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辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 1 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 2 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................. 32 第七节 融资及分配情况 .......................................................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................. 36 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................................. 40 第十节 财务报告 ...................................................................................................... 48 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、襄元堂 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司 有限公司、生生堂 指 辽宁生生堂医药连锁有限公司 襄元堂投资管理中心 指 辽阳襄元堂投资管理中心（有限合伙） 佰弘亿拓公司 指 佰弘亿拓辽阳实业股份有限公司 辽阳佰弘亿拓分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳佰弘亿拓分店 辽阳东三道街分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳东三道街分店 辽阳东二道街分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳东二道街分店 辽阳城西分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳城西分店 辽阳四处分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳四处分店 辽阳教委小区分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳教委小区分店 辽阳兰家分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳兰家分店 辽阳新秀分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳新秀分店 辽阳文化分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳文化分店 辽阳亿迈隆分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳亿迈隆分店 辽阳天福分店 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司辽阳天福分店 辽阳银行 指 辽阳银行股份有限公司 农行辽阳分行 指 中国农业银行股份有限公司辽阳分行 农行辽阳分行文圣支行 指 中国农业银行股份有限公司辽阳分行文圣支行 交行辽阳分行 指 交通银行股份有限公司辽阳分行 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会 股东大会 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司股东大会 股东会 指 辽宁生生堂医药连锁有限公司股东会 董事会 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁襄元堂医药股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 修正） 《公司章程》 指 《辽宁襄元堂医药股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 卫计委 指 中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会 商务部 指 中华人民共和国商务部 GSP 指 Good Supply Practice for Pharmaceutical Products 药 品经营质量管理规范 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 天职 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务区域集中风险 公司自成立以来经营区域主要集中在辽阳地区，公 司业务收入也基本来源于辽阳市场，对其他区域的零售 网络还在拓展中。由于我国医药零售行业竞争十分激烈， 公司跨区域拓展业务在品牌、营销、选址等方面都面临 很大的挑战，需要大量的资金投入，尤其是不同的地方 政策，都直接影响公司跨区域拓展业务的效果。虽然公 司现正在拓展互联网电商平台的销售业务，但就目前的 销售情况来看，网上销售比例较低，公司仍存在较大程 度依赖辽阳市场的风险。 行业政策风险 医药行业因其产品的特殊性，容易受到国家及地方 相关政策的影响。随着近年来医疗体制改革的逐步深入， 国家颁布了公费医疗体制改革政策、社会医疗保障制度、 新医改政策，发布了《关于建立国家基本药物制度的实 施意见》《全国药品流通行业发展规划纲要》等一系列 相关的政策，对整个医药行业尤其药品流通行业产生了 深远的影响，也对公司的生产经营产生直接的影响。如 果国家关于医药行业的有关法律、法规、相关政策等发 生变化，可能对本公司的业务产生较大程度的影响。 药品安全风险 公司属于医药流通行业，此行业对药品安全的要求 非常高，如果公司在质量管理、控制任何一个环节出现 问题，都会直接影响到药品安全，公司也会因此承担相 应责任。不仅如此，药品安全事故的发生会对公司的社 会声誉、品牌和经营等方面产生重大影响，进而影响公 司的经济效益与未来发展。 公司自成立以来，对销售药 品的质量进行了严格把控，并制定了一整套比较完备的 药品质量管理制度，通过了 GSP 的认证。在日常经营过 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 7 程中，也按照相关制度对所采购的药品进行严格的质量 控制，但公司在对所采购药品进行质检时，受自身设备 条件所限，无法识别出药品的生产质量，因此在经营中 仍可能存在药品安全的风险。 药品降价风险 近几年来，国家开始了医疗改革，对药品价格进行 多次调控，药品价格受到国家有关部门的管制，部分药 品实施政府定价，并由价格主管部门制定最高零售价， 大幅降价的措施，进一步压缩了药品流通企业的利润空 间。随着医疗体制改革的逐步深入，不排除进一步扩大 限价范围，增大限价幅度的可能性。公司虽然建有较为 完备的区域营销网络，对上游供货商有较强的议价能力， 能够通过降低进货成本在一定程度上保证自身利益，但 仍存在因国家进一步限制药品价格，影响公司业绩的风 险。 门店经营管理风险 截至报告期末，公司零售门店数已达 55 家，未来随 着销售区域的不断扩大，门店数量也会不断增加，经营 规模的扩大，让公司在选址、采购、配送、销售、人员 管理等方面面临更大的挑战。尽管公司一直注重加大信 息系统建设，加强公司总部及各门店销售、管理人员的 培训力度，并制定相关内控制度，对公司销售的各个环 节进行较为有效地控制，但在实际经营过程中，由于各 种原因仍存在公司或门店未严格遵守国家有关法律法规 而被处罚的可能性，公司也仍存在因违规经营受到行政 处罚而导致经营遭受损失的管理风险。 报告期内偿债压力较大的风险 公司 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日资产 负债率分别为 72.57%和 76.41%，流动比率分别为 1.15 和 1.12，报告期内公司存在偿债压力较大的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 辽宁襄元堂医药股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Xiangyuantang Pharmaceutical Joint Stock Co.,Ltd. 证券简称 襄元堂 证券代码 838739 法定代表人 石岩 注册地址 辽宁省辽阳市白塔区中心路 90 号 2-5 层 办公地址 辽宁省辽阳市太子河区荣兴路 122-2 号 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王君、谷松梅 会计师事务所办公地址 中国北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 迟玉双 电话 0419-4120097 传真 0419-2250393 电子邮箱 Lnxyt20160725@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省辽阳市太子河区荣兴路 122-2 号，111000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 辽宁襄元堂医药股份有限公司档案室 三、企业信息 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 9 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） （F52）零售业 主要产品与服务项目 药品、计生品、保健品、医疗器械、其他日用品等产品的 零售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,150,000 做市商数量 0 控股股东 石岩、肖劲松 实际控制人 石岩、肖劲松 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91211000744342636Y 否 税务登记证号码 91211000744342636Y 否 组织机构代码 91211000744342636Y 否 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 89,487,654.75 85,398,665.89 4.79% 毛利率% 28.78 30.57 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,912,898.64 452,203.77 -965.