838729_2019_摩卡股份_2019年年度报告_2020-06-17.txt

1 2019 年度报告 摩卡股份 NEEQ:838729 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 Dongguan Mocar Information Technology Co., LTD. 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、摩卡 指 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计事务所 指 中天运会计事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 《东莞市摩卡信息科技股份有限公司章程》 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 车联网 指 车联网是汽车行业与互联网行业深度结合的产物，基 于智能车载终端和云服务平台，通过现代化的卫星定 位、移动通信、传感器和数据交互技术对车辆、交通 设施、周边环境有效识别和数据互通，从而实现人、 车、路、环境之间的智能交互。 前装 指 在车辆出厂前，由车厂将车载终端安装在车辆中。 后装 指 在车辆出厂后，由车辆经销商或用户将车载终端自行 安装在车辆中。 报告期 指 2019 年度 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡杨林、主管会计工作负责人涂日红及会计机构负责人（会计主管人员）蒙伟燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营业绩下滑风险 报告期公司销量减少，经营业绩下滑，实现营业收入 730.67 万元，比上年度下降 15.20%，经营利润亏损 331.75 万元。公司 在调整发展方向和转型的过程中，产品更新换代计划和速度没 跟上市场发展变化的步伐，新产品没跟上，老产品被市场逐步 淘汰的局面；市场竞争力下降，造成很多客户流失，新产品及 新客户开发无法跟上，转型升级失败，因此造成报告期公司业 绩严重下滑，给公司带来风险。 2、市场竞争加剧的风险 公司主营业务为车联网移动终端设备的设计、生产与销售， 属于汽车电子用品的前后装市场，相较于前装市场的高门槛， 后装市场门槛较低，汽车行业的高速发展前后装市场发生了根 本变化，汽车电子产品的研发被一些方案公司引领和导向，很 多车企业在产品出厂就已经配制完备，市份额增大的同时，市 场空间缩小，市场竞争更加剧烈，产品的毛利率急剧下降。智 能手机的普及和功能多样化，使用简单和智能化，也使得汽车 后装导航产品的销售受到一定的影响。 3、客户集中风险 报告期，公司向产品销售前五大客户的销售金额占公司主 营业务收入的比例为 82.81%，客户集中度非常高。主要客户销 售内容为租赁业务，如果前五大客户与公司签订的租赁合同到 5 期后不再续期，将会大幅减少公司的收入，给公司带来经营风 险。 4、生产经营场所租赁的风险 公司与东莞长安上角红鹰玩具有限公司签订了《租赁合 同》，租用其厂房用于生产经营，租赁面积共计 43000 平方米， 租期自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。厂房所在土 地是由东莞长安上角红鹰玩具厂租赁使用，土地性质为集体建 设用地，取得了《集体土地建设用地使用证》，公司租赁厂房也 已取得《房地产权证》，土地租赁事项被认定无效的风险和集体 土地被收回的风险较小，但公司未来仍有可能因政府改变土地 规划而面临搬迁的风险。 5、经营性现金流不足的风险 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为 702,214.12 元，面临现金流非常紧张的局面，主要系因今年市场行情继续 低迷，公司经营业绩继续下滑，销量及销售收入下降，营业额 下降等一系列因素，使得现金总流量较小，综合以上因素公司 会面临经营性现金流不足的风险。 6、人才储备的风险 人才对于公司的发展起到了关键性的作用，如果公司核心 技术人员或重要岗位人才流动较频繁或过多，势必会影响公司 产品研发进度、产品质量稳定性、销售市场的开发及稳定等等， 从而影响公司整体发展。受公司业绩、发展战略方向以及地域 和环境的影响，公司的销售、核心技术人员等重要岗位员工的 稳定性也受到影响，造成人才流失频繁，员工稳定性较差，公 司员工流失严重，给公司的发展带来巨大的风险。 7、经销商流失带来的风险 公司的销售主要是在汽车后装市场，销售方式主要有两种， 一是通过渠道经销商进行销售，即线下销售；另一种就是网络 电商销售，即线上销售。线下销售，就是通过建立和扩张经销 商渠道实现产品销售的一种手段。近年来，由于产品价格战竞 争日趋激烈，经销商往往遵循低价格产品原则进行品牌代理销 售。公司以前苦心经营的渠道经销商，也是因为要生存，经受 不起那些杂牌贴牌小厂的低价产品诱惑，逐渐放弃了品牌主张， 用低价产品实现短期利益。另外，在国内汽车后装市场上，车 载导航产品同质化严重，价格透明，价格战又在压榨利润空间， 在加上电商这种扁平化的销售，渠道经销商逐渐失去了对车载 导航经销商的兴趣，慢慢改行做其它利润高一点的汽车用品了。 所以，近两年很多经销都放弃车载导航的销售市场，转行其他 产品销售，导致我公司经销商也逐渐减少，公司客户流失非常 严重且客户数量极少，直接影响到销量和业绩。 8、持续经营具有重大不确定性风险 公司 2016 年度至 2019 年度连续 4 年亏损，2016 年发生净 亏损 745,812.26 元，2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年 发 生 净 亏 损 3,213,146.20 元 ， 报 告 期 业 绩 继 续 亏 损 3,258,008.40 元，且未弥补亏损达到实收股本总额。 报告期，公司主营业务产品销售基本处于停滞状态，公司 营业收入大幅下降，给公司经营带来较大风险。 公司存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的不 确定性。 6 9、供应商集中风险 报告期，公司产品销售经营业务相对减少，材料采购也相 对较少，供应商则相对集中，第一大供应商的采购额超过 50%， 占采购总额的 58.85%，采购内容为租赁厂房，如果租赁合同到 期后不能续约，公司租赁业务收入将会大幅减少，可能会给公 司带来经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司报告期内新增供应商集中风险。报告期，公司产品销售经营业务相对减少，材料采购也相对较 少，供应商则相对集中，第一大供应商的采购额超过 50%，占采购总额的 58.85%，采购内容为租赁厂房， 如果租赁合同到期后不能续约，公司租赁业务收入将会大幅减少，可能会给公司带来经营风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Mocar Information Technology Co.,LTD 证券简称 摩卡股份 证券代码 838729 法定代表人 胡杨林 办公地址 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 涂日红 职务 董事兼财务总监、董事会秘书 电话 0769-38997183 传真 0769-89271097 电子邮箱 1197367517@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号，523878 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C391 计算机制 造-C3919 其他计算机制造 主要产品与服务项目 车联网移动终端设备的设计、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡杨林 实际控制人及其一致行动人 胡杨林 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900586321388Q 否 注册地址 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 否 注册资本 10,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中天运会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 江海锋、邓国强 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 本次变更持续督导主办券商的议案已经公司第一届董事会第九次会议和 2019 年第一次临时股东大会 审议表决通过。 根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统的相关要求及规定，公司与广发证券于 2019 年 2 月 20 日签署了《<推荐挂牌并持续督导协议书>之终止协议》， 并于 2019 年 2 月 19 日与国融证券签署了 附带生效条件的《持续督导协议书》。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2019 年 3 月 6 日出具 了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》。自 2019 年 3 月 6 日起，由国 融证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 7,306,766.60 8,616,725.02 -15.20% 毛利率% 13.50% 13.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,317,482.63 -3,213,146.20 -3.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,723,495.26 -4,098,074.67 57.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -158.11% -59.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -82.14% -76.41% - 基本每股收益 -0.31 -0.30 -3.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 2,538,312.06 7,526,329.48 -66.13% 负债总计 2,098,896.71 3,769,431.50 -44.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 439,415.35 3,756,897.98 -88.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.04 0.35 -88.57% 资产负债率%（母公司） 82.69% 50.08% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 0.63 1.70 - 利息保障倍数 -0.53 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 702,214.12 507,420.39 38.39% 应收账款周转率 92.14 29.47 - 存货周转率 1.72 0.85 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -66.27% -36.15% - 营业收入增长率% -15.20% -32.45% - 净利润增长率% -3.25% 41.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,600,000 10,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -85,591.87 其他营业外收入和支出 -1,508,395.50 非经常性损益合计 -1,593,987.37 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,593,987.37 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 93,447.77 455,651.12 应收票据及应收账款 93,447.77 455,651.12 应付账款 721,907.83 1,365,480.60 11 应付票据及应付账款 721,907.83 1,365,480.60 管理费用 4,182,921.02 3,330,481.15 研发费用 852,439.87 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业行业中的汽车电子行业，专注于车载导航系统等其他 汽车电子用品的研发、生产和销售于一体的高新科技企业，主营业务为车联网移动终端设备的研发设计、 生产和销售。目前主要产品有智能导航系统等，以大屏安卓导航、安卓后视镜导航为主，以专车专用导 航为辅，产品主要应用于汽车后装市场。 公司销售方式主要有两种，一是通过渠道经销商进行销售，即线下销售；另一种就是网络电商销售， 即安卡旗舰店的线上销售；形成了摩卡、安卡两大自主品牌产品的生产和销售，在全国范围内建立经销 商网络，并与经销商形成了紧密的合作关系，通过其经销网络将自主品牌产品最终销售给 4S 店、汽车 美容店和终端客户。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 由于受市场大环境的影响，公司整体销售下滑，主营业务产品销售由代理商批发经营转为零售销 售，实现不了量的跨越，产品销售几乎处于停滞状态；原来租户没有到期，继续租用公司厂房，公司再 将将部分闲置厂房出租，导致厂房租赁收入和水电费收入在去年同期的基础上有所增加，公司的租赁业 务成了主要收入来源。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 伴随着人工智能的高速发展，给其他电行业的发展带来商机的同时，也带来了具大的生存压力，车 载电子产品市场竞争极为激烈。一方面车载导航产品的后装市场的准入门槛较低，市场上同质化的导航 品牌激增，凸显价格优势，降成本、相互刹价来吸引客户，价格竞争明显。行业上游的原材料配件生产 商向下游扩张，产业链外部电子生产商的进入，加剧了车载行业竞争，导致中低端导航市场趋向 OEM 模 式，制造商没有技术独特性的壁垒，品牌溢价能力较低，客户粘性随之降低。另一方面，移动设备端导 航的快速发展，智能手机功能更加完善而且携带更加方便，车载导航行业受到较大冲击，加之汽车厂商 在汽车出厂时附加功能产品都基本完善，使得汽车后装市场的需求大幅下降，家用汽车在增量，后装导 航市场却在减少。 13 报告期内，公司经营模式还是传统的生产和经销模式，受大环境的影响，客户流失较为严重，营业 额大幅下降，致使公司 2019 年的经营业绩受到严重的影响，2019 年公司实现营业收入 736.62 万元，比 上年度下降了 14.51%；本年度亏损 325.8 万元，亏损比上年度增加了 1.4%；公司总资产为 260.55 万元， 同比下降了 65.38%，归属于挂牌公司净资产为 49.89 万元，同比减少了 86.72%，报告期公司处置了部 分不良存货（流动资产），导致总资产和净资产都大幅减少。