838749_2021_蒲公英_2021年年度报告_2022-04-17.txt

1 2021 年度报告 蒲公英 NEEQ : 838749 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 90 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘玮、主管会计工作负责人刘玮及会计机构负责人（会计主管人员）朱艳超保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保 留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)接受我公司委托，对公司 2021 年度财务报表审计后出 具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告。董事会根据股转系统发布的《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的规定，就上述带与持续经营相关的重大不确定性 段落的无保留意见审计报告所涉及事项出具专项说明，具体如下： 一、审计报告中强调事项的内容 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)出具的亚会审字（2022）第 01160027 号《审计报告》 之“三、与持续经营相关的重大不确定性： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二财务报表的编制基础（二）、持续经营”所述， 蒲公英公司2019年、2020年、2021年净利润分别为-3,284,515.94元，-2,368,693.91元和-323,102.86 元；2019 年、2020 年、2021 年收入分别为 1,794,585,10 元、414,571.69 元、985,941.55 元；截至 2021 年 12 月 31 日，蒲公英公司经审计的财务报表未分配利润总额为-8,536,428.23 元，所有者权益 总额为 4,016,663.72 元，公司未弥补亏损额达到实收股本 10,000,000.00 元的 85.36%。蒲公英已经 在财务报表附注“二财务报表的编制基础（二）、持续经营”中披露了拟采取的改善措施。这些事项或 情况，连同财务报表附注“二财务报表的编制基础（二）、持续经营”所示的其他事项，表明存在可能 导致对蒲公英持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 二、董事会关于审计报告中强调事项段所涉及事项的说明 4 1、公司营业收入较低 2021 年，公司实现营业收入 985,941.55 元，较 2020 年同期上涨 137.82%，但仍处于较低水平。 主要原因是：2021 年客户群体对电视媒体广告的需求持续下降，移动终端及其他媒体广告的需求不断 增加，使得公司电视广告业务收入不断减少。 2、报告期内主营业务成本占比有所下降 2021 年主营业务成本 506,697.47 元，主营业务收入 985,941.55 元，主营业务成本占主营业务收 入的 51.39%,去年同期主营业务成本 1,339,357.52 元，主营业务收入 414,571.69 元，主营业务成本 占主营业务收入的 323.07%。主要原因是由于客户对电视媒体广告的需求减少，公司电视广告业务收 入下降，公司通过变动成本的内部控制，成本占比下降，报告期内主营业务成本占比下降。 针对上述审计报告带持续经营重大不确定性段落，为保证公司持续经营能力，公司应对措施如下： 第一、开拓新业务渠道：在保证现有资源的基础上，积极寻找移动终端及公共交通媒体等其他广 告媒体的合作商，满足客户对不同广告资源的需求，目前公司正与多家线上媒体及交通电台等协商合 作事项， 并已初步达成合作意向， 第二、开拓新的业务范围：积极开展活动策划服务、广告制作业务，大力拓宽整合营销业务，为 客户设计全套营销方案等，与其他同类型公司积极合作，对有广告及活动策划、制作等需要的客户提 供全方位服务，做到资源共享；与老客户洽谈，依据对方的广告需求匹配资源；争取挖掘新客户以建 立合作。 三、董事会意见 公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)依据有关实际情况，本着严格、谨 慎的原则，对上述事项出具的带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解， 该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管 理人员等相关人员积极采取有效措施，降低审计报告中所强调事项对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、业务区域集中的风险 公司致力于开拓河北区域市场，目前公司客户主要集中在 保定市及周边县市。保定地区的经济形势将直接影响公司的经 营业绩。虽然公司具有媒体整合资源、设计创意能力、配套服 务资源等竞争优势，但不排除公司会受到保定地区经济波动等 各种因素变化的冲击。另外，随着广告业市场化运作的不断深 入以及市场空间的不断扩大，国际性大型广告公司凭借其在行 业中的经验和资本优势，将陆续进入国内市场。虽然公司具有 一定的先发优势和地域资源优势，但是公司在规模及市场等多 方面都处于下风。如果出现较多的竞争者，将会对公司的业务 造成较大的冲击。 应对措施：为应对此风险，公司积极开拓其他城市业务， 并积极与同行业其他类型广告公司合作，多渠道多业务范围开 展经营，以应对业务区域集中的风险。 2、公司经营规模较小、业务较单一的 风险 公司规模较小，统计报告期内资产情况如下：截至 2021 年 12 月 31 日总资产合计 5,748,132.56 元，2021 年度、2020 年度 营业收入分别为 985,941.55 元、414,571.69 元，净利润对应为 -392,965.36 元、-2,368,693.91 元，本年度收入较上年度上升， 上游供应商部分仍保持长期合作关系，因此成本支出没有随收 5 入减少比例而减少，公司仍处于亏损状态。电视媒体广告收入 来源呈下降趋势，2020 年度、2019 年度电视媒体广告收入分 别 47,169.81 元、260,100.94 元，占总体业务收入的比例为 11.38%、14.49%。报告期内，公司营业收入下降，主要是近一 年电视媒体广告仍呈下降趋势，客户需求越来越趋向于移动终 端媒体广告，相对于其他规模较大的综合性广告公司而言，还 存在差距及一定风险。随着行业竞争的加剧，对公司规模和业 务盈利模式的要求也在不断改进、提高，2020 年度, 重点加强 了广告制作业务收入，向整合营销方向推进。 公司规模较小、 业务较单一将可能影响公司抵御市场风险的能力。 应对措施：为应对此风险，公司积极开拓其他类型业务， 并积极与同行业其他类型广告公司合作，多渠道多业务范围开 展经营，增加广告制作、广告策划、整合营销等措施，以应对 公司经营规模较小、业务较单一的风险。 3、公司治理和内部控制风险 有限公司阶段，公司规模较小，股权结构单一，公司管理 层规范运作意识不强，公司治理存在部分不规范之处，未建立 对外担保、重大投资、关联交易等相关制度。股份公司设立后， 公司建立健全了法人治理结构，并不断完善适应公司发展的内 部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短，且公司各项内部 管理、控制制度的设计和执行尚未受到完整经营周期运行的检 验，因此公司管理层需不断提高规范运作的能力和意识。同时， 经营规模的不断扩大，也对公司治理提出更高的要求，公司需 要在战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各 方面不断提升完善。因此，公司未来经营中存在因内部治理不 适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：为应对此风险，公司聘请了相关的专业团队， 规范公司各项内部管理体系，及各项制度，以应对公司治理和 内部控制风险 4、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人刘玮担任公司董事长、总经理，其个人意 志将对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等构成重大影 响，公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：为应对此风险，公司加强了会议审议制度，公 司的发展战略、生产经营、利润分配等均需要通过会议讨论决 定，应对风险。 5、人才流失风险 公司作为一家电视媒体代理及纸质的广告服务企业，一直 将 人力资源作为企业生存和发展的根本。随着公司业绩的快速增 长、和规模的逐步扩大，对具有丰富经验的高端人才需求将不 断增加，人才竞争日趋激烈。稳定现有的核心团队并不断吸引 优秀人才的加盟是公司保持现有市场地位和持续发展的关键。 虽然公司已制定了较为完善的薪酬激励机制以引进和保留人 才，但仍无法完全规避优秀人员流失给公司带来的不利影响。 应对措施：进一步完善更新薪酬激励机制，广纳人才，提供晋 升空间，与同行业公司相互交流学习，以应对人才流失风 险。 6 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、蒲公英、股份公司 指 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司 有限公司、蒲公英有限 指 股份公司前身,2013 年 7 月设立时为保定市蒲公英广 告传播有限公司 亮点水族 指 保定市亮点水族科技发展有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2021 年度 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 - - 证券简称 蒲公英 证券代码 838749 法定代表人 刘玮 二、 联系方式 信息披露事务负责人 刘玮 联系地址 保定市高新区锦绣街 658 号 电话 0312-2150000 传真 0312-2150000 电子邮箱 495122531@ 公司网址 办公地址 保定市高新区锦绣街 658 号 邮政编码 071000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 保定市高新区锦绣街 658 号公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业(L724)-广告 业（L7240） 主要业务 大型庆典活动策划服务；广告制作、发布、代理服务 主要产品与服务项目 大型庆典活动策划服务；广告制作、发布、代理服务；平面设 计、产品外观设计；企业形象策划服务；会议及展览服务;企业 管理咨询服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 9 控股股东 控股股东为刘玮 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为刘玮，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91130605073700200C 否 注册地址 河北省保定市高新区锦绣街 658 号 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙克山 胡吉锋 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 985,941.55 414,571.69 137.82% 毛利率% 48.61% -223.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -392,965.36 -2,368,693.91 83.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -392,965.36 -2,369,262.91 83.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -9.48% -42.88% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -10.16% -42.89% - 基本每股收益 -0.04 -0.24 83.41% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 5,748,132.56 6,142,942.92 -6.43% 负债总计 1,801,331.34 1,803,176.34 -0.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,946,801.22 4,339,766.58 -9.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.39 0.43 -9.05% 资产负债率%（母公司） 31.34% 29.35% - 资产负债率%（合并） 31.34% 29.35% - 流动比率 2.90 2.92 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -899,431.76 1,571,014.79 -157.25% 应收账款周转率 11.88 1.13 - 存货周转率 - - - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.43% -27.96% - 营业收入增长率% 137.82% -76.09% - 净利润增长率% 83.41% -27.88% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,502.68 非经常性损益合计 4,502.68 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 -√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 12 1、会计政策变更 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会 〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司执行新收入准则在本报告期内无重大影响。