838741_2020_优客传媒_2020年年度报告_2021-04-25.txt

1 2020 年度报告 优客传媒 NEEQ:838741 优客（北京）广告传媒股份有限公司 uco media.Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析....................................................................... 9 第四节 重大事件 ............................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 27 第八节 财务会计报告 ...................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 .....................................................................................................102 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方富忠、主管会计工作负责人陈立卓 及会计机构负责人（会计主管人员）陈立卓 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 我公司的主营业务是广告代理与发布业务，部分客户和供应商为上市公司或拟上市公 司。广告代理与发布行业竞争激励且行业上下游产业链较窄，为保护公司核心客户以及供 应链信息、不引起不必要的不正当竞争，加上行业的特殊性以及客户的私密性要求，我公 司特申请豁免披露关于前五大客户以及前五大供应商名称，将不予披露公司前五大客户和 前五大供应商的具体信息。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领 域的广告投放实现效益。广告行业规模取决于广告投放需求的 大小,广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。近年 来,随着宏观经济和商品消费需求的高速增长,广告需求也出现 了大幅增长。但在经济低迷时期,由于大多数广告客户将广告支 出作为一项软性支出,因此可能会削减其广告投放,从而导致整 体广告投放的减少。同时广告行业的客户来自国民经济的各个 行业,客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变 化,往往会影响该行业的整体广告投放,进而传导给广告行业。 因此,如果宏观经济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广告 4 行业的发展，进而影响公司业务和经营。 应对措施:公司将拓展广告业务客户渠道和不断创新广告形式， 以多元的客户渠道和创新的广告形态应对宏观经济波动对公司 的影响。 市场竞争风险 我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多,市场整体集中 度不高,行业竞争激烈。随着广告代理行业规范化程度的提高, 国内广告公司之间的竞争将日趋激烈,资源规模较小、实力不强 的公司将被市场逐步淘汰,具有核心竞争能力的公司将逐步成 长为占有相对垄断地位的市场领导者。在北京市的大牌和创意 广告市场,公司目前具有较强的竞争力和市场地位,拥有的核心 媒体资源有较大的优势,但是如果不能持续保持与对手的竞争 优势,公司的经营业绩可能会受到不利影响。 应对措施:公司将继续丰富自身的资源渠道和客户优势，壮大公 司规模，提高公司核心竞争力，在稳固北京市的大牌和创意广 告市场地位的同时，继续开拓其他地区的市场，不断提高公司 市场占有率和竞争优势。 重大客户依赖风险 2020 年，公司前五名客户销售收入占当期收入的比例为98.26%， 其中第一大客户占当期收入的比例为77.83%。尽管公司与客户 多为长期合作伙伴，信任度较高，粘性较强，优质大客户能为 公司带来稳定的收入和盈利，但一旦目前的主要客户采购活动、 生产经营活动发生变化，而公司又没有足够的新增客户补充,可 能给公司业务的发展带来不利影响。 应对措施: (1)积极培育新客户。目前，公司品牌影响力不断扩大，为公司 不断拓展新用户提供了较强的服务支持。 公司将充分利用自身的服务优势和资源优势，积极培育新客户。 (2)公司在大力开拓现有市场的同时，积极开拓新的媒体形式。 报告期内，公司进一步加大对各种户外媒体资源的覆盖，并培 育了创意媒体业务，以满足新老客户的需求，形成多元化的客 户类型，分散了客户高度集中的风险。 公司对主要供应商的依赖风险 户外大牌是公司采购价格较高、采购金额较大的媒体形式,因而 公司的供应商集中为各大城市大牌指定代理销售的广告公司。 报告期内公司向前五名供应商的采购金额占当期采购总额的比 重也较大,公司存在一定程度的对主要供应商的依赖风险。 应对措施:为了减小这一风险，公司通过建立各大城市供应商资 源库，筛选一批优质供应商，与其中综合评估结果较优的供应 商建立长期稳定的深化合作关系，并签定相应的保密协议，遵 守契约精神，凝心聚力，公司与优秀供应商对未来合作前景达 成重要共识，分散了供应商高度集中的风险。 户外大牌经营权期限风险 公司媒体代理业务所使用的户外大牌为第三方公司所有,相关大 牌已取得市政市容管理委员会出具的《查阅户外广告设置规划 告知书》。如相关户外大牌在许可期内遇到市政管委的环境整 治或规划调整被要求拆除，则可能会对公司户外广告代理业务 产生影响,进而影响公司盈利情况。 5 应对措施:一方面，公司实时监控户外大牌所处环境变化情况， 并与相关部门保持沟通，及时做出应对方案；另一方面，公司 计划积极拓展媒体代理渠道，积累更多户外大牌广告供应商资 源，保证在出现上述风险时能够及时找到可替代广告发布资源， 供客户选择。 规模较小的风险 2019至 2020 年公司营业收入分别为74,689,426.22元和 165,905,448.87元,经过数年发展,公司的经营规模稳步扩大，具备 了较稳定的盈利能力。截至 2020 年 12 月 31 日，公司资产 总额为80,341,674.71元，净资产为50,273,346.92元，公司的生产 经营规模虽然持续扩大， 但相对仍然较小，存在抗风险能力较 弱的风险。 应对措施：针对该情况，公司计划通过包括股权融资在内的多 形式、多层次的融资方法筹集公司发展资金，快速发展壮大公 司经营规模，提升公司盈利能力，切实提高公司抵抗市场风险 的能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 指 释义 公司\本公司\股份公司\优客传媒 指 优客(北京)广告传媒股份有限公司 股东大会 指 优客(北京)广告传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 优客(北京)广告传媒股份有限公司董事会 监事会 指 优客(北京)广告传媒股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商 指 开源证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 同比 指 与上年同期对比，取百分数 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常 务委员会第六次会议第三次修正,2014 年 3 月 1 日 起实施的《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 股份公司的《优客(北京)广告传媒股份有限公司章程 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 竞技世界 指 竞技世界(成都)网络技术有限公司 关联关系 指 《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》中所规 定的关联关系 兴华会计师事务所、会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 6 户外大牌/大牌 指 在楼梯、外墙、立柱等位置设置的户外广告牌 体感(Kinect) 指 一种 3D 体感摄影机,同时它导入了即时动态捕捉、影 像辨识、麦克风输入、语音辨识、社群互动等功能。 UBUS、IBUS 指 车体广告 3D 投影 指 将定制的动画通过 3D 投影机投影到载体上 虚拟现实 指 一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统 增强现实 指 一种实时的计算摄影机影像的位置及角度并加上相应 图像的 技术,能够在屏幕上把虚拟世界套在现实世界 并进行互动。 LED 光效矩阵 指 规则排列的 LED 灯,通过改变明暗和颜色,从而达 到一种炫目的图案效果和不断演变的视觉效果 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 优客（北京）广告传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Uco Media.Co.,Ltd. 证券简称 优客传媒 证券代码 838741 法定代表人 方富忠 二、 联系方式 董事会秘书 陈立卓 联系地址 北京市海淀区牡丹园北里 12 号楼 4、5 层 电话 010-84856944 传真 010-84856944 电子邮箱 uco@uco- 公司网址 www.uco- 办公地址 北京市海淀区牡丹园北里 12 号楼 4、5 层 邮政编码 100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务-L72 商务服务-L724 广告业--L7240 广告业 主要业务 广告代理与发布 主要产品与服务项目 广告代理与发布的相关服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 39,375,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 方富忠、陈立卓 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为方富忠、陈立卓，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105679604096E 否 注册地址 北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-220 是 注册资本 39,375,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 司文召 张兰芳 7 年 7 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 165,905,448.87 74,689,426.22 122.13% 毛利率% 10.94% 23.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 296,903.29 2,731,473.41 -89.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 296,769.14 2,731,472.82 -89.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.59% 5.61% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 0.59% 5.61% - 基本每股收益 0.008 0.07 -88.57% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 80,341,674.71 70,316,026.82 14.26% 负债总计 30,068,327.79 20,288,171.57 48.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,383,693.66 50,086,790.37 0.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.27 0.79% 资产负债率%（母公司） 35.40% 27.54% - 资产负债率%（合并） 37.43% 28.85% - 流动比率 2.64 3.43 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,534,760.19 -20,114,277.76 67.51% 应收账款周转率 3.69 3.42 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.26% 38.22% - 营业收入增长率% 122.13% 60.99% - 净利润增长率% -90.81% 71.83% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 39,375,000 39,375,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 180 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -0.89 非经常性损益合计 179.11 所得税影响数 44.96 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 134.15 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 11 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（简称“新收入准则”），公司于 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则。 新收入准则下，收入确认的核心原则为：企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关 商品或服务的控制权时确认收入。基于该原则，新收入准则下收入确认分为五个步骤。一是识别客户合 同，二是识别合同中包含的各单项履约义务,三是确定交易价格，四是把交易价格分摊至各单项履约义务， 五是根据各单项履约义务的履行确认收入。 根据新收入准则中衔接规定相关要求，对首次执行新收入准则的累计影响数，调整首次执行当年 年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 根据新收入准则的相关规定，本公司首次执行该准则对财务报表相关项目 2020 年年初情况影响如 下： 合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 399.88 -399.88 合同负债 377.25 377.25 其他流动负债 22.63 22.63 母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 399.88 -399.88 合同负债 377.25 377.25 其他流动负债 22.63 22.63 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 2020年11月19日，出资设立全资子公司新疆传众广告传媒有限公司。