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善公司法人治理结 构，规范公司运作，提高公司治理水平。公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 358,229.99 14.11% 385,215.57 5.12% -7.01% 应收票据 - - - - - 应收账款 57,215.86 2.25% 93,447.77 1.24% -38.77% 存货 548,159.64 21.60% 4,362,071.72 57.96% -87.43% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,266,150.14 49.88% 1,641,003.84 21.80% -22.84% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 200,000.00 7.88% 680,000.00 9.03% -70.59% 应付账款 344,104.99 13.56% 721,907.83 9.59% -52.33% 其他应付款 705,559.72 27.80% 1,431,172.72 19.02% -50.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：报告期内应收账款较本期期初下降 38.77%，由于报告期基本上是现款交易，原应收账 款基本收回所致。。 2、存货：报告期期末存货金额为 548,159.64 元，降幅为 87.43%，主要原因是报告期产品的销量减 少，备库存也相对减少，生产方面实行以销定产，不继续增加非订单的材料和成品库存。报告期研发的 新产品还没有上市，没有新增库存。报告期对公司原库龄较长的产品和材料，电子产品和材料更新迭代 时间快，几乎没有实际使用价值，进行了报废处理。 3、长期借款：公司的长期借款为 20 万元，降幅为 70.59%。主要原因是报告期没有向银行贷款，而 是按照原长期借款协议正常履行还款义务，报告期偿还银行借款 48 万元。。 4、应付账款：报告期期末应付账款余额 344,104.99 元，较上年下降 52.33%，主要系受产品订单需求 减少影响，相应减少原材料采购，报告期逐步将原欠供应商货款支付所致。 5、其他应付款：报告期期末其他应付款余额 705,559.72 元，较上年减少了 50.70%，主要是公司对原 14 来需要支付的应付进行清理支付，所以总体下降。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 7,306,766.60 - 8,616,725.02 - -15.20% 营业成本 6,320,386.21 85.80% 7,447,082.04 86.43% -15.13% 毛利率 13.50% - 13.57% - - 销售费用 254,379.69 3.45% 446,136.16 5.18% -42.98% 管理费用 1,772,877.53 24.07% 2,633,178.49 30.56% -32.67% 研发费用 128,812.76 1.75% 187,316.63 2.17% -31.23% 财务费用 61,059.93 0.83% 93,443.52 1.08% -34.66% 信用减值损失 1,906.94 0.03% - - - 资产减值损失 - - -1,834,363.91 -21.29% 100.00% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,257,199.29 -17.21% -4,061,878.56 -47.14% 69.05% 营业外收入 1,621,662.43 22.19% 1,040,217.00 12.07% 55.90% 营业外支出 3,215,649.80 44.01% 155,288.53 1.80% 1,970.76% 净利润 -3,317,482.63 -45.40% -3,213,146.20 -37.29% -3.25% 项目重大变动原因： 1、销售费用：报告期的销售费用 254,379.69 元，和上年同期 446,136.16 元相比减少了 42.98%，主要 系报告期内新品尚未推出，部分销售人员离职，公司宣传推广费用也相应减少； 2、管理费用：报告期的管理费用为 1,772,877.53 元，和上年同期 2,633,178.49 元相比大幅减少，主 要是因为公司控制费用支出，其中主要是公司把部分闲置厂房出租，减少公司的租金成本，人员减少， 职工薪酬也相应的减少。 3、研发费用：报告期的研发费用为 128,812.76 元，和上年同期 187,316.63 元相比，减少了 31.23%， 公司在研发投入大幅减少，主要是报告期公司产品研发计划没有落实，没有找准产品方向，一直处于定 位过程中，所以减少研发投入； 4、财务费用：报告期的财务费用为 61,059.93 元，相比于上年度 93,443.52 元下降了 34.66%，主要 是因为贷款按期归还，贷款总额相对较小，所以利息减少相对较多； 5、资产减值损失：报告期的没有提资产减值损失，相比为上期 1,834,363.91 元减少了 100.00%，主 要是由于报告期公司对存货管理相对谨慎，基本根据订单备料，产品也不做计划库存，所以整个存货库 存减少；报告期公司对存货进行了清理，把一些库龄较长，没有实际使用价值的存货进行了处理，处理 后存货不需再提减值准备，所以变动较大； 15 6、营业利润：报告期的营业利润为亏损 1,257,199.29 元，相比于去年亏损 4,061,878.56 元，亏损 下降了 69.05%，主要是因为报告期的成本费用相对减少，和去年相比没有计提资产减值损失的原因。 7、营业外收入：主要是报告期内核销了部分时间久和无需支付的应付和其他应付款 1,621,662.43 元。 8、营业外支出：报告期营业外支出为 3,215,649.80 元，同比增加了 1,970.76%，主要是报告期对公 司部分不良资产（存货和固定资产）进行处置产生的损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,039,083.51 3,590,901.28 -71.06% 其他业务收入 6,267,683.09 5,025,823.74 24.71% 主营业务成本 1,887,729.38 4,108,760.93 -54.24% 其他业务成本 4,432,656.83 3,338,321.11 32.78% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 大屏安卓导航 285,014.36 3.90% 2,064,362.79 23.96% -86.19% 安卓后视镜导航 751,949.68 10.29% 1,248,994.03 14.49% -39.08% 专车专用导航 2,119.47 0.03% 277,544.46 3.22% -99.24% 厂房租赁金收入 5,221,091.14 71.46% 4,510,837.63 52.35% 15.75% 水电费收入 1,025,622.29 14.04% 468,005.13 5.43% 119.15% 服务费收入 17,924.53 0.25% 21,036.40 0.24% -14.79% 加工费收入 3,045.13 0.04% 25,944.58 0.31% -88.26% 合计 7,036,766.60 100.00% 8,616,725.02 100.00% -18.34% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 由于受市场大环境的影响，公司整体销售下滑，主营业务产品销售由代理商批发经营转为零售销售， 实现不了量的跨越，产品销售几乎处于停滞状态；原来租户没有到期，继续租用公司厂房，公司再将将 部分闲置厂房出租，导致厂房租赁收入和水电费收入在去年同期的基础上有所增加，公司的租赁业务成 了主要收入来源。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 16 1 东莞市芳伸实业投资有限公司 1,663,735.00 22.59% 否 2 东莞市恒锐物流有限公司 1,593,451.60 21.63% 否 3 东莞市玮铧新电子科技有限公司 1,190,118.78 16.16% 否 4 广东劲胜智能集团股份有限公司 935,585.05 12.70% 否 5 东莞市艾佛杜电子科技有限公司 717,129.20 9.73% 否 合计 6,100,019.63 82.81% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 东莞红鹰玩具有限公司 3,719,646.17 58.85% 否 2 广东电网有限责任公司东莞供电局 713,010.66 11.28% 否 3 上海希派电子科技有限公司 77,586.20 1.23% 否 4 深圳市致越科技有限公司 70,669.04 1.12% 否 5 深圳市朗多科技有限公司 65,676.11 1.04% 否 合计 4,646,588.18 73.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 702,214.12 507,420.39 38.39% 投资活动产生的现金流量净额 11,500.00 -280,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -540,699.70 -573,151.72 5.66% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流净额：报告期经营期的现金流为 702,214.12 元，相比于去年同期上升 38.39%，主要是因为报告期的销售基本上是现金交易，且收入大幅下降，严格控制成本及费用方面的支 出，支付其他与经营活动有关的现金大幅减少； 2、 投资活动产生的现金流净额：投资活动产生的现金流净额较上年增加 104.11%，主要是报告期公司 没有进行投资活动，并处理了部分固定资产，上年同期公司建造无尘车间及自动流水线； 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期，公司没有融资及借款，仅按原借款协议偿还借款及贷款利 息 540,699.70 元，和上年同期 573,151.72 相比变动幅度较小。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 17 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）接受东莞市摩卡信息科技股份有限公司（以下简称“公司”） 委托，对公司2019年年度财务报表进行审计，并于2020年6月16日出具了中天运[2020]审字第90486号非 标准无保留意见审计报告。具体内容如下： “我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，摩卡公司2016年度至2019年度 连续四年亏损，2016年发生净亏损745,812.26元，2017年发生净亏损5,486,582.03元，2018年发生净亏 损3,213,146.20元，2019年发生净亏损3,317,482.63元。如财务报表附注二、（二）所述，这些事项表 明存在可能导致对摩卡公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计 意见。” 一、公司 2019 年度亏损的原因 伴随着人工智能的高速发展，给其他电行业的发展带来商机的同时，也带来了具大的生存压力，车 载电子产品市场竞争极为激烈。一方面车载导航产品的后装市场的准入门槛较低，市场上同质化的导航 品牌激增，凸显价格优势，降成本、相互刹价来吸引客户，价格竞争明显。行业上游的原材料配件生产 商向下游扩张，产业链外部电子生产商的进入，加剧了车载行业竞争，导致中低端导航市场趋向 OEM 模 式，制造商没有技术独特性的壁垒，品牌溢价能力较低，客户粘性随之降低。另一方面，移动设备端导 航的快速发展，智能手机功能更加完善而且携带更加方便，车载导航行业受到较大冲击，加之汽车厂商 在汽车出厂时附加功能产品都基本完善，使得汽车后装市场的需求大幅下降，家用汽车在增量，后装导 航市场却在减少。公司在新产品开发力度不够及转型升级推进进度缓慢，使得市场萎缩，造成公司亏损。 二、采取措施 2020 年公司在经营方面将会有新的产品及经营方向，为了提升公司的竞争力，公司在保持原有的业 务及经营范围的基础上，努力开发新的具有市场竞争力的产品；随着新能源汽车的推广和应用，该领域 的产品需求呈爆发式增长，公司将进入新能源汽车的电子用品领域，进行新能源汽车便携充电类产品的 研发、生产、销售。 公司正在和新的战略合作伙伴洽谈新业务，公司将向大健康领域延伸，为公司的转型升级作好铺垫， 新业务将为公司的发展起到重要作用，将会大大地提升公司的经营业绩，带来盈利。 公司董事会认为：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具的非标准无保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度的财务情况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计 报告中所强调事项对公司的影响。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），其中将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收 票据”及“应收账款”项目，将“应付票据及应付账款” 项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目分列示。财 政部 2019 年 9 月发布了《关于修订印发合并财务报 表格式的通知》（财会[2019]16 号），本公司对合并 18 财务报表格式进行了相应的调整。 2、执行新金融工具准则本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期 会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准 则简称“原金融工具准”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特 征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应 收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价 值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计 量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷 款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模 型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具 22 准则的 要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公 司不进行调整。 