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -3,973,048.00 359,423.84 -1,205.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -23.27 5.93 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -23.63 4.72 - 基本每股收益 -0.24 0.04 -700.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,973,680.69 48,050,354.19 41.46% 负债总计 51,936,135.05 34,869,909.91 48.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,037,545.64 13,180,444.28 21.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.10 -14.55% 资产负债率%（母公司） 76.41 72.57 - 资产负债率%（合并） 76.41 72.57 - 流动比率 1.15 1.12 - 利息保障倍数 -3.20 1.92 - 三、营运情况 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 11 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,537,025.00 -1,235,349.95 - 应收账款周转率 15.31 15.57 - 存货周转率 3.88 4.20 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.46 -4.61 - 营业收入增长率% 4.79 12.50 - 净利润增长率% -965.30 -81.09 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,150,000 12,000,000 42.92% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 10,377.92 （2)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,336.30 （3)其他符合非经常性损益定义的损益项目 108,386.00 非经常性损益合计 90,427.62 所得税影响数 -30,278.26 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 60,149.36 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 12 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 注： 1.会计政策变更情况 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用税、印 花税等从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调整本公司利润表税金及附加本年金额 为 76,499.38 元，调减本公司利润表管理 费用本年金额为 76,499.38 元。 2.公司报告期内未发生会计估计变更、前期重大会计差错更正事项。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司目前所属行业是医药零售行业，主营业务是药品、计生品、保健品、医疗器械、其 他日用品等产品的零售。客户类型主要是个人。公司药品的经营品种主要包括中药、西药、 中成药、生物制剂等，公司上游的供应商主要为药品批发企业，下游的客户主要为个人消费 者。目前公司采取实体店和网络销售共同发展。较之前的以连锁药店为基础，采用会员积分、 打折促销等营销方式来扩大企业销售之外，新增网络销售模式，开设天猫网店和京东网店。 线上线下相结合的销售模式，有利于拓展公司销售渠道，提高销售金额。公司盈利主要来自 商品进销差价，通过加强与供应商的合作，在保证产品质量的情况下降低采购成本，从而实 现利润最大化。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是，新增互联网平台销售。 收入来源是否发生变化 是，新增互联网平台销售。 商业模式是否发生变化 是，新增互联网平台销售。 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司实现收入 8,948.77 万元，与上年相比增加 4.79%，2016 年公司毛利率由 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 14 30.57%下降至 28.78%，2016 年毛利率下降，主要有以下几个原因：一方面，2016 年部分药 品的采购价格上涨；另一方面公司本年开展了网上销售业务，形成了线上、线下相结合的销 售模式，为了扩大销售，公司采取大量促销活动，因此导致销售价格有所下降。 公司 2016 年净利润为-391.29 万元，与上年相比大幅下降，主要原因为公司 2016 年新 增门店 19 家，新开门店导致装修费用、房屋租赁费、人工费用等大幅增加；公司更名导致 总部及各门店牌匾更换费增加；互联网平台销售业务刚刚起步，前期投入费用较高；同时公 司在新三板挂牌导致中介服务费、业务招待费、差旅费等相关费用有所增长。 公司 2016 年末总资产为 6,797.37 万元，较上期增长 41.46%，净资产 1,603.75 万元，较 上期增长 21.68%，本期投资款及借款增加，导致货币资金大幅增加，且由于公司新开门店， 导致存货、预付货款、房租有所增加所致。 2016 年度公司新开设门店 19 家，截至报告期末公司门店家数已达到 55 家。公司除了 不断开拓线下实体连锁药店以外，还与天猫大药房、京东商城等知名电商平台开展合作，借 助网络平台优势，推广襄元堂网上药房品牌，从此开启了线下线上多元化发展的销售模式。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 89,487,654.75 4.79% - 85,398,665.89 12.50% - 营业成本 63,734,964.79 7.50% 71.22% 59,288,527.81 13.54% 69.43% 毛利率 28.78% - - 30.57% - - 管理费用 7,072,232.30 31.85% 7.90% 5,363,716.63 40.56% 6.28% 销售费用 21,273,107.54 19.34% 23.77% 17,825,276.76 16.11% 20.87% 财务费用 834,249.54 60.13% 0.93% 520,970.72 -31.58% 0.61% 营业利润 -3,909,044.28 -601.69% -4.37% 779,178.73 -77.31% 0.91% 营业外收入 12,727.04 99.59% 0.01% 6,376.69 393.29% 0.01% 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 15 营业外支出 30,685.42 12.96% 0.03% 27,164.43 -71.27% 0.03% 净利润 -3,912,898.64 -965.30% -4.37% 452,203.77 -81.09% 0.53% 项目重大变动原因： 1、管理费用 2016 年较上年增长 31.85%，主要原因如下：（1）2016 年公司业务扩张，为 了加强企业管理，总部人员有所增加，同时 2016 年员工工资有所增长，因此导致职工薪酬 有所增长；（2）2015 年购买的房产在本年全年计提折旧，而 2015 年度仅从 12 月开始计提 折旧，因此导致 2016 年折旧费用增加；（3）公司在新三板挂牌导致中介服务费、差旅费、 业务招待费等相关费用有所增长。 2、财务费用 2016 年较上年增长 60.13%，主要原因系公司 2016 年业务扩张，资金需求量大， 因此借款增多，导致财务费用有所增加。 3、营业外收入 2016 年较上年增长 99.59%，主要原因系公司根据辽阳市人力资源和社会保 障局及辽阳市财政局共同下发的《关于用人单位吸纳高校毕业生就业社会保险补贴实施意 见》（辽市人社发【2014】94 号）文件，于 2016 年 10 月收到大学生就业补助 10,377.92 元。 4、营业利润和净利润 2016 年较上期大幅下降，主要原因系公司 2016 年业务扩张，新增门 店 19 家，新开门店导致装修费用、房屋租赁费、人工费用等大幅增加；公司更名导致总部 及各门店牌匾更换费增加互联网平台销售业务刚刚起步，前期投入费用较高，同时公司在新 三板挂牌导致中介服务费、业务招待费、差旅费等相关费用有所增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 89,115,109.81 63,734,964.79 84,984,061.99 59,288,527.81 其他业务收入 372,544.94 - 414,603.90 - 合计 89,487,654.75 63,734,964.79 85,398,665.89 59,288,527.