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司是集广告宣传、营销策划、媒体代理等于一体的传媒公司， 公司拥有丰富的媒体资源优势、丰富的客户资源优势和专业的技术团队，以日益创新和深度优化为客 户扬帆助力，推动价值提升。我公司依托电视平台、DM 广告、户外广告等媒介提供全方位、一条龙 的广告宣传、广告制作、广告策划服务。公司通过主动营销及维护老客户模式积极开拓业务，在全市 12 个主流行业都有非常成功、优秀的操作案例。公司的主要收入来源是电视广告收入、活动策划收入、 广告制作收入、楼宇广告收入、DM 广告收入等等。经过几年的发展，公司凭借优质的服务树立了良 好的公司形象及行业口碑，客户群体稳定，市场美誉度较高。 （一） 销售模式 公司采用多种销售模式进行业务开拓，包括主动营销模式，电视广告、平面媒体广告及免费广告 体验、广告交换等体验营销方式。 1、主动营销模式 公司主要采取大客户营销策略，利用合作伙伴及高级管理层的人脉关系进行宣传和市场拓展，公 司凭借优质的服务树立了良好的公司形象和行业口碑。在客户关系维护方面，公司每年进行客户满意 度调查与客户回访，了解客户对公司服务质量的评价，听取客户的意见和建议，确保了客户的稳定性。 2、广告营销模式 公司利用自有媒体资源及代理媒体资源，通过在电视和 DM 广告等媒体进行宣传，提高公司的知 名度和影响力。 3、体验营销模式 公司提供免费广告体验吸引潜在客户，让客户真切体会到广告的播放效果从而达成合作意向。如 果客户对于其他广告媒介如广播、户外展示牌有需求，公司会与其他有相关广告资源的企业协商，通 过广告交换服务满足客户需求。 （二）采购模式 媒体代理业务为公司的主营业务，其中采购主要来源于对电视媒体资源的购买。根据代理的方式 不同，可以分为独家代理和常规代理两种模式。 独家代理指公司与广告资源持有方就某种类型的广告形式建立广告独家代理的合作关系，通过协 商、竞拍或公开招标等方式承包相关媒体的广告经营权。目前，公司代理的保定市数字电视新媒体导 视频道的插播广告、数字电视开机画面广告、电视开机大视窗广告、剧场冠名广告、换台条广告以及 数字电视 6 大特色频道的泡泡广告均为独家代理。报告期内，公司主要通过协商、公开招标等方式获 取广告经营权。同时双方在合同中约定：在合同合作期限内，广告资源提供方不得与其他广告公司就 广告宣传和发布方面的事务及活动进行合作，否则视为违约。由此，公司取得的广告资源在一定期限 内具有排他性。公司获取独家代理权均通过协商、公开招标等方式，并与供应商签订了相关协议，不 存在通过不正当手段获取独家代理权的情形。常规代理由客户提供具体的广告投放需求，公司为其提 供媒体资源购买、广告投放、提供播出证明。根据公司与河北广电网络集团保定有限公司签订的合同 约定：河北广电网络集团保定有限公司授权保定市蒲公英文化传媒股份有限公司为数字电视“付费频 道体验包”和“开机首界面视窗”内广告业务代理商，保定市蒲公英文化传媒股份有限公司在遵守国 家有关规定及数字电视广告管理条例的前提下有权开展广告代理发布业务。对于纸质媒体资源，公司 根据客户需求，编辑制作 DM 广告《民营经济》，并向印刷厂采购印刷服务。 （三）盈利模式 报告期内公司收入的主要来源包括媒体代理服务、纸质媒体服务以及广告制作、策划服务。公司 14 媒体代理服务收入主要是客户委托发布广告收入。公司首先进行广告制作，在客户确认后进行投放播 出。 播出后，公司在向客户提供媒体或第三方监播资料后按照合同规定确认收入。成本是公司委托媒 体发布客户广告的费用，公司利润来源主要是中间的差价收入。同时若客户有需求，提供从策划、制 作到发行的完整服务，从而取得广告制作、策划收入。公司纸质媒体服务收入主要来自客户委托公司 在 DM 广告《民营经济》上发布广告。具体为公司与客户签订广告发布协议后，根据客户要求的版面、 内容等进行文案策划、平面广告设计，并在与客户协商定稿后进行广告印刷，收取广告发布费用。纸 质媒体服务的成本主要为印刷费用。 报告期内，公司的商业模式较上年没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 9,445.90 0.16% 1,437,877.66 23.41% -99.34% 应收票据 应收账款 30,700.00 0.53% 135,267.00 2.20% -77.30% 其他应收款 5,116,549.10 89.01% 3,604,670.00 58.68% 41.94% 存货 投资性房地产 长期股权投资 - - 固定资产 129,788.48 2.26% 318,598.73 58.68% -59.26% 15 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 1,769,711.34 30.79% 1,769,711.34 28.81% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期末货币资金较期初变动-99.34%，主要原因是：截至本期末对外借款仍未收回； 2、本期末应收账款较期初变动-77.30%，主要原因是：收到保定荣发房地产开发有限公司款项 12.17 万元； 3、本期末固定资金较期初变动-59.26%，主要原因是：固定资产的折旧计提。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 985,941.55 - 414,571.69 - 137.82% 营业成本 506,697.47 51.39% 1,339,357.52 323.07% -62.17% 毛利率 48.61% - -223.07% - - 销售费用 187,559.42 19.02% 95,391.34 23.01% 96.62% 管理费用 892,058.90 90.48% 1,595,532.46 - -44.09% 研发费用 - - - - - 财务费用 -251,814.37 -25.54% -257,350.08 -62.08% 2.15% 信用减值损失 -77,050.00 -7.81% -13,400.00 -3.23% -475.00% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 5,386.76 0.55% 2,802.14 0.68% 92.24% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -421,043.71 -42.70% -2,369,262.91 -571.50% 82.23% 营业外收入 4,502.68 0.46% 569.00 0.14% 791.33% 营业外支出 86.83 0.01% - - 净利润 -392,965.36 -39.86% -2,368,693.91 -571.36% 83.41% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上期增加 137.82%，主要原因是：积极开拓市场，加大周边市场紧密合作，本 期电视广告收入比去年同期上涨；营业成本较上期减少 62.17%，主要原因是：本期压缩成本，广告制 作成本较去年同期大幅下降； 16 2、本期销售费用较上期增加 96.62%，主要原因是：公司促销活动等宣传费用上升； 3、本期管理费用较上期减少 44.09%，主要原因是：本期固定资产折旧金额较上期减少 34.79 万 元； 4、本期营业利润、净利润分别较上期增加 83.23%、83.41%，主要原因是：本期营业收入相较去 年大幅上升、同时营业成本及管理费用均下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 985,941.55 414,571.69 137.82% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 506,697.47 1,339,357.52 -62.17% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 电视广告收 入 557,734.00 280,282.40 49.75% 1,082.40% 267.79% 1,055.52% 活动策划收 入 - - - - - - 广告制作收 入 428,207.55 226,415.07 47.12% 74.58% -74.43% 131.52% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、电视广告收入：本年度发生额较上年度上涨，主要是积极开拓市场，加大周边市场紧密合作。 2、广告制作收入：本年度发生额较上年度上涨，主要是经济恢复，相关经济带动广告市场。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 人民数字科技产业有限公司 424,528.30 43.06% 否 2 中国电信股份有限公司保定分公司 557,734.00 56.57% 否 合计 982,262.30 99.63% - (4) 主要供应商情况 17 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 保定市启浪文化传媒有限公司 226,415.07 45.02% 是 2 保定市龙创世纪广告有限公司 201,037.12 39.97% 否 3 江苏永达高铁传媒有限公司 75,471.70 15.01% 否 合计 502,923.89 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -899,431.76 1,571,014.79 -157.25% 投资活动产生的现金流量净额 -529,000.00 -39,000.00 -1,256.41% 筹资活动产生的现金流量净额 - -109,128.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年下降，主要是未收回其他应收款项和支付其他经营相关的 款项增加等导致经营活动产生的现金流量净额减少。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年下降，主要是由于本年度支付其他投资活动。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加，主要是由于本年度无筹资。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司近三年经营出现连续亏损，主要是由于客户群体对电视媒体广告的需求不断下降，移动终端 广告的需求不断增加，公司电视广告业务收入不断减少所致。因此，公司为适应不断变化的市场需求， 在保证现有资源的基础上，积极寻找移动终端及公共交通媒体的合作商，并已初步达成合作意向，与 此同时，公司积极开展活动策划服务、广告制作业务，大力拓宽整合营销业务，为客户设计全套营销 方案等，与其他同类型公司积极合作，对有广告及活动策划、制作等需要的客户提供全方位服务，做 到资源共享；与老客户洽谈，依据对方的广告需求匹配资源；挖掘新客户，建立合作，与目标客户的 18 商谈也在积极进行中。报告期内公司的新增活动策划服务，虽然目前未产生盈利，但市场反映较好， 可挖掘客户较多，市场空间大。为适应目前的市场环境变化，公司不断提高自身的业务水平，及专业 技能，提高竞争力；技术团队向多技能方面发展。此外，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所 需的各种资源，所属行业并未发生重大变化，业务明确，开展顺利，当期收入略有下滑，但业务范围 不断增加，尤其随着雄安新区及京津冀一体化发展优势，更加带动广告行业的持续上升发展，因此， 公司具有持续经营能力，不存在影响持续经营的问题。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 20 级管 理人 员 河北 丽蒂 雅国 际贸 易有 限公 司 无 否 2020 年 7 月 1 日 2021 年 12 月 30 日 3,000, 000.00 799,00 0.00 0 3,799, 000.00 6.75% 已事 后补 充履 行 否 总计 - - - - 3,000, 000.00 799,00 0.00 0 3,799, 000.00 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 该笔对外提供的借款为公司闲置资金出借，该笔借款尚未到期，且对公司正常经营不会产生影响。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： - 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象是 否为控股股东、 实际控制人及其 控制的其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 保定市启浪 文化传播有 限公司 否 226,415.07 否 否 已 事 后 补 充履行 是 总计 - 226,415.07 - - - - 21 发生原因、整改情况及对公司的影响： 公司董事邓姗姗控制的公司保定市启浪文化传播有限公司为公司供应商，2021 年为公司提供广告 视频、平面广告等相关内容宣传及制作。