金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益 三、 持续经营评价 全球的汽车拥有量在不断增加，每年新增汽车数量在亿辆以上，给汽车电子消费带来无限的市场空 间，随着道路建设的快速增加以及车联网的加速推进和普及，人工智能和环保思维在汽车及出行方面得 到充分的应用，车载智能导航确实给车主行车及生活带来更大的方便和乐趣，使得市场的需求量随着汽 车拥有量的增加而保持着两位数的增长。 报告期内，公司核心客户在业务转型，客户数量在减少，导致销售业绩下滑，公司 2016 年度至 2019 年度连续亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元, 2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生净 亏损 3,213,146.20 元，报告期业绩继续亏损 3,317,482.63 元，且未弥补亏损超过实收股本总额，这些事 项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 为了提升公司的竞争力，公司在保持原有的业务及经营范围的基础上，努力开发新的具有市场竞争 力的产品；随着新能源汽车的推广和应用，该领域的产品需求呈爆发式增长，公司将进入新能源汽车的 电子用品领域，进行新能源汽车便携充电类产品的研发、生产、销售。 公司正在和新的战略合作伙伴洽谈新业务，公司将向大健康领域延伸，为公司的转型升级作好铺垫， 新业务将为公司的发展起到重要作用，将会大大地提升公司的经营业绩，带来盈利。 除上述情况外，报告期内，公司业务、资产、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主 经营能力。公司内部控制体系运行良好，公司资产负债结构合理，但公司目前营业收入相对较少，正处 于新产品开发和转型阶段，且公司目前连续四年亏损，持续经营存在较大风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经营业绩下滑风险 报告期公司销量减少，经营业绩下滑，实现营业收入 730.68 万元，比上年度下降 15.20%，经营利 润亏损 331.75 万元。公司在调整发展方向和转型的过程中，产品更新换代计划和速度没跟上市场发展变 化的步伐，新产品没跟上，老产品被市场逐步淘汰的局面；市场竞争力下降，造成很多客户流失，新产 19 品及新客户开发无法跟上，转型升级失败，因此造成报告期公司业绩严重下滑，给公司带来风险。 应对措施：公司经过详细的市场调查，分析市场及客户需求，将调整产品研发方向和定位，加快产 品研发进度，研发出适合市场需求及高附加值的产品，公司将进一步深挖经营领域，对汽车前后端产品 的进行研发创新，将在智能出行、智能停车、新能源汽车超市、智能家居等相关领域延伸，准确地找到 适合的目标经销商，对客户进行产品宣导，做到精准营销；加强内部管理和内部控制，调整人员管理机 制，做到人尽其才，使员工能充分发挥其才能并创造更大的价值；压缩管理费用支出，从开源和节约两 方面下功夫扭转局面，提升业绩，增强盈利能力。 2、市场竞争加剧的风险 公司主营业务为车联网移动终端设备的设计、生产与销售，属于汽车电子用品的前后装市场，相较 于前装市场的高门槛，后装市场门槛较低，汽车行业的高速发展前后装市场发生了根本变化，汽车电子 产品的研发被一些方案公司引领和导向，很多车企业在产品出厂就已经配制完备，市份额增大的同时， 市场空间缩小，市场竞争更加剧烈，产品的毛利率急剧下降。智能手机的普及和功能多样化，使用简单 和智能化，也使得汽车后装导航产品的销售受到一定的影响。 应对措施：公司坚持以满足客户需求为目标，积极研发新技术、开发新产品，朝着产品的智能化、 安全性能等方面着手研发，开拓多种形式的销售渠道，将在加大产品研发的同时，公司将进行其他产业 探索和深挖，为公司的业务转行作好准备。 3、客户集中风险 报告期，公司向产品销售前五大客户的销售金额占公司主营业务收入的比例为 82.81%，客户集中度 非常高。主要客户销售内容为租赁业务，如果前五大客户与公司签订的租赁合同到期后不再续期，将会 大幅减少公司的收入，给公司带来经营风险。 应对措施：公司争取与客户签订期限较长的租赁协议，结合市场情况，挖掘新的客户资源。 4、生产经营场所租赁的风险 公司与东莞长安上角红鹰玩具有限公司签订了《租赁合同》，租用其厂房用于生产经营，租赁面积共 计 43000 平方米，租期自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。厂房所在土地是由东莞长安上角红 鹰玩具厂租赁使用，土地性质为集体建设用地，取得了《集体土地建设用地使用证》，公司租赁厂房也 已取得《房地产权证》，土地租赁事项被认定无效的风险和集体土地被收回的风险较小，但公司未来仍 有可能因政府改变土地规划而面临搬迁的风险。 应对措施：公司实际控制人胡杨林出具了承诺，承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造成损失，由 胡杨林对公司做出补偿。同时，公司生产工艺较为简单，搬迁成本较低，公司周边厂房资源较为充足， 短期内可租赁所需场地。 5、经营性现金流不足的风险 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为 702,214.12 元，面临现金流紧张的局面，主要系因 今年市场行情继续低迷，公司经营业绩下滑，销量及销售收入下降，营业额下降等一系列因素，使得现 金总流量较小，综合以上因素公司会面临经营性现金流不足的风险。 应对措施：未来公司将不断积极拓展业务，扩大销售，增加营业额，合理管理库存等方式加强经营 性现金流的管理，公司计划增资扩股和通过银行渠道获取银行借款，在引进新股东的同时，将会积极对 接 VC、PE 机构进行股权融资，寻找外部战略投资者，通过资本市场的资源吸附效应提升公司目前的业 务，借力资本力量进行产品升级解决公司面临的经营性现金流不足的风险。 6、人才储备的风险 人才对于公司的发展起到了关键性的作用，如果公司核心技术人员或重要岗位人才流动较频繁或过 多，势必会影响公司产品研发进度、产品质量稳定性、销售市场的开发及稳定等等，从而影响公司整体 发展。受公司业绩、发展战略方向以及地域和环境的影响，公司的销售、核心技术人员等重要岗位员工 的稳定性也受到影响，造成人才流失频繁，员工稳定性较差，公司员工流失严重，给公司的发展带来巨 大的风险。 20 应对措施：建立健全、合法人事管理制度和公司制度，保障员工的合法权益，通过各种激励机制来 鼓励员工努力工作；尽量让员工能发挥自己的特长，实现其自身的价值，得到应有的回报，提供优良的 工作环境，创造和谐、温馨的企业文化，让员工有主人及家感觉，通过一系列的管理方法将人才招进来、 培养好、进而留住人才。 7、经销商流失的风险 公司的销售主要是在汽车后装市场，销售方式主要有两种，一是通过渠道经销商进行销售，即线下 销售；另一种就是网络电商销售，即线上销售。线下销售，就是通过建立和扩张经销商渠道实现产品销 售的一种手段。近年来，由于产品价格战竞争日趋激烈，经销商往往遵循低价格产品原则进行品牌代理 销售。公司以前苦心经营的渠道经销商，也是因为要生存，经受不起那些杂牌贴牌小厂的低价产品诱惑， 逐渐放弃了品牌主张，用低价产品实现短期利益。另外，在国内汽车后装市场上，车载导航产品同质化 严重，价格透明，价格战又在压榨利润空间，在加上电商这种扁平化的销售，渠道经销商逐渐失去了对 车载导航经销商的兴趣，慢慢改行做其它利润高一点的汽车用品了。所以，近两年很多经销都放弃车载 导航的销售市场，转行其他产品销售，导致我公司经销商也逐渐减少，公司客户流失非常严重且客户数 量极少，直接影响到销量和业绩。 应对措施：为了应对经销商流失的风险，公司在努力维护现有经销商的基础上开发新的渠道经销 商；二是加快市场战略转移，逐步向前装市场领域迈进或者开拓新的市场领域，避开汽车后装市场的竞 争，三是开辟新的经营业务，向在智能出行、智能停车、新能源汽车用品等相关领域延伸，为保证新品 上市和公司产品战略转移作准备。 8、持续经营具有重大不确定性风险 公司 2016 年度至 2019 年度连续 4 年亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元，2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生净亏损 3,213,146.20 元，报告期业绩继续亏损 3,258,008.40 元，且未弥补亏 损达到实收股本总额。 报告期，公司主营业务产品销售基本处于停滞状态，公司营业收入大幅下降，给公司经营带来较大 风险。公司存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的不确定性。 应对措施：为了应对面临的持续经营重大不确定风险，公司正在开源节流，积极研发新品，将在智 能出行、智能停车、智能家居等相关领域延伸，准确地找到适合的目标经销商，对客户进行产品宣导， 努力开拓新市场，做到精准营销；加强内部管理和内部控制，压缩管理费用支出，控制各项成本费用支 出，减少公司亏损。同时，适当时机，公司股东还可能引进第三方投资者，或原股东自行增资，以增强 公司的持续经营能力。 9、供应商集中风险 报告期，公司产品销售经营业务相对减少，材料采购也相对较少，供应商则相对集中，第一大供应 商的采购额超过 50%，占采购总额的 58.85%，采购内容为租赁厂房，如果租赁合同到期后不能续约，公 司租赁业务收入将会大幅减少，可能会给公司带来经营风险。 应对措施：公司加强稳定与第一大供应商的合作租赁业务，延长厂房租赁期限，结合市场的情况， 争取与供应商在价格、期限等各方面达成长期合作协议。 (二) 报告期内新增的风险因素 供应商集中风险 报告期，公司产品销售经营业务相对减少，材料采购也相对较少，供应商则相对集中，第一大供应 商的采购额超过 50%，占采购总额的 58.85%，采购内容为租赁厂房，如果租赁合同到期后不能续约，公 司租赁业务收入将会大幅减少，可能会给公司带来经营风险。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 胡杨林 资金拆借 734,500.00 734,500.00 已事前及时履行 2019 年 8 月 19 日 胡杨林 资金拆借 540,000.00 540,000.00 已事后补充履行 2020 年 6 月 18 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易关联方自愿帮助公司，缓解了公司的资金压力，对公司健康发展产生了积极的作用， 不 存在损害公司及公司股东利益的情形。 22 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其他承诺 （公司若 因房屋租 赁问题造 成损失） 公司申请挂 牌时，公司实际 控制人胡杨林出 具承诺，承诺公 司若因房屋问题 被迫搬迁造成损 失，由胡杨林对 公司做出补偿。 正在履行中 其他 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 本人将在中 国境内外的任何 地区，不以任何 方式（包括但不 限于单独经营、 通过合资经营或 拥有另一公司或 企业的股份及其 他权益）直接或 间接地从事与公 司或其子公司主 营业务构成或可 能构成竞争的业 务；不以任何方 式从事或参与生 产任何与公司或 其子公司产品相 同、相似或可以 取代公司或其子 公司产品的业务 或活动，并承诺 如从第三方获得 的任何商业机会 与公司或其子公 司经营的业务有 竞争或可能有竞 争，则立即通知 公司，并尽力将 该商业机会让予 公 司 或 其 子 公 正在履行中 23 司；不制定与公 司或其子公司可 能发生同业竞争 的 经 营 发 展 规 划 。 其他 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易的 承诺） 在任职期间， 将尽可能减少和 规范本人及本人 控制的其他公司 与公司及其控股 子公司之间的关 联交易。对于无 法避免或者有合 理原因而发生的 关联交易，包括 但不限于商品交 易，相互提供服 务或作为代理， 本人及本人控制 的其他公司将一 律 严 格 遵 循 等 价、有偿、公平 交易的原则，在 一项市场公平交 易中不要求公司 及其控股子公司 提供优于任何第 三者给予或给予 第三者的条件， 并依据法律、法 规、规范性文件 及公司《章程》、 各项制度的要求 履行合法审批程 序并订立相关协 议/合同，及时进 行信息披露，规 范 相 关 交 易 行 为，保证不通过 关联交易损害公 司及其股东的合 法权益。 正在履行中 实际控制人 2016 年 8 月 - 挂牌 资金占用 公司申请挂 正在履行中 24 或控股股东 9 日 承诺 牌时，公司控股 股东及实际控制 人 胡 杨 林 出 具 《承诺》，承诺 申请挂牌时不存 在违规占用公司 资金、资产及其 他资源的情形， 未来也将不发生 违规占用公司资 金、资产及其他 资源的情形，并 将积极阻止、督 促相关人员不得 发生违规占用公 司资金、资产及 其 他 资 源 的 情 形。 承诺事项详细情况： 1．公司申请挂牌时，公司实际控制人胡杨林出具了承诺，承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造 成损失，由胡杨林对公司做出补偿。报告期内未发生相关事项，严格履行了上述承诺，未有任何违背承 诺事项。 2．公司申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事和高级管理人 员出具了不可撤销的《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背 承诺事项。 3．公司申请挂牌时，公司实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关 于规范关联交易的承诺函》，报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 4．