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 优客传媒成立于 2008 年，深耕于品牌户外传播，经十余年探索研究、沉淀创新，建立了优势户外 媒体阵地群、创意媒体阵地群、流量媒体阵地群。同时与时俱进的不断地为品牌主提供户外+移动互联 新媒体及 AR、VR 互动技术的解决方案，激发受众与品牌的沟通，创造极具影响力的体验与传播。 以实现各行业客户营销目标为导向，优客传媒构建了覆盖数据分析、媒介规划与投放、公关以及营 销技术产品的营销链条，通过技术和数据提升广告投放效果，为互联网、出行、消费电子、汽车、电商、 快速消费品等行业客户提供最具商业价值的整合营销服务。 多年的积累，优客传媒拥有北上广深等一线、准一线城市核心区域的独家优质媒体资源，更是打 造了独有的媒介资源系统、创意媒介平台，可以快速、精准定位客户需求，基于数据与技术运营能力的 持续提升，不断赋能行业营销解决方案。 通过不断巩固在细分行业领域的服务优势及领先地位，优客传媒已初步形成了产业链整合能力以及 精细化营销服务能力。公司紧握头部媒体资源，积极整合中小型优质媒体流量，同时保持对新型媒体价 值的探索，持续赋能媒介资源系统、创意媒介平台，实现业务模式的不断升级与衍化。 优客传媒已经在用户洞察、投放代理和效果检测等方面成为了广告主和媒体不可或缺的助力，在这 个万物互联的新时代，优客传媒将持续增加全方位的广告营销能力，实现线上&线下、虚拟&现实数据的 全贯通，力争成为数据和技术驱动的领先广告营销企业，为行业客户提供最具价值的智能营销服务。 优客相信，在万物互联的时代，创意是无限的，优质媒体+创意也就有了无限的可能。优客传媒将 会始终致力于以传播品牌价值为己任，力求每一次作品都融入个性创作的生命力，打造从品牌推广到多 维传播，从数据引流到销售裂变完整链条的传播解决方案。 报告期内，公司的商业模式无较大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,575,191.53 8.18% 13,024,422.01 18.52% -49.52% 应收票据 应收账款 50,676,509.06 63.08% 34,186,072.6 48.62% 48.24% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 217,106.02 0.27% 255,964.00 0.36% -15.18% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 28,820,672.74 35.86% 17,935,353.73 25.51% 60.69% 其他应付款 255,240.61 0.32% 135,760 0.19% 88.01% 其他流动资产 2,431,469.65 3.03% 11,354.52 0.02% 21,314.11% 递延所得税资 产 790,572.25 0.98% 516,752.31 0.73% 52.99% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金 6,575,191.53 元，较上期末同比下降 49.52%，主要由于 2020 年业务规模扩大， 成本增长较快，同时客户回款周期变长，导致账面资金减少。 2、报告期末，应收账款 50,676,509.06 元，较上期末增长 48.24%，主要系业务规模在下半年特别是 2020 年年底大幅增加，由此更多项目未到约定回款期所致。 3、报告期末，固定资产217,106.02 元，较上期末减少15.18%，主要系基本未购置新设备、只有正常折 旧导致。 4、 报告期末，应付账款28,820,672.74元，同比增长60.69%，主要系2020年业务规模扩大，占用供应商 资金增加所致。 5、 报告期末，其他流动资产2,431,469.65元，较上期末增长21,314.11%，公司其他流动资产的内容为待 抵扣的增值税进项税额，主要系2020年业务规模扩大，同时随着企业业务实施和结算流程的逐步规范， 收入和成本严格同步结转，待抵扣进项税额随之增加。 6、 报告期末，递延所得税资产790,572.25元，同比增长52.99%，主要系业务规模的增长，应收账款增 加，坏账准备计提金额同步增加，相应计提的递延所得税资产同比增长。 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 165,905,448.87 - 74,689,426.22 - 122.13% 营业成本 147,748,381.64 89.06% 56,811,033.34 93.27% 160.07% 毛利率 10.94% - 23.94% - - 销售费用 7,204,708.96 4.34% 4,409,554.62 5.90% 63.39% 管理费用 3,574,703.42 2.15% 8,173,255.21 10.94% -56.26% 研发费用 6,472,741.58 3.90% 100% 财务费用 -101,888.09 -0.06% -123,153.89 -0.16% -17.27% 信用减值损失 -1,095,279.76 -0.66% -1,412,640.96 -1.89% -22.47% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 652,372.08 0.39% 171,019.38 0.23% 281.46% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 195,196.20 0.12% 3,782,457.19 5.06% -94.84% 营业外收入 180 0% 0.78 0% - 营业外支出 0.89 0% 净利润 245,491.67 0.15% 2,672,538.29 3.58% -90.81% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司实现营业收入165,905,448.87 元，发生营业成本147,748,381.64元，分别较同期增长 122.13%和160.07%，主要系公司报告期内签约和执行项目数量有所增加，同时为扩大收入规模，在成本 上加大了优惠力度所致。 2、 报告期内，公司发生销售费用7,204,708.96元，同比增长63.39%，主要系公司为扩大业务规模，加大 了市场推广力度所致。 3、 报告期内，公司发生管理费用3,574,703.42元，同比减少56.26%，主要系由于2020年国家大幅减免了 公司承担的员工社保费用所致。 报告期内，公司发生研发费用6,472,741.58元，较去年为新增项，主要系公司从拓展未来业务角度出发， 对广告资源管理系统等开始了重点研发工作所致。 4、 报告期内，公司发生财务费用-101,888.09元，同比减少17.27%，主要系公司货币资金减少，导致利 息收入减少所致。 5、 报告期内，公司信用减值损失-1,095,279.76 元，同比减少22.47%，主要系去年的应收账款大部分已 收回，信用减值损失有所转回所致。 6、报告期内，公司实现营业利润195,196.20元，净利润245,491.67元，主要系2020年为扩大业务规模， 加大了对客户的优惠力度，导致成本增加比例超过了收入增加比例，利润率降低所致。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 165,905,448.87 74,689,426.22 122.13% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 147,748,381.64 56,811,033.34 160.07% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 媒体代理 128,773,483.82 113,402,920.92 11.94% 143.89% 184.76% -12.64% 创意媒体 36,755,073.72 33,974,870.85 7.56% 73.64% 106.70% -14.78% 其他 376,891.33 370,589.87 1.67% -47.83% -32.55% -22.28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内按产品分类形成的收入构成比重未发生重大变化。报告期内公司“媒体代理”收入与上年同期 相比增长143.89%，营业成本相比增长184.76%，由此毛利率下降12.64%；原因是：通过加强市场拓展， 报告期内签约和执行项目数量有所增加，但由于市场竞争较激烈，导致成本的增长高于收入的增长比例， 因此毛利率出现了较大幅度下降。 2020年创意媒体的收入成本增长情况也类似，一方面收入大幅上升，但在激烈的市场竞争下，营业成本 的增长幅度超过了收入的增长幅度，导致毛利率大幅下降。 其他业务方面，由于公司进一步聚焦优势业务，所以其他业务的收入出现了小幅下跌，成本也在市场竞 争下出现了上涨，导致毛利率下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户 1 129,125,529.37 77.83% 否 2 客户 2 17,254,629.74 10.40% 否 3 客户 3 6,271,697.93 3.78% 否 4 客户 4 7,160,980.78 4.32% 否 5 客户 5 3,197,240.82 1.93% 否 合计 163,010,078.64 98.26% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商 1 14,622,641.10 9.90% 否 2 供应商 2 12,735,848.70 8.62% 否 3 供应商 3 9,239,258.69 6.25% 否 4 供应商 4 8,512,235.88 5.76% 否 5 供应商 5 8,248,134.90 5.58% 否 合计 53,358,119.27 36.11% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,534,760.19 -20,114,277.76 67.51% 投资活动产生的现金流量净额 -27,470.29 -162,192.87 83.06% 筹资活动产生的现金流量净额 113,000 0 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比变动的原因: 报告期内，公司经营活动产生的现金净流出额为6,534,760.19元，上年为净流出20,114,277.76元，同比减 少了67.51%，主要原因为：随着公司加强对客户应收账款账期和应付账款账期均加强了管理，一方面缩 短客户的应收账款账期，同时持续延长应付账款账期，由此实现了经营活动现金流量净额的大幅提升。 但鉴于业务规模上涨较大，不可避免的还是出现了报告期内公司需要垫付一定的款项才能保证业务的正 常进行，同时新增的日常研发活动投入也占用了部分现金流量，由此导致经营活动产生的现金流量净额 仍然为负。 2、投资活动产生的现金流量净额同比变动原因: 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-27,470.29元，同比大幅减少，主要系本报告期仅对日常办 公设备进行少量更新采购所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京优 盛万天 品牌管 控股子 公司 互联网 文化 4,129.73 -120,275.75 0 -104,921.67 17 理有限 公司 巴士星 球(北京) 数据科 技有限 公司 控股子 公司 广告设 计与投 放 8,096,240.87 4,838,733.86 15,321,810.56 806,162.82 新疆传 众广告 传媒有 限公司 控股子 公司 营销服 务、技术 服务 48860.42 16,183.41 47,169.81 16,183.41 主要控股参股公司情况说明 公司拥有1 家控股公司，2 家全资子公司，情况如下: 1. 公司控股公司: 企业名称:北京优盛万天品牌管理有限公司 企业类型:有限责任公司 成立日期:2018 年 10 月 9 日 统一社会信用代码:91110302MA01EYLQ39 注册资本:500.00 万元 注册地址:北京市北京经济技术开发区中和街 16 号 6 号楼 6 层 6006 公司持 股比例:公司持有 51%的股权 法定代表人:靳盛楠 经营范围:品牌管理；技术推广服务；销售计算机、软件及辅助设备、钟表、服装、电子产品、通讯设备、 医疗器械 I 类、家用电器、日用品、机械设备、五金交电(不含电动自行车)、化妆品、办公设备、体育 用品、工艺品、箱包、音响设备、玩具；商务信息咨询；贸易咨询；企业管理咨询；市场调查；企业形 象策划；计算机系统服务；应用软件服务；电脑图文设计、制作;互联网数据服务(不含数据中心)；信息 处理和存储支持服务(不含数据中心)；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动(不含演出)； 承办展览展示活动；货物进出口、技术进出口、代理进出口；从事互联网文化活动；互联网信息服务。 (企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、互联网信息服务以及依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。)。 2. 公司全资子公司 企业名称：巴士星球(北京)数据科技有限公司 成立日期：2019 年07 月03 日 统一社会信用代码：91110108MA01L6LA4B 注册资本：355.00 万元 注册地址：北京市海淀区八里庄路62 号院1 号楼5 层627 公司持股比例：公司持有 100%的股权 法定代表人：陈立卓 经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；承 办展览展示活动；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在1.4 以上的云计算数据中心除外）； 产品设计；模型设计；包装装潢设计；教育咨询（中介服务除外）；经济贸易咨询；文化咨询；体育咨 询；公共关系服务；会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划、设计；承办展览展示活动； 组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；销售电子产品。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动。) 3、公司全资子公司 18 企业名称: 新疆传众广告传媒有限公司 企业类型:有限责任公司 成立日期: 2020年11月19日 统一社会信用代码: 91654004MA79055H2R 注册资本:1000.00 万元 注册地址: 新疆伊犁哈萨克自治州霍尔果斯市天津路8号苏新公社公寓3幢431号房屋 公司持股比例:公司持有 100%的股权 法定代表人: 王艳丽 经营范围: 广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；会议及展 览服务；组织文化艺术交流活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；市场营销策划；企业形象策划；项目 策划与公关服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务实现营业收入 165,905,448.87 元，净利润为 245,491.67 元;截止报告期 末，资产总额为 80,341,674.71 元，负债总额 30,068,327.79 元，净资产为 50,273,346.92 元。