838762_2017_迈拓港湾_2017年度报告_2018-04-16.txt

公告编号：2018-001 1 证券代码：838762 证券简称：迈拓港湾 主办券商：东方财富证券 2017 年度报告 迈拓港湾 NEEQ : 838762 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 Baoding maxtor harbor technology development co.,LTD 公告编号：2018-001 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 19 日，公司取得了全国中小企 业股份转让系统有限责任公司出具的《关于保定 迈拓港湾科技发 展股份有限公司股票发行股份 登记的函》（股转系统函【2017】334 号），确认 公司股票发行 523 万股。公司的注册资本由 500 万元变更为 1023 万元。2017 年 3 月 14 日公司已 完成了工商变更登记手续，领取了由保定市工商 行政管理局核发的《营业执照日公司已完成了工 商变更登记手续，领取了保定市工商行政管理局 核发的《营业执照》。 2017 年 6 月 19 日保定迈拓港湾科技发展股 份有限公司对外投资设立控股子公司（河北迈拓 智云网络科技有限公司）并取得营业执照。本公 司与保定仁智股权投资管理中心(有限合伙)、上海 睿昌投资有限公司、陈红霞共同出资设立控股子 公司河北迈拓智云网络科技有限公司，注册地为 保定，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中 本公司出资人民币 3,250,000.00 元，占注册资本 的 65.00%；保定仁智股权投资管理中心(有限合 伙)出资人民币 650,000.00 元,占注册资本的 13%； 上海睿昌投资有限公司出 资人民币 600,000.00 元,占注册资本的 12%；陈红霞出资人民币 500,000.00 元，占注册资本 10%。 图 片（如有） 2017 年 6 月 15 日取得河北省安全技术 防范系统设计、安装、维修备案证，备案等 级为一级。此证书的获得增加了迈拓港湾的 品牌含金量，为以后的竞标工作能够提供强 有力的支持。 迈拓港湾科技发展股份有限公司于 7 月 7 日 成功中标（容城县会展中心全景高空瞭望监控项 目）为雄安新区平安乡村、政务安全提供保障， 全面覆盖农田、村庄；对违建、环境污染提供全 方位监控、为雄安新区提供有力支撑。 迈拓港湾党支部正式成立 为了认真贯彻和执行全面从严治党要 求，着力抓好基层的党组织建设，加强党建 工作的学习和研究，努力探求和落实新时期 企业党建工作，中共保定电谷大学科技园有 限公司委员会正式批准成立中共共产党保 定迈拓港湾科技发展股份有限公司支部委 员会的申请。总经理王家琳当选党支部书 记。 公告编号：2018-001 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2018-001 4 释义 释义项目 释义 迈拓港湾、股份公司、本公司、公司 指 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 主办券商、东方财富证券 指 西藏东方财富证券股份有限公司 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《保定迈拓港湾科技发展股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日—2016 月 12 月 31 日 本期期初、报告期期初 指 2017 年 1 月 1 日 本期期末、报告期期末 指 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王家琳、主管会计工作负责人吴琼及会计机构负责人（会计主管人员）吴琼保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 人才流失风险 高新技术公司最核心的资源是技术人才，技术人才对公 司起着关键作用，人员的稳定对公司的发展具有重要影响。 公司经过多年的积累，拥有了丰富的行业经验和技术水平， 形成了一支高素质的专业人才队伍，在业内树立了良好的口 碑。随着市场竞争的加剧，行业对上述人才的争夺也日趋激 烈，一旦核心人员离开公司，将可能削弱公司已有的竞争优 势，对公司的业务发展造成不利影响。 2 抗风险能力较弱的风险 公司总体规模较小，抗风险能力较弱。公司 2016 年、2017 年营业收入分别为 1440.24 万元、4754.87 万元，净利润分别为 -49.40 万元、229.90 万元。报告期内公司总体规模较小，抵御 市场风险能力较弱，如果市场需求发生较大变化或未来市场 竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 3 管理风险 随着公司业务的发展，经营活动更趋复杂，由此对公司 的管理水平和决策能力提出了更高的要求，并且需要考虑公 司管理中会涉及到更多环节。如果公司不能随着经营规模的 扩大相应提高管理水平，就可能存在不能实施科学有效管理 决策的风险。同时作为一个非上市公众公司，新股东的加入 可能会提出新的管理思路和对管理层提出更高的要求，从而 可能威胁原有管理层相应的稳定性。 4 客户所在区域集中度较高的风险 公司的客户重要集中在河北省内，报告期内公司营业收 入中河北省内的收入占比约 99.61%。如果公司不能进一步拓 展客户所在区域的范围，进一步降低客户的区域集中度，有 公告编号：2018-001 6 可能影响公司的进一步发展，存在一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Baoding Maxtor harbor technology development co.,LTD 证券简称 迈拓港湾 证券代码 838762 法定代表人 王家琳 办公地址 保定市北二环路 5699 号大学科技园 5 号楼 502 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 韩菲菲 职务 董事会秘书 电话 0312-6780999 传真 0312-6780399 电子邮箱 398113053@ 公司网址 联系地址及邮政编码 保定市北二环路 5699 号大学科技园 5 号楼 502（071000） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 3 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （I65）软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 系统集成解决方案、系统集成产品及配套设备的销售、技术服 务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,230,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王家琳 实际控制人 王家琳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-001 8 统一社会信用代码 911306057698260203 否 注册地址 保定市北二环路 5699 号大学科 技园 5 号楼 502 否 注册资本 10,230,000 是 报告期内，因发行股票事宜，变更了工商部门相关备案信息：注册资本由 500 万元变更为 1023 万 元。 五、 中介机构 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 秦卫国、王英明 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,548,762.10 14,402,378.68 230.15% 毛利率% 14.14% 12.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,501,361.73 -493,965.05 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,228,141.14 -719,436.14 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.96% -8.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.29% -12.20% - 基本每股收益 0.24 -0.09 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 65,000,556.02 12,548,965.57 417.98% 负债总计 50,268,450.63 1,865,887.89 2,594.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,184,439.41 10,683,077.68 23.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.04 24.04% 资产负债率%（母公司） 78.75% 14.87% - 资产负债率%（合并） 77.34% 14.87% - 流动比率 1.24 6.49 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,659,623.34 354,418.02 2,343.34% 应收账款周转率 15.75 13.09 - 存货周转率 2.20 4.37 - 公告编号：2018-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 417.98% 56.41% - 营业收入增长率% 230.15% -8.68% - 净利润增长率% 565.42% -182.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,230,000 10,230,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准额或定量 持续享受的政策补助除外 1,752,000.00 其他符合非经常性损益的损益项目 -54,372.55 非经常性损益合计 1,697,627.45 所得税影响数 424,406.86 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,273,220.59 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司主要面对政府、企业、教育、医疗等领域提供信息化系统的整 体技术融合性解决方案及实施服务，是专门从事软件和信息技术服务、信息系统集成服务的高新技术型 企业。公司拥有河北省中小学校园网（含计算机教室和多媒体教室）叁级建设资质、ISO9001 质量管理 体系认证资质、环境管理体系认证资质、职业健康安全体系认证资质和计算机系统集成及服务四级资质、 企业征信信用等级 AAA 级，系河北省科技型中小企业。 公司的商业模式主要分为系统集成业务模式和产品销售业务模式。 系统集成业务模式是公司在客户业务流程和信息系统进行充分调研的基础上，针对具体需求和网络 建设方面的具体问题提出解决方案，并确立整个项目的架构设计。在与客户签署合同后，公司开始组织 软硬件产品采购、进行项目现场实施、搭建软硬件平台、配置系统软件和相应应用软件，必要时对所选 取的软件进行二次开发或客户化。在项目实施完成后，配合客户组织系统测试和试运行，并对客户进行 培训，最后组织工程验收和系统开通。在业务过程中，公司为客户提供咨询、方案设计、采购、系统搭 建、软件开发、安装调试等各个环节服务。 产品销售业务模式是公司利用在河北省内的多种合作渠道，利用公司与上游软硬件供应商、经销商 良好的长期合作关系，将公司合作的科大讯飞、海康威视、希沃等厂商产品销售出去，满足客户相关需 求并提供相关服务，以获得稳定收益。 报告期内公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年是公司发展历史上十分重要的一年，公司所在地紧邻雄安新区，地理位置优越，随着雄安新 区的不断发展，将给公司业务带来便利，推动公司更好的发展壮大。并且公司于 2017 年 6 月 19 日对外 投资设立了控股子公司河北迈拓智云网络科技有限公司并取得了营业执照，提高了公司抗风险能力和盈 利能力。 回顾 2017 年，公司克服了宏观经济环境持续不利的影响，主营业务保持平稳发展。超额完成了 2016 年经营计划：公司管理层根据董事会年初制定的年度经营计划，不断提高综合服务能力。一方面坚持以 市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展；另一方面积极展开行业拓展和市场布局，扩大产能 公告编号：2018-001 12 和服务规模，公司各项经营计划顺利完成。同时抓住智慧校园即将普及的发展机遇，进一步增强产品和 服务的竞争力，取得了较好的经营成果。此外，公司通过各项管理制度和内部控制管理体系的完善，有 效提升了公司的运行管理水平。 2017 年公司实现营业收入 4754.88 万元，同比增长 230.15%：利润总额和净利润分别是 329.76 万元 和 229.90 万元，同比分别增长 613.68%和 565.42%，主要原因是公司地处雄安周边，业务量大幅提升以 及可持续发展投入的研发费增加，同时计提了数额较大的坏账准备。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 6500.06 万元，净资产为 1473.21 万元。 报告期内，人才引进成绩显著，公司继续加大研发投入，千方百计吸收和引进公司发展需要的各类 人才。报告期内新增员工 8 人，其中新增研发人员 2 人，员工增幅 34%。公司以新三板市场为契机，积 极从高校等引进优秀人才，为公司研发体系注入新的活力，通过高端人才的引进保持产品创新的强劲动 力。 (二) 行业情况 国家推出“互联网+教育”、“教育资源普及化”、“教育创新”等具体政策。在政策规划方面，按照 国家“四个全面”战略布局的总要求，教育部相继制定《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020 年）》、《教育信息化十年发展规划（2011-2020 年）》，提出：采用云计算服务模式，形成资源配置与服务 的集约化、效益化、优质化发展途径，构建稳定可靠、低成本的国家教育云服务平台，其中云管理服务 平台为各级各类教育管理和应用提供服务。这一系列政策都指明了我国基础教育信息化建设的发展趋 势，将向共享化、标准化和普及化发展。 公司是一家主要从事计算机系统集成、智慧校园生态运营的专业化企业。根据中国证监会发布的《上 市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为（I65）软件和信息技术服务业。 新一代信息技术和通信技术加快融合，云计算、物联网、移动互联、大数据等蓬勃发展，信息通信 技术的应用渗透到经济和社会生活的各个领域，将培育众多新的业务增长点。软件和信息技术服务产业 格局面临重大调整，国家的扶持力度比较大，行业正处于快速上升期。 目前国家正在大力提倡高校信息系统建设，国内的高校校园信息化建设大多还处于初级阶段。尤其 是云计算在教育行业的发展更是前景广阔，目前整个学校数据中心正通过虚拟化技术向云数据中心改造 转变，云的大集中趋势将越来越明显。通过建立省级、市级的云数据中心，对于区域教育来说将大大节 省建设投资成本。 另外，随着高速互联网的发展，国家提出提速降费的要求，无论是针对无线网络还是有线网络，网 络带宽都将大幅提升，网络体验也会更好，这都将给云计算的落地带来良好的发展契机。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 14,375,889.92 22.12% 6,738,493.21 53.70% 113.34% 应收账款 4,539,162.77 6.98% 1,499,712.85 11.95% 202.67% 存货 34,209,436.59 52.63% 2,849,632.05 22.71% 1,100.49% 长期股权投资 - 公告编号：2018-001 13 固定资产 2,021,750.84 3.11% 131,864.75 1.05% 1,433.20% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 65,000,556.02 - 12,548,965.57 - 417.98% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金的金额较上年变动113.34%，公司2016年定向发行股票，新增股东，带入新的资源，公 司业务相应扩大，人员增长，业务量增大，收入也较上年增长230.15%，相应货币资金也较上年有大幅 增长。 2、应收账款的金额较上年变动202.67%，原因是公司2016年定向发行股票，有新的资金注入，公司 扩大经营，收入较去年增长230.15%，相应应收账款增长。 3、存货的金额较上年变动1100.49%，原因是合作供应商价格上有很较大的优惠销售政策，并且售 后由1年免费上门延长至3年，购买存货均为日常项目产品。 