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公告编号：2018-004 1 霍普金斯 NEEQ : 838619 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 Zhuhai Hopegenes Medical & Pharmaceutical Institute, Co., Ltd. 年度报告 2017 公告编号：2018-004 2 公 司年 度 大 事 记 一、2017 年 3 月 31 日，霍普金斯成为广东省生物 二、2017 年 3 月 31 日，霍普金斯成为珠海市 产业协会常务理事单位。 药学会 副会长单位 三、2017 年 4 月 1 日，霍普金斯获得中国国际技术 四、2017 年 11 月 9 日，霍普金斯获得广 转移中心授予“中美生物医药国际技术转移中心” 东省科技厅授予高新技术企业称号。 资质。 六、2017 年 12 月 29 日，霍普金斯获得广东 省人民政府颁发的广东省新型研发机构。 五、2017 年 10 月 24 日，霍普金斯成立党支部。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 28 第九节 行业信息 ........................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 34 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 40 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、霍普金斯 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 公司章程 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 行为 公开转让说明书 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司公开转让说明书 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 交通银行 指 中国交通银行股份有限公司珠海支行前山分行 北京诊断 指 公司子公司,霍普金斯(北京)医学诊断科技有限公司 北京医药 指 公司子公司,霍普金斯医药研究院(北京)有限责任公司 霍普金斯(深圳) 指 公司子公司,霍普金斯(深圳)医药研究院有限公司 澳门投资 指 公司子公司,霍普金斯(澳门)投资集团有限公司 霍普医学 指 公司子公司,霍普金斯(珠海)医学检验有限公司 杭州医药 指 公司子公司,霍普金斯(杭州)医药研究院有限公司 长春医药 指 公司子公司,霍普金斯(长春)医药研究院有限责任公司 珠海伟鸿 指 参股子公司,珠海伟鸿生物科技有限公司 久安富赢 指 法人股东,深圳市久安富赢投资有限公司 千生科技 指 法人股东,天津千生科技有限公司 希望基因 指 法人股东,珠海希望基因投资合伙企业(有限合伙) 北京投资 指 法人股东,霍普金斯(北京)投资管理有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法(2013 年修订) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 股东大会 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司董事会 监事会 指 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司监事会 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2018-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵柏松、主管会计工作负责人李秀洁及会计机构负责人(会计主管人员) 李秀洁保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事 项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术业务的风险 现阶段公司的主要收入来源为向其它生物医药企业、医疗机构 和医药科研机构提供技术转让和技术服务以及获得项目补贴。 由于医药技术转让及技术服务的专业性较强,受买方市场影响 较大,影响技术转让和技术服务的因素较多,收取里程碑款及实 现销售提成的周期相对较长、难度较大,因此,公司如不能提高 技术转让和技术服务的能力和水平,存在技术业务的风险。 管理滞后的风险 随着公司的快速发展,公司治理和内部控制体系仍然需要在生 产经营过程中逐渐完善;同时经营规模扩大,对公司治理将会提 出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在管理能力滞后于 公司业务发展的风险。 人员流失的风险 人才是公司可持续发展的重要驱动力之一,公司作为高新技术 企业,科技人员对公司技术发展和创新起到重要作用。公司产品 多应用于专业性要求较高的生物学、药学、医学领域,核心技术 及应用技术掌握的难度较高,需要较长时间的培养和积累,成熟 的专业技术人员相对稀缺,公司通过长期积累和不断投入培养 公告编号：2018-004 6 了较为成熟稳定的研发队伍。这些专业技术人员尤其是核心技 术人员一旦流失,将给公司带来较大风险。 政策变化的风险 生物产业是国家支持的七大战略性新兴产业之一,目前受到国 家及地方各级政府的密切关注和大力支持,来自国家发改委、科 技部、地方政府的各种扶持政策和配套政策层出不穷,为生物技 术及医药产业的发展提供了良好的氛围和机会。但是国家也不 断加大监管力度,对医药产品有效性、安全性、一致性要求越来 越高,对技术工艺、标准规程的要求越来越严,而且陆续出台了 一系列操作指南和指导性文件,对一些政策法规进行不断调整, 因此本行业的发展存在一定的挑战及政策风险。 公司亏损的风险 报告期内,公司净利润为负值,这是由于公司在前期对业务开展 进行大量投入,以及公司与客户签订合作开发协议后在研发初 期需要进行大量投入所致。但若公司在以后的经营过程中不能 扭转这种连续亏损的局面,将会对公司的持续经营能力造成负 面影响。 控制不当的风险 公司实际控制人赵柏松直接和间接持有公司合计 48.27%的股 份,且担任公司董事长、总经理。其有可能利用其对公司的控股 地位,通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等 进行不当控制从而损害公司及其他股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司 英文名称及缩写 英文: Zhuhai Hopegenes Medical &Pharmaceutical Institute Co., Ltd. 缩写:HOPEGENES 证券简称 霍普金斯 证券代码 838619 法定代表人 赵柏松 办公地址 珠海市横琴新区环岛东路澳门青年创意谷 17 栋;邮政编码:519000 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 廖辉辉 职务 董事会秘书 电话 0756-8615777 传真 0756-8578255 电子邮箱 936634788@ 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市横琴新区环岛东路澳门青年创意谷 17 栋,邮政编码 519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M73 研究和试验发展 主要产品与服务项目 生物医药、生物技术产品及器械的研发、生产、转让、信息咨询 服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,444,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 赵柏松 实际控制人 赵柏松 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914404005894529497 否 公告编号：2018-004 8 注册地址 珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-1791 否 注册资本 24,444,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审众环会计师事务所 签字注册会计师姓名 卓庆辉、苏桦飚 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 六、报告期后更新情况 √适用 1、2018 年 1 月 15 日，股转系统交易方式变更后，公司股票转让方式变更为集合竞价。 公告编号：2018-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,028.39 1,135,660.38 -91.37% 毛利率% 57.47% 100.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,485,488.26 -8,719,636.53 25.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -9,379,096.75 -9,240,352.95 1.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -19.68% -30.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -28.46% -32.45% - 基本每股收益 -0.27 -0.39 -30.77% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 56,356,021.32 36,245,716.49 55.48% 负债总计 30,906,874.74 1,182,594.27 2,513.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,716,405.79 36,201,894.05 -17.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.48 -17.57% 资产负债率（母公司） 12.90% 2.37% - 资产负债率（合并） 54.84% 3.26% - 流动比率 1.48 34.17 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,911,039.38 -11,817,355.04 268.49% 应收账款周转率 - 95.63 - 存货周转率 0.05 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 55.48% 72.51% - 营业收入增长率% -91.37% -5.97% - 净利润增长率% 2.56% 4.90% - 五、股本情况 公告编号：2018-004 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,444,000 24,444,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政策补助除外 2,847,407.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,200.61 非经常性损益合计 2,893,608.49 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,893,608.49 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是由一群留学美欧的生命科学、生物医药、生物技术海归专家联合创办成立，是集生命科学、 生物医药、生物技术等技术产品的研发、生产、销售、服务为一体的科技创新型企业。公司自创建以来， 始终专注于生命科学、生物医药、生物技术领域人才、技术、产品、项目的引进、转化、孵化和产业化， 积极把握生命科学、生物医药、生物技术等作为战略新兴产业快速发展的机遇，旨在打造一个由技术专 家、医药企业、医疗机构、投资机构等共同参与的生命科学创新型研发机构（生命科学创新研究院）， 最终形成人才流—》技术流—》产品流—》资金流的创新型生物技术产业发展模式。 公司立足粤港澳大湾区，服务全中国，辐射东南亚，放眼全世界。公司致力于打造粤港澳大湾区生 命科学、生物医药、生物技术创新的新标志，国家生命科学、生物医药、生物技术转移的领航区，亚太 生命科学、生物医药、生物技术研发的新高地，国际生命科学、生物医药、生物技术合作的大平台。公 司围绕生命科学、生物医药、生物技术的研发创新大平台这个战略定位，不断完善新型研发机构、独立 医学检验、生物治疗干预等功能，通过整合发挥自身在癌症肿瘤早期检测筛查技术、癌症肿瘤生物治疗 药物、癌症肿瘤生物治疗技术、癌症肿瘤动态检测和免疫康复等核心技术，形成以医学（癌症早期检测）、 医药（抗癌药物研发）、医疗（癌症生物治疗）、康复（免疫系统修复）为核心的四大主营业务，经过攻 坚克难和不懈努力，已经取得了初步成效。 公司以建设粤港澳大湾区生命科学创新研究院为目标，围绕医学、医药、医疗、康复等四项核心技 术内容，发挥公司在人才、技术、项目等方面的资源优势，不断完善癌症肿瘤诊疗一体化国际技术服务 平台的科技含量和服务功能，让早检测、早发现、早干预、早治疗、早康复成为一种习惯，发挥生物学 家在癌症肿瘤分子生物学诊断及生物治疗中发挥更大作用。同时，加强实验室建设及生物技术研发功能， 加大人才引进力度和研发资金投入，加强联合研发和技术引进的力度，调整产品线布局和立项策略，加 快技术转化及产业化步伐，建立癌症肿瘤慈善基金和互助平台，增强为社会做贡献的责任感和使命感。 聚集全球顶尖专家人才，开发国际领先技术项目，引领生命科技创新发展；打造国际医药研发平台，推 进医药医疗科研创新，为人民健康福祉而努力。 报告期内及报告期后至本报告披露日公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： - 二、经营情况回顾 公告编号：2018-004 12 （一）经营计划 报告期内，公司坚持人才、技术、产品、服务并重及业务发展长短结合的发展战略，利用海内外的 优势资源向制药企业、医疗机构、科研机构等提供产品、技术和服务；同时，持续引进优质海外技术、 项目和人才，并为其提供必要的支持资源，以投资、合作、服务等形式入股，后期以技术转让、技术合 作、技术开发、技术服务、产业化和市场化等方式实现增值。从商业模式、技术推广等方面不断提升公 司行业地位和影响力，从管理及绩效方面入手，不断强化公司经营管理能力，从人才、项目、模式、机 制、规范等方面不断优化公司治理结构。 报告期内，公司发展经历如下几个重要事项： 1. 生物工程（横琴）实验室装修工程完成，预计 2018 年 5 月完成验收并运行。实验室建成投入使 用后，将对公司主营业务增长起到至关重要的作用。实验室不仅是公司技术项目落地和人才引进的重要 平台，也是对外承担合作研发及提供 CRO 服务，对内实现生物医药技术项目孵化培育和产业化的必要条 件。 2. 公司入驻粤澳中医药产业园—跨境中医药现代化和国际化的产业基地，为公司开展中医药技术研 究及中医药产品的现代化和产业化创造条件，为公司把中医药产品推进国际市场奠定了基础。 3. 公司加强技术项目及人才引进的力度，不仅引进了具有丰富项目开发和商务发展经验的高级人 才，而且完成项目引进或技术储备 17 个，新增 2 项技术服务。 4. 公司加强了产品开发及市场营销的力度，加强了市场营销部的工作职能，引进了有经验的营销团 队，并初步取得显著成绩。 5. 公司加强了管理力量，完善了管理流程，提升了经营能力。特别注重了业务职能分工和项目长短 结合，实现了主营业务的合理布局，为后续业绩快速增长奠定了基础。 （二）行业情况 生物制药是指综合利用分子生物学、细胞生物学、遗传学、药学、生物信息学、计算化学、组合化 学、纳米等科研成果，以基因工程、抗体工程、细胞工程等技术生产的生物活体为主要原料，制造出用 于对疾病的预防、诊断和治疗的生物技术药物。生物制药是生物学、医学、药学、化学等学科跨界融合 的产物，具有高科技、高创新、高投入、高风险、高收益、长周期、低污染等特点。 生物药物主要包括治疗性蛋白、单克隆抗体药物、分子诊断试剂、新型疫苗等。目前，生物药物在 肿瘤治疗、激素缺乏治疗、分子诊断、预防性疫苗等领域占有重要地位，特别是在肿瘤、血液系统疾病、 免疫系统疾病治疗领域，生物药物已经与传统化学药物展开了直接、全面的竞争。 从 1953 年，DNA 双螺旋结构的发现到 1982 年，FDA 批准第一个基因重组生物制品，从此揭开了生 物制药的序幕。20 世纪 90 年代后，生物制药高速发展，进入 21 世纪以来，世界生物技术异军突起，欧 美在开发研制和生产生物药品方面成绩斐然，韩国、日本在亚太国家中发展较快，同时，东南亚范围内 生物仿制药企业也发展势头良好。 我国生物制药产业起步较晚，直到 70 年代初才开始将 DNA 重组技术应用到医学上，但在国家产业 政策的大力支持下，使这一领域发展迅速，逐步缩短了与先进国家的差距。经过了数十年的发展，以基 因工程药物为核心的研制、开发和产业化已经颇具规模。目前，全国注册的生物技术公司超过了 200 家， 主要分布于环渤海、长三角、珠三角等经济发达地带。 与发达国家相比，我国生物医药产业还处于比较落后的状态,。目前制约我国生物制药产业发展的主 要因素有资金短缺、研发力量薄弱、缺乏产业化机制、科研成果转化率低等。其中，作为生物医药领域 内重要部分的中成药产业在国际上发展步履维艰，而我国的生物制药公司对创新研发重要性认识不够， 对高端人才及产品研发资金投入不足，大多集中在生物仿制药领域。 生物医药作为新兴产业，有着良好的发展前景和蓬勃的生命力，引起了国家的足够重视，近年来， 中央和地方政府都在不断加大对生物医药的投入力度，从政策和资金等各方面扶持生物医药产业。 公告编号：2018-004 13 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 27,678,515.54 49.11% 10,762,042.3 3 29.69% 157.19% 应收账款 - - - - - 存货 11,325,370.93 20.10% 10,476,541. 36 28.90% 8.10% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 996,621.57 1.77% 1,068,648.0 2 2.95% -6.74% 在建工程 3,960,823.24 7.03% - - 100.00% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 56,356,021.32 - 36,245,716. 49 - 55.48% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金 报告期末，货币资金同比上年增长 157.19%，主要原因是收到产品销售的预收款共计人民币 2,500 万元 整。 3、总资产 报告期末，公司总资产为 56,356,021.32 元，较期初增加 55.48%，主要原因系报告期内公司收到产 品销售的预收款共计人民币 2,500 万元整。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 98,028.39 - 1,135,660.38 - -91.37% 营业成本 41,690.81 42.53% - - 100.00% 毛利率 57.47% - 100.00% - - 管理费用 11,979,438.60 12,220.38% 10,645,480.50 937.38% 12.53% 销售费用 74,870.91 76.38% - - 100.00% 财务费用 5,034.00 5.14% -12,749.78 -1.12% 139.48% 营业利润 -9,660,176.25 -9,854.47% -9,868,427.59 -868.98% 2.11% 公告编号：2018-004 14 营业外收入 46,893.83 47.84% 545,000.00 47.99% -91.40% 营业外支出 693.22 0.71% 24,534.39 2.16% -97.17% 净利润 -9,613,975.64 -9,807.34% -9,374,410.76 -825.46% 2.56% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司实现业务收入 98,028.39 元，主要为产品销售收入；与上年度相比， 委托开发收入减少 1,135,660.38 元，主要原因是公司业务侧重自有项目的研发，未接受外部委托开发 合作，因此未产生委托开发收入 2、营业成本： 报告期内公司营业成本为 41,690.81 元，与去年同期相比增加 100.00%，主要原因系 2017 年公司实 现的收入主要为产品销售收入，营业成本是对应结转的产品销售成本；而上年同期营业成本为零是因为 2016 年公司实现的收入为委托开发产生，而公司实验室尚未投入使用，接受外部委托研发的业务主要是 前期阶段的人工费用，直接计入成本研发支出后结转到管理费用，未产生对应营业成本。 3、毛利率 本期公司实现毛利率为 57.47%，主要由于本期产生营业成本。 4、销售费用： 本期销售费用 74,870.91 元，主要原因是公司为销售产品而增加了销售人员，产生了销售费用，上 年同期未产生销售费用，是因为上年公司未组建营销团队，所以上期销售费用为零。 5、营业外收入 本期营业外收入为 46,893.83 元，营业外收入比上年同期降低 91.40%，主要原因是根据相关规定， 公司本期收到的政府补助计入其他收益项目，营业外收入列示的金额相应减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 98,028.39 1,135,660.38 -91.37% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 41,690.81 - 100.