公 司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，公司机构、人员、财务、资产、业务等完全独立； 保持良好的公司独立和自主经营的能力，市场占有率较为稳定，经营业绩稳定；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍优化完毕，日趋 稳定；资产负债结构合理，净资产为正；公司不存在亏损情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付 供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营 要素(人员、土地、设备、原材料)的情况。面对市场的不断发展改变，公司积极开发拓展新业务， 扩大业务团队，培养内部人才以适应新时代发展背景下对公司的新要求，保持公司在行业内的持续 竞争优势。综上，公司拥有良好的持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 20 期 日期 况 董监高 2016 年 8 月 11 日 挂牌 同业竞争 承诺 不以任何方式直 接或间接从事与 公司相竞争的业 务，不会直接或 间接投资、收购 竞争企业，也不 会以任何方式为 竞争企业提供业 务上的帮助。 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 11 日 挂牌 关联交易 自本承诺出具之 日起，本公司及 控 制 的 其 他 公 司、企业或组织、 机构将尽量避免 与优客传媒之间 产生发生关联交 易。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的承诺》，承诺不以任何方式直接或 间接从事与公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提 供业务上的帮助。 2、关于避免关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺》，将尽量避免与公司之间产 生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公 允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司《章程》、《关 联交易管理制度》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决 策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输 送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，本报告期内相关承诺方未出现违反承诺的情形。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 无限售股份总数 12,375,000 31.43% 0 12,375,000 31.43% 其中：控股股东、实际控制 9,000,000 22.86% 0 9,000,000 22.86% 21 份 人 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,000,000 68.57% 0 27,000,000 68.57% 其中：控股股东、实际控制 人 27,000,000 68.57% 0 27,000,000 68.57% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 39,375,000 - 0 39,375,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 方富忠 18,000,000 0 18,000,000 45.71% 13,500,000 4,500,000 0 0 2 陈立卓 18,000,000 0 18,000,000 45.71% 13,500,000 4,500,000 0 0 3 竞 技世 界 ( 杭 州) 3,375,000 -3,375,000 0 0% 0 0 0 0 4 竞 技世 界 ( 成 都) 0 3,375,000 3,375,000 8.58% 0 3,375,000 0 0 合计 39,375,000 0 39,375,000 100.00% 27,000,000 12,375,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：方富忠与陈立卓已签署《一致行动人协议》，因此二人为公司 的共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东和实际控制人为方富忠和陈立卓，截至公司完成 2018 年第一次股票发行前，方富忠直接 持有公司 50%的股份，陈立卓直接持有公司 50%的股份，共同为公司的控股股东。2018 年 11 月公司 发行股份引入“竞技世界”投资，公司控股股东和实际控制人未变化，方富忠和陈立卓分别各自持有 45.71%股份，仍为公司控股股东和实际控制人。“竞技世界”持有 8.57%的股份为第三大股东。 方富忠，男，1952 年 8 月 3 日生，中国国籍，无境外永久居留权；专科学历。1976 年 7 月毕业于 广西合浦师范学校，1976 年 9 月至 1986 年 10 月就职于广西合浦师范学校，任教师；1986 年 11 月 至 2003 年 5 月就职于广西省北海市工商局；2003 年 6 月至 2012 年 8 月，北海市市场开发服务中 心内退；2008 年 8 月至 2016 年 1 月，任优客传众(北京)广告传媒有限公司董事长；2016 年 1 月至 今，任优客(北京)广告传媒股份有限公司董事长。 陈立卓，男，1975 年 3 月 26 日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 7 月毕业于 黑龙江农业大学；1997 年 10 月至 2004 年 8 月任北京京西文化旅游股份有限公司董事长助理；2004 年 11 月至 2008 年 7 月，任北京唯美致创广告有限公司副总经理； 2008 年 8 月至 2016 年 1 月， 任优客传众(北京)广告传媒有限公司副总经理；2016 年 1 月至今，担任优客(北京)广告传媒股份有限公 司董事、副总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2019 年 1 月 16 日 30,000,000 0 否 无 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 按照募集资金计划用途，公司根据业务发展需要于 2019 年 3 月 28 日申请第一笔募集资金 1445 万 元用于补充流动资金，占募集资金比例48.17%，该笔资金用于公司“UCO2019007 杭州延安路户外媒体发 布项目”的采购，以及补充流动资金。2019 年7 月31 日申请第二笔募集资金1160.6 万元，占募集资金 比例38.69%，其中新媒体媒介开发项目160.6 万元，其余的用于补充流动资金。2019 年12 月30 日申请 第三笔募集资金255 万元，占募集资金比例8.5%，已用于对外投资子公司的建设工作。 截至2020 年12 月31 日，此次股票发行募集资金专户余额为1,485,794.41元。 23 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 方富忠 董事长 男 1952 年 8 月 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 方文 董事、总经理 男 1980 年 2 月 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 陈立卓 董事、副总经理、 董事会秘书、财务 总监 男 1975 年 3 月 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 陆阳 董事 男 1975 年 9 月 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 张延松 董事 男 1967 年 11 月 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 陈志峰 监事会主席 男 1979 年 8 月 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 王文斌 监事 男 1976 年 4 月 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 涂跃进 监事 男 1984 年 5 月 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长方富忠与董事副总经理陈立卓系公司控股股东及实际控制人，二人为一致行动人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 方富忠 董事长 18,000,000 0 18,000,000 45.71% 0 0 陈立卓 董事、副总 18,000,000 0 18,000,000 45.71% 0 0 25 经理、董事 会秘书、财 务总监 合计 - 36,000,000 - 36,000,000 91.42% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 8 0 0 8 生产人员 6 2 2 6 销售人员 8 3 2 9 技术人员 4 2 1 5 财务人员 4 1 1 4 员工总计 30 8 6 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 3 本科 17 14 专科 10 14 专科以下 3 1 员工总计 30 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 26 最大限度的激发员工的工作积极性，公司在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善 的薪酬体系及绩效考核制度，根据员工的现实表现采取灵活的薪酬机制，最大程度激发员工积极性与创 造性。在培训计划方面，公司按照年初制定的培训计划分步骤实施。 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及 全 国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内 容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东、债权人及第三人合 法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相 关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则(试行)》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的要求。 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了 三会议事规则及《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等相关制度， 明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，公司于 2020 年修订了《公司章程》的部分条款。 28 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (1)2020 年 4 月 24 日召开第二届董事会第四次 会议，审议通过《修订<公司章程>》议案、《修 订<信息披露管理制度>》议案、《延期披露 2019 年年度报告》议案、《关于提请召开公司 2020 第一次临时股东大会》议案 (2)2020 年 5 月 29 日召开第二届董事会第五次 会议，审议通过《2019 年度总经理工作报告》 议案、《2019 年度董事会工作报告》议案、《关 于公司 2019 年度财务决算报告》议案、《2019 年年度报告及其摘要》议案、《关于公司 2020 年度财务预算报告》议案、《关于续聘北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2020 年度财务审计机构》议案、《关于公司募集资金 存放与实际使用情况的专项报告》议案、《关于 提请召开 2019 年年度股东大会》议案、《关 于追认偶发性关联交易》议案 (3)2020 年 6 月 11 日召开第二届董事会第六次 会议，审议通过《关于补充确认募集资金用途 变更》议案、审议通过《关于提请召开公司 2020 年第二次临时股东大会》议案 (4)2020 年 8 月 25 日召开第二届董事会第七次 会议，审议通过《关于优客(北京)广告传媒股 份有限公司 2020 年半年度报告》议案、《2020 年半年度募集资金存放及使用情况的专项报 告》议案、《增加注册资本并授权董事会办理工 商变更登记》议案、《变更注册地并授权董事会 办理工商变更登记》议案、《关于优客（北京） 广告传媒股份有限公司修订公司章程》议案、 《关于提请召开公司 2020 第三次临时股东 大会》议案 (5)2020 年 11 月 25 日召开第二届董事会第八次 会议，审议通过《优客（北京）广告传媒股份 有限公司追认对外投资设立合营企业》议案、 《优客（北京）广告传媒股份有限公司追认对 外投资设立全资子公司》议案 监事会 3 (1)2020 年 5 月 29 日召开第二届监事会第四次 会议，审议通过《2019 年度监事会工作报告》 议案、《关于公司 2019 年度财务决算报告》 29 议案、《2019 年年度报告及其摘要》议案、《关 于公司 2020 年度财务预算报告》议案、《关 于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 作为公司 2020 年度财务审计机构》议案、《关 于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》议案 (2)2020 年 6 月 11 日召开第二届监事会第五次 会议，审议通过《关于补充确认募集资金用途 变更》议案 (3)2020 年 8 月 25 日召开第二届监事会第六次 会议，审议通过《关于优客(北京)广告传媒股 份有限公司 2020 年半年度报告》议案、审议 通过《2020 年半年度募集资金存放及使用情 况的专项报告》议案 股东大会 4 (1)2020 年 5 月 11 日召开 2020 年第一次临时 股东大会，审议通过《修订<公司章程>》的议 案 (2)2020 年 6 月 19 日召开 2019 年年度股东大 会，审议通过《2019 年度董事会工作报告》 议案、《关于公司 2019 年度监事会工作报告》 议案、《关于公司 2019 年度财务决算报告》 议案、《关于公司 2020 年度财务预算报告》 议案、审议通过《关于公司 2019 年年度报告 及摘要》议案、《关于续聘北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）作为公司 2020 年度财务 审计机构》议案、《关于公司募集资金存放与实 际使用情况的专项报告》议案、《关于追认偶发 性关联交易》议案 (3)2020 年 6 月 30 日召开 2020 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于补充确认募集资金 用途变更的议案》 (4)2020 年 9 月 16 日召开 2020 年第三次临时 股东大会，审议通过《增加注册资本并授权董 事会办理工商变更登记》议案、《变更注册地并 授权董事会办理工商变更登记》议案、审议通 过《关于优客（北京）广告传媒股份有限公司 修订公司章程》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开 程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司 法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股 份转让系统和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规规定，公司制订了《公司章程》、 三会议事规则等相关制度，保证公司完善的法人治理结构和日常规范运作，确保公司在业务、人员、财 务、资产、机构等各方面保持相互独立，自主经营。