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 主营业务收入： 药品 73,998,260.89 82.69 67,592,265.94 79.15 保健品 6,802,370.14 7.60 7,070,208.00 8.28 医疗器械 5,081,158.19 5.68 5,614,624.45 6.57 计生品 647,624.54 0.72 905,317.20 1.06 其他 2,585,696.05 2.89 3,801,646.40 4.45 其他业务收入： 陈列费 372,544.94 0.42 414,603.90 0.49 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 16 合计 89,487,654.75 100.00 85,398,665.89 100.00 收入构成变动的原因： 公司 2016 年收入构成与 2015 年相比，未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -8,537,025.00 -1,235,349.95 投资活动产生的现金流量净额 -3,145,391.50 725,686.99 筹资活动产生的现金流量净额 15,125,678.75 1,358,963.65 现金流量分析： 1、公司 2016 年经营活动现金流量净额大幅减少，主要系公司 2016 年新增门店导致房屋租 赁费、人工费用等大幅增加，同时公司在新三板挂牌导致中介服务费、业务招待费、差旅费 等相关费用也有所增长导致。 2、公司 2016 年投资活动产生的现金流量净额大幅变动，主要系公司 2016 年利用闲置资金 购买由交通银行股份有限公司辽阳东兴支行于 2009 年 4 月推出“蕴通财富•生息 365”理财 产品及公司变更名称、新开门店导致牌匾更换费、装修费和门店转让费等费用增加，因此投 资支出增加。 3、 公司 2016 年筹资活动产生的现金流量净额大幅增加，主要原因系公司 2015 年偿还股东 等人借款导致支出 672.80 万元，2016 年业务扩张，资金需求量大，借款增多所致。 （4）主要客户情况 公司属于医药零售行业，由于零售行业的特点，公司的客户主要是当地居民个人，客 户较为分散，无法统计前五名客户的销售额。 （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 辽宁九州通医药有限公司 14,695,553.96 20.30% 否 2 华润辽宁医药有限公司 13,960,622.46 19.29% 否 3 鞍山市天鸿医药有限公司 13,323,895.17 18.41% 否 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 17 4 东北制药集团供销有限公司 6,483,859.80 8.96% 否 5 国药控股沈阳有限公司 1,940,481.08 2.68% 否 合计 50,404,412.47 69.64% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 20,607,854.94 92.87% 30.32% 10,685,007.51 -29.85% 22.24% 8.08% 应收账款 6,190,344.46 12.87% 9.11% 5,484,612.31 0.04% 11.41% -2.30% 存货 18,398,001.05 27.46% 27.07% 14,434,480.29 4.42% 30.04% -2.97% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 6,494,270.67 -7.32% 9.55% 7,007,316.21 1540.70% 14.58% -5.03% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 19,329,904.31 77.18% 28.44% 10,910,000.00 9.10% 22.71% 5.73% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 67,973,680.69 41.46% - 48,050,354.19 -4.61% - - 资产负债项目重大变动原因： 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 18 1、报告期末，货币资金较上年增加 92.87%，原因系 2016 年公司三次增资，合计收到投资 款 677 万元，股东投入给公司带来了资金，同时由于业务扩张的需要，本期公司借款增加 2,561.69 万元，导致银行存款增加。 2、报告期末，公司存货较上年增加 27.46%，主要系公司 2016 年业务扩张，门店增加，因 此导致期末存货增多。 3、报告期末，公司短期借款较上年增加 77.18%，主要系本期公司业务扩张，需要大量资金， 因此银行借款增多。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司 为了拓展公司互联网平台销售业务，拓展公司经营思路，扩大经营规模，推动公司经营 发展，公司于 2016 年度成立了广州襄元堂信息科技有限责任公司（以下简称“广州襄元堂 信息科技公司”）和广东襄元堂信息科技有限公司（以下简称“广东襄元堂信息科技公司”） （1）广州襄元堂信息科技公司 广州襄元堂信息科技公司成立于 2016 年 5 月 20 日，统一社会信用代码为 91440106MA59CYFY6G，目前注册资本为 100 万元，法定代表人为石岩，企业类型为有限 责任公司（法人独资），住所为广州市天河区沙太路银利街 12 号之一 E4045 房，经营范围 为：软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；数字动漫制 作；游戏软件设计制作；地理信息加工处理；计算机房维护服务；集成电路设计（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）广东襄元堂信息科技公司 广东襄元堂信息科技公司成立于 2016 年 5 月 19 日，统一社会信用代码为 91441900MA4UPQQY28，目前注册资本为 1,000 万元，法定代表人为石岩，企业类型为有 限责任公司(法人独资，私营)，住所为东莞市南城街道港口大道 9 号宏远康城国际大厦 1 单 元 504 室，经营范围为：计算机应用技术研发、软件开发，信息技术咨询服务，网络技术咨 询服务，数据处理和存储服务，信息技术管理咨询，计算机数据处理服务，数字动漫制作， 游戏软件设计制作，地理信息加工处理，集成电路设计，销售：计算机软件、硬件（依法须 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 19 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 上述两个子公司为公司全资子公司，公司持股比例均为 100%，2016 年 3 月 16 日，公 司召开第一届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于公司拟设立全资子公司广州襄元堂 信息科技有限责任公司的议案》、《关于公司拟设立全资子公司广东襄元堂信息科技有限公 司的议案》等议案，并提请股东大会审议。 2016 年 4 月 7 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司 拟设立全资子公司广州襄元堂信息科技有限责任公司的议案》、《关于公司拟设立全资子公 司广东襄元堂信息科技有限公司的议案》等议案。 由于子公司广东襄元堂信息科技公司自成立后，无经常性业务，因此经公司研究决定予 以注销。该注销事项已于 2016 年 11 月 8 日经公司第一届董事会第十五次会议审议通过； 同时于 2016 年 11 月 25 日经公司 2016 年第九次临时股东大会审议通过。 截至本报告报出日，广东襄元堂信息科技公司已完成国地税系统注销，目前正在办理工 商系统的注销。 （2）委托理财及衍生品投资情况 本年度公司为提高自有资金的利用效率，利用闲置资金购买交通银行股份有限公司辽阳 东兴支行于 2009 年 4 月推出的“蕴通财富·生息 365”理财产品，该产品为非保本浮动型 收益，属于低风险产品，理财计划开放期的每个工作日交易时间内(8:30-15:30)允许赎回。 2016 年度购买银行理财产品累计金额为 57,450,000.00 元，赎回银行理财产品累计金额 56,450,000.00 元。公司已于 2016 年 3 月 16 日召开第一届董事会第九次会议，会议审议通过 了《关于授管理层购买理财产品的议案》等议案，并提请股东大会审议。2016 年 4 月 7 日， 公司召开 2016 年第六次临时股东大会，会议审议通过了上述议案。 由于上述会议授权的管理层购买理财产品额度为单笔或累计资金使用金额不得超过人 民币 600 万元，对于超出使用的部分，公司已于 2017 年 4 月 14 日召开第一届董事会第二十 二次董事会，审议通过了《关于追认公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，并提请 2017 年第四次临时股东大会审议。该理财产品系公司为提高自有资金的利用效率而购买， 并不会对公司日常运营造成不利影响。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 20 （三）外部环境的分析 近年来，随着我国卫生总费用的逐年上升，药价放开、医保控费、基药限价、招投标 限制等各种政策的执行，中国药品零售市场得以快速发展。 2016 年，我国药店总数继续上升，同比增幅有所上扬。其中，连锁企业不断兼并收购 及开设新店，连锁门店迅速扩张，门店数量同比增长较大，连锁率不断提升。 据国家食品药品监督管理总局资料显示，截至 2016 年底，我国的药店总数(包括连锁门 店和单体药店)为 447,034 家。销售总额 3,408 亿元。连锁率不断提高，2016 年提速明显， 在政策的导向和资本运作的推动下，药品零售市场呈现“强者恒强，弱者愈弱”的格局。 2016 年我国药店结构变化较大，单体药店占比首次跌破 60%，说明了连锁药店的集中 度不断上升。除此之外，资本运营也逐渐步入高潮，资本市场看好连锁药店，百强前五全部 登陆 A 股，资本的加入将加快“大鱼吃小鱼、快鱼吃慢鱼”。率先成功 IPO 的一心堂、老 百姓、益丰大药房三巨头抢占先机，动作不断。大参林、国大药房、甘肃众友、健之佳等等 企业也即将加入。 同时，近年来国家出台的一系列政策，鼓励药品零售行业发展，通过多种方式做强做大， 实现跨区域发展，树立品牌形象、提升多元化经营水平，满足群众多方面需求。