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 咨询服务 10,188.68 10.39% - - 委托开发 8,380.65 8.55% 1,135,660.38 100.00% 产品销售 79,459.06 81.06% - - 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南 89,647.74 91.45% - - 华北 8,380.65 8.55% 1,135,660.38 100.00% 公告编号：2018-004 15 收入构成变动的原因： 报告期内，公司实现业务收入 98,028.39 元，主要为产品销售收入；与上年度相比，委托开发收入 减少 1,135,660.38 元，主要原因是公司业务侧重自有项目的研发，未接受外部委托开发合作，所以没有 技术咨询服务收入，即：也未产生委托开发收入。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 散户零售 80,622.10 82.24% 否 2 稳领(天津)医学科技有限公司 9,025.64 9.21% 否 3 北京交泰科技有限公司 8,380.65 8.55% 否 合计 98,028.39 100.00% - 截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 0 元。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 广州正广生物科技有限公司 283,694.31 70.29% 否 2 广州萱怡包装制品有限公司 119,887.50 29.71% 否 合计 403,581.81 100.00% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,911,039.38 -11,817,355.04 268.49% 投资活动产生的现金流量净额 -2,994,566.17 -2,757,271.64 -8.61% 筹资活动产生的现金流量净额 - 25,000,000.00 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 31,728,394.42 元， 主要原因系：公司本期大力开拓销售市场，收到了产品预收款 25,000,000.00 元,使得现金流入较上一 年度有较大增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额-2,994,566.17 元,与上年同期 基本持平,主要为构建固定资产的支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金净流量为零,较上年同期减少了 25,000,000.00 元,主要原因是公司报告期内未开展筹资活动。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1）北京医药为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营生物医药、生物技术产品、医疗器械、 医用试剂、医用敷料产品的研发、销售、咨询服务。本年度营业收入为零，营业利润为-47,607.50 元， 公告编号：2018-004 16 净利润为-47,607.50 元。 2）北京诊断为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营 IVD 及生物试剂产品的技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务。本年度营业收入为 8,380.65 元，营业利润为-1,771,623.70 元，净利润为 -1,771,623.70 元。主要以产品研发为主，投入较大收益较少。 3）深圳医药为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营生物医药、生物技术产品研发，信息咨 询服务。本年度营业收入为零，营业利润为-140,657.60 元，净利润为-140,657.60 元。 4）澳门投资为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营医药项目投资与管理；植物药（中药）、 生物药、化学药、医疗器械、保健品等医药产品与技术的投资、开发及管理；医药等生命健康产品与技 术的应用、产业化及咨询服务,本年度营业收入为零，营业利润为-13,060.00 元，净利润为-13,060.00 元。 5）长春医药为公司全资子公司，公司直接持股 100%，主营生物医药、生物技术产品的研发；信息 咨询服务；医疗器械零售。本年度营业收入为零，营业利润为-55,716.44 元，净利润为-55,716.44 元。 6）杭州医药为公司全资子公司，公司直接持股 100%，主营技术研发、技术服务、技术咨询、技术 成果转让：生物医药技术、生物产品。本年度营业收入为零，营业利润为-56,174.87 元，净利润为-56,174.87 元。 7）希望基因（澳门）投资集团一人有限公司为公司全资子公司，公司直接持股 100%，主营医药项 目投资与管理；实业投资与管理；植物药（中药）、化学药、生物药、医疗器械、保健品等医药产品与 技术的投资、开发及管理；医药等生命健康产品与技术的应用、产业化及咨询服务。本年度营业收入为 零，营业利润为-11,225.00 元，净利润为-11,225.00 元。 8）珠海希望基因医药研究院有限公司为公司控股子公司，公司直接持股 70%，主营中医药产品的 研究、开发与销售，中医药技术的引进与转化，中医药技术的推广，中医药现代化的技术支持与技术服 务，中医药国际化的咨询服务，食品、保健品及功能性食品的研究、开发与销售，美容及护肤产品的研 发开发与销售，医疗器械产品的研究、开发与销售，诊断试剂产品的研究、开发与销售，健康管理咨询。 本年度营业收入为 33,965.05 元，营业利润为-8,455,342.42 元，净利润为-8,455,342.42 元。 9）伟鸿生物为公司参股公司，投资 50 万元人民币，公司直接持股 5%，伟鸿生物主要从事眼底多 光谱成像技术及眼底疾病检测仪器设备的研发。本年度在研发第二代样机，对公司业绩影响较小。 10）霍普金斯(珠海)医学检验有限公司，法定代表人：赵柏松 .注册资本：1000 万元人民币 .成立日期： 2017 年 12 月 07 日，为公司的全资子公司，公司直接持股 100%，经营范围：章程记载的经营范围：生 命医学检验（基因检测、DNA 检测、蛋白质检测、细胞检测、遗传免疫、分子诊断）、临床医学检验（临 床体液、临床血液、临床微生物、临床化学、临床血液学、临床免疫学）、临床病理检验（按《设置医 疗机构批准书》核定范围经营）。检验技术、诊断技术、医疗技术、医药产品、保健食品的技术研究、 产品开发、技术服务、技术咨询、技术交流、技术转让。医学研究及试验发展；个性化健康体检、专家 咨询健康管理；医药医疗及医学检验行业的投资。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 公告编号：2018-004 17 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 财政部2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财 会[2017]13号），并修订了《企业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）。前者自2017 年5月28日起实施，要求对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适 用法处理；后者自2017年6月12日起施行，要求对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对2017年1月1日至施行日新增的政府补助按照修订后的准则进行调整。 针对两项新执行的会计准则，财政部于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2017]30号），对一般企业财务报表格式进行了修订，资产负债表新增“持有待售 资产”和“持有待售负债”项目，利润表新增“资产处置收益”和“其他收益”等项目。 本公司本年度按规定时间开始执行上述新发布的企业会计准则，并按规定修订了财务报表列报和附 注披露。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 公司本期合并报表范围变化情况如下： 其他合并范围的变更 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的 时间 期末净资产 合并日至期末净利润 希望基因（澳门）投资集团一 人有限公司 2017 年 3 月 1 日 -11,225.00 -11,225.00 珠海希望基因医药研究院有限 公司 2017 年 6 月 12 日 5,994,011.71 5,994,011.71 霍普金斯(珠海)医学检验有 限公司 2017 年 12 月 7 日 - - 注：霍普金斯(珠海)医学检验有限公司尚未实际出资。 公告编号：2018-004 18 （八）企业社会责任 医药与人类生存、健康、社会发展密切相关，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，致 力于为百姓疾病及人类健康提供创新的个性化医药医疗解决方案。公司 2015 年和 2016 年连续两年入围 “中国优秀企业公民”并担任中国企业公民委员会副会长单位。赵柏松董事长荣誉担任第四届企业公民 委员会副会长并荣获“2015 中国最具社会责任企业家”。公司正在申请成立“珠海市慈善总会.霍普金斯 慈善基金”,开展全社会关于肿瘤病患者的互帮互助。 三、持续经营评价 生物医药项目前期研发投入较大、技术开发和转化周期较长，公司前期侧重于搭建技术引进和转 化平台，投入的运营费用尚未实现足够的转化效益，短期账面亏损属于正常情况。公司具备良好的技术 团队、项目资源、研发能力，随着实验室建设完成及投入使用，未来会有巨大和快速发展。报告期内， 公司主营业务未有大的改变，管理层及核心技术人员稳定，高端人才在不断增加，技术项目在不断增多， 研发能力在不断增强，融资能力在不断加强，资产净额有所增长。目前，公司资产负债率结构合理，实 验室建设接近尾声，项目引进效果明显，项目研发进展顺利，具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 生物制药是指综合利用分子生物学、细胞生物学、遗传学、药学、生物信息学、计算化学、组合化 学、纳米等科研成果，以基因工程、抗体工程、细胞工程等技术生产的生物活体为主要原料，制造出用 于对疾病的预防、诊断和治疗的生物技术药物。生物制药是生物学、医学、药学、化学等学科跨界融合 的产物，具有高科技、高创新、高投入、高风险、高收益、长周期、低污染等特点。 生物药物主要包括治疗性蛋白、单克隆抗体药物、分子诊断试剂、新型疫苗等。目前，生物药物在 肿瘤治疗、激素缺乏治疗、分子诊断、预防性疫苗等领域占有重要地位，特别是在肿瘤、血液系统疾病、 免疫系统疾病治疗领域，生物药物已经与传统化学药物展开了直接、全面的竞争。 从 1953 年，DNA 双螺旋结构的发现到 1982 年，FDA 批准第一个基因重组生物制品，从此揭开了生 物制药的序幕。20 世纪 90 年代后，生物制药高速发展，进入 21 世纪以来，世界生物技术异军突起，欧 美在开发研制和生产生物药品方面成绩斐然，韩国、日本在亚太国家中发展较快，同时，东南亚范围内 生物仿制药企业也发展势头良好。 我国生物制药产业起步较晚，直到 70 年代初才开始将 DNA 重组技术应用到医学上，但在国家产业 政策的大力支持下，使这一领域发展迅速，逐步缩短了与先进国家的差距。经过了数十年的发展，以基 因工程药物为核心的研制、开发和产业化已经颇具规模。目前，全国注册的生物技术公司超过了 200 家， 主要分布于环渤海、长三角、珠三角等经济发达地带。 与发达国家相比，我国生物医药产业还处于比较落后的状态,。目前制约我国生物制药产业发展的 主要因素有资金短缺、研发力量薄弱、缺乏产业化机制、科研成果转化率低等。其中，作为生物医药领 域内重要部分的中成药产业在国际上发展步履维艰，而我国的生物制药公司对创新研发重要性认识不 够，对高端人才及产品研发资金投入不足，大多集中在生物仿制药领域。 生物医药作为新兴产业，有着良好的发展前景和蓬勃的生命力，引起了国家的足够重视，近年来， 中央和地方政府都在不断加大对生物医药的投入力度，从政策和资金等各方面扶持生物医药产业。 公告编号：2018-004 19 （二）公司发展战略 在未来 3-5 年内，公司将围绕“引进、转化、孵化，以及再应用、再研究、再创新”的核心理念， 紧紧围绕肿瘤早期筛查和干预这一核心业务，为公司成为行业领先者。 （三）经营计划或目标 未来 3-5 年，公司具体的业务发展目标如下： 1、临床前研究服务领域 （1）通过研发实验室及中试车间建设项目的实施，改善公司临床前研究的基础条件，提升公司的 药物早期发现及临床前研究的综合服务能力； （2）通过完善药物早期发现及临床前研究的标准操作规程，进一步提高公司对临床前研究管理的 科学性，提高公司药物早期发现及临床前研究的质量； （3）进一步提升创新药物（如新化合物、新靶点单克隆抗体）的筛选、发现和后续开发能力，争 取承接国内以及跨国医药企业的技术需求； （4）在巩固公司新药临床前研究优势的基础上，加强化学药、中药、医疗器械、诊断试剂等领域 的开发及转化能力。 2、技术成果转化领域 （1）加强整合国际高端人才团队，同时关注最新技术成果，获得更多的创新技术独占性开发权或 经营权； （2）加强医药市场信息获取能力的建设，进一步完善医药技术成果数据收集，建成数据翔实、覆 盖面广并有一定规模的医药技术成果数据库； （3）完善医药项目技术评估、市场评估和政策法规风险评估的评价体系；公司将进一步加强珠港 澳生物医药国际创新及产业化平台建设，以及配合地方政府共建生物医药国际技术交易中心，建立规范 的运作流程，逐步建成立足珠海、辐射港澳乃至全国的医药成果交易平台。 （四）不确定性因素 不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.技术业务的风险 现阶段，公司的主要收入来源为向其他生物医药企业、医疗机构和医药科研机构提供技术转让、技 术服务以及获得项目补贴。由于新药技术转让及技术服务的专业性较强，受买方市场影响较大，收取全 部里程碑金及提成费用的周期相对较长，因此，影响技术转让和技术服务收入实现的因素较多，难度也 相对较大，公司如不能提高技术转让和技术服务的能力和水平，将对技术转让和技术服务收入的实现产 生较大影响。因此，公司存在技术转让和技术服务业务风险。 公告编号：2018-004 20 应对措施：公司将进一步加强对国家政策、行业政策的研究，进一步加强对市场的调研，收集客户 当前和未来的需求信息，做好新产品研发的可行性分析；同时，公司将继续保持并加大优质项目引进力 度，提前研究前瞻性医药技术和行业业务模式，保证公司的技术先进性，不断提高抗风险能力。 2.人才流失的风险 公司属于人才密集型企业，企业发展高度依赖人力资源，在产品的研发过程中需要大量高科技人才， 随着公司业务的拓展，对医药研发方面的人才需求不断增大。如果公司在未来的发展过程中不能吸引技 术人才、管理人才加入公司和有效地留住公司现有人才，将会对公司的发展造成不利影响。 应对措施：为了吸引与保留优秀管理人才和业务骨干，公司未来将制定员工股权激励预案，并完善 薪酬体系和绩效管理体系，积极为科研人员提供良好的科研条件和业务交流环境。同时公司将加大人才 梯队建设力度，通过积极储备高素质人才，降低由于个别岗位人才流失导致的风险。 3.管理滞后的风险 随着公司成功挂牌，公司的业务、规模将会逐步扩张，从而对公司现有的管理架构及管理能力形成 一定的挑战。公司管理层将面临着公司规模扩大而导致的管理风险。 应对措施：公司通过不断完善细化各项管理制度，引进管理人才，推行科学的管理办法，降低管理 风险产生的可能性。 4.政策变化的风险 生物产业是国家支持的七大战略性新兴产业之一，目前受到国家及地方各级政府的密切关注和大力 支持，来自国家发改委、科技部、地方政府的各种扶持政策和配套政策层出不穷，为生物技术及医药产 业的发展提供了良好的氛围和机会。但是国家也不断加大监管力度，对医药产品有效性、安全性、一致 性要求越来越高，对技术工艺、标准规程的要求越来越严，而且陆续出台了一系列操作指南和指导性文 件，对一些政策法规进行不断调整，因此本行业的发展存在一定的挑战及政策风险。 应对措施：未来，公司将进一步加大对生物技术和医药行业发展趋势、产业政策导向的研究力度， 加大开发适销对路、更加符合市场需求的产品，提升抢抓产业政策创造的市场机遇以及有效控制产业政 策变动风险的能力。 5.公司亏损的风险 报告期内，公司净利润为负值，这是由于公司在前期对业务开展进行大量投入，以及在公司与客户 签订合作开发协议后在研发初期需要进行大量投入所致。但若公司在以后的经营过程中不能扭转这种连 续亏损的局面，将会对公司的持续经营能力造成负面影响。 应对措施：从行业发展前景来看，生物医药作为新兴产业，有着良好的发展前景和蓬勃的生命力， 公司有机会在未来行业竞争中取得成长。2018 年，机遇与风险共存，发展与挑战同在，面对新的经营 形势，公司董事会将与管理层、全体员工共同努力，振奋精神，提升主营业务实力，降低运营管理成本， 将公司打造成为健康、稳定、可持续发展的技术企业。 6.控制不当的风险 公司实际控制人赵柏松直接和间接持有公司合计 48.27%的股份，且担任公司董事长、总经理。其有 可能利用其对公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制 从而损害公司及其他股东利益。 应对措施: 公司将积极借助资本市场推进股权稀释度,推进员工股权激励机制。公司决策层将从财 公告编号：2018-004 21 务、人力资源、管理层面向实际控制人提供符合公司发展的措施和建设。并在主办券商及其他机构的协 助与督导下,严格按相关规则运作,以提高公司规范化水平。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-004 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(三) 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(九)) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履 行审议 程序 珠 海 希望 基 因 投 资合 伙 企业(有限合 伙) 是 资金 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 0.00 是 霍普金斯(北 京)投资管理 有 限 责任 公 司 是 资金 4,000.00 9,600.00 13,600.00 0.00 是 霍普金斯(北 京)细胞生物 科 技 有限 公 司 否 资金 38,400.00 - - 38,400.00 是 总计 - - 42,400.00 10,009,60 10,013,60 38,400.00 - 公告编号：2018-004 23 0.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 珠海希望基因投资合伙企业(有限合伙)分别在 2017 年 1 月从公司借出 500 万元，2017 年 6 月归还 公司；2017 年 7 月从公司借出 500 万元，2017 年 12 月 31 日前全部归还公司。 霍普金斯(北京)投资管理有限责任公司、霍普金斯(北京)细胞生物科技有限公司形成的非经营性资 金占用系挂牌公司及其附属公司为其为代垫费用。具体请参见公司于同日再全国股转系统发布的《关联 交易公告》。 公司在 2018 年 4 月 25 日召开了第一届董事会第十四次会议审议了《关于追认关联交易的议案》， 并提交公司 2017 年年度股东大会审议。 公司已经建立内部管理制度，对上述发生的资金占用问题进行了深刻地检讨，并将在日常经营过程 中，加强相关法律、法规学习，提高规范运作意识，避免再次发生以上行为。 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 珠海希望基因投 资合伙企业(有 限合伙) 资金拆借 10,000,000. 00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-005 霍普金斯(北京) 投资管理有限责 任公司 代垫费用 13,600.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-005 霍普金斯(北京) 细胞生物科技有 限公司 代垫费用 38,400.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-005 总计 - 10,052,000. 00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 珠海希望基因投资合伙企业(有限合伙)分别在 2017 年 1 月从公司借出 500 万元，2017 年 6 月归还 公司；2017 年 7 月从公司借出 500 万元，2017 年 12 月 31 日前全部归还公司。 霍普金斯(北京)投资管理有限责任公司、霍普金斯(北京)细胞生物科技有限公司形成的非经营性资金占 用系挂牌公司及其附属公司为其为代垫费用。 珠海希望基因投资合伙企业(有限合伙)以及霍普金斯(北京)投资管理有限责任公司系公司控股股东控 制的企业，霍普金斯(北京)细胞生物科技有限公司系公司少数股东冯娟娟控制的企业，上述交易构成关 联交易。 公司在 2018 年 4 月 25 日召开了第一届董事会第十四次会议审议了《关于追认关联交易的议案》，并提 交公司 2017 年年度股东大会审议。 （九）承诺事项的履行情况 公告编号：2018-004 24 1、公司董事、监事、高级管理人员均已签署《关于竞业限制和知识产权、商业秘密的承诺函》、《关于 消除及避免同业竞争的承诺函》、《关于规范和减少关联交易的承诺函》、《关于在公司专职工作并领取报 酬的承诺函》、《高级管理人员独立性的声明和承诺》、《关于公司无重大违法违规行为的承诺及保证函》。 报告期内，承诺人均未发生违反承诺的事项。 2、控股股东、实际控制人赵柏松与公司签署了《关于不占用资金和提供担保的承诺函》，报告期内，未 发生违背承诺事项。 3、控股股东、实际控制人赵柏松签署了《关于员工社保与住房公积金缴纳的承诺函》，若公司因为员工 缴纳的各项社会保险及住房公积金不符合规定而承担任何滞纳金、罚款或损失，公司实际控制人均承诺 承担连带责任，为公司补缴各项社会保险及住房公积金，承担任何滞纳金、罚款等一切可能给公司造成 的损失。报告期内，该承诺事项正常履行。 