公司申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人胡杨林出具《承诺》，承诺申请挂牌时不存在违 规占用公司资金、资产及其他资源的情形，未来也将不发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形， 并将积极阻止、督促相关人员不得发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形，报告期内均严格履 行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,348,500 50.46% -397,500 4,951,000 46.71% 其中：控股股东、实际控制人 1,250,000 11.79% - 1,250,000 11.79% 董事、监事、高管 1,646,500 15.53% -397,500 1,250,000 11.79% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,251,500 49.54% 397,500 5,649,000 53.29% 其中：控股股东、实际控制人 4,050,000 38.21% 0 4,050,000 38.21% 董事、监事、高管 5,251,500 49.54% 397,500 5,649,000 53.29% 核心员工 - - - - - 总股本 10,600,000 - 0 10,600,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 胡杨林 5,300,000 0 5,300,000 50.00% 4,050,000 1,250,000 2 林振图 1,596,000 1,000 1,597,000 15.07% 1,597,000 0 3 王柏山 1,301,000 -52,000 1,249,000 11.78% 0 1,249,000 4 深 圳 市 摩 尔 云 投 资 合 伙 企 业 （普通合伙） 1,059,000 1,000 1,060,000 10.00% 0 1,060,000 5 林春洪 599,000 -1,000 598,000 5.64% 0 598,000 6 马朝松 480,000 0 480,000 4.53% 0 480,000 7 张春红 262,000 0 262,000 2.47% 0 262,000 8 金桥汇（北京） 科 技 发 展 有 限 公司 0 52,000 52,000 0.49% 0 52,000 9 黄长虹 2,000 0 2,000 0.02% 2,000 0 10 商 丘 市 嘉 尚 租 赁 服 务 有 限 公 司 1,000 -1,000 0 0% 0 0 26 合计 10,600,000 0 10,600,000 100% 5,649,000 4,951,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 林春洪与林振图为叔侄关系，股东深圳市摩尔云投资合伙企业（普通合伙)的合伙人张忠娇与 公司实际控制人胡杨林为夫妻关系，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为胡杨林，直接持有本公司 50.00%股份。 胡杨林：董事长兼总经理，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 11 月至 2016 年 3 月任东莞市摩卡电子科技有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今任东莞市摩 卡信息科技股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 股东 担保 贷款 中国银行股份有 限公司东莞分行 银行 2,000,000.00 2017 年 1 月 16 日 2020 年 1 月 15 日 6.65 合 计 - - - 2,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 胡杨林 董事长、总经理 男 1969 年 10 月 大专 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 是 涂日红 董事、财务总监、 董事会秘书 男 1970 年 11 月 大专 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 是 阳年生 董事 男 1978 年 2 月 中专 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 是 张其玲 董事 女 1980 年 11 月 大专 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 否 欧伟东 董事 男 1984 年 9 月 大专 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 否 冷波 监事会主席 男 1969 年 9 月 高中 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 是 陈锋 监事 男 1976 年 8 月 中专 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 否 张幸福 监事 男 1965 年 8 月 高中 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胡杨林 董事长、总经理 5,300,000 0 5,300,000 50% 0 合计 - 5,300,000 0 5,300,000 50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 29 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 林振图 董事、总经理助理 离任 无 董临高换届后，没有再 聘任其为公司总经理 助理，2019 年 5 月 18 日变更《公司章程》， 总经理助理不属于公 司高管，2019 年 7 月 11 日辞去董事职务。 黄长虹 董事 离任 无 2019 年 7 月 11 日辞去 董事职务。 阳年生 董事、研发总监 换届 董事 2019 年 5 月 18 日变更 《公司章程》，重新确 认董监高，研发总监不 属于公司高管。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 生产人员 7 1 销售人员 4 1 技术人员 3 1 财务人员 2 2 员工总计 22 11 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 0 专科 5 3 专科以下 16 8 员工总计 22 11 30 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了健全的股东大会、董事会、监事会等相关制度， 制订并严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等 规章制度。根据章程的要求，合法合规地实施股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构， 公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事 会会议，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能够正常签署，三会文 件均保存完整，三会决议均能够得到顺利执行。 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，并能按照三会议事规则独立、勤勉、诚信 的履行其权利和义务。公司管理层增强了三会的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况， 重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则 等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章程》 31 等要求召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公 司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第九十八条： 董事会由七名董事组成，设董 事长一人。 第九十八条：董事会由五名董事组成，设董 事长一人。 第一百一十八条：公司设总经理一名，由董 事会聘任或解聘。 公司总经理、董事会秘书、财务总监、研发 总监、制造总监、总经理助理为公司高级管理人 员。 第一百一十八条：公司设总经理一名，由董 事会聘任或解聘。 公司总经理、董事会秘书、财务总监为公司 高级管理人员。 第四十二条第（一）款：有下列情 形之一的， 公司在事实发生之日起 2 个 月以内召开临时股东 大会： （一）董事人数不足 7 人或本章程规定的公 司董事总数的 2/3 时； 第四十二条第（一）款：有下列情 形之一的， 公司在事实发生之日起 2 个 月以内召开临时股东 大会： （一）董事人数不足本章程规定的人数或本 章程规定的公司董事总数的 2/3 时； (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 1 月 9 日召开了第一届董会第 九次会议，审议并通过了《关于解除同广发证 券持续督导协议》的议案、《关于解除同广发 证券持续督导协议的说明报告》的议案、《关 于同国融证券签署持续督导协议》的议案、《关 于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办 券商变更相关事宜》的议案、《关于召开 2019 年第一次临时股东大会》的议案。 2、2019 年 4 月 24 日召开了第一届董事会 第十次会议，审议并通过了《关于公司 2018 年度总经理工作报告》的议案、 《关于公司 2018 年度董事会工作报告》的议案、 《关于公司 2018 年度财务审计报告》的议案、《关于公司 2018 年年度报告及摘要》的议案、《关于公司 2018 年度财务决算报告》的议案、《关于公司 2019 年财务预算报告》的议案、《关于公司 2018 年度利润分配》的议案、《关于公司未弥补亏 损达到实收股本总额三分之一》的议案、《关 32 于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构》的议案、《关于 提名公司第二届董事会董事候选人》的议案、 《董事会关于 2018 年度财务审计报告出具带 与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留 意见的专项说明》的议案、《关于追认偶发性 关联交易》的议案、《关于提请召开 2018 年度 股东大会》的议案； 3、2019 年 6 月 5 日召开了第二届董事会 第一次会议，审议并通过了《关于选举公司第 二届董事会董事长》的议案、《关于聘任公司 总经理》的议案、《关于聘任公司财务总监》 的议案、《关于聘任公司董事会秘书》的议案、 《关于修改<公司章程>》的议案、《关于提请 召开 2019 年第二次临时股东大会》的议案； 4、2019 年 8 月 15 日召开了第二届董事会 第二次会议，审议并通过了《关于东莞市摩卡 信息科技股份有限公司 2019 年半年度报告》议 案、《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额 三分之一》议案、《关于修改<公司章程>》议 案、《关于召开 2019 年第三次临时股东大会》 议案、《关于追认偶发性关联交易》议案。 监事会 3 1、2019 年 4 月 24 日召开了第一届监事会 第八次会议，审议并通过了《关于公司 2018 年度监事会工作报告》的议案、 《关于公司 2018 年度财务审计报告》的议案、《关于公司 2018 年年度报告及摘要》的议案、《关于公司 2018 年度财务决算报告》的议案、《关于公司 2018 年度利润分配预案》的议案、《关于公司 2019 年财务预算报告》的议案、《关于公司未弥补 亏损达到实收股本总额三分之一》的议案、《关 于续聘中天运会计事务所（特殊普通合伙）为 公司 2019 年度审计机构》的议案、《关于提名 公司第二届监事会监事候选人》的议案、《监 事会对董事会关于 2018 年财务审计报告非标 准无保留意见专项说明的审核意见》议案； 2、2019 年 6 月 5 日召开了第二董监事会 第一次会议，审议并通过了《关于选举东莞市 摩卡信息科技股份有限公司第二届监事会主 席》的议案； 3、2019 年 8 月 15 日召开了第二届监事会 第二次会议，审议并通过了《关于东莞市摩卡 信息科技股份有限公司 2019 年半年度报告》的 议案、《关于公司未弥补亏损达到实收股本总 33 额三分之一》议案、《关于召开 2019 年第三次 临时股东大会》议案。 股东大会 4 1、2019 年 1 月 29 日召开了 2019 年第一 次临时股东大会，审议并通过了《关于解除同 广发证券持续督导协议》的议案、审议《关于 解除同广发证券持续督导协议的说明报告》的 议案、审议《关于同国融证券签署持续督导协 议》的议案、审议《关于提请授权董事会全权 办理公司持续督导主办券商变更相关事宜》的 议案 2、2019 年 5 月 18 日召开了 2018 年年度 股东大会，审议并通过了《关于公司 2018 年度 董事会工作报告》的议案、《关于公司 2018 年度监事会工作报告》的议案、 《关于公司 2018 年财务审计报告》的议案、《关于公司 2018 年年度报告及摘要》的议案、《关于公司 2018 年度财务决算报告》的议案、《关于公司 2019 年财务预算报告》的议案、《关于公司 2018 年度利润分配》的议案、《关于公司未弥补亏 损达到实收股本总额三分之一》的议案、《关 于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构》的议案、《关于提 名公司第二届董事会董事候选人》议案、《关 于提名公司第二届监事会监事候选人》议案、 《董事会关于 2018 年度财务审计报告出具带 与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留 意见的专项说明》议案、《监事会对董事会关 于 2018 年财务审计报告非标准无保留意见专 项说明的审核意见》议案、《关于追认偶发性 关联交易》议案； 3、2019 年 6 月 24 日召开了 2019 年第二 次临时股东大会，审议并通过了《关于修改< 公司章程>》的议案； 4、2019 年 9 月 3 日召开了 2019 年第三次 临时股东大会，审议并通过了《关于公司未弥 补亏损达到实收股本总额三分之一 》议案、 《关 于修改<公司章程>》议案、《关于追认偶发性 关联交易》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司 法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形， 会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规 则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司依据企业会计准则及法律法规关于会计核算的规定，建立健全了一套完整的会计核算流程及制 度，并独立进行核算，以保证财务数据的真实、准确、完整。同时在经营活动中，公司严格执行并不断 完善公司的财务管理制度，监管各项成本费用支出的同时，严控公司财务风险，以保证公司各股东的利 益。此外，公司运营中有效执行风险控制制度，及时分析经营中出现的政策、经营及市场等风险，强化 内部控制监督检查，不断健全及完善公司的风险控制制度，促进公司健康、可持续发展。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立起了一套健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度等重大内部管理制 度，报告期内，公司内部管理制度得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展 情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及股转系统相关 业务指引履行披露义务。