公司依据相关规定在 2022 年 4 月 15 日第二届董事会第十次 会议审议、尚需提交 2021 年年度股东大会对上述事项进行了补充确认，履行相关程序，追认该关联交 易行为。由于上述金额占营业收入比例较小，未对公司产生重大影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 8 日 挂牌 社会保险 缴付的承 诺 承诺：保定市蒲公英广告传播有 限公司为员工就劳动关系、缴纳 社会保险金（包括基本养老保险 费、基本医疗保险费、失业保险 费、工伤保险费、生育保险费）、 住房公积金及税费的支付、缴 纳、代扣代缴等相关事项。 正在履行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 8 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺：不从事任何与公司相同或 相似的业务。 正在履行 中 其他股东 2016 年 8 月 8 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺：不从事任何与公司相同或 相似的业务。 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 8 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺：不从事任何与公司相同或 相似的业务。 正在履行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 8 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺：不直接占用或通过其他方 式变相非经营性占用公司资金。 正在履行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 9 日 收购 募集资金 使用承诺 承诺：本人或本人控制的其他企 业不向挂牌公司注入金融类企 业或金融类资产。 已履行完 毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 9 日 收购 募集资金 使用承诺 承诺：本人或本人控制的其他企 业不向挂牌公司注入房地产相 关资产。 已履行完 毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 9 日 收购 募集资金 使用承诺 承诺：不会将保定市徐水区亮点 小额贷款有限公司（以下简称 “小贷公司”）注入蒲公英，不会 以任何方式对小贷公司进行帮 助，也不会开展与小贷公司相同 或类似的业务。 已履行完 毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 9 日 收购 募集资金 使用承诺 承诺：不会将保定市滑氏投资有 限公司（以下简称“滑氏投资”） 注入蒲公英，不会以任何方式对 已履行完 毕 22 滑氏投资进行帮助，也不会开展 与滑氏公司相同或类似的业务。 公司 2016 年 11 月 9 日 收购 不存在被 列入失信 被执行人 名单、被 执行联合 惩戒的情 形的承诺 不存在被列入失信被执行人名 单、被执行联合惩戒的情形的承 诺。 正在履行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 9 日 收购 不存在被 列入失信 被执行人 名单、被 执行联合 惩戒的情 形的承诺 不存在被列入失信被执行人名 单、被执行联合惩戒的情形的承 诺。 正在履行 中 其他股东 2016 年 11 月 9 日 收购 不存在被 列入失信 被执行人 名单、被 执行联合 惩戒的情 形的承诺 不存在被列入失信被执行人名 单、被执行联合惩戒的情形的承 诺 正在履行 中 董监高 2016 年 11 月 9 日 收购 不存在被 列入失信 被执行人 名单、被 执行联合 惩戒的情 形的承诺 不存在被列入失信被执行人名 单、被执行联合惩戒的情形的承 诺。 正在履行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 9 日 收购 同业竞争 承诺 承诺：不从事任何与公司相同或 相似的业务。 正在履行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 具体承诺事项详见以下文件： 23 1、公司于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统官网（）披露的《保 定市蒲公英文化传媒股份有限公司公开转让说明书》。 2、公司于 2017 年 3 月 14 日在全国中小企业股份转让系统官网（）披露的《保 定市蒲公英文化传媒股份有限公司收购报告书》。 3、公司于 2019 年 6 月 24 日在全国中小企业股份转让系统官网（）披露的《保 定市蒲公英文化传媒股份有限公司收购报告书》。 报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,253,750 62.54% - 6,253,750 62.54% 其中：控股股东、实际 控制人 1,353,750 13.54% - 1,353,750 13.54% 董事、监事、高 管 0 0% - 0 0% 核心员工 0 0% - 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 3,746,250 37.46% - 3,746,250 37.46% 其中：控股股东、实际 控制人 3,746,250 37.46% - 3,746,250 37.46% 董事、监事、高 管 0 0% - 0 0% 核心员工 0 0% - 0 0% 总股本 10,000,000.00 - 0 10,000,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 刘玮 5,100,000 5,100,000 51.00% 3,746,250 1,353,750 2 滑 子 轶 3,000,000 - 105,000 2,895,000 28.95% 0 2,895,000 450,000 3 吴 增 1,895,000 105,000 2,000,000 20.00% 0 2,000,000 25 胜 4 高 瑞 表 5,000 5,000 0.05% 0 5,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 3,746,250 6,253,750 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东高瑞表与股东滑子轶系母子关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 26 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘玮 董事长兼总经 理 女 否 1981 年 9 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 吴亮 董事 男 否 1970 年 2 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 邓姗姗 董事 女 否 1987 年 9 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 黄馨媛 董事 女 否 1987 年 3 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 王欣 董事 女 否 1978 年 4 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 李旭东 监事、监事会 主席、职工代 表监事 男 否 1990 年 3 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 吉晓健 监事 女 否 1985 年 12 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 朱彦超 监事 女 否 1985 年 12 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事王欣于 2022 年 1 月 11 日提交辞职报告，辞去董事、财务负责人职务，由于辞职后董事少于 5 人， 王欣在股东大会选举出新任董事之前仍代行职责。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴亮 董事兼董事会秘书 离任 董事 个人原因 王欣 董事兼财务总监 离任 无 个人原因 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 28 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 2022 年 1 月 11 日，公司 财务负责人王欣辞职， 在新任财务负责人任命 之前，由董事长代为履 行财务负责人的职责 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 3 0 3 0 销售人员 4 0 2 2 技术人员 3 1 0 4 29 财务人员 2 0 0 2 员工总计 12 1 5 8 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 1 专科 6 6 专科以下 2 1 员工总计 12 8 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬及绩效政策 报告期内，公司结合实际情况，进一步完善了薪酬制度，规范薪酬标准。同时，进一步完善现有 激励机制，优化绩效指标考核体系，确保薪酬与绩效挂钩。 公司重视内部员工培养，从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术人员。针对这部分技术人员， 根据成长情况以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。 公司员工的薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》、《竞业禁止协 议》、《保密协议》，按国家有关法律、法规，为员工购买养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和 住房公积金。除月度绩效考核之外，公司结合年度整体盈利情况，依据员工为公司部门、项目业绩所 做贡献，对员工进行年度激励。 2、报告期内，公司无离退休职工人员，无需承担相关费用。� (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，制订了各种内部管理制度，包 括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《年度报告重大差 错责任追究制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》以及《对外投资管理制度》等，各项 制度都有章可循，确保公司规范运作。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制 定相关制度以保证公司合法合规运行。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会召集、召开、表决程序、出席人员资格等均符合相关法律法规的 要求，确保股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司制定的《公 司章程》及《信息披露管理制度》中，设立的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度等 条款，给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营活动的决策和执行均按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》 等公司相关治理制度的要求，履行了相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。公司现有治理机 制确立了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度等制度，给所有股东提供合适的 保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司召开第二届董事会第九次会议、2021 年度第二次临时股东大会，对照《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善了公司章程。 31 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会：公司严格遵守法律法规，规范的召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的 权利。 董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，现有董事 5 名，董事 会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事 规则》等要求勤勉尽职的开展工作，依法行使职权，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 报告期内，董事会认真履行工作职责，依照《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合公司实际经营 需要，共召开多次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《董事 会议事规则》的要求。 