4、固定资产金额增长，较上年变动 1433.20%，原因是 2016 年 11 月，公司定向发行股票，2017 年 公司有新的资金注入，公司又租赁了新的办公场地，新的办公场地较去年扩大 400%，公司扩大，人员 增加，购买汽车，空调，办公桌椅，显示屏，电脑等固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 47,548,762.10 - 14,402,378.68 - 230.15% 营业成本 40,826,046.20 85.86% 12,644,201.11 87.79% 222.88% 毛利率% 14.14% - 12.21% - - 管理费用 4,425,537.82 9.31% 2,471,253.68 17.16% 79.08% 销售费用 370,208.51 0.78% 109,868.75 0.76% 236.96% 财务费用 -37,955.95 -0.08% 28.44 0.00% -133,559.74% 营业利润 1,851,998.01 3.89% -942,591.81 -6.54% 296.48% 营业外收入 1,500,000.00 3.15% 300,660.00 2.09% 398.90% 营业外支出 54,372.55 0.11% 23.91 0.00% 227,305.06% 净利润 2,299,027.71 4.84% -493,965.05 -3.43% 565.42% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长230.15%，公司2017年扩大经营，又增加租赁了新的办公场地，人员增加， 业务量提升。 2、营业成本较上年增长222.88%，公司2017年收入大幅提升，对应主营业务成本提升。 3、管理费用较上年增长79.08%，公司2017年扩大经营，新增加了办公场地，房租增加，人员增加， 人员工资，保险，福利相应增加。 4、销售费用较上年增长236.96%，公司2017年扩大经营，业务大幅提升，相应与业务相关的销售人 员增加，人员费用增加，招投标费用增加。 5、营业利润较上年增长296.48%，公司2017年扩大经营，收入增加，相应利润增加。 公告编号：2018-001 14 6、营业外收入较上年增长1199340.00元，公司2016年在全国中小企业股份转让系统公开转让，收到 的款项为省政府给于新三版挂牌补贴款。 7、营业外支出增长54348.64元，公司购买货物，超过付款期，交付的超期罚息。 8、净利润较上年增长565.42%，公司2017年扩大经营，销售收入较上年增长230.15%，营业外收入 较上年增长1199340.00元，因此净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,548,762.10 14,402,378.68 230.15% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 40,826,046.20 12,644,201.11 222.88% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售电子产品 4,359,813.67 9.17% 4,327,451.89 30.05% 销售信息系统集 成产品 32,716,287.10 68.81% 6,031,510.16 41.88% 信息系统集成 10,411,416.05 21.90% 3,965,747.78 27.53% 技术服务 61,245.28 0.12% 77,668.85 0.54% 合并 47,548,762.10 100% 14,402,378.68 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 河北省 47,363,057.82 99.61% 14,395,629.96 99.95% 北京市 185,704.28 0.39% 6,748.72 0.05% 合计 47,548,762.10 100% 14,402,378.68 100% 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 保定市新华书店有限责任公司 24,962,790.38 52.50% 否 2 河北望远信息科技有限公司 2,138,888.94 4.50% 否 3 保定市女子职业中专学校 2,103,572.74 4.42% 否 4 保定市供水总公司 1,921,307.60 4.04% 否 5 保定职业技术学校 1,658,253.84 3.49% 否 公告编号：2018-001 15 合计 32,784,813.50 68.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州视睿电子科技有限公司 24,607,333.41 39.59% 否 2 广州奥威亚电子科技有限公司 8,547,008.38 13.75% 否 3 北京润科天下科技有限公司广州分公 司 7,892,307.90 12.70% 否 4 北京视源创新科技有限公司 4,482,820.52 7.21% 否 5 东北师大理想软件股份有限公司 2,820,512.97 4.54% 否 合计 48,349,983.18 77.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,659,623.34 354,418.02 2,343.34% 投资活动产生的现金流量净额 -2,772,226.63 -11,577.35 16,565.50% 筹资活动产生的现金流量净额 1,750,000.00 5,491,500.00 -68.13% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增长 8305205.32 元，因为 2017 年销售收入较上年增长 230.15%，相应销售商品，提供劳务产生的现金流量增加，2017 年收到有关 2016 年本公司在新三版挂牌 补助资金 1500000.00 元，冷链项目补贴款 250000.00 元。 2、投资活动产生的现金流出净额较上年增加 2760649.28 元，因为 2017 年新租用了办公场地，装修 房屋，购置固定资产所致。 3、筹资活动产生现金净额较上年减少 3741500 元，因为上年定向增发股份，有新的股东投入资金， 本年公司资金满足需要，未大额发生筹资款项。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 6 月 19 公司与保定仁智股权投资管理中心(有限合伙)、上海睿昌投资有限公司、陈红霞共同 出资设立控股子公司河北迈拓智云网络科技有限公司，注册地为保定，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 3,250,000.00 元，占注册资本的 65.00%；保定仁智股权投资管理中心(有限合 伙)出资人民币 650,000.00 元,占注册资本的 13%；上海睿昌投资有限公司出资人民币 600,000.00 元,占注 册资本的 12%；陈红霞出资人民币 500,000.00 元,占注册资本的 10%。 经营范围：软件开发、销售；信息系统集成服务；互联网信息服务；仪器仪表、工业自动控制系统 装置的开发、组装、销售；数据处理和存储服务；企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 本次对外投资是基于公司长远发展的慎重考虑，但仍存在一定的市场风险，经营风险和管理风险， 本公司将不断完善各项内控制度和风险管理制度，积极防范和应对相应的风险。投资该子公司的收益对 公司净利润影响 2017 年度未达到 10%以上。本次投资有助于公司拓展业务区域，扩大业务规模，提升 公司综合实力和核心竞争力，对公司发展具有积极的意义。 公告编号：2018-001 16 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策和会计估计变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 0 户。报告期内，新增合并报表的公司为河北迈拓智云网络科技有限公司。 公告编号：2018-001 17 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任， 维护职工的合法权益，诚心对待供应商、客户等利益相关者。公司通过推动科技进步，为社会创造财富， 带动和促进当地经济的发展，缴纳的税收为当地发展做出了直接的贡献。 三、 持续经营评价 1、财务方面，报告期内，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未 缴税金及大股东占用资金的情形。公司 2017 年归属母公司净利润 2,501,361.73%，营业收入 47,548,762.10 元。 2、经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无法替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主 要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将 到期且无意继续经营的情形。公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继 续发展，提升市场占有率。同时，公司拥有一支专业的技术团队和成熟的研发系统。 综上，公司具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）人才流失风险：高新技术公司最核心的资源是技术人才，技术人才对公司起着关键作用，人 员的稳定对公司的发展具有重要影响。公司经过多年的积累，拥有了丰富的行业经验和技术水平，形成 了一支高素质的专业人才队伍，在业内树立了良好的口碑。随着市场竞争的加剧，行业对上述人才的争 夺也日趋激烈，一旦核心人员离开公司，将可能削弱公司已有的竞争优势，对公司的业务发展造成不利 影响。 应对措施：公司通过社会招聘、网站招聘措施加强了公司的运营和管理团队，为公司的发展战略提 供坚实的人才保障。 （二）抗风险能力较弱的风险：公司总体规模较小，抗风险能力较弱。公司 2016 年、2017 年营业 收入分别为 1440.24 万元、4754.87 万元；净利润分别为-49.40 万元、229.90 万元。报告期内，虽然公司 收入增长速度较快，但公司总体规模较小，导致公司抵御市场风险能力较弱。如果市场需求发生较大变 化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司不断向政府、教育领域拓展业务，大力发展云课程、云办公、云计算、录播产品和 一体机业务，做大公司规模。 （三）管理风险：随着公司业务的发展，经营活动更趋复杂，由此对公司的管理水平和决策能 力提出了更高的要求，并且需要考虑公司管理中会涉及到更多环节。如果公司不能随着经营规模的 扩大相应提高管理水平，就可能存在不能实施科学有效管理决策的风险。同时作为一个非上市公众 公司，新股东的加入可能会提出新的管理思路和对管理层提出更高的要求，从而可能威胁原有管理 层相应的稳定性。 应对措施：公司已经进一步建立健全法人治理结构，制定了相关制度。同时公司管理层将认真 公告编号：2018-001 18 学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，严格实践，提高自身的规范运作意识。公 司今后将加强管理，确保实际控制人、控股股东及关联方严格遵守公司的各项规章制度。 （四）客户所在区域集中度较高的风险：公司的客户重要集中在河北省内，报告期内公司营业 收入中河北省内的收入占比约 99.61%。如果公司不能进一步拓展客户所在区域的范围，进一步降低 客户的区域集中度，有可能影响公司的进一步发展，存在一定的风险。 应对措施：公司不断做大规模，提升核心竞争力，通过多元化的业务发展，建立多区域、多层 次的客户关系体系。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-001 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王家琳 向公司提供借款 900,000 是 2017-10-10 2017-044 王孟龙 向公司提供借款 1,600,000 是 2017-10-10 2017-044 总计 - 2,500,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司近期参与了新的工程项目投标，按照规定需要缴纳投标保证金。公司部分工程项目未能及时结 算回款，致使其资金出现了暂时性短缺。为了新业务开拓的需要，同时减少公司定期的支付利息的压力， 公司向股东王家琳先生、王孟龙先生申请无息借款，借款总额度为 250 万元人民币。 本次借款程序合法合规，且能够保证公司新业务开拓的需要，不存在损害挂牌公司和其他股东利益 的情形。 公告编号：2018-001 20 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第九次会议(公告编号：2017-024)，审议通过《关于公司 在保定成立控股子公司的议案》并提请股东大会审议；2017 年 4 月 26 日公司发布保定迈拓港湾科技发 展股份有限公司对外投资设立控股子公司的公告（公告编号：2017-025）；2017 年 5 月 17 日召开 2016 年年度股东大会(公告编号：2017-029)，审议通过《关于公司在保定成立控股子公司的议案》。保定迈拓 港湾科技发展股份有限公司将以上三份公告刊登在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 ()。 议案内容：公司拟设立控股子公司，原拟定名称为保定迈拓云智科技有限公司，最终工商核定名称为河 北迈拓智云网络科技有限公司，注册地为保定，注册资本为人民币 5,000,000 元。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司全体董监高签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》。针对企业间资金拆借问题，公司承 诺今后将严格遵守《货款通则》及其他法律法规的规定，不再违规进行企业间资金拆借，严格限定资金 用途，以确保资金用于与生产经营相关的业务活动之中。 2、实际控制人现已出具承诺：若因在本承诺书出具日前公司对外拆借资金和股东占款而导致受到 行政、司法处罚或被他人起诉进而给公司造成经济损失的，全部由本人承担责任。 3、为避免可能发生的同业竞争，公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均出具了 《避免同业竞争承诺函》，就避免同业竞争做出声明和承诺。 报告期内不存在违反上述承诺的事项。 公告编号：2018-001 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,606,675 45.03% -1,085,800 3,520,875 34.41% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 895,275 895,275 8.75% 董事、监事、高管 0 0% 1,986,375 1,986,375 19.42% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,623,325 54.97% 1,085,800 6,709,125 65.58% 其中：控股股东、实际控制人 3,373,325 32.97% -687,500 2,685,825 26.26% 董事、监事、高管 5,623,325 54.97% 335,800 5,959,125 58.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,230,000 - 0 10,230,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王家琳 3,581,100 0 3,581,100 35.01% 2,685,825 895,275 2 马红芹 2,250,600 0 2,250,600 22% 1,687,950 562,650 3 王孟龙 613,800 1,500,000 2,113,800 20.66% 1,585,350 528,450 4 王雅伦 1,534,500 0 1,534,500 15% 0 1,534,500 5 李倩 2,250,000 -1,500,000 750,000 7.33% 750,000 0 合计 10,230,000 0 10,230,000 100.00% 6,709,125 3,520,875 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 王孟龙持有保定市隆兴投资有限公司 100%的股权，马红芹在保定市隆兴投资有限公司中任副 总经理，除此之外，其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东及实际控制人均为王家琳。 公告编号：2018-001 22 王家琳，男，出生于 1987 年 12 月 25 日，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年毕业于华北电力 大学法学专业，本科学历。2008 年 4 月至 2015 年 5 月任保定市迈拓港湾科技发展股份有限公司经理， 负责公司整体业务运作及部门管理工作；2015 年 6 月至 2016 年 3 月任有限公司执行董事兼总经理，2016 年 3 月至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东情况一致。 