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）人才优势 公司拥有多名药学专业人员、药师、营养师等人员，是辽阳范围内拥有最多专业人才的 医药连锁公司。拥有专业对口的人才能更好的为消费者服务，更容易获得消费者青睐，增强 消费者黏性，对树立公司品牌，开拓更广阔的市场起着积极的促进作用。 （2）客户优势 公司经营范围是辽宁省辽阳市、区、县，是地方性药品零售企业，目前在辽阳市药品零 售行业中门店数量、销售份额均位居第一；消费者认知度高，拥有大量的长期会员，保证了 消费者的稳定性。 （3）价格优势 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 21 公司有丰富的供应商资源，与辽宁九州通医药有限公司、华润辽宁医药有限公司、东北 制药集团供销有限公司等全国知名药品经销商建立了长期稳定的合作关系，有效地保证了药 品的质量，另外大规模的集中采购，有效地降低了采购成本，增加了企业市场竞争力。 2、公司竞争劣势 （1）市场局限性 公司一直立足于发展辽阳市场，并未对其他地区进行大规模的业务拓展，覆盖区域较小， 呈明显的区域性特征，公司经营短期内较为依赖区域市场。公司计划未来五年内扩大门店数 量，实现辽宁省内销售网络的全覆盖。 （2）内部控制不够完善 随着公司规模的不断扩大，门店数量不断的增多，公司原有的内部管理制度在管理公司 时将越发吃力，公司各项内部控制制度需要不断完善，这样才能使管理能力跟上企业的发展。 （3）融资能力有待强化 医药连锁行业具有明显的规模化效应，在业务扩张方面需要大量的资金投入。然而民营 企业普遍存在融资渠道单一的问题，资金短缺也是制约民营企业发展的最主要瓶颈。公司市 场地位突出，竞争优势明显，对外扩张需求旺盛。为了满足随着公司规模不断扩大所带来的 资金需求，本公司急需拓宽现有融资渠道，不断提高公司的资本实力。 （五）持续经营评价 虽然 2016 年由于新增门店、新起步的互联网销售业务前期投入等原因导致三项费大幅 增加，公司亏损，但是随着公司加大宣传力度，新门店的客户粘合度逐渐增强，未来会增加 公司的现金流，提高公司的收入，同时，公司将进一步提高管理能力，合理控制成本，增加 盈利能力。因此 2016 年的亏损不会对公司的持续经营能力产生影响。 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主 的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良 好，体系逐步完善；公司的经营管理团队和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 22 违规行为，公司拥有良好的持续经营和发展能力。 （六）扶贫与社会责任 公司积极履行企业应尽的义务，在为投资者创造价值的同时，积极承担对员工、客户、 社会的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，通过公司产品帮助实现环境好转，为国 家、公民创造美好健康的生活、生产环境贡献力量。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）业务区域集中风险 公司自成立以来经营区域主要集中在辽阳地区，公司业务收入也基本来源于辽阳市场， 对其他区域的零售网络还在拓展中。由于我国医药零售行业竞争十分激烈，公司跨区域拓展 业务在品牌、营销、选址等方面都面临很大的挑战，需要大量的资金投入，尤其是不同的地 方政策，都直接影响公司跨区域拓展业务的效果。虽然公司现正在拓展互联网电商平台的销 售业务，但就目前的销售情况来看，网上销售比例较低，公司仍存在较大程度依赖辽阳市场 的风险。随着业务规模的不断扩大，公司将逐步向其他地区扩张，逐步减少区域集中带来的 风险。 （二）行业政策风险 医药行业因其产品的特殊性，容易受到国家及地方相关政策的影响。随着近年来医疗 体制改革的逐步深入，国家颁布了公费医疗体制改革政策、社会医疗保障制度、新医改政策， 发布了《关于建立国家基本药物制度的实施意见》《全国药品流通行业发展规划纲要》等一 系列相关的政策，对整个医药行业尤其药品流通行业产生了深远的影响，也对公司的生产经 营产生直接的影响。如果国家关于医药行业的有关法律、法规、相关政策等发生变化，可能 对本公司的业务产生较大程度的影响。公司将密切关注国家相关政策的变化情况，严格按照 国家相关的法律法规生产经营，减少政策变化对公司经营带来的影响。 （三）药品安全风险 公司属于医药流通行业，此行业对药品安全的要求非常高，如果公司在质量管理、控 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 23 制任何一个环节出现问题，都会直接影响到药品安全，公司也会因此承担相应责任。不仅如 此，药品安全事故的发生会对公司的社会声誉、品牌和经营等方面产生重大影响，进而影响 公司的经济效益与未来发展。 公司自成立以来，对销售药品的质量进行了严格把控，并制定了一整套比较完备的药 品质量管理制度，通过了 GSP 的认证。在日常经营过程中，也按照相关制度对所采购的药 品进行严格的质量控制，但公司在对所采购药品进行质检时，受自身设备条件所限，无法识 别出药品的生产质量，因此在经营中仍可能存在药品安全的风险。未来公司将加大与规模大 且信誉好的供应商的合作，提高采购药品的质量。 （四）药品降价风险 近几年来，国家开始了医疗改革，对药品价格进行多次调控，药品价格受到国家有关 部门的管制，部分药品实施政府定价，并由价格主管部门制定最高零售价，大幅降价的措施， 进一步压缩了药品流通企业的利润空间。 随着医疗体制改革的逐步深入，不排除进一步扩大限价范围，增大限价幅度的可能性。 公司虽然建有较为完备的区域营销网络，对上游供货商有较强的议价能力，能够通过降低进 货成本在一定程度上保证自身利益，但仍存在因国家进一步限制药品价格，影响公司业绩的 风险。未来公司将扩大销售的种类及规模，降低药品降价可能给公司经营带来的风险。 （五）门店经营管理风险 截至报告期末，公司零售门店数已达 55 家，未来随着销售区域的不断扩大，门店数量 也会不断增加，经营规模的扩大，让公司在选址、采购、配送、销售、人员管理等方面面临 更大的挑战。尽管公司一直注重加大信息系统建设，加强公司总部及各门店销售、管理人员 的培训力度，并制定相关内控制度，对公司销售的各个环节进行较为有效地控制，但在实际 经营过程中，由于各种原因仍存在公司或门店未严格遵守国家有关法律法规而被处罚的可能 性，公司也仍存在因违规经营受到行政处罚而导致经营遭受损失的管理风险。未来公司将加 大培训力度，提高公司管理人员的管理水平及其他业务人员的业务能力，严格执行公司的内 部控制制度，来降低门店数量的增加可能给公司经营带来的风险。 （六）报告期内偿债压力较大的风险 公司 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日资产负债率分别为 72.57%和 76.41%，流 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 24 动比率分别为 1.15 和 1.12，报告期内公司存在偿债压力较大的风险，公司欲以吸收投资的 方式降低资产负债率。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 五、二、（一） 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 是 五、二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 是 五、二、（五） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、（七） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比 例% 是否结 案 临时公告披露时间 房屋合同纠纷 6,375,366.00 39.75 否 2017 年 1 月 10 日和 2017 年 4 月 14 日 总计 6,375,366.00 39.75 - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 2015 年 7 月 25 日，公司与佰弘亿拓辽阳实业股份有限公司（以下简称“佰弘亿拓”） 经协商，达成厂房转让合同，合同约定：公司购买佰弘亿拓坐落于辽阳市太子河区荣兴路中 段二号厂房的一、二、三层，厂房面积合计 2,924.48 平方米（房屋面积按辽阳市房产局最 终审核面积为准），土地使用年限为 50 年（实际使用年限按土地使用权证记载的为准）， 厂房价格为 2,180 元/平方米，合同总价为 6,375,366.00 元，佰弘亿拓应在办理好产权证后 协助原告办理房屋产权的过户登记手续。合同签订后，公司按照双方约定向佰弘亿拓支付了 合同价款，佰弘亿拓履行了交付房产义务，但虽经公司多次要求，佰弘亿拓因其经营原因迟 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 26 迟未能配合公司办理房屋产权的过户登记手续。 2017 年 1 月 6 日辽阳市太子河区人民法院受理了该案件，公司于 2017 年 1 月 10 日对 该诉讼事项进行了公告（公告编号：2017-006）；2017 年 4 月 5 日，辽阳市太子河区人民 法院作出（2017）辽 1011 民初 36 号《民事判决书》，判决结果如下：一、原告辽宁襄元堂 医药股份有限公司与被告佰弘亿拓辽阳实业股份有限公司于 2015 年 7 月 25 日签订的厂房转 让合同有效；二、 驳回原告辽宁襄元堂医药股份有限公司的其他诉讼请求。公司于 2017 年 4 月 14 日对该诉讼事项进行了公告（公告编号：2017-017）。 公司已于 2017 年 4 月 17 日对该一审判决结果向法院提起了上诉。本次诉讼系公司运用 法律手段维护自身合法权益的案件，将给公司带来积极正面的推动作用，截至本公告披露之 日，公司各项业务经营正常，未受到诉讼的影响；同时由于本次诉讼判决尚未生效，暂时无 法预计本次诉讼对公司财务方面产生的影响。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性 质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是 否 归 还 是否为 挂牌前 已清理 事项 肖劲松 资金 借款 1,231,400.65 0.00 0.00 是 是 总计 - - 1,231,400.65 0.