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 √强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运【2020】审字第 90486 号 审计机构名称 中天运会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2020 年 6 月 16 日 注册会计师姓名 江海锋、邓国强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审计报告正文： 审计报告 中天运[2020]审字第 90486 号 东莞市摩卡信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞市摩卡信息科技股份有限公司（以下简称摩卡公司）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞市摩卡 信息科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于摩卡公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 36 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，摩卡公司 2016 年度至 2019 年度 连续四年亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元，2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生 净亏损 3,213,146.20 元，2019 年发生净亏损 3,317,482.63 元。如财务报表附注二、（二）所述，这些 事项表明存在可能导致对摩卡公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表 的审计意见。 四、其他信息 摩卡公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 摩卡公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估摩卡公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算摩卡公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督摩卡公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 37 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 摩卡公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致摩卡公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江海锋 中国注册会计师：邓国强 中国·北京 二○二○年六月十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 358,229.99 385,215.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 57,215.86 93,447.77 应收款项融资 预付款项 五（三） 103,446.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 144,737.71 188,835.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 548,159.64 4,362,071.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五（六） 80,000.04 80,000.04 其他流动资产 30,000.00 流动资产合计 1,188,343.24 5,243,016.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 1,266,150.14 1,641,003.84 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（八） 30,485.46 42,679.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 53,333.22 133,333.26 递延所得税资产 五（十） 466,295.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,349,968.82 2,283,312.69 39 资产总计 2,538,312.06 7,526,329.48 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 344,104.99 721,907.83 预收款项 五（十二） 123,663.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十三） 136,243.19 189,915.78 应交税费 五（十四） 10,272.64 13,266.68 其他应付款 五（十五） 705,559.72 1,431,172.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十六） 480,000.00 480,000.00 其他流动负债 五（十七） 222,716.17 129,505.49 流动负债合计 1,898,896.71 3,089,431.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（十八） 200,000.00 680,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000.00 680,000.00 负债合计 2,098,896.71 3,769,431.50 40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 10,600,000.00 10,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 2,602,438.47 2,602,438.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） -12,763,023.12 -9,445,540.49 归属于母公司所有者权益合计 五（二十二） 439,415.35 3,756,897.98 少数股东权益 所有者权益合计 439,415.35 3,756,897.98 负债和所有者权益总计 2,538,312.06 7,526,329.48 法定代表人：胡杨林主管会计工作负责人：涂日红会计机构负责人：蒙伟燕 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 7,306,766.60 8,616,725.02 其中：营业收入 五（二十二） 7,306,766.60 8,616,725.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,565,872.83 10,844,239.67 其中：营业成本 五（二十二） 6,320,386.21 7,447,082.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十三） 28,356.71 37,082.83 销售费用 五（二十四） 254,379.69 446,136.16 管理费用 五（二十五） 1,772,877.53 2,633,178.49 研发费用 五（二十六） 128,812.76 187,316.63 财务费用 五（二十七） 61,059.93 93,443.52 41 其中：利息费用 6,069,970 93,151.72 利息收入 372.20 536.22 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十八） 1,906.94 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十九） 0 -1,834,363.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,257,199.29 -4,061,878.56 加：营业外收入 五（三十） 1,621,662.43 1,040,217.00 减：营业外支出 五（三十一） 3,215,649.80 155,288.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,851,186.66 -3,176,950.09 减：所得税费用 五（三十二） 466,295.97 36,196.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,317,482.63 -3,213,146.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） -3,317,482.63 -3,213,146.20 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 42 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -3,317,482.63 -3,213,146.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.31 -0.30 （二）稀释每股收益（元/股） -0.31 -0.30 法定代表人：胡杨林主管会计工作负责人：涂日红会计机构负责人：蒙伟燕 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,280,344.21 9,855,568.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 43 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,109.97 1,898,347.22 经营活动现金流入小计 8,281,454.18 11,753,916.01 购买商品、接受劳务支付的现金 5,366,395.02 6,448,687.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 959,391.04 1,385,018.28 支付的各项税费 215,480.97 488,490.9 支付其他与经营活动有关的现金 1,037,973.03 2,924,299.37 经营活动现金流出小计 7,579,240.06 11,246,495.62 经营活动产生的现金流量净额 702,214.12 507,420.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 11,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 280,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 280,000.00 投资活动产生的现金流量净额 11,500.00 -280,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 480,000.00 480,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,699.70 93,151.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 44 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 540,699.70 573,151.72 筹资活动产生的现金流量净额 -540,699.70 -573,151.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 173,014.42 -345,731.33 加：期初现金及现金等价物余额 185,215.57 530,946.90 六、期末现金及现金等价物余额 358,229.99 185,215.57 法定代表人：胡杨林主管会计工作负责人：涂日红会计机构负责人：蒙伟燕 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -9,445,540.49 3,756,897.98 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -9,445,540.49 3,756,897.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,317,482.63 -3,317,482.63 （一）综合收益总额 -3,317,482.63 -3,317,482.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -12,763,023.12 439,415.35 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -6,232,394.29 6,970,044.18 加：会计政策变更 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -6,232,394.29 6,970,044.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,213,146.20 -3,213,146.20 （一）综合收益总额 -3,213,146.20 -3,213,146.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 48 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -9,445,540.49 3,756,897.98 法定代表人：胡杨林主管会计工作负责人：涂日红会计机构负责人：蒙伟燕 49 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日——2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 东莞市摩卡信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“摩卡公司”）前身为东 莞市摩卡电子科技有限公司，于 2011 年 11 月 17 日经东莞市工商行政管理局核准成立，于 2016 年 3 月 22 变更为东莞市摩卡信息科技股份有限公司。 