监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、 法规的要求，全体监事能够依据《公司章程》和《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向 股东负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行 为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 关于延期换届的说明：第二届董事会和监事会任期已于 2022 年 4 月 2 日届满。由于公司新一届 董事会、监事会部分候选人的提名工作尚在筹备中，为保持相关工作的连续性，公司董事会和监事会 的换届选举工作延期进行，公司董事会各专门委员会以及高级管理人员的任期亦相应顺延。 在换届选举工作完成之前，公司第二届董事会、监事会全体成员及高级管理人员将依照相关法律、 法规和《公司章程》的规定继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职责。公司董事会、监事会 延期换届不影响公司的正常运营。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，公司依据国家法律、法规及各项规章制度，建立了较完善的内部管理制 度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法 规及《公司章程》等各项规定，不存在损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监事事项无异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、机构、人员、 财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开,并具有完整的业务体系及面向市 场独立经营的能力。 （一）业务分开 公司拥有独立、完整的业务流程、设计、市场经营部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润， 具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 （二）资产分开 公司拥有独立的经营场所，公司设备购置发票和凭证齐全，由公司实际支配使用。截至本报告期 末，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控制 人及其控制的其它企业提供担保的情形。 （三）人员分开 公司的现任总经理、董事会秘书及财务负责人均在公司任职并在公司领取薪酬，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。公司 高级管理人员对此出具了声明。公司独立与职工签订劳动合同并缴纳社会保险。公司员工的劳动、人 事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 （四）财务分开 公司设置独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均 专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公 司按照《会计法》、 《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体 系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》 和相关财务制度独立做出财务决策, 不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司 独立对外签订各项合同。公司建立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独立的财务 核算体系，能够独立作出财务决策，并制订了财务管理的相关制度，具有规范的财务会计制度。 （五）机构分开 公司已经建立适合自身经营的组织机构，拥有独立的职能部门，各部门均有明确的部门职责和制 度，在公司总经理的负责下统一运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、 合署办公的情形。� 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司不断改善规范公司治理结构，健全内部控制制度，并结合公司的实际情况，对原有的制度进 行修订，保证各股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。同时，根据国家有关法 律、行政法规和部门规章的要求，公司补充完善了新的管理制度，使公司形成了规范的内部控制管理 体系，充分满足公司管理的要求和公司的发展需求。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管 理层能够遵守公司已制定的《信息披露管理制度》，《年度报告重大差错责任追究制度》执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01160027 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 号 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 孙克山 胡吉锋 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 6 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01160027 号 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司： 一、 审计意见 我们审计了保定市蒲公英文化传媒股份有限公司（以下简称“蒲公英公司”）财务报 表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了蒲公英公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于蒲公英公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 35 三、 与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二财务报表的编制基础（二）、持 续经营”所述，蒲公英公司 2019 年、2020 年、2021 年净利润分别为-3,284,515.94 元，- 2,368,693.91 元和-323,102.86 元；2019 年、2020 年、2021 年收入分别为 1,794,585,10 元、 414,571.69 元、985,941.55 元；截至 2021 年 12 月 31 日，蒲公英公司经审计的财务报表未分 配利润总额为-8,536,428.23 元，所有者权益总额为 4,016,663.72 元，公司未弥补亏损额达到 实收股本 10,000,000.00 元的 85.36%。蒲公英已经在财务报表附注“二财务报表的编制基础 （二）、持续经营”中披露了拟采取的改善措施。这些事项或情况，连同财务报表附注“二 财务报表的编制基础（二）、持续经营”所示的其他事项，表明存在可能导致对蒲公英持 续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、 其他信息 蒲公英公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 蒲公英公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蒲公英公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蒲公英公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督蒲公英公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 36 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对蒲公英公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蒲 公英公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙克山 中国注册会计师：胡吉锋 37 中国·北京 二〇二二年四月十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 9,445.90 1,437,877.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 30,700.00 135,267.00 应收款项融资 预付款项 五（三） 59,388.00 61,938.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 5,116,549.10 3,604,670.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 12,886.21 28,071.37 流动资产合计 5,228,969.21 5,267,824.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 38 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（六） 129,788.48 318,598.73 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（七） 365,712.37 556,519.21 递延所得税资产 五（八） 23,662.50 其他非流动资产 非流动资产合计 519,163.35 875,117.94 资产总计 5,748,132.56 6,142,942.92 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（九） 1,769,711.34 1,769,711.34 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十） 31,620.00 31,264.00 应交税费 五（十一） 25.00 其他应付款 五（十二） 2,176.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,801,331.34 1,803,176.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 39 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,801,331.34 1,803,176.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十三） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十四） 2,427,465.12 2,427,465.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十五） 125,626.83 125,626.83 一般风险准备 未分配利润 五（十六） -8,606,290.73 -8,213,325.37 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 3,946,801.22 4,339,766.58 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 3,946,801.22 4,339,766.58 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 5,748,132.56 6,142,942.92 法定代表人：刘玮 主管会计工作负责人：刘玮 会计机构负责人：朱艳超 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 985,941.55 414,571.69 其中：营业收入 五（十七） 985,941.55 414,571.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,335,322.02 2,773,236.74 40 其中：营业成本 五（十七） 506,697.47 1,339,357.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（十八） 820.60 305.50 销售费用 五（十九） 187,559.42 95,391.34 管理费用 五（二十） 892,058.90 1,595,532.46 研发费用 财务费用 五（二十一） -251,814.37 -257,350.08 其中：利息费用 利息收入 -270,200.75 -261,058.44 加：其他收益 五（二十二） 5,386.76 2,802.14 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十三） -77,050.00 -13,400.