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 注：报告期内，公司发生的与股东肖劲松的往来款主要是公司处于业务扩张阶段，资金 需求量大，为了减缓资金压力，公司存在向股东借款用于采购等日常经营情况。2015 年股 东增资后，缓解了公司资金压力，公司于 2015 年末归还股东借款，由于归还借款的金额超 过了原欠股东款项，因此形成了报告期末应收股东肖劲松款项 1,231,400.65 元，根据辽阳银 行交通支行的收款凭证（交易流水号：EHE0000005072359），该笔多支付的款项公司已于 2016 年 1 月 28 日全部收回。 公司的资金占用情况主要系股东借款，且多发生在有限公司阶段，因有限公司阶段公司 尚未建立完整的关联交易规章制度，故上述资金拆借当时未履行相应的内部决策程序，股份 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 27 公司成立后，公司完善了内控制度，制定了关联交易的决策程序。除上述情况外，未发生其 他关联方占用资金的情况。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受 劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、 委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的 日常关联交易类型 7,745,300.00 16,022,737.51 6．其他 - 791,286.36 总计 7,745,300.00 16,814,023.87 注： 1、上述预计的关联交易包括关联方为公司借款提供担保以及公司向关联方借款，预计的 关联交易金额已于 2016 年 5 月 9 日公司召开的 2015 年年度股东大会决议上审议通过；本 期实际发生关联方为公司借款提供担保金额为 15,152,737.51 元，公司向关联方借款金额 为 870,000.00 元，超出预计本年发生的日常性关联交易已经于 2017 年 4 月 14 日经公司召 开的第一届董事会第二十二次会议、第一届监事会第七次会议补充审议通过，同时提交公 司 2017 年第四次临时股东大会审议。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台（）披露的《第一届董事会第二十二次会议决议公告》 （公告编号： 2017-018）；《辽宁襄元堂医药股份有限公司第一届监事会第七次会议决 议公告》（公告编号： 2017-019）；《辽宁襄元堂医药股份有限公司关于追认超出 2016 年度预计金额的日常性关联交易的公告》（公告编号： 2017-020）；《辽宁襄元堂医药 股份有限公司关于 2017 年第四次临时股东大会增加临时提案的公告》（公告编号： 2017-023）。 2、上述关联交易中“其他”项发生额为公司关键管理人员报酬，本次关联交易已于 2017 年 4 月 22 日公司召开的第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第八次会议补充审 议，同时提交公司 2016 年年度股东大会审议。具体内容详见公司在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）披露的《第一届董事会第二十三次会议决 议公告》（公告编号： 2017-026）；《第一届监事会第八次会议决议公告》（公告编号： 2017-027）；《辽宁襄元堂医药股份有限公司关于召开 2016 年年度股东大会通知公告》 （公告编号：2017-028）。 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程 序 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 28 肖林杰 房屋租赁 248,000.00 否（注 1） 肖劲松、石岩 房屋租赁 210,000.00 否（注 1） 肖劲松 房屋租赁 510,000.00 否（注 1） 石岩 房屋租赁 80,000.00 是（注 2） 石健翰 房屋租赁 70,000.00 是（注 2） 肖劲松、石岩 为公司银行贷款提供担保 3,000,000.00 否（注 3） 肖劲松、石岩 为公司银行贷款提供担保 2,700,000.00 否（注 3） 石岩 为公司银行贷款提供反担保 2,000,000.00 是（注 4） 总计 - 8,818,000.00 - 注： 1、上述关联交易已于 2016 年 5 月 9 日公司召开的 2015 年年度股东大会决议上补充审议 通过，由于召开股东大会时公司尚未挂牌，因此未进行公告。 2、上述关联交易已于 2016 年 2 月 20 日公司召开的第一届董事会第六次会议上审议通过， 由于关联交易发生时公司尚未挂牌，且关联交易金额较小，因此根据《公司章程》及相关 制度规定，上述关联交易由公司开董事会审议通过，该事项在《公开转让说明书》中已经 披露。 3、上述关联交易已于 2016 年 3 月 11 日公司召开的 2016 年第四次临时股东大会上补充审 议通过，该事项在《公开转让说明书》中已经披露。 4、上述关联交易已于 2016 年 10 月 30 日公司召开的第一届董事会第十四次会议审议通过， 并提交 2016 年第八次临时股东大会审议通过，具体内容详见公司在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）披露的《第一届董事会第十四次会议决议 公告》（公告编号： 2016-009）、《关于关联方为公司提供反担保暨关联交易公告》（公 告编号 2016-010）、《2016 年第八次临时股东大会决议公告》（公告编号 2016-015）。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联租赁的房屋用于公司门店的日常经营，关联方为公司银行贷款提供担保，帮助公司 缓解了资金压力，增加现金流。 （五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、为了拓展公司互联网平台销售业务，拓展公司经营思路，扩大经营规模，推动公司 经营发展，公司于 2016 年度成立了广州襄元堂信息科技有限责任公司和广东襄元堂信息科 技有限公司。 2016 年 5 月 19 日，广东襄元堂信息科技有限公司设立，注册资本 1,000 万元，注册地 东莞市南城街道港口大道 9 号宏远康城国际大厦 1 单元 504 室，法定代表人石岩；2016 年 5 月 20 日，广州襄元堂信息科技有限责任公司设立，注册资本 100 万元，注册地广州市天河 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 29 区太路银利街 12 号之一 E4045 房，法定代表人石岩。2016 年 3 月 16 日，公司召开第一届 董事会第九次会议，会议审议通过了《关于公司拟设立全资子公司广州襄元堂信息科技有限 责任公司的议案》、《关于公司拟设立全资子公司广东襄元堂信息科技有限公司的议案》等 议案，并提请股东大会审议。 2016 年 4 月 7 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司 拟设立全资子公司广州襄元堂信息科技有限责任公司的议案》、《关于公司拟设立全资子公 司广东襄元堂信息科技有限公司的议案》等议案。 由于子公司广东襄元堂信息科技公司自成立后，无经常性业务，因此经公司研究决定予 以注销。该注销事项已于 2016 年 11 月 8 日经公司第一届董事会第十五次会议审议通过； 同时于 2016 年 11 月 25 日经公司 2016 年第九次临时股东大会审议通过。 截止本报告报出日，广东襄元堂信息科技公司已完成国地税系统注销，目前正在办理工 商系统的注销。 2、本年度公司为提高自有资金的利用效率，利用闲置资金购买交通银行股份有限公司 辽阳东兴支行于 2009 年 4 月推出的“蕴通财富·生息 365”理财产品，该产品为非保本浮 动型收益，属于低风险产品，理财计划开放期的每个工作日交易时间内(8:30-15:30)允许赎 回。2016 年度购买银行理财产品累计金额为 57,450,000.00 元，赎回银行理财产品累计金额 56,450,000.00 元。公司已于 2016 年 3 月 16 日召开第一届董事会第九次会议，会议审议通过 了《关于授管理层购买理财产品的议案》等议案，并提请股东大会审议。2016 年 4 月 7 日， 公司召开 2016 年第六次临时股东大会，会议审议通过了该议案。 由于上述会议授权的管理层购买理财产品额度为单笔或累计资金使用金额不得超过人 民币 600 万元，对于超出使用的部分，公司已于 2017 年 4 月 14 日召开第一届董事会第二十 二次董事会，审议通过了《关于追认公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，并提请 2017 年第四次临时股东大会审议。该理财产品系公司为提高自有资金的利用效率而购买， 并不会对公司日常运营造成不利影响。 （六）承诺事项的履行情况 1、由于公司部分房屋租赁合同均未办理租赁备案，根据中国法律规定，房屋租赁的出 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 30 租人和承租人应当签订书面租赁合同，并向房地产管理部门办理房屋租赁登记备案，未办理 房屋租赁登记备案的，由有关房地产管理部门责令限期改正，逾期不改正的，对租赁当事方 处以行政罚款，罚款金额最高不超过人民币一万元。 公司控股股东及实际控制人石岩、肖劲松夫妇曾在《公开转让说明书》出具书面承诺， 承诺愿意承担因上述房屋租赁瑕疵给公司造成的全部损失，保证公司的业务经营不会受到房 屋租赁瑕疵的影响。报告期内，公司控股股东、实际控制人未触发承诺事项。 2、公司并未给全部员工缴纳社会保险，也尚未给员工缴纳住房公积金，针对该事项， 公司控股股东及实际控制人石岩、肖劲松曾在《公开转让说明书》出具书面承诺：“承诺如 果根据有权部门的要求或决定，公司需要为员工补缴应缴未缴的社会保险费或住房公积金， 或因未足额缴纳社会保险费或住房公积金需承担的任何罚款或损失，本人将足额补偿公司因 此发生的支出或所受损失。” 报告期内，公司实际控制人未触发承诺事项。 3、为避免同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司的控股股东、 实际控制人曾在《公开转让说明书》出具了《避免同业竞争的承诺函》。