3、公司实际控制人赵柏松出具承诺：与机构投资者签署的所有协议中均不存在涉及对赌、股权回购等 条款的内容，不存在损害公司利益情形，否则由此造成公司的一切损失，均由本人承担。报告期内，未 发生违背承诺事项。 报告期内，上述承诺正常履行，不存在违背承诺的情况。 公告编号：2018-004 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,010,66 6 57.32% -2,500,0 00 11,510,66 6 47.09% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,433,33 4 42.68% 2,500,00 0 12,933,33 4 52.91% 其中：控股股东、实际控制 人 7,800,000 31.91% - 7,800,000 31.91% 董事、监事、高管 8,100,000 33.14% - 8,100,000 33.14% 核心员工 - - - - - 总股本 24,444,00 0 100% 0 24,444,00 0 100% 普通股股东人数 - （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赵柏松 7,800,000 - 7,800,000 31.91% 7,800,00 0 - 2 千生科技 0 6,944,000 6,944,000 28.41% - 6,944,000 3 希望基因 2,000,000 - 2,000,000 8.18% 1,333,33 4 666,666 4 北京投资 2,000,000 - 2,000,000 8.18% 2,000,00 0 - 5 卢继伟 1,300,000 - 1,300,000 5.32% 1,300,00 0 - 合计 13,100,00 0 6,944,000 20,044,000 82.00% 12,433,3 34 7,610,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 赵柏松持有北京投资 100%股权,同时持有希望基因 99.00%份额且担任希望基因执行事务合伙人,除此之 外,其他股东之间不存在其他相互关系。 公告编号：2018-004 26 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，赵柏松直接持有公司股份 7,800,000 股，直接持股比例为 31.91%，同时通过北 京投资、希望基因分别间接持有公司 8.18%的股份，合计持有公司 48.27%的股份。其持有股份的比 例接近 50%，且持有股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，故赵柏松为公司 控股股东。 赵柏松，男，1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。美国辛辛那提大学药理学专业 博士学位。2002 年 12 月至 2005 年 2 月，就职于美国宝洁健康研究中心，任研究员；2005 年 2 月 至 2008 年 5 月，就职于美国辉瑞制药公司，任研究员；2008 年 5 月至 2011 年 10 月，就职于美国 健赞生物医药公司，任研究员；2012 年 5 月至 2013 年 3 月，就职于湖南千山制药器械股份有限公 司，任美国公司总经理；2012 年 2 月，创办霍普金斯有限公司，任执行董事、总经理；2015 年 11 月，股份公司成立后，任董事长、总经理。 公司的控股股东在报告期内内未发生变化。 （二）实际控制人情况 赵柏松直接和间接持有公司合计 48.27%的股份，且担任公司法定代表人、董事长、总经理，控制 公司的经营与决策，并实际支配和控制公司，故赵柏松为公司实际控制人。 实际控制人情况参照上述控股股东。报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-004 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-004 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵柏松 董事长、总经 理 男 54 博士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 高扬 董事 男 30 硕士 2015/11/05 至 2018/11/05 否 李北伟 董事 男 54 博士 2015/11/05 至 2018/11/05 否 杜文波 董事 男 42 博士 2017/03/25 至 2018/11/05 否 李秀洁 董事、财务总 监 女 43 本科 2017/03/25 至 2018/11/05 是 王广发 董事 男 60 本科 2017/05/18 至 2018/11/05 否 陈子冲 董事 男 29 本科 2017/05/18 至 2018/11/05 否 刘志颖 监事会主席 女 64 大专 2015/11/05 至 2018/11/05 否 刘天赫 监事 男 35 硕士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 王彦程 监事 男 32 学士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 楚岩 副总经理 男 48 学士 2015/11/05 至 2018/11/05 是 刘洪涛 副总经理 男 34 学士 2017/03/29 至 2018/11/05 是 廖辉辉 董事会秘书 男 36 硕士 2017/07/26 至 2018/11/05 是 董事会人数: 7 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员，控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵柏松 董事长、总经 理 7,800,000 - 7,800,000 31.91% - 公告编号：2018-004 29 李北伟 董事 100,000 - 100,000 0.41% - 刘志颖 监事会主席 200,000 - 200,000 0.82% - 合计 - 8,100,000 0 8,100,000 33.14% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 李秀洁 财务总监 新任 董事、财务总 监 工作原因 刘洪涛 - 新任 副总经理 工作原因 龙广 董秘 离任 - 个人原因 廖辉辉 资 本 证 券 部 经 理 新任 董事会秘书 新任 杜文波 董事 新任 无 工作原因 陈子冲 - 新任 董事 工作原因 王广发 董事 新任 无 工作原因 冷强 董事 离任 无 个人原因 卢继伟 董事 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈子冲，男，2008/9/1 至今，银发乐园投资管理有限责任公司执行董事，北京清迈华清控股（集团）有 限公司副董事长，2010/4/1 至今，广东国嘉投资有限公司总经理，2016/3/1 至今，华清控股（深圳） 有限公司董事长； 杜文波，男，新加坡大学医学博士，美国南加州大学博士后。2002/9/1-2005/8/20 美国 Valeant 国际 制药公司医学总监，2006/10/1-2009/7/10 美国千伏制药公司全球研发副总监， 2010/10/11-2012/2/1-美国 Genzyme/Sanofi 制药公司全球研发高级总监，2012/3/1-至今美国 Insignis Pharmaceuticals (卓越制药)董事长； 李秀洁，女，大学学历，2000/10/9-2001/12/8 天万电子有限公司厂长助理，2002/1/2-2008/3/1 珠海 安生凤凰制药有限公司财务部经理，2009/6/2-2014/6/2 珠海魅族科技有限公司财务部经理 2015/3/1-2016/12/31 珠海网易达电子科技发展有限公司财务部总监，2017/1/1-至今 珠海霍普金斯医 药研究院股份有限公司财务部总监； 王广发，男，法学博士，北京法政集团董事长兼总裁，同时担任中国总会计师协会副会长、中国法律援 助基金会常务理事、商务部研究院国际经贸关系研究部跨国公司研究中心顾问、首都经济研究会副会长、 北京光华战略俱乐部常务理事、北京市工商联执委、北京市昌平区工商联副会长、北京市昌平区地产发 展研究会监事长、中国人民武装警察部队北京指挥学院名誉院长、清华大学客座教授、首都经贸大学客 座教授、中国政法大学客座教授、中国协和医科大学基础医学院客座教授、北京市工商联商务房地产业 商会副会长、中国社会科学院特邀研究员、海峡两岸法学交流促进会副理事长。 刘洪涛，男，大连理工大学经济系统分析与管理博士。9 年 A 股上市公司工作经验，具有 10 年以上的投 资、咨询及项目管理经验。1996 年 7 月—2001 年 1 月 珠海经济特区丽珠（集团）股份有限公司 (SZ.000513)投资发展部员工、副经理、经理；2001 年 1 月—2005 年 1 月 长春高新技术（集团）股 公告编号：2018-004 30 份有限公司（SZ.000661）投资发展部经理；2005 年 1 月—2009 年 12 月 昆吾九鼎投资管理有限公司 投资总监；2009 年 12 月 —2017 年 3 月 达晨创业投资管理有限公司 投资总监； 廖辉辉： 男，1981 年 9 月出生，中国籍无境外永久居留权，毕业于西安交通大学高级工商管理专业， 研究生学历。历任珠海霍普金斯医药研究院有限股份公司资本证券部经理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 13 技术人员 18 15 财务人员 3 3 销售人员 2 13 生产人员 0 0 员工总计 29 44 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 6 8 硕士 5 5 本科 18 13 专科 0 18 专科以下 0 0 员工总计 29 44 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策：公司一直很重视员工价值和薪酬待遇，员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工 资、奖金津贴等。公司实行全员劳务合同制，公司与员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律 法规及地方相关社会保障制度，都为员工办理了“五险一金”。 2.培训计划：公司一直很重视员工的培训和自身发展，鼓励员工通过多种方式参加专业学习和业 务技能培训，为员工培训提供费用支持和时间保证，以此不断提升员工的自身素质和专业技能。 3.人员变动：报告期内，公司离职 30 人，新引进 45 人，累计总人数增加 15 名。 4.需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工。 - （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公告编号：2018-004 31 赵柏松，见第六节，三、控股股东及实际控制人情况。 杜文波，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科毕业于北京医科 大学，先后获得新加坡国立大学医学博士学位，美国南加州大学商学院工商管理硕士学位， 美国南加州大学医学院博士后。主要从事专利过期处方药及新剂型新药的研发、生产。杜 文波博士曾是美国 Long Pharmaceuticals 创始人和 CEO。杜博士在 3 年内建立了集立项、研 发、生产、销售于一体的完整体系和团队及合作伙伴。研发申报了 7 个 ANDA 专利过期处 方药产品，剂型侧重于有一定技术壁垒和难度，竞争相对较小，并有一定市场，利润较高 的产品，其中一个产品已于 2015 年获得美国 FDA 批准上市生产销售。在此之前，杜博士先 后在美国 4 家大型医药上市公司 Valeant 国际制药公司、美国千伏制药公司、美国麦格制药 公司，Genzyme/Sanofi 工作, 任医学总监，全球研发副总监，全球研发高级总监，全球药品 安全官等职务，具有丰富的立项、研发、临床实验，药品在美国申报和上市，及产品投资 并购的经验。现担任公司高级研究员。 叶学敏博士，男，1958 年 10 月出生, 中国国籍，无境外永久居留权。本科毕业于广东 中山大学生物系，先后获得加拿大温哥华不列颠哥伦比亚大学动物系动物生理硕士、美国 纽约市立大学生物学博士、美国纽约州立基础研究所神经科学博士后。主要从事神经生理、 病理、毒理、老年痴呆病、朊病毒、自由基损伤、衰老模型、肝病、肾病、眼病机理研究。 非常熟悉神经病理、神经毒理，以及与新药评估有关的动物模型，神经疾病动物模型，以 及糖尿病、肥胖症、肝病变、等动物模型。并先后在美国 FDA 国家毒理研究中心担任研究 员，美国华盛顿州立大学畜医和比较解剖系研究员，美国纽约大学医学院神经外科系研究 员，美国纽约州立基础研究所研究员，美国纽约市西奈儿医学院眼科病理实验室研究员， 中国北京昭衍新药研究中心研究员，药理部副主任。现任公司高级研究员。 刘天赫，男，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，拥有广东省药学专业 中级专业技术资格。沈阳药科大学中药学专业学士学位，吉林大学微生物学专业硕士学位。 2007 年 9 月至 2009 年 5 月，供职于长春金赛药业有限责任公司，为工艺研究员；2009 年 5 月至 2015 年 9 月，供职于珠海市丽珠单抗生物技术有限公司，担任商务发展经理；2015 年 10 月加入珠海霍普金斯，担任公司商务发展总监，2015 年 11 月，股份公司成立后，同 时任公司监事，任期三年。 曹文强，男，中国国籍，1987 年 11 月 2 日出生，无境外永久居留权。毕业于暨南大学 生命科学技术学院，获理学博士学位。2015 年 7 月至 2017 年 6 月，供职于珠海亿胜生物制 药有限公司，主要负责生物药项目的研发管理、信息调研以及基金申报等工作。目前在霍 普金斯担任院长助理和进站博士后。 刘畅，女，中国国籍，1973 年 7 月 11 日出生，无境外永久居留权。毕业于吉林大学生 命科学学院，获生物化学与分子生物学博士学位。先后任中国医药集团中国生物技术集团 公司长春公司课题负责人、硕士生导师，《中国生物制品学杂志》审稿专家，全国健康产业 工作委员会精准医疗专业委员会秘书长，珠海霍普金斯医药研究院研发科学家。 报告期内，公司加大产品研发力度，为强化研发团队，引入曹文强，刘畅 2 名具有研 发经验的人才，并认定为公司的核心技术人员，核心技术人员增加 2 名。 公告编号：2018-004 32 公告编号：2018-004 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-004 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2017 年度，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》，董事会相关规章制度开展工作。股 东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会” 议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范，会议记录 完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东， 特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2017 年度，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大决策 均通过了公司董事会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或 者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、公司章程的修改情况 第一届董事会第十三次会议通过了《关于修改公司章程的议案》，根据公司章程及制度，并提交 2018 年 第一次临时股东大会审议通过。 原《公司章程》第一百零五条：“董事会由5名董事组成，设董事长1名，可设副董事长1名”。 拟变更为“董事会由 5-12 名董事成员组成，设董事长一名”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.审议通过《关于聘任李秀洁女士为公司 财务总监的议案》、《关于聘任刘洪涛先生 公告编号：2018-004 35 为公司副总经理的议案》、《关于变更会计 师事务所的议案 》、《关于公司生物工程 (横琴)实验室设备进行融资租赁的议案》、 《关于提议召开珠海霍普金斯医药研究院 股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》 2.审议通过《公司 2016 年度董事会工作 报告》、《公司 2016 年度总经理工作报 告》、 《公司 2016 年度财务审计报告》、 《公 司 2016 年年度报告及其摘要》、《公司 2016 年度财务决算报告》、 《公司 2016 年 年度利润分配预案》、《公司 2017 年度财 务预算方案、 《公司 2017 年度经营计划》、 《关于续聘中审众环会计师事务所(特殊 普通合伙) 为公司 2017 年度审计机构的 议案》、《珠海霍普金斯医药研究院股份有 限公司年报信息披露重大差错追究制度》、 《关于珠海霍普金斯医药研究院股份有限 公司控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项说明》、《关于选举两名第一届董事 会董事的议案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》3.审议通过 子公司霍普金斯(澳门)投资集团有限公司 设立全资子公司珠海希望基因医药研究院 有限公司的议案 4.审议通过《变更公司董 事会秘书的议案》5.审议通过《2017 年半 年度报告》、《关于同意监事会提议召开公 司 2017 年第三次临时股东大会的议案》6. 审议通过《关于公司与国海证券股份有限 公司解除持续督导协议的议案》、《关于公 司拟与承接主办券商东北证券股份有限公 司签署持续督导协议的议案》、《关于公司 拟向全国中小企业股份转让系统有限责任 公司提交与国海证券股份有限公司解除持 续督导协议的说明报告的议案》、《关于提 请授权董事会全权办理持续督导主办券商 变更相关事宜的议案》、《关于提请召开珠 海霍普金斯医药研究院股份有限公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》7. 审议通过《关于补充确认公司设立全资子 公司的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、《关于提议召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》 公告编号：2018-004 36 监事会 3 1.审议通过过关于提议召开珠海霍普金斯 医药研究院股份有限公司 2017 年第一次 临时股东大会的议案 2.审议通过《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年度财务审计报告》、 《公司 2016 年 度财务决算报告》、《公司 2016 年年度报 告及其摘要》、《公司 2016 年年度利润分 配预案》、《公司 2017 年度财务预算方 案》、 《关于续聘中审众环会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构 的议案》3.审议通过《2017 年半年度报 告》、《关于补充确认第一届监事会第四次 会议决议效力的议案》、《关于向公司董事 会提议召开临时股东大会的提案》 股东大会 5 1.审议通过《关于选举两名第一届董事会 董事的议案》、《关于选举一名第一届监事 会监事的议案》2.审议通过《关于变更会 计师事务所的议案》、《关于公司生物工程 (横琴)实验室设备进行融资租赁的议案》 3. 审议通过关于<公司 2016 年度董事会 工作报告>的议案》、《关于<公司 2016 年 度监事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2016 年度财务审计报告>的议案》、 《关于< 公司 2016 年年度工作报告及年报摘要> 的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算 报告》、《关于公司 2017 年度财务预算方案>的议案》、关于< 公司 2016 年年度利润分配预案>的议案、 《关于变更中审众环会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的 议案》、《公司年报信息披露重大差错追究 制度》、《关于选举两名第一届董事会董事 的议案》。4.审议通过《关于补充确认第一 届监事会第四次会议决议效力的议案》5. 《关于公司与国海证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》、《关于公司拟与承 接主办券商东北证券股份有限公司签署持 续督导协议的议案》、过《关于公司拟向全 国中小企业股份转让系统有限责任公 司 提交与国海证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告的议案》、《关于提请授 权董事会全权办理持续督导主办券商变更 相关事宜的议案》 公告编号：2018-004 37 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。公 司董事会秘书为公司投资者关系管理工作的日常负责人，负责投资者关系管理工作的全面统筹协调与安 排，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时向投资者披露公 司重大经营决策及有关信息资料，同时应保证公司信息披露的及时性、合理性、真实性和完整性。公司 及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏。不能保证公告内容真实、准确、完整的，应当在公告中作出相应的声明并说明理由。 公司通过网站、电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流。公司通过规范和强化信息披露，加强 与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 1、公司业务独立。