838753_2017_天元装备_2017年年度报告_2018-04-18.txt

公告编号：2018-012 证券代码：838753 证券简称：天元装备 主办券商：安信证券 2017 年度报告 天元装备 NEEQ : 838753 河南天元装备工程股份有限公司 Henan Tianyuan Assembly Engineering Co., Ltd. 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 ‘ 2017 年 1 月，公司成为“河南省装备制 造企业家联盟会员单位”，为河南省工信局 认定的为数不多的装备制造企业之一。 2017 年 1 月，公司施工的“平高集团 特高压开关试验大厅及检修间”河南省建 设工程质量监督总站评为“河南省结构中 州杯工程”。. 2017 年 4 月，公司获得由中共河南省 委宣传部、河南省文明办、河南省工商局 联合颁发的“2016 年度河南省文明诚信企 业”誉证书。 2017 年 6 月，公司获得由开封市工商 行政管理局颁发的“2016 年度开封市守合 同重信用企业”誉证书。 2017 年 9 月，公司获得由开封市工商 业联合会、开封市工信委等联合认定的 “2016 年度开封民营企业 50 强”荣誉称号。 2017 年 3 月，公司与河南利源煤焦 集团有限公司签订了 4,800 万元的工程施 工合同，2017 年 12 月末工程已基本完工。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 32 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 39 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 46 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 有限公司 指 开封天元网架工程有限公司 公司、本公司、股份公司、天元网架、 天元装备 指 河南天元网架股份有限公司（2018 年 3 月 13 日更名 为河南天元装备工程股份有限公司，证券简称“天元 装备”于 2018 年 4 月 4 日生效） 股东大会 指 河南天元装备工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河南天元装备工程股份有限公司董事会 监事会 指 河南天元装备工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司章程》 指 《河南天元装备工程股份有限公司章程》 新利源合伙 指 开封新利源信息技术合伙企业（有限合伙） 天成钢构 指 开封天成钢结构有限公司 君润投资 指 君润中泽（武汉）股权投资基金中心（有限合伙） 广州分公司 指 河南天元装备工程股份有限公司广州分公司 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 报告期 指 2017 年度 元/万元 指 人民币元/万元 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人薛海滨、主管会计工作负责人金丽君及会计机构负责人（会计主管人员）金丽君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 受宏观经济影响的风险 近年来，随着社会经济的持续增长和节能环保意识的增强， 政府将钢结构行业归类为鼓励类产业，促进了钢结构行业的快 速发展。我国的钢结构建筑的产能呈现稳步增长的趋势，钢结 构行业发展迅速。但是，如果中国未来的宏观经济增速大幅下 降或者国家对钢结构行业的扶持政策发生变化，则可能会对钢 结构行业造成不利影响。 市场竞争风险 钢结构行业市场发展迅速，国内钢结构企业已达到数千家， 由此使得行业内的产能快速增长，市场的增长可能不及产量增 长速度，由此可能使得钢结构行业出现供大于求的局面。由于 市场未来发展空间广阔，促使该行业仍不断有新的厂家涌入， 钢结构行业的市场集中度也逐渐提升，市场竞争日趋激烈，如 果公司不能在未来的发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力， 或因技术不能保持创新性或管理能力不能适应市场发展的需 要，公司将可能面临较大的市场竞争风险。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 6 原材料价格波动风险 公司主要从事网架和钢结构的设计、制造及安装业务，钢 结构和网架的原材料主要为钢材，钢材主要品种包括钢板、管 材、型钢、圆钢等。公司原材料占营业成本比重较高，毛利率 对钢材价格波动较为敏感。随着主要钢材市场供求关系和竞争 状况的不断变化，公司生产成本及毛利率也随之波动。公司主 要依据设计成本、制造成本、安装成本、管理费用和合理的利 润为基础为不同的钢结构项目和网架项目制定合理的价格。随 着主要原材料和市场竞争状况的不断变化，主营业务成本也随 之波动，2017 年钢材市场价格逐步上涨，未来如果钢结构等主 要原材料价格大幅上涨而公司又因市场竞争等因素的影响不能 相应提高价格，公司的毛利率可能下降，从而对公司的经营业 绩造成不利影响。 公司治理风险 股份公司设立后，公司进一步健全了法人治理结构，制定 了适应企业现阶段发展需要的内部控制体系。但由于股份公司 成立时间尚短，公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中， 对于新制度的贯彻及执行水平仍需进一步提高。随着公司的快 速发展，经营规模的扩大，业务范围的不断扩展，公司规范性 管理的难度会进一步增加。因此，未来公司经营中可能存在因 内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 共同实际控制人不当控制风险 报告期内，公司共同实际控制人薛海滨、金丽君共持有公 司 56.96%的股权，薛海滨担任公司董事长，金丽君担任公司董 事兼财务负责人，通过二人的职务及所持有的表决权能够对公 司的经营、治理、业务发展目标和董事、监事、高级管理人员 变动产生重要影响。若公司共同实际控制人利用其控制权对公 司的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能会损害公司及 少数股东权益。 应收账款回收风险 公司所处的行业为建筑装饰及其他建筑行业，普遍存在应 收账款占比较高的情况。2016 年末及 2017 年末，公司应收账款 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 7 净额分别为 6,880.23 万元、4,910.17 万元，分别占同期末公司资 产总额的 38.20%、26.52%，即占期末资产总额的比重较高。公 司业务规模正处于增长态势，随着营业收入的增长，应收账款 余额可能不断增加。尽管公司大部分客户信用较好，且公司不 断加强客户信用管理，但如果宏观经济环境发生较大波动，客 户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准 备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 经营活动现金流量不足的风险 公司所处行业为建筑装饰及其他建筑行业，属于资金密集 型行业，该行业工程项目“分期结算、分期收款”的结算模式及通 常实施的质保金制度导致公司工程结算回款往往滞后于工程成 本的付款时间。2016 年度及 2017 年度，公司经营活动产生的现 金流量净额分别为-1,515.00 万元、295.31 万元，虽然 2017 年度 经营活动现金流量净额较上年同期有所好转，公司通过大力催 收工程款和经营性负债尚能保持营运资金满足业务发展需求， 但随着公司业务持续增长，公司营运资金需求将相应增加。此 外，部分大型工程项目在项目施工过程中，需要较大金额的资 金垫付，对营运资金规模要求较高。若客户无法按期结算，导 致公司经营活动产生的现金流量净额出现持续大幅下滑，将对 公司营运资金的安排使用造成不利影响，并使公司面临偿债风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南天元装备工程股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Tianyuan Assembly Engineering Co., Ltd. 证券简称 天元装备 证券代码 838753 法定代表人 薛海滨 办公地址 河南省开封市金明大道南段 注释：此处是报告出具日的情况，公司名称及证券简称在报告期后发生变化，见本节“六、报告期后 更新情况”部分说明。 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王倩 职务 董事会秘书 电话 0371-23925681 传真 0371-23190035 电子邮箱 kftywj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省开封市金明大道南段 475000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1994-11-28 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 公司属于“E 建筑业—E50 建筑装饰和其他建筑业—E509 其他未 列明建筑业—E5090 其他未列明建筑业” 主要产品与服务项目 网架和钢结构的设计、制造及安装业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 薛海滨 实际控制人 薛海滨、金丽君 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410200268420364Y 否 注册地址 开封市金明大道南段 否 注册资本 60,400,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4108 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 史海峰、陈永生 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转 让系统股票转让细则》等相关规定，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。 2、公司于 2018 年 2 日 26 召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司名称及证券 简称的议案》，公司名称由“河南天元网架股份有限公司”变更为“河南天元装备工程股份有限公司”，证券 简称由“天元网架”变更为“天元装备”。公司于 2018 年 3 月 13 日取得更名后的营业执照。经向全国中小 企业股份转让系统有限责任公司申请并取得同意，更名后的公司全称及简称于 2018 年 4 月 4 日生效， 公司已于 2018 年 4 月 3 日发布变更公司名称及证券简称的公告。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 136,993,596.54 113,842,762.48 20.34% 毛利率% 19.31% 21.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,738,977.66 3,802,164.35 77.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,429,006.00 3,944,795.09 62.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.58% 5.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.19% 5.50% - 基本每股收益 0.11 0.06 83.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 185,139,533.06 180,112,815.01 2.79% 负债总计 103,252,377.11 104,964,636.72 -1.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,887,155.95 75,148,178.29 8.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.24 9.68% 资产负债率%（母公司） 54.07% 57.44% - 资产负债率%（合并） 55.77% 58.28% - 流动比率 1.24 1.19 - 利息保障倍数 2.85 2.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,953,077.44 -15,150,010.34 119.49% 应收账款周转率 1.95 1.46 - 存货周转率 2.19 2.89 - 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.79% 10.07% - 营业收入增长率% 20.34% -0.90% - 净利润增长率% 77.24% 30.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,400,000 60,400,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助收入 514,200.00 其他营业外收入 1,179.09 滞纳金、罚款 -127,987.93 非经常性损益合计 387,391.16 所得税影响数 77,419.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 309,971.66 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 注：公司报告期内存在会计政策变更事项，但追溯重述不涉及对上期数据的调整。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 河南天元装备工程股份有限公司（以下简称“公司”）是一家集钢结构及网架设计、制造及安装、销 售于一体的综合性钢结构企业，公司具有中华人民共和国住房和城乡建设部批准的钢结构工程专业承包 壹级资质及轻型房屋钢结构专项工程设计甲级资质，具有与企业施工资质相应的安全资质；公司系中国 钢结构协会会员、中国空间结构协会会员、河南省钢结构协会会员及河南省建筑协会会员，通过了 ISO9001 认证，也被评为高新技术企业。按照《挂牌公司行业分类指引》，公司归类为“E50 建筑装饰和 其他建筑业”，为鼓励类行业。 公司建立了以市场为导向的商业运营模式。凭借多年的积累，公司与中国汽车工业工程有限公司、 机械工业第四设计研究院有限公司、机械工业第九设计研究院有限公司、北车长春轨道客车集团有限责 任公司、青岛四机建筑安装有限公司、中建四局安装工程有限公司、河北华丰煤化电力有限公司、平高 集团有限公司、河南利源煤焦集团有限公司、阳春市恒生基业房地产开发有限公司等大型企业建立了长 期合作关系。公司市场部的工作人员通过拜访设计院、查询各地各行业的招标信息网站、参加行业展会 等形式了解客户的信息，寻找潜在客户，积极拓展新的业务，同时加快开拓海外市场，扩大公司在国外 的知名度。在定价方面，公司根据工程设计图纸确定构件材料成本、考虑加工成本及运输费用、一定比 例的产品利润，参考当地的市场价格，核定公司不同产品和项目的报价。公司注重品牌的建设和维护， 品牌优势明显；同时，公司的技术研发优势和项目经验优势明显，产品质量优良，售后服务制度健全。 凭借公司集设计、制造及安装于一体的优势和优质品牌的声誉，公司为客户承做的项目遍布全国。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式也未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司被认定为河南省科技型中小企业，获得了“2016 年度河南省文明诚信企业”、“2016 年度开封市文明诚信经营企业”、“2017年度工业强市技术创新示范企业”及“2017年度热心公益共建单位” 等多项荣誉称号。 2017 年度，公司实现营业收入 136,993,596.54 元，较上年同期增长了 20.34 个百分点；实现净利润 6,738,977.66 元，较上年同期增长 77.24 个百分点；公司经营活动产生的现金流量净额为 2,953,077.44 元，较上年同期净流出明显好转。 公司在 2017 年积极开拓国内市场，签订了多项施工工程合同，并与部分国资企业、大型上市公司 展开了合作，签订的大额施工工程如下：2017 年 3 月与河南利源煤焦集团有限公司签订了金额为 4,800.00 万元的合同、2017 年 3 月与阳春市恒生基业房地产开发有限公司签订了金额为 1,243.00 万元的合同、2017 年 6 与中建四局安装工程有限公司签订了金额为 707.00 万元的合同、2017 年 6 月与山西太岳焦化有限 公司签订了金额为 920.00 万元的合同，上述大额工程均已经基本完工。在开拓国内市场的同时，公司加 快走出去的步伐，积极参与到“一带一路”建设中，2017 年与俄罗斯 Rubikon LLC 签订了金额为 1,350.00 万元的加工合同，该合同截至报告期末仍在执行中。 (二) 行业情况 钢结构以其强度高、自重轻、抗震性能好、工业化程度高、施工周期短、可塑性强、节能环保等综 合优势，在工业厂房、市政基础设施建设、文教体育建设、电力、桥梁、海洋石油工程、航空航天等行 业得到了广泛的应用，市场空间广阔。最近几年，国家陆续出台了相关政策，为行业的发展提供了强有 力的政策支持。2015 年 8 月，住建部、工信部联合印发了《促进绿色建材生产和应用行动方案》的通知， 方案要求在文化体育、教育医疗、交通枢纽、商业仓储等公共建筑中积极采用钢结构，并发展钢结构住 宅；在工业建筑和基础设施大量采用钢结构；在大跨度工业厂房中全面采用钢结构，推进轻钢结构农房 建设等。2016 年 9 月国务院在发布的《关于大力发展装配式建筑的指导意见》中明确指出大力发展钢结 构、钢结构住宅等装配式建筑，这对于钢结构建筑的推广以及发展具有重要意义。随后，2017 年 2 月 24 日，国务院印发《国务院办公厅关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发【2017】19 号），提 出要推进建筑产业现代化，推广智能和装配式建筑；坚持标准化设计、工厂化生产、装配化施工、一体 化装修、信息化管理、智能化应用，推动建造方式创新，大力发展装配式钢结构住宅和钢结构建筑，在 具备条件的地方倡导发展现代木结构建筑，不断提高装配式建筑在新建建筑中的比例，力争用 10 年左 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 14 右的时间，使装配式建筑占新建建筑面积的比例达到 30%以上。 根据中国建筑金属结构协会数据，2017 年已竣工有一定规模的钢结构工程项目中住宅仅占 4.1%， 桥梁、交通枢纽等基础设施建设占 18.2%；而商业地产、场馆、以及厂房合计占 77.7%，从数据可以看 出，我国住宅与基础设施建设中钢结构建筑的应用尚存在较大的增长空间，未来将构成显著的市场需求 增量，将对钢结构行业产生较大的推动作用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,619,504.85 1.41% 905,415.01 0.50% 189.32% 应收账款 49,101,654.62 26.52% 68,802,272.78 38.20% -28.63% 存货 55,073,109.45 29.75% 45,758,674.55 25.41% 20.36% 长期股权投资 - - - - 固定资产 32,212,629.77 17.40% 34,173,123.98 18.97% -5.74% 在建工程 17,911,749.00 9.67% 13,273,305.32 7.37% 34.95% 短期借款 46,600,000.00 25.17% 47,600,000.00 26.43% -2.10% 长期借款 - - - - 资产总计 185,139,533.06 - 180,112,815.01 - 2.79% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期期末货币资金较上期期末增加 189.32 个百分点，系本期收回的工程款中，货币 资金收款比例相对上期较高导致的。 2、应收账款：本期期末应收账款余额较上期期末减少 28.63 个百分点，主要原因是公司成立应收账 款专项回收小组负责应收账款的回收工作，加大了应收账款的催收力度，本期收回了部分前期形成的应 收账款。 3、存货：本期期末存货较上期期末增加了 20.36 个百分点，主要原因一是公司为即将承接的施工工 程提前准备材料，以满足工程工期要求，期末库存原材料及产成品均有所增加；二是公司大额工程项目 施工工期较长且结算滞后，导致期末已完工未结算的资产有所增加。 4、在建工程：本期期末在建工程余额较上期期末增加了 34.95 个百分点，系公司继续建设网架车间， 以及购买水工生产线设备导致的。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 136,993,596.54 - 113,842,762.48 - 20.34% 营业成本 110,544,274.22 80.69% 88,946,629.25 78.13% 24.28% 毛利率% 19.31% - 21.87% - - 管理费用 12,564,484.58 9.17% 11,504,874.20 10.11% 9.21% 销售费用 999,039.49 0.73% 873,475.43 0.77% 14.38% 财务费用 3,785,281.64 2.76% 4,074,095.14 3.58% -7.09% 营业利润 6,728,292.26 4.91% 5,440,688.59 4.78% 23.67% 营业外收入 415,379.09 0.30% 4,055.78 0.00% 10,141.66% 营业外支出 127,987.93 0.09% 146,078.15 0.13% -12.38% 净利润 6,738,977.66 4.92% 3,802,164.35 3.34% 77.24% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司本期营业收入较上年同期增长 20.34 个百分点，主要原因一是公司在报告期内签 订了新的大额工程施工合同，且均已基本完工，如与河南利源煤焦集团有限公司签订的金额为 4,800.00 万元合同，与阳春市恒生基业房地产开发有限公司签订了金额为 1,243.00 万元的合同等；二是公司自主 研发的螺栓球专用加工数控机床实现批量销售，形成销售收入 5,555,555.55 元；三是本期出口销售业务 实现新的突破，实现收入 12,682,503.70 元，较上年同期大幅增加。 2、营业成本：公司本期营业成本较上年同期增加 24.28 个百分点，系施工项目增加及销售产品增加 导致的对应材料成本、施工人工费及加工成本的增加。 3、营业利润：本期营业利润较上年同期增加了 23.67 个百分点，主要是由于本期工程项目收入的提 高以及销售产品收入增加使得销售收入提高了 20.34 个百分点，但期间费用增加的幅度低于收入的增长 幅度，导致本期营业利润有所增加。 4、营业外收入：本期营业外收入较上年同期增加 10,141.66 个百分点，增加幅度巨大，主要是因为 本期收到新三板挂牌奖励 300,000.00 元，收到开封市财政局高新技术企业奖励 100,000.00 元，而上期并 无政府补助收入。 5、净利润：本期净利润较上年同期增长了 77.24 个百分点，主要原因一是公司工程项目及销售产品 （包括钢结构及网架产品、自主研发的螺栓球专用加工数控机床）的收入合计增长了 20.34 个百分点； 二是公司期间费用增加的幅度低于收入的增长幅度，且绝对金额相对收入的增加金额较小；三是公司本 期所得税费用较上期大幅降低，系本期及上期存在纳税调整因素导致的，纳税调整主要项目如下：①本 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 16 期研发费用加计扣除比例由上期的 50%提高到 75%；②本期税务主管机关确认了天成钢构前期未弥补亏 损可以在税前扣除；③上年同期因所得税税率由 25%调整至 15%，对递延所得税资产的调整金额 60 余 万元增加了上期的所得税费用，综合导致本期所得税费用与上年同期差异较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 131,380,626.66 112,896,717.17 16.37% 其他业务收入 5,612,969.88 946,045.31 493.31% 主营业务成本 107,122,283.33 88,946,629.25 20.43% 其他业务成本 3,421,990.89 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 网架 100,519,085.06 73.37% 85,185,557.96 74.83% 钢构 29,521,572.24 21.55% 25,099,313.02 22.05% 销售材料 1,339,969.36 0.98% 2,600,412.23 2.28% 螺栓球数控机床 5,555,555.55 4.06% 897,435.90 0.79% 设计 - - 11,433.96 0.01% 废料销售 57,414.33 0.04% 48,609.41 0.04% 合计 136,993,596.54 100.00% 113,842,762.48 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 按产品类别销售金额变动比例超过 30%以上的项目变动原因分析如下： 1、销售材料：公司销售材料业务为将原材料进行切割等简单加工后进行销售，以赚取差价，业务 量较小，均为主动上门客户。本期销售材料收入较上期降低了 48.47 个百分点，系主动上门客户需求量 减少导致的。 2、螺栓球数控机床：螺栓球数控机床为公司上期新开展的业务，由于需要继续进行改进导致未能 批量生产，公司仅销售了 3 台试生产过程中生产的设备，本期公司根据客户订单进行生产，产量有所提 高，且实现了 21 台销售，销售收入实现较大增幅。 3、设计业务:公司设计业务客户一般为主动上门客户，单笔发生额一般很小，且具有偶发性。本期 公司未承接设计业务。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南利源煤焦集团有限公司 43,243,243.21 31.57% 否 2 阳春市恒生基业房地产开发有限公司 18,316,178.41 13.37% 否 3 Rubikon LLC 12,313,129.78 8.99% 否 4 山西太岳焦化有限公司 7,816,722.87 5.71% 否 5 广西建工集团第五建筑工程有限责任公司 6,093,641.04 4.45% 否 合计 87,782,915.31 64.09% - 注释：上述客户的销售金额为不含税金额。