报告期内，公司控 股股东、实际控制人严格履行了上述承诺。 4、为了规范公司资金往来及关联交易，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员曾在《公开转让说明书》出具了《规范资金往来承诺函》、《关于规范及减少关 联交易的承诺函》。报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员严 格履行了上述承诺，未触发承诺事项。 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 应收账款 质押 4,670,000.00 6.87% 质押借款 货币资金 冻结 15,378,135.54 22.62% 银行承兑汇票保证金 总计 20,048,135.54 29.49% - 注：1、2016年12月26日，公司与辽阳银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款220 万元，借款利率为6.7425%，借款期限为2016年12月26日至2017年12月20日。公司以应收 账款467万元作为质押，折扣率47.11%，与辽阳银行股份有限公司签订编号为“2016年（辽 阳交通最高质）字0002号”的质押合同；另外由股东肖劲松、石岩为该笔借款提供连带责 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 31 任担保，与银行签订编号为“2016年（辽阳交通保）字0208号”保证合同。 2、货币资金中有15,378,135.54元为银行承兑汇票保证金，系使用受限的货币资金。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 32 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比 例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 1,500,000 1,500,000 8.75 其中：控股股东、实际 控制人 - - 950,000 950,000 5.54 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 12,000,000 100.00 3,650,000 15,650,000 91.25 其中：控股股东、实际 控制人 12,000,000 100.00 2,850,000 14,850,000 86.59 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 12,000,000 - 5,150,000 17,150,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 石岩 6,120,000 1,938,000 8,058,000 46.99 7,573,500 484,500 2 肖劲松 5,880,000 1,862,000 7,742,000 45.14 7,276,500 465,500 3 辽阳襄元堂 投资管理中 心（有限合 伙） - 1,200,000 1,200,000 7.00 800,000 400,000 4 江军 - 100,000 100,000 0.58 - 100,000 5 富望舒 - 50,000 50,000 0.29 - 50,000 合计 12,000,000 5,150,000 17,150,000 100.00 15,650,000 1,500,000 前十名股东间相互关系说明：股东石岩、肖劲松为夫妻关系，石岩为襄元堂投资管理中心 的普通合伙人及执行事务合伙人，并持有其 37.23%的份额，肖劲松为襄元堂投资管理中心的有 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 33 限合伙人，并持有其 5.56%的份额。除上述关联关系外，公司现有股东间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - -- 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 石岩、肖劲松夫妇直接持有公司 92.13%的股份，同时，石岩为襄元堂投资管理中心的 普通合伙人及执行事务合伙人，襄元堂投资管理中心持有公司 7.00%的股份。因此石岩和肖 劲松为公司的控股股东和共同实际控制人。 石岩，女，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历；1989 年 1 月至 1996 年 10 月，担任辽阳天正医药有限责任公司质检科科长；1996 年 11 月至 2002 年 12 月，自 由职业；2003 年 1 月至 2014 年 1 月，担任有限公司执行董事、总经理；2014 年 1 月至 2015 年 12 月，担任有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，担任股份公司董事长。 肖劲松，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，专科学历，执业药师；1989 年 1 月至 1996 年 10 月，担任辽阳天正医药有限责任公司普通职员；1996 年 11 月至 2012 年 12 月，自由职业；2003 年 1 月至 2015 年 12 月，担任有限公司监事；2015 年 12 月至今， 担任股份公司财务负责人、董事。 （二）实际控制人情况 同上 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 34 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 质押借款 辽阳银行股份 有限公司 1,280,000.00 6.7425 2016 年 12 月 26 日至 2017 年 11 月 20 日 否 保证借款 交通银行股份 有限公司辽阳 分行 3,155,275.95 5.133 2016 年 1 月 26 日至 2017 年 1 月 25 日 否 保证借款 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 辽 阳 分行 548,348.85 5.133 2016 年 1 月 27 日至 2017 年 1 月 26 日 否 保证借款 中国农业银行 股份有限公司 3,000,000.00 5.4375 2016 年 1 月 4 日至 2017 年 1 月 3 日 否 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 35 辽阳文圣支行 保证借款 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 辽阳文圣支行 2,700,000.00 5.4375 2016 年 2 月 29 日至 2017 年 2 月 28 日 否 保证借款 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 辽阳文圣支行 2,400,000.00 5.4375 2016 年 8 月 24 日至 2017 年 8 月 23 日 否 保证借款 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 辽 阳 分行 2,325,307.32 5.133 2016 年 10 月 27 日至 2017 年 10 月 26 日 否 保证借款 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 辽 阳 分行 3,920,972.19 5.133 2016 年 12 月 26 日至 2017 年 12 月 25 日 否 合计 - 19,329,904.31 - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 石岩 董事长 女 47 本科 2015.12.22-2018.12.22 是 肖劲松 董事、财务负责人 男 47 大专 2015.12.22-2018.12.22 是 杜以发 董事、总经理 男 37 大专 2015.12.22-2018.12.22 是 张丽辉 董事、副总经理 女 39 中专 2015.12.22-2018.12.22 是 王金义 董事 女 34 大专 2015.12.22-2018.12.22 是 李岩 监事会主席 女 35 大专 2015.12.22-2018.12.22 是 刘圣楠 公司监事 女 34 大专 2015.12.22-2018.12.22 是 刘建华 职工代表监事 女 30 大专 2015.12.22-2018.12.22 是 迟玉双 董事会秘书 女 30 大专 2015.12.22-2018.12.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注： 公司监事刘圣楠因个人原因已于 2017 年 3 月 31 日向公司监事会提交辞职报告，申 请辞去公司监事职务。2017 年 4 月 11 日公司召开第一届监事会第六次会议，审议通过《关 于提名马大瑞为公司监事的议案》，并提请公司 2017 年第四次临时股东大会审议。上述 具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 披露的《监事辞职公告》（公告编号：2017-012）、《第一届监事会第六次会议公告》（公 告编号：2017-013）、《第一届董事会第二十一次会议公告》（公告编号：2017-014）、 《2017 年第四次临时股东大会通知公告》（公告编号：2017-015）。