公告编号：2018-001 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 11 月 4 日 2017 年 2 月 23 日 1.05 5,230,000 5,491,500.00 1 0 3 0 0 否 募集资金使用情况： 2016 年 11 月 20 日，本公司召开了 2016 年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于〈保定迈拓 港湾科技发展股份有限公司 2016 年度第一次股票发行方案〉的议案》等本次发行相关的议案。 本次发行的股票数量为无限售条件人民币普通股 523 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格 为人民币 1.05 元。募集资金总额为人民币 5,491,500 元人民币。上述资金已于 2016 年 11 月 23 日完成募 集，并经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 11 月 24 日出具的中兴财光华（2016）第 102076 号《验资报告》审验。 2017 年 1 月 19 日，公司收到全国中小企业股份转让系统（以下简称“股转公司”）《关于保定迈拓港 湾科技发展股份有限公司股票发行股份登记的函》。 2017 年 2 月 20 日，公司在全国中小企业股份转让系统发布《保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》，新增股份将于 2017 年 2 月 23 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让。 经公司 2016 年 11 月 2 日召开的第一届董事会第四次会议审议通过，2016 年 11 月 20 日第三次临时 股东大会审议通过了《关于修订募集资金管理制度的议案》。公司在张家口银行股份有限公司保定分行 公告编号：2018-001 24 （账号 564001302,300,028）开设了募集资金存放专项账户。 公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并与主办券商西藏东方财富证券股份有限公司与 张家口银行股份有限公司保定分行分别签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格 审批，以保证专款专用。三方监管协议与全国中小企业股份转让系统有限责任公司《募集资金三方监管 协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 公司在未取得股份登记函之前，未使用募集资金，符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务 指南》之“一、原则性规定”之“（四）募集资金使用：挂牌公司在取得股份登记函之前，不得使用本次股 票发行募集的资金”的规定。 公司严格按照已披露的股票发行方案中的用途存放和使用募集资金，截止 2017 年 12 月 31 日，募 集资金已使用 5,396,325.77 元，其中 3,996,019.47 元用于校园网建设，364,316.34 元用于录播展厅建设， 99,294.21 元用于补充流动资金，募集资金账户剩余 18.80 元。 经核查，募集资金已全部使用完毕，但募集资金账户内尚有余额 18.80 元。形成原因为：由于募集 资金专户余额不足，迈拓港湾于 2017 年 8 月 14 日使用公司其他账户向专户内汇入 2,450 元整，用于缴 纳医疗保险，实际使用 2431.20 元，剩余 18.80 元。 其中，公司不存在取得本次股票发行股份登记函之前使用本次股票发行募集的资金的情形，取得登 记函的时间为 2017 年 1 月 19 日，公司在 2017 年 2 月 14 日使用第一笔资金用于补充企业的流动资金。 公司在募集资金使用过程中，由于募集资金专户余额不足，2017 年 8 月 14 日使用公司其他账户向 专户内汇入 2,450 元整，用于缴纳医疗保险，实际使用 2431.20 元，剩余 18.80 元。该行为违反了《挂牌 公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊》之（二）募集资金的专户管理 “不得存放非募集资金或用作其他用途”的规定。公司已经对相关人员进行了培训，在今后的工作中公司 将进一步加强对董事和高管的培训。 报告期内，公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途与公开披露的募集资金用途一致， 不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 25 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王家琳 董事长、总经 理 男 31 本科 2016 年 3 月 6 日 -2019 年 3 月 5 日 是 吴琼 董事、财务总 监 女 46 大专 2016 年 3 月 6 日 -2019 年 3 月 5 日 是 王孟龙 董事 男 55 研究生 2017 年 3 月 16 日 -2019 年 3 月 5 日 否 李晓辉 董事 女 47 中专 2017 年 4 月 24 日 -2019 年 3 月 5 日 否 胡日新 董事 男 47 大专 2017 年 3 月 16 日 -2019 年 3 月 5 日 否 韩菲菲 董事会秘书 女 32 本科 2017 年 4 月 24 日 -2019 年 3 月 5 日 是 马红芹 监事会主席 女 45 大专 2017 年 8 月 5 日 -2019 年 3 月 5 日 否 姜晓霞 监事 女 37 本科 2016 年 3 月 6 日 -2019 年 3 月 5 日 是 王倩 监事 女 34 大专 2017 年 8 月 5 日 -2019 年 3 月 5 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王孟龙持有保定市隆兴投资有限公司 100%的股权，马红芹在保定市隆兴投资有限公司中任副 总经理；王孟龙持有保定市九安企业宣教中心 100%的股权，王倩在保定市九安企业宣教中心任会 计。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人之间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王家琳 董事长、总经 理 3,581,100 0 3,581,100 35.01% 0 公告编号：2018-001 27 王孟龙 董事 613,800 1,500,000 2,113,800 20.66% 0 马红芹 监事会主席 2,250,600 0 2,250,600 22% 0 王雅伦 股东 1,534,500 0 1,534,500 15% 0 李倩 股东 2,250,000 -1,500,000 750,000 7.33% 0 合计 - 10,230,000 0 10,230,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王孟龙 无 新任 董事 报告期内新聘任 胡日新 无 新任 董事 报告期内新聘任 李晓辉 无 新任 董事 报告期内新聘任 韩菲菲 无 新任 董事会秘书 报告期内新聘任 马红芹 无 新任 监事会主席 报告期内新聘任 王倩 无 新任 监事 报告期内新聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王孟龙，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1981 年 9 月至 1983 年 9 月任河北省曲阳县燕赵中学教师；1983 年 10 月至 1988 年 4 月任河北省曲阳县委办公室干事；1988 年 5 月至 1993 年 3 月任河北省保定地委宣传科副科长；1993 年 4 月至 1997 年 3 月任保定市太行开发有限公 司董事长；1997 年 4 月至 2012 年 8 月任保定通源路桥有限公司总经理；2013 年 9 月至今任保定市隆兴 投资有限公司董事长；2015 年 8 月至今任保定仁智股权投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 胡日新，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 3 月至 2005 年 12 月任保定正源会计事务所审计部项目经理；2005 年 1 月至 2007 年 3 月任北京公正会计事务所审计部项 目经理；2007 年 4 月至 2010 年 9 月任北京市园林绿化国际合作项目管理办公室财务部财务经理；2010 年 10 月至 2012 年 3 月任北京中会信诚会计师事务所审计部部门经理；2012 年 4 月至 2015 年 3 月任河 北卓正集团审计监察部部门经理；2015 年至今任北京隆泽伍德投资管理有限公司财务部财务总监。 李晓辉，1971 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1989 年 9 月至 1992 年 8 月在易县师范学校任教师，1992 年 9 月至 2016 年 3 月在中国石化勘查设计院任职员。2017 年 4 月至今在深圳市觅拓物联信息技术有限公司任执行董事。 韩菲菲，1986 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2010 年 4 月至 2017 年 1 月在保定市隆兴投资有限公司任投资部经理，2017 年 4 月至今任保定迈拓港湾科技发展股份有限公 司董事会秘书 马红芹，1973 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 7 月至 1998 年 5 月 任华北冶金设备制造厂会计；1998 年 9 月至 2000 年 12 月任保定通源路桥有限公司会计；2001 年 1 月 至 2016 年任保定市隆兴房地产开发有限公司财务部长；2016 年 7 月至今任保定市隆兴投资有限公司副 总经理。 公告编号：2018-001 28 王倩，1984 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 5 月至 2008 年 12 月 任保定隆茂矿业有限公司出纳；2009 年 1 月至 2011 年 8 月任保定市隆兴房地产开发有限公司出纳；2011 年 9 月至今任保定市九安企业宣教中心会计。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 8 市场拓展人员 2 6 技术支持人员 9 11 财务人员 3 6 员工总计 23 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 20 专科 8 10 专科以下 3 1 员工总计 23 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司员工总数和员工结构发生变化，主要是因为业务扩大，人员储备有所增长。 2、人才引进：公司通过社会招聘、网站招聘措施加强了公司的运营和管理团队，为公司的发展战 略提供了坚实的人才保障。 3、培训计划：公司一直非常重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划和人才培养项目， 包括新员工入职培训，在职人员业务培训，技能培训以及管理者的提升培训等，不断提高公司员工的整 体素质。 4、员工薪酬政策：公司员工的薪酬包括工资、奖金、住房、通讯补贴以及全勤奖、带薪年假、活 动经费等。同时，公司根据《劳动合同法》以及本地相关法律法规的要求，与员工签订劳动合同，办理 用工手续，并依法为员工购买社会保险和住房公积金。 5、公司不存在需要公司承担费用的离退休工人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张峰 技术部主管 0 公告编号：2018-001 29 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-001 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 3 月 6 日，公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了由保定市迈拓港湾科 技发展有限公司全体现有股东作为发起人，将保定市迈拓港湾科技发展有限公司整体变更为保定迈拓港 湾科技发展股份有限公司的议案。股份公司成立后依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构，设 立了股东大会、董事会、监事会，制定了内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，明确了 股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。股份公司在延用有限公司规章制度 的基础上，为适应股份公司运作及其股权在全国中小企业股转系统挂牌的要求，制定和完善了公司的内 控制度，主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、 《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《重大事项决策管理办法》、《董事会秘书工作制度》、《总 经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《募集资金管理制度》、《内部审计制度》、《信息披露制度》、《投 资者关系管理制度》等。2017 年公司新建立的管理制度有：《公司年度报告重大差错责任追究制度》。公 司制定的上述制度均遵循《公司法》、《公司章程》等规定，没有出现损害股东、债权人及第三人合法权 益的情况，会议程序规范、会议记录完整。截至本报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司始终按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关规范性文件的要求，根据 公司实际情况，进一步完善公司各项规章制度，以全体股东利益最大化为目标，保护股东与投资者充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，切实维护广大投资者 的利益。 公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确 保所有股东 有平等的机会获得信息。通过信息披露，让投资者实时了解了公司发展动态、经营情况，为他们的投资 公告编号：2018-001 31 决策提供了充分信息。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事、高管均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照保定迈拓港湾科技发展股 份有限公司《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，公司融资、关联交易 等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过《关于选举王孟龙、胡日新为第一届 董事会董事的议案》；审议通过了《关于提请召 开 2017 年第一次临时股东大会的议案》；审议 通过《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》；审议通过《关于公司 2016 年年度报告及 摘要的议案》；）审议通过《关于公司 2016 年度 审计报告的议案》；审议通过《关于公司年度报 告重大差错责任追究制度的议案》；审议通过 《关于选举李晓辉为第一届董事会董事的议 案》；）审议通过《关于公司在保定成立控股子 公司的议案》；审议通过《关于公司 2016 年度 利润分配方案的议案》；审议通过《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》；审议通过《关 于公司 2017 年度财务预算报告的议案》；审议 通过《关于聘任韩菲菲为公司董事会秘书的议 案》；审议通过《关于提议召开公司 2016 年年 度股东大会的议案》；审议通过《公司 2017 年 半年度报告》；审议通过《关于公司 2017 年半 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的 议案》；审议通过《关于向公司股东王孟龙借款 160 万元、向公司第一大股东、实际 控制人王 家琳借款 90 万元的议案》；审议通过《关于提 请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议 案》 监事会 4 审议通过《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》；审议通过《关于公司 2016 年年度报 告及摘要的议案》；审议通过《关于公司 2016 年度审计报告的议案》；审议通过了《关于补选 公司监事的议案》；审议通过了《关于提请召开 公告编号：2018-001 32 2017 年第二次临时股东大会的议案》；审议通 过《关于选举监事会主席的议案》；审议通过了 《公司 2017 年半年度报告》 股东大会 3 审议通过了《关于选举王孟龙、胡日新为第一 届董事会董事的议案》；审议通过了《关于补选 监事的议案》；审议通过《关于向公司股东王孟 龙借款 160 万元、向公司第一大股东、实际控 制人王家琳借款 90 万元的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规 要求和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 1、公司管理机制的建立健全情况，报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股 东大会、董事会、监事会 和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了“三会” 及相应内部控制制度等，公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行 2、公司治理机制的执行情况，报告期内，公司共召开 3 次股东大会、5 次董事会会议、4 次监事会 会议，公司“三会” 决议均得到了有效执行。