公司所有业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及 实际控制人、法人股东未从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业 务体系，在所有业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、公司资产独立。资产完整，公司资产与发起人资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营 场所、经营设备和配套设施。截至报告期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产 及其他资源的情况。 3、公司人员独立。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的 程序选举或聘任产生；公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取 薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪的情形。公司建立了独立的人事档案制度，建立了人事聘 用、任免与考核奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障制度。 公告编号：2018-004 38 4、公司财务独立。公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、公司机构独立。公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力 机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协 作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其 他企业之间在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。综上所 述，报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司股东、实际控制人及其控制的其他关 联方均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者 合法权益，保障公司资产安全和完整，公司依据《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理 办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规和规范性文件的规定以及公司 内控制度的要求，不断健全内部控制体系，强化对内控制度的检查，有效防范了经营决策及管理风险， 确保了公司的稳健经营。总体来说，公司有关内部控制情况如下： 1、完善的法人治理结构 公司建立了较为完善的法人治理结构，权力机构、决策机构、监督机构，与经理层之间权责分明、 各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。在公司法人治理方面，公司制定了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等重大规章制度，以保证公司规范运作、健康发 展。 股东大会议事规则：根据《公司法》、《证券法》等法律法规和公司章程的规定，公司制定了《股东 大会议事规则》。对股东的权利与义务、股东大会职权、股东大会的召集、股东大会提案与通知、股东 大会的召开、决议等工作程序作出明确的规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使职 权，有利于保障股东的合法权益。 董事会议事规则：根据《公司法》、《证券法》等法律法规和公司章程的规定，公司制定了《董事会 议事规则》。对董事会召集与通知、董事会议事规则、董事会决议和会议记录等作出明确的规定。该规 则的制定并有效执行，规范了董事会内部机构的设置及议事程序，明确了董事会的职责权限，发挥了董 事会经营决策的中心作用，提高了董事会决策行为的民主化、科学化水平，使公司的经营、管理工作更 符合现代企业制度的要求。 监事会议事规则：根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和公司章程的规定，公司制定了《监事 会议事规则》，对监事会召集与通知，议事规则和纪律、监事会记录、决议等作了明确的规定。该规则 的制定并有效执行，规范了监事会内部机构的设置及议事程序，保证了监事会职权的依法独立行使，提 高了监事会的工作效率和决策的科学性水平。 2、有效的制衡机制 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容 职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。根据公司内 部组织架构，公司设财务部、证券部、人事部、项目部、销售部和研发部等，各职能部门之间职责明确， 相互制衡，保证了公司生产经营活动有序进行。根据公司章程，公司设立监事会，代表全体股东监督董 事会对企业的管理。 3、多层次的管理制度 人力资源方面，根据《劳动法》及有关法律法规，公司实行全员劳动合同制，制定了，对人员录用、 员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定，并建立了一套完 公告编号：2018-004 39 善的绩效考核体系。 财务管理方面，为了规范公司的财务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险， 提高公司经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制 基本规范》、《内部控制应用指引》、公司章程及公司相关规章，结合公司的实际情况和管理要求，制定 了《财务管理制度》。 关联交易方面，为保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正的原则，确保公司的 关联交易行为不损害公司和全体股东利益，制订了《关联交易管理办法》，明确了关联股东和关联董事 应回避的情形。 投资者关系管理方面，为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，增进投资者对公司的了 解，保护投资者的合法权益，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良性关系，实现公司诚信自律、 规范运作，提升公司的内在价值，制定了《投资者关系管理制度》。公司投资者关系管理事务的第一责 任人为公司董事长。 对外担保方面，为依法规范公司的对外担保行为，防范财务风险，确保公司经营稳健，制定了《对 外担保决策制度》，明确了对外担保的权限及公司董事会或股东大会对担保事项做出决议时，与该担保 事项有利害关系的董事或股东应回避表决。 通过健全公司内部控制体系和控制制度，公司现有治理机制能给所有股东提供合适的保护以及能保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第八次会议审议通过了《珠海霍普金斯医药研究院股份 有限公司年报信息披露重大差错追究制度》。 公司遵照法律、法规、或规范性文件规定，严格按照该制度要求对年度报告进行编制及披露，保证 年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。。 公告编号：2018-004 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字(2018)100008 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 卓庆辉、苏桦飚 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字(2018)100008 号 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司（以下简称“霍普金斯”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了霍普金斯 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于霍普金斯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 霍普金斯管理层对其他信息负责。其他信息包括霍普金斯 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2018-004 41 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层对财务报表的责任 霍普金斯管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估霍普金斯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算霍普金斯、终止运营或别无其他现实的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 霍普金斯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致霍普金斯不能持续经营。 公告编号：2018-004 42 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就霍普金斯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卓庆辉 中国注册会计师：苏桦飚 中国 武汉 2017 年 4 月 25 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (七)1 27,678,515.54 10,762,042.33 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 (七)2 2,001,444.02 1,332,605.02 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 公告编号：2018-004 43 其他应收款 (七)3 4,348,730.90 4,686,531.43 买入返售金融资产 - - - 存货 (七)4 11,325,370.93 10,476,541.36 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 (七)5 336,307.24 - 流动资产合计 - 45,690,368.63 27,257,720.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 (七)6 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 (七)7 996,621.57 1,068,648.02 在建工程 (七)8 3,960,823.24 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 (七)9 4,776,207.88 5,579,348.33 开发支出 - - - 商誉 (七)10 - - 长期待摊费用 (七)11 432,000.00 - 递延所得税资产 (七)12 - - 其他非流动资产 (七)13 - 1,840,000.00 非流动资产合计 - 10,665,652.69 8,987,996.35 资产总计 - 56,356,021.32 36,245,716.49 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 (七)14 506,986.07 17,611.00 预收款项 (七)15 24,732,327.19 300,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 (七)16 1,801,284.22 209,891.65 公告编号：2018-004 44 应交税费 (七)17 221,869.91 54,015.30 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 (七)18 3,559,407.35 216,076.32 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 30,821,874.74 797,594.27 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 (七)19 85,000.00 85,000.00 递延收益 (七)20 - 300,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 85,000.00 385,000.00 负债合计 - 30,906,874.74 1,182,594.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 (七)21 24,444,000.00 24,444,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 (七)22 24,456,892.15 24,456,892.15 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 (七)23 -19,184,486.36 -12,698,998.10 归属于母公司所有者权益合计 - 29,716,405.79 36,201,894.05 少数股东权益 - -4,267,259.21 -1,138,771.83 所有者权益总计 - 25,449,146.58 35,063,122.22 负债和所有者权益总计 - 56,356,021.32 36,245,716.49 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 公告编号：2018-004 45 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 12,999,214.19 9,709,708.98 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 427,250.00 1,092,900.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (十七)1 10,646,300.23 9,967,395.80 存货 - 10,948,216.20 10,476,541.36 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 322,508.19 - 流动资产合计 - 35,343,488.81 31,246,546.14 非流动资产： 可供出售金融资产 - 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (十七)2 200,000.00 200,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 558,824.44 510,323.49 在建工程 - 3,960,823.24 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 4,776,207.88 5,579,348.33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 432,000.00 - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - 1,840,000.00 非流动资产合计 - 10,427,855.56 8,629,671.82 资产总计 - 45,771,344.37 39,876,217.96 流动负债： 短期借款 - - - 公告编号：2018-004 46 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 489,825.07 - 预收款项 - 300,000.00 300,000.00 应付职工薪酬 - 1,461,072.49 163,191.65 应交税费 - 140,845.51 31,393.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,427,907.35 67,371.06 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,819,650.42 561,955.92 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - 85,000.00 85,000.00 递延收益 - - 300,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 85,000.00 385,000.00 负债合计 - 5,904,650.42 946,955.92 所有者权益： 股本 - 24,444,000.00 24,444,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 24,467,628.04 24,467,628.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -9,044,934.09 -9,982,366.00 所有者权益合计 - 39,866,693.95 38,929,262.04 负债和所有者权益总计 - 45,771,344.37 39,876,217.96 公告编号：2018-004 47 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 98,028.39 1,135,660.38 其中：营业收入 (七)24 98,028.39 1,135,660.38 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 12,605,612.52 11,004,087.97 其中：营业成本 (七)24 41,690.81 - 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (七)25 89,454.60 4,593.70 销售费用 (七)26 74,870.91 - 管理费用 (七)27 11,979,438.60 10,645,480.50 财务费用 (七)28 5,034.00 -12,749.78 资产减值损失 (七)29 415,123.60 366,763.55 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 (七)30 2,847,407.88 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -9,660,176.25 -9,868,427.59 加：营业外收入 (七)31 46,893.83 545,000.00 减：营业外支出 (七)32 693.22 24,534.39 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -9,613,975.64 -9,347,961.98 减：所得税费用 (七)33 - 26,448.78 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -9,613,975.64 -9,374,410.76 其中：被合并方在合并前实现的净 - - - 公告编号：2018-004 48 利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -9,613,975.64 -9,374,410.76 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -3,128,487.38 -654,774.23 归属于母公司所有者的净利润 - -6,485,488.26 -8,719,636.53 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -9,613,975.64 -9,374,410.76 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -6,485,488.26 -8,719,636.53 归属于少数股东的综合收益总额 - -3,128,487.38 -654,774.23 八、每股收益： （一）基本每股收益 (七)34 -0.27 -0.39 （二）稀释每股收益 (七)34 -0.27 -0.39 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十七)4 7,602,852.29 847,924.53 公告编号：2018-004 49 减：营业成本 (十七)4 30,128.51 - 税金及附加 - 17,597.54 2,522.00 销售费用 - 59,927.89 - 管理费用 - 9,062,036.41 7,486,339.68 财务费用 - -2,729.49 -16,530.21 资产减值损失 - 392,068.01 2,183,048.61 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） (十七)5 - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 2,847,407.88 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 891,231.30 -8,807,455.55 加：营业外收入 - 46,893.83 500,000.00 减：营业外支出 - 693.22 23,689.71 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 937,431.91 -8,331,145.26 减：所得税费用 - - 22,324.99 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 937,431.91 -8,353,470.25 （一）持续经营净利润 - 937,431.91 -8,353,470.25 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 公告编号：2018-004 50 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 937,431.91 -8,353,470.