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，独立获取各项业务收入，具有独立经营能力。不存在因公司控股股东及 实际控制人及其他关联方，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。也不存在依赖控股股 东、实际控制人进行经营的情形。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬。公司员工的劳动、人事、工 资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。本公司内部控制完整、有效。 4、资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司资产独立完整、产 权明晰，目前不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 5、机构独立公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和 监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各 部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活 动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 31 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度。在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制 水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立了年度报告差错责任追究 制度，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关信息披露管理制度，并严格按照制度要求对重 大差错进行责任追究，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2021）京会兴审字第 13000172 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 司文召 张兰芳 7 年 7 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 100,000 万元 审 计 报 告 （2021）京会兴审字第 13000172 号 优客（北京）广告传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了优客（北京）广告传媒股份有限公司（以下简称优客传媒公司）合并及母 公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了优客传媒公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 33 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于优客传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 优客传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括优客传媒公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 优客传媒公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估优客传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算优客传媒公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督优客传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 34 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对优客传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致优客传 媒公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就优客传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 35 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 司文召 中国注册会计师： 张兰芳 中国.北京 二○二一年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 6,575,191.53 13,024,422.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 50,676,509.06 34,186,072.60 应收款项融资 预付款项 五、（三） 19,144,554.69 21,684,358.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 506,271.51 637,102.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 2,431,469.65 11,354.52 流动资产合计 79,333,996.44 69,543,310.51 非流动资产： 36 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 217,106.02 255,964.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（七） 790,572.25 516,752.31 其他非流动资产 非流动资产合计 1,007,678.27 772,716.31 资产总计 80,341,674.71 70,316,026.82 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（八） 28,820,672.74 17,935,353.73 预收款项 合同负债 五、（九） 223,018.76 377.25 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十） 414,274.33 1,075,389.19 应交税费 五、（十一） 341,740.23 1,141,268.77 其他应付款 五、（十二） 255,240.61 135,760.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 37 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十三） 13,381.12 22.63 流动负债合计 30,068,327.79 20,288,171.57 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,068,327.79 20,288,171.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十四） 39,375,000 39,375,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十五） 1,428,721.41 1,428,721.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十六） 915,437.58 915,437.58 一般风险准备 未分配利润 五、（十七） 8,664,534.67 8,367,631.38 归属于母公司所有者权益合计 50,383,693.66 50,086,790.37 少数股东权益 -110,346.74 -58,935.12 所有者权益合计 50,273,346.92 50,027,855.25 负债和所有者权益总计 80,341,674.71 70,316,026.82 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 38 货币资金 6,100,588.81 11,203,330.92 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 48,318,473.35 32,730,482.6 应收款项融资 预付款项 13,936,456.02 19,663,198.79 其他应收款 十二、（二） 1,002,214.06 637,102.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,411,641.02 流动资产合计 71,769,373.26 64,234,114.72 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 3,550,000 3,550,000 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 217,106.02 255,964 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 759,492.08 497,599.81 其他非流动资产 非流动资产合计 4,526,598.10 4,303,563.81 资产总计 76,295,971.36 68,537,678.53 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 39 应付账款 26,206,547.70 16,701,391.5 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 387,501.8 1,075,389.19 应交税费 172,453.78 1,094,938.00 其他应付款 6,200.61 其中：应付利息 应付股利 合同负债 223,018.76 377.25 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 13,381.12 22.63 流动负债合计 27,009,103.77 18,872,118.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,009,103.77 18,872,118.57 所有者权益： 股本 39,375,000 39,375,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,428,721.41 1,428,721.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 915,437.58 915,437.58 一般风险准备 未分配利润 7,567,708.60 7,946,400.97 所有者权益合计 49,286,867.59 49,665,559.96 负债和所有者权益合计 76,295,971.36 68,537,678.53 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 165,905,448.87 74,689,426.22 其中：营业收入 五、（十八） 165,905,448.87 74,689,426.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 165,267,344.99 69,665,347.45 其中：营业成本 五、（十八） 147,748,381.64 56,811,033.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十九） 368,697.48 394,658.17 销售费用 五、（二十） 7,204,708.96 4,409,554.62 管理费用 五、（二十一） 3,574,703.42 8,173,255.21 研发费用 五、（二十二） 6,472,741.58 财务费用 五、（二十三） -101,888.09 -123,153.89 其中：利息费用 利息收入 113,518.43 130,856.2 加：其他收益 五、（二十四） 652,372.08 171,019.38 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十五） -1,095,279.76 -1,412,640.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 195,196.20 3,782,457.19 加：营业外收入 五、（二十六） 180 0.78 减：营业外支出 五、（二十七） 0.89 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 195,375.31 3,782,457.97 41 减：所得税费用 五、（二十八） -50,116.36 1,109,919.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 245,491.67 2,672,538.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、（二十八） 245,491.67 2,672,538.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -51,411.62 -58,935.12 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 296,903.29 2,731,473.41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 245,491.67 2,672,538.