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长石岩和董事、财务负责人肖劲松系夫妻关系，同时两位是公司的控股股东和 实际控制人；除上述关联关系外，公司现有其他董事、监事、高级管理人员之间不存在其他 关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普通股 股数 期末普 通股持 股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 37 石岩 董事长 6,120,000 1,938,000 8,058,000 46.99 - 肖劲松 董事、财务负 责人 5,880,000 1,862,000 7,742,000 45.14 - 合计 12,000,000 3,800,000 15,800,000 92.13 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 205 225 管理人员 7 7 质量管理人员 33 54 财务人员 5 5 行政人员 4 4 采购人员 6 6 员工总计 260 301 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 30 15 专科 106 88 专科以下 124 198 员工总计 260 301 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司 2016 年度新增销售人员 20 名，新增质量管理人员 21 名，主要是公司业务扩 张，新增门店导致。 2、报告期内，公司员工的报酬均按照公司制定的有关工资管理及绩效考核相关的规定 按月发放。并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理基础社保。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 38 3、公司主营业务为药品零售，为了提高员工的销售能力和服务质量，公司会定期聘请 外部人员为员工进行培训。 4、报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司报告期内核心技术人员基本情况如下： 石岩，女，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历；1989 年 1 月至 1996 年 10 月，担任辽阳天正医药有限责任公司质检科科长；1996 年 11 月至 2002 年 12 月，自 由职业；2003 年 1 月至 2014 年 1 月，担任有限公司执行董事、总经理；2014 年 1 月至 2015 年 12 月，担任有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，担任股份公司董事长。 肖劲松，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，专科学历，执业药师；1989 年 1 月至 1996 年 10 月，担任辽阳天正医药有限责任公司普通职员；1996 年 11 月至 2012 年 12 月，自由职业；2003 年 1 月至 2015 年 12 月，担任有限公司监事；2015 年 12 月至今， 担任股份公司财务负责人、董事。 杜以发，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历，中药师；2000 年 7 月至 2003 年 9 月，担任大连美罗医药股份有限公司营销部经理；2003 年 10 月至 2014 年 1 月，担任辽宁成大方圆大连地区副总经理；2014 年 2 月至 2015 年 12 月，担任有限公 司总经理；2015 年 12 月至今，担任股份公司董事、总经理。 王金义，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历；2003 年 10 月至 2014 年 8 月，担任有限公司门店经理；2014 年 9 月至 2015 年 12 月，担任有限公司商品部 总监；2015 年 12 月至今，担任股份公司董事、商品部总监。 张丽辉，女，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，中专学历，中药师；2003 年 2 月至 2004 年 6 月，担任辽宁成大方圆医药连锁有限公司药品促销员；2004 年 7 至 2015 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 39 年 12 月，历任有限公司门店经理、营运经理、营运总监；2015 年 12 月至今担任股份公司 董事、副总经理。 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其 他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公 司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保 护和平等的权利保障。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完 善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关 法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 41 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。 公司重大事项均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集 程 序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司 制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提 高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 1 月 10 日，经公司 2016 年第一次临时股东大会审议，同意将公司章程第四 条由原来的“辽阳市文圣区中心路 90 号”修改为“辽阳市白塔区中心路 90 号 2-5 层”；将 公司章程第十二条的经营范围由原来的“中成药、中药饮片、化学制药剂、抗生素、生化药 品、生物制品（除疫苗、血液药品），保健食品，三类：注射穿刺器械；医用高分子材料及 制品；二类：普通诊察器械；物理治疗及康复设备；中医器械；医用缝合材料及粘合剂；医 用高分子材料及制品；预包装食品（以上各项凭许可证经营），家用性医疗器械、保健用品， 化妆品，其他日用品零售（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）”。 修改为“中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗、血液药 品）；医疗器械；保健食品、预包装食品、保健用品、家用性医疗器械、化妆品、消杀用品、 消毒用品、其他日用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 2、2016 年 1 月 18 日，经公司 2016 年第二次临时股东大会审议，同意将公司章程第五 条由原来的“公司注册资本为人民币 1200 万元”修改为“公司注册资本为人民币 1580 万 元”；将公司章程第十七条由原来的“公司股份总数为 12,000,000 股，全部为普通股”修改 为“公司股份总数为 15,800,000 股，全部为普通股”。 3、2016 年 2 月 17 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，同意将公司章程第五条 由原来的“公司注册资本为人民币1580万元”修改为“公司注册资本为人民币1700万元”； 将公司章程第十七条由原来的“公司股份总数为 15,800,000 股，全部为普通股”修改为“公 司股份总数为 17,000,000 股，全部为普通股”。 4、2016 年 3 月 11 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修改 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 42 公司章程的议案》。公司注册资本由 1700 万增加至 1715 万，对应调整公司章程的注册资本。 5、2016 年 3 月 22 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，同意将公司经营范围增 加“农副产品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、保健服务”，并相应修改公司章程。 6、2016 年 7 月 8 日，公司经营范围增加“会议及展览服务；仓储咨询服务；医疗、医 药咨询服务；广告业。”，并相应修改公司章程。 7、2016 年 11 月 16 日，公司召开 2016 年第八次临时股东大会，同意变更公司经营范 围，《公司章程》第十二条关于变更为：零售（连锁）：中成药、中药饮片、化学药制剂、 抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）；医疗器械；保健食品、预包装食品、保健用品、 化妆品、消杀用品、消毒用品、农副产品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、其它日用品；保 健服务；会议及展览服务；仓储咨询服务；医疗、医药咨询服务；广告业；场地、房屋租赁。 8、2016 年 12 月 15 日，公司召开 2016 年第十次临时股东大会，同意《公司章程》第 一百〇三条关于董事会的职权项下增加：决定公司新开设分店事宜。