证券代码：838729 证券简称：摩卡股份 企业统一社会信用代码：91441900586321388Q 法定代表人：胡杨林 公司注册地址: 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 本公司经营范围:研发、生产、销售、维修:车载无线通信设备、后视镜车载导航,行车 记录仪、车载数字多功能光盘播放器、车载导航仪、车载发光二极管、移动数字电视、液晶 显示器、蓝牙、电子高清播放器、平板电脑、模具制作、注塑、电子贴片、线材加工、汽车 座椅;汽车用品的生产、销售及技术开发;货物进出口及技术进出口;车载产品软件开发、销 售;软件的开发、销售;汽车零配件及新能源汽车的生产及销售;无线充电器、小家电的生产 及销售;物业租赁、物业管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 截止至 2019 年 12 月 31 日的股东情况如下 股东名称 持股数量（万股） 持股比例 胡杨林 530.00 50.00% 林振图 159.70 15.07% 王柏山 124.90 11.78% 深圳市摩尔云投资合伙企业（普通合伙） 106.00 10.00% 林春洪 59.80 5.64% 马朝松 48.00 4.53% 张春红 26.20 2.47% 金桥汇（北京）科技发展有限公司 5.20 0.49% 黄长虹 0.20 0.02% 合计 1,060.00 100.00% 50 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 （1）本公司 2016 年至 2019 年连续四年亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元， 2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生净亏损 3,213,146.20 元，2019 年发生净亏损 3,317,482.63 元。这些事项表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大 不确定性。 公司消除重大疑虑的措施： 1、调整以往保守的营销思路，积极开展市场调查，分析市场及客户需求，调整产品研 发方向和定位，研发出适合市场需求及附加值高的产品；2020年公司已经开始了产品调整的 布局，尽量避开同质化的竞争，走出价格战的泥潭，公司将引进重要战略合作伙伴，对汽车 前后端产品的进行研发创新，向智能出行、智能停车、新能源汽车快速充电类产品等相关领 域延伸，加大新产品的研发力度，通过5G互联，打通人车互通的通道。后续公司将向智能驾 驶和新能源汽车的消费类电子产品方面发展。 2、公司将引进新的股东及寻找重要战略合作伙伴，解决公司目前的资金困境，通过以 上产品的推广及销售，实现公司营业额的增长，在市场开发和客户管理方面进一步加强，努 力开发新客户，建立新的销售网络，对各级经销商进行产品知识培训、宣传和推广，从而达 到增加销售业绩。 3、公司将进一步加强人才储备战略，建立健全、合法人事管理制度和公司制度，保障 员工的合法权益，通过各种激励机制来鼓励员工努力工作，尽量让员工能发挥自己的特长， 实现其自身的价值；提供优良的工作环境，创造和谐、温馨的企业文化；积极培养公司技术 骨干力量，同时向社会招聘引进专业人才，通过一系列的管理方法将人才招进来、培养好、 进而留住人才，来应对公司发展转型过程中的风险。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以 2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 51 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 52 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 53 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 54 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确 认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 55 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款 项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十八）-收入的会计政策 确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 56 - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资 产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 (2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括 57 利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 58 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或 该部分金融负债 )。 7、金融工具减值 （1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 （2）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 59 取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已 发生信 用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。公司在评估预期 信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 （3）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合， 并确定预期 信用损失会计估计政策： 组合 项目 预期信用损失的方法 组合一 银行承兑汇票组合 管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的 信用风险， 不会因银行违约而产生重大损失，因此 无需计提坏账准备。 组合二 商业承兑汇票组合 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组 合划分相同 ②应收账款和其他应收款 对于应收账款和其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个 存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和其他 60 应收款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合 项目 预期信用损失的方法 组合一 账龄组合 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失 组合二 特定项目组合 属于员工借款、社保员、押金划分为该组合，管理层评价该类款项具有较低 的信用风险，因此无需计提坏账准备。 ④应收项款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至以上 100.00 100.00 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在 同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义 务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 61 本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对价 扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权 益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债 成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除 负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 （十一）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十二）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有 待售负债”。 （十三）长期股权投资 62 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 63 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 8.00 5.00 11.88 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租 人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5） 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 64 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款 存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期 利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行 复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。 65 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产 为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十八）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 66 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 （十九）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （二十）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司 将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的 终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 67 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十一）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 公司产品销售主要有两种模式，即直销和经销，其中直销分为自有品牌产品的网络平台 直销和 ODM 销售，经销均为自有品牌产品的经销。 自有品牌产品的经销模式下，公司与经销商签订的经销协议主要以商品购销合同的形式 进行销售，其中交货方式分为公司工厂交货或客户工厂交货，交货时间为合同签订 30 日内， 质量要求按客户要求的技术标准生产，结算时间及方式为货到验收后开具发票，票到付款。 此种模式下，公司以货物发出后，经销商验收合格的时点确认收入。 ODM 销售模式下，主要是公司设计生产的产品被客户选中后，直接配以客户的品牌由客 户自行销售。公司与 ODM 模式下的客户主要以购销合同的形式进行销售，其中交货方式分为 公司工厂交货或客户工厂交货，交货时间为合同签订 30 日内，质量要求按客户要求的技术 标准生产，结算时间及方式为货到验收后开具发票，票到付款。此种模式下，公司以货物发 出后，ODM 模式下的客户验收合格的时点确认收入。 自有品牌产品的网络平台直销模式下，公司在天猫商城电商平台设立了“安卡汽车用品 旗舰店”，直接面对客户销售公司自有品牌产品，并就销售产品提供七天无理由退换货服务， 客户于电商平台确认公司产品的购买订单，采取网络支付方式付款，公司委托速递公司通过 快递方式将产品送达至客户。此种模式下，公司以货物发出，客户签收后，七天无理由退换 货服务结束的时点确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 68 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。本公司经营性租入厂房转租确认收入，是在租赁相关经济利益 很可能流入企业，金额能够可靠计量时，按租赁合同的租金总额在租赁期间平均分摊确认。 （二十二）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、建设资金补贴款等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益。 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本 公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 69 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十四）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项 目名称和金额） 1、执行《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》。 修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和 计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。 本公司执行上述准则在本报 告期内无重大影响。 2、执行《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》（2019 修订）。 修订后的准则规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日 2019 年 6 月 10 日之 间发生的非货币性交换，应根据本准则进行调整。 本公司执行上述准则在本报 告期内无重大影响。 3、执行《企业会计准则第 12 号-债务重组》（2019 修订…… 修订后的准则规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日 2019 年 6 月 17 日之 间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报 告期内无重大影响。 2、重要会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更 (二十五)财务报表列报项目变更说明 1、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套 期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。 准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较 财务报表数据与本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。 金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间无差额。 2、列报格式变更对本公司的影响 依据财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2019〕6 号，以下简称“财会 6 号文件”），本公司对一般企业财务报 表格式进行了修订。 