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 25,147,744.03 1,227,550.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 (七)35(1) 8,422,998.34 2,718,555.69 经营活动现金流入小计 - 33,570,742.37 3,946,105.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,049,239.33 1,097,979.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,754,876.83 3,928,136.76 支付的各项税费 - 989,625.21 67,657.12 支付其他与经营活动有关的现金 (七)35(2) 5,865,961.62 10,669,687.85 经营活动现金流出小计 - 13,659,702.99 15,763,460.73 经营活动产生的现金流量净额 - 19,911,039.38 -11,817,355.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - - - 公告编号：2018-004 51 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,994,566.17 2,257,271.64 投资支付的现金 - - 500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,994,566.17 2,757,271.64 投资活动产生的现金流量净额 - -2,994,566.17 -2,757,271.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,916,473.21 10,425,373.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,762,042.33 336,669.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 27,678,515.54 10,762,042.33 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,064,401.14 922,550.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,012,220.84 4,540,846.41 经营活动现金流入小计 - 15,076,621.98 5,463,396.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,186,328.28 1,085,460.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,042,749.81 2,504,783.81 公告编号：2018-004 52 支付的各项税费 - 370,387.31 67,657.12 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,272,162.77 14,401,469.90 经营活动现金流出小计 - 8,871,628.17 18,059,370.83 经营活动产生的现金流量净额 - 6,204,993.81 -12,595,974.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,915,488.60 2,239,671.64 投资支付的现金 - - 700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,915,488.60 2,939,671.64 投资活动产生的现金流量净额 - -2,915,488.60 -2,939,671.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 25,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,289,505.21 9,464,353.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,709,708.98 245,355.04 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,999,214.19 9,709,708.98 公告编号：2018-004 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -12,698,99 8.10 -1,138,771 .83 35,063,122.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -12,698,99 8.10 -1,138,771 .83 35,063,122.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -6,485,488 .26 -3,128,487 .38 -9,613,975.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,485,488 .26 -3,128,487 .38 -9,613,975.64 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 54 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.15 - - - - - -19,184,48 6.36 -4,267,259 .21 25,449,146.58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 14,271,643.4 2 - - - - - -17,848,61 2.84 -843,997.60 15,579,032.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 55 前期差错更正 - - - - -10,370,751. 27 - - - - - 13,869,251 .27 360,000.00 3,858,500.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,900,892.15 - - - - - -3,979,361 .57 -483,997.60 19,437,532.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,444,000.00 - - - 20,556,000.0 0 - - - - - -8,719,636 .53 -654,774.23 15,625,589.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,719,636 .53 -654,774.23 -9,374,410.76 （二）所有者投入和减 少资本 4,444,000.00 - - - 20,556,000.0 0 - - - - - - - 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,444,000.00 - - - 20,556,000.0 0 - - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 56 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,456,892.1 5 - - - - - -12,698,99 8.10 -1,138,771.83 35,063,122.22 法定代表人：赵柏松 主管会计工作负责人：李秀洁 会计机构负责人：李秀洁 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - - -9,982,366.00 38,929,262.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - - -9,982,366.00 38,929,262.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 937,431.91 937,431.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 937,431.91 937,431.91 公告编号：2018-004 57 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - - -9,044,934.09 39,866,693.95 公告编号：2018-004 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 14,282,379.31 - - - - - -14,658,147.02 19,624,232.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -10,370,751.2 7 - - - - - 13,029,251.27 2,658,500.00 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,911,628.04 - - - - - -1,628,895.75 22,282,732.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,444,000.00 - - - 20,556,000.00 - - - - - -8,353,470.25 16,646,529.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,353,470.25 -8,353,470.25 （二）所有者投入和减少 资本 4,444,000.00 - - - 20,556,000.00 - - - - - - 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,444,000.00 - - - 20,556,000.00 - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 59 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,444,000.00 - - - 24,467,628.04 - - - - - -9,982,366.00 38,929,262.04 公告编号：2018-004 60 财务报表附注 财务报表附注 （2017年12月31日） （一） 公司的基本情况 珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司(以下简称“本公司”) 前身为珠海霍普金斯医药研究院有限责 任公司（其前身为吉林省霍普金斯药物研究院有限责任公司），历经数次变更，于 2015 年 10 月 17 日变 更为珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司。原系由自然人赵柏松和自然人赵世刚共同出资组建的有限 责任公司，并于 2012 年 2 月 2 日取得吉林省工商行政管理局颁发的 220000000179822 号企业法人营业 执照，注册资本人民币 1,000.00 万元。 2016 年 6 月 8 日取得珠海市横琴新区工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码证为： 914404005894529497。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 2,444.40 万元，股本为人民币 2,444.40 万元， 股本（股东）情况详见附注（七）21。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：珠海市横琴新区宝华路6号105室-1791 本公司总部办公地址：珠海市横琴新区环岛路创意谷17栋2楼 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：生物医药、生物技术产品的研发、信息咨询服务， 226/326物理治疗及康复设备，230医用6射线设备，240临床检验分析仪器，255口腔科设备及器具，264/364 医用卫生材料及敷料，266医用高分子材料及制品，321医用电子仪器设备，322医用光学器具、仪器及 内窥镜设备，325医用高频仪器设备销售。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司最终控制方是赵柏松。截止2017年12月31日赵柏松直接持股31.91%，通过霍普金斯（北京） 投资管理有限责任公司间接持股8.18%，通过珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙）8.18%，合计持有 公告编号：2018-004 61 本公司48.27%。鉴于公司业务专业性和技术性，赵柏松主持公司经营活动，能够决定和实质影响公司的 经营方针、决策和经营层的任免，因此赵柏松为公司的控股股东、实际控制人。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2018年4月25日经公司第一届董事会第十四次会议决议批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计9 家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营 业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起 一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 公告编号：2018-004 62 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业 合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的 时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况 确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业 合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集 团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 公告编号：2018-004 63 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。② 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政 策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止 的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公 司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 公告编号：2018-004 64 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表 的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该 子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 公告编号：2018-004 65 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营 和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的 主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当 划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他 相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对 合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和 承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营 安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份 额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共 同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的 公告编号：2018-004 66 会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价， 下同）折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目， 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率 不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比 较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 公告编号：2018-004 67 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不 能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2018-004 68 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现 金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 公告编号：2018-004 69 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公 允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%，或者持 续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值 准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加 权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上 与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 公告编号：2018-004 70 金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不 能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一 公告编号：2018-004 71 项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资 产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 10、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断 依据或金额标准 期末单项金额达到100万元以上的应收账款、其他应收款。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 组合2 合并范围内的关联方 公告编号：2018-004 72 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合2 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 15 15 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 b．对于关联方的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，不再计提坏账准备。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项 应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为消耗性生物资产和库存商品、 原材料等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，消耗性生物资产发出 按个别计价法确定发出存货的实际成本，原材料按加权平均法确定发出存货的实际成本。 