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 296,903.29 2,731,473.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -51,411.62 -58,935.12 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.008 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.008 0.07 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 (四) 母公司利润表 单位：元 42 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、 （四） 150,536,468.50 70,593,199.92 减：营业成本 十二、 （四） 133,359,543.53 53,322,514.89 税金及附加 352,579.01 366,635.75 销售费用 7,000,127.59 4,404,542.10 管理费用 3,441,061.13 8,036,636.92 研发费用 6,472,741.58 财务费用 -94,997.62 -124,532.59 其中：利息费用 利息收入 103,749.96 130,521.95 加：其他收益 585,689.14 159,519.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,047,569.07 -1,336,030.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -456,466.65 3,410,891.85 加：营业外收入 180.00 0.78 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -456,286.65 3,410,892.63 减：所得税费用 -77,594.28 1,100,649.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -378,692.37 2,310,243.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -378,692.37 2,310,243.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 43 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -378,692.37 2,310,243.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,461,487.69 50,147,443.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 116,056.23 3,658,113.68 经营活动现金流入小计 158,577,543.92 53,805,556.75 购买商品、接受劳务支付的现金 143,405,854.70 57,293,789.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,903,924.11 6,092,954.46 支付的各项税费 3,784,544.28 1,306,171.66 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 12,017,981.02 9,226,919.18 经营活动现金流出小计 165,112,304.11 73,919,834.51 经营活动产生的现金流量净额 -6,534,760.19 -20,114,277.76 44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 27,470.29 162,192.87 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,470.29 162,192.87 投资活动产生的现金流量净额 -27,470.29 -162,192.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 113,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 113,000 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 113,000 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,449,230.48 -20,276,470.63 加：期初现金及现金等价物余额 13,024,422.01 33,300,892.64 六、期末现金及现金等价物余额 6,575,191.53 13,024,422.01 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,120,310.91 47,337,643.07 45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 103,929.96 7,031,003.95 经营活动现金流入小计 143,224,240.87 54,368,647.02 购买商品、接受劳务支付的现金 126,620,764.70 52,857,569.62 支付给职工以及为职工支付的现金 5,773,107.74 6,092,954.46 支付的各项税费 3,583,040.36 1,239,488.41 支付其他与经营活动有关的现金 12,322,599.89 12,564,003.38 经营活动现金流出小计 148,299,512.69 72,754,015.87 经营活动产生的现金流量净额 -5,075,271.82 -18,385,368.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 27,470.29 162,192.87 投资支付的现金 3,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,470.29 3,712,192.87 投资活动产生的现金流量净额 -27,470.29 -3,712,192.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,102,742.11 -22,097,561.72 加：期初现金及现金等价物余额 11,203,330.92 33,300,892.64 六、期末现金及现金等价物余额 6,100,588.81 11,203,330.92 46 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 39,375,000.00 1,428,721.41 915,437.58 - 8,367,631.38 -58,935.12 50,027,855.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 39,375,000.00 1,428,721.41 915,437.58 - 8,367,631.38 -58,935.12 50,027,855.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 296,903.29 -51,411.62 245,491.67 （一）综合收益总额 296,903.29 -51,411.62 245,491.67 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 39,375,000.00 1,428,721.41 915,437.58 8,664,534.67 -110,346.74 50,273,346.92 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,937,500.00 29,866,221.41 684,413.28 5,867,182.27 47,355,316.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,937,500.00 29,866,221.41 684,413.28 5,867,182.27 47,355,316.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 28,437,500.00 -28,437,500.00 231,024.30 2,500,449.11 -58,935.12 2,672,538.29 （一）综合收益总额 2,731,473.41 -58,935.12 2,672,538.29 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 50 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 231,024.30 -231,024.30 1．提取盈余公积 231,024.30 - -231,024.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 28,437,500.00 -28,437,500.00 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 28,437,500.00 -28,437,500.00 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 51 （六）其他 四、本年期末余额 39,375,000.00 1,428,721.41 915,437.58 8,367,631.38 -58,935.12 50,027,855.25 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 39,375,000.00 1,428,721.41 915,437.58 7,946,400.97 49,665,559.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 39,375,000.00 1,428,721.41 915,437.58 7,946,400.97 49,665,559.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -378,692.37 -378,692.37 （一）综合收益总额 -378,692.37 -378,692.37 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 52 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 53 四、本年期末余额 39,375,000.00 1,428,721.41 915,437.58 7,567,708.60 49,286,867.59 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,937,500.00 29,866,221.41 684,413.28 5,867,182.27 47,355,316.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,937,500.00 29,866,221.41 684,413.28 5,867,182.27 47,355,316.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,437,500.00 -28,437,500.00 231,024.30 2,079,218.70 2,310,243.00 （一）综合收益总额 2,310,243.00 2,310,243.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 231,024.30 -231,024.30 1．提取盈余公积 231,024.30 -231,024.30 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 28,437,500.00 -28,437,500.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 28,437,500.00 -28,437,500.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,375,000.00 1,428,721.41 915,437.58 7,946,400.97 49,665,559.96 55 三、 财务报表附注 优客（北京）广告传媒股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 优客（北京）广告传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由赛得创展 （北京）广告传媒有限公司整体变更设立，于 2020 年 9 月 17 日取得了由北京市顺义区市场 监督管理局核发的营业执照。法定代表人：方富忠；住所：北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-220；公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；股本：人民币 3937.50 万元，公司统一社会信用代码：91110105679604096E。 截至 2020 年 12 月 31 日主要股东股本结构如下： 股东名称 股本金额（元） 出资方式 占股比例（%） 方富忠 18,000,000.00 货币 45.7143 陈立卓 18,000,000.00 货币 45.7143 竞技世界（成都）网络技术有限公司 3,375,000.00 货币 8.5714 合 计 39,375,000.00 100.0000 根据全国中小企业股份转让系统文件（股转系统函[2016]5462 号）《关于同意优客（北 京）广告传媒股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（2016 年 7 月 26 日印 发），本公司于 2016 年 8 月 11 日在股转系统挂牌，股票代码为 838741。 公司经营范围：设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨询，展览服务，组织文化艺 术交流活动（不含演出）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准 的项目、经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。） 本公司的主要业务为广告代理与发布。 本公司主要提供广告代理与发布的相关服务。 