“三会”召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和“三会” 议 事规则的规定，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施，报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作 合法、合规的要求，制定并 完善了公司章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级 管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理和管理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公 司章 程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。报告期内，除已披露的 情况外，公司不存在来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况；公司管理层 未存在引入职业经理人情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。 同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公 司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度 内的监督事项没有异议。 公告编号：2018-001 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立：公司业务结构完整，自主独立经营，对关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的 研 发、销售体系，产品的开发、销售不依赖于关联企业。公司拥有独立的专利权等知识产权和 独立的 技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于任何其他关联企业。 2、人员独立：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立；总经理、副总经理、董事会秘 书等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立：公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于关联企业的房屋租赁权， 拥有独立的商标、软件著作权等无形资产。 4、机构独立：公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在混合经营、合 署办公等情况。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立、规范的会计核算和财务管理体系， 配备了相应的财务人员。 公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被其他方任意占用的情况。公司作为独立纳税 人，依法独立纳税，财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现 公司以上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《年度报告信息披露重大差错 责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2018-001 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 102085 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 秦卫国、王英明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2018）第 102085 号 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了保定迈拓港湾科技发展股份有限公司（以下简称迈拓港湾公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迈拓港湾公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迈 拓港湾公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 迈拓港湾公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迈拓港湾公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-001 35 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 迈拓港湾公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估迈拓港湾公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迈拓港湾公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督迈拓港湾公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对迈 公告编号：2018-001 36 拓港湾公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致迈拓港湾公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就迈拓港湾公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：秦卫国 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王英明 中国•北京 2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 14,375,889.92 6,738,493.21 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 4,539,162.77 1,499,712.85 预付款项 五、3 3,619,495.15 840,814.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2018-001 37 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 574,632.00 173,696.50 买入返售金融资产 存货 五、5 34,209,436.59 2,849,632.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 5,045,475.16 12,617.78 流动资产合计 62,364,091.59 12,114,967.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 2,021,750.84 131,864.75 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 82,809.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 465,948.28 144,916.59 递延所得税资产 五、10 65,955.47 157,217.11 其他非流动资产 非流动资产合计 2,636,464.43 433,998.45 资产总计 65,000,556.02 12,548,965.57 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 2,781,190.83 1,020,332.29 预收款项 五、12 45,504,829.00 360,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 公告编号：2018-001 38 应付职工薪酬 五、13 42,562.80 35,490.00 应交税费 五、14 1,939,868.00 450,065.60 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 50,268,450.63 1,865,887.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 50,268,450.63 1,865,887.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 10,230,000.00 10,230,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 947,042.73 947,042.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 238,315.99 一般风险准备 未分配利润 五、18 1,769,080.69 -493,965.05 归属于母公司所有者权益合计 13,184,439.41 10,683,077.68 少数股东权益 1,547,665.98 所有者权益合计 14,732,105.39 10,683,077.68 负债和所有者权益总计 65,000,556.02 12,548,965.57 公告编号：2018-001 39 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：吴琼 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 14,324,628.15 6,738,493.21 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 4,539,162.77 1,499,712.85 预付款项 五、3 3,619,495.15 840,814.73 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 196,432.00 173,696.50 存货 五、5 34,209,436.59 2,849,632.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 4,962,187.60 12,617.78 流动资产合计 61,851,342.26 12,114,967.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 750,000.00 投资性房地产 固定资产 五、7 688,684.26 131,864.75 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 465,948.28 144,916.59 递延所得税资产 五、10 65,955.47 157,217.11 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 1,970,588.01 433,998.45 资产总计 63,821,930.27 12,548,965.57 公告编号：2018-001 40 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 2,781,190.83 1,020,332.29 预收款项 五、12 45,504,829.00 360,000.00 应付职工薪酬 五、13 36,202.80 35,490.00 应交税费 五、14 1,939,505.05 450,065.60 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 50,261,727.68 1,865,887.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 50,261,727.68 1,865,887.89 所有者权益： 股本 五、15 10,230,000.00 10,230,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 947,042.73 947,042.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 238,315.99 一般风险准备 未分配利润 五、18 2,144,843.87 -493,965.05 公告编号：2018-001 41 所有者权益合计 13,560,202.59 10,683,077.68 负债和所有者权益合计 63,821,930.27 12,548,965.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 47,548,762.10 14,402,378.68 其中：营业收入 五、19 47,548,762.10 14,402,378.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,948,764.09 15,344,970.49 其中：营业成本 五、19 40,826,046.20 12,644,201.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 180,037.88 77,592.00 销售费用 五、21 370,208.51 109,868.75 管理费用 五、22 4,425,537.82 2,471,253.68 财务费用 五、23 -37,955.95 28.44 资产减值损失 五、24 184,889.63 42,026.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、25 252,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,851,998.01 -942,591.81 加：营业外收入 五、26 1,500,000.00 300,660.00 减：营业外支出 五、27 54,372.55 23.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3297625.46 -641,955.72 减：所得税费用 五、28 998,597.75 -147,990.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,299,027.71 -493,965.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,299,027.71 -493,965.05 公告编号：2018-001 42 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -202,334.02 2.归属于母公司所有者的净利润 2,501,361.73 -493,965.05 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,299,027.71 -493,965.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,501,361.73 -493,965.05 归属于少数股东的综合收益总额 -202,334.02 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 -0.09 （二）稀释每股收益 0.24 -0.09 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：吴琼 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、19 47,548,762.10 14,402,378.68 减：营业成本 五、19 40,826,046.20 12,644,201.11 税金及附加 五、20 177,537.88 77,592.00 销售费用 五、21 311,925.12 109,868.75 管理费用 五、22 3,908,583.34 2,471,253.68 财务费用 五、23 -38,315.28 28.44 资产减值损失 五、24 184,889.63 42,026.