公告编号：2018-004 73 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销 法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分 开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别， 同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条 件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有 待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转 让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产 公告编号：2018-004 74 减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后 的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认 为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值 减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续 资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为 持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其 账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持 有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持 有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的 计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金 额。 13、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 公告编号：2018-004 75 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生 的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币 性资产交换》确定。 公告编号：2018-004 76 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确 定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位 已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资 成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本 集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计 量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 公告编号：2018-004 77 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同 控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按 照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下 降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5 19 机器设备 5 5 19 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 公告编号：2018-004 78 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使 用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了 竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 16、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条 件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 公告编号：2018-004 79 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 17、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法， 摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 公告编号：2018-004 80 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固 定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 19、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不 确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其 进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 公告编号：2018-004 81 现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职 工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提 存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 公告编号：2018-004 82 损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计 政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。 21、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最 佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到 时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 公告编号：2018-004 83 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 具体确认方法：以发出商品并取得客户验收单为确认收入时点，确认商品的销售收入。 （2）提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工工作量且经过对方验收确认收入。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收 入。利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具 备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 公告编号：2018-004 84 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款 的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间 的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 公告编号：2018-004 85 期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 25、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损 益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采 用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率 法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者 在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最 公告编号：2018-004 86 有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术 主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃 市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债， 假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场 参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与 者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、 承担相应的义务。 27、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的 减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比 公告编号：2018-004 87 会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件 的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该 子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 28、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订后的 《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。 本集团自2017年6月12日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则 第16号》，并导致本集团相应重要会计政策变更，具体内容如下： ① 在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ② 与资产相关的政府补助，由取得时确认为递延收益改为取得时冲减相关资产的账面价值。 ③ 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益， 由在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益改为在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成 本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，由取得时直接计入当期损益改为取得时直接计入当期损 益或冲减相关成本。 ④ 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入 其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 ⑤ 取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款 的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间 的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017 年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根 据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也 并未影响本集团本报告期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本集团在利润表 中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动 资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；由于本集团上年不存在资产处置收益，因此上述会计政 公告编号：2018-004 88 策变更不涉及对比较数据进行追溯调整。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为分别为 3%、6%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育附加为销售收入的 2%。 （5） 企业所得税率为 25%。 2、 税收优惠 （1） 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理 工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司珠海霍普金斯医药研究院股份有限公司已通过 广东省 2017 年第一批拟高新技术企业认定，证书编号：GR201744001260，有效期为 2017-11-09 至 2020-11-09。本公司目前正在办理相关的税收优惠备案手续，根据以往的情况，本公司认为通过相关 备案享受 15%的高新技术企业优惠税率不存在重大风险，因此本期按 15%税率计算企业所得税。 （2） 根据财税（2014）26 号文件的相关规定，珠海希望基因医药研究院有限公司 2017 年度 符合横琴新区企业所得税优惠的规定条件，享受 15%的企业所得税优惠税率，本公司珠海希望基因医 药研究院有限公司已经通过相关备案，优惠期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2017 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2016 年 1-12 月发生额，金额单位为 人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 236,328.01 13,925.33 银行存款 27,441,182.53 10,748,117.00 其他货币资金 1,005.00 合 计 27,678,515.54 10,762,042.33 注：其他货币资金主要为本集团存放在支付宝中余额。 2、 预付账款 公告编号：2018-004 89 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例 (%) 金额 占总额的比例 (%) 1年以内（含1年） 1,589,444.02 79.41 1,332,605.02 100.00 1年至2年（含2年） 412,000.00 20.59 合 计 2,001,444.02 100.00 1,332,605.02 100.00 注：超过 1 年以上的预付账款主要是与明方堂签订技术开发合同未完结所致。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 的比例(%) 广州正广生物科技有限公司 1,012,100.00 50.57 济南明方堂医药科技有限公司 412,000.00 20.59 北京德易和康技术有限公司 231,866.02 11.58 深圳市尚之美包装创意有限公司 226,728.00 11.33 北京莱盟君泰国际医疗技术开发有限公司 100,000.00 5.00 合计 1,982,694.02 99.06 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 公告编号：2018-004 90 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 组合1：账龄组合 5,074,397.74 100.00 725,666.84 14.30 4,348,730.90 组合2：特殊风险组合 组合小计 5,074,397.74 100.00 725,666.84 14.30 4,348,730.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合 计 5,074,397.74 100.00 725,666.84 14.30 4,348,730.90 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 组合1：账龄组合 4,997,074.67 100.00 310,543.24 6.21 4,686,531.43 组合2：特殊风险组合 组合小计 4,997,074.67 100.00 310,543.24 6.21 4,686,531.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合 计 4,997,074.67 100.00 310,543.24 6.21 4,686,531.43 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2018-004 91 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 429,830.74 21,491.54 5.00 1年至2年（含2年） 4,594,631.93 689,194.78 15.00 2年至3年（含3年） 49,935.07 14,980.52 30.00 合 计 5,074,397.74 725,666.84 14.30 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 4,616,179.60 230,908.98 5.00 1年至2年（含2年） 230,895.07 34,634.26 15.00 2年至3年（含3年） 150,000.00 45,000.00 30.00 合 计 4,997,074.67 310,543.24 6.21 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 415,123.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 对非关联公司的应收款项 4,636,127.52 4,500,000.00 备用金 200,449.83 421,999.13 保证金及押金 174,950.53 28,610.00 对关联方的应收款项 38,385.00 42,385.00 社保、公积金 24,484.86 4,080.54 合 计 5,074,397.74 4,997,074.67 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 是否关联方 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 上海津岑源实业有 限公司 往来款 否 4,000,000.00 1-2 年 78.83 600,000.00 金秀梅 往来款 否 500,000.00 1-2 年 9.85 75,000.00 公告编号：2018-004 92 单位名称 款项性质 是否关联方 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 冯远 房租、押金 否 176,960.00 1 年以内 3.49 8,848.00 赵柏松 备用金 是 100,000.00 1 年以内 1.97 5,000.00 童云富 备用金 否 60,000.00 1-2 年 1.18 9,000.00 合 计 -- -- 4,836,960.00 -- 95.32 697,848.00 4、 存货 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 848,829.57 848,829.57 消耗性生物 资产 10,476,541.36 10,476,541.36 10,476,541.36 10,476,541.36 合 计 11,325,370.93 11,325,370.93 10,476,541.36 10,476,541.36 注：本集团的存货主要是细胞株，本期未发生变化主要系未对外采购及销售所致。 5、 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 132,284.75 待认证进项税额 204,022.49 合 计 336,307.24 6、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分类 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 其中：按成本计量的权益工具 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 公告编号：2018-004 93 注：本公司的可供出售金融资产主要是对珠海伟鸿生物科技有限公司（以下简称“伟鸿公司”）的股 权投资，2016年8月11日伟鸿公司股东会决议，同意注册资本由100万元变更为500万元，增加注册资本 400万元，其中：本公司增加人民币25万元，占注册资本的5%。截止2017年12月31日，伟鸿公司的实收 资本为75万元。其中本公司投资50万元，其中25万元作为实收资本，25万元作为资本公积，伟鸿公司控 股股东孙明斋投资50万元。根据伟鸿公司的章程规定，股东按照其认缴的出资额为限对公司承担责任， 且伟鸿公司未设立董事会，只设执行董事一名（孙明斋），本公司未向伟鸿公司派出管理人员，未参与 其财务及经营管理，不能对其实施重大影响。 