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -421,043.71 -2,369,262.91 加：营业外收入 五（二十四） 4,502.68 569.00 减：营业外支出 五（二十五） 86.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -416,627.86 -2,368,693.91 减：所得税费用 五（二十六） -23,662.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -392,965.36 -2,368,693.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -392,965.36 -2,368,693.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -392,965.36 -2,368,693.91 六、其他综合收益的税后净额 41 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -392,965.36 -2,368,693.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -392,965.36 -2,368,693.91 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 -0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘玮 主管会计工作负责人：刘玮 会计机构负责人：朱艳超 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,165,765.04 532,779.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 42 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 90,168.06 2,275,858.55 经营活动现金流入小计 1,255,933.10 2,808,637.55 购买商品、接受劳务支付的现金 553,631.16 335,779.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 404,645.92 528,722.80 支付的各项税费 545.60 433.90 支付其他与经营活动有关的现金 1,196,542.18 372,687.06 经营活动现金流出小计 2,155,364.86 1,237,622.76 经营活动产生的现金流量净额 -899,431.76 1,571,014.79 二、投资活动产生的现金流量： 2,338,500.00 1,861,000.00 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,338,500.00 1,861,000.00 投资活动现金流入小计 2,338,500.00 1,861,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,867,500.00 1,900,000.00 投资活动现金流出小计 2,867,500.00 1,900,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -529,000.00 -39,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 109,128.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 43 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 109,128.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -109,128.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,428,431.76 1,422,886.79 加：期初现金及现金等价物余额 1,437,877.66 14,990.87 六、期末现金及现金等价物余额 9,445.90 1,437,877.66 法定代表人：刘玮 主管会计工作负责人：刘玮 会计机构负责人：朱艳超 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 - 8,213,325.37 4,339,766.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 - 8,213,325.37 4,339,766.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -392,965.36 -392,965.36 （一）综合收益总额 -392,965.36 -392,965.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 45 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 46 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 - 8,606,290.73 3,946,801.22 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 - 5,844,631.46 6,708,460.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 - 5,844,631.46 6,708,460.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 2,368,693.91 - 2,368,693.91 （一）综合收益总额 - 2,368,693.91 - 2,368,693.91 47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 48 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 - 8,213,325.37 4,339,766.58 法定代表人：刘玮 主管会计工作负责人：刘玮 会计机构负责人：朱艳超 49 三、 财务报表附注 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 1. 公司概况 公司名称：保定市蒲公英文化传媒股份有限公司； 公司法定代表人：刘玮； 公司注册资本：1000万元； 公司股本：1000万元； 公司注册地址：保定市高新区锦绣街 658 号； 公司营业期限：长期； 公司性质：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）； 公司经营范围：大型庆典活动策划服务；广告制作、发布、代理服务；平面 设计、产品外观设计；企业形象策划服务；会议及展览服务；企业管理咨询服务。 （经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法经过批准后方 可经营）。 2. 公司设立情况 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由 保定市蒲公英广告传播有限公司整体改制而来，最早成立于2013年7月9日，系由 刘玮、高瑞表出资设立。公司于2016年3月15日领取了股份有限公司营业执照。 截至报告日公司统一社会信用代码：91130605073700200C。证券代码： 838749； 证券简称：蒲公英；挂牌时间：2016年 8月8日。2016年2月15日，有限公司召开 股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更为股份有限公司，确定审计和评估 公司净资产的基准日为 2015 年 12 月 31日。根据北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）于 2016年2月5日出具的编号为（ 2016）京会兴审字第 12010012 号的《审计报告》，截至2015年12月31日，有限公司经审计账面净资产为 50 6,163,314.18元；根据北京中海汇银资产评估有限公司于2016年2月14日出具的 中海评字[2016]0001号《资产评估报告书》，截至2015年12月31日，有限公司净 资产评估值为617.09 万元。公司股份总数依据上述有限公司经审计的净资产值 折股，股本500万元，每股面值1元，折股后公司股东持股比例不变，净资产与注 册资本之间的差额计入资本公积。 2016年3月1日，北京兴华会计师事务（特殊普通合伙）所出具了编号为（2016） 京会兴验字第04010036号的《验资报告》，对股份公司整体变更的净资产折股进 行验证，确认公司已收到全体股东缴纳的注册资本500万元。公司发起人于2016 年3月1日召开股份公司创立大会，并通过相关决议和章程，选举董事会及监事会 成员。股改后股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 股权比例% 1 刘玮 499.50 净资产 99.90 2 高瑞表 0.50 净资产 0.10 合计 500.00 -- 100.00 2016年11月24日，公司2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于<保定 市蒲公英文化传媒股份有限公司股票发行方案>的议案》。2016年12月5日，滑子 轶入资650万元，其中500万元入股本，150万元扣除发行费后入资本公积。本次 增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具211862号验资报告验证。该股 份于2017年3月17日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截止2019年12月31日的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 股权比例% 1 滑子轶 500.00 货币资金 50.00 2 刘玮 499.50 净资产 49.95 3 高瑞表 0.50 净资产 0.05 合计 1,000.00 -- 100.00 2020年9月至12月，滑子轶通过全国中小企业股份转让系统盘后大宗交易累 计减持20%的股份，变更后直接持有公司股票3000000股，持有比例为30%；刘玮 通过全国中小企业股份转让系统盘后大宗交易累计增持本公司1.05%的股份，变 更后直接持有公司股票5100000股，持有比例为51%；吴增胜通过全国中小企业股 份转让系统盘后大宗交易累计增持18.95%的股份，变更后直接持有公司股票 1895000股，持有比例为18.95%。 2021年1月至12月，吴增胜通过全国中小企业股份转让系统盘后大宗交易累 51 计105000股，变更后直接持有公司股票2000000股，持有比例为20%。 截至2021年12月31日，变更后的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 股权比例% 1 刘玮 510.00 净资产 51.00 2 滑子轶 289.50 货币资金 28.95 3 吴增胜 200.00 货币资金 20.00 4 高瑞表 0.50 净资产 0.05 合计 1,000.00 -- 100.00 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：大型庆典活动策划服务；广告制作、发布、代理服务；平 面设计、产品外观设计；企业形象策划服务；会议及展览服务；企业管理咨询服 务。（经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法经过批准 后方可经营） （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 15 日决议批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结 合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司截至 2021 年 12 月 31 日连续五年亏损，但是公司 2021 年度亏损金额明 显减少且公司采取了一系列改善措施，及时寻找移动终端及公共交通媒体的合作 商，并已初步达成合作意向，同时，公司积极开展广告策划、广告制作业务，大 力拓宽整合营销业务，为客户设计全套营销方案等，预期营业收入会有很大提高。 此外，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未 发生重大变化，业务明确，开展顺利，技术人员团队稳定，业务范围不断增加， 尤其随着雄安新区及京津冀一体化发展优势，更加带动广告行业的持续上升发展， 52 故公司财务报表仍按照持续经营基础编制。 公司在预见的将来（自资产负债表后 12 个月）在财务方面，经营方面及其 他方面均不存在可能导致对持续经营能力产生疑虑的事项或情况。公司经营活动 在可预见的将来会继续下去，不拟也不必终止经营或破产清算，可以在正常的经 营过程中变现资产、清偿债务。