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2018-001 43 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、25 252,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,430,095.21 -942,591.81 加：营业外收入 五、26 1,500,000.00 300,660.00 减：营业外支出 五、27 54,372.55 23.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,875,722.66 -641,955.72 减：所得税费用 五、28 998,597.75 -147,990.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,877,124.91 -493,965.05 （一）持续经营净利润 2,877,124.91 -493,965.05 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,877,124.91 -493,965.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 -0.09 （二）稀释每股收益 0.28 -0.09 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,545,803.30 15,477,490.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 公告编号：2018-001 44 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 1,954,894.18 709,275.26 经营活动现金流入小计 99,500,697.48 16,186,766.05 购买商品、接受劳务支付的现金 84,786,778.80 12,139,631.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,860,572.65 1,185,063.57 支付的各项税费 873,764.65 575,169.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 3,319,958.04 1,932,483.67 经营活动现金流出小计 90,841,074.14 15,832,348.03 经营活动产生的现金流量净额 8,659,623.34 354,418.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,772,226.63 11,577.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、29 0 投资活动现金流出小计 2,772,226.63 11,577.35 投资活动产生的现金流量净额 -2,772,226.63 -11,577.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,750,000.00 5,491,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,750,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 公告编号：2018-001 45 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 2,500,000.00 3,204,952.61 筹资活动现金流入小计 4,250,000.00 8,696,452.61 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 2,500,000.00 3,204,952.61 筹资活动现金流出小计 2,500,000.00 3,204,952.61 筹资活动产生的现金流量净额 1,750,000.00 5,491,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,637,396.71 5,834,340.67 加：期初现金及现金等价物余额 6,738,493.21 904,152.54 六、期末现金及现金等价物余额 14,375,889.92 6,738,493.21 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：吴琼 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,545,803.30 15,477,490.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 1,954,353.59 709,275.26 经营活动现金流入小计 99,500,156.89 16,186,766.05 购买商品、接受劳务支付的现金 84,786,778.80 12,139,631.35 支付给职工以及为职工支付的现金 1,576,287.38 1,185,063.57 支付的各项税费 871,264.65 575,169.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 2,750,268.26 1,932,483.67 经营活动现金流出小计 89,984,599.09 15,832,348.03 经营活动产生的现金流量净额 9,515,557.80 354,418.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,179,422.86 11,577.35 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 750,000.00 公告编号：2018-001 46 支付其他与投资活动有关的现金 五、29 投资活动现金流出小计 1,929,422.86 11,577.35 投资活动产生的现金流量净额 -1,929,422.86 -11,577.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,491,500.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 2,500,000.00 3,204,952.61 筹资活动现金流入小计 2,500,000.00 8,696,452.61 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 2,500,000.00 3,204,952.61 筹资活动现金流出小计 2,500,000.00 3,204,952.61 筹资活动产生的现金流量净额 5,491,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,586,134.94 5,834,340.67 加：期初现金及现金等价物余额 6,738,493.21 904,152.54 六、期末现金及现金等价物余额 14,324,628.15 6,738,493.21 公告编号：2018-001 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 -493,965.05 10,683,077.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,230,000.00 947,042.73 -493,965.05 10,683,077.68 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 238,315.99 2,263,045.74 1,547,665.98 4,049,027.71 （一）综合收益总额 0 2,501,361.73 -202,334.02 2,299,027.71 （二）所有者投入和减少资本 1,750,000.00 1,750,000.00 1．股东投入的普通股 1,750,000.00 1,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 公告编号：2018-001 48 （三）利润分配 238,315.99 -238,315.99 1．提取盈余公积 238,315.99 -238,315.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 238,315.99 1,769,080.69 1,547,665.98 14,732,105.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 68,554.27 616,988.46 5,685,542.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2018-001 49 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 68,554.27 616,988.46 5,685,542.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,230,000.00 947,042.73 -68,554.27 -1,110,953.51 4,997,534.95 （一）综合收益总额 -493,965.05 -493,965.05 （二）所有者投入和减少资本 5,230,000.00 261,500.00 5,491,500.00 1．股东投入的普通股 5,230,000.00 261,500.00 5,491,500.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 685,542.73 -68,554.27 -616,988.46 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 685,542.73 -68,554.27 -616,988.46 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2018-001 50 （六）其他 四、本年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 -493,965.05 10,683,077.68 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：吴琼 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 -493,965.05 10,683,077.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,230,000.00 947,042.73 -493,965.05 10,683,077.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 238,315.99 2,638,808.92 2,877,124.91 （一）综合收益总额 2,877,124.91 2,877,124.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2018-001 51 （三）利润分配 238,315.99 -238,315.99 1．提取盈余公积 238,315.99 -238,315.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 238,315.99 2,144,843.87 13,560,202.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 68,554.27 616,988.46 5,685,542.73 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2018-001 52 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 68,554.27 616,988.46 5,685,542.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,230,000.00 947,042.73 -68,554.27 -1,110,953.51 4,997,534.95 （一）综合收益总额 -493,965.05 -493,965.05 （二）所有者投入和减少资本 5,230,000.00 261,500.00 5,491,500.00 1．股东投入的普通股 5,230,000.00 261,500.00 5,491,500.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 685,542.73 -68,554.27 -616,988.46 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 685,542.73 -68,554.27 -616,988.46 公告编号：2018-001 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 -493,965.05 10,683,077.68 公告编号：2018-001 54 财务报表附注 一、 公司基本情况 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”）设立于 2004 年 12 月 29 日，原名保定市迈拓港湾科技发展有限公司，原注册资本 500.00 万元， 于 2016 年 03 月 15 日整体变更为股份有限公司，2016 年 8 月 10 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌，股票代码：838762。本公司在保定市工商行政管理局登 记注册，统一社会信用代码：911306057698260203，法定代表人：王家琳，住所： 保定市北二环路 5699 号大学科技园 5 号楼 502。 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 500.00 万元，实收资本为 500.00 万元，出资情况如下： 股东姓名 出资额 出资比例 王家琳 5,000,000.00 100.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 2016 年 1 月 12 日本公司股东王家琳将所持本公司 1%股权（出资额为 5 万 元）转让给李倩，本次变更完成后出资比例如下： 股东姓名 出资额 出资比例 王家琳 4,950,000.00 99.00% 李倩 50,000.00 1.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 2016 年 2 月 15 日贵公司股东王家琳将所持贵公司 44%股权（出资额为 220 万元）转让给李倩，本次变更完成后出资比例如下： 股东姓名 出资额 出资比例 王家琳 2,750,000.00 55.00% 李倩 2,250,000.00 45.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 保定市迈拓港湾科技发展有限公司全体股东于 2016 年 2 月 19 日共同签署了 《发起人协议》，根据该协议，以 2015 年 12 月 31 日的净资产以发起设立的方式 申请变更为股份有限公司，股份公司总股本为 5,000,000.00 股，均为每股面值 1 元的人民币普通股。本次变更由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并出具中兴财光华审验字（2016）第 102011 号验资报告。2016 年 3 月 15 日整 公告编号：2018-001 55 体变更为股份有限公司，注册资本不变，本次变更完成后各股东持股比例如下： 股东姓名 投资折合股本数（元） 持股比例 王家琳 2,750,000.00 55.00% 李倩 2,250,000.00 45.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 2016 年 11 月 22 日，本公司增发人民币普通股 5,230,000.00 股，募集资金总 额为人民币 5,491,500.00 元，于 2017 年 03 月 14 日完成工商登记变更。本次变 更由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中兴财光华审验字 （2016）第 102076 号验资报告。本次变更完成后各股东持股比例如下： 股东姓名 投资折合股本数（元） 持股比例 王家琳 3,581,100.00 35.01% 李倩 2,250,000.00 21.99% 王孟龙 613,800.00 6.00% 马红芹 2,250,600.00 22.00% 王雅伦 1,534,500.00 15.00% 合计 10,230,000.00 100.00% 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 500.00 万元，股本为 1,023.00 万元。2017 年 1 月 19 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司 出具的《关于保定迈拓港湾科技发展股份有限公司股票发行股份登记的函》（股 转系统函【2017】334 号），确认公司本次股票发行 523.00 万股，于 2017 年 03 月14 日完成工商登记变更，公司的注册资本由 500.00万元变更为 1,023.00万元。