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 其中：以成本计量的权益工具 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的 将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下： 被投资单位名称 账面余额 在被投资单位持 股比例(%) 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 珠海伟鸿生物科 技有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00 合 计 500,000.00 500,000.00 5.00 7、 固定资产 固定资产情况 项 目 办公设备 机器设备 电子设备 运输工具 合计 一、账面原值 1．年初余额 121,825.00 1,166,675.00 318,499.14 316,900.00 1,923,899.14 2．本期增加金额 17,381.20 290,017.73 11,780.89 319,179.82 公告编号：2018-004 94 项 目 办公设备 机器设备 电子设备 运输工具 合计 （1）购置 17,381.20 290,017.73 11,780.89 319,179.82 3．本期减少金额 4．期末余额 139,206.20 1,456,692.73 330,280.03 316,900.00 2,243,078.96 二、累计折旧 1．年初余额 32,373.31 442,250.06 165,917.83 25,087.92 665,629.12 2．本期增加金额 24,661.89 218,258.24 73,022.38 75,263.76 391,206.27 （1）计提 24,661.89 218,258.24 73,022.38 75,263.76 391,206.27 3．本期减少金额 4．期末余额 57,035.20 660,508.30 238,940.21 100,351.68 1,056,835.39 三、减值准备 1．年初余额 189,622.00 189,622.00 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 189,622.00 189,622.00 四、账面价值 1．期末账面价值 82,171.00 606,562.43 91,339.82 216,548.32 996,621.57 2．期初账面价值 89,451.69 534,802.94 152,581.31 291,812.08 1,068,648.02 8、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 实验室 3,960,823.24 3,960,823.24 合 计 3,960,823.24 3,960,823.24 公告编号：2018-004 95 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本期增加额 本年转入 固定资产额 其他减少额 期末余额 本期利息资 本化率(%) 实验室 3,960,823.24 3,960,823.24 合 计 3,960,823.24 3,960,823.24 9、 无形资产 无形资产情况 项 目 细胞活性因子培养专有技术 金蝶财务软件 合 计 一、账面原值 1．年初余额 8,164,900.00 8,164,900.00 2．本期增加金额 14,563.11 14,563.11 （1）外购 14,563.11 14,563.11 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 8,164,900.00 14,563.11 8,179,463.11 二、累计摊销 1．年初余额 2,585,551.67 2,585,551.67 2．本期增加金额 816,489.97 1,213.59 817,703.56 （1）摊销 816,489.97 1,213.59 817,703.56 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 3,402,041.64 1,213.59 3,403,255.23 三、减值准备 1．年初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 公告编号：2018-004 96 项 目 细胞活性因子培养专有技术 金蝶财务软件 合 计 四、账面价值 1．期末账面价值 4,762,858.36 13,349.52 4,776,207.88 2．期初账面价值 5,579,348.33 5,579,348.33 注：本集团的无形资产专有技术为股东赵柏松投入的非专利技术（细胞生物活性因子培养技术）。 10、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 霍普金斯(北京)医学诊断 科技有限公司 178,515.40 178,515.40 合 计 178,515.40 178,515.40 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商 誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 霍普金斯(北京)医学诊断 科技有限公司 178,515.40 178,515.40 合 计 178,515.40 178,515.40 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 装修费 540,000.00 108,000.00 432,000.00 合 计 540,000.00 108,000.00 432,000.00 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 年初数 可抵扣亏损 27,782,036.15 18,664,516.27 可抵扣暂时性差异 725,666.84 310,543.24 合 计 28,507,702.99 18,975,059.51 公告编号：2018-004 97 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 年初数 备注 2022 10,325,665.79 2021 9,078,949.01 8,115,026.91 2020 8,161,956.53 10,334,024.54 2019 189,859.71 189,859.71 2018 25,605.11 25,605.11 合 计 27,782,036.15 18,664,516.27 13、 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预付装修款 1,840,000.00 合 计 1,840,000.00 14、 应付账款 应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 489,825.07 1—2 年 17,611.00 2—3 年 17,161.00 合 计 506,986.07 17,611.00 15、 预收账款 （1）预收款项明细情况 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 24,432,327.19 1—2 年 300,000.00 2—3 年 300,000.00 合 计 24,732,327.19 300,000.00 公告编号：2018-004 98 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 四川一众药业有限公司 300,000.00 截止本期末尚未达到收入确认标准 合 计 300,000.00 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 209,891.65 5,148,133.45 3,556,740.88 1,801,284.22 二、离职后福利—设定提存计划 148,811.60 148,811.60 三、辞退福利 49,324.35 49,324.35 合 计 209,891.65 5,346,269.40 3,754,876.83 1,801,284.22 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 209,891.65 4,751,864.22 3,160,471.65 1,801,284.22 2、职工福利费 175,410.38 175,410.38 3、社会保险费 88,197.33 88,197.33 其中：医疗保险费 79,860.73 79,860.73 工伤保险费 2,648.54 2,648.54 生育保险费 5,688.06 5,688.06 4、住房公积金 132,661.52 132,661.52 合 计 209,891.65 5,148,133.45 3,556,740.88 1,801,284.22 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 143,441.04 143,441.04 2、失业保险费 5,370.56 5,370.56 合 计 148,811.60 148,811.60 公告编号：2018-004 99 （4）辞退福利 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、到期前解除劳动合同补偿 49,324.35 49,324.35 合 计 49,324.35 49,324.35 17、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 101,572.31 35,590.06 个人所得税 32,596.79 16,353.54 城市维护建设税 49,640.16 1,208.49 教育费附加 21,274.35 517.93 地方教育费附加 14,182.90 345.28 印花税 2,603.40 合 计 221,869.91 54,015.30 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 往来款 3,558,357.35 150,477.17 备用金 46,913.89 代扣代缴社保、公积金 1,050.00 18,685.26 合 计 3,559,407.35 216,076.32 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 吉林省霍普金斯细胞生物科技有限公司 130,000.00 往来款 合 计 130,000.00 公告编号：2018-004 100 19、 预计负债 项 目 期末余额 年初余额 形成原因 产品质量保证（哈药集团） 85,000.00 85,000.00 尚未通过评审 合 计 85,000.00 85,000.00 注：技术转让收入—注射用重组人促卵泡激素（rhFSH）技术收入按照已完工工作量且经过对方验 收确认收入。未能通过CFDA的最终审评，返还10%已支付的全部技术转让费，10%确认为预计负债（哈 药集团技术中心）。 20、 递延收益 （1）递延收益分类： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 收到政府补助形成 的递延收益 300,000.00 300,000.00 珠海市横琴新区为本 公司海外专家提供 6 套人才公寓配套家私 补贴 合 计 300,000.00 300,000.00 （2）收到政府补助形成的递延收益 项 目 年初余额 本期新增补 助金额 本期摊销金额 其他变动 期末余额 一、与资产相关的政府补助 专家公寓家私补贴 300,000.00 300,000.00 小 计 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 上述与收益相关的政府补助的本期摊销金额中，直接计入当期损益的金额为 300,000.00 元。 21、 股本 单位：股 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 赵柏松 7,800,000.00 7,800,000.00 公告编号：2018-004 101 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 天津千生科技有限公司 6,944,000.00 6,944,000.00 6,944,000.00 霍普金斯（北京）投资 管理有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 珠海希望基因投资合伙 企业（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 卢继伟 1,300,000.00 1,300,000.00 孟繁忠 700,000.00 700,000.00 深圳市久安富赢投资有 限公司 500,000.00 500,000.00 栾岚 200,000.00 110,000.00 110,000.00 310,000.00 陆兆龙 300,000.00 300,000.00 许晶 300,000.00 300,000.00 付贞建 300,000.00 300,000.00 李树 200,000.00 200,000.00 冷强 200,000.00 200,000.00 侯鹏 200,000.00 200,000.00 陈超 200,000.00 200,000.00 任建军 200,000.00 200,000.00 刘志颖 200,000.00 200,000.00 房佰艳 190,000.00 190,000.00 190,000.00 杨金波 100,000.00 100,000.00 孙燕红 100,000.00 100,000.00 赵峰 100,000.00 100,000.00 刘为民 100,000.00 100,000.00 李北伟 100,000.00 100,000.00 宋冬林 100,000.00 100,000.00 李兴泉 3,900,000.00 -3,900,000.00 -3,900,000.00 公告编号：2018-004 102 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 深圳前海中曦股权投资 基金管理有限公司 2,444,000.00 -2,444,000.00 -2,444,000.00 张琳翎 300,000.00 -300,000.00 -300,000.00 饶洁 300,000.00 -300,000.00 -300,000.00 丁雪峰 140,000.00 -140,000.00 -140,000.00 李锋涛 110,000.00 -110,000.00 -110,000.00 陈天辉 50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 合计 24,444,000.00 24,444,000.00 22、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 24,456,892.15 24,456,892.15 合 计 24,456,892.15 24,456,892.15 23、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 -12,698,998.10 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -6,485,488.26 期末未分配利润 -19,184,486.36 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,028.39 41,690.81 1,135,660.38 合 计 98,028.39 41,690.81 1,135,660.38 （2）主营业务（分产品及服务） 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-004 103 收入 成本 收入 成本 产品销售收入 79,459.06 41,690.81 检测服务零售收入 10,188.68 委托开发 8,380.65 1,135,660.38 合 计 98,028.39 41,690.81 1,135,660.38 注：本集团本年度的主营业务收入主要系产品销售收入、技术服务收入。 （3）收入前五大的情况 单位名称 收入金额 占总额的比例% 散户零售 80,622.10 82.24 稳领（天津）医学科技有限公司 9,025.64 9.21 北京交泰科技有限公司 8,380.65 8.55 合 计 98,028.39 100.00 25、 税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 城市维护建设税 50,169.17 1,208.49 教育费附加 21,577.22 517.93 地方教育费附加 14,384.81 345.28 印花税 2,603.40 2,222.00 车船使用税 720.00 300.00 合 计 89,454.60 4,593.70 26、 销售费用 项 目 本年发生额 上期发生额 广告费 44,827.41 差旅费 21,912.45 业务招待费 5,216.52 办公费 2,914.53 合 计 74,870.91 27、 管理费用 项 目 本年发生额 上期发生额 公告编号：2018-004 104 项 目 本年发生额 上期发生额 研发费用 3,930,302.61 2,883,603.45 职工薪酬 2,955,427.71 2,150,922.04 折旧摊销费 1,112,691.43 1,106,056.43 租赁物业费 952,392.72 1,482,899.08 咨询服务费 809,051.65 56,298.11 办公费 618,001.15 477,090.20 交通差旅费 533,214.04 670,878.61 招待费 474,462.38 233,549.15 中介机构费 319,361.32 1,089,626.61 其他 274,533.59 494,556.82 合 计 11,979,438.60 10,645,480.50 28、 财务费用 项 目 本年发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 6,074.61 20,119.04 银行手续费 11,108.61 7,369.26 合 计 5,034.00 -12,749.78 29、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 415,123.60 188,248.15 二、商誉减值损失 178,515.40 合 计 415,123.60 366,763.55 30、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项 目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,847,407.88 2,847,407.88 合 计 2,847,407.88 2,847,407.88 （2）计入当期损益的政府补助 公告编号：2018-004 105 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 第一批上市企业奖励 1,600,000.00 与收益相关 2017年省级工业和信息化专项资金（促进民营经济发展） 500,000.00 与收益相关 横琴新区商务局拨付2016年高新技术企业培育入库企业 （第二批）省级补助 300,000.00 与收益相关 人才公寓配套家私补贴 300,000.00 与收益相关 横琴新区商务局2016年第二批高企入库区级补助 100,000.00 与收益相关 珠海市财政局海外专家来粤短期工作资助资金 30,000.00 与收益相关 横琴新区商务局2017年度横琴新区专利资助资金 10,000.00 与收益相关 横琴新区商务局2017年度商标注册扶持资金 5,600.00 与收益相关 珠海市社保基金管理中心稳岗补贴 1,807.88 与收益相关 合 计 2,847,407.88 31、 营业外收入 营业外收入分类情况 项 目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 545,000.00 其他 46,893.83 46,893.83 合 计 46,893.83 545,000.00 46,893.83 32、 营业外支出 项 目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 违约金 22,262.00 其他 405.66 税收滞纳金 693.22 1,866.73 693.22 合 计 693.22 24,534.39 693.22 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 公告编号：2018-004 106 项 目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 26,448.78 所得税费用 26,448.78 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -9,613,975.64 按适用税率计算的所得税费用 -1,442,096.35 子公司适用不同税率的影响 -209,606.51 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 157,275.82 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,494,427.04 所得税费用 34、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -6,485,488.26 -8,719,636.53 发行在外普通股的加权平均数 24,444,000.00 22,388,666.67 基本每股收益（元/股） -0.27 -0.39 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 24,444,000.00 20,000,000.00 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 2,388,666.67 发行在外普通股的加权平均数 24,444,000.00 22,388,666.67 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 35、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 公告编号：2018-004 107 收到的其他与经营活动有关的现金 8,422,998.34 2,718,555.69 其中：政府补助 2,547,407.88 1,055,000.00 往来款项 5,869,515.85 1,643,436.65 利息收入 6,074.61 20,119.