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关 信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会 计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 53 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 54 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 55 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 56 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （七）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 57 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除 非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： （1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； （2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； （3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否 发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者 影响违约概率； （4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； （5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司 假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风 险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时 期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金 义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 3、已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息： （1）发行方或债务人发生重大财务困难； 58 （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在 任何其他情况下都不会做出的让步； （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资 产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 5、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值 准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 6、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收账款、其他应收款及合同资产 A．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万 元）以上的应收账款，100 万元以上的其他应收款认定为重大的应收款项（或应 收账款余额占应收账款合计 15%以上、其他应收款余额占其他应收款合计 15%以 上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内 的预期信用损失金额计量损失准备。 59 B、按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项） 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方 法 无 风 险 组 合 关联公司款项、保证金、押金、备用金、社 保等性质款项 不计提坏账准备 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年，下同） 0 0 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 （八）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约 成本、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。存 货（除原材料）发出是按个别认定法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素 60 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。包装物采用一次转销法。 （九）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 三、（七）金融工具减值。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价 值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 61 （1）固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。 对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 年限平均法 10 0 10 办公设备 年限平均法 5 0 20 电子设备 年限平均法 3 0 33.33 （2）固定资产的后续支出。 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 62 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 5、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （十一）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 63 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 64 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。每 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。本报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 65 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （十三）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长 期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将 长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净 残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合 进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 66 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余 价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 67 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）收入 1、 收入确认的一般原则 （1）销售商品 68 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按 完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3） 本公司确认收入的方法 公司的主要业务是电视广告代理业务，电视广告收入和楼宇视频广告收入是 以按照合同的约定在指定媒体位置上安装画面，并向客户提供所安装画面的检测 报告作为收入确认依据，同时按合同约定的广告播放期间按月分期确认收入。 广告制作收入主要是根据双方签订的合同要求，公司根据需要制作广告样品， 经过双方调整更改后，确定制作成品，经客户确认后开具发票，以客户确认单及 发票确认收入。 DM 广告收入是根据双方签订合同后，公司根据客户要求设计排版后，样品 经过客户确认并刊登在《秀隶》杂志上，杂志投放后确认收入。 活动策划收入，于策划活动执行完毕时确认收入。 （十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相 关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益 69 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定政府补助业务采用总额法进行会计处理。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业 日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银 行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 70 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 71 （十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入 （2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日 起执行。 本公司执行新收入准则在本报告期内无重大影响。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 文化事业建设税 按照提供广告服务取得的全部含 税价款和价外费用，减除支付给其 他广告公司或广告发布者的含税 广告发布费后的余额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 无 2、增值税 根据国家税务总局公告 2019 年第 14 号《关于深化增值税改革有关事项的公 告》“允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应 纳税额”的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，享受增值税 加计扣除 10%的优惠政策。 72 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的 均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 6,956.32 25,731.30 银行存款 2,489.58 1,412,146.36 其他货币资金 -- -- 合计 9,445.90 1,437,877.66 其中：存放在境外的款项 总额 -- -- 其他说明：期末无使用受限的货币资金。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,000.00 1 至 2 年 -- 2 至 3 年 24,000.00 3 至 4 年 15,000.00 4 至 5 年 -- 5 年以上 -- 小 计 40,000.00 减：坏账准备 9,300.00 合 计 30,700.00 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账 款 -- -- -- -- -- 其中： -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收 账款 40,000.00 100% 9,300.00 23% 30,700.00 其中： 40,000.00 100% 9,300.00 23% 30,700.00 账龄组合 40,000.00 100% 9,300.00 23% 30,700.00 73 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 合 计 40,000.00 100% 9,300.00 23% 30,700.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 160,667.00 100.00 25,400.00 15.81 135,267.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 160,667.00 100.00 25,400.00 15.81 135,267.00 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 无 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年，下同） 1,000.00 -- 0 1 至 2 年 -- -- 10 2 至 3 年 24,000.00 4,800.00 20 3 至 4 年 15,000.00 4,500.00 30 合计 40,000.00 9,300.00 -- 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 25,400.00 3,900.00 20,000.00 -- 9,300.00 合 计 25,400.00 3,900.00 20,000.00 -- 9,300.