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 1,023.00 万元，股本为 1,023.00 万元。 本公司的经营范围为：计算机软件开发、咨询、销售；计算机系统集成服务； 建筑智能化工程；网络技术开发、技术咨询、技术服务；安全防范工程；云计算； 网络设备、多媒体设备、通讯广播电视设备、家用电器及电子产品、舞台照明设 备、文化体育用品及器材、办公用品及耗材、工控设备、制冷设备、仪器仪表的 批发、零售。（经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法 经批准后方可经营）。 本公司子公司河北迈拓智云网络科技有限公司经营范围：软件开发、销售； 信息系统集成服务；互联网信息服务；仪器仪表、工业自动控制系统装置的开发、 公告编号：2018-001 56 组装、销售；数据处理和存储服务；企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司本年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比增加 1 户。 财务报告批准报出日：2018 年 4 月 16 日。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称”企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，不存在对持续经营能力 产生重大怀疑的因素。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本公司子公司河北迈拓智云网络科技有限公司本会计年度自 2017 年 6 月 19 公告编号：2018-001 57 日至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 公告编号：2018-001 58 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 公告编号：2018-001 59 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 公告编号：2018-001 60 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、12“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2018-001 61 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 公告编号：2018-001 62 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 公告编号：2018-001 63 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 公告编号：2018-001 64 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中”严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；”非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月，持续下跌期间的确定依据为低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 公告编号：2018-001 65 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 公告编号：2018-001 66 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 公告编号：2018-001 67 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额为 100 万元及以上的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，主要包括具有 押金、备用金、关联方性质的款项 风险组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，为除无风险组合和单项计提坏 账准备的应收款项之外的应收款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 无风险组合 不计提坏账准备，除非有明显证据表明存在减值 风险组合 账龄分析法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 公告编号：2018-001 68 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100.00 100.00 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 计提方法 无风险组合 不计提坏账准备，除非有明显证据表明存在减值 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商 品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 公告编号：2018-001 69 计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关 权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 公告编号：2018-001 70 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 公告编号：2018-001 71 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 公告编号：2018-001 72 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 公告编号：2018-001 73 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 公告编号：2018-001 74 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 公告编号：2018-001 75 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 5 年 5.00 19.00 电子设备 5 年 5.00 19.00 办公设备 5 年 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 公告编号：2018-001 76 15、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 16、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 公告编号：2018-001 77 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 公告编号：2018-001 78 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 20、 收入的确认原则 （1）销售商品 本公司销售商品，包括销售电子产品、销售系统集成产品、系统集成。 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商 品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入企业； ⑤相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司具体收入确认原则： 销售电子产品，在商品交付转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的 成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 销售系统集成产品，在系统集成完成并交付转移给购货方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 系统集成，在系统集成完毕，购货方验收合格，交付转移给购货方，不再对 该系统集成实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的 凭据，且与该系统集成有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入 公告编号：2018-001 79 的实现。 （2）提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务 交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入。在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠 估计：①与合同相关的经济利益很可能流入企业；②实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量；③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计 量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 技术服务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如技术服务的开始和完成分属不同的会计年度，在技术服务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关技术服务收入。在 技术服务的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的技术服务成本金额确认收入。在同时满足下列条件的情况下，表明其结果 能够可靠估计：①与合同相关的经济利益很可能流入企业；②实际发生的合同成 本能够清楚地区分和可靠地计量；③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能 够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 21、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 公告编号：2018-001 80 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 公告编号：2018-001 81 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 公告编号：2018-001 82 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 24、 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。 25、 重要会计政策和会计估计变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日 起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采 用未来适用法处理。 b.2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 公告编号：2018-001 83 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17.00、6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、优惠税负及批文 无。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 18,558.01 1,670.37 银行存款 14,357,331.91 6,736,822.84 合计 14,375,889.92 6,738,493.21 其中：存放在境外的款项总额 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制及 存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收账款 公告编号：2018-001 84 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 4,802,984.6 6 100.00 263,821.89 5.49 4,539,162.77 其中：无风险组合 风险组合 4,802,984.6 6 100.00 263,821.89 5.49 4,539,162.77 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 4,802,984.6 6 100.00 263,821.89 5.49 4,539,162.77 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,578,645.11 100.00 78,932.26 5.00 1,499,712.8 5 其中：无风险组合 风险组合 1,578,645.11 100.00 78,932.26 5.00 1,499,712.8 5 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,578,645.11 100.00 78,932.26 5.00 1,499,712.8 5 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账 准备 计提 比 例% 1 年以内 4,329,531.76 90.14 216,476.60 5.00 1,578,645.11 100.00 78,932.2 6 5.00 1 至 2 年 473,452.90 9.86 47,345.29 10.00 合计 4,802,984.66 100.00 263,821.89 5.49 1,578,645.11 100.00 78,932.2 6 5.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 公告编号：2018-001 85 应收账款坏账准备 78,932.26 184,889.63 263,821.89 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金 额 3,798,840.90 元，占应收账款期末余额合计数的比例 79.09%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 202,541.39 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 保定市供水总公司 1,573,551.00 1 年以内 32.76% 78,677.55 曲阳县教育局 1,266,233.00 1 年以内 26.36% 63,311.65 阜平县教育局 401,990.00 1 年以内 8.37% 20,099.50 保定市德惠小学 305,080.00 1 年以内 6.35% 15,254.00 河北省保定监狱 251,986.90 1 至 2 年 5.25% 25,198.69 合计 3,798,840.90 79.09% 202,541.39 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,619,495.15 100.00% 840,814.73 100.00% 合计 3,619,495.15 100.00% 840,814.73 100.00% （2）截至 2017 年 12 月 31 日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款 情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例（%） 账龄 未结算 原因 河北仁歌视听设备有限公司 非关联方 2,337,864.0 0 64.59% 1 年以内 2,337,864.00 广州银狐科技股份有限公司 非关联方 746,100.00 20.61% 1 年以内 746,100.00 邢台华诚易鑫信息技术有限公司 非关联方 220,785.75 6.10% 1 年以内 220,785.75 河北旭迈光电科技有限公司 非关联方 210,000.00 5.80% 1 年以内 210,000.00 保定市思维普惠电脑有限公司 非关联方 57,890.00 1.60% 1 年以内 57,890.00 合计 -- 3,572,639.7 5 98.70% -- 3,572,639.75 4、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 公告编号：2018-001 86 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 574,632.00 100.00 574,632.0 0 其中：无风险组合 574,632.00 100.00 574,632.0 0 风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 574,632.00 100.00 —— 574,632.0 0 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 173,696.50 100.00 173,696.5 0 其中：无风险组合 173,696.50 100.00 173,696.5 0 风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 173,696.50 100.00 173,696.5 0 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 具有押金、备用金、关联方性质的款项，不提取坏账准备。