本公司的最终控制人为方富忠、陈立卓。 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 26 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，新增新疆传众广告传媒有限公司，具体见本附注 六、合并范围的变更”以及本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 56 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 57 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 58 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 59 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 60 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 61 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 62 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 63 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 64 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 65 - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 66 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 67 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 68 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 69 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办 公设备及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 70 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 71 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十九）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 72 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 73 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 74 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 75 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十二）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产(商品或服务)的控制权时确 认收 入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法 律规定。 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务: 1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2、客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 3、本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司 于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度按本公司为履行履约义务而发生 的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至资产负债表日累计已发生的成本占预计总成 本的比例确定。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 76 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合 同中的融资成分调整交易价格; 对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司 不考虑其中的融资成分。对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时， 按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的 金额确认为预计负债；同时，按照预期将退 回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预 计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按 照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。 每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计 量。 对于合同中存在重大融资成本的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的，将确定的 交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客 户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存在的重大融资成 分。 公司有权自主决定所交易商品的价格，即公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制 该产品，因此公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，公司为代理人， 按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣 除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 媒介代理：根据合同或协议约定，广告投放完结时，根据合同、订单履行时间以及上、 下刊报告验收凭证确认收入。 创意媒体：根据合同或协议约定，营销推广活动完结时，根据合同、订单履行时间以及 上、下刊报告验收凭证确认收入。 其他：根据合同或协议约定，服务完结时，根据合同、订单履行时间以及客户验收凭证 确认收入。 （二十三）收入（适用于 2019 及以前年度） 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 77 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）合同成本（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由 客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条 件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同 取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价 值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 78 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 79 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 80 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 81 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》 （简称“新收入准则”）， 公司于 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则。 新收入准则下，收入确认的核心原则为：企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。基于该原则，新收入准则下收入确认分为五个 步骤。一是识别客户合同，二是识别合同中包含的各单项履约义务,三是确定交易价格，四 是把交易价格分摊至各单项履约义务，五是根据各单项履约义务的履行确认收入。 根据新收入准则中衔接规定相关要求，对首次执行新收入准则的累计影响数，调整首次 执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 根据新收入准则的相关规定，本公司首次执行该准则对财务报表相关项目 2020 年年初 情况影响如下： 合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 399.88 -399.88 合同负债 377.25 377.25 其他流动负债 22.63 22.63 母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 399.88 -399.88 合同负债 377.25 377.25 其他流动负债 22.63 22.63 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 82 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税 6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5% 教育费附加 实缴增值税、消费税 5% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“期初”指 2020 年 1 月 1 日，“本 期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 21,025.59 19,125.59 银行存款 6,554,165.94 13,005,296.42 其他货币资金 合计 6,575,191.53 13,024,422.01 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有 限制的款项总额 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 52,868,142.67 1 至 2 年 136,415.02 2 至 3 年 470,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 176,000.00 合计 53,650,557.69 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 83 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 账龄组合 53,650,557.69 100.00 2,974,048.63 5.54 50,676,509.06 合计 53,650,557.69 100.00 2,974,048.63 5.54 50,676,509.06 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄组合 36,186,076.42 100.00 2,000,003.82 5.53 34,186,072.60 合计 36,186,076.42 100.00 2,000,003.82 5.53 34,186,072.60 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 52,868,142.67 2,643,407.13 5.00 1 至 2 年 136,415.02 13,641.50 10.00 2 至 3 年 470,000.00 141,000.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 176,000.00 176,000.00 100.00 合计 53,650,557.69 2,974,048.63 5.54 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 974,044.81 元。 4、本期实际核销的应收账款情况 无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京优易行广告传媒有限公司 34,704,773.68 64.69 1,735,238.68 北京电通广告有限公司 7,590,639.85 14.15 379,531.99 北京恒美广告有限公司 5,943,743.50 11.08 297,187.18 北京恒美广告有限公司上海分公司 1,924,502.86 3.59 96,225.14 上海秒硕广告有限公司 1,560,000.00 2.91 78,000.00 84 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 合计 51,723,659.89 96.42 2,586,182.99 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （三）预付账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,429,460.33 91.04 21,679,358.97 99.98 1 至 2 年 1,710,094.36 8.93 5,000.00 0.02 2 至 3 年 5,000.00 0.03 合计 19,144,554.69 100.00 21,684,358.97 100.00 （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 506,271.51 637,102.41 合计 506,271.51 637,102.41 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 64,216.85 1 至 2 年 20,295.00 2 至 3 年 610,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 694,511.85 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 643,095.00 656,295.00 社保、公积金 51,416.85 47,812.80 合计 694,511.85 704,107.80 85 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 67,005.39 67,005.39 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 121,234.95 121,234.95 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 188,240.34 188,240.34 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 121,234.95 元。