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 40,000.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 9,300.00 元。 74 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例% 已计提坏账准 备 保定盛美房地产开发有限公司 24,000.00 60% 4,800.00 保定市力达塑业有限公司 15,000.00 38% 4,500.00 中国电信股份有限公司保定分公司 1,000.00 3% -- 合计 40,000.00 1.00 9,300.00 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 59,388.00 100% 61,938.95 100 1-2 年 -- -- -- -- 合计 59,388.00 100% 61,938.95 100 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与 本 公 司 关 系 期末余额 占预 付款 项期 末余 额合 计数 的比 例 （%） 预付 款时 间 未结算原因 保定仲裁委员会秘书处 非 关 联 方 26,610.00 45% 2021- 12-8 尚未判决 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 非 关 联 方 20,000.00 34% 2021- 7-14 期后已结转 合计 46,610.00 78% / / （四）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 75 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 5,116,549.10 3,604,670.00 合 计 5,116,549.10 3,604,670.00 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 3,778,199.10 1 至 2 年 931,500.00 2 至 3 年 400,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 100,000.00 5 年以上 -- 小 计 5,209,699.10 减：坏账准备 -- 合 计 5,209,699.10 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 500,000.00 600,000.00 往来款 905,500.00 借款 3,799,000.00 3,000,000.00 个人社保 5,199.10 4,670.00 小 计 5,209,699.10 3,604,670.00 减：坏账准备 93,150.00 -- 合 计 5,116,549.10 3,604,670.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 河北丽蒂雅国际贸 易有限公司 借款 3,799,000.00 1 年 以 内，1-2 年 72.92% 93,150.00 北京长盛汇鑫投资 管理有限公司 往来款 535,500.00 1 年以内 10.28% -- 保定市启浪文化传 媒有限公司 合作保证金 400,000.00 2-3 年 7.68% -- 保定市启浪文化传 媒有限公司 往来款 370,000.00 1 年以内 7.10% 河北广电网络集团 保定有限公司 合作保证金 100,000.00 4-5 年 1.92% -- 合 计 -- 4,834,500.00 -- 99.90% 93,150.00 （五）其他流动资产 76 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 12,886.21 28,071.37 多缴增值税 -- -- 合计 12,886.21 28,071.37 （六）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 129,788.48 318,598.73 合计 129,788.48 318,598.73 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 445,875.52 107,285.05 1,965,053.58 2,518,214.15 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)购置 -- -- -- -- (2)在建工程转入 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 445,875.52 107,285.05 1,965,053.58 2,518,214.15 二、累计折旧 1.上年年末余额 401,802.48 75,967.95 1,721,844.99 2,199,615.42 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 32,360.86 13,383.25 143,066.14 188,810.25 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 434,163.34 89,351.20 1,864,911.13 2,388,425.67 三、减值准备 1.上年年末余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 11,712.18 17,933.85 100,142.45 129,788.48 77 项目 办公设备 电子设备 运输设备 合计 1.期末账面价值 11,712.18 17,933.85 100,142.45 129,788.48 2.上年年末账面价值 44,073.04 31,317.10 243,208.59 318,598.73 （七）长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 办公场所装 修 458,961.83 -- 157,358.52 -- 301,603.31 中央空调 74,224.13 -- 25,448.28 -- 48,775.85 网络、监 控、报警系 统 9,333.25 -- 3,200.04 -- 6,133.21 新风系统 14,000.00 -- 4,800.00 -- 9,200.00 合计 556,519.21 -- 190,806.84 -- 365,712.37 （八）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 94,650.00 23,662.50 -- -- 内部交易未实现利润 -- -- -- -- 合计 94,650.00 23,662.50 -- -- （九）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 广告款 1,469,711.34 1,469,711.34 上市费 300,000.00 300,000.00 合 计 1,769,711.34 1,769,711.34 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 河北广电网络集团保定有限公司 1,469,711.34 合同纠纷 东北证券 300,000.00 付款方式未达成一致 合 计 1,769,711.34 —— （十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 78 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 31,264.00 420,268.37 419,912.37 31,620.00 二、离职后福利-设定提存计 划 -- 57,520.88 57,520.88 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 31,264.00 477,789.25 477,433.25 31,620.00 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 28,000.00 357,000.00 354,000.00 31,000.00 二、职工福利费 -- 3,181.00 3,181.00 -- 三、社会保险费 -- -- -- -- 其中：医疗保险费 -- 19,392.00 19,392.00 -- 工伤保险费 -- 1,722.57 1,722.57 -- 生育保险费 -- 2,908.80 2,908.80 -- 大病保险 -- 360.00 360.00 -- 四、住房公积金 3,264.00 34,464.00 37,728.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- 1,240.00 620 620.00 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 31,264.00 420,268.37 419,912.37 31,620.00 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -- 55,121.68 55,121.68 -- 2.失业保险费 -- 2,399.20 2,399.20 -- 合计 -- 57,520.88 57,520.88 -- （十一）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 -- -- 印花税 -- 25 合计 -- 25 （十二）其他应付款 1、总表情况 79 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 -- 2,176.00 合计 -- 2,176.00 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 代付员工住房公积金 -- 2,176.00 合计 -- 2,176.00 （十三）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 滑子轶 3,000,000.00 -- 105,000.00 2,895,000.00 刘玮 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00 高瑞表 5,000.00 -- -- 5,000.00 吴增胜 1,895,000.00 105,000.00 -- 2,000,000.00 合计 10,000,000.00 105,000.00 105,000.00 10,000,000.00 （十四）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,427,465.12 -- -- 2,427,465.12 合计 2,427,465.12 -- -- 2,427,465.12 （十五）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末 余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 125,626.83 125,626.83 -- -- 125,626.83 任意盈余公积 -- -- -- -- -- 合计 125,626.83 125,626.83 -- -- 125,626.83 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈 80 余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用 于弥补以前年度亏损或增加股本。 （十六）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -8,213,325.37 -5,844,631.46 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 -8,213,325.37 -5,844,631.46 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -392,965.36 -2,368,693.91 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 其他 -- -- -- -- 期末未分配利润 -8,606,290.73 -8,213,325.37 （十七）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 985,941.55 506,697.47 414,571.69 1,339,357.52 其他业务 -- -- -- -- 合计 985,941.55 506,697.47 414,571.69 1,339,357.52 2、主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电 视 广 告 收 入 557,734.00 280,282.40 47,169.81 76,206.60 活 动 策 划 收 入 -- -- 122,118.87 377,735.84 广 告 制 作 收 入 428,207.55 226,415.07 245,283.01 885,415.08 合计 985,941.55 506,697.47 414,571.69 1,339,357.52 （十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 -- -- 81 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 -- -- 车船使用税 300 -- 印花税 520.6 305.5 合计 820.6 305.5 （十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 93,000.00 73,554.00 会议费 550.00 -- 交通费 -- 182 差旅费 -- 5,411.21 社保及公积金 31,557.72 12,669.13 业务招待费 55,940.90 -- 办公费 850.00 -- 加油费 1,174.00 975 电话费 4,486.80 2,600.00 合计 187,559.42 95,391.34 （二十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构服务费 61,658.49 101,158.23 员工工资 264,000.00 293,989.00 职工福利费 9,247.29 98,785.15 办公费 19,469.08 48,946.85 折旧 188,810.25 536,679.36 社保及公积金 87,562.53 51,304.52 差旅费 2,303.62 7,788.81 业务招待费 2,197.91 35,561.48 汽车费用 36,993.62 17,463.99 装修费 190,806.84 190,806.84 交通费 -- 252.56 电话费 14,820.80 15,634.00 维修费 1,129.00 5,255.75 上市费 -- 175,754.72 工会经费 1,240.00 -- 加油费 11,819.47 16,151.20 合计 892,058.90 1,595,532.46 （二十一）财务费用 82 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- -- 减：利息收入 254,917.73 261,058.44 汇兑损益 -- -- 银行手续费 3,103.36 3,708.36 其他 -- -- 合计 -251,814.37 -257,350.08 （二十二）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 进项税加计抵减 5,386.76 2,802.14 合计 5,386.76 2,802.14 / 其他说明： （二十三）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 16,100.00 -13,400.00 其他应收款坏账损失 -93,150.00 -- 合 计 -77,050.00 -13,400.00 （二十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 稳岗返还保险费 4,502.68 -- 4,502.68 其他 -- 569.00 -- 合计 4,502.68 569.00 4,502.68 （二十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 税收滞纳金 86.83 -- 86.83 其他 -- -- -- 合计 86.83 -- 86.83 （二十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -- -- 83 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -23,662.50 -- 合计 -23,662.50 -- 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -416,627.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 -104,156.97 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 219.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 104,376.76 所得税费用 -- （二十七）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入及其他 200.75 261,058.44 其他往来款 85,464.63 445,740.11 收回保证金、备用金 -- 1,569,060.00 除税费返还外的其他政府补助收入 4,502.68 -- 合计 90,168.06 2,275,858.55 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付保证金 -- -- 其他往来款 1,061,551.26 53,551.16 付现费用 134,990.92 319,135.90 合计 1,196,542.18 372,687.06 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得非金融机构借款收到的本息和 2,338,500.00 1,861,000.00 84 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2,338,500.00 1,861,000.00 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 出借非金融机构借款及利息支付的现金 2,867,500.00 1,900,000.00 合计 2,867,500.00 1,900,000.00 5、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还金融机构借款支付的现金 -- 109,128.00 合计 -- 109,128.00 （二十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -392,965.36 -2,368,693.91 加：资产减值准备 -- -- 信用减值损失 77,050.00 13,400.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 188,810.25 536,679.36 使用权资产折旧 -- -- 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 190,806.84 190,806.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -270,000.00 -- 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,662.50 -- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -- -- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -682,811.15 3,105,195.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 13,340.16 93,626.60 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -899,431.76 1,571,014.79 85 补充资料 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- 现金的期末余额 9,445.90 1,437,877.66 减：现金的上年年末余额 1,437,877.66 14,990.87 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的上年年末余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -1,428,431.76 1,422,886.79 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 9,445.90 1,437,877.66 其中：库存现金 6,956.32 25,731.30 可随时用于支付的银行存款 2,489.58 1,412,146.36 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 9,445.90 1,437,877.66 其中：母公司或公司内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 -- -- 六、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 无 （二）本企业的子公司情况 无 （三）本企业合营和联营企业情况 无 （四）其他关联方情况 86 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘玮 控股股东，持股比例 51.00％，董事长、总经理 滑子轶 非控股股东，持股比例 28.95％ 吴增胜 非控股股东，持股比例 20.00％ 高瑞表 非控股股东，持股比例 0.05％ 吴亮 董事、董事会秘书 王欣 董事、财务总监 邓姗姗 董事 黄馨媛 董事 李旭东 监事、监事会主席、职工代表监事 吉晓健 监事 朱彦超 监事 河北亮点水族科技有限公司 自 2016 年 12 月起为股东控制的企业； 滑子轶持有 100.00%的股份。 河北三臧生物科技有限公司 2018 年 5 月成立；实际控制人刘玮持有 99.00%的 股份； 邓姗姗持有 1.00%的股份。 保定市新思路房地产开发有限公司 2017 年 8 月成立；实际控制人刘玮持有 90.00%的 股份； 实际控制人刘玮之弟刘洋持有 10.00%的股份。 保定市启浪文化传播有限公司 2015 年 11 月成立，邓姗姗持有 100.00%的股份。 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额（万 元 占同类交 易金额的 比例 （%） 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 （%） 保定市启浪文 化传播有限公 司 广告 制作 22.64 45% 52.83 39% (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 无 87 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、关联租赁情况 无 4、关联担保情况 无 5、关联方资金拆借 无 6、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 295,722.95 343,453.53 7、其他关联交易 无 （六）关联方应收应付款项 无 （七）关联方承诺 无 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 蒲公英公司于2021年7月6日收到保定仲裁委员会[2021]保裁字第268号仲裁通知书， 系河北广电网络集团保定有限公司因合同纠纷提出的仲裁申请，至审计报告日尚未判决。 八、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 截至报告日，本公司无需披露的重要的非调整资产负债表日后事项。 （二）利润分配情况 88 截至报告日，本公司无需披露的利润分配资产负债表日后事项。 （三）销售退回 截至报告日，本公司无需披露的销售退回资产负债表日后事项。 （四）其他资产负债表日后事项说明 截至报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 1、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 本报告期未发生债务重组情况。 （三）资产置换 本报告期未发生资产置换。 （四）年金计划 本报告期未发生年金计划。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） -- -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 89 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,502.68 569.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小计 -- -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） -- -- 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -- -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -7.35% -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -3.73% -0.03 -0.03 保定市蒲公英文化传媒股份有限公司 二〇二二年四月十五日 90 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 保定市高新区锦绣街 658 号