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 574,632.00 173,696.50 合计 574,632.00 173,696.50 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 保定高新技术创业服务中心有限 公司 否 押金 408,200.00 1 年以内 71.04% 公告编号：2018-001 87 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 河北易通顺达招标代理有限公司 否 押金 88,932.00 1 年以内 15.48% 顺平县公共资源交易中心 否 押金 23,000.00 1 年以内 4.00% 唐县公共资源交易中心 否 押金 16,500.00 1 年以内 2.87% 保定聚合招标代理有限公司 否 押金 8,000.00 1 年以内 1.39% 合计 — 544,632.00 94.78% 5、 存货 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 34,209,436.59 34,209,436.59 2,849,632.05 2,849,632.0 5 合计 34,209,436.59 34,209,436.59 2,849,632.05 2,849,632.0 5 本公司期末存货不存在减值迹象。 6、 其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待认证进项税额 4,962,187.60 12,617.78 待抵扣进项税额 83,287.56 合计 5,045,475.16 12,617.78 7、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 30,195.00 108,350.00 121,241.13 259,786.13 2、本年增加金额 223,902.99 73,982.04 1,783,850.02 2,081,735.05 其中：购置 223,902.99 73,982.04 1,783,850.02 2,081,735.05 3、本年减少金额 4、年末余额 254,097.99 182,332.04 1,905,091.15 2,341,521.18 二、累计折旧 1、年初余额 6,693.26 58,310.67 62,917.45 127,921.38 2、本年增加金额 30,552.99 28,108.46 133,187.51 191,848.96 其中：计提 30,552.99 28,108.46 133,187.51 191,848.96 3、本年减少金额 4、年末余额 37,246.25 86,419.13 196,104.96 319,770.34 公告编号：2018-001 88 项目 运输设备 办公家具 电子设备 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 其中：计提 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 216,851.74 95,912.91 1,708,986.19 2,021,750.84 2、年初账面价值 23,501.74 50,039.33 58,323.68 131,864.75 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 办公家具 11,619.00 645.13 10,973.87 子公司暂无业务，资产闲置 电子设备 1,411,486.95 89,394.24 1,322,092.71 子公司暂无业务，资产闲置 合计 1,423,105.95 90,039.37 1,333,066.58 8、 无形资产 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 86,410.26 86,410.26 购置 86,410.26 86,410.26 3、本年减少金额 4、年末余额 86,410.26 86,410.26 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 3,600.42 3,600.42 摊销 3,600.42 3,600.42 3、本年减少金额 4、年末余额 3,600.42 3,600.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 公告编号：2018-001 89 项目 软件 合计 计提 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 82,809.84 82,809.84 2、年初账面价值 9、 长期待摊费用 项目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的原因 装修 144,916.59 520,793.76 199,762.07 465,948.28 合计 144,916.59 520,793.76 199,762.07 465,948.28 10、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 65,955.47 263,821.89 19,733.07 78,932.26 可抵扣亏损 137,484.04 549,936.17 合计 65,955.47 263,821.89 157,217.11 628,868.43 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣亏损 136,595.22 合计 136,595.22 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2017.12.31 2016.12.31 备注 2022 年 136,595.22 合计 136,595.22 11、 应付账款 项目 2017.12.31 2016.12.31 货 款 1,365,990.83 960,332.29 劳 务 费 1,415,200.00 60,000.00 合计 2,781,190.83 1,020,332.29 12、 预收款项 公告编号：2018-001 90 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 45,504,829.00 360,000.00 合计 45,504,829.00 360,000.00 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 35,490.00 1,672,712.05 1,665,639.25 42,562.80 二、离职后福利-设定提存计划 195,310.56 195,310.56 合计 35,490.00 1,868,022.61 1,860,949.81 42,562.80 （2）短期薪酬列示 项 目 2017.01.01 本期增加 本期支付 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 35,490.00 1,504,857.58 1,497,784.78 42,562.80 2、职工福利费 24,031.80 24,031.80 3、社会保险费 60,426.21 60,426.21 其中：医疗保险费 48,937.68 48,937.68 工伤保险费 5,704.41 5,704.41 生育保险费 3,924.12 3,924.12 大病医疗保险 1,860.00 1,860.00 4、住房公积金 46,749.00 46,749.00 5、工会经费和职工教育经费 36,647.46 36,647.46 合计 35,490.00 1,672,712.05 1,665,639.25 42,562.80 （3）设定提存计划列示 项 目 2017.01.01 本期增加 本期支付 2017.12.31 1、基本养老保险 189,512.54 189,512.54 2、失业保险费 5,798.02 5,798.02 合计 195,310.56 195,310.56 14、 应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 1,171,376.12 401,352.47 公告编号：2018-001 91 税项 2017.12.31 2016.12.31 企业所得税 626,998.75 个人所得税 928.00 550.84 城市维护建设税 81,996.33 28,094.67 教育费附加 35,141.28 12,040.57 地方教育附加 23,427.52 8,027.05 合计 1,939,868.00 450,065.60 15、 股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,230,000.0 0 10,230,000.0 0 16、 资本公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 947,042.73 947,042.73 合计 947,042.73 947,042.73 17、 盈余公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 238,315.99 238,315.99 合计 238,315.99 238,315.99 18、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -493,965.05 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -493,965.05 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,501,361.73 减：提取法定盈余公积 238,315.99 10.00% 期末未分配利润 1,769,080.69 19、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-001 92 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 其他业务 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 （2）主营业务收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 47,487,516.82 40,785,021.95 14,324,709.83 12,587,101.07 提供劳务 61,245.28 41,024.25 77,668.85 57,100.04 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 批发业 4,359,813.67 3,472,949.68 4,327,451.89 3,994,926.26 信息系统集成服务 43,188,948.43 37,353,096.52 10,074,926.79 8,649,274.85 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 （4）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 销售电子产品 4,359,813.67 3,472,949.68 4,327,451.89 3,994,926.2 6 销售信息系统集成产品 32,716,287.10 29,457,825.19 6,031,510.16 5,349,691.0 8 信息系统集成 10,411,416.05 7,854,247.08 3,965,747.78 3,242,483.7 3 技术服务 61,245.28 41,024.25 77,668.85 57,100.04 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.1 1 （5）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 河北省 47,363,057.82 40,661,098.98 14,395,629.96 12,637,758.65 北京市 185,704.28 164,947.22 6,748.72 6,442.46 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 20、 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-001 93 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 89,307.11 37,099.34 教育费附加 38,274.46 15,899.71 地方教育费附加 25,516.31 10,599.82 印花税 11,019.90 5,064.32 车船税 708.40 68.40 残疾人就业保障金 15,211.70 8,860.41 合计 180,037.88 77,592.00 21、 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资及社保 261,430.17 99,782.87 招标服务费 97,214.34 6,231.00 住房公积金 5,554.00 2,664.00 固定资产折旧 2,088.00 740.88 维修费 922.00 450.00 其他 3,000.00 合计 370,208.51 109,868.75 22、 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 办公费 263,214.63 78,378.85 差旅费 87,749.51 63,007.69 长期待摊费用摊销 199,762.07 47,000.04 低值易耗品 53,728.05 1,294.18 房屋租金 646,255.00 134,507.32 福利费 24,431.80 工资及社保 945,053.74 615,266.87 固定资产折旧 182,444.38 46,001.11 其他 2,859.91 1,998.69 汽车费用 93,111.41 8,996.33 研发费用 1,300,839.81 261,810.12 业务招待费 192,831.36 72,830.32 职工教育经费 36,247.46 400.00 住房公积金 26,256.37 18,533.42 公告编号：2018-001 94 项目 2017 年度 2016 年度 咨询服务费 364,019.27 1,119,755.99 印花税 1,472.75 无形资产摊销 3,600.42 交通费 3,132.63 合计 4,425,537.82 2,471,253.68 23、 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 46,876.93 4,706.26 手续费 8,920.98 4,734.70 合计 -37,955.95 28.44 24、 资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 184,889.63 42,026.51 合计 184,889.63 42,026.51 25、 其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 食品物流冷链追溯系统研发补助 250,000.00 250,000.00 知识产权申请补助 2,000.00 2,000.00 合计 252,000.00 252,000.00 26、 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,500,000.00 300,660.00 1,752,000.00 合计 1,500,000.00 300,660.00 1,752,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与收益相关 上市奖励资金 1,500,000.00 300,000.00 防伪税控技术维护费减免 660.00 合计 1,500,000.00 300,660.00 27、 营业外支出 公告编号：2018-001 95 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 其他支出 54,372.55 23.91 合计 54,372.55 23.91 28、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税 907,336.11 递延所得税 91,261.64 -147,990.67 合计 998,597.75 -147,990.67 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 2016 年度 利润总额 3,297,625.46 -641,955.