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 开封市豫兴建筑劳务有限公司 15,278,812.10 14.99% 否 2 河北雅乾建筑劳务分包有限公司 9,930,894.10 9.74% 否 3 天津博宇钢管有限公司 8,584,118.27 8.42% 否 4 新乡市森源实业有限公司 4,036,684.97 3.96% 否 5 徐州市军惠金属材料有限公司 3,358,126.05 3.29% 否 合计 41,188,635.49 40.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,953,077.44 -15,150,010.34 119.49% 投资活动产生的现金流量净额 -5,233,996.52 -92,160.00 -5,579.25% 筹资活动产生的现金流量净额 4,159,769.92 15,215,009.67 -72.66% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期明显好转，由净流出转变为净流入，主要是由于本期 收回了前期形成的应收账款金额相对较大导致的。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期大幅减少，主要是由于本期继续建设网架生产车间， 以及采购水工生产线设备导致购建固定资产等长期资产支付的现金增加 5,141,836.52 元。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期有所减少，主要原因一是本期公司向关联方及非关联 方拆借的资金大幅降低对筹资活动产生的现金流量净额的影响较上期降低 16,337,319.42 元；二是上期存 在收到银行承兑汇票保证金及到期兑付银行承兑汇票的情形，上期对筹资活动产生的现金流量净额的影 响为 24,000,000.00 元；三是本期未收到股东增资款，而上期收到股东增资款 7,106,000.00 元。� 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资子公司开封天成钢结构有限公司（以下简称“天成钢构”）的净利润对公司报告 期的净利润的影响超过了 10.00%。 天成钢构成立于 2002 年 10 月 24 日；注册资本：318.00 万元；法定代表人：王倩；统一社会信用 代码：914102127440698522；注册地：开封黄龙产业集聚区王白路北侧；经营范围：许可经营项目：无。 一般经营项目：钢网架、金属结构的加工、制作、销售、安装。 天成钢结构是一家集网架及钢结构设计、制作、安装于一体的钢结构企业，具有结构专业承包叁级 资质，系中国钢结构协会及空间结构协会会员，河南省重合同守信用先进企业。 天成钢构 2017 年度实现营业收入 15,489,355.63 元，净利润 1,288,385.42 元。截至 2017 年 12 月 31 日，天成钢构总资产为 56,955,912.63 元，净资产为 -1,361,373.56 元，主要因公司前期筹建厂房等投入了 一定的费用出现亏损导致的。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、重要会计政策变更 1、2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待售的非流动资产或 处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 2、2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之 前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命 内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 19 3、财政部于 2017 年 12 月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置 利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；在“净利润”的项下新增“（一） 持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止 经营相关的净利润。公司财务报表已按该通知规定对财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 二、重要会计估计变更 公司在报告期内未发生会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营，重合同守信用，照章纳税。2017 年 4 月，公司获得由中共河南省委宣传部、河南省 文明办及河南省工商局联合颁发的“2016 年度河南省文明诚信企业”荣誉证书。2017 年 6 月，公司获得由 开封市工商行政管理局颁发的“2016 年度开封市守合同重信用企业”荣誉证书。 公司一直坚持“以人为本，以诚为根”的经营理念，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社 会责任融入到公司发展中。公司积极参加社会扶贫和慈善活动， 2017 年公司多次组织员工为开封市敬 老院捐赠衣物，并组织员工参加社会福利院的义工服务。公司被中共南苑街道党工委、南苑街道办事处 联合评为“2017 年度热心公益共建单位”。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务遍布全国各地，工程承接量有所增加。报告期内公司实现营业入 136,993,596.54 元，较上年同期增长了 20.34 个百分点；公司实现净利润 6,738,977.66 元，较上年同期增长 77.24 个百分 点，公司盈利能力良好。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要 财务及业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；行业内也未发生重大变化及对公司 持续经营能力产生重大影响的事项；公司管理团队在行业内有丰富的经验，能够助力公司的业务规模进 一步扩大。因此，公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 20 (一) 行业发展趋势 我国钢结构行业起步于建筑轻钢结构，自上世纪 80 年代以来，钢结构在建筑轻钢领域得到广泛应 用；90 年代后，钢结构开始应用到超高层建筑、工业厂房、市政高架、体育场馆、道路桥梁、工业设备 领域，逐渐替代传统的混凝土结构；经过 30 多年的发展，中国钢结构制造、安装技术总体已达到国际 水平。但与国外整体相比，中国的钢结构产业发展较为滞后，钢结构建筑加工所用的型材约占钢材总产 量的不到 10%，且应用领域单一。北美、欧洲及日本等国家大力发展钢结构建筑已有 60 余年历史，其 钢结构用量已占到本国钢材产量的 40%以上；美国一半以上高层建筑采用钢结构装配式建筑；日本由于 其地震频发，建筑环境较我国恶劣，其高层建筑、住宅建筑、场馆、桥梁等均采用装配式钢结构建筑。 我国钢结构建筑行业与发达国家存在较大差距，尚处于起步阶段，未来前景广阔，发展空间较大。 钢结构行业“十三五”整体发展规划目标是：2020 年，全国钢结构用量比 2014 年翻一番，达到 8000 万吨~1 亿吨，占粗钢产量的比例超过 10%；钢结构出口量比 2014 年翻两番，达到 1000 万吨，占钢结构 总量的 10%以上；钢结构用钢材从的“Q345、Q235”为主，过渡到“Q345、Q390”为主；钢结构设计、施 工、检测监测等关键技术总体上达到国际先进水平。 在钢结构行业“十三五”整体发展规划中，重点发展的领域涉及建筑钢结构、桥梁钢结构、能源钢结 构、军工钢结构等。其中，建筑钢结构用钢量占全国建筑用钢量的比例从 2014 年的约 10%增加到 15%~20%，总量超过 5500 万吨/年，其他领域钢结构用钢量也会大幅增加。 钢结构行业“十三五”期间应重点研发的关键技术包括钢结构建筑用高性能材料的关键技术研究与应 用、高性能钢结构和组合结构体系研究与示范应用、钢结构和组合结构建筑工业化关键技术与示范应用、 钢结构住宅建筑产业化关键技术、钢结构绿色制造与信息化技术。 在钢结构行业自身不断发展的同时，政府应担当起培育市场的示范作用，如在乡镇及社区公共建筑 中使用钢结构建筑，在城市棚户区改造和公租房建设中开展钢结构住宅试点，在中小跨度桥梁中推广应 用钢结构或钢混凝土组合结构，在军工设施和防灾减灾中采用快速装配式钢结构等。 (二) 公司发展战略 公司未来五年的发展战略为：顺应国家和行业发展趋势，提高创新能力，有计划、有重点地立项开 发前瞻性强、附加值高、创新性突出的新技术、新工艺、新工法等项目，努力提升公司的科技水平，加 强与科研机构的合作，开展高层次的产品应用技术研究，提升公司产品的整体技术水平和产品档次；以 高端制造为导向，提升公司产品的质量和品牌竞争力，创建具有竞争力的品牌；同时，加大海外市场的 开发力度，扩大公司的营收规模。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 21 (三) 经营计划或目标 （以下所述公司经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，能否实现取决于市场状况的变化、经营团 队的努力程度等多种因素的影响，存在着一定的不确定性，请投资者注意风险。） 1、加强市场开拓 加快“一带一路”“走出去”步伐，奋发开拓海外项目，推进和完善层次分明、职责明确、运转高效的 营销体系。本着“合作、开放、包容、共赢”的发展理念，广泛与国内外的上下游企业包括大型设计院、 以及内外墙体施工、装饰等施工企业等开展全开放式的战略合作，实现互利共赢。 2017 年 12 月公司经营范围增加了“输送带、过滤带 、水工闸门、液压升降坝、橡胶坝、生态智能 液压气动坝生产、销售和安装”，2018 年将在传统钢结构及网架项目的基础上加大对这一新领域的技术 研发力度，拓宽市场开发渠道，实现液压升降坝、橡胶坝、生态智能液压气动坝系列产品的生产、销售 和安装，使公司营业收入有较大幅度的增长。 2、加强创新驱动，提升核心竞争力 2018 年，公司将加大基础、高端技术和前沿技术研究力度。通过资源和要素的有效汇聚，构建以市 场为导向、产学研相结合的技术创新体系，把创新驱动与产业发展紧密结合起来，为产业升级和结构调 整提供支撑，努力形成一批高水平的专利、工法和标准。充分发挥公司研制开发的集钻、铣、攻丝等工 序于一体的网架专用数控螺栓球加工设备的加工优势，预计到 2018 年年底将累计售出 50 台，预计综合 毛利率为 30%-50%，逐步提高公司利润空间。 3、持续加强人才培养，完善人才激励和储备机制 公司将持续推进人才培养、人才梯队建设，做好人才储备；改进和完善绩效考核和激励机制，稳定 员工队伍；改善员工结构, 提高员工的技能与专业水平，促进员工不断向专业化方向发展，以满足公司 发展的需要。 (四) 不确定性因素 报告期内暂无对公司发展不利的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、受宏观经济影响的风险 近年来，随着社会经济的持续增长和节能环保意识的增强，政府将钢结构行业归类为鼓励类产业， 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 22 促进了钢结构行业的快速发展。我国的钢结构建筑的产能呈现稳步增长的趋势，钢结构行业发展迅速。 但是，如果中国未来的宏观经济增速大幅下降或者国家对钢结构行业的扶持政策发生变化，则可能会对 钢结构行业造成不利影响。 2017 年 12 月公司经营范围增加了“输送带、过滤带 、水工闸门、液压升降坝、橡胶坝、生态智能 液压气动坝生产、销售和安装”，在巩固现有市场的同时，公司积极采取了开发客户、拓宽产品应用领域、 开发新产品等措施，以尽可能降低国家宏观经济的变化可能对公司产生的不利影响。 2、市场竞争风险 钢结构行业市场发展迅速，国内钢结构企业已达到数千家，由此使得行业内的产能快速增长，市场 的增长可能不及产量增长速度，由此可能使得钢结构行业出现供大于求的局面。由于市场未来发展空间 广阔，促使该行业仍不断有新的厂家涌入，我国钢结构行业的市场集中度也逐渐提升，市场竞争日趋激 烈，如果公司不能在未来的发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力，或因技术不能保持创新性或管理能 力不能适应市场发展的需要，公司将可能面临较大的市场竞争风险。 公司将在未来不断增强创新能力，致力于制造高技术含量的钢结构和网架，同时，公司也将积极参加更 多的招投标活动，以承接更多的销售或安装施工项目，扩大公司的市场份额，降低市场竞争风险。公司 2017 年度营业收入及净利润较上年同期均有所增加，抵御市场竞争风险的能力有所增强。 3、原材料价格波动风险 公司主要从事网架和钢结构的设计、制造及安装业务，钢结构和网架的原材料主要为钢材，钢材主 要品种包括钢板、管材、型钢、圆钢等。公司原材料占营业成本的比重较高，毛利率对钢材价格波动较 为敏感。随着主要钢材市场供求关系和竞争状况的不断变化，公司生产成本及毛利率也随之波动。公司 主要依据设计成本、制造成本、安装成本、管理费用和合理的利润为基础为不同的钢结构项目和网架项 目制定合理的价格。随着主要原材料和市场竞争状况的不断变化，主营业务成本也随之波动，2017 年钢 材市场价格逐步上涨，未来如果钢结构等主要原材料价格大幅上涨而公司又因市场竞争等因素的影响不 能相应提高价格，公司的毛利率可能下降，从而对公司的经营业绩造成不利影响。 为降低原材料的价格波动给公司带来的风险，公司未来将进行不断创新，在确保项目质量的前提下， 减少钢材等主要原材料的使用量；同时，公司也将继续巩固与上游供应商的战略合作伙伴关系，每年会 根据经验在钢材价格较低时适当储备钢材，从而在一定程度上控制成本，并积极开拓新的原材料供应商。 4、公司治理风险 股份公司设立后，公司进一步健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展需要的内部控制 体系。但由于股份公司成立时间尚短，公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 23 及执行水平仍需进一步提高。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，业务范围的不断扩展，公司规范 性管理的难度会进一步增加。因此，未来公司经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 针对出现的问题，公司会逐步树立规范治理意识，逐步完善公司各项管理制度，制定相应的违规处 罚措施，并加强管理制度的执行。 5、共同实际控制人不当控制风险 报告期内，公司共同实际控制人薛海滨、金丽君共持有公司 56.96%的股权，薛海滨担任公司董事长， 金丽君担任公司董事兼财务负责人，通过二人的职务及所持有的表决权能够对公司的经营、治理、业务 发展目标和董事、监事、高级管理人员变动产生重要影响。若公司共同实际控制人利用其控制权对公司 的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能会损害公司及少数股东权益。 公司治理层和管理层将严格执行公司管理制度，促使共同实际控制人按照制度规范行使相关权利， 建立完善的投资者保护制度和运行管理制度。 6、应收账款回收风险 公司所处的行业为建筑装饰及其他建筑行业，普遍存在应收账款占比较高的情况。2016 年末及 2017 年末，公司应收账款净额分别为 6,880.23 万元、4,910.17 万元，分别占同期末公司资产总额的 38.20%、 26.52%，即占期末资产总额的比重较高。公司业务规模正处于增长态势，随着营业收入的增长，应收账 款余额可能不断增加。尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但如果宏观经济 环境发生较大波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司 业绩和生产经营将会受到较大影响。 针对该风险，公司将成立应收账款专项回收小组，负责应收账款的回收工作，同时以后签订合同时 尽量在合同条款中对付款条件加以约束。公司 2017 年末应收账款余额较 2016 年末降低了 23.59 个百分 点，应收账款回收风险相应降低。 7、经营活动现金流量不足的风险 公司所处行业为建筑装饰及其他建筑行业，属于资金密集型行业，该行业工程项目“分期结算、分期 收款”的结算模式及通常实施的质保金制度导致公司工程结算回款往往滞后于工程成本的付款时间。2016 年度及 2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-1,515.00 万元、295.31 万元，虽然 2017 年 度经营活动现金流量净额较上年同期有所好转公司通过大力催收工程款和经营性负债尚能保持营运资 金满足业务发展需求，但随着公司业务持续增长，公司营运资金需求将相应增加。此外，部分大型工程 项目在项目施工过程中，需要较大金额的资金垫付，对营运资金规模要求较高。若客户无法按期结算， 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 24 导致公司经营活动产生的现金流量净额出现持续大幅下滑，将对公司营运资金的安排使用造成不利影 响，并使公司面临偿债风险。 针对该风险，公司一方面将加快工程款尤其是大项目工程款的结算；另一方面，公司建立了项目绩 效考核机制，将工程回款和项目人员绩效考核挂钩，并加大工程款催收力度，缩短回款周期。同时，公 司也将充分利用供应商的信用政策，降低资金短缺风险。公司 2017 年度经营活动现金流量净额较 2016 年度明显好转，由 2016 年度的净流出转变为净流入，经营活动现金流量不足的风险在一定程度上有所 降低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 2014 年 1 月 20 日，公司与被告上海二十冶建设有限公司（原中冶天工上海十三冶建设有限公司， 原告/申 请人 被告/被 申请人 案由 涉及金额 占期末净 资产比 例% 是否形成预计负债 临时公告 披露时间 河南天元 装备工程 股份有限 公司 上海二 十冶建 设有限 公司 宝钢广东 钢铁基地 项目原料 工程二标 工程分包 合同纠纷 12,092,098.00 14.77% 否 2016 年 12 月 8 日 总计 - - 12,092,098.00 14.77% - - 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 26 2016 年 4 月 22 日更名为上海二十冶建设有限公司）签订了《宝钢广东钢铁基地项目原料工程二标工程 分包合同》，由公司负责宝钢广东钢铁基地项目原料工程二标混匀料场 B 型大棚网架结构工程的加工、 制作和安装，合同总价款为 4,650.00 万元。同年 7 月 15 日、10 月 26 日及 12 月 25 日，双方又分别签订 了三份补充合同，追加合同金额 1,876,976.00 元。合同签订之后，公司按合同约定履行了全部义务，2016 年 6 月 13 日双方确定的工程结算价为 36,862,098.00 元。但是，上海二十冶建设有限公司却未按合同规 定履行全部付款义务，公司多次催要剩余未支付的工程款均被拒绝。截至 2016 年 9 月 21 日公司提起诉 讼之日，上海二十冶建设有限公司尚拖欠公司工程款 12,092,098.00 元。2017 年 2 月 8 日，公司向湛江 经济开发区人民法院提出诉讼请求，要求上海二十冶建设有限公司追加赔偿因拖延支付工程进度款致使 工期延误所给公司造成的各项经济损失 2,658,600.00 元。2017 年 5 月，该案双方都申请司法鉴定。截至 本报告出具之日，尚有一项鉴定未出结果，待第三方出具鉴定报告后再开庭审理。从已取得的鉴定结果 来看，鉴定结果对公司有利，预计很可能胜诉，代理律师判断该款项预计可以收回 90%。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 2009 年 1 月 10 日，公司与鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公司(以下简称“华泰汽车公司”)签订《鄂尔 多斯市华泰汽车车身有限公司总装车间钢结构工程(HT-CS-ZZ-2008-02/1)供货合同》，公司已经按照合同 书约定履行了相关的合同义务，华泰汽车公司于 2010 年 8 月 6 日开始使用本合同项下工程，但是未完 全支付相关的工程款。2016 年 10 月 18 日鄂尔多斯市中级人民法院终审判决华泰汽车公司向公司支付安 装工程款 1,435,000.00 元及按中国人民银行同期贷款利率计算的利息及相关案件受理费用。2017 年 3 月 14 日，鄂尔多斯东胜区人民法院执裁定扣划被执行人华泰汽车公司在中国农业银行天津技术开发区支行 账户内的存款 1,928,351.00 元(1,880,978.00 元工程款及利息+垫付 47,373.00 元诉讼费及执行费)至鄂尔多 斯东胜区人民法院。2017 年 4 月 26 日、2017 年 5 月 23 日，鄂尔多斯东胜区人民法院分别转入公司工 程款 401,600.00 元、1,526,751.00 元。2017 年 10 月 25 日，公司已向法院申请强制执行。截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收华泰汽车公司款项 2,002,951.00 元。预计该款项能够收回 70%，系根据代理律师 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 河南天元装备 工程股份有限 公司 鄂尔多斯市华 泰汽车车身有 限公司 鄂尔多斯市华泰 汽车车身有限公 司建设工程施工 合同纠纷 2,002,951.00 公司胜诉 2016-7-29 总计 - - 2,002,951.00 - - 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 27 的判断做出的最佳估计。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制人 或其附属企业 占用形 式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行 审议程序 开封新利源 信息技术合 伙企业（有限 公司） 是 资金 200.00 0.00 200.00 0.00 是 开封合力建 设工程检测 有限公司 是 资金 67,740.00 16,000.00 83,740.00 0.00 是 河南金沐商 贸有限公司 否 资金 140,000.00 140,000.00 0.00 是 总计 - - 67,940.00 156,000.00 223,940.00 0.00 - 注释：本期新发生的资金占用已经 2018 年 4 月 18 日召开的第一届董事会第十二次会议审议通过， 尚需公司股东大会审议。 占用原因、归还及整改情况： 开封合力建设工程检测有限公司及河南金沐商贸有限公司向公司拆借资金为临时周转所需，2017 年 9 月末均已归还，于 2017 年 10-12 月期间未再发生关联方占用资金事项，并已出具不再发生资金占用的 情况说明。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 890,586.00 0 6．其他 总计 890,586.00 0 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 28 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披露时间 临时报告编号 河南金沐商贸有限公 司、薛海滨、王倩、金 丽君 提供贷款 担保 14,000,000.00 是 2017-9-13 2017-023 河南金沐商贸有限公 司、薛海滨、王倩、金 丽君 提供贷款 担保 10,000,000.00 是 2017-9-13 2017-023 薛海滨、金丽君、薛婧、 金艳君 提供贷款 担保 3,100,000.00 是 2017-9-13 2017-023 开封合力建设工程检 测有限公司 购买服务 30,000.00 是 2018-4-19 2018-009 开封汴郑市政钢结构 施工图审查咨询有限 公司 购买服务 70,000.00 是 2018-4-19 2018-009 河南金沐商贸有限公 司 拆出资金 140,000.00 是 2018-4-19 2018-009 开封合力建设工程检 测有限公司 拆出资金 16,000.00 是 2018-4-19 2018-009 薛海滨 拆入资金 939,333.00 是 2018-4-19 2018-009 金丽君 拆入资金 47,896,313.16 是 2017-9-13/2018-4-19 2017-023/2018-009 总计 - 76,191,646.16 - - - 注释：1、公司 2017 年 9 月 11 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于补充确认 关联方为公司提供贷款担保的议案》、《关于补充确认向关联方拆借款项的议案》及《关于补充确认向关 联方采购服务及原材料的议案》，包括上表中的关联担保事项、向开封合力建设工程检测有限公司购买 16,000.00 元检测服务，以及公司在 2017 年 1-6 月向金丽君拆借的款项 25,665,265.81 元。 2、 上表中列示公告时间为 2018 年 4 月 19 日的关联交易仅通过了董事会审议，尚需股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、河南金沐商贸有限公司、薛海滨、王倩、金丽君、薛婧（薛海滨及金丽君之女）、金艳君（为 公司股东，共同实际控制人金丽君的妹妹）为公司借款提供担保有利于公司快速取得银行借款，具有必 要性，由于借款期限均为一年，担保期限为借款到期后两年，具有一定的持续性，对公司经营未产生不 利影响。 2、公司向开封合力建设工程检测有限公司购买检测服务为公司项目施工过程中检验所需，向开封 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 29 汴郑市政钢结构施工图审查咨询有限公司购买审图服务为公司建设网架车间道路施工过程中审图所需， 上述公司与公司的办公住所临近，且能够按照公司的要求进行检测，该交易具有必要性。由于该类业务 取决于承接工程项目的要求，具有偶发性，因此，该交易不具有持续性，且购买的服务定价公允，发生 金额较小，对公司的生产经营影响较小。 3、公司拆借关联方的资金系公司日常运营资金及偿还银行借款临时周转所需，其中向薛海滨拆借 的资金金额较小，具有一定的必要性，但不具有持续性；向金丽君拆借的资金金额很大，具有一定的必 要性和持续性。虽然公司向金丽君拆借的资金金额很大，但拆借时间一般较短，公司未向其支付对应的 利息，对公司的经营成果未产生不利影响。 4、关联方河南金沐商贸有限公司及开封合力建设工程检测有限公司向公司拆借资金系其临时周转 需要，具有偶发性，不具有必要性和持续性。因其未向公司支付利息，不具有公允性，但由于金额较小， 对公司的经营成果影响较小。 (五) 承诺事项的履行情况 1、关于票据融资的承诺 公司共同实际控制人薛海滨、金丽君于 2016 年 4 月对票据融资事项作出承诺如下：“保证公司今后 不再发生包括开具无真实交易背景的承兑汇票在内的任何违反票据管理相关法律法规的票据行为；如公 司因曾开具无真实交易背景的银行承兑汇票的行为而被有关部门处罚，或因该等行为而被任何第三方追 究任何形式的法律责任，由本人承担一切法律责任，并自愿承担公司因该等行为而导致、遭受、承担的 任何损失、损害、索赔、成本和费用，以使公司免受任何损失。” 报告期内，公司未发生票据融资的情形，共同实际控制人也未因前期的票据融资行为承担损失或相 应法律责任的情形。 2、避免同业竞争的承诺 为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东、股份 公司持股 5%以上的自然人股东以及公司所有董事、监事、高级管理人员及核心技术人员分别出具《避 免同业竞争承诺函》： “本人作为股份公司持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员，目前 未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本 人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞 争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 30 业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济 组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、 经济组织中担任总经理、副经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。” 股份公司持股 5%以上的非自然人股东出具《避免同业竞争承诺函》如下： “本企业作为股份公司持股 5%以上的股东，目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并 承诺为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成 竞争的业务、活动，将不直接或间接持有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组 织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。” 以上《避免同业竞争承诺 函》依法具有法律约束力。 报告期内，上述人员没有发生违反承诺的情况。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 21,709,095.05 11.73% 贷款抵押 土地使用权 抵押 5,287,512.25 2.86% 贷款抵押 银行存款 冻结 326,239.00 0.18% 履约保函保证金 总计 - 27,322,846.30 14.77% - (七) 调查处罚事项 公司报告期内存在受到行政处罚的事项，具体情况如下： 1、违法行为 2017 年 5 月 16 日，开封市环境保护局鼓楼分局对公司进行现场检查时发现，公司未取得环境保护 主管部门批准的环境影响评价文件，擅自建设三台抛丸机、两台空压机进行抛丸和喷涂生产，产生的废 气未经处理直接排放。 2017 年 5 月 16 日，环保局对公司下达汴环鼓纠（2017）第 0516 号纠正违法行为通知后，公司停止 了违法行为。环保局于 2017 年 5 月 18 日向公司送达《行政处罚事先（听证）告知书》，告知公司有陈 述申辩权（听证申请权）。在规定的时间内，公司未提出听证申请，未提出陈诉申辩意见，已视为放弃 陈述和申辩权利。 2、行政处罚决定 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 31 开封市环境保护局鼓楼分局认为公司上述行为违反了《中华人民共和国环境影响评价法》第三条的 规定，根据公司违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度，参照《河南省环境行政处罚裁量标准适 用规则（试行）》，认定公司的违法行为属于一般违法行为。开封市环境保护局鼓楼分局依据《中华人民 共和国环境影响保护法》第六十一条及和《河南省建设项目环境保护条例》第二十七条第二款的规定， 对公司作出以下处理： （1）责令停止违法行为； （2）处人民币壹拾贰万元罚款。 3、行政处罚事项对公司的影响 此次行政处罚属于一般违法行为，且公司已按开封市环境保护局鼓楼分局的要求拆除了产生废气的 设备，但不会影响公司日常的生产经营，公司被处罚的金额占公司当期净利润的比重较小，不会对公司 的业绩产生重大不利影响。 4、公司说明及整改措施 （1）公司已于 2017 年 5 月拆除产生废气的设备，并确保以后不再产生废气的违规排放。 （2）公司已于 2017 年 6 月 12 日缴纳了 12 万元罚款。 （3）公司已组织管理层和员工加强《中华人民共和国大气污染防治法》和《中华人民共和国安全 生产法》 等法律法规知识的学习，提高环保意识及合规经营意识。 （4）公司将加强日常生产经营过程中的管理与监督，坚决杜绝类似事件的再次发生。 公司于 2017 年 5 月份收到行政处罚决定后未及时发布临时公告，未在 2017 年半年报告中披露相关 事项，亦未及时、主动告知主办券商，导致信息披露滞后时间较长。主办券商知悉相关事项后已及时督 促公司补发临时公告，详见 2018 年 4 月 12 日发布的《河南天元装备工程股份有限公司关于收到开封市 环境保护局鼓楼分局行政处罚决定书的公告（补发）》（公告编号 2018-007）。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,650,000 15.98% 23,401,250 33,051,250 54.72% 其中：控股股东、实际控制人 250,000 0.41% 8,351,250 8,601,250 14.24% 董事、监事、高管 515,000 515,000 0.85% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,750,000 84.02% -23,401,250 27,348,750 45.28% 其中：控股股东、实际控制人 34,155,000 56.55% -8,351,250 25,803,750 42.72% 董事、监事、高管 2,060,000 3.41% -515,000 1,545,000 2.56% 核心员工 总股本 60,400,000 - 0 60,400,000 - 普通股股东人数 27 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 薛海滨 21,480,000 0 21,480,000 35.56% 16,110,000 5,370,000 2 金丽君 12,925,000 0 12,925,000 21.40% 9,693,750 3,231,250 3 开 封 新 利 源 信 息 技 术 合 伙 企 业（有限公司） 4,265,000 0 4,265,000 7.06% 0 4,265,000 4 尚焕程 3,230,000 1,000 3,231,000 5.35% 0 3,231,000 5 介世川 2,285,000 0 2,285,000 3.78% 0 2,285,000 合计 44,185,000 1,000 44,186,000 73.15% 25,803,750 18,382,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、薛海滨和金丽君系夫妻关系； 2、金丽君系新利源合伙的执行事务合伙人，持有新利源合伙 8.61%的出资。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 33 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 薛海滨直接持有公司 35.56%的股份，虽持有股份不足百分之五十，但自 1995 年 6 月至 2015 年 10 月，薛海滨一直担任有限公司董事长兼总经理，股份公司成立后薛海滨担任公司董事长，其所持股份所 享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响，因此，根据《公司法》第二百一十六条 第（二）项的规定，认定薛海滨为公司控股股东。 薛海滨，男，汉族，1958 年 11 月 19 日出生，身份证号 41020319581119****，中国国籍，无境外永 久居住权，毕业于开封市第二十五中学，高中学历。1978 年 3 月至 1981 年 11 月在武汉军区服役；1981 年 11 月至 1984 年 6 月就职于开封市建筑材料总公司，任团支部书记；1984 年 6 月至 1995 年 6 月就职 于开封标准件厂，任销售科长；1995 年 6 月至 2015 年 10 月就职于有限公司，任董事长兼总经理；2009 年 3 月至今，就职于开封汴郑市政钢构施工图审查咨询有限公司，任执行董事兼总经理；2012 年 8 月至 今就职于天成钢构，任监事；2015 年 11 月至今就职于天元装备，任董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 薛海滨和金丽君是夫妻关系，为公司的共同实际控制人。 薛海滨直接持有公司 35.56%的股份，金丽君直接持有公司 21.40%的股份，二人合计直接持有公司 56.96%的股份。自 1995 年 6 月至 2015 年 10 月，薛海滨一直担任有限公司董事长兼总经理，金丽君历 任有限公司执行董事、监事、财务负责人；2015 年 11 月股份公司成立之后，薛海滨担任公司董事长， 金丽君担任公司董事兼财务负责人，通过二人的职务能够对公司的经营管理和人事任免形成重大影响， 因此，认定薛海滨和金丽君为公司的共同实际控制人。 薛海滨个人基本情况详见本报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况” 之“（一）控股股东情况”部分。 金丽君，女，汉族，1961 年 1 月 7 日出生，身份证号 41020319610107****，中国国籍，无境外永 久居留权，毕业于开封市第二中学，高中学历。1979 年 8 月至 1981 年 12 月就职于开封市自由路小学， 任教师；1981 年 12 月至 1984 年 5 月就职于河南省第一毛纺厂，任车间职工；1984 年 5 月至 1994 年 11 月就职于开封市锅炉厂，任图书管理员；1994 年 11 月至 2015 年 10 月就职于有限公司，历任执行董事、 监事、财务负责人；2010 年 3 月至今就职于开封合力建设工程检测有限公司，任监事；2015 年 6 月至 今就职于新利源合伙，任执行事务合伙人；2015 年 11 月至今就职于天元装备，任董事兼财务负责人。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 34 报告期内，公司共同实际控制人未发生变动。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 开封市分行 3,100,000.00 6.96% 2017.03.20---2018.03.19 否 银行贷款 中原银行股份有 限公司开封分行 14,000,000.00 6.53% 2017.05.17---2018.05.17 否 银行贷款 中原银行股份有 限公司开封分行 10,000,000.00 6.53% 2017.05.26---2018.05.26 否 银行贷款 河南汴京农村商 业银行股份有限 公司 19,500,000.00 7.80% 2017.08.09---2018.08.08 否 合计 - 46,600,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 薛海滨 董事长 男 59 高中 2015.10-2018.10 是 谭琴 董事/总经理 女 47 大专 2015.10-2018.10 是 金丽君 董事/财务负责人 女 56 高中 2015.10-2018.10 是 刘智健 董事/副总经理 男 46 本科 2015.10-2018.10 是 孙志兴 董事/副总经理 男 47 中专 2015.10-2018.10 是 耿笑冰 独立董事 男 66 本科 2015.11-2018.10 是 樊俊岭 董事 男 36 研究生 2016.03-2018.10 否 李结群 监事（职工代表） 男 44 中专 2015.10-2018.10 是 韩放 监事会主席 男 40 本科 2015.10-2018.10 是 朱俊 监事 女 36 本科 2015.10-2018.10 是 王倩 董事会秘书 男 46 高中 2015.10-2018.10 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、薛海滨和金丽君系夫妻关系； 2、薛海滨和王倩系兄弟关系；3、王倩和谭琴系夫妻关系。其他 董事、监事和高级管理人员与控股股东和实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 薛海滨 董事长 21,480,000 21,480,000 35.56% 谭琴 董事/总经理 285,000 285,000 0.47% 金丽君 董事/财务负责人 12,925,000 12,925,000 21.40% 刘智健 董事/副总经理 710,000 710,000 1.18% 孙志兴 董事/副总经理 355,000 355,000 0.59% 耿笑冰 独立董事 樊俊岭 董事 李结群 职工代表监事 韩放 监事会主席 425,000 425,000 0.70% 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 37 朱俊 监事 王倩 董事会秘书 285,000 285,000 0.47% 合计 - 36,465,000 0 36,465,000 60.37% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 — 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经理办公室 3 3 技术人员 12 21 工程人员 12 13 生产管理人员 26 26 采购人员 3 3 经营人员 11 11 财务人员 11 11 人力资源管理 1 1 车间工人 137 100 后勤人员 23 23 员工总计 239 212 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 4 本科 28 31 专科 95 96 专科以下 111 80 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 38 员工总计 239 212 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训 公司培训是以公司的发展战略为导向，与公司业务发展方向、年度经营目标保持一致，采取全员培 训与重点培养相结合的方式。公司重视员工的培训和发展工作，制定了新员工入职培训、在职人员业务 培训、管理者提升培训、全员团队合作等员工培训计划，多层次、多渠道、多形式地加强员工培训工作。 2、薪酬政策 公司根据《劳动法》规定，和正式员工签订《劳动合同》，按规定为员工办理五险，及时支付各项 工资薪酬、并设立节日礼品及日常补贴等多项福利，同时逐步完善季度绩效奖励考核机制。 报告期内，公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 39 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及股转系统有关法律法规及规范性文件的要求，不断完 善公司治理机制，健全内部控制体系。“三会”的召集、召开、表决等程序符合有关法律法规的规定要 求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律、行政法规，历次股东大会的通知召集、召开程序、出席股东大会的出席人员资 格及对各项议案予以审议并参与表决的程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及 其他法律法规的规定。报告期内，公司共召开三次股东大会，由董事会召集，董事会在报告期内能做到 认真审议并安排股东大会的审议事项等，能够确保全体股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重 要事项建立了相关制度规则。报告期，公司重大生产经营决策能够按照《公司章程》及相关规章制度规 定的程序和规则进行，但存在向关联方拆借资金、关联方向公司拆借资金、关联方为公司提供贷款担保， 以及向关联方采购服务的关联交易未履行事前经审议程序的情形，公司已于 2017年9月 11日召开的2017 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 40 年第一次临时股东大会补充审议 2017 年 1-6 月份发生的关联交易，对于 2017 年 7-12 月发生的关联交易， 公司已于 2018 年 4 月 18 日召开的第一届董事会第十二次会议补充审议，并提交 2017 年年度股东大会 审议。公司管理层需加强对《关联交易管理制度》等治理制度的理解并切实执行，严格规范关联交易。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 12 月 06 日公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》 及《关于修改<公司章程>的议案》，对《公司章程》进行修改，修改的内容具体如下： 修订前：第十二条 经依法登记，公司经营范围是：钢结构、网架设计、制造、安装；彩色钢板、新 型建筑材料、玻璃幕墙及屋面的生产；承包境外钢结构、网架工程；境内国际招标工程及承包境外工程 所需的设备、材料出口和对外派遣实施承包境外工程所需的劳务人员；机械加工、标准件销售；智能化 设备研发、生产、销售；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 修订后：第十二条 经依法登记，公司经营范围是：钢结构、网架设计、制造、安装；彩色钢板、新 型建筑材料、玻璃幕墙及屋面的生产；承包境外钢结构、网架工程、境内国际招标工程及承包境外工程 所需的设备、材料出口和对外派遣实施承包境外工程所需的劳务人员；机械加工、标准件销售；智能化 设备研发、生产、销售；输送带、过滤带、水工闸门、液压升降坝、橡胶坝、生态智能液压气动坝生产、 销售和安装；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2017 年 12 月 11 日，公司完成了修订章程的工商备案工作。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1）2017 年 4 月 26 日，公司召开了第一届董 事会第八次会议，审议通过以下议案：《关于公 司 2016 年年度报告及其摘要的议案》；《关于 公司 2016 年度总经理工作报告的议案》；《关 于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》；《关 于公司 2016 年度利润分配方案的议案》；《关 于公司 2016 年财务决算的议案》；《关于公司 2017 年财务预算的议案》；《关于续聘上会会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 41 计机构的议案》；《关于公司 2016 年度审计报 告的议案》；《关于公司非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况的专项说明的议案》；《关 于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》；《关 于补充确认 2016 年度公司与关联方之间相互拆 借资金及票据的议案》；《关于补充确认 2016 年度关联方为公司提供贷款担保的议案》；《关 于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度> 的议案》；《关于提议召开公司 2016 年年度股 东大会的议案》。 2）2017 年 8 月 24 日，公司召开了第一届董 事会第九次会议，审议通过以下议案：《关于< 公司 2017 年半年度报告>的议案》；《关于补充 确认关联方为公司提供贷款担保的议案》；《关 于补充确认向关联方拆借款项的议案》；《关于 补充确认向关联方采购服务及原材料的议案》； 《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的 议案》。 3）2017 年 11 月 17 日，公司召开了第一届 董事会第十次会议，审议通过以下议案：《关于 变更公司经营范围的议案》；《关于修改<公司 章程>的议案》；《关于提请召开公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1）2017 年 4 月 26 日，公司召开了第一届监 事会第四次会议，审议通过以下议案：《关于公 司 2016 年度监事会工作报告的议案》；《关于 公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》；《关 于公司 2016 年度利润分配方案的议案》；《关 于公司 2016 年财务决算的议案》；《关于公司 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 42 2017 年财务预算的议案》；《关于公司 2016 年 度审计报告的议案》；《关于公司非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况的专项说明的议 案》。 2）2017 年 8 月 24 日，公司召开了第一届监 事会第五次会议，审议通过《关于<公司 2017 年 半年度报告>的议案》。 股东大会 3 1）2017 年 5 月 19 日，公司召开了 2016 年 年度股东大会，审议通过了以下议案：《关于公 司 2016 年度董事会工作报告的议案》；《关于 公司 2016 年度监事会工作报告的议案》；《关 于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》；《关 于公司 2016 年财务决算的议案》；《关于公司 2017 年财务预算的议案》；《关于公司 2016 年 度利润分配方案的议案》；《关于续聘上会会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审 计机构的议案》；《关于预计 2017 年度日常性 关联交易的议案》；《关于公司 2016 年度审计 报告的议案》；《关于公司非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明的议案》；《关 于补充确认 2016 年度公司及其子公司与关联方 之间相互拆借资金及票据的议案》；《关于补充 确认 2016 年度关联方为公司提供贷款担保的议 案》；《关于制定<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》。 2）2017 年 9 月 11 日，公司召开了 2017 年 第一次临时股东大会，审议通过了以下议案：《关 于补充确认关联方为公司提供贷款担保的议 案》； 《关于补充确认向关联方拆借款项的议案》； 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 43 《关于补充确认向关联方采购服务及原材料的 议案》。 3）2017 年 12 月 06 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了以下议案： 《关于变更公司经营范围的议案》；《关于修改 <公司章程>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序基本符合有关法律、法规的要 求，且相关人员能够严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司“三会”的召开能够按照《公 司章程》及有关管理制度规定的程序进行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司完善了法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了 公司已有治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权。公司股东大会、董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》 等法律法规及规章制度的要求，履行各自的权利和义务。另外，公司报告期内建立了《年度报告差错责 任追究制度》，以加强对年度报告披露工作的管理和督促。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等为指导，构建多 渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理妥善地与各类型投资者交流公司经营环境、财务状况、发展前 景等信息；同时，公司及时编制临时报告和定期报告，并且通过电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟 通联系，答复有关问题。 (五) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 耿笑冰 3 3 0 0 独立董事的意见： 独立董事已按照相关法律法规和《公司章程》的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，能够积 极主动的通过多种途径了解公司的生产经营和运作情况，按时出席董事会会议，主动调查、获取做出决 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 44 策所需的情况和资料，为公司重大决策提出建议并进行表决。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主营业务为网架和钢结构的设计、制造及安装，具有独立完整的业务体系和面向市场开展业务 的能力，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经 营活动。在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人及其他关联方不存在同业竞争。公司业 务独立。 2、资产独立性 报告期内，公司没有增加注册资本，公司主要财产权属均由公司实际控制和使用，不存在为控股 股东及其控制的企业提供担保的情形，虽然公司存在资金被关联方占用的情形，但占用金额微小且报告 期末已经归还，不影响公司的独立性。公司资产独立。 3、人员独立性 公司董事会由 7 名董事组成，监事会由 3 名监事组成，公司的高级管理人员由总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书构成，上述人员均按照《公司法》及《公司章程》规定的程序由股东大会、职 工代表大会、董事会选举或聘任合法产生，不存在超越董事会和股东大会权限的人事任免决定。公司总 经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的职务情形。公司建立了劳动人事管理制度和独立 的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同。公司 人员独立。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 立作出财务决策。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 45 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制 度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自 主权，各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司与控股股东不存在合署办公、混合 经营的情形，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司执行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，公司己建立了较为健全的、完善的管理体 系，如《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《防 范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情 况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。但是，报告期内，公司存在向关联方拆借资金， 关联方向公司拆借资金、关联方为公司提供贷款担保、以及公司向关联方采购服务未经事前审议的情形， 《关联交易管理制度》及《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》存在执行不规范的情形。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理制度，提高了公司规范运作水平，增强了信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性。由董事会秘书为责任人认真落实公司已经制度的各项信息披露制度， 并逐步健全内部约束和责任追究机制。报告期内，虽然公司建立了《年度报告差错责任追究制度》，公 司定期报告中未发生重大会计差错更正等情况，但公司在 2017 年半年度报告中遗漏披露公司于 2017 年 5 月受到开封市环保局鼓楼分局行政处罚 12 万元的重要事项，即该制度存在执行不规范的情形，公司已 于 2018 年 4 月 12 日补发了《河南天元装备工程股份有限公司关于收到开封市环境保护局鼓楼分局行政 处罚决定书的公告》（公告编号：2018-007）。公司信息披露责任人及管理层日后应严格遵守各项信息披 露管理制度及《年度报告差错责任追究制度》，加强信息披露的及时性、准确性和完整性。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字（2018）第 2992 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 史海峰、陈永生 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2018)第 2992 号 河南天元装备工程股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了河南天元装备工程股份有限公司（以下简称“天元装备公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天元装备公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天 元装备公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 天元装备公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 47 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 天元装备公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天元装备公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天元装备公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天元装备公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天 元装备公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致天元装备公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 48 项。 6、就天元装备公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：史海峰 中国注册会计师：陈永生 中国 上海 二〇一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,619,504.85 905,415.01 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 3,500,000.00 350,000.00 应收账款 六、3 49,101,654.62 68,802,272.78 预付款项 六、4 14,874,713.55 6,962,315.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 49 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 2,391,493.08 2,442,227.32 买入返售金融资产 存货 六、6 55,073,109.45 45,758,674.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 127,560,475.55 125,220,905.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 六、7 32,212,629.77 34,173,123.98 在建工程 六、8 17,911,749.00 13,273,305.32 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 5,651,721.56 5,780,143.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 1,802,957.18 1,665,336.70 其他非流动资产 非流动资产合计 57,579,057.51 54,891,909.82 资产总计 185,139,533.06 180,112,815.01 流动负债： 短期借款 六、11 46,600,000.00 47,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 19,126,723.07 22,492,621.06 预收款项 六、13 9,020,911.03 7,652,869.21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 50 应付职工薪酬 六、14 611,041.17 1,620,277.65 应交税费 六、15 7,867,564.66 8,434,354.30 应付利息 六、16 106,177.26 170,206.41 应付股利 其他应付款 六、17 19,919,959.92 16,994,308.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 103,252,377.11 104,964,636.72 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 103,252,377.11 104,964,636.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 60,400,000.00 60,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 15,270,510.12 15,270,510.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 757,801.94 212,742.72 一般风险准备 未分配利润 六、21 5,458,843.89 -735,074.55 归属于母公司所有者权益合计 81,887,155.95 75,148,178.29 少数股东权益 所有者权益合计 81,887,155.95 75,148,178.29 负债和所有者权益总计 185,139,533.06 180,112,815.01 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 51 法定代表人：薛海滨 主管会计工作负责人：金丽君 会计机构负责人：金丽君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,538,826.16 831,010.75 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,500,000.00 350,000.00 应收账款 十三、1 49,101,654.62 73,737,372.92 预付款项 14,521,503.86 6,931,190.74 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 47,065,494.58 47,107,869.38 存货 49,315,401.42 40,633,762.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 166,042,880.64 169,591,206.43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 投资性房地产 固定资产 10,342,931.86 11,051,905.61 在建工程 2,568,029.16 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 478,947.37 492,631.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,800,421.23 1,663,241.26 其他非流动资产 非流动资产合计 15,190,329.62 13,207,778.44 资产总计 181,233,210.26 182,798,984.87 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 52 流动负债： 短期借款 46,600,000.00 47,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,014,765.01 25,890,661.84 预收款项 9,020,911.03 7,652,869.21 应付职工薪酬 438,866.57 992,311.64 应交税费 7,670,006.80 7,926,342.40 应付利息 106,177.26 170,206.41 应付股利 其他应付款 17,133,954.08 14,768,656.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 97,984,680.75 105,001,047.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 97,984,680.75 105,001,047.60 所有者权益： 股本 60,400,000.00 60,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,270,510.12 15,270,510.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 757,801.94 212,742.72 一般风险准备 未分配利润 6,820,217.45 1,914,684.43 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 53 所有者权益合计 83,248,529.51 77,797,937.27 负债和所有者权益合计 181,233,210.26 182,798,984.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 136,993,596.54 113,842,762.48 其中：营业收入 六、22 136,993,596.54 113,842,762.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 130,265,304.28 108,402,073.89 其中：营业成本 六、22 110,544,274.22 88,946,629.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 1,498,246.85 1,316,578.69 销售费用 六、24 999,039.49 873,475.43 管理费用 六、25 12,564,484.58 11,504,874.20 财务费用 六、26 3,785,281.64 4,074,095.14 资产减值损失 六、27 873,977.50 1,686,421.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,728,292.26 5,440,688.59 加：营业外收入 六、28 415,379.09 4,055.78 减：营业外支出 六、29 127,987.93 146,078.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,015,683.42 5,298,666.22 减：所得税费用 六、30 276,705.76 1,496,501.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,738,977.66 3,802,164.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,738,977.66 3,802,164.35 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 54 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,738,977.66 3,802,164.35 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,738,977.66 3,802,164.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,738,977.66 3,802,164.35 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.11 0.06 （二）稀释每股收益 十四、2 0.11 0.06 法定代表人：薛海滨 主管会计工作负责人：金丽君 会计机构负责人：金丽君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 142,105,847.19 123,614,152.11 减：营业成本 十三、4 118,127,358.71 100,727,147.79 税金及附加 876,802.46 892,546.50 销售费用 999,039.49 873,475.43 管理费用 12,010,222.58 10,889,607.73 财务费用 3,778,734.78 3,647,219.57 资产减值损失 872,215.46 1,685,538.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 55 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,441,473.71 4,898,616.30 加：营业外收入 414,252.73 4,055.78 减：营业外支出 127,987.93 146,078.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,727,738.51 4,756,593.93 减：所得税费用 277,146.27 1,498,597.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,450,592.24 3,257,996.62 （一）持续经营净利润 5,450,592.24 3,257,996.62 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,450,592.24 3,257,996.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 156,295,726.51 79,971,970.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 56 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 12,704,472.78 9,748,699.21 经营活动现金流入小计 169,000,199.29 89,720,669.22 购买商品、接受劳务支付的现金 130,035,212.05 71,017,269.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,493,769.48 7,787,695.55 支付的各项税费 5,206,342.97 5,653,084.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 18,311,797.35 20,412,629.71 经营活动现金流出小计 166,047,121.85 104,870,679.56 经营活动产生的现金流量净额 2,953,077.44 -15,150,010.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,233,996.52 92,160.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,233,996.52 92,160.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,233,996.52 -92,160.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,106,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 46,600,000.00 57,100,000.00 发行债券收到的现金 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 57 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33 114,716,897.25 187,812,141.78 筹资活动现金流入小计 161,316,897.25 252,018,141.78 偿还债务支付的现金 47,600,000.00 46,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,860,376.83 4,048,456.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 105,696,750.50 186,454,675.61 筹资活动现金流出小计 157,157,127.33 236,803,132.11 筹资活动产生的现金流量净额 4,159,769.92 15,215,009.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,878,850.84 -27,160.67 加：期初现金及现金等价物余额 414,415.01 441,575.68 六、期末现金及现金等价物余额 2,293,265.85 414,415.01 法定代表人：薛海滨 主管会计工作负责人：金丽君 会计机构负责人：金丽君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 166,946,167.54 79,971,970.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,050,549.29 9,541,321.99 经营活动现金流入小计 178,996,716.83 89,513,292.00 购买商品、接受劳务支付的现金 138,745,490.23 71,017,269.57 支付给职工以及为职工支付的现金 9,417,582.25 5,377,493.26 支付的各项税费 4,439,001.03 5,348,955.64 支付其他与经营活动有关的现金 17,736,811.85 19,780,158.87 经营活动现金流出小计 170,338,885.36 101,523,877.34 经营活动产生的现金流量净额 8,657,831.47 -12,010,585.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,163,582.00 92,160.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 58 投资活动现金流出小计 3,163,582.00 92,160.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,163,582.00 -92,160.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,106,000.00 取得借款收到的现金 46,600,000.00 47,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 114,863,797.25 153,903,991.78 筹资活动现金流入小计 161,463,797.25 208,609,991.78 偿还债务支付的现金 47,600,000.00 27,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,860,376.83 3,585,457.19 支付其他与筹资活动有关的现金 113,625,093.48 165,654,772.45 筹资活动现金流出小计 165,085,470.31 196,540,229.64 筹资活动产生的现金流量净额 -3,621,673.06 12,069,762.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,872,576.41 -32,983.20 加：期初现金及现金等价物余额 340,010.75 372,993.95 六、期末现金及现金等价物余额 2,212,587.16 340,010.75 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,400,000.00 15,270,510.12 212,742.72 -735,074.55 75,148,178.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,400,000.00 15,270,510.12 212,742.72 -735,074.55 75,148,178.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 545,059.22 6,193,918.44 6,738,977.66 （一）综合收益总额 6,738,977.66 6,738,977.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 60 （三）利润分配 545,059.22 -545,059.22 1．提取盈余公积 545,059.22 -545,059.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,400,000.00 15,270,510.12 757,801.94 5,458,843.89 81,887,155.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 61 准 备 益 一、上年期末余额 56,320,000.00 10,374,510.12 -4,324,496.18 62,370,013.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,320,000.00 10,374,510.12 -4,324,496.18 62,370,013.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,080,000.00 4,896,000.00 212,742.72 3,589,421.63 12,778,164.35 （一）综合收益总额 3,802,164.35 3,802,164.35 （二）所有者投入和减少资本 4,080,000.00 4,896,000.00 8,976,000.00 1．股东投入的普通股 4,080,000.00 4,896,000.00 8,976,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 212,742.72 -212,742.72 1．提取盈余公积 212,742.72 -212,742.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 62 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,400,000.00 15,270,510.12 212,742.72 -735,074.55 75,148,178.29 法定代表人：薛海滨 主管会计工作负责人：金丽君 会计机构负责人：金丽君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,400,000.00 15,270,510.12 212,742.72 1,914,684.43 77,797,937.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 63 二、本年期初余额 60,400,000.00 15,270,510.12 212,742.72 1,914,684.43 77,797,937.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 545,059.22 4,905,533.02 5,450,592.24 （一）综合收益总额 5,450,592.24 5,450,592.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 545,059.22 -545,059.22 1．提取盈余公积 545,059.22 -545,059.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 64 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,400,000.00 15,270,510.12 757,801.94 6,820,217.45 83,248,529.51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,320,000.00 10,374,510.12 -1,130,569.47 65,563,940.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 56,320,000.00 10,374,510.12 -1,130,569.47 65,563,940.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,080,000.00 4,896,000.00 212,742.72 3,045,253.90 12,233,996.62 （一）综合收益总额 3,257,996.62 3,257,996.62 （二）所有者投入和减少资 本 4,080,000.00 4,896,000.00 8,976,000.00 1．股东投入的普通股 4,080,000.00 4,896,000.00 8,976,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 65 4．其他 （三）利润分配 212,742.72 -212,742.72 1．提取盈余公积 212,742.72 -212,742.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,400,000.00 15,270,510.12 212,742.72 1,914,684.43 77,797,937.27 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 66 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）概况 公司名称：河南天元装备工程股份有限公司 公司法定代表人：薛海滨； 公司住所：开封市金明大道南段； 注册资本：陆仟零肆拾万圆整； 统一社会信用代码：91410200268420364Y。 经营范围：钢结构、网架设计、制造、安装；彩色钢板、新型建筑材料、玻璃幕墙及屋面的 生产；承包境外钢结构、网架工程、境内国际招标工程及承包境外工程所需的设备、材料出 口和对外派遣实施承包境外工程所需的劳务人员；机械加工、标准件销售；智能化设备研发、 生产、销售；输送带、过滤带、水工闸门、液压升降坝、橡胶坝、生态智能液压气动坝生产、 销售和安装；道路普通货物运输。 （二）历史沿革 河南天元装备工程股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系开封天元网架工程有限公司 整体改制而来。开封天元网架工程有限公司(曾用名开封天元网架构件有限公司)由金丽君和 薛德宝于 1994 年 11 月 28 日共同出资设立。设立时的注册资本为人民币 50.00 万元，股东 薛德宝以货币出资 10 万元，金丽君以货币出资 30 万元，以实物(8 台立柜式冷暖风机)出资 10 万元。该次增资业经开封会计师事务所验证，并出具审验字(94)第 87 号《企业注册资本 审验证明书》。公司成立时的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 金丽君 40.00 80.00 薛德宝 10.00 20.00 合计 50.00 100.00 1995 年 6 月 13 日，公司召开第二次股东会，会议决议新增 5 名股东，公司注册资本变更为 230.00 万元，股东全部以货币出资，该次增资经开封会计师事务所验证，并出具审验字(95) 第 38 号《企业注册资本审验证明书》。本次变更后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 介世川 83.20 36.17 常志民 75.00 32.61 金丽君 40.00 17.39 薛德宝 10.00 4.35 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 67 薛海滨 12.00 5.22 李泽勇 6.54 2.84 侯喜全 3.26 1.42 合计 230.00 100.00 1997 年 9 月 20 日，公司召开第三次股东会，会议决议变更公司名称为开封天元网架工程有 限公司，同时增加公司注册资本至 810.00 万元，股东全部以货币出资，该次增资经开封会 计师事务所验证，并出具审验字(97)第 48 号《企业注册资本审验证明书》。本次变更后公司 的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 介世川 161.20 19.90 薛海滨 156.00 19.26 常志民 129.00 15.93 金丽君 112.00 13.82 薛德宝 100.00 12.35 侯喜全 99.26 12.25 李泽勇 52.54 6.49 合计 810.00 100.00 2001 年 7 月 16 日，公司召开第六次股东会，股东会决议将公司的注册资本由 810.00 万元增 加至 1,539.00 万元，股东全部以货币出资，该次增资经开封金诚信会计师事务所有限责任公 司验证，并出具验字(2001)第 137 号《验资报告》。本次变更后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 薛海滨 585.00 38.02 金丽君 412.00 26.77 介世川 161.20 10.47 常志民 129.00 8.38 薛德宝 100.00 6.50 侯喜全 99.26 6.45 李泽勇 52.54 3.41 合计 1,539.00 100.00 2004 年 5 月 20 日，公司召开第七次股东会，会议决议同意侯喜全将其持有的 6.45%的股权(共 计 99.26 万元的出资)转让给薛海滨，薛海滨与侯喜全当日签署《股权转让协议》，本次变更 后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 薛海滨 684.26 44.47 金丽君 412.00 26.77 介世川 161.20 10.47 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 68 常志民 129.00 8.38 薛德宝 100.00 6.50 李泽勇 52.54 3.41 合计 1,539.00 100.00 2009 年 11 月 9 日，公司召开第十六次临时股东会，股东会决议同意薛德宝将其持有的公司 6.5%股权合计 100.00 万元转让给薛海滨，本次变更后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 薛海滨 784.26 50.97 金丽君 412.00 26.77 介世川 161.20 10.47 常志民 129.00 8.38 李泽勇 52.54 3.41 合计 1,539.00 100.00 2011 年 10 月 10 日，公司召开第十八次股东会，股东大会决议同意将公司的注册资本由 1,539.00 万元增至 2,300.00 万元，股东全部以货币出资，该次增资经河南新纪元会计师事务 所有限公司验证，并出具豫新验审字［2011］307 号《验资报告》。本次变更后公司的股权 结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 薛海滨 1,245.26 54.14 金丽君 712.00 30.96 介世川 161.20 7.01 常志民 129.00 5.61 李泽勇 52.54 2.28 合计 2,300.00 100.00 2014 年 8 月 12 日，本公司换领了由开封市工商行政管理局核发的注册号为 410291000014127 的《企业法人营业执照》，公司类型为有限责任公司，住所为开封市金明大道南段，法定代 表人为薛海滨，营业期限为长期。 2015 年 6 月 17 日，公司召开 2015 年第一次临时股东会，股东会决议新增王倩、谭琴、谭 玲、靳荣耀、孟亮、刘智健、韩放、孙志兴、杨丹杰、贾建强、金淑君、金艳君、袁苑、开 封新利源信息技术合伙企业(有限合伙)为本公司股东，并将公司的注册资本由 2,300.00 万元 增至 3,528.46 万元，股东全部以货币出资，新增实收资本 1,228.46 万元，新增资本公积 1,474.152 万元。该次增资业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)河南分所验证，并出具豫上 会验字［2015］0002 号《验资报告》。本次变更后公司的股权结构如下： 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 69 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 薛海滨 1,445.26 40.96 金丽君 912.00 25.85 常志民 160.00 4.53 介世川 161.20 4.57 李泽勇 160.00 4.53 王倩 20.00 0.57 谭琴 20.00 0.57 谭玲 20.00 0.57 靳荣耀 20.00 0.57 孟亮 20.00 0.57 刘智健 50.00 1.42 韩放 30.00 0.85 孙志兴 25.00 0.71 杨丹杰 40.00 1.13 贾建强 40.00 1.13 金淑君 35.00 0.99 金艳君 20.00 0.57 袁苑 50.00 1.42 开封新利源信息技术合伙企业(有限合伙) 300.00 8.49 合计 3,528.46 100.00 根据开封天元网架工程有限公司于 2015 年 10 月 19 日通过的创立大会决议，开封天元网架 工程有限公司拟整体变更为河南天元网架股份有限公司；截至 2015 年 10 月 20 日，本公司 已将开封天元网架工程有限公司截止 2015 年 6 月 30 日经审计后的净资产 52,790,510.12 元， 以 1.055810:1 的比例折合为本公司股本 50,000,000.00 元，差额 2,790,510.12 元计入资本公积。 经上会会计师事务所(特殊普通合伙)验资并出具了上会师报字(2015)第 3671 号验资报告。本 次变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 薛海滨 2,048.00 40.96 金丽君 1,292.50 25.85 常志民 226.50 4.53 介世川 228.50 4.57 李泽勇 226.50 4.53 王倩 28.50 0.57 谭琴 28.50 0.57 谭玲 28.50 0.57 靳荣耀 28.50 0.57 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 70 孟亮 28.50 0.57 刘智健 71.00 1.42 韩放 42.50 0.85 孙志兴 35.50 0.71 杨丹杰 56.50 1.13 贾建强 56.50 1.13 金淑君 49.50 0.99 金艳君 28.50 0.57 袁苑 71.00 1.42 开封新利源信息技术合伙企业(有限合伙) 424.50 8.49 合计 5,000.00 100.00 2015 年 11 月 4 日 ， 本 公 司 换 领 了 由 开 封 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 注 册 号 为 91410200268420364Y 的《企业法人营业执照》，公司类型为股份有限公司，住所为开封市金 明大道南段，法定代表人为薛海滨，营业期限为长期。 2015 年 12 月 13 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，股东大会决议新增出资人民币 1,390.40 万元，其中新增注册资本为人民币 632.00 万元，新增资本公积为人民币 758.40 万 元，出资方式均为货币。截至 2015 年 12 月 28 日止，本公司已收到投资方缴纳的新增出资 人民币 1,390.40 万元，其中新增注册资本为人民币 632.00 万元，新增资本公积为人民币 758.40 万元。已经上会会计师事务所(特殊普通合伙)河南分所出具了豫上会验字(2015)第 0008 号验资报告。本次变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 薛海滨 2,148.00 38.14 金丽君 1,292.50 22.95 常志民 226.50 4.02 介世川 228.50 4.06 李泽勇 226.50 4.02 王倩 28.50 0.51 谭琴 28.50 0.51 谭玲 28.50 0.51 靳荣耀 28.50 0.51 孟亮 28.50 0.51 刘智健 71.00 1.26 韩放 42.50 0.75 孙志兴 35.50 0.63 杨丹杰 56.50 1.00 贾建强 56.50 1.00 金淑君 49.50 0.88 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 71 金艳君 28.50 0.51 袁苑 71.00 1.26 开封新利源信息技术合伙企业(有限合伙) 426.50 7.57 周长虹 100.00 1.77 汪丽 100.00 1.77 赵福超 80.00 1.42 徐国梁 50.00 0.89 苏平 50.00 0.89 胡建萍 50.00 0.89 郎希鹏 100.00 1.77 合计 5,632.00 100.00 2016 年 1 月 28 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，股东会决议新增尚焕程、君润 中泽(武汉)股权投资基金中心(有限合伙)为本公司新股东，并将公司的注册资本由 5,632.00 万元增至 6,040.00 万元，全部由新股东以货币出资，其中新增股本 408.00 万元，新增资本 公积 489.60 万元。该次增资业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)河南分所验证，并出具豫 上会验字［2016］0001 号《验资报告》。本次变更后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 薛海滨 2,148.00 35.56 金丽君 1,292.50 21.40 常志民 226.50 3.75 介世川 228.50 3.78 李泽勇 226.50 3.75 王倩 28.50 0.47 谭琴 28.50 0.47 谭玲 28.50 0.47 靳荣耀 28.50 0.47 孟亮 28.50 0.47 刘智健 71.00 1.18 韩放 42.50 0.70 孙志兴 35.50 0.59 杨丹杰 56.50 0.93 贾建强 56.50 0.93 金淑君 49.50 0.82 金艳君 28.50 0.47 袁苑 71.00 1.18 开封新利源信息技术合伙企业(有限合伙) 426.50 7.06 周长虹 100.00 1.66 汪丽 100.00 1.66 赵福超 80.00 1.32 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 72 徐国梁 50.00 0.83 苏平 50.00 0.83 胡建萍 50.00 0.83 郎希鹏 100.00 1.66 尚焕程 323.00 5.35 君润中泽(武汉)股权投资基金中心(有限合 伙) 85.00 1.41 合计 6,040.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 薛海滨 2,148.00 35.56 金丽君 1,292.50 21.40 开封新利源信息技术合伙企业(有限合伙) 426.50 7.06 尚焕程 323.10 5.35 其他 23 名股东 1,849.90 30.63 合计 6,040.00 100.00 2018 年 2 月 26 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，股东大会决议公司拟将名称由“河 南天元网架股份有限公司”变更为“河南天元装备工程股份有限公司”，此次变更后，公司的 证券简称相应的由“天元网架”变更为“天元装备”，证券代码保持不变。公司名称变更于 2018 年 3 月 13 日完成工商变更登记。 本公司于 2018 年 3 月 8 日取得河南省住房和城乡建设厅颁发的编号为(豫)JZ 安许证字 [2018]020740-01 的安全生产许可证，许可范围为建筑施工，有效期自 2018 年 2 月 13 日至 2021 年 2 月 13 日。 本公司于 2002 年 4 月 15 日取得中华人民共和国建设部颁发的编号为 B1084041020101 的《建 筑业企业资质证书》，资质等级为钢结构工程专业承包壹级。2016 年 2 月 18 日换发中华人 民共和国建设部颁发的编号为 B1084041020101 的《建筑业企业资质证书》，资质等级为钢 结构工程专业承包壹级。 本公司于 2010 年 6 月 9 日取得中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的编号为 A141013792 的《工程设计资质证书》，资质等级为轻型钢结构工程设计专项甲级，有效期至 2020 年 6 月 9 日。2016 年 2 月 18 日换发中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的编号为 A141013792 的《工程设计资质证书》，资质等级为轻型钢结构工程设计专项甲级，有效期至 2020 年 6 月 9 日。 本公司 2016 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201641000010，有效期三 年。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 73 （三）财务报告的批准报出者和批准报出日 本公司财务报告于 2018 年 4 月 18 日业经公司董事会批准对外报出。 二、本年度合并财务报表范围 报告期内，本公司纳入合并财务报表范围的子公司为开封天成钢结构有限公司。详见本附注 七、在其他主体中的权益。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，以权责发生制为记账基础。除某些金融工具外， 本公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、本公司财务报表采用的重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本报表附注显示的 会计期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 3、营业周期 本期财务报表营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 74 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成 本之和； ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始 投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应 当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 75 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： 1） 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2） 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 76 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确定为现金。现金等 价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即 期汇率的近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1) 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日的即期汇率折算而 产生的汇兑差额，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予 以资本化外，其余均计入当期损益。 (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算， 不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 (3) 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。但与 可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。 9、金融工具 （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ②金融负债在初始确认时划分为下列两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 77 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处应收款项时，应将取得的价款与该应收款项 账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 78 投资损益。 ⑤其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 3）终止确认部分的账面价值； 4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （3）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 （5） 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 79 1）对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 2）通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 10、应收款项 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等。 (1) 应收款项坏账确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债 义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 (2) 应收款项减值测试方法 本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项划分为单项金额重大并 单项计提坏账准备的应收款项、按组合计提坏账准备的应收款项、单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项三类。 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 1) 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指单项金额在 200 万元(含 200 万元)以上的应收款项。 2) 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项，归类为组合计 提坏账准备。 ②按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄分析组合 除关联方外相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 关联方往来款项组合 关联方往来款项的具有类似的较低的信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 关联方往来款项组合 除非有证据表明存在部分或全部无法收回，通常不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 80 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理 由 有客观证据表明其已发生了减值，继续按组合计提坏账准备不能 真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 11、存货 （1）存货的分类 存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料(包装物和低值易耗品)以及处于工程施工过程 中的未完工工程施工成本和已完工未结算资产等。 （2）存货的计量 取得存货按照实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料发出按全月一次加权平均法计价。 工程施工按照实际发生的工程施工合同成本和确认的合同毛利核算，合同成本按照与执行合 同有关的实际成本(包括直接材料与直接费用)确认，合同毛利根据合同收入和合同成本确认， 工程结算核算根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的金额。合 同完工后，与该工程施工合同相关的工程结算与工程施工对冲结平。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算 价款的部分作为存货列示。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当 分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 81 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 （4）存货的盘存制度为“永续盘存制”。 （5）周转材料(低值易耗品和包装物)的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时一次转销。 12、划分为持有待售的非流动资产和处置组 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以 下条件：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持 有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处 置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准 则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：1）划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2）可收回金额。 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 82 13、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 （1）投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 83 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。当同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资 产的成本能够可靠地计量时，予以确认固定资产。 固定资产以实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资 产除外)。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公 司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 10-15 5.00 6.33-9.50 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 84 运输设备 5 5.00 19.00 办公设备及其它 5 5.00 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ②即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 15、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、无形资产 （1）无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 （2）公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内，采用直线法摊销；具体年 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 85 限如下： 类别 摊销年限(年) 年摊销率(%) 土地使用权 47.50-50.00 2.00-2.11 （4）使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 （5）内部研究开发 ①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1）研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2）开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产 4）自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 86 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 87 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ①服务成本。 ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 21、收入 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (1) 销售商品收入。同时满足下列条件的，予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 88 ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 根据上述条款，本公司销售商品收入以发货并对方确认无误后确认收入。 (2) 提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ②交易的完工进度能够可靠地确定 ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量； 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： 1）相关的经济利益很可能流入企业； 2）收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同收入。在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法 确认合同收入和合同费用。 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 89 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 22、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，在相关资产使用寿命 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公司对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以 确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确 认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 23、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 90 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 （3）在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下 列规定确定： 1 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 2 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 （4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 24、递延所得税资产和递延所得税负债 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 91 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 25、经营租赁和融资租赁 （1）公司作为承租人对经营租赁的处理 ①租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ②初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 （2）公司作为出租人对经营租赁的处理 ①租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ②初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 92 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 （3）融资租赁会计处理方法 1 ) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 2 ) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合 同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的 各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时， 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 93 需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总 成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本， 以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收 账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 (3) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4) 折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本公司定期复核使用 寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往 经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧费用进行调整。 (5)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6) 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影 响。 (7)租赁的归类 公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 94 给承租人，或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分 析和判断。 (8) 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违 约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务 很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出 的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。 在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 27、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地 区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。 28、重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 1）2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待 售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号—— 政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补 助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与 资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 2）财政部于2017年12 月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的 非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”； 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 95 在“净利润”的项下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映 净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。本财务报表已按该通知规定 对财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 (2)重要会计估计变更 公司在报告期内未发生会计估计变更。 五、税(费)项 1、本公司适用的主要税(费)种和税(费)率如下： (1)母公司 税项 计税基础 税率(%) 增值税 应税增值额 17.00、11.00、6.00、3.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 城市维护建设税 应缴流转税 7.00 教育费附加 应缴流转税 3.00 地方教育费附加 应缴流转税 2.00 (2)子公司 税项 计税基础 税率(%) 增值税 应税增值额 17.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 城市维护建设税 应缴流转税 7.00 教育费附加 应缴流转税 3.00 地方教育费附加 应缴流转税 2.00 2、报告期内公司享受的税收优惠情况 母公司 2016 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201641000010，有效期三 年(自 2016 年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 1 日)。有效期内，公司企业所得税享受减按 15%的 税收优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 157,250.03 139,206.34 银行存款 2,136,015.82 275,208.67 其他货币资金 326,239.00 491,000.00 合计 2,619,504.85 905,415.01 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 96 注：本期末其他货币资金系项目履约保函的保证金，使用受到限制。 2、应收票据 (1)按类别列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,500,000.00 350,000.00 合计 3,500,000.00 350,000.00 (2)截至 2017 年 12 月 31 日，无质押的应收票据。 (3)截至 2017 年 12 月 31 日，已背书或贴现尚未到期的应收票据金额 37,117,820.00 元。 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 16,812,437.26 28.44 4,178,506.56 24.85 12,633,930.70 按关联方风险组合计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按账龄风险组合计提坏账 准备的应收账款 44,104,639.38 72.40 7,636,915.46 17.32 36,467,723.92 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款小计 44,104,639.38 72.40 7,636,915.46 17.32 36,467,723.92 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 60,917,076.64 100.00 11,815,422.02 19.40 49,101,654.62 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 15,515,138.06 19.46 2,337,774.21 15.07 13,177,363.85 按关联方风险组合计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按账龄风险组合计提坏账 准备的应收账款 64,212,725.34 80.54 8,587,816.41 13.37 55,624,908.93 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款小计 64,212,725.34 80.54 8,587,816.41 13.37 55,624,908.93 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 97 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 79,727,863.40 100.00 10,925,590.62 13.70 68,802,272.78 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,910,266.12 895,513.31 5.00 1 至 2 年 8,999,274.37 899,927.44 10.00 2 至 3 年 14,846,960.24 4,454,088.07 30.00 3 至 4 年 1,637,080.95 818,540.48 50.00 4 至 5 年 711,057.70 568,846.16 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 44,104,639.38 7,636,915.46 (续上表) 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 33,045,396.85 1,652,269.83 5.00 1 至 2 年 21,513,355.21 2,151,335.53 10.00 2 至 3 年 4,777,121.82 1,433,136.55 30.00 3 至 4 年 1,834,688.90 917,344.45 50.00 4 至 5 年 3,042,162.56 2,433,730.05 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 64,212,725.34 8,587,816.41 - (3)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 上海二十冶建设有限公司 11,583,836.06 1,158,383.61 10.00 10,425,452.45 鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公 司 2,002,951.00 600,885.30 30.00 1,402,065.70 栾川永达矿业有限公司 3,225,650.20 2,419,237.65 75.00 806,412.55 合计 16,812,437.26 4,178,506.56 24.85 12,633,930.70 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 98 转回 转销 坏账准备 10,925,590.62 889,831.40 - 11,815,422.02 (5)应收账款 2017 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (6)按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,922,388.06 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 42.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,321,098.94 元。 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,222,088.92 95.61 5,865,021.28 84.24 1 至 2 年 558,867.64 3.76 1,048,525.19 15.06 2 至 3 年 83,367.50 0.56 38,379.57 0.55 3 年以上 10,389.49 0.07 10,389.49 0.15 合计 14,874,713.55 100.00 6,962,315.53 100.00 (2) 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,685,598.92 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 44.95%。 5、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备其他应收款 - - - - - 按关联方风险组合计提坏 账准备的应收账款 38,374.04 1.51 - - 38,374.04 按账龄风险组合计提坏账 准备的应收账款 2,508,331.37 98.49 155,212.33 6.19 2,353,119.04 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款小 计 2,546,705.41 98.49 155,212.33 6.09 2,391,493.08 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 99 单项金额不重大但单独计 提坏账准备其他应收账款 合计 2,546,705.41 100.00 155,212.33 6.09 2,391,493.08 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按关联方风险组合计提坏 账准备的其他应收款 93,471.19 3.58 - - 93,471.19 按账龄风险组合计提坏账 准备的其他应收款 2,519,822.36 96.42 171,066.23 6.79 2,348,756.13 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款小 计 2,613,293.55 100.00 171,066.23 6.55 2,442,227.32 单项金额不重大但单独计 提坏账准备其他应收账款 - - - - - 合计 2,613,293.55 100.00 171,066.23 6.55 2,442,227.32 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,250,746.67 112,537.34 5.00 1 至 2 年 173,002.12 17,300.21 10.00 2 至 3 年 84,582.58 25,374.58 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,508,331.37 155,212.33 (续上表) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,006,509.57 100,325.48 5.00 1 至 2 年 440,446.61 44,044.66 10.00 2 至 3 年 50,185.00 15,055.50 30.00 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 100 3 至 4 年 21,681.18 10,840.59 50.00 4 至 5 年 1,000.00 800.00 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 2,519,822.36 171,066.23 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 171,066.23 - 15,853.90 155,212.33 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 1,963,976.77 1,925,531.55 保证金 526,282.90 300,000.00 其他 56,445.74 387,762.00 合计 2,546,705.41 2,613,293.55 (5)按欠款方归集的期末前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 河南省工建集团 有限责任公司 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 7.85% 10,000.00 张建 非关联方 备用金 195,483.90 1 年以内 7.68% 9,774.20 段军舰 非关联方 备用金 185,087.48 1 年以内 7.27% 9,254.37 曹世若 非关联方 备用金 179,428.79 1 年以内 7.05% 8,971.44 陈建东 非关联方 备用金 136,022.85 1 年以内 5.34% 6,801.14 合计 896,023.02 35.19% 44,801.15 (6)截至 2017 年 12 月 31 日，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 6、存货及存货跌价准备 (1)存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,829,623.24 10,829,623.24 产成品 2,703,950.02 2,703,950.02 建造合同形成的已完工未结算资产 41,539,536.19 41,539,536.19 合计 55,073,109.45 55,073,109.45 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 101 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,616,377.63 - 8,616,377.63 建造合同形成的已完工未结算资产 37,142,296.92 - 37,142,296.92 合计 45,758,674.55 - 45,758,674.55 (2)建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 期初余额 累计已发生成本 166,430,394.99 74,369,297.19 累计已确认毛利 32,509,474.64 16,627,744.44 减：预计损失 - - 已办理结算的金额 157,400,333.44 53,854,744.71 建造合同形成的已完工未结算资产 41,539,536.19 37,142,296.92 (3)截至期末存货未发现减值情形，未计提存货跌价准备。 7、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 账面原值 - - - - - 期初余额 25,316,728.99 21,537,210.50 2,434,628.60 806,688.77 50,095,256.86 本期增加金额 709,059.84 18,577.90 727,637.74 其中：购置 600,000.00 18,577.90 618,577.90 自建 本期减少金额 70,435.32 61,649.58 132,084.90 其中：处置或报废 - - - 期末余额 25,316,728.99 21,466,775.18 3,143,688.44 763,617.09 50,690,809.70 累计折旧 - - - - - 期初余额 2,405,089.25 10,809,465.01 2,044,702.04 662,876.58 15,922,132.88 本期增加金额 1,202,544.53 1,159,740.20 169,515.76 24,246.56 2,556,047.05 其中：计提 1,202,544.53 1,159,740.20 169,515.76 24,246.56 2,556,047.05 本期减少金额 - - - 其中：处置或报废 - - - 期末余额 3,607,633.78 11,969,205.21 2,214,217.80 687,123.14 18,478,179.93 减值准备 期初余额 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 102 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 账面价值 - - - - - 期末账面价值 21,709,095.21 9,497,569.97 929,470.64 76,493.95 32,212,629.77 期初账面价值 22,911,639.74 10,727,745.49 389,926.56 143,812.19 34,173,123.98 (2) 期末均不存在固定资产可收回金额低于账面价值的情况，未计提固定资产减值准备。 (3) 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司账面上有 6 辆车的机动车行驶证载明的车主单位为个 人，该 6 辆车的账面价值为 75,101.70 元。除此之外不存在其他未办妥权属证书的固定资产。 (4) 截至 2017 年 12 月 31 日，不存在闲置的固定资产。 (5) 截至 2017 年 12 月 31 日，用于抵押的固定资产情况。 期末子公司开封天成钢结构有限公司所有的房屋建筑物因借款抵押给银行，抵押借款金额共 24,000,000.00 元，其中 10,000,000.00 元借款期间为 2017.5.26-2018.5.26；14,000,000.00 元借 款期间为 2017.5.17-2018.5.17 抵押的房屋建筑物账面原值为 25,316,728.99 元，累计折旧 3,607,633.87 元，账面价值 21,709,095.12 元。 8、在建工程 (1)按项目列示 工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少数 期末余额 网架车间 水工设备生产线 13,273,305.32 2,070,414.52 2,568,029.16 15,343,719.84 2,568,029.16 合计 13,273,305.32 4,638,443.68 17,911,749.00 (2)截至 2017 年 12 月 31 日重要在建项目情况 项目名称 预算数 资金来源 工程投入 占预算的比例 工程进度 网架车间 27,123,272.51 自有资金 56.57% 56.57% 9、无形资产 (1)无形资产情况 项目 土地使用权 合计 账面原值 - - 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 103 项目 土地使用权 合计 期初余额 6,458,105.00 6,458,105.00 本期增加金额 - - 其中：购置 - - 本期减少金额 - - 其中：处置或报废 - - 期末余额 6,458,105.00 6,458,105.00 累计摊销 - - 期初余额 677,961.18 677,961.18 本期增加金额 128,422.26 128,422.26 其中：计提 128,422.26 128,422.26 本期减少金额 - - 其中：处置或报废 - - 期末余额 806,383.44 806,383.44 减值准备 - - 期初余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 其中：处置或报废 - - 期末余额 - - 账面价值 - - 期末账面价值 5,651,721.56 5,651,721.56 期初账面价值 5,780,143.82 5,780,143.82 (2)无形资产期末可收回金额均不低于账面价值,故未计提无形资产减值准备。 (3)无形资产为两宗土地的使用权，其中一宗系子公司开封天成钢结构有限公司所有，土地 所在位置为开封县王白路北侧，面积为 67,075.00 平方米，2017 年因借款抵押给银行，抵押 借款金额 19,500,000.00 元，借款期间为 2017.8.9-2018.8.8，抵押的土地使用权账面价值为 5,172,774.19 元；另外一宗土地的所有者为南郊乡小王屯村委会，土地使用者为河南天元网 架股份有限公司，用途为企业用地，使用权类型为划拨，面积为 13,394.40 平方米，坐落于 南郊乡小王屯村村西。 10、递延所得税资产 项目 公司名称 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 河南天元网架股份有限公司 11,960,490.54 1,800,421.23 开封天成钢结构有限公司 10,143.81 2,535.95 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 104 合计 11,970,634.35 1,802,957.18 (续上表) 项目 公司名称 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 河南天元网架股份有限公司 11,088,275.08 1,663,241.26 开封天成钢结构有限公司 8,381.77 2,095.44 合计 11,096,656.85 1,665,336.70 11、短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,100,000.00 3,100,000.00 保证及抵押借款 抵押借款 24,000,000.00 19,500,000.00 25,000,000.00 19,500,000.00 合计 46,600,000.00 47,600,000.00 注：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司短期借款抵押担保情况，详见本附注六、7 固定资产， 本附注六、9 无形资产以及本附注八、4、（3）关联方担保情况。 12、应付账款 (1)应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 16,422,600.49 17,813,564.87 1 至 2 年 1,180,002.95 4,483,519.88 2 至 3 年 1,408,498.32 140,720.70 3 年以上 115,621.31 54,815.61 合计 19,126,723.07 22,492,621.06 (2)重要的账龄超过 1 年的应付账款情况 无。 13、预收款项 (1)预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,155,242.69 5,049,885.21 1 至 2 年 865,668.34 1,536,000.00 2 至 3 年 - 1,066,984.00 合计 9,020,911.03 7,652,869.21 (2)重要的账龄超过一年的预收款项 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 105 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 河南黄河旋风股份有限公司 6,204,949.20 1 年以内，1-2 年 工程暂停 合计 14、应付职工薪酬 (1)分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,620,277.65 10,980,717.04 11,989,953.52 611,041.17 离职后福利-设定提存计划 - 503,815.96 503,815.96 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,620,277.65 11,484,533.00 12,493,769.48 611,041.17 (2)短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,620,277.65 10,624,558.43 11,633,794.91 611,041.17 职工福利费 - 160,098.38 160,098.38 - 社会保险费 - 190,787.43 190,787.43 - 其中：医疗保险费 - 154,811.40 154,811.40 - 工伤保险费 - 17,762.04 17,762.04 - 生育保险费 - 18,213.99 18,213.99 - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 - 5,272.80 5,272.80 - 合计 1,620,277.65 10,980,717.04 11,989,953.52 611,041.17 (3)离职后福利-设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 养老保险 - 481,323.31 481,323.31 - 失业保险 - 22,492.65 22,492.65 - 合计 - 503,815.96 503,815.96 - 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 7,107,048.02 5,982,896.68 营业税 748,929.64 企业所得税 383,907.35 1,001,510.13 城市维护建设税 54,189.03 60,165.79 教育费附加 22,855.06 25,631.74 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 106 地方教育费附加 15,565.81 17,416.93 个人所得税 -1,155.37 17,608.63 房产税 62,402.86 354,583.51 土地使用税 208,944.75 225,611.25 印花税 合计 13,807.15 7,867,564.66 8,434,354.30 16、应付利息 项目 期末余额 期初余额 利息支出 106,177.26 170,206.41 合计 106,177.26 170,206.41 17、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 暂借款 17,718,695.84 15,645,873.75 垫支款 1,954,359.28 1,162,338.46 保证金 204,140.00 80,200.00 其他 42,764.80 105,895.88 合计 19,919,959.92 16,994,308.09 (2)重要的账龄超过一年的其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还原因 贾建强 陈欢 1,254,875.36 1,000,000.00 未结算 未结算 陈绍同 400,000.00 未结算 魏开汗 200,000.00 未结算 王秀英 150,000.00 未结算 合计 3,004,875.36 18、股本 项目 期初余额 本期变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 60,400,000 60,400,000 19、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 15,270,510.12 - 15,270,510.12 合计 15,270,510.12 - 15,270,510.12 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 107 20、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 212,742.72 545,059.22 757,801.94 任意盈余公积 合计 212,742.72 545,059.22 757,801.94 21、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上年末未分配利润 -735,074.55 -4,324,496.18 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后年初未分配利润 -735,074.55 -4,324,496.18 加：本期归属于母公司股东的净利润 6,738,977.66 3,802,164.35 减：提取法定盈余公积 545,059.22 212,742.72 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 股改折股 - - 期末未分配利润 5,458,843.89 -735,074.55 22、营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,380,626.66 107,122,283.33 . 112,896,717.17 88,946,629.25 其他业务 5,612,969.88 3,421,990.89 946,045.31 - 合计 136,993,596.54 110,544,274.22 113,842,762.48 88,946,629.25 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 78,174.11 城市维护建设税 160,292.60 209,594.11 教育费附加 76,051.27 91,360.34 地方教育费附加 49,916.92 60,906.89 房产税 236,332.80 169,486.88 土地使用税 885,778.50 644,136.25 车船使用税 7,037.28 56,422.35 印花税 82,738.65 6,497.76 地方水利建设基金 合计 98.83 1,498,246.85 1,316,578.69 24、销售费用 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 108 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 367,474.67 444,261.88 差旅费 296,841.87 189,792.19 业务招待费 129,919.68 56,369.01 折旧费 117,347.75 105,946.86 社会保险费 23,710.92 17,185.42 职工福利费 1,789.00 - 其他 61,955.60 59,920.07 合计 999,039.49 873,475.43 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,498,398.37 1,579,319.82 福利费 155,908.38 136,844.88 社会保险费 670,892.47 598,232.55 差旅费 810,030.29 384,501.17 城镇土地使用税 - 259,148.75 办公费 382,051.58 395,620.52 咨询及审计费 932,786.05 1,404,379.93 汽油费 193,708.91 151,086.62 租赁费 - 338,040.96 研发支出 5,989,863.76 5,557,827.74 业务招待费 223,019.73 132,419.70 检测费 3,660.00 24,575.93 房产税 - 80,124.57 修理费 153,529.32 750.00 无形资产摊销 128,422.26 128,422.27 诉讼仲裁费 49,272.30 145,979.35 水电费 38,468.30 23,198.93 培训费 25,920.94 1,560.38 残疾人保证金 1,952.60 - 意外保险费 78,912.86 - 协会费 - 10,000.00 折旧费 89,263.91 64,434.11 技术服务费 2,380.00 - 印花税 - 35,082.68 地方水利建设基金 - 851.70 工会经费 5,272.80 4,333.40 其他 130,769.75 48,138.24 合计 12,564,484.58 11,504,874.20 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 109 26、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,796,347.68 4,122,172.56 减：利息收入 32,581.24 126,541.99 汇兑损益 -2.73 - 金融机构手续费及其他 21,517.93 78,464.57 合计 3,785,281.64 4,074,095.14 27、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 889,831.40 2,252,124.47 其他应收款坏账损失 -15,853.90 -565,703.29 合计 873,977.50 1,686,421.18 28、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 414,200.00 - 其他 1,179.09 4,055.78 合计 415,379.09 4,055.78 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励资金 300,000.00 与收益相关 科技创新奖励资金 稳岗补贴资金 专利申请补助资金 100,000.00 13,800.00 400.00 与收益相关 与收益相关 与收益相关 合计 414,200.00 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款支出 121,300.00 900.00 税收滞纳金 6,687.93 129,178.15 其他 合计 127,987.93 16,000.00 146,078.15 30、所得税费用 (1)所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 414,326.24 811,154.50 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 110 递延所得税费用 -137,620.48 685,347.37 合计 276,705.76 1,496,501.87 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,015,683.42 5,298,666.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,052,352.51 794,799.93 子公司适用不同税率的影响 142,026.36 54,207.23 调整以前期间所得税的影响 48,265.04 - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -641,061.82 647,494.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -324,876.33 - 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 - - 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - - 所得税费用 276,705.76 1,496,501.87 合计 31、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 32,581.24 126,541.99 投标保证金 1,763,000.00 2,529,200.89 其他往来款 9,902,512.45 7,092,956.33 其他营业外收入 政府补助 保函保证金 合计 1,179.09 514,200.00 491,000.00 12,704,472.78 9,748,699.21 32、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营性期间费用 4,305,456.89 3,686,699.48 投标保证金 1,793,000.00 2,891,875.00 其他往来款 11,759,113.53 13,834,055.23 营业外支出 127,987.93 保函保证金 326,239.00 合计 18,311,797.35 20,412,629.71 33、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 6,200,000.00 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 111 关联方拆借 49,059,586.16 120,068,141.78 非关联方拆借 65,657,311.09 61,544,000.00 合计 114,716,897.25 187,812,141.78 34、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方拆借 45,764,718.12 104,194,675.61 非关联方拆借 59,932,032.38 52,060,000.00 支付到期票据 30,200,000.00 合计 105,696,750.50 186,454,675.61 35、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量 - - 净利润 6,738,977.66 3,802,164.35 加：计提的资产减值准备 873,977.50 1,686,421.18 固定资产折旧 2,556,047.05 2,485,316.98 无形资产摊销 128,422.26 128,422.27 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) - 预提费用增加(减：减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) - 固定资产报废损失 - 财务费用 3,796,347.68 4,122,172.56 投资损失(减：收益) - - 递延所得税资产减少(减：增加) -137,620.48 685,347.37 存货的减少(减：增加) -9,314,434.90 -30,050,341.17 经营性应收项目的减少(减：增加) 7,774,489.88 -31,091,288.43 经营性应付项目的增加(减：减少) -9,627,890.21 33,081,774.55 其他 164,761.00 - 经营活动产生的现金流量净额 2,953,077.44 -15,150,010.34 ②现金及现金等价物净增加情况 - - 现金期末余额 2,293,265.85 414,415.01 减：现金的期初余额 414,415.01 441,575.68 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,878,850.84 -27,160.67 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 112 (2)现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 ①现金 2,293,265.85 414,415.01 其中：库存现金 157,250.03 139,206.34 可随时用于支付的银行存款 2,136,015.82 275,208.67 可随时用于支付的其他货币资金 - ②现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - ③期末现金及现金等价物余额 2,293,265.85 414,415.01 (3)货币资金与现金及现金等价物的关系 列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期发生额 上期发生额 期末货币资金 2,619,504.85 905,415.01 减：保证金 326,239.00 491,000.00 期末现金及现金等价物余额 2,293,265.85 414,415.01 减：期初现金及现金等价物余额 414,415.01 441,575.68 现金及现金等价物净增加(减少)额 1,878,850.84 -27,160.67 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 开封天成钢结构有限公司 开封市祥符区 开封市祥符区 加工、制作 100% 收购 八、关联方关系及关联交易情况 1、本公司实际控制人情况 本公司的实际控制人为薛海滨和金丽君。 2、本公司子公司的情况 名称 注册地址 与本公司关系 法定代表人 主营业务 开封天成钢结构有限公司 开封市祥符区 全资子公司 王倩 钢网架、金属结构的 加工、制作、销售、安装 3、其他关联方情况 关联方名称 关联关系 金丽君 共同实际控制人、股东、董事、财务负责人 谭琴 股东、董事、总经理 刘智健 股东、董事、副总经理 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 113 关联方名称 关联关系 孙志兴 股东、董事、副总经理 开封新利源信息技术合伙企业(有限合伙) 持股 5%以上的股东 开封汴郑市政钢构施工图审查咨询有限公司 实际控制人参股公司 河南金沐商贸有限公司 实际控制人控制的其他企业 开封合力建设工程检测有限公司 本公司股东持股的公司 尚焕程 持股 5%以上的股东 韩放 监事会主席 王倩 董事会秘书 李结群 监事 耿笑冰 独立董事 樊俊岭 董事 朱俊 监事 注： (1) 薛海滨和金丽君为夫妻关系，是本公司的共同实际控制人。 (2) 开封汴郑市政钢构施工图审查咨询有限公司系本公司实际控制人薛海滨控股公司，薛海 滨系该公司的法定代表人、执行董事兼总经理，持有该公司 94.00%的股权。 (3) 开封合力建设工程检测有限公司的股东为王倩、金丽君、谭琴、李泽勇、介世川，均系 本公司的股东，分别持有其 20.00%股权。 4、关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 开封汴郑市政钢结构施工图审查咨询有限公 司 购买服务 70,000.00 开封合力建设工程检测有限公司 购买服务 30,000.00 29,600.00 河南金沐商贸有限公司 采购材料 2,554,771.18 ②出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 河南金沐商贸有限公司 销售商品 45,641.03 (2)关联租赁情况 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 114 河南天元网架股份有限公司所使用的办公室 2,100.00 平方米、厂房 20,941.00 平方米系承租 于本公司的股东金丽君。本报告期内无偿使用。 (3)关联方担保情况 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 保证借款金额 借款期限 开封天成钢结构有限公司、河南金沐商 贸有限公司、薛海滨、王倩、金丽君、 河南天元网架股份有限公司 14,000,000.00 2017.5.17 -2018.5.17 开封天成钢结构有限公司、河南金沐商 贸有限公司、薛海滨、王倩、金丽君、 河南天元网架股份有限公司 10,000,000.00 2017.5.26 -2018.5.26 薛海滨、金丽君、薛婧、金艳君 河南天元网架股份有限公司 3,100,000.00 2017.3.20 -2018.3.20 总计 27,100,000.00 (4)关联方资金拆借情况 1)拆入： 关联方名称 公司名称 本期资金拆借 拆入 偿还 薛海滨 河南天元网架股份有限公司 546,979.00 526,615.20 薛海滨 开封天成钢结构有限公司 392,354.00 - 金丽君 河南天元网架股份有限公司 47,746,313.16 45,082,102.92 金丽君 开封天成钢结构有限公司 150,000.00 2）拆出： 关联方名称 公司名称 本期资金拆借 拆出 收回 开封新利源信息技术合伙企业 （有限合伙） 河南天元网架股份有限公司 200.00 开封合力建设工程检测有限公司 河南天元网架股份有限公司 16,000.00 83,740.00 河南金沐商贸有限公司 河南天元网架股份有限公司 140,000.00 140,000.00 5、关联方应收应付款情况 (1)关联方应付款情况 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 金丽君 6,379,356.64 2,674,560.40 其他应付款 刘智健 1,003.70 其他应付款 孙志兴 6,460.00 5,950.00 其他应付款 薛海滨 1,142,626.97 729,909.17 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 115 其他应付款 韩放 400.00 3,820.00 其他应付款 李结群 5,666.00 其他应付款 朱俊 400.00 (2)关联方应收款情况 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 谭琴 11,316.30 5,360.20 其他应收款 开封合力建设工程检测有限公司 67,740.00 其他应收款 开封新利源信息技术合伙企业（有限合 伙） 200.00 其他应收款 王倩 9,386.74 12,186.74 其他应收款 李结群 5,326.00 其他应收款 朱俊 2,658.25 其他应收款 刘智健 3,150.94 九、或有事项 诉讼事项： 案件 1：2009 年 1 月 10 日本公司与鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公司(以下简称“华泰汽车 公司”)签订《鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公司总装车间钢结构工程(HT-CS-ZZ-2008-02/1) 供货合同》，本公司已经按照合同书约定履行了相关的合同义务，华泰汽车公司于 2010 年 8 月 6 日开始使用本合同项下工程，但是未完全支付相关的工程款。本公司依据合同中的争议 解决条款对此向鄂尔多斯市东胜区人民法院提起诉讼，受案金额为 1,548,000.00 元。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公司工程款 2,002,951.00 元，已经按照个别认定法计提坏账准备 600,885.30 元，计提比例 30.00%，系根据代理律师 的判断做出的最佳估计。 案件 2：2014 年 1 月 20 日本公司与上海二十冶建设有限公司(原名为中冶天工上海十三中冶 建设有限公司)签订了《宝钢广东铁基地项目原料工程二标分包合同》，合同总价款为 4650 万，同年签署三份补充协议，追加合同价款 1,876,976.00 元，本公司已经按照合同书约定履 行了相关的合同义务，工程结算总价款 36 ,862,098.00 元。但是上海二十冶建设有限公司却 未按合同规定履行全部付款义务。本公司依据合同中的争议解决条款对此向湛江经济开发区 人民法院提起诉讼，受案金额为 12,092,098.00 元。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司应收上海二十冶建设有限公司工程款 11,583,836.06 元，已 经按照个别认定法计提坏账准备 1,158,383.61 元，计提比例 10.00%，系根据代理律师的判断 做出的最佳估计。 案件 3：2011 年 4 月 15 日，本公司与栾川永达矿业有限公司签订了《栾川永达矿业有限公 司 5000t/d 多金属回收工程磨浮、精矿脱水车间钢结构建筑合同》，合同约定价款为 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 116 14,560,000.00 元；本公司已经按照合同书约定履行了相关的合同义务，工程结算总价款 14,975,650.20 元，扣除已付工程款 11,750,000.00 元、应付罚款 15,100.00 元，尚欠本公司工 程款 3,210,550.20 元，该款至今未付，对此本公司向河南省栾川县人民法院提起诉讼；河南 省栾川县人民法院于 2017 年 3 月 22 日作出（2017）豫 0324 民初 8 号民事判决书，判决本 公司胜诉。本公司于 2017 年 5 月 26 日依法向河南省栾川县人民法院申请执行，要求被执行 人栾川永达矿业有限公司给付人民币 3,210,550.20 元及利息，在执行过程中，河南省栾川县 人民法院穷尽财产调查措施，查明被执行人栾川永达矿业有限公司无财产可供执行，本公司 认可了法院的调查结果，并表示提供不出被执行人的财产线索，河南省栾川县人民法院于 2017 年 11 月 24 日作出(2017)豫 0324 执 345 号执行裁定书，裁定终结本次执行程序。本公 司发现栾川永达矿业有限公司有可供执行财产的，可以再次申请执行。2018 年 3 月 13 日河 南省栾川县人民法院作出(2017)豫 0324 执 345 号执行裁定书，查封被执行人栾川永达矿业 有限公司所有的存放在厂区的磨机静压轴承液压站一台及溢流型球磨机电控两台。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收栾川永达矿业有限公司工程款 3,225,650.20 元，已经 按照个别认定法计提坏账准备 2,419,237.65 元，计提比例 75.00%，系根据上述判决及执行结 果及代理律师的判断做出的最佳估计。 十、承诺事项 本公司在资产负债日不存在重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2018 年 2 月 26 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，股东大会决议公司拟将名称由“河 南天元网架股份有限公司”变更为“河南天元装备工程股份有限公司”，此次变更后，公司的 证券简称相应的由“天元网架”变更为“天元装备”，证券代码保持不变。公司名称变更已于 2018 年 3 月 13 日完成工商变更登记，经向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请并 取得同意，公司的全称及证券简称于 2018 年 4 月 4 日生效。 除上述事项外，截至审计报告出具日本公司不存在其他重大资产负债表日后事项。 十二、其他应予披露的重大事项 2017 年 5 月，公司因擅自建设三台抛丸机、两台空压机进行抛丸和喷涂生产，产生的废气 未经处理直接排放，收到开封市环境保护局鼓楼分局行政处罚决定书。 开封市环境保护局鼓楼分局认为公司上述行为违反了《中华人民共和国环境影响评价法》第 三条的规定，根据公司违法行为的事实、 性质、情节、社会危害程度，参照《河南省环境 行政处罚裁量标准适 用规则（试行）》，认定公司的违法行为属于一般违法行为。 开封市环 境保护局鼓楼分局依据《中华人民共和国环境影响保护法》第六十一条及和《河南省建设项 目环境保护条例》第二十七条第 二款的规定，对公司作出以下处理： 1、责令停止违法行 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 117 为； 2、处人民币壹拾贰万元罚款。 除上述事项外，报告期内不存在其他应予披露的重大事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 16,812,437.26 28.44 4,178,506.56 24.85 12,633,930.70 按关联方风险组合计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按账龄风险组合计提坏账准 备的应收账款 44,104,639.38 72.40 7,636,915.46 17.32 36,467,723.92 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款小计 44,104,639.38 72.40 7,636,915.46 17.32 36,467,723.92 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 60,917,076.64 100.00 11,815,422.02 19.40 49,101,654.62 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 15,515,138.06 18.33 2,337,774.21 15.07 13,177,363.85 按关联方风险组合计提坏 账准备的应收账款 4,988,090.19 5.89 - - 4,988,090.19 按账龄风险组合计提坏账 准备的应收账款 64,156,946.34 75.78 8,585,027.46 13.38 55,571,918.88 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款小计 69,145,036.53 81.67 8,585,027.46 12.42 60,560,009.07 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 84,660,174.59 100.00 10,922,801.67 12.90 73,737,372.92 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,910,266.12 895,513.31 5.00 1 至 2 年 8,999,274.37 899,927.44 10.00 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 118 2 至 3 年 14,846,960.24 4,454,088.07 30.00 3 至 4 年 1,637,080.95 818,540.48 50.00 4 至 5 年 711,057.70 568,846.16 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 44,104,639.38 7,636,915.46 (续上表) 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 32,989,617.85 1,649,480.89 5.00 1 至 2 年 21,513,355.21 2,151,335.52 10.00 2 至 3 年 4,777,121.82 1,433,136.55 30.00 3 至 4 年 1,834,688.90 917,344.45 50.00 4 至 5 年 3,042,162.56 2,433,730.05 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 64,156,946.34 8,585,027.46 - (3)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 上海二十冶建设有限公司 11,583,836.06 1,158,383.61 10.00 10,425,452.45 鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公 司 2,002,951.00 600,885.30 30.00 1,402,065.70 栾川永达矿业有限公司 合计 3,225,650.20 16,812,437.26 2,419,237.65 4,178,506.56 75.00 24.85 806,412.55 12,633,930.70 注释：本公司与客户鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公司、上海二十冶建设有限公司及栾川永 达矿业有限公司因应收工程款存在诉讼关系，对该债权本公司结合案件进展情况和代理律师 对案件的预期采用个别认定法计提坏账准备，诉讼详情见“九、或有事项 1、诉讼事项”。 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 10,922,801.67 892,620.36 - 11,815,422.03 (5)按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,922,388.06 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 42.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,321,098.94 元。 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 119 类别 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按关联方风险组合计提 坏账准备的其他应收款 44,772,151.87 94.84 - 44,772,151.87 按账龄风险组合计提坏账 准备的其他应收款 2,438,411.23 5.16 145,068.52 5.95 2,293,342.71 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款小计 47,210,563.10 100.00 145,068.52 0.31 47,065,494.58 单项金额不重大但单独计提 坏账准备其他应收账款 - - - - - 合计 47,210,563.10 100.00 145,068.52 0.31 47,065,494.58 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按关联方风险组合计提 坏账准备的其他应收款 44,831,165.36 94.83 - - 44,831,165.36 按账龄风险组合计提 坏账准备的其他应收款 2,442,177.43 5.17 165,473.41 6.78 2,276,704.02 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款小计 47,273,342.79 100.00 165,473.41 0.35 47,107,869.38 单项金额不重大但单独计提 坏账准备其他应收账款 - - - - - 合计 47,273,342.79 100.00 165,473.41 0.35 47,107,869.38 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,208,452.93 110,422.65 5.00 1 至 2 年 171,708.12 17,170.81 10.00 2 至 3 年 58,250.18 17,475.05 30.00 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 - - 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 120 5 年以上 - - 合计 2,438,411.23 145,068.52 - (续上表) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,963,076.04 98,153.80 5.00 1 至 2 年 406,235.21 40,623.52 10.00 2 至 3 年 50,185.00 15,055.50 30.00 3 至 4 年 21,681.18 10,840.59 50.00 4 至 5 年 1,000.00 800.00 80.00 5 年以上 - - 合计 2,442,177.43 165,473.41 - (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 165,473.41 - 20,404.89 - 145,068.52 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 44,733,777.83 44,739,694.17 备用金 1,894,056.63 1,845,886.62 保证金 526,282.90 300,000.00 其他 56,445.74 387,762.00 合计 47,210,563.10 47,273,342.79 (5)按欠款方归集的期末前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额 比例(%) 坏账准备 期末余额 开封天成钢结构 有限公司 关联方 暂借款 44,733,777.83 1 年以内，1-2 年 94.75 河南省工建集团有 限责任公司 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 0.42 10,000.00 张建 非关联方 备用金 195,483.90 1 年以内 0.41 9,774.20 段军舰 非关联方 备用金 185,087.48 1 年以内 0.39 9,254.37 曹世若 非关联方 备用金 179,428.79 1 年以内 0.38 8,971.44 合计 45,493,778.00 96.35 38,000.01 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 121 3、长期股权投资 按照同一控制下企业合并会计准则的规定，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，因合并日被合并方开 封天成钢结构有限公司的所有者权益为负数，所以在合并日长期股权投资的账面价值为零。 4、营业收入及成本 (1)营业收入及营业成本科目按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,492,877.31 114,705,367.82 122,668,106.80 100,727,147.79 其他业务 5,612,969.88 3,421,990.89 946,045.31 - 合计 142,105,847.19 118,127,358.71 123,614,152.11 100,727,147.79 5、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,450,592.24 3,257,996.62 加：计提的资产减值准备 872,215.46 1,685,538.79 固定资产折旧 1,304,526.59 1,233,796.42 无形资产摊销 13,684.20 13,684.21 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) - 预提费用增加(减：减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) - 固定资产报废损失 - 财务费用 3,796,347.68 3,659,173.25 投资损失(减：收益) - - 递延所得税资产减少(减：增加) -137,179.97 687,442.81 存货的减少(减：增加) -8,681,638.78 -25,390,251.35 经营性应收项目的减少(减：增加) 13,065,564.52 -25,662,620.77 经营性应付项目的增加(减：减少) -7,191,041.47 28,504,654.68 其他 164,761.00 - 经营活动产生的现金流量净额 8,657,831.47 -12,010,585.34 ②现金及现金等价物净增加情况 现金期末余额 2,212,587.16 340,010.75 减：现金的期初余额 340,010.75 372,993.95 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 122 项目 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,872,576.41 -32,983.20 (2)现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 2,212,587.16 340,010.75 其中：库存现金 118,788.46 102,292.59 可随时用于支付的银行存款 2,093,798.70 237,718.16 可随时用于支付的其他货币资金 - - ② 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③ 期末现金及现金等价物余额 2,212,587.16 340,010.75 (3)货币资金与现金及现金等价物的关系 列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期发生额 上期发生额 期末货币资金 2,538,826.16 831,010.75 减：保证金 326,239.00 491,000.00 期末现金及现金等价物余额 2,212,587.16 340,010.75 减：期初现金及现金等价物余额 340,010.75 372,993.95 现金及现金等价物净增加(减少)额 1,872,576.41 -32,983.20 十四、补充资料 1、非经常性损益 项目 本期数 上期数 政府补助收入 514,200.00 - 其他营业外收入 1,179.09 4,055.78 捐赠支出 - - 滞纳金、罚款支出 -127,987.93 -130,078.15 处置固定资产的损失 - - 同一控制下的企业合并对当期损益的影响 - - 其他 -16,000.00 减：所得税影响额 77,419.50 608.37 合计 309,971.66 -142,630.74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.23% 8.58% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 7.85% 8.19% 0.11 0.11 河南天元装备工程股份有限公司 2017 年年度报告 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 河南天元装备工程股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 19 日