项目 调整前 调整后 2019 年 1 月 1 日账面金额 2019 年 1 月 1 日账面金额 应收票据及应收账款 93,447.77 - 应收票据 - - 70 应收账款 - 93,447.77 应付票据及应付账款 721,907.83 - 应付票据 - - 应付账款 - 721,907.83 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13%、10%、9% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2019 年 3 月 21 日财政部消息，财政部、国家税务总局、海关总署等三部门发布《关于 深化增值税改革有关自 2 政策的公告》，2019 年 04 月 01 日起实施，纳税人发生增值税应 税行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 （二）其他事项 本报告期无其他事项。 五、财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,919.84 21,175.30 银行存款 355,310.15 364,040.27 合计 358,229.99 385,215.57 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 60,227.22 100.00 3,011.36 5.00 57,215.86 其中：组合一 60,227.22 100.00 3,011.36 5.00 57,215.86 组合二 － － － － － 合计 60,227.22 100.00 3,011.36 5.00 57,215.86 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 71 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 98,366.07 100.00 4,918.30 5.00 93,447.77 其中：组合一 98,366.07 100.00 4,918.30 5.00 93,447.77 组合二 － － － － － 合计 98,366.07 100.00 4,918.30 5.00 93,447.77 2、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 60,227.22 3,011.36 5.00 合计 60,227.22 3,011.36 － 3、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 60,227.22 98,366.07 合计 60,227.22 98,366.07 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 1,906.94 元 5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 东莞市玮铧新电子科技有限公司 35,810.70 59.46 1,790.54 东莞市福高电子科技有限公司 16,909.60 28.08 845.48 东莞市恒锐物流有限公司 4,834.80 8.03 241.74 东莞市艾佛杜电子科技有限公司 1,527.60 2.54 76.38 广东劲胜智能集团股份有限公司 1144.52 1.90 57.23 合计 60,227.22 100.00 3,011.36 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 - - 103,446.33 100.00 合计 - - 103,446.33 100.00 （四）其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 租赁押金 77,968.00 77,968.00 代缴款 16,769.71 24,853.65 水电费 - 6,013.71 72 质保金 - 30,000.00 保证金 50,000.00 50,000.00 合计 144,737.71 188,835.36 2、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 144,737.71 100.00 - - 144,737.71 其中：组合一 － － － － － 组合二 144,737.71 100.00 - - 144,737.71 合计 144,737.71 100.00 - - 144,737.71 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 188,835.36 100.00 - - 188,835.36 其中：组合 1 － － － － － 组合 2 188,835.36 100.00 - - 188,835.36 合计 188,835.36 100.00 - - 188,835.36 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 1、东莞市红鹰玩具厂有限公 司 租赁押金 77,968.00 3 年以上 53.87 - 2、天猫保证金 保证金 50,000.00 2 年以上 34.55 - 3、代扣员工社保 代缴款 16,276.21 1 年以内 11.25 - 4、待扣员工公积金 代缴款 302.00 1 年以内 0.21 5、待扣员工个税 代缴款 191.5 1 年以内 0.13 合计 - 144,737.71 - 100.00 - （五）存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 745,969.81 377,921.04 368,048.77 3,170,139.92 853,050.97 2,317,088.95 库存商品 365,052.89 184,942.02 180,110.87 3,052,197.36 1,007,214.59 2,044,982.77 73 合 计 1,111,022.70 562,863.06 548,159.64 6,222,337.28 1,860,265.56 4,362,071.72 2、存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 853,050.97 - - 475,129.93 - 377,921.04 库存商品 1,007,214.59 - - 822,272.57 - 184,942.02 合计 1,860,265.56 - - 1,297,402.50 - 562,863.06 注：2019 年汽车导航后装市场整体呈现低迷状态，导致销售大幅下降，存货积压，根据市场行情计提 跌价准备,本年核销存货跌价准备 1,279,402.50 元。 （六）一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 长期待摊费用 80,000.04 80,000.04 合 计 80,000.04 80,000.04 （七）固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,266,150.14 1,641,003.84 合计 1,266,150.14 1,641,003.84 1、固定资产情况： 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,527,350.34 - 221,894.36 2,749,244.70 2.本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 96,581.19 - 192,991.44 289,572.63 （1）处置或报废 96,581.19 192,991.44 289,572.63 4.期末余额 2,430,769.15 - 28,902.92 2,459,672.07 二、累计折旧 - 1.期初余额 967,098.40 - 141,142.46 1,108,240.86 2.本期增加金额 238,758.59 - 39,003.24 277,761.83 （1）计提 238,758.59 - 39,003.24 277,761.83 3.本期减少金额 36,640.09 - 155,840.67 192,480.76 （1）处置或报废 36,640.09 155,840.67 192,480.76 4.期末余额 1,169,216.90 - 24,305.03 1,193,521.93 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 74 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,261,552.25 - 4,597.89 1,266,150.14 2.期初账面价值 1,560,251.94 - 80,751.90 1,641,003.84 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 60,970.87 60,970.87 2、本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 60,970.87 60,970.87 二、累计摊销 1、期初余额 18,291.25 18,291.25 2、本期增加金额 12,194.16 12,194.16 （1）计提 12,194.16 12,194.16 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 30,485.41 30,485.41 三、减值准备 1、期初余额 - - 2、本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 4、期末余额 - - 四、账面价值 1、期末账面价值 30,485.46 30,485.46 2、期初账面价值 42,679.62 42,679.62 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 车间装修费 133,333.26 - 80,000.04 - 53,333.22 合计 133,333.26 - 80,000.04 - 53,333.22 注:长期待摊费用一年内摊销金额已重分类到一年内到期的非流动资产里。 （十）递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 75 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 - - 4,918.30 1,229.58 存货跌价准备 - - 1,860,265.56 465,066.39 合计 - - 1,865,183.86 466,295.97 （十一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 344,104.99 610,377.83 费用款 - 111,530.00 合 计 344,104.99 721,907.83 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 深圳市唯康达电子有限公司 37,268.38 材料品质问题，未解决 深圳市尚摄科技有限公司 76,117.50 材料品质问题，未解决 深圳市意佳塑胶电子有限公司 27,008.32 材料品质问题，未解决 深圳市锐航汽车影音有限公司 51,719.76 材料品质问题，未解决 深圳市九顺印刷有限公司 30,205.00 材料品质问题，未解决 深圳市龙腾电路科技有限公司 43,209.58 材料品质问题，未解决 合 计 265,528.54 —— （十二）预收款项 1、 预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 产品销售款 - 123,663.00 合 计 - 123,663.00 （十三）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 189,915.78 858,204.04 911,876.63 136,243.19 二、离职后福利-设定提存计划 - 47,514.41 47,514.41 - 合计 189,915.78 905,718.45 959,391.04 136,243.19 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 189,915.78 739,974.76 793,647.35 136,243.19 2、职工福利费 - 92,000.00 92,000.00 - 3、社会保险费 - 22,605.28 22,605.28 - 其中：医疗保险费 - 19,822.46 19,822.46 - 工伤保险费 - 619.26 619.26 - 生育保险费 - 2,163.56 2,163.56 - 4、住房公积金 - 3,624.00 3,624.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 189,915.78 858,204.04 911,876.63 136,243.19 3、设定提存计划列示： 76 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 45,773.52 45,773.52 - 2、失业保险费 - 1,740.89 1,740.89 - 合计 - 47,514.41 47,514.41 - （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,562.40 11,378.34 城市维护建设税 428.12 568.92 教育附加 256.87 341.35 地方教育费附加 171.25 227.57 其他 854.00 750.5 合计 10,272.64 13,266.68 （十五）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 705,559.72 1,431,172.72 合 计 705,559.72 1,431,172.72 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 租赁押金 566,752.10 832,103.00 水电费 138,807.62 145,415.46 股东借款 - 453,654.26 合 计 705,559.72 1,431,172.72 （十六）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 480,000.00 480,000.00 合 计 480,000.00 480,000.00 （十七）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 222,716.17 129,505.49 合 计 222,716.17 129,505.49 （十八）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 200,000.00 680,000.00 合 计 200,000.00 680,000.00 （十九）股本 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发 行 新 送 股 公积 金转 股 其他 小计 77 股 胡杨林 5,300,000.00 - - - - - 5,300,000.00 林振图 1,596,000.00 - - - 1,000.00 1,000.00 1,597,000.00 王柏山 1,301,000.00 - - - -52,000.00 -52,000.00 1,249,000.00 深圳市摩尔云投 资合伙企业（普 通合伙） 1,059,000.00 - - - 1,000.00 1,000.00 1,060,000.00 林春洪 599,000.00 - - - -1,000.00 -1,000.00 598,000.00 马朝松 480,000.00 - - - - - 480,000.00 张春红 262,000.00 - - - - - 262,000.00 金桥汇（北京） 科技发展有限公 司 - - - - 52,000.00 52,000.00 52,000.00 商丘市嘉尚租赁 服务有限公司 1,000.00 - - - -1,000.00 -1,000.00 - 黄长虹 2,000.00 - - - - - 2,000.00 合 计 10,600,000.00 - - - - - 10,600,000.00 （二十）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,602,438.47 - - 2,602,438.47 合 计 2,602,438.47 - - 2,602,438.47 （二十一）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -9,445,540.49 -6,232,394.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -9,445,540.49 -6,232,394.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,317,482.63 -3,213,146.20 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -12,763,023.12 -9,445,540.49 （二十二）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,039,083.51 1,887,729.38 3,590,901.28 4,108,760.93 其他业务 6,267,683.09 4,432,656.83 5,025,823.74 3,338,321.11 合 计 7,306,766.60 6,320,386.21 8,616,725.02 7,447,082.04 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设税 9,206.52 14,079.16 78 教育费附加 5,523.89 8,252.53 地方教育费附加 3,682.60 5,631.67 印花税 9,943.70 9,119.47 合计 28,356.71 37,082.83 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 159,640.00 260,238.54 广告费、展览费 42,968.80 21,675.95 差旅费 7,349.27 - 货运代理费 - 53,253.99 社保费 22,429.07 22,710.00 其他 21,992.55 88,257.68 合计 254,379.69 446,136.16 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 429,514.58 534,786.15 办公费 8,070.63 37,654.92 租赁费 267,806.08 1,415,019.84 折旧及摊销 28,416.33 29,584.11 水电费 671,366.48 356,844.49 污水处理费 52,058.00 53,951.77 其他 315,645.43 205,337.21 合计 1,772,877.53 2,633,178.49 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 90,170.00 122,179.80 社会保险费 7,754.92 13,416.17 材料费 - 2,811.82 折旧费 25,950.48 25,950.48 代理费 4,937.36 21,757.36 差旅费 - 1,201.00 合计 128,812.76 187,316.63 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 60,699.70 93,151.72 利息收入 -372.20 -536.22 银行手续费 732.43 828.02 合计 61,059.93 93,443.52 （二十八）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,906.94 － 79 合计 -1,906.94 － （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 - -25,901.65 二、存货跌价损失 - 1,860,265.56 合计 - 1,834,363.91 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 不用支付应付款项 1,620,924.66 - 1,620,924.66 与企业日常活动无关的政府补助 - 1,040,217.00 - 其他 737.77 - 737.77 合计 1,621,662.43 1,040,217.00 1,621,662.43 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 东莞市经济和信息化局促进民营经济 发展专项补助金 - 500,000.00 人民政府金融工作局新三板挂牌资助 - 500,000.00 收东莞市财政国库支付中心补助金 - 40,217.00 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 85,591.87 - 85,591.87 罚款支出 - 5,000.00 - 存货处置损失 3,130,057.93 150,288.53 3,130,057.93 合计 3,215,649.80 155,288.53 3,215,649.80 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 466,295.97 36,196.11 合计 466,295.97 36,196.11 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -2,851,186.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 -712,796.67 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 712,796.67 80 本期末确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响 - 其他事项的影响 466,295.97 所得税费用 466,295.97 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务利息收入 372.20 536.22 政府补助 737.77 1,040,217.00 押金及质保金 - 163,794.00 股东往来 - 693,800.00 合计 1,109.97 1,898,347.22 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常费用开支 1,037,973.03 2,269,010.84 股东往来 - 500,000.00 罚款及滞纳金 - 155,288.53 合计 1,037,973.03 2,924,299.37 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,317,482.63 -3,213,146.20 加：资产减值准备 -1,906.94 1,834,363.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 277,761.83 280,479.51 无形资产摊销 12,194.16 12,194.16 长期待摊费用摊销 80,000.04 66,666.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 3,884.61 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 81,707.26 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 60,699.70 93,151.72 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 466,295.97 36,196.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,111,314.58 1,672,687.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 183,775.89 -43,880.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -958,627.85 -231,292.87 其他 -1,297,402.50 - 经营活动产生的现金流量净额 702,214.12 507,420.39 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 81 现金的期末余额 358,229.99 185,215.57 减：现金的期初余额 185,215.57 530,946.90 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 173,014.42 -345,731.33 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 358,229.99 185,215.57 其中：库存现金 2,919.84 21,175.30 可随时用于支付的银行存款 355,310.15 164,040.27 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 358,229.99 185,215.57 六、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 名称 关系 类型 持股数量(股) 对本企业的持股比例 (%) 对本企业的表决权比 例(%) 胡杨林 股东，实际 控制人 自然人股 东 5,300,000.00 50.00 50.00 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 胡杨林 本公司股东，本公司实际控制人 林春洪 本公司股东，股东林春洪与股东林振图为叔侄关系 林振图 本公司股东，股东林春洪与股东林振图为叔侄关系 深圳市摩尔云投资合伙企业（普 通合伙） 本公司股东，股东深圳市摩尔云投资合伙企业（普 通合伙)的合伙人张忠娇与本公司实际控制人胡杨 林为夫妻关系 王柏山 本公司股东 马朝松 本公司股东 张春红 本公司股东 金桥汇（北京）科技发展有限公 司 本公司股东，2019 年新加入股东 黄长虹 本公司股东 3、关联交易情况 关联担保情况 本公司作为被担保方： 82 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 胡杨林 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 张忠娇 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 林春洪 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 林振图 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 钟金有 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 刘文影 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 其他应付款 胡杨林 - 453,654.26 七、承诺及或有事项 （一）重要的承诺事项 本公司与东莞长安上角红鹰玩具有限公司签订了《租赁合同》，租用其厂房用于生产经 营，租赁面积共计 43000 平方米，租期自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。厂 房所在土地是由东莞长安上角红鹰玩具厂租赁使用，土地性质为集体建设用地，取得了《集 体土地建设用地使用证》，公司租赁厂房也已取得《房地产权证》，土地租赁事项被认定无效 的风险和集体土地被收回的风险较小，但公司未来仍有可能因政府改变土地规划而面临搬迁 的风险。 本公司实际控制人胡杨林出具了承诺，承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造成损失， 由胡杨林对本公司做出补偿。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 无。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -85,591.87 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,508,395.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 - 少数股东权益影响额 - 合计 -1,593,987.37 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -158.11 -0.31 -0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -82.14 -0.16 -0.16 十一、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 6 月 16 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 84 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 2020 年 6 月 18 日 85 （此页无正文） 第 10 页至第 45 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 86 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 东莞市摩卡信息科技股份有限公司董秘办公室