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 824,406.37 -160,488.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,239.78 12,498.26 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 135,951.60 其他 所得税费用 998,597.75 -147,990.67 29、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 46,876.93 4,706.26 政府补助 1,752,000.00 300,000.00 收回押金 156,017.25 404,569.00 合计 1,954,894.18 709,275.26 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 营业外支出 23.91 付现费用 2,705,953.49 1,390,390.76 延期付款罚息 54,372.55 公告编号：2018-001 96 项目 2017 年度 2016 年度 预付服务费 22,000.00 支付押金 559,632.00 520,069.00 合计 3,319,958.04 1,932,483.67 （3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 向关联方借款 2,500,000.00 3,204,952.61 合计 2,500,000.00 3,204,952.61 （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 偿还向关联方的借款 2,500,000.00 3,204,952.61 合计 2,500,000.00 3,204,952.61 30、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,299,027.71 -493,965.05 加：资产减值准备 184,889.63 42,026.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 191,848.96 48,388.87 无形资产摊销 3,600.42 长期待摊费用摊销 199,762.07 47,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 91,261.64 -147,990.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,359,804.54 91,385.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,353,525.29 1,239,076.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,402,562.74 -471,503.57 其他 公告编号：2018-001 97 补充资料 2017 年度 2016 年度 经营活动产生的现金流量净额 8,659,623.34 354,418.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,375,889.92 6,738,493.21 减：现金的期初余额 6,738,493.21 904,152.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,637,396.71 5,834,340.67 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 14,375,889.92 6,738,493.21 其中：库存现金 18,558.01 1,670.37 可随时用于支付的银行存款 14,357,331.91 6,736,822.84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,375,889.92 6,738,493.21 六、 合并范围的变更 2017 年 6 月 19 日设立控股子公司河北迈拓智云网络科技有限公司，本公司 认缴出资额 325.00 万元，持股比例 65.00%，实缴出资额 75.00 万元，本年纳入 合并范围。 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北迈拓智云网络科 技有限公司 保定市 保定市 信息技术 65.00% 投资 公告编号：2018-001 98 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股 东权益余额 河北迈拓智云网络科技有限公司 35.00% -202,334.02 1,547,665.9 8 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河北迈拓智云网 络科技有限公司 542,749.33 1,415,876.42 1,958,625.75 36,722.95 36,722.95 （续） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营业 收入 净 利 润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 河北迈拓智云网络 科技有限公司 -578,097.2 0 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 本公司代河北迈拓智云网络科技有限公司缴纳房租 3 万元。 八、 关联方及其交易 1、 本公司的实际控制人情况 实际控制人称 关联关系 实际控制人对本公司的持股比例% 表决权比例 王家琳 股东、董事长 35.01 35.01 2、 其他关联方 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 李倩 公司股东、董事（任期至 2017 年 3 月 16 日） 王孟龙 公司股东、董事（2017 年 3 月 16 日任命） 马红芹 公司股东、监事 王雅伦 公司股东 胡日新 董事（2017 年 3 月 16 日任命） 吴琼 财务总监、董事、副总经理 柳亚 董秘、董事、副总经理（任期至 2017 年 4 月 8 日） 公告编号：2018-001 99 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 谢晋程 董事（任期至 2017 年 3 月 16 日） 李晓辉 董事（2017 年 3 月 16 日任命） 王倩 董事（2017 年 3 月 16 日任命） 董芳芳 监事（任期至 2017 年 4 月 8 日） 姜晓霞 监事 张峰 监事（任期至 2017 年 4 月 8 日） 3、 关联方交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 王家琳 900,000.00 2017 年 9 月 2017 年 10 月 已清偿，无利息 王孟龙 1,600,000.00 2017 年 9 月 2017 年 10 月 已清偿，无利息 （2）关键管理人员报酬 项目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 371,845.79 493,636.88 九、 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 无。 十一、 其他重要事项 无。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 公告编号：2018-001 100 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 4,802,984.6 6 100.00 263,821.89 5.49 4,539,162.77 其中：无风险组合 风险组合 4,802,984.6 6 100.00 263,821.89 5.49 4,539,162.77 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 4,802,984.6 6 100.00 263,821.89 5.49 4,539,162.77 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,578,645.11 100.00 78,932.26 5.00 1,499,712.8 5 其中：无风险组合 风险组合 1,578,645.11 100.00 78,932.26 5.00 1,499,712.8 5 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,578,645.11 100.00 78,932.26 5.00 1,499,712.8 5 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 1 年以内 4,329,531.76 90.14 216,476.59 5.00 1,578,645.11 100.0 0 78,932.2 6 5.00 1 至 2 年 473,452.90 9.86 47,345.29 10.00 合计 4,802,984.66 100.00 263,821.88 5.49 1,578,645.11 100.0 0 78,932.2 6 5.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 78,932.26 184,889.63 263,821.89 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2018-001 101 截至 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金 额 3,798,840.90 元，占应收账款期末余额合计数的比例 79.09%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 202,541.39 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 保定市供水总公司 1,573,551.00 1 年以内 32.76% 78,677.55 曲阳县教育局 1,266,233.00 1 年以内 26.36% 63,311.65 阜平县教育局 401,990.00 1 年以内 8.37% 20,099.50 保定市德惠小学 305,080.00 1 年以内 6.35% 15,254.00 河北省保定监狱 251,986.90 1 至 2 年 5.25% 25,198.69 合计 3,798,840.90 79.09% 202,541.39 2、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 196,432.00 100.00 196,432.0 0 其中：无风险组合 风险组合 196,432.00 100.00 196,432.0 0 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 196,432.00 100.00 196,432.0 0 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 173,696.50 100.00 173,696.5 0 其中：无风险组合 风险组合 173,696.50 100.00 173,696.5 0 公告编号：2018-001 102 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 173,696.50 100.00 173,696.5 0 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 196,432.00 173,696.50 合计 196,432.00 173,696.50 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 河北易通顺达招标代理有限公 司 否 押金 88,932.00 1 年以内 45.27% 河北迈拓智云网络科技有限公 司 是 借款 30,000.00 1 年以内 15.27% 顺平县公共资源交易中心 否 押金 23,000.00 1 年以内 11.71% 唐县公共资源交易中心 否 押金 16,500.00 1 年以内 8.40% 保定聚合招标代理有限公司 否 押金 8,000.00 1 年以内 4.07% 合计 — 166,432.00 84.72% 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 750,000.00 750,000.00 合计 750,000.00 750,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河北迈拓智云网络科技有限公司 750,000.00 750,000.00 减：长期投资减值准备 合计 750,000.00 750,000.00 4、 营业收入和营业成本 公告编号：2018-001 103 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 其他业务 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 （2）主营业务收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 47,487,516.82 40,785,021.95 14,324,709.83 12,587,101.07 提供劳务 61,245.28 41,024.25 77,668.85 57,100.04 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 批发业 4,359,813.67 3,472,949.68 4,327,451.89 3,994,926.26 信息系统集成服务 43,188,948.43 37,353,096.52 10,074,926.79 8,649,274.85 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 （4）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 销售电子产品 4,359,813.67 3,472,949.68 4,327,451.89 3,994,926.2 6 销售信息系统集成产品 32,716,287.10 29,457,825.19 6,031,510.16 5,349,691.0 8 信息系统集成 10,411,416.05 7,854,247.08 3,965,747.78 3,242,483.7 3 技术服务 61,245.28 41,024.25 77,668.85 57,100.04 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.1 1 （5）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 河北省 47,363,057.82 40,661,098.98 14,395,629.96 12,637,758.65 北京市 185,704.28 164,947.22 6,748.72 6,442.46 合计 47,548,762.10 40,826,046.20 14,402,378.68 12,644,201.11 十三、 补充资料 公告编号：2018-001 104 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,752,000.00 300,660.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,372.55 -23.91 非经常性损益总额 1,697,627.45 300,636.09 减：非经常性损益的所得税影响数 424,406.86 75,165.00 非经常性损益净额 1,273,220.59 225,471.09 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,273,220.59 225,471.09 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 收益率 20.96% 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的加权平均净资产收益率 10.29% 0.12 0.12 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 公告编号：2018-001 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 17 日