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京麦瑞宝广告有限公司 押金 600,000.00 2-3 年 86.39 180,000.00 社保 社保 25,971.85 1 年以内 3.74 1,298.59 住房公积金 公积金 21,174.00 1 年以内 3.05 1,058.70 霍向红 押金 11,795.00 1-2 年 1.70 1,179.50 上海东干实业有限公司 押金 10,000.00 2-3 年 1.44 3,000.00 合计 / 668,940.85 / 96.32 186,536.79 （7）涉及政府补助的其他应收款 无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （五）其他流动资产 86 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,621,204.88 11,354.52 预缴所得税 810,264.77 合计 2,431,469.65 11,354.52 （六）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 217,106.02 255,964.00 固定资产清理 合计 217,106.02 255,964.00 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 47,008.55 173,816.10 891,281.41 604,412.55 1,716,518.61 2.本期增加金额 27,470.29 27,470.29 (1)购置 27,470.29 27,470.29 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 47,008.55 173,816.10 891,281.41 631,882.84 1,743,988.90 二、累计折旧 1.期初余额 23,445.45 159,761.26 846,717.12 430,630.78 1,460,554.61 2.本期增加金额 4,465.80 3,400.23 58,462.24 66,328.27 (1)计提 4,465.80 3,400.23 58,462.24 66,328.27 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 27,911.25 163,161.49 489,093.02 1,526,882.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 87 项目 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 1.期末账面价值 19,097.30 10,654.61 44,564.29 142,789.82 217,106.02 2.期初账面价值 23,563.10 14,054.84 44,564.29 173,781.77 255,964.00 （七）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,162,288.97 790,572.25 2,067,009.21 516,752.31 合计 3,162,288.97 790,572.25 2,067,009.21 516,752.31 （八）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 28,820,672.74 17,935,353.73 合计 28,820,672.74 17,935,353.73 （九）合同负债 1. 合同负债分类 项目 期末余额 期初余额 预收款项 223,018.76 377.25 合计 223,018.76 377.25 （十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,007,006.03 5,328,702.14 5,138,815.69 391,692.48 二、离职后福利-设定提存计划 68,383.16 280,397.24 326,198.55 22,581.85 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,075,389.19 5,609,099.38 5,465,014.24 414,274.33 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 941,443.53 3,670,251.87 4,275,531.06 336,164.34 二、职工福利费 480,541.65 480,541.65 三、社会保险费 37,613.41 329,090.17 329,656.98 37,046.60 其中：医疗保险费 34,224.36 308,375.64 307,863.00 34,737.00 工伤保险费 1,113.39 1,000.59 2,113.98 生育保险费 2,275.66 19,713.94 19,680.00 2,309.60 88 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、住房公积金 465,792.00 465,792.00 五、工会经费和职工教育经费 27,949.09 98,171.93 107,639.48 18,481.54 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,007,006.03 5,043,847.62 5,659,161.17 391,692.48 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 65,747.76 273,493.52 317,125.12 22,116.16 2、失业保险费 2,635.40 6,903.72 9,073.43 465.69 3、企业年金缴费 合计 68,383.16 280,397.24 326,198.55 22,581.85 （十一）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 129,594.04 33,795.54 企业所得税 39,405.59 860,385.98 个人所得税 18,232.79 201,742.89 文化事业建设费 6,750.00 城市维护建设税 4,548.70 20,653.77 教育费附加 2,700.55 8,851.62 地方教育费附加 1,800.36 5,901.07 其他 145,458.20 3,187.90 合计 341,740.23 1,141,268.77 （十二）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 255,240.61 135,760.00 合计 255,240.61 135,760.00 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代垫往来 255,240.61 135,760.00 合计 255,240.61 135,760.00 89 （十三）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预收销项税额 13,381.12 22.63 合计 13,381.12 22.63 （十四）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 39,375,000.00 39,375,000.00 （十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,428,721.41 1,428,721.41 其他资本公积 合计 1,428,721.41 1,428,721.41 （十六）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 915,437.58 915,437.58 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 915,437.58 915,437.58 （十七）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,367,631.38 5,867,182.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,367,631.38 5,867,182.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 296,903.29 2,731,473.41 减：提取法定盈余公积 231,024.30 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,664,534.67 8,367,631.38 （十八）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 90 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 165,905,448.87 147,748,381.64 74,689,426.22 56,811,033.34 媒体代理 128,773,483.82 113,402,920.92 52,799,974.62 39,824,685.38 创意媒体 36,755,073.72 33,974,870.85 21,167,034.45 16,436,952.26 其他 376,891.33 370,589.87 722,417.15 549,395.70 其他业务 合计 165,905,448.87 147,748,381.64 74,689,426.22 56,811,033.34 2、2020 年度销售客户前五名情况 客户单位 与本公司关系 收入金额 占总额比例（%） 客户 1 非关联方 129,125,529.37 77.83 客户 2 非关联方 17,254,629.74 10.40 客户 3 非关联方 6,271,697.93 3.78 客户 4 非关联方 7,160,980.78 4.32 客户 5 非关联方 3,197,240.82 1.93 合计 163,010,078.64 98.26 （十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 文化事业建设费 255,769.87 城市维护建设税 95,418.58 48,556.91 教育费附加 43,950.79 20,810.10 地方教育费附加 29,300.51 13,873.39 印花税 200,027.60 55,647.90 合计 368,697.48 394,658.17 （二十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,956,996.88 1,876,957.94 社保费 149,899.94 432,362.95 福利费 153,316.45 6,558.84 住房公积金 148,204.00 137,685.00 办公费 301,865.59 103,223.13 差旅费 197,114.63 306,447.71 业务招待费 289,960.00 1,243,742.87 交通费 34,324.28 23,787.44 汽车费用 124,091.98 191,485.94 服务费 3,713,331.28 59,835.36 会议费 123,428.58 其他 12,175.35 27,467.44 91 项目 本期发生额 上期发生额 合计 7,204,708.96 4,409,554.62 （二十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 980,136.03 2,918,860.84 社保费 94,439.03 306,122.52 住房公积金 86,513.00 108,480.00 劳务费 8,000.00 18,660.00 员工福利费 331,128.22 83,501.17 工会经费 57,790.14 77,637.91 业务招待费 66,923.40 办公费 175,357.04 344,063.81 差旅费 15,706.98 6,543.29 通讯费 10,838.98 7,364. 60 房租物业费 644,338.05 841,512.01 交通费 52,972.56 12,921.70 招聘费 21,035.82 39,405.76 折旧费 66,328.27 37,740.78 服务费 445,834.18 346,578.84 会议费 564.00 空刊费 3,009,433.96 其他 516,797.72 14,428.02 合计 3,574,703.42 8,173,255.21 （二十二）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 733,118.96 服务费 5,739,622.62 合计 6,472,741.58 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 利息收入 113,518.43 130,856.20 手续费支出 11,630.34 7,702.31 合计 -101,888.09 -123,153.89 （二十四）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 进项税加计抵减 651,932.08 171,019.38 92 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 减免增值税 440.00 合计 652,372.08 171,019.38 （二十五）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -974,044.81 -1,456,585.51 其他应收款坏账损失 -121,234.95 43,944.55 合计 -1,095,279.76 -1,412,640.96 （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 180.00 180.00 其他 0.78 合计 180.00 0.78 180.00 （二十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 0.89 0.89 合计 0.89 0.89 （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 223,703.58 1,463,079.92 递延所得税费用 -273,819.94 -353,160.24 合计 -50,116.36 1,109,919.68 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 195,375.