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 5,865,961.62 10,669,687.85 其中：管理费用 5,513,069.54 4,404,989.50 销售费用 87,630.82 往来款项 265,261.26 6,232,794.69 其他支出 31,903.66 36、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项 目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,613,975.64 -9,374,410.76 加：资产减值准备 415,123.60 383,263.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 391,206.27 289,566.34 无形资产摊销 817,703.56 816,490.09 长期待摊费用摊销 108,000.00 453,984.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,448.78 公告编号：2018-004 108 项 目 本年金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -848,829.57 340,975.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -667,345.71 -4,063,534.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,309,156.87 -690,138.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,911,039.38 -11,817,355.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,678,515.54 10,762,042.33 减：现金的年初余额 10,762,042.33 336,669.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 16,916,473.21 10,425,373.32 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本年金额 上期金额 一、现金 27,678,515.54 10,762,042.33 其中：库存现金 236,328.01 13,925.33 可随时用于支付的银行存款 27,441,182.53 10,748,117.00 可随时用于支付的其他货币资金 1,005.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 27,678,515.54 10,762,042.33 （八） 合并范围的变更 其他合并范围的变更 公告编号：2018-004 109 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的 时间 期末净资产 合并日至期末净利润 希望基因（澳门）投资集团一人 有限公司 2017 年 3 月 1 日 -11,225.00 -11,225.00 珠海希望基因医药研究院有限 公司 2017 年 6 月 12 日 -8,455,342.42 -8,455,342.42 霍普金斯(珠海)医学检验有 限公司 2017 年 12 月 7 日 （九） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 霍普金斯（北京）医学诊断科 技有限公司 北京市昌平区 北京市昌 平区 技术推广、技术服务； 零售医疗器械 I 类、生 物试剂 70 70 非同一控制下 的企业合并 霍普金斯医药研究院（北京） 有限责任公司 北京市昌平区 北京市昌 平区 生物医药技术推广、销 售医疗器械 I 类 70 70 同一控制下的 企业合并 霍普金斯（深圳）医药研究院 有限公司 广东深圳 广东深圳 生物医药、生物技术产 品研发，信息咨询服务 70 70 同一控制下的 企业合并 霍普金斯（杭州）医药研究院 有限公司 浙江杭州 浙江杭州 技术研发、技术服务、 技术咨询、技术成果转 让 100 100 设立 霍普金斯（长春）医药研究院 有限责任公司 吉林长春 吉林长春 生物医药、生物技术产 品的研发；信息咨询服 务；医疗器械零售 100 100 设立 霍普金斯（澳门）投资集团有 限公司 澳门 澳门 医药项目投资与管理； 实业投资与管理 70 70 同一控制下的 企业合并 希望基因（澳门）投资集团一 澳门 澳门 医药项目投资与管理； 100 100 设立 公告编号：2018-004 110 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 人有限公司 实业投资与管理 珠海希望基因医药研究院有 限公司 广东珠海 广东珠海 中医药产品研究、开发 与销售；中医药技术的 推广、技术支持与咨询 服务 70 70 设立 霍普金斯(珠海)医学检验有 限公司 广东珠海 广东珠海 检验技术、诊断技术、 医疗技术、医药产品、 保健食品的技术研究、 产品开发、技术服务、 技术咨询、技术交流、 技术转让 100 100 设立 （2）重要的非全资子公司 重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下： 子公司名称 少数股东的持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 珠海希望基因医药研究院有 限公司 30% -2,536,602.73 -2,536,602.73 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 A、期末数/本期数 项 目 珠海希望基因医药研究院有限公司 流动资产 16,207,489.23 非流动资产 资产合计 16,207,489.23 流动负债 24,662,831.65 非流动负债 负债合计 24,662,831.65 公告编号：2018-004 111 项 目 珠海希望基因医药研究院有限公司 营业收入 33,965.05 净利润 -8,455,342.42 综合收益总额 -8,455,342.42 经营活动现金流量 14,547,520.08 （十） 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 本公司最终控制方是赵柏松。截止2017年12月31日赵柏松直接持股31.91%，通过霍普金斯（北京） 投资管理有限责任公司间接持股8.18%，通过珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙）间接持股8.18%， 合计持有本公司48.27%。鉴于公司业务专业性和技术性，赵柏松主持公司经营活动，能够决定和实质影 响公司的经营方针、决策和经营层的任免，因此赵柏松为公司的控股股东、实际控制人。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（九）1。 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 霍普金斯（北京）投资管理有限责任公司 公司董事长、总经理赵柏松持股100% 吉林省霍普金斯细胞生物科技有限公司 公司股东房佰艳持股90% 霍普金斯（北京）细胞生物科技有限责任公司 少数股东冯娟娟控股公司 珠海希望基因投资合伙企业（有限合伙） 公司董事长、总经理赵柏松持股99% 4、 关联方交易 （1）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,860,858.81 851,285.60 公告编号：2018-004 112 5、 关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项 目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 霍普金斯（北京）投资管 理有限责任公司 4,000.00 600.00 其他应收款 霍普金斯（北京）细胞生 物科技有限责任公司 38,385.00 11,482.50 38,385.00 5,739.75 （2）应付关联方款项 项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 吉林省霍普金斯细胞 生物科技有限公司 130,000.00 130,000.00 （十一） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 （十二） 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 （十三） 其他重要事项 1、 重大合同 （1）哈药集团技术中心合同 2014年5月27日，本公司与哈药集团技术中心签订编号为HYJSZX-2014-05028S的《技术转让合同书》 （有效期限20年），本公司向哈药集团技术转让注射用重组人促卵泡激素（rhFSH）技术。根据该合同书， 公告编号：2018-004 113 本公司负责提供用于中试生产的可稳定、高效表达rhFSH（目的蛋白）细胞株（CHO Cell Line）以及相关 的技术资料；2-5L规模小试细胞培养工艺、纯化工艺以及相关技术资料；100-150L规模中试细胞培养、 纯化工艺以及相关技术资料；原液及制剂质量标准、分析方法、制剂处方、制备工艺以及相关技术资料。 同时，本公司需派技术人员指导哈药集团技术中心人员完成相关研究、实验工作。 技术转让及验收分为五个阶段：第一阶段，高效表达细胞株的交接与鉴定；第二阶段，小试工艺交 接与验证；第三阶段，中试工艺验证、原液及制剂制备；第四阶段，本公司指导哈药集团技术制定临床 前药效、药理、毒理研究方案，完成申报资料整理并申报临床；第五阶段，本公司协助哈药集团技术中 心回答CFDA提出的相关问题及完成CFDA要求的补充材料。 合同总金额为850万元，分为八个阶段付款：第一阶段，高效表达细胞株的交接与鉴定（支付85万 元，占合同总额10%）；第二阶段，小试工艺交接与验证（支付170万元，占合同总额20%）；第三阶段， 中试工艺验证、原液及制剂制备（支付170万元，占合同总额20%）；第四阶段，临床前药效、药理、毒 理研究及申报临床（支付42.5万元，占合同总额5%）；第五阶段，获得临床批件（支付170万元，占合 同总额20%）；第六阶段，完成Ⅰ、Ⅱ期临床研究（支付42.5万元，占合同总额5%）；第七阶段，完成 Ⅲ期临床研究（支付127.5万元，占合同总额15%）；第八阶段，获得生产批件（支付42.5万元，占合同 总额5%）；第九阶段，产品上市正式开始销售第二年起，哈药集团技术中心按实际净销售额（销售发票 上不含税的收入减去销售折扣及折让）的2%向本公司支付技术使用费，连续支付10年。 截至本报告日，该合同已完成验收至第一阶段，即高效表达细胞株的交接与鉴定。公司已累计收到 哈药技术实际支付的85万元，并已累计确认收入76.50万元。 （2）四川一众药业有限公司合同 2015年6月26日，本公司与四川一众药业有限公司签订《技术开发（委托）合同》（有效期限10年）， 四川一众药业有限公司委托本公司研究开发治疗晚期黑色素瘤特效全人源单克隆抗体生物仿制药物 Anti-PD1（Keytruda）项目。合同约定本公司负责提供用于小试、中试生产的可稳定、高效表达Anti-PD1 （Keytruda）抗体的细胞株和细胞系以及相关的技术资料；2L-5L规模小试细胞培养工艺、纯化工艺以及 相关技术资料；100L-150L规模中试细胞培养、纯化工艺以及相关的技术资料；原液及制剂质量标准、分 析方法、制剂处方、制备工艺以及相关技术资料。 合同总金额为2,000万元，分为六个阶段支付：第一阶段，合同签署后10个工作日内，支付300万元； 第二阶段，高效表达细胞株交接完成，支付300万元；第三阶段，小试工艺交接与验证完成，支付350万 元；中试工艺验证、原液及制剂制备完成，支付350万元；第五阶段，临床前药效、药理、毒理研究及申 报临床完成，支付350万元；第六阶段，获得临床批件，支付350万元。 此外，合同约定，在合同履行中，因国家政策改变，出现在现有技术水平和条件下难以克服的技术 困难，导致研究开发失败或部分失败，并造成一方或双方损失的，双方按如下约定承担风险损失：一众 药业承担67%，本公司承担33%。 公告编号：2018-004 114 截至本报告日，该合同已开始履行。公司累计已收到一众药业实际支付的30万元，但由于未达到收 入确认条件，公司尚未将该30万元确认收入。 （3）吉林吉源药业有限公司合同 2015年7月8日，本公司与吉林吉源药业有限公司签订《技术开发（委托）合同》（有效期限10年）， 吉林吉源药业有限公司委托本公司研究开发治疗晚期直肠癌特效全人源化单克隆抗体生物仿制药帕尼 单抗项目。合同约定本公司负责提供用于小试、中试生产的可稳定、高效表达帕尼单抗的细胞株（细胞 系）以及相关的技术资料；2L-5L规模小试细胞培养工艺、纯化工艺以及相关技术资料；100L-150L规模中 试细胞培养、纯化工艺以及相关的技术资料；原液及制剂质量标准、分析方法、制剂处方、制备工艺以 及相关技术资料。 合同总金额为700万元，共分六个阶段支付：第一阶段，合同签署后10个工作日内，支付50万元； 第二阶段，高效表达细胞株交接完成，支付130万元；第三阶段，小试工艺交接与验证完成，支付130万 元；中试工艺验证、原液及制剂制备完成，支付130万元；第五阶段，临床前药效、药理、毒理研究及 申报临床完成，支付130万元；第六阶段，获得临床批件，支付130万元。 此外，合同约定，在合同履行中，因国家政策改变，出现在现有技术水平和条件下难以克服的技术 困难，导致研究开发失败或部分失败，并造成一方或双方损失的，双方按如下约定承担风险损失：吉源 药业承担70%，本公司承担30%。 截至本报告日，该合同由于受公司迁址珠海横琴及新实验室正在建设等因素的影响，尚未正式开始 执行。 2、在建工程 本公司在横琴创意谷使用的 17 栋 3 层作为实验室在建工程，其所有权人横琴金融投资有限公司并 未通过验收取得房产证，目前正在办理当中。公司在建实验室是在无使用权（即无产权和无租赁约定） 的物业内实施的。 （十四） 母公司财务报表主要项目附注 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-004 115 金 额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合1：账龄组合 4,243,373.05 37.66 620,180.66 14.62 3,623,192.39 组合2：特殊风险组合 7,023,107.84 62.34 7,023,107.84 组合小计 11,266,480.89 100.00 620,180.66 5.50 10,646,300.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 11,266,480.89 100.00 620,180.66 5.50 10,646,300.23 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 组合1：账龄组合 4,251,752.90 41.70 228,112.65 5.37 4,023,640.25 组合2：特殊风险组合 5,943,755.55 58.30 5,943,755.55 组合小计 10,195,508.45 100.00 228,112.65 2.24 9,967,395.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合 计 10,195,508.45 100.00 228,112.65 2.24 9,967,395.80 公告编号：2018-004 116 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 163,253.01 8,162.65 5.00 1年至2年（含2年） 4,080,120.04 612,018.01 15.00 合 计 4,243,373.05 620,180.66 14.62 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 4,096,502.90 204,825.15 5.00 1年至2年（含2年） 155,250.00 23,287.50 15.00 合 计 4,251,752.90 228,112.65 5.37 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方款项 7,023,107.84 合 计 7,023,107.84 （续） 组合名称 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方款项 5,943,755.55 合 计 5,943,755.55 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 392,068.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 公告编号：2018-004 117 对子公司的往来款 7,023,107.84 5,943,755.55 非关联方往来款 3,935,297.45 4,000,000.00 备用金 167,620.04 250,098.50 保证及押金 125,789.20 100.00 社保、公积金 14,666.36 1,554.40 合 计 11,266,480.89 10,195,508.45 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 霍普金斯（北京）医学诊 断科技有限公司 往来款 5,686,598.38 1 年以内/1-2 年 /2-3 年/3-4 年 50.47 上海津岑源实业有限公 司 往来款 4,000,000.00 1-2 年 35.50 600,000.00 霍普金斯医药研究院（北 京）有限责任公司 往来款 591,799.72 1 年以内/1-2 年 /2-3 年 5.25 霍普金斯（杭州）医药研 究院有限公司 往来款 545,196.00 1 年以内/1-2 年 4.84 赵柏松 备用金 100,000.00 1 年以内 0.89 5,000.00 合 计 -- 10,923,594.1 -- 96.95 605,000.00 2、 长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,260,735.89 2,060,735.89 200,000.00 2,260,735.89 2,060,735.89 200,000.00 合 计 2,260,735.89 2,060,735.89 200,000.00 2,260,735.89 2,060,735.89 200,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 霍普金斯（北京）医药研 究院有限责任公司 710,735.89 710,735.89 710,735.89 霍普金斯（长春）医药研 究院有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 公告编号：2018-004 118 霍普金斯（深圳）医药研 究院有限公司 200,000.00 200,000.00 霍普金斯（北京）医学诊 断科技有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00 合 计 2,260,735.89 2,260,735.89 2,060,735.89 3、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,602,852.29 30,128.51 847,924.53 合 计 7,602,852.29 30,128.51 847,924.53 （2）主营业务（分产品及服务） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 委托开发 7,547,169.60 847,924.53 产品销售收入 55,682.69 30,128.51 合 计 7,602,852.29 30,128.51 847,924.53 （3）收入前五大的情况 单位名称 收入金额 占总额的比例% 珠海希望基因医药研究院有限公司 7,547,169.60 99.27 散户零售 46,657.05 0.61 稳领（天津）医学科技有限公司 9,025.64 0.12 合 计 7,602,852.29 100.00 （十五） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2018-004 119 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,847,407.88 545,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,200.61 -24,534.39 小 计 2,893,608.49 520,465.61 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数 -250.81 合 计 2,893,608.49 520,716.42 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -19.68% -0.27 -0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -28.46% -0.38 -0.38 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -