838617_2016_威林股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 广东威林工程塑料股份有限公司 （GUANGDONG WAYLAM ENGINEERING PLASTICS CO.,LTD.） 2016 威林股份 NEEQ:838617 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，本公司股票将于 2016 年 8 月 11 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 2016 年 6 月，威林股份获得广东省科学技术厅授权挂牌“广东省高性能改性塑料（威林） 工程技术研究中心”，以及佛山市科学技术局颁发的“佛山市高性能改性塑料工程技术研究中 心”称号。 2016 年 11 月，威林股份获得佛山市顺德区经济和科技促进局下拨的“企业上市扶持奖 励资金 300 万元。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 7 第三节 主要会计数据和关键指标 9 第四节 管理层讨论与分析 11 第五节 重要事项 19 第六节 股本、股东情况 21 第七节 融资情况 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 25 第九节 公司治理及内部控制 28 第十节 财务报告 31 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司/公司/威林股份 指 广东威林工程塑料股份有限公司 威林有限 指 广东威林工程塑料有限公司 新宝股份 指 广东新宝电器股份有限公司，公司股东 威之达投资 指 佛山市顺德区威之达投资有限公司，公司股东 东菱集团 指 广东东菱凯琴集团有限公司，公司原股东 滁州东菱 指 滁州东菱电器有限公司 东菱威力 指 中山东菱威力电器有限公司 龙图 指 龙图企业有限公司(DRAGONGWILLENTERPRISELIMITED) 东菱置业 指 安徽东菱置业有限公司 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 立信、会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东威林工程塑料股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期内 指 2016 年度 定期报告 指 2016 年年报 元、万元 指 人民币元、万元 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中 财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相 关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要客户依赖风险及关联交易风险 2016 年度，公司对新宝股份的销售额为 8,133.34 万元， 占当年公司营业收入的比重为 39.83%。新宝股份为公司产业 链下游企业，商业信誉良好，资金实力雄厚，公司向新宝股 份销售产品，可保证销售回款的质量和速度，降低公司应收 账款坏账风险，有利于公司长期经营和发展。但鉴于公司关 联交易占比较大，仍将对公司未来生产经营产生较多风险。 市场竞争风险 国内改性塑料行业市场集中度较低，大多数为中小企业， 规模普遍偏小，产品规格多、产量小，存在着信息来源渠道 窄、产品技术含量低、简单重复生产等现象，从而导致改性 塑料低端市场呈现过度竞争和无序竞争的格局，加大了公司 的市场开拓难度。 随着经济全球化的深入，跨国公司看好中国市场的巨大 需求，以强化市场地位、优化资源配置为目的，加强在中国 的本土化开发和生产，这些跨国企业在高端改性塑料产品领 域具有很强的竞争优势；另外，近年来我国改性塑料行业也 产生了一批有较强竞争力的本土企业。随着家电和汽车零部 件加工水平的迅速提高，新的加工设备、工艺和新型改性塑 料被广泛地采用，对家电和汽车用改性塑料产品的品质要求 日趋严格。目前，公司的经营规模和资金实力与同行业领先 企业相比尚存在一定差距，仍将面临一定的市场竞争风险。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 6 核心技术人员流失及核心技术失密 的风险 改性塑料行业的人才需要较长时间的专业培训和实践经 验积累。公司在长期的生产实践中，培养了一批具有丰富行 业经验和技术专长的人员，并掌握了一系列独特的技术配方， 这些核心技术人员是公司持续发展的重要资源和基础；技术 配方是改性塑料的核心，不同客户因其产品差异而对改性塑 料性能的要求不同，因此，掌握和不断研究开发独特的高性 能改性配方是公司降低生产成本、提升竞争力的关键。随着 改性塑料行业的快速发展，必将引起专业人才的激烈竞争和 流动，公司未来可能面临核心技术人员流失及核心技术失密 的风险。 应收账款金额较大风险 2016 年年末，公司应收账款账面价值为 3,150.60 万元， 占流动资产比例为 24.52%，占资产总额的比例为 19.74%。公 司应收账款金额较大的主要原因是公司一般给予客户 30～ 90 天的信用期。 公司目前大部分客户均为长期客户，经营状况良好、信 誉度高，应收账款回收正常。随着公司经营规模的扩大，在 信用政策不发生改变的情况下应收账款余额仍会进一步增 加，若公司主要客户的经营状况发生不利变化，则可能导致 该等应收账款不能按期或无法收回而发生坏账，将对公司的 生产经营和业绩产生不利影响。 主要原材料价格波动的风险 公司生产所需的原材料主要为聚丙烯等合成树脂，而聚 丙烯来源于原油，原油处于产业链的前端，聚丙烯和原油价 格走势近年来几乎保持一致。该原材料占公司产品成本比例 较高，价格受国际石油价格影响较大，其价格的波动会对公 司的生产成本有较大影响，公司存在因主要原材料价格大幅 波动致使成本控制困难，从而使公司盈利能力下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东威林工程塑料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG WANLAM ENGINEERING PLASTICS CO.,LTD. 证券简称 威林股份 证券代码 838617 法定代表人 郭建强 注册地址 佛山市顺德区勒流街道办事处龙升南路 2 号 办公地址 佛山市顺德区勒流街道办事处龙升南路 2 号 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张锦坤、何慧华 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 胡琛 电话 0757-25335916 传真 0757-25331876 电子邮箱 huchen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 佛山市顺德区勒流街道办事处龙升南路 2 号 528322 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 改性塑料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,000,000 做市商数量 - 控股股东 新宝股份 实际控制人 郭建刚 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914406067783278563 否 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 914406067783278563 否 组织机构代码 914406067783278563 否 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 204,195,316.75 166,741,428.82 22.46% 毛利率% 22.97% 21.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,681,871.22 11,478,694.93 97.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 22,444,668.57 11,663,864.12 92.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 27.46% 19.21% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.16% 19.52% - 基本每股收益 0.65 0.38 69.37% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 159,607,124.03 144,850,501.74 10.19% 负债总计 65,657,783.42 73,583,032.35 -10.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 93,949,340.61 71,267,469.39 31.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.68 2.19 12.99% 资产负债率% 41.14% 50.80% - 流动比率 1.96 1.52 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,366,350.31 11,053,323.98 - 应收账款周转率 4.73 3.47 - 存货周转率 4.41 5.87 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.19% 5.51% - 营业收入增长率% 22.46% -17.30% - 净利润增长率% 97.60% -6.03% - 五、 股本情况 单位：股 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,000,000 32,610,000 7.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -21,304.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,280,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,367.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 3,205,328.44 所得税影响数 -480,799.27 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,724,529.17 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 17,311,269.14 17,057,682.10 3,504,693.81 3,504,693.81 3,933,590.29 3,933,590.29 税金及附加 857,107.70 1,110,694.74 578,754.35 578,754.35 693,691.86 693,691.86 应交税费 -31,726.93 2,371,012.46 977,814.12 977,814.12 2,591,608.31 2,591,608.31 其他流动资产 - 2,402,739.39 2,030,422.34 2,030,422.34 1,228,301.74 1,228,301.74 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司成立以来专注于产品研发与技术创新，拥有一支专业的技术研发团队并购置了先进的实验设备， 技术及质量指标均达到国内先进水平。 经过几年的发展，公司获得了包括“一种高灼热丝点燃温度阻燃增强尼龙材料及其制备方法”在内的 9 项发明专利，并有 40 审发明专利，掌握了较为成熟的技术。公司产品覆盖 PP、PA、PC、ABS、PC/ABS、 PBT、PET 等各类合金、特殊材料以及色粉、色母料粒等各大系列，研创 80 多个品种 1000 多个牌号，产 品广泛应用于家用电器、电子电气、电动工具及汽车配件等多个行业。 公司产品主要应用于大小家电、汽配、电动工具及家具等生产商，目前以大小家电、汽配为主，采取 直销模式，客户大多位于珠三角地区，其中包括了新宝股份等上市公司。公司未来的主要发展方向是将产 品直接销售给国内较知名的汽车生产商，如上汽通用五菱汽车股份有限公司、比亚迪股份有限公司等。如 今家具厂也越来越倾向于以改性塑料代替家具中所需的金属部件，因此家具行业是未来公司着力开拓的潜 在客户。 （一）研发模式 公司坚持以市场需求为导向的研发策略，充分利用公司研发团队及生产、管理人员丰富的行业经验， 发挥其市场敏感性，将自主研发与合作研发有机结合，形成高效的研发模式。 公司技术部拥有较强的研发能力，配备不同专业领域的研发人员分别负责 PP、PA、PC 等产品的前沿 技术的追踪与新产品、新配方的研发。除此之外，技术部拥有专门的实验室，购置了包括力学测试仪、热 学测试仪、电性能测试仪与阻燃性能测试仪在内的先进的实验设备。公司还分别与武汉理工大学、中国科 学院长春应用化学研究所等高校或科研院所签订了“产学研”项目合作协议，并成功将研究成果转化为公 司新产品或新技术。 营销管理部根据市场需求或客户来函、来样、订单等要求确定新产品开发的初步意向，技术部根据其 所提供的资料或以往类似产品，初步评估新产品的开发及生产可行性，研制初步配方。工程师根据客户要 求或自研产品性能要求，通过大量实验与测试，使新产品各方面的性能指标符合预期要求。确认产品性能 要求符合客户要求后，公司实施小批量试产送样。小批量试样的样品送样于客户，待客户进行确认合格并 下中试订单后，由技术部工程师负责编制相关文件并跟进生产及客户使用。 （二）采购模式 公司采购的物品可分为三类：原材料、辅料与固定资产。公司采购的物品主要为原材料，可分为树脂 与助剂两种。树脂是生产改性塑料所需的基质，其用量较大，占公司采购金额比重较大，且价格处于不断 变化当中。树脂的供应商主要为中石油与中石化，公司每年与其签订采购协议，约定当年的采购量，每日 按照当天中石油与中石化在其信息平台上公布的价格进行采购，付款期一般为 3-7 天，有时甚至需要提前 付款。助剂主要包括抗氧化剂、增韧剂、阻燃剂等。相对于树脂而言，助剂与辅料的采购付款期限较长， 一般采用月结的方式，可选择的供应商也较多。 不同类别的物品适用不同的采购政策。一般来说，采购部先对供应商进行询价（特殊物料除外），然 后根据往年价格、当前市场价格与成本控制的角度与供应商进行议价，确认价格后向采购部经理报批并下 单。货物到达后品质部会对物品进行抽检，抽检合格后方可确认收货并入库。 对于常用的原材料，公司采取安全库存法，每当该类物品的库存接近安全库存时，采购部即下达订单 进行采购；而对于不常用的物品，采购部则按照计划科制定的计划进行不定期的采购。采购部会对原材料 的市场行情进行分析，若原材料价格处于下降趋势，则相应降低安全库存，从而降低平均采购价格；若原 材料价格处于上涨趋势，则相应提高安全库存。 目前树脂的价格处于较低位，且短期之内不会产生较大 的波动，因此对公司产品成本的影响较小。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 12 （三）生产模式 公司所生产的产品主要为 PP、PA、PBT、PC、ABS 与合金等六大类，产品主要面向家电、汽车等下游 行业，共有 16 条生产线，实行两班倒的生产模式。 公司生产的一般流程为：售部接到订单后安排计划科制定交货计划，一般为 3-5 天。技术部按照客户 需要确定配方，采购部根据配方确定所需物料并查看库存。若库存足够，则安排生产；若库存不足，则先 由采购部下达订单进行采购，再安排生产。 公司对于产品质量有着较高要求。开机之前品质部会对生产线及原料进行首检，确定无问题后生产部 开始执行生产计划。生产过程中品质部会对生产车间进行不定时巡检，以发现与防止生产中可能出现的不 规范行为。产品出库前品质部会对产品进行终检，以确保产品的最终质量。由于操作较为规范，对品质的 把控较严格，公司产品的合格率保持在 99.00%以上，很少出现客户投诉现象。 公司十分重视安全生产，生产部与综合部都设有安全员，且考取了相关的安全员资质。公司还制定了 完备的生产流程手册，并对新员工进行入职培训，保证了员工在生产中的规范操作。2015 年公司购置了 新的废气处理装置，并通过了环保验收，改善了以往的废气排放条件。生产过程中产生的废水则主要由聘 请的废水处理专业机构负责，废水处理机构定期收集废水并进行处理。 （四）销售模式 公司产品主要包括 PP、PA、ABS、合金、PBT 与 PC 六大类，采取直销的销售模式。营销管理部通过与 客户接洽，收集客户对产品提出的要求，将信息整合之后传达给技术部。技术部按照客户的要求下达试样 单、分配工程师并安排实验室做配方。实验室做出配方后进行试样的生产。营销管理部将试样提供给客户 并由客户对试样予以评估。评估结果通过后，客户下单给公司进行小批量的产品试用。 公司产品主要应用于大小家电、汽配厂、电动工具厂及家具厂，客户大多位于珠三角地区，也有少部 分位于长三角地区，目前以大小家电、汽配为主，未来的主要发展方向是将产品直接销售给国内较知名的 汽车生产商，如五菱、比亚迪等。如今家具厂也越来越倾向于以改性塑料代替家具中所需的金属部件，因 此家具行业是未来公司着力开拓的潜在客户。 公司产品的交货期一般为 3-5 天。因为不同的客户对于产品特性有不同的要求，因此产品的配方也有 所不同，所以公司的产成品库存较少。为了满足较短的交货期，公司对于常用的原材料都有较为充足的库 存备货。某些产品需要的原材料可能存在采购难度，此类产品至少需要备足 2-3 种替代性原材料以满足生 产需求。 公司的定价一般采用成本核算法。在技术部试样后确定产品的原来成本与加工费，再加上公司的利润 即为产品的价格。公司早先为了开拓市场，对于许多客户采取较宽松的回款政策，导致公司早期的现金流 状况存在较大的压力，也由此产生过几起追讨账款的诉讼（截至本说明书签署之日法院均已作出终审判 决），因此报告期内公司已经制定了较为严格的回款政策，财务部会将客户的回款情况向营销管理部反馈， 进行财务上的把关。目前公司产品销售的回款期一般为 30 天，对于合作时间较长、信誉良好的客户会给 与 60 天的回款期。付款方式一般为银行承兑汇票和电汇，也有小部分现金结算的情况。 公司还存在着少量的外销情况，即以美元作为结算货币将产品销售给贸易商。但不需要公司来报关。 公司销售具有一定的季节性，一般来说下半年的销售情况要好于上半年，主要原因为下游大小家电客户的 生产计划主要安排在上半年，因此会在前一年的下半年向公司采购以备货。 公司具备完善的售后服务体系，由营销管理部与品质部共同完成。客户收到产品后 3-5 天，公司会对 产品的使用进行跟踪，了解产品使用情况。若客户因产品问题进行投诉但并未要求退货，营销管理部会将 客户意见反馈给技术或品质部，改进技术或工艺；若客户投诉且要求退货，则技术部和品质部的员工到现 场了解情况、判断原因，如果却因公司的问题需要退货的，将为客户办理退货。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 13 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 受国际原油价格下跌等因素的影响，公司加强成本控制，加大战略采购力度，降低成本，使公司营业 成本下降幅度较大。经审计，截止至 2016 年 12 月 31 日，公司实现营业收入 20,419.53 万元，比上年度 增长 22.46%；营业成本 15,729.64 万元，比上年度增长 19.76%；利润总额 2,675.70 万元，比上年度增长 102.85%；净利润 2,268.19 万元，比上年度增长 97.60%。截止 2016 年末，公司总资产为 15,960,71 万 元，归属于挂牌公司股东的净资产为 9,394.93 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 营业收入 204,195,316.75 22.46% - 166,741,428.82 -17.30% - 营业成本 157,296,383.33 19.76% 77.03% 131,340,052.19 -21.28% 78.77% 毛利率 22.97% - - 21.23% - - 管理费用 17,057,682.10 12.46% 8.35% 15,167,742.67 20.83% 9.10% 销售费用 4,664,695.75 33.10% 2.28% 3,504,693.81 -10.90% 2.10% 财务费用 -91,290.88 -24.93% -0.04% -121,611.46 97.81% -0.07% 营业利润 23,551,680.55 78.55% 11.53% 13,408,101.02 -7.60% 7.91% 营业外收入 3,406,813.48 5,745.53% 1.67% 58,280.68 -87.30% 0.03% 营业外支出 201,485.04 -27.03% 0.10% 276,126.79 -17.57% 0.17% 净利润 22,681,871.22 97.60% 11.11% 11,478,694.93 -6.03% 6.88% 项目重大变动原因： （1）销售费用：2016 年度公司销售费用较上年度增长 33.10%，主要系公司业务规模扩张，销售人员 工资及运输费用较上年度增加所致。 （2）营业利润：2016 年度公司营业利润较上年度增长 78.55%, 主要系受国际原油价格下跌等因素的 影响及公司加强成本控制，加大战略采购力度，降低成本，使公司营业成本增长幅度低于营业收入。 （3）营业外收入：2016 年度公司营业外收入较上年度增长 5745.53%,主要系获得政府补助增加所致。 ①获得 2015 年省工程技术研究中心立项市级资助经费 200000 元；②获得 2015 年佛山市高新技术企业补 助资金 80000 元；③获得顺德区企业上市扶持奖励资金 3000000 元。 （4）净利润：2016 年度公司净利润较上年度增长 97.60%，主要系公司业务规模扩张，并逐步加强成 本控制同时获得政府补助增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 199,352,921.90 153,870,053.82 151,337,873.94 116,840,033.40 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 14 其他业务收入 4,842,394.85 3,426,329.51 15,403,554.88 14,500,018.79 合计 204,195,316.75 157,296,383.33 166,741,428.82 131,340,052.19 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 198,892,749.70 97.40% 149,978,563.03 89.95% 华南 174,242,536.87 85.33% 134,679,462.31 80.77% 华东 21,242,456.02 10.40% 12,003,795.67 7.20% 华中 3,386,447.41 1.66% 3,256,633.69 1.95% 华北 18,523.08 0.01% 38,671.36 0.02% 东北 2,786.32 - - - 外销 460,172.20 0.23% 1,359,310.91 0.82% 合计 199,352,921.90 97.63% 151,337,873.94 90.76% 收入构成变动的原因： 2016 年度，公司主营业务收入变化较为稳定，产品销售主要集中在华南和华东地区。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -13,366,350.31 11,053,323.98 投资活动产生的现金流量净额 -1,213,384.54 -1,346,560.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,770,000.00 现金流量分析： （1）2016 年，公司经营活动产生的现金流量净额为负数，主要系公司按照严格的公司治理机制逐步 规范与关联方之间的资金拆借现象，当期归还新宝股份借款 2,300 万元所致； （2）2016 年，公司投资活动产生的现金流量净额为负，主要系公司持续购建生产设备所致； （3）2016 年，公司未发生筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 新宝股份 81,333,412.85 39.83% 是 2 滁州东菱 16,335,934.24 8.00% 是 3 第三名 9,137,013.94 4.47% 否 4 第四名 8,435,704.22 4.13% 否 5 第五名 7,748,159.23 3.79% 否 合计 122,990,224.50 60.23% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 24,555,754.68 15.36% 否 2 新宝股份 12,965,997.64 8.11% 是 3 第三名 11,852,307.73 7.41% 否 4 第四名 10,743,245.39 6.72% 否 5 第五名 6,768,210.24 4.23% 否 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 15 合计 66,885,515.68 41.83% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,564,093.49 6,985,050.51 研发投入占营业收入的比例 4.19% 4.19% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 9 研发情况： 公司设有技术部，由研发组、工艺组与实验室组成，对新产品、新技术、新工艺、新项目实施专业 研究与开发。公司分别与武汉理工大学、中国科学院长春应用化学研究所等高校或科研院所签订了“产 学研”项目合作协议，并成功将研究成果转化为公司新产品或新技术。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 26,983,969.94 -31.21% 16.91% 39,228,802.19 58.71% 27.08% -37.57% 应收账款 31,506,048.99 -19.42% 19.74% 39,100,198.66 -10.01% 26.99% -26.87% 存货 48,035,402.68 105.92% 30.10% 23,327,304.86 10.34% 16.10% 86.88% 长 期 股 权 投资 - - - - - - - 固定资产 28,556,973.64 -8.18% 17.89% 31,101,613.83 -6.94% 21.47% -16.67% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 159,607,124.03 10.19% - 144,850,501.74 5.51% - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：2016 年年末，公司货币资金较上年末减少 31.21%，主要系公司按照严格的公司治 理机制逐步规范与关联方之间的资金拆借现象，当期归还新宝股份借款 2,300 万元所致； （2）存货：2016 年年末，公司存货较上年末增加 105.92%，主要系受第四季度石油价格上涨影响， 公司加大了备货数量。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 我国改性塑料行业集中度不高，市场份额较为分散，市场上存在数量众多产能在 3,000 吨以下的小 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 16 型企业，此类企业生产产品结构单一，技术含量较低，导致市场出现同质化竞争格局。而跨国公司大多 是集上游原料、改性加工、产品销售于一体的大型化工企业，具有原材料、产业规模以及技术层面的多 方优势，因此目前本土公司与跨国公司相比尚存在较大差距，目前已经在我国广泛销售甚至设立生产基 地的大型跨国企业已经有沙特的沙比特、杜邦、汉纳，德国 BASF、郝斯特，日本旭化成、大科能，韩国 三星、LG、锦湖，荷兰 DSM 等，这些企业利用其资金和技术优势，已经在我国市场上占有相当的份额， 若本土企业不能加快产业调整与产业升级，未来将无法应对全球化的竞争压力。 塑料行业上游以合成树脂为主，并辅以一定量的添加剂混合而成，合成树脂是原油经过裂解、重整 形成的化工原料，再经过聚合得到，因此原油价格的变动往往会导致合成树脂成本的变动，从而通过产 业链传导至塑料行业，若原油价格持续上涨，而下游消费品行业由于充分竞争无法向消费者转移成本， 则会对塑料行业企业盈利能力造成较大影响。 塑料行业的下游一般为照明、汽车、家电、服装扣具等行业，前述下游行业属于消费行业，受经济 形势以及国家政策调控影响较大。若未来经济增长速度减缓、或国家政策调控发生重大变化以及其他系 统性风险，前述行业可能会出现大规模衰退，将间接影响上游塑料行业的需求。 （四） 竞争优势分析 公司自成立以来，一直专注于高性能改性塑料研发、生产、销售、技术服务，已经形成了自己的竞 争优势，具体如下： （1）技术优势 针对改性塑料的技术更新较快，用户需求复杂的特点，公司坚持以市场需求为导向的研发策略，充 分利用公司研发团队及生产、管理人员丰富的行业经验，发挥其市场敏感性，将自主研发与合作研发有 机结合，积极将前沿技术运用于技术与产品开发中，不断研发出能满足用户需求的新产品，保持较强的 自主创新能力以及快速的产品和技术更新。 公司技术部拥有较强的研发能力，配备不同专业领域的研发人员分别负责 PP、PA、PC 等产品的前 沿技术的追踪与新产品、新配方的研发。除此之外，技术部拥有专门的实验室，购置了包括力学测试仪、 热学测试仪、电性能测试仪与阻燃性能测试仪在内的先进的实验设备。公司还分别与武汉理工大学、中 国科学院长春应用化学研究所等高校或科研院所签订了“产学研”项目合作协议，并成功将研究成果转 化为公司新产品或新技术。 （2）独特的产品配方体系 改性塑料应用广泛，产品种类繁多，且专用性强，不同牌号的改性塑料产品在韧性、刚性、阻燃性、 耐候性等性能指标上差异显著，不同客户因其产品差异较大而对改性塑料性能的要求不同。公司积累了 大量的独特配方，储备了较强的技术开发和创新能力，同时，随着化工新材料行业和下游行业的快速发 展，改性塑料产品更新换代速度快，公司不断推出新配方、优化生产工艺和质量控制体系，以保持与市 场同步更新。 （3）质量控制优势 公司按 ISO9001-2008、ISO14000、ISO/TS16949 三大质量管理体系承建公司的质量体系，并严格执 行体系标准提升质量管理，公司相关产品先后通过了 UL、ROHS、REACH 等环保认证。目前，公司产品按 GB、ISO、ASTM 等标准组织生产。 根据经认证的质量管理及质量保证体系要求，公司制订了三标一体管 理体系目标，建立了质量控制体系的四阶文件，即一阶：质量手册、二阶：程序文件、三阶：管理制度 （操作规程）文件、四阶：表格记录等。同时，公司将全程质量管理体系理念贯穿于规章制度体系中， 使质量控制体系细化于每项工作之中，并通过对全体员工培训、内部宣传、生产考核、管理考核等活动 切实予以贯彻落实。 （4）管理优势 公司拥有一支年轻化且配合度较高的管理团队。公司管理团队和核心技术人员具有较强的责任心和 事业心。主要管理人员都具有多年的行业内从业经历，具有较为丰富的从业经验。核心技术人员具备成 熟的生产技术运用能力和精细的现场管理水平，在长期生产过程中积累的专业生产经验能够适应多品 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 17 种、多规格、多批量的生产，不仅能敏锐把握行业和产品的技术发展方向，而且拥有较为丰富的工艺改 进实践经验，可保证公司研发的新产品迅速实现规模化生产，这一优势是保证公司在未来的市场竞争中 持续发展的坚实基础，成为公司参与市场竞争的重要优势。 公司建立了 ERP 系统，该系统覆盖了公司所有活动，规范了公司各个环节的作业流程和要求，通过 严密的系统对公司各个环节进行控制，减少了人为差错，确保了管理的规范性和科学性。 （五） 持续经营评价 2016 年，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违规行为。 公司综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性 以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司在未来市场、技术研发能力等各方面均具有较好的 持续经营能力基础，公司在未来一段时间内具有一定的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任，公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对 员工、客户、社会等的责任。 1、报告期内，公司依法、及时、足额缴纳各种税费； 2、报告期内，公司根据现时市场薪酬标准为员工提供较有竞争力的薪酬、并不定期举行员工活动 增强员工对公司的凝聚力，公司为此承担了必要的社会责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、主要客户依赖风险及关联交易风险 2016 年度，公司对新宝股份的销售额为 8,133.34 万元，占当年公司营业收入的比重为 39.83%。新宝 股份为公司产业链下游企业，商业信誉良好，资金实力雄厚，公司向新宝股份销售产品，可保证销售回款 的质量和速度，降低公司应收账款坏账风险，有利于公司长期经营和发展。但鉴于公司关联交易占比较大， 仍将对公司未来生产经营产生较多风险。 应对措施：1、公司将严格按照《公司章程》、《关联交易管理制度》的规定，在未来的关联交易中 严格履行相关的董事会或股东大会审批程序，确保关联交易价格的公允性和程序合法合规性；2、公司积 极开拓新的优质客户资源和市场，避免产品销售过于集中的风险，保证公司生产经营稳定。 二、市场竞争风险 国内改性塑料行业市场集中度较低，大多数为中小企业，规模普遍偏小，产品规格多、产量小，存在 着信息来源渠道窄、产品技术含量低、简单重复生产等现象，从而导致改性塑料低端市场呈现过度竞争和 无序竞争的格局，加大了公司的市场开拓难度。随着经济全球化的深入，跨国公司看好中国市场的巨大需 求，以强化市场地位、优化资源配置为目的，加强在中国的本土化开发和生产，这些跨国企业在高端改性 塑料产品领域具有很强的竞争优势；另外，近年来我国改性塑料行业也产生了一批有较强竞争力的本土企 业。随着家电和汽车零部件加工水平的迅速提高，新的加工设备、工艺和新型改性塑料被广泛地采用，对 家电和汽车用改性塑料产品的品质要求日趋严格。目前，公司的经营规模和资金实力与同行业领先企业相 比尚存在一定差距，仍将面临一定的市场竞争风险。 应对措施：1、未来公司将继续加大研发投入，对现有技术进行革新，以满足产品更新换代要求；2、 公司一直以来强调生产工艺的创新，持续优化产品工艺，具有良好的成本把控能力；3、未来公司将借助 资本市场满足自身发展的资金需求，以进一步增强自身实力，更好地应对市场竞争。 三、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 改性塑料行业的人才需要较长时间的专业培训和实践经验积累。公司在长期的生产实践中，培养了一 批具有丰富行业经验和技术专长的人员，并掌握了一系列独特的技术配方，这些核心技术人员是公司持续 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 18 发展的重要资源和基础；技术配方是改性塑料的核心，不同客户因其产品差异而对改性塑料性能的要求不 同，因此，掌握和不断研究开发独特的高性能改性配方是公司降低生产成本、提升竞争力的关键。随着改 性塑料行业的快速发展，必将引起专业人才的激烈竞争和流动，公司未来可能面临核心技术人员流失及核 心技术失密的风险。 应对措施：1、与核心技术人员签订劳动合同；2、不断完善人力资源管理制度，完善培训制度与人才 发现机制，并建立了通畅的内部晋升渠道；3、此外，将薪酬制度与绩效管理挂钩，通过增加晋升机会、 提高福利待遇等措施，以保持核心技术人员的稳定。 四、应收账款金额较大风险 2016 年年末，公司应收账款账面价值为 3,150.60 万元，占流动资产比例为 24.52%，占资产总额的比 例为 19.74%。公司应收账款金额较大的主要原因是公司一般给予客户 30～90 天的信用期。公司目前大部 分客户均为长期客户，经营状况良好、信誉度高，应收账款回收正常。随着公司经营规模的扩大，在信用 政策不发生改变的情况下应收账款余额仍会进一步增加，若公司主要客户的经营状况发生不利变化，则可 能导致该等应收账款不能按期或无法收回而发生坏账，将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。 应对措施：为进一步保证应收账款的安全性，降低坏账损失风险，公司将积极和客户沟通，加快应收 款项的回收。同时，公司将继续保持相对稳健的销售策略，并通过“事前客户资信分析、事中流程控制、 事后跟踪催收”的方法加强应收账款的控制和管理。 五、主要原材料价格波动的风险 公司生产所需的原材料主要为聚丙烯等合成树脂，而聚丙烯来源于原油，原油处于产业链的前端，聚 丙烯和原油价格走势近年来几乎保持一致。该原材料占公司产品成本比例较高，价格受国际石油价格影响 较大，其价格的波动会对公司的生产成本有较大影响，公司存在因主要原材料价格大幅波动致使成本控制 困难，从而使公司盈利能力下降的风险。 应对措施：公司指定相关部门与人员密切跟踪国际油价以及塑胶原料的价格走势，根据价格走势及时 调整库存，以有效应对原材料价格变动对公司带来的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 7,000,000.00 10,932,472.23 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 51,000,000.00 61,273,314.53 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 58,000,000.00 72,205,786.76 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 东菱集团 为公司提供保证担保 同顺德农商行勒流支 行签订保证担保合 同，合同编号： SB106039201500017， 担保金额 6,000.00 万 元。 60,000,000.00 是 新宝股份 材料采购 6,292,252.05 是 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 20 新宝股份 产品销售 33,983,313.69 是 龙图 产品销售 221,614.94 是 滁州东菱 产品销售 3,812,896.61 是 东菱威力 产品销售 805,993.50 是 总计 - 105,116,070.79 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司目前处于快速发展期，在必要时向银行申请综合授信并由东菱集团提供保证担保，未收取任何费 用，将有利于公司获得更高的授信额度，及稳健经营及可持续发展，符合公司和全体股东的利益。 公司 上述关联交易已经第一届董事会第二次会议审议，已提交股东大会表决通过。 （三） 承诺事项的履行情况 （一）本公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌前所属上市公司广东新宝电器股份有限公司 符合深圳证券交易所及相关监管部门要求并充分履行了信息披露义务； （二）本公司挂牌后，本公司将根据全国中小企业股份转让系统及相关监管部门规定，充分履行信息 披露义务。若广东新宝电器股份有限公司根据深圳证券交易所及相关监管部门规定应当对公司申请挂牌事 项进行披露的，公司承诺与新宝股份保持一致和同步。 （三）公司实际控制人郭建刚对公司补缴社会保险相关事宜承诺如下：“若威林股份将来被任何有权 机构要求补缴全部或部分社会保险费用或因此受到任何处罚或损失，本人将代威林股份承担全部费用，或 在威林股份必须先行支付该等费用的情况下，及时向威林股份给予全额补偿，以确保不会给威林股份造成 额外支出或遭受任何损失，不会对威林股份的生产经营、财务状况和盈利能力产生不利影响。” （四）为避免同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员承诺：“本人没有在其他公司任职，从事与 公司经营相同或相似的业务，不存在该类纠纷或潜在纠纷的情形。本人目前不存在与其他公司签署尚在有 效期的竞业禁止的协议或约定”。 （五）公司实际控制人郭建刚承诺：将尽可能的避免和减少本人与威林塑料之间的关联交易。对于无 法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人将根据有关法律、法规和规范性文件以及威林塑料公司章 程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与威林塑料签订关联交易协议，并确保关联交 易的价格公允，关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护威林塑料及其他 股东的利益；本人保证不利用在威林塑料的地位和影响，通过关联交易损害威林塑料及其他股东的合法权 益；本人保证不利用在威林塑料的地位和影响，严格依法行使股东及实际控制人权利，对公司和公司社会 公众股股东负有诚信义务，不利用资金占用，违规担保等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法权益； 本人将促使本人直接或间接控制的其他经济实体遵守上述承诺。 （六）公司董事、监事、高级管理人员出具《承诺函》，承诺：自本承诺函出具之日起，本人不利用 与公司之间的关联关系直接或通过本人控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公 司的资金或资产。若本人违反该承诺给公司造成任何损失的，本人将依法赔偿公司损失。 在报告期内相关承诺方均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 厂房‐粤房地权证佛 字第 0311034881 号 抵押 17,126,997.24 10.73% 顺德农商行短期银行抵押 贷款 货币资金 质押 3,599,615.76 2.26% 顺德农商行银行承兑汇票 保证金 货币资金 质押 238,252.45 0.15% 顺德农商行信用证保证金 总计 20,964,865.45 13.14% - 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 32,610,000 100% -32,610,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 35,000,000 35,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 32,200,000 32,200,000 92.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 32,610,000 100% 2,390,000 35,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 新宝股份 32,200,000 0 32,200,000 92.00% 32,200,000 0 2 威之达投资 2,800,000 0 2,800,000 8.00% 2,800,000 0 合计 35,000,000 0 35,000,000 100.00% 35,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 郭建强先生为公司和威之达投资法定代表人、新宝股份副董事长，通过新宝股份间接持有公司 20.78% 的股权，通过威之达投资间接持有公司 4.00%股份，合计持有公司 24.78%股权，持股数量为 8,673,671 股。郭建刚先生为郭建强其兄，为新宝股份实际控制人，通过新宝股份间接持有公司 41.56%股份，持股 数量为 14,546,028 股。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为新宝股份，其持有公司 92.00%的股份。新宝股份成立于 1995 年 12 月 11 日，统一社 会信用代码：91440000617653845D，注册资本为伍亿柒仟肆佰陆拾万壹仟伍佰陆拾元人民币，住所为佛山 市顺德区勒流镇政和南路，法定代表人为郭建刚。2013 年 12 月 30 日，中国证监会出具《关于核准广东 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 22 新宝电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1652 号），核准新宝股份向社会公 众发行不超过 7,600.00 万股人民币普通股股票（A 股）。2014 年 1 月 21 日，新宝股份股票在深交所挂牌 交易，股票简称“新宝股份”，股票代码“002705”。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为郭建刚。郭建刚先生，1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，广东省优秀 民营企业家、广东省佛山市顺德区政协第十一届委员会委员。郭建刚先生为公司的创始人，负责公司重大 战略决策工作，拥有丰富的大型企业管理、国内外市场营销策划及业务运作经验。现任新宝股份董事长、 东菱集团董事长、东菱威力董事长、东菱置业董事长等。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押 顺德农村商业银行勒 流支行 95,680,000.00 - 于 2013.10.25-2018.10.25 期间签订主合同，自本 合同签订之日起至该主 合同项下最后一笔到期 债务之诉讼或仲裁时效 届满之日止 否 汇票承兑 顺德农村商业银行勒 流支行 60,000,000.00 - 2015.10.30-2017.10.30， 单笔承兑汇票到期日不 得晚于 2018.04.30 否 授信 顺德农村商业银行勒 流支行 60,000,000.00 - 2015.10.30-2017.10.30 否 借款 顺德农村商业银行勒 流支行 60,000,000.00 - 2015.10.30-2017.10.30 否 借款 顺德农村商业银行勒 流支行 60,000,000.00 - 2015.10.30-2017.10.30 否 授信协议 招商银行股份有限公 司佛山分行 10,000,000.00 - 2016.8.29-2017.8.28 否 合计 - 违约情况： 截止 2016 年 12 月 31 日止，公司实际未向银行借款。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 24 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭建强 董事长 男 48 本科 2016 年 3 月 22 日 至 2019 年 3 月 21 日 否 杨芳欣 董事 男 44 硕士 2016 年 3 月 22 日 至 2019 年 3 月 21 日 否 曾展晖 董事 男 44 硕士 2016 年 3 月 22 日 至 2019 年 3 月 21 日 否 葛嘉宝 董事、总经理 男 38 本科 2016 年 3 月 22 日 至 2019 年 3 月 21 日 是 卢澄 董事 女 34 本科 2016 年 3 月 22 日 至 2019 年 3 月 21 日 是 温焯东 监事会主席 男 48 本科 2016 年 3 月 22 日 至 2019 年 3 月 21 日 否 潘卫东 监事 男 48 本科 2016 年 3 月 22 日 至 2019 年 3 月 21 日 否 皮正亮 监事 男 40 硕士 2016 年 3 月 22 日 至 2019 年 3 月 21 日 是 胡琛 董事会秘书、财 务负责人 女 34 大专 2016 年 3 月 22 日 至 2019 年 3 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郭建强先生为公司和威之达投资法定代表人、新宝股份副董事长，通过新宝股份间接持有公司 20.78% 的股权，通过威之达投资间接持有公司 4.00%股份，合计持有公司 24.78%股权，持股数量为 8,673,671 股。郭建刚先生为郭建强其兄，为新宝股份实际控制人，通过新宝股份间接持有公司 41.56%股份，持股 数量为 14,546,028 股。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 26 股数 股数 股比例% 期权数量 郭建强 董事长 0 0 0 0.00% 0 杨芳欣 董事 0 0 0 0.00% 0 曾展晖 董事 0 0 0 0.00% 0 葛嘉宝 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 卢澄 董事 0 0 0 0.00% 0 温焯东 监事 0 0 0 0.00% 0 潘卫东 监事 0 0 0 0.00% 0 皮正亮 监事 0 0 0 0.00% 0 胡琛 董事会秘书、财务 负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 24 22 销售人员 15 14 研发及技术人员 19 19 财务人员 6 6 采购人员 4 3 生产人员 52 44 其他人员 6 4 员工总计 126 112 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 - 硕士 5 5 本科 22 14 专科 31 32 专科以下 68 61 员工总计 126 112 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根 据公司效益情况及考核结果发放年终奖。 1、招聘 公司在人才市场、智联招聘等招聘平台发布了招聘信息，吸引了大批优秀人才的加入。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 27 相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代 扣个人所得税。 3、培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划，公司内部员工相互培训等培训 活动，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、 一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢 共进。 4、需公司承担费用的离退休职工人数情况 报告期不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为刘峰先生、皮正亮先生和胡尚先生三人。 刘峰先生，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年至 2011 年 7 月任金 发科技分厂厂长；2011 年 7 月至 2016 年 2 月任威林有限生产部经理；现任公司生产部经理。 皮正亮先生，1976 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2002 年 7 月至 2004 年 5 月任东莞银禧塑胶有限公司研发工程师、研发部经理，2004 年 6 月至 2008 年 11 月任建德科技（香港）有 限公司技术部经理，2009 年 3 月至 2011 年 3 月任顺德高怡新塑料有限公司技术部部长，2011 年 3 月至 2016 年 3 月任威林有限技术部经理。现任公司职工代表监事、技术部经理。 胡尚先生，1986 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 3 月至 2010 年 3 月 任北京首塑新材料科技有限公司研发工程师；2010 年 4 月至 2011 年 5 月任深圳华力兴工程塑料有限公司 工程师；2011 年 5 月至 2013 年 5 月任厦门永晋鸿塑料工业有限公司技术部主管；2013 年 5 月至 2016 年 3 月任威林有限高级工程师；现任公司高级工程师。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范 性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 目前， 公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对 外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列 管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规 定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会 议决议、记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或质询的权利；有依法 请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股 东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求 法律救济。公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关联交易 决策制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司申请挂牌新三板，根据《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》对《公司章程》 进行相应修改。2016 年 3 月 22 日，公司创立大会通过了拟定《公司章程》的议案。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌公开转让的议案》、 《关于公司报告期内 关联交易价格公允性及程序完备性的议案》、 《公 司 2016 年半年度报告的议案》、《关于补充确认 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 29 公司 2016 年上半年度偶发性关联交易的议案》、 《关于预计公司 2016 年下半年度日常性关联交 易的议案》等议案、《公司向招商银行股份有限 公司佛山分行申请人民币壹仟万元及综合授信 （品种）的授信融资议案》等议案。 监事会 2 《关于选举公司第一届监事会主席的议案》、 《关 于公司 2016 年半年度报告的议案》等议案。 股东大会 2 《关于发起人用于抵作股款的财产的作价的报 告》、《关于制定<广东威林工程塑料股份有限公 司章程>的议案》、《关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》、 《关 于公司报告期内关联交易价格公允性及程序完 备性的议案》、《关于补充确认公司 2016 年上半 年度偶发性关联交易的议案》、《关于预计公司 2016 年下半年度日常性关联交易的议案》等议 案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 （三） 公司治理改进情况 本年度内，公司完成了股份制改造，由有限公司整体变更为股份有限公司，制定了与现代企业管理想 配套的公司制度体系。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律规定或制度规范公 司股东大会、董事会、监事会的召集、审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序， 并结合公司实际情况，注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，确保相关人员按时出 席董事会、监事会、股东大会、认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的 合法权益，使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽职的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大 会、董事会、监事会、管理层各司其职，各负其责，相互制约的科学有效的工作机制。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《投资者关系管理制度》，对投资者管理工作中，公司与投资者沟通的原则、 内容、具体方式等做了详细的规定。公司投资者关系管理工作的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为 公司投资者关系管理工作的主管负责人。董事会办公室为公司投资者关系管理职能部门，负责公司投资者 关系管理的日常事务。公司监事会负责对投资者管理工作制度的实施情况进行监督。根据法律、法规和证 券监管部门、全国股份转让系统公司规定应披露的信息，必须第一时间在公司信息披露指定网站公布。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和公司章程规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、资 产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 30 公司主营业务为改性塑料的研发、生产和销售。 公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业 务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主 的经营能力，其业务收入来源于自身的产品销售，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生 产经营的情形。 （二）资产独立情况 公司对其所有的房屋、设备、土地、专利、商标等资产均拥有合法的所有权或使用权。 公司系由有限 公司依法整体变更设立的股份有限公司，拥有原有限公司的与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产 等资产，资产独立、完整。公司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的房屋以及商标、专 利的所有权或使用权，各种资产权属清晰、完整。股份公司自设立以来，不存在以所属资产、权益为股东 及其下属单位提供担保以及资产、资金被股东严重占用而损害公司利益的情形。 （三）机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理董事会秘书、财务负责人等 高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有营销管理部、技术部、PMC 部、生产部、 品质部、财务部、综合部等职能部门，具有独立的机构设置。 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司 各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立 运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。 公司各机构及内部管理职能部门均能按公司章程及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。公司的办公机构和经营场所与公司控股股东及实 际控制人控制的其他企业分开，不存在混合经营等情形。 （四）人员独立情况 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他 企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选 举产生；公司高级管人员均由公司董事会聘任或辞退。 公司与全体员工签署了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （五）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。 公司现持有中国人民银行顺德支行 2010 年 9 月 25 日颁发的《开户许可证》(编号：5810-02654871， 核准号：J5880009683104)。公司经核准开设了独立的基本存款账户(开户银行为佛山顺德农村商业银行股 份有限公司勒流新城支行，银行帐号为 06398800048331)，独立运营资金，未与控股股东及其控制的其他 企业共用银行账户。 公司现持有佛山市顺德区市场监督管理局 2016 年 3 月 23 日取得的统一社会信用代码为 914406067783278563 的《营业执照》（“三证合一”），公司系独立纳税主体，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司现有的一整套公司治理制度能够 有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，能够有效地识别和控制经营中的重大 风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便 于接受未来投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求； 公司现有的一整套公司治理制度在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为逐步完善制度，公司董事会已通过并提请 2016 年年度股东大会审议《年度报告差错责任追究制度》 的议案，该议案经 2016 年度股东大会审议通过后制度方才生效。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]第 ZC10424 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 张锦坤、何慧华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 广东威林工程塑料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东威林工程塑料股份有限公司（以下简称威林股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的公司资产负债表、2016 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是威林股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，威林股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威林股份 2016 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度的公司经营成果和现金流量。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 32 立信会计师事务所 中国注册会计师： 张锦坤 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 何慧华 中国•上海 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 26,983,969.94 39,228,802.19 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 19,127,868.86 7,570,050.40 应收账款 五、（三） 31,506,048.99 39,100,198.66 预付款项 五、（四） 231,060.38 422,030.54 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 184,195.52 342,076.43 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 48,035,402.68 23,327,304.86 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（七） 2,402,739.39 2,030,422.34 流动资产合计 - 128,471,285.76 112,020,885.42 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 33 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（八） 28,556,973.64 31,101,613.83 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（九） 7,222.09 24,173.78 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、（十） 1,348,146.42 1,263,710.31 其他非流动资产 五、（十一） 1,223,496.12 440,118.40 非流动资产合计 - 31,135,838.27 32,829,616.32 资产总计 - 159,607,124.03 144,850,501.74 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、（十二） 21,994,784.46 15,084,992.54 应付账款 五、（十三） 25,609,304.10 20,204,436.84 预收款项 五、（十四） 537,628.00 78,983.65 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十五） 2,160,172.80 1,570,576.62 应交税费 五、（十六） 2,371,012.46 977,814.12 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十七） 12,984,881.60 35,666,228.58 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 34 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 65,657,783.42 73,583,032.35 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 65,657,783.42 73,583,032.35 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十八） 35,000,000.00 32,610,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十九） 36,267,469.39 3,160,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十） 2,268,187.12 3,549,746.93 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十一） 20,413,684.10 31,947,722.46 归属于母公司所有者权益合计 - 93,949,340.61 71,267,469.39 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 93,949,340.61 71,267,469.39 负债和所有者权益总计 - 159,607,124.03 144,850,501.74 法定代表人： 郭建强 主管会计工作负责人： 胡琛 会计机构负责人： 胡琛 （二） 利润表 单位：元 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 35 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 204,195,316.75 166,741,428.82 其中：营业收入 五、（二十二） 204,195,316.75 166,741,428.82 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 180,643,636.20 153,333,327.80 其中：营业成本 五、（二十二） 157,296,383.33 131,340,052.19 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十三） 1,110,694.74 578,754.35 销售费用 五、（二十四） 4,664,695.75 3,504,693.81 管理费用 五、（二十五） 17,057,682.10 15,167,742.67 财务费用 五、（二十六） -91,290.88 -121,611.46 资产减值损失 五、（二十七） 605,471.16 2,863,696.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 23,551,680.55 13,408,101.02 加：营业外收入 五、（二十八） 3,406,813.48 58,280.68 其中：非流动资产处置利得 五、（二十八） 1,004.28 17,192.74 减：营业外支出 五、（二十九） 201,485.04 276,126.79 其中：非流动资产处置损失 五、（二十九） 22,308.72 256,557.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 26,757,008.99 13,190,254.91 减：所得税费用 五、（三十） 4,075,137.77 1,711,559.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 22,681,871.22 11,478,694.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 五、（三十二） 22,681,871.22 11,478,694.93 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 - - - 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 36 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 22,681,871.22 11,478,694.93 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.65 0.38 （二）稀释每股收益 - 0.65 0.33 法定代表人： 郭建强 主管会计工作负责人： 胡琛 会计机构负责人： 胡琛 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 187,027,648.50 155,593,473.88 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 636,677.53 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,337,142.66 558,578.98 经营活动现金流入小计 - 192,001,468.69 156,152,052.86 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 153,100,018.89 118,102,147.16 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,516,902.27 9,921,399.26 支付的各项税费 - 12,860,321.47 11,834,053.66 支付其他与经营活动有关的现金 - 29,890,576.37 5,241,128.80 经营活动现金流出小计 - 205,367,819.00 145,098,728.88 经营活动产生的现金流量净额 - -13,366,350.31 11,053,323.98 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 5,990.00 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,990.00 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,219,374.54 1,376,560.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,219,374.54 1,376,560.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,213,384.54 -1,346,560.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,770,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 5,770,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 5,770,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 27,153.46 56,824.84 五、现金及现金等价物净增加额 - -14,552,581.39 15,533,588.82 加：期初现金及现金等价物余额 - 37,698,683.12 22,165,094.30 六、期末现金及现金等价物余额 - 23,146,101.73 37,698,683.12 法定代表人： 郭建强 主管会计工作负责人： 胡琛 会计机构负责人： 胡琛 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 38 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 32,610,000.00 - - - 3,160,000.00 - - - 3,549,746.93 - 31,947,722.46 - 71,267,469.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,610,000.00 - - - 3,160,000.00 - - - 3,549,746.93 - 31,947,722.46 - 71,267,469.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,390,000.00 - - - 33,107,469.39 - - - -1,281,559.81 - -11,534,038.36 - 22,681,871.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,681,871.22 - 22,681,871.22 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,268,187.12 - -2,268,187.12 - - 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 39 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,390,000.00 - - - 33,107,469.39 - - - -3,549,746.93 - -31,947,722.46 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,390,000.00 - - - 33,107,469.39 - - - -3,549,746.93 - -31,947,722.46 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 33,107,469.39 - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 36,267,469.39 - - - 2,268,187.12 - 20,413,684.10 - 93,949,340.61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 2,401,877.44 - 21,616,897.02 - 54,018,774.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 40 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 2,401,877.44 - 21,616,897.02 - 54,018,774.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,610,000.00 - - - 3,160,000.00 - - - 1,147,869.49 - 10,330,825.44 - 17,248,694.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,478,694.93 - 11,478,694.93 （二）所有者投入和减少资本 2,610,000.00 - - - 3,160,000.00 - - - - - - - 5,770,000.00 1．股东投入的普通股 2,610,000.00 - - - 3,160,000.00 - - - - - - - 5,770,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,147,869.49 - -1,147,869.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,147,869.49 - -1,147,869.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度报告 41 四、本年期末余额 32,610,000.00 - - - 3,160,000.00 - - - 3,549,746.93 - 31,947,722.46 - 71,267,469.39 法定代表人： 郭建强 主管会计工作负责人： 胡琛 会计机构负责人：胡琛 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 42 广东威林工程塑料股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 2005 年 4 月 20 日，胡颜芳、葛嘉宝签署《佛山市顺德区威林化工材料有限公司章 程》，决定共同出资设立佛山市顺德区威林化工材料有限公司（以下简称公司、威林 股份）章程，其中：胡颜芳出资 40.00 万元，占比 80.00%；葛嘉宝出资 10.00 万元， 占比 20.00%；2005 年 5 月 16 日，公司取得由佛山市顺德区工商行政管理局出具的 “（勒）名称预核司字[2005]第 1350 号”《企业名称预先核准通知书》，同意预先核 准佛山市顺德区威林化工材料有限公司。2005 年 6 月 12 日，佛山市康诚会计师事 务所有限公司对威林材料设立时注册资本进行了审验并出具了编号为“佛康会容验 字（2005）第 1059 号”《验资报告》，验证：截至 2005 年 6 月 7 日，胡颜芳以货币 出资 40.00 万元，占注册资本的 80.00%；葛嘉宝以货币出资 10.00 万元，占注册资 本的 20.00%。2005 年 7 月 15 日，威林材料取得佛山市顺德区工商行政管理局颁发 的《企业法人营业执照》。 2006 年 6 月 20 日，威林材料股东会决议，同意公司名称由“佛山市顺德区威林化 工材料有限公司”变更为“佛山市顺德区威林工程塑料有限公司”（以下简称威林塑 料）。2006 年 7 月 20 日，威林材料完成此次工商变更登记。 2008 年 5 月 22 日，威林塑料股东会决议，同意股东胡颜芳将其持有的 80.00%的股 权，共计 40.00 万元实缴出资额，以 40.00 万元转让给余徐南，同意股东葛嘉宝将 其持有的 10.00%的股权以 5.00 万元转让给余徐南，同意股东葛嘉宝将其持有的 10.00%的股权以 5.00 万元转让给廖绍麟。同日，相关股权转让各方签订了《股权转 让合同》。2008 年 6 月 13 日，威林塑料完成了本次股权转让的工商变更登记手续。 2008 年 10 月 11 日，公司召开股东会决议同意：公司增加注册资本，注册资本由 50.00 万元增加至 500.00 万元，其中余徐南增加出资 405.00 万元，廖绍麟增加出资 45.00 万元。2008 年 10 月 11 日，公司股东签署了《章程修正案》。2008 年 10 月 22 日， 佛山市逹正会计师事务所出具“佛达验字【2008】F405 号” 《验资报告》，截至 2008 年 10 月 18 日止，变更后的累计注册资本人民币 500.00 万元，实收资本人民币 500.00 万元。2008 年 11 月 4 日，佛山市顺德区工商行政管理局出具《核准变更登记通知 书》。 2010 年 5 月 31 日，威林塑料股东会决议，同意股东余徐南将其持有的 90.00%的股 权，共计 450.00 万元实缴出资额，以 450.00 万元转让给广东东菱凯琴集团有限公 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 43 司（以下简称“东菱集团”）；同意股东廖绍麟将其持有的 10.00%的股权，共计 50.00 万元实缴出资额，以 50.00 万元转让给东菱集团。同日，相关股权转让各方签订了 《股权转让合同》。2010 年 6 月 23 日，威林塑料完成了本次股权转让的工商变更登 记手续。 2010 年 7 月 22 日，威林塑料股东会决议，同意公司名称由“佛山市顺德区威林工 程塑料有限公司”变更为“广东威林工程塑料有限公司”（以下简称“威林有限”）。 2010 年 8 月 12 日，威林塑料完成此次工商变更登记。 2011 年 10 月 18 日，威林有限股东会决议，同意股东东菱集团将其持有的 100.00% 的股权，共计 500.00 万元实缴出资额，以 1,529.77 万元转让给广东新宝电器股份 有限公司（以下简称”新宝股份”）。同日，东菱集团与新宝股份签订了《股权转让 合同》。2011 年 11 月 14 日，威林有限完成了本次股权转让的工商变更登记手续。 2012 年 12 月 7 日，威林有限股东会决议，同意公司注册资本由 500.00 万元增加至 3,000.00 万元，新增 2,500.00 万元注册资本由原股东新宝股份以货币出资。2012 年 12 月 11 日，广东新祥和会计师事务所有限公司出具“粤祥会验字[2012]第 11687 号” 《验资报告》，对威林有限本次增资进行了审验：确认截至 2012 年 12 月 11 日止， 威林有限注册资本已全部缴足。2012 年 12 月 18 日，威林有限完成了本次增资的工 商变更登记手续。 2015 年 12 月 28 日，威林有限股东会决议，同意新股东佛山市顺德区威之达投资有 限公司以货币方式出资入股。增资后，公司实收资本由人民币 3,000.00 万元变更为 3,261.00 万元，原股东广东新宝电器股份有限公司股权比例变更为 92.00%；佛山市 顺德区威之达投资有限公司实缴出资人民币 577.00 万元，认缴注册资本人民币 261.00 万元，占公司注册资本的 8.00%，资本溢价 316.00 万元，于 2015 年 12 月 31 日缴足。2015 年 12 月 29 日，威林有限完成了本次增资的工商变更登记手续。 2016 年 3 月 22 日，公司股东会决议，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将广东威林 工程塑料有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 35,000,000.00 元。各股东以其所拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止广东威林工程塑料有限公司的净 资产 71，267,469.39 元，按原出资比例认购公司股份，按 1:0.4911 的比例折合股 份总额共计 35,000,000 股，净资产大于股本部分 36,267,469.39 元计入资本公积。 业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 22 日出具“信会师报字[2016] 第 410346 号”《验资报告》验证。公司股票于 2016 年 8 月 11 日起在全国股转系统 挂牌公开转让，证券简称：威林股份；证券代码：838617；转让方式：协议转让。 2、工商登记信息 统一社会信用代码：914406067783278563。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 44 公司住所：佛山市顺德区勒流街道办事处龙升南路 2 号 经营范围：研究、生产、销售高性能改性塑料；经营和代理货物及技术的进出口业 务（不含法律、行政法规和国务院决定禁止或应经许可经营的项目）。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 截至报告日，未发现影响公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力的迹象。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 45 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 46 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 47 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 48 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项应收账款占应收账款余额的 10%以上或应收款项前五名为单项金额重大 的应收款项；单项其他应收款占其他应收款余额的 10％以上为单项金额重大 的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 49 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并 据此计提相应的坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款具有类 似信用风险特征 组合 2 对母公司合并范围内的单位之间的应收款项不计提坏账准备 组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 2 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同， 已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不 能反映实际情况。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按全月一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 50 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。如无法确定该类存货的变现价值与成本价的差异，统一按 该类存货账面余额的 50%计提跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 51 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 52 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 53 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 54 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5~20 5-10 4.5-19 运输设备 5~10 5-10 9.5-19 办公设备 5~10 5-10 9.5-19 电子设备 5 5-10 18-19 机器设备（生产设 备） 5~10 5 9-19 其他设备 3~10 0-10 9.5-33 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十二) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 55 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 56 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 合同规定与法律规定孰低的原则 软件 5 年 行业情况及企业历史经验 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 57 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 58 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 59 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、 销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 本公司销售模式及收入确认政策 （1）内销：销售合同或协议明确采取赊销方式的，本公司于客户验收货物合 格后确认收入；采取现款销售方式的，本公司于货物发出并经客户签收发货单 时确认收入。 （2）外销：按合同或协议约定发出货物、完成出口报关手续时确认收入。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 60 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补 助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相 关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或已其他方式形成长期资产。 2、 确认时点 实际收到政府补助款时，区分为与资产相关或与收益相关。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 61 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 62 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重 分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的 税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 253,587.04 元，调 减管理费用本年金额 253,587.04 元。 （3）将“应交税费”科目下的“待认证抵扣进项税额”等 明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他 流动资产”项目。 调增其他流动资产期末余额 2,402,739.39 元， 调增应交税费期末余额 2,402,739.39 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期未发生重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应 纳消费税计征 7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% (二) 其他说明 公司销售产品增值税税率为 17%。出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，公司 报告期内出口产品的退税率为 17%。 所得税：2015年10月10日公司获得证书编号: GR201544001203高新技术企业证书， 有效期三年，2016 年度按 15%的税率计提缴纳企业所得税。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 63 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 2,751.94 8,102.02 银行存款 23,143,349.79 37,690,581.10 其他货币资金 3,837,868.21 1,530,119.07 合 计 26,983,969.94 39,228,802.19 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下 项 目 期末余额 年初余额 信用证保证金 238,252.45 71,533.50 银承保证金 3,599,615.76 1,458,585.57 合 计 3,837,868.21 1,530,119.07 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 17,558,233.22 6,733,779.86 商业承兑汇票 1,569,635.64 836,270.54 合 计 19,127,868.86 7,570,050.40 2、 期末公司无已质押的应收票据； 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,296,650.29 商业承兑汇票 合 计 13,296,650.29 4、 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 64 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 5,338,183.50 13.62 5,338,183.50 100.00 5,560,038.50 11.80 5,560,038.50 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款： 组合 1 15,778,621.54 40.25 1,554,318.75 9.85 14,224,302.79 18,507,377.36 39.27 1,871,817.41 10.11 16,635,559.95 组合 2 17,281,746.20 44.09 17,281,746.20 22,464,638.71 47.67 22,464,638.71 组合小计 33,060,367.74 84.34 1,554,318.75 4.70 31,506,048.99 40,972,016.07 86.94 1,871,817.41 4.57 39,100,198.66 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 798,270.10 2.04 798,270.10 100.00 597,422.00 1.26 597,422.00 100.00 合 计 39,196,821.34 100.00 7,690,772.35 19.62 31,506,048.99 47,129,476.57 100.00 8,029,277.91 17.04 39,100,198.66 其他说明：组合 1 为按账龄分析法计提坏账准备的应收账款； 组合 2 为母公司合并关联方内部往来不计提坏账准备的应收账款。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 65 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 佛山市顺德区意隆宝 电器制造有限公司 3,732,482.70 3,732,482.70 100.00 诉讼客户 中山市智富塑胶电子 有限公司 1,605,700.80 1,605,700.80 100.00 诉讼客户 合 计 5,338,183.50 5,338,183.50 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,081,636.05 281,632.72 2.00 1－2 年 306,602.37 30,660.24 10.00 2－3 年 14,400.00 2,880.00 20.00 3－4 年 54,539.39 27,269.70 50.00 4－5 年 547,838.20 438,270.56 80.00 5 年以上 773,605.53 773,605.53 100.00 合 计 15,778,621.54 1,554,318.75 确定该组合依据的说明：详见附注三、（八）。 组合 2，关联方内部往来不计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 广东新宝电器股份有限公司 10,065,201.95 0.00 0.00 滁州东菱电器有限公司 6,765,916.73 0.00 0.00 龙图企业有限公司 450,627.52 0.00 0.00 合 计 17,281,746.20 0.00 0.00 确定该组合依据的说明：详见附注三、（八）。 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 66 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 肇庆华兴华为安全装 备制造有限公司 257,389.70 257,389.70 100.00 诉讼客户 其他 540,880.40 540,880.40 100.00 预计回款较难 合 计 798,270.10 798,270.10 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况； 本期计提坏账准备金额-295,941.91元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 3、 本期实际核销的应收账款情况； 项目 核销金额 本年度实际核销的应收账款 42,563.65 本期无重要的应收账款核销情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 第一名 10,065,201.95 25.68 第二名 6,765,916.73 17.26 第三名 3,732,482.70 9.52 3,732,482.70 第四名 3,381,335.70 8.63 67,626.71 第五名 1,605,700.80 4.10 1,605,700.80 合 计 25,550,637.88 65.19 5,405,810.21 5、 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； 6、 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 67 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 231,060.38 100.00 422,030.54 100.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合 计 231,060.38 100.00 422,030.54 100.00 预付款项账龄的说明：期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 第一名 202,701.90 87.73 第二名 15,553.48 6.73 第三名 6,805.00 2.95 第四名 6,000.00 2.60 合计 231,060.38 100.00 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 68 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收账款 349,950.88 100.00 165,755.36 47.37 184,195.52 488,185.17 100.00 146,108.74 29.93 342,076.43 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收账 款 合 计 349,950.88 100.00 165,755.36 47.37 184,195.52 488,185.17 100.00 146,108.74 29.93 342,076.43 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 69 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 134,637.88 2,692.76 2.00 1－2 年 2－3 年 65,313.00 13,062.60 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00 合 计 349,950.88 165,755.36 47.37 确定该组合依据的说明：详见附注三、（八）。 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况； 本期计提坏账准备金额 19,646.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况； 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 74,807.00 236,660.00 应收质保金 221,000.00 201,000.00 代扣缴社保费 30,371.60 25,656.15 其他 23,772.28 24,869.02 合 计 349,950.88 488,185.17 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 70 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中山东菱威力电器有限公 司 质保金 80,000.00 5 年以上 22.86 80,000.00 美的家用电器有限公司(美 的家用) 质保金 70,000.00 5 年以上 20.00 70,000.00 代扣缴社会保险费 代扣缴社保费 30,371.60 1 年以内 8.68 607.43 广东小熊电器有限公司 质保金 30,000.00 20,000.00 1 年以内； 10,000.00 2-3 年。 8.57 2,400.00 文晓成 备用金 27,900.00 1 年以内 7.97 558.00 合 计 238,271.60 68.08 153,565.43 6、 本期无涉及政府补助的其他应收款项 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (六) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,374,115.80 14,374,115.80 6,819,211.72 6,819,211.72 委托加工物资 979.42 979.42 在产品 111,460.15 111,460.15 274,871.69 274,871.69 发出商品 26,480,064.49 26,480,064.49 12,382,081.94 12,382,081.94 库存商品 8,199,897.98 1,131,115.16 7,068,782.82 4,100,488.22 249,348.71 3,851,139.51 合 计 49,166,517.84 1,131,115.16 48,035,402.68 23,576,653.57 249,348.71 23,327,304.86 2、 存货跌价准备 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 71 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 委托加工物资 在产品 发出商品 库存商品 249,348.71 881,766.45 1,131,115.16 合 计 249,348.71 881,766.45 1,131,115.16 3、 存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占存货 期末余额的比例（%） 存货 期末呆滞、毁损的存货计提 50% 的跌价准备 4、 存货期末余额未含有借款费用资本化的金额； (七) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 2,402,739.39 1,396,410.46 待退企业所得税 634,011.88 合 计 2,402,739.39 2,030,422.34 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 72 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 31,653,716.67 14,492,873.44 325,599.29 4,131,162.95 752,236.96 51,355,589.31 （2）本期增加金额 778,376.05 17,111.11 13,247.86 235,863.23 1,044,598.25 —购置 778,376.05 17,111.11 13,247.86 235,863.23 1,044,598.25 —在建工程转 入 （3）本期减少金额 79,515.65 59,351.67 35,123.96 173,991.28 —处置或报废 79,515.65 59,351.67 35,123.96 173,991.28 —其他减少 （4）期末余额 31,653,716.67 15,191,733.84 283,358.73 4,144,410.81 952,976.23 52,226,196.28 2．累计折旧 （1）年初余额 12,045,114.99 6,477,589.72 198,900.63 1,112,163.48 420,206.66 20,253,975.48 （2）本期增加金额 1,629,098.15 1,356,871.43 37,388.90 451,081.74 88,172.70 3,562,612.92 —计提 1,629,098.15 1,356,871.43 37,388.90 451,081.74 88,172.70 3,562,612.92 （3）本期减少金额 71,098.26 55,203.13 21,064.37 147,365.76 —处置或报废 71,098.26 55,203.13 21,064.37 147,365.76 （4）期末余额 13,674,213.14 7,763,362.89 181,086.40 1,563,245.22 487,314.99 23,669,222.64 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 17,979,503.53 7,428,370.95 102,272.33 2,581,165.59 465,661.24 28,556,973.64 （2）年初账面价值 19,608,601.68 8,015,283.72 126,698.66 3,018,999.47 332,030.30 31,101,613.83 2、 本期无暂时闲置的固定资产； 3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况； 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 73 4、 期末通过经营租赁租出的固定资产情况 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 460,419.83 合 计 460,419.83 5、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况； 6、 期末固定资产抵押情况说明：详见附注“五、(三十三) 所有权或使用权受到 限制的资产”。 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 91,452.99 91,452.99 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 91,452.99 91,452.99 2．累计摊销 （1）年初余额 67,279.21 67,279.21 （2）本期增加金额 16,951.69 16,951.69 —计提 16,951.69 16,951.69 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 84,230.90 84,230.90 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 74 项 目 软件 合计 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,222.09 7,222.09 （2）年初账面价值 24,173.78 24,173.78 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况； 3、 期末未有无形资产抵押情况。 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 7,856,527.71 1,178,479.15 8,175,386.65 1,226,308.00 存货跌价准备 1,131,115.16 169,667.27 249,348.71 37,402.31 合 计 8,987,642.87 1,348,146.42 8,424,735.36 1,263,710.31 (十一) 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预付设备款 1,223,496.12 440,118.40 合 计 1,223,496.12 440,118.40 (十二) 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 17,998,078.80 7,292,927.81 商业承兑汇票 3,996,705.66 7,792,064.73 合 计 21,994,784.46 15,084,992.54 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 75 1 年以内（含 1 年） 25,439,396.96 20,204,436.84 1－2 年（含 2 年） 169,907.14 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 25,609,304.10 20,204,436.84 2、 本期不存在账龄超过一年的重要应付账款。 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 537,628.00 78,983.65 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 537,628.00 78,983.65 2、 本期不存在账龄超过一年的重要预收款项。 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,570,576.62 10,175,261.11 9,585,664.93 2,160,172.80 离职后福利-设定提存计划 397,765.38 397,765.38 辞退福利 55,687.00 55,687.00 一年内到期的其他福利 合 计 1,570,576.62 10,628,713.49 10,039,117.31 2,160,172.80 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,567,828.42 9,394,888.41 8,805,382.83 2,157,334.00 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 76 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）职工福利费 412,746.57 412,746.57 （3）社会保险费 280,394.73 280,394.73 其中：医疗保险费 228,190.35 228,190.35 工伤保险费 30,809.94 30,809.94 生育保险费 21,394.44 21,394.44 （4）住房公积金 51,988.00 51,988.00 （5）工会经费和职工教育经费 2,748.20 35,243.40 35,152.80 2,838.80 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）非货币性福利 合 计 1,570,576.62 10,175,261.11 9,585,664.93 2,160,172.80 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 383,768.58 383,768.58 失业保险费 13,996.80 13,996.80 企业年金缴费 合 计 397,765.38 397,765.38 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 845,470.29 556,738.41 企业所得税 1,083,552.28 个人所得税 23,025.50 27,393.62 堤围费 11,889.18 印花税 6,442.10 4,579.62 房产税 185,218.45 184,557.40 教育费附加 42,273.52 27,836.92 城建税 59,182.92 38,971.69 土地使用税 125,847.40 125,847.28 合 计 2,371,012.46 977,814.12 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 77 (十七) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 保证金 1,856,560.00 1,156,900.00 单位往来 188,679.25 1,460,000.00 互助基金 33,633.00 33,633.00 其他 904,651.35 14,337.58 关联方往来 10,001,358.00 33,001,358.00 合 计 12,984,881.60 35,666,228.58 2、 期末需要披露账龄超过一年的重要其他应付款情况 项目 期末余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予 注明） 广东新宝电器股份有限公司 10,001,358.00 关联方借款 (十八) 股本 项 目 年初余额 本次变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他（股改） 小计 股份总额 32,610,000.00 2,390,000.00 2,390,000.0 0 35,000,000.00 2016 年 3 月 22 日，公司股东会决议，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将广东威林 工程塑料有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 35,000,000.00 元。各股东以其所拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止广东威林工程塑料有限公司的净 资产 71,267,469.39 元，按原出资比例认购公司股份，按 1:0.4911 的比例折合股份 总额共计 35,000,000 股，净资产大于股本部分 36,267,469.39 元计入资本公积。业 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 22 日出具“信会师报字[2016] 第 410346 号”《验资报告》。公司股票于 2016 年 8 月 11 日起在全国股转系统挂牌公 开转让，证券简称：威林股份，证券代码：838617。 (十九) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,160,000.00 33,107,469.39 36,267,469.39 其他资本公积 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 78 合 计 3,160,000.00 33,107,469.39 36,267,469.39 变动原因见五、（十八）股本。 (二十) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,549,746.93 2,268,187.12 3,549,746.93 2,268,187.12 任意盈余公积 其他 合 计 3,549,746.93 2,268,187.12 3,549,746.93 2,268,187.12 变动原因见五、（十八）股本。 (二十一) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 31,947,722.46 21,616,897.02 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 31,947,722.46 21,616,897.02 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 22,681,871.22 11,478,694.93 减：提取法定盈余公积 2,268,187.12 1,147,869.49 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利（改制股份公司净资产折股） 31,947,722.46 期末未分配利润 20,413,684.10 31,947,722.46 变动原因见五、（十八）股本。 (二十二) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 199,352,921.90 153,870,053.82 151,337,873.94 116,840,033.40 其他业务 4,842,394.85 3,426,329.51 15,403,554.88 14,500,018.79 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 79 合 计 204,195,316.75 157,296,383.33 166,741,428.82 131,340,052.19 (二十三) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 499,979.38 337,606.70 教育费附加 214,276.96 144,688.58 地方教育费附加 142,851.36 96,459.07 印花税 47,563.51 房产税 120,685.21 车船使用税 1,440.00 土地使用税 83,898.32 合 计 1,110,694.74 578,754.35 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,001,880.47 1,699,031.01 办公费 81,354.89 26,706.23 差旅费 334,810.18 193,155.80 业务招待费 480,851.57 344,279.36 通讯费 52,328.20 49,634.52 速递费 53,184.05 69,986.46 展览展销费 93,844.66 65,713.92 车辆费 134,621.23 203,157.79 国内运输费 1,102,020.17 731,837.18 折旧费 18,983.67 40,092.33 租金 48,780.49 48,780.49 保险费用 243,410.06 其他 18,626.11 32,318.72 合计 4,664,695.75 3,504,693.81 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 3,419,540.47 3,046,150.28 办公费 208,721.52 77,638.86 差旅费 155,102.10 144,429.10 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 80 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 99,577.60 108,798.96 车辆费 263,563.78 252,407.63 设施维修维护费 1,310,597.10 203,309.36 物料消耗 282,317.86 105,926.05 折旧费 608,292.23 592,781.32 福利费 476,050.17 384,202.43 中介费 356,069.83 1,841,521.33 研发费 8,564,093.49 6,984,930.02 税费 119,347.31 473,551.18 社保费 342,914.07 318,065.32 其它 851,494.57 634,030.83 合计 17,057,682.10 15,167,742.67 (二十六) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 159,070.69 171,441.07 汇兑损益 27,128.62 28,081.16 其他 40,651.19 21,748.45 合 计 -91,290.88 -121,611.46 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -276,295.29 2,614,347.53 存货跌价损失 881,766.45 249,348.71 合 计 605,471.16 2,863,696.24 (二十八) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 1,004.28 17,192.74 1,004.28 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 81 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其中：固定资产处置利得 1,004.28 17,192.74 1,004.28 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 罚款收入 82,485.97 7,785.00 82,485.97 政府补助 3,280,000.00 3,280,000.00 其他 43,323.23 33,302.94 43,323.23 合 计 3,406,813.48 58,280.68 3,406,813.48 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 2015 年省工程技术研究中心立项市级资助经费 200,000.00 与收益相关 2015 年佛山市高新技术企业补助资金 80,000.00 与收益相关 佛山市顺德区财政国库支付中心企业上市扶持奖励 资金 3,000,000.00 与收益相关 合 计 3,280,000.00 (二十九) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 22,308.72 256,557.62 22,308.72 其中：固定资产处置损失 22,308.72 256,557.62 22,308.72 无形资产处置损失 对外捐赠 罚款支出 19,568.95 其他 179,176.32 0.22 179,176.32 合 计 201,485.04 276,126.79 201,485.04 (三十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 82 当期所得税费用 4,159,573.88 1,883,760.34 递延所得税费用 -84,436.11 -172,200.36 合 计 4,075,137.77 1,711,559.98 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 26,757,008.99 按法定税率计算的所得税费用(15%) 4,013,551.35 调整以前期间所得税的影响 -2,665.65 归属于合营企业和联营企业的损益 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,137.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 利用以前年度可抵扣亏损 加计扣除的影晌 -2,885.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 所得税费用 4,075,137.77 (三十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 159,070.69 171,441.07 政府补助 3,280,000.00 合同履约金、押金、租金等 680,815.00 220,631.13 往来款及其他 217,256.97 166,506.78 合 计 4,337,142.66 558,578.98 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 1,859,125.54 1,765,570.47 管理费用 3,805,167.26 2,000,091.97 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 83 财务费用 40,637.95 36,387.89 往来款 24,011,084.17 1,203,562.00 其他 174,561.45 235,516.47 合 计 29,890,576.37 5,241,128.80 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,681,871.22 11,478,694.93 加：资产减值准备 605,471.16 2,863,696.24 固定资产等折旧 3,562,612.92 3,440,773.27 无形资产摊销 16,951.69 17,735.10 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 21,304.44 -17,192.74 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 256,557.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -84,436.11 -172,200.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,589,864.27 -2,435,016.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,668,275.83 4,811,676.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,911,985.53 -9,191,400.06 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -13,366,350.31 11,053,323.98 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 23,146,101.73 37,698,683.12 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 84 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 37,698,683.12 22,165,094.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,552,581.39 15,533,588.82 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 23,146,101.73 37,698,683.12 其中：库存现金 2,751.94 8,102.02 可随时用于支付的银行存款 23,143,349.79 37,690,581.10 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,146,101.73 37,698,683.12 (三十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,837,868.21 保证金 固定资产—厂房 17,126,997.24 抵押 合 计 20,964,865.45 (三十四) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 70,747.88 6.9370 490,778.04 港币 0.87 0.8945 0.78 应收账款 其中：美元 64,960.00 6.9370 450,627.52 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 85 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 (元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 本公司 最终控 制方 广东新宝电器股份 有限公司 控股母公司 股份公司 广东佛 山 郭建刚 小家电生 产销售行 业 574,601,560.00 92.00 92.00 郭建刚 (二) 本公司的子公司情况 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无子公司。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无合营和联营企业。 (四) 其他重要关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 佛山市顺德区威之达投资有限公司 公司股东，持股比例为 8% 郭建刚 公司实际控制人 郭建强 公司董事长、控股股东副董事长 杨芳欣 公司董事、控股股东董事、副总裁、财务总监、董事 会秘书 曾展晖 公司董事、控股股东董事、总裁 葛嘉宝 公司董事、总经理 卢澄 公司董事 温焯东 公司监事、控股股东董事 潘卫东 公司监事、控股股东监事 皮正亮 公司监事 胡琛 公司董事会秘书、财务负责人 佛山市顺德区乐文华彩印有限公司*1 控股股东全资子公司 佛山市顺德区凯恒电机有限公司 控股股东全资子公司 广东东菱电器有限公司 控股股东全资子公司 佛山市新宝网络科技有限公司 控股股东全资子公司 龙图企业有限公司(DRAGONGWILLENTERPRISELIMITED) 控股股东全资子公司 广东百晟图电器实业有限公司*2 控股股东全资子公司 滁州东菱电器有限公司 控股股东全资子公司 佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司 控股股东全资子公司 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 86 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 控股股东全资子公司 伟创亚洲有限公司(GREATCONCEPTASIALIMITED) 控股股东全资子公司 佳展企业有限公司（GOOD CHEER ENTERPRISE LIMITED） 控股股东全资子公司 BARSETTO S.R.L. *3 控股股东全资子公司 GOOD CHEER LLC. *3 控股股东全资子公司 广东东菱凯琴集团有限公司 公司控股股东之母公司 （香港）东菱电器集团有限公司(Dong Ling Electrical Group Co. Limited) 公司控股股东持股 5%以上的企业 佛山市顺德区东凯投资有限公司 同一实际控制人控制的企业 安徽东菱置业有限公司 同一实际控制人控制的企业 佛山市顺德区东菱投资有限公司 同一实际控制人控制的企业 佛山市顺德区泰明地产发展有限公司 同一实际控制人控制的企业 佛山市顺德区凯仁信息技术服务有限公司 同一实际控制人控制的企业，2016 年 6 月新增 广东健凯医疗有限公司 同一实际控制人控制的企业，2016 年 7 月新增 佛山市顺德区金晖顺电热材料有限公司 实际控制人配偶的姐姐具有重大影响的企业 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 实际控制人姐姐的亲属控制的企业 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司*4 控股股东联营企业 广东东恒创融资租赁有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 广东元睿创新投资管理有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 梧州市东菱投资有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 梧州市澳金房地产开发有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 广州市璟和智能停车设备有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 广东明和智能设备有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 滁州凯图园林绿化有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 中山东菱威力电器有限公司 实际控制人担任董事长的企业 广东凯华电器股份有限公司 控股股东联营企业 朱小梅 控股股东董事、副总裁 蓝海林 控股股东独立董事 宋铁波 控股股东独立董事 卫建国 控股股东独立董事 张军 控股股东监事 康杏庄 控股股东监事 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 87 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 何德洪 控股股东副总裁 方寻 控股股东副总裁 童永华 控股股东副总裁 王伟 控股股东副总裁 杨文忠 控股股东副总裁 黄德才 控股股东副总裁 蓝平清 控股股东副总裁 李亚平 控股股东副总裁 罗燕芬 实际控制人之配偶 郭志钊 实际控制人的父亲 罗燕红 实际控制人配偶之姐姐 吕彩玲 公司董事长之配偶 永华实业有限公司(Ever Sino Industrial Limited) 公司董事长郭建强持股 30%，并担任董事长的企业 新余市东笙科技有限公司 公司监事温焯东担任董事长的企业 佛山市顺德区凯美康管理咨询有限公司 控股股东部分管理层持股公司，2016 年 6 月新增 大连岚海教育咨询有限公司 控股股东具有重大影响的企业，2016 年 11 月新增 *1：佛山市顺德区乐文华彩印有限公司于 2017 年 1 月 10 日变更企业名称为佛山市顺德区安芯泉 电器有限公司； *2：佛山市顺德区骏越电器有限公司于 2016 年 9 月 27 日变更企业名称为佛山市顺德区百晟图贸 易有限公司，于 2016 年 12 月 2 日变更企业名称为广东百晟图电器实业有限公司； *3：BARSETTO S.R.L. 、GOOD CHEER LLC 为控股股东新设全资子公司； *4：佛山市顺德区凯宝纸品有限公司与本公司关系由控股股东全资子公司变更为控股股东联营企 业。 (五) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 龙图企业有限公司 销售商品 460,172.20 1,252,085.77 广东新宝电器股份有限公司 销售商品 81,333,412.85 70,198,037.21 广东凯华电器股份有限公司 销售商品 300,623.58 滁州东菱电器有限公司 销售商品 16,335,934.24 4,077,712.95 中山东菱威力电器有限公司 销售商品 1,967,613.98 3,542,059.75 广东新宝电器股份有限公司 关联采购—测试费 4,257,547.15 3,606,556.60 广东新宝电器股份有限公司 关联采购 12,965,997.64 12,800,424.77 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 88 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 滁州东菱电器有限公司 关联采购 116,572.65 佛山市新宝网络科技有限公司 关联采购 1,179.49 2、关联租赁情况 本报告期不存在本公司为关联方提供的租赁事项； 本报告期不存在关联方为本公司提供的租赁事项； 3、关联方担保情况 本报告期不存在本公司为关联方提供的担保事项； 本报告期关联方为本公司提供的担保事项： 广东东菱凯琴集团为公司与顺德农村商业银行勒流支行签定的一系列金融合同提 供保证担保，与顺德农村商业银行勒流支行签订保证担保合同，合同编号： SB106039201500017，担保金额 6,000.00 万元。 金融合同具体内容见九、其他重要事项。 (六) 关联方应收应付款项 （1）公司应收关联方款项 项目名称 关联方 本期金额 上期金额 应收账款 广东新宝电器股份有限公司 10,065,201.95 19,550,352.75 龙图企业有限公司 450,627.52 641,827.41 中山东菱威力电器有限公司 58,500.00 滁州东菱电器有限公司 6,765,916.73 2,272,458.55 应收票据 中山东菱威力电器有限公司 1,244,829.68 767,278.50 其他应收款 中山东菱威力电器有限公司 80,000.00 80,000.00 2）公司应付关联方款项 项目名称 关联方 本期金额 上期金额 应付账款 广东新宝电器股份有限公司 7,830,943.48 10,024,587.61 其他应付款 广东新宝电器股份有限公司 10,001,358.00 33,001,358.00 (七) 关联方承诺 无。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 89 七、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债及 其财务影响。 2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或 有负债及其财务影响。 3. 其他或有负债 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司已背书未到期票据金额为 13,171,650.29 元。 八、 资产负债表日后事项 (一) 无重要的非调整事项。 (二) 利润分配情况 本年拟不进行利润分配 (三) 无销售退回情况。 九、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 本报告期未发生债务重组。 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 90 (三) 资产置换 本报告期未发生资产置换。 (四) 年金计划 本报告期未发生年金计划。 (五) 终止经营 本报告期无终止经营事项。 (六) 其他需要披露的重要事项 1、公司与顺德农村商业银行勒流支行签定的金融合同情况如下： 合同名称 合同编号 合同金额 （万元） 期限 抵押合同 SD10639201300012 9,568.00 于 2013.10.25-2018.10.25 期间签订主合同，自 本合同签订之日起至该主合同项下最后一笔 到期债务之诉讼或仲裁时效届满之日止 汇票承兑合同 PC106039201500003 6,000.00 2015.10.30-2017.10.30，单笔承兑汇票到期日 不得晚于 2018.04.30 授信协议 PX106039201500006 6,000.00 2015.10.30-2017.10.30 借款合同 P5106039201500018 6,000.00 2015.10.30-2017.10.30 借款合同 P5106061201500112 6,000.00 2015.10.30-2017.10.30 广东东菱凯琴集团为公司提供保证担保，与顺德农村商业银行勒流支行签订保证担保合 同，合同编号：SB106039201500017，担保金额 6,000.00 万元。 截止 2016 年 12 月 31 日止，公司实际未向银行借款。 2、公司与招商银行股份有限公司佛山分行签订的金融合同情况如下： 合同名称 合同编号 合同金额 （万元） 期限 授信协议 2016 年佛字第 0016200137 号 1,000.00 2016.8.29-2017.8.28 截止 2016 年 12 月 31 日止，公司实际未向银行借款。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -21,304.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 91 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,280,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,367.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -480,799.27 少数股东权益影响额 合 计 2,724,529.17 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.46 0.65 0.65 广东威林工程塑料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 92 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 24.16 0.57 0.57 广东威林工程塑料股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 六 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 佛山市顺德区勒流街道办事处龙升南路 2 号