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 48,843.83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -213,031.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 114,071.66 其他 所得税费用 -50,116.36 93 （二十九）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所有者 的损益 发生金额 归属于母公司所有 者的损益 持续经营净利润 245,491.67 296,903.29 2,672,538.29 2,731,473.41 终止经营净利润 合计 245,491.67 296,903.29 2,672,538.29 2,731,473.41 （三十）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,357.80 3,527,257.48 利息收入 113,518.43 130,856.20 政府补助 180.00 合计 116,056.23 3,658,113.68 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 11,630.34 7,702.31 支付的各项费用 12,006,350.68 6,504,346.27 往来款 2,714,870.60 合计 12,017,981.02 9,226,919.18 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 245,491.67 2,672,538.29 加：信用减值准备、资产减值准备 1,095,279.76 1,412,640.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,328.27 37,740.78 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -273,819.94 -353,160.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 94 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,283,784.55 -40,655,996.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,615,744.60 16,771,958.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,534,760.19 -20,114,277.76 2．不涉及现金收支的重大活动： / / 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的 金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： / / 现金的期末余额 6,575,191.53 13,024,422.01 减：现金的期初余额 13,024,422.01 33,300,892.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,449,230.48 -20,276,470.63 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,575,191.53 13,024,422.01 其中：库存现金 21,025.59 19,125.59 可随时用于支付的银行存款 6,554,165.94 13,005,296.42 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,575,191.53 13,024,422.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （三十二）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 进项税加计抵减 652,372.08 其他收益 652,372.08 专利返还 180.00 营业外收入 180.00 合计 652,552.08 652,552.08 六、合并范围的变更 公司于 2020 年 11 月 19 日新设子公司新疆传众广告传媒有限公司，详见本附注“七、在 其他主体中的权益”。 七、在其他主体中的权益 95 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京优盛万天品牌 管理有限公司 北京 北京 互联网文化活动 51.00 出资设立 巴士星球（北京）数 据科技有限公司 北京 北京 技术推广、技术 开发 100.00 出资设立 新疆传众广告传媒 有限公司 新疆维吾尔自治 区伊犁哈萨克自 治州霍尔果斯市 新疆维吾尔自治 区伊犁哈萨克自 治州霍尔果斯市 广告服务、技术 咨询 100.00 出资设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 众喜四海广告(上海) 有限公司 上海 上海 广告服务、会议及 展览服务 50.00 权益法 八、关联方及关联交易 （一）本企业的共同控制股东情况 股东 2020 年度 2019 年度 持股比例（%） 表决权比例（%） 持股比例（%） 表决权比例（%） 方富忠 45.714 45.714 45.714 45.714 陈立卓 45.714 45.714 45.714 45.714 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。 （四）其他关联方情况 关联方名称 与本企业关系 竞技世界（成都）网络技术有限公司 股东 北京万天国际贸易有限公司 北京优盛万天品牌管理有限公司的股东 上海众喜广告有限公司 众喜四海广告(上海)有限公司的股东 （五）关联交易情况 无 （六）关联方应收应付款项 项目 单位名称 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 北京万天国际贸易有限公司 248,000.00 135,000.00 96 （七）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 985,680.01 2,201,175.14 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 （一）其他资产负债表日后事项说明 十一、其他重要事项 无 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 50,385,999.82 1 至 2 年 136,415.02 2 至 3 年 470,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 176,000.00 合计 51,168,414.84 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄组合 51,168,414.84 100.00 2,849,941.49 5.57 48,318,473.35 合计 51,168,414.84 100.00 2,849,941.49 5.57 48,318,473.35 （续） 类别 期初余额 97 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄组合 34,653,876.42 100.00 1,923,393.82 5.55 32,730,482.60 合计 34,653,876.42 100.00 1,923,393.82 5.55 32,730,482.60 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 50,385,999.82 2,519,299.99 5.00 1 至 2 年 136,415.02 13,641.50 10.00 2 至 3 年 470,000.00 141,000.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 176,000.00 176,000.00 100.00 合计 51,168,414.84 2,849,941.49 5.57 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 926,547.67 元。 4、本期实际核销的应收账款情况 无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京优易行广告传媒有限公司 32,222,630.83 62.97 1,611,131.54 北京电通广告有限公司 7,590,639.85 14.83 379,531.99 北京恒美广告有限公司 5,943,743.50 11.62 297,187.18 北京恒美广告有限公司上海分公司 1,924,502.86 3.76 96,225.14 上海秒硕广告有限公司 1,560,000.00 3.05 78,000.00 合计 49,241,517.04 96.23 2,462,075.85 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （二）其他应收款 1、项目列示 98 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,002,214.06 637,102.41 合计 1,002,214.06 637,102.41 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 559,945.85 1 至 2 年 20,295.00 2 至 3 年 610,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,190,240.85 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 643,095.00 656,295.00 社保、公积金 47,145.85 47,812.80 往来款 500,000.00 合计 1,190,240.85 704,107.80 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 67,005.39 67,005.39 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 121,021.40 121,021.40 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 188,026.79 188,026.79 99 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 121,021.40 元。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 巴士星球(北京)数据科 技有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 42.01 北京麦瑞宝广告有限 公司 押金 600,000.00 2-3 年 50.41 180,000.00 社保 社保 25,971.85 1 年以内 2.18 1,298.59 住房公积金 公积金 21,174.00 1 年以内 1.78 1,058.70 霍向红 押金 11,795.00 1-2 年 0.99 1,179.50 合计 / 1,158,940.85 / 97.37 183,536.79 （7）涉及政府补助的其他应收款 无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00 对联营、合营企业投资 合计 3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 （账面价值） 本期增减变动 期末余额 （账面价值） 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值 准备 其他 巴士星球（北京）数 据科技有限公司 3,550,000.00 3,550,000.00 合计 3,550,000.00 3,550,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 100 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 150,536,468.50 133,359,543.53 70,593,199.92 53,322,514.89 媒体代理 128,726,314.01 113,372,920.92 52,799,974.62 39,824,685.38 创意媒体 21,433,263.16 19,616,032.74 17,070,808.15 12,948,433.81 其他 376,891.33 370,589.87 722,417.15 549,395.70 其他业务 合计 150,536,468.50 133,359,543.53 70,593,199.92 53,322,514.89 2、2020 年度销售客户前五名情况 客户单位 与本公司关系 收入金额 占总额比例（%） 客户 1 非关联方 113,907,492.39 75.67 客户 2 非关联方 17,254,629.74 11.46 客户 3 非关联方 6,271,697.93 4.17 客户 4 非关联方 7,160,980.78 4.76 客户 5 非关联方 3,197,240.82 2.12 合计 147,792,041.66 98.18 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 180.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 101 项目 金额 说明 融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -0.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 179.11 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 44.96 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 134.15 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.59 0.008 0.008 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.59 0.008 0.008 优客（北京）广告传媒股份有限公司 二〇二一年四月二十六日 102 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。