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 15 1、2016 年 1 月 3 日公司第一届董事会第三次会议审 议通过关于修改公司章程等议案； 2、2016 年 1 月 14 日公司第一届董事会第四次会议审 议通过聘任公司高管等各项议案； 3、2016 年 2 月 2 日公司第一届董事会第五次会议审 议通过修改公司章程等议案； 4、2016 年 2 月 20 日公司第一届董事会第六次会议审 议通过《关于公司向关联方租赁房屋的议案》； 5、2016 年 2 月 25 日公司第一届董事会第七次会议审 议通过修改公司章程、关联方为公司提供担保等议 案； 6、2016 年 3 月 1 日公司第一届董事会第八次会议审 议通过关于公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管等议案； 7、2016 年 3 月 16 日公司第一届董事会第九次会议审 议通过设立子公司及分店等议案； 8、2016 年 4 月 18 日公司第一届董事会第十次会议审 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 43 议通过预计日常性关联交易等议案； 9、2016 年 8 月 1 日公司第一届董事会第十一次会议， 审议通过《关于公司部分门店拟变更经营范围的议 案》等议案； 10、2016 年 8 月 24 日公司第一届董事会第十二次会 议审议通过《公司 2016 年半年度报告》议案； 11、2016 年 10 月 8 日公司第一届董事会第十三次会 议审议通过《关于公司向友利银行（中国）有限公司 沈阳分行申请银行承兑汇票的议案》等议案； 12、2016 年 10 月 30 日公司第一届董事会第十四次会 议审议通过修改公司章程，变更经营范围等议案； 13、2016 年 11 月 8 日召开了第一届董事会第十五次 会议审议通过注销子公司等议案； 14、2016 年 11 月 28 日公司第一届董事会第十六次会 议审议通过注销分店、修改公司章程等议案； 15、2016 年 12 月 20 日公司第一届董事会第十七次会 议审议通过变更经营范围修改公司章程等议案。 监事会 4 1、2016 年 2 月 20 日，公司第一届监事会第二次会议 审议通过公司向关联方石岩、石健翰租赁房屋事宜的 议案； 2、2016 年 2 月 25 日，公司第一届监事会第三次会议 审议通过关联方为公司贷款提供担保事宜的议案； 3、2016 年 4 月 18 日，公司第一届监事会第四次会议 审议通过了关于《2015 年度监事会工作报告》等议案； 4、2016 年 8 月 22 日，公司第一届监事会第五次会议 审议通过了公司《2016 年半年度报告》的议案。 股东大会 11 1、2016 年 1 月 10 日，公司 2016 年第一次临时股东 大会，审议通过了变更经营住所及经营范围等议案。 2、2016 年 1 月 18 日，公司 2016 年第二次临时股东 大会，审议通过了增资扩股议案等议案； 3、2016 年 2 月 17 日，公司 2016 年第三次临时股东 大会，审议通过了增资扩股，修改章程等议案； 4、2016 年 3 月 11 日，公司 2016 年第四次临时股东 大会，审议通过了修改公司章程等议案； 5、2016 年 3 月 22 日，公司 2016 年第五次临时股东 大会审议通过了公司股票挂牌时采取协议转让方式 进行转让等议案； 6、2016 年 4 月 7 日，公司 2016 年第六次临时股东大 会审议同意设立子公司、新设门店等议案； 7、2016 年 5 月 9 日，公司 2015 年度股东大会 2015 年度董事会工作报告等议案； 8、2016 年 10 月 25 日，公司 2016 年第七次临时股东 大会审议了《关于控股股东石岩为公司申请银行承兑 汇票提供反担保的议案》； 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 44 9、2016 年 11 月 16 日，公司 2016 年第八次临时股东 大会审议同意设立控股股东石岩为公司申请银行承 兑汇票提供反担保、变更经营范围等议案； 10、2016 年 11 月 25 日，公司 2016 年第九次临时股 东大会审议通过了《关于注销全资子公司广东襄元堂 信息科技有限公司的议案》； 11、2016 年 12 月 15 日公司 2016 年第十次临时股东 大会审议同意了设立分店等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表 决以及决议均符合法律法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会 秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司不存 在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制订了《投资者关系管理制度》，明确董事会秘书为公 司投资者关系管理事务的具体负责人。公司通过以下渠道和方式加强与投资者的沟通和交 流：1、公告，包括定期报告和临时报告；2、股东大会；3、年度报告说明会；4、一对一沟 通；5、电话咨询；6、电子邮件；7、广告、宣传单或者其他宣传资料；8、路演；9、现场 参观；10、公司网站；11、分析师会议和说明会；12、媒体采访和报道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 45 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司自成立至今已形成了以自有品牌为主导和核心的业务结构，具有完整的业务流程、 独立的生产经营场所以及独立的采购、生产及销售系统，不存在影响公司独立性的重大或频 繁的关联交易；公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营 能力。在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产独立性 公司的主要财产包括房屋及建筑物、运输工具、办公电子设备等，相关财产均有权利凭 证。此外，自公司设立至今历次增资均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行 政管理部门的变更登记确认，因此，公司资产独立于公司控股股东及其参股的其他企业。 3、人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员均在襄元堂领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法 独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一 套完整独立的财务核算制度和体系。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 46 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了 内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织 机构，拥有机构设置自主权，各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告 期内，公司与控股股东均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人 及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，为了更好地落实信息披 露工作，提高披露质量， 建立该制度的议案已于 2017 年 4 月 22 日经公司召开的第一届董 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 47 事会第二十三次会议审议通过，同时提交公司 2016 年年度股东大会审议。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 48 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]8574 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 王君、谷松梅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 天职业字[2017]8574 号 辽宁襄元堂医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁襄元堂医药股份有限公司（以下简称“襄元堂公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2016 年度的利润表及合并利润表、 所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是襄元堂公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 49 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，襄元堂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了襄元堂公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和 现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 中国·北京 二○一七年四月二十二日 中国注册会计师： 王君 中国注册会计师： 谷松梅 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 六、1 20,607,854.94 10,685,007.51 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 6,190,344.46 5,484,612.31 预付款项 六、3 3,737,889.92 1,003,861.72 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 50 其他应收款 六、4 4,135,293.93 4,189,374.58 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 18,398,001.05 14,434,480.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 5,881,412.73 3,094,680.53 流动资产合计 58,950,797.03 38,892,016.94 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 6,494,270.67 7,007,316.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 129,309.12 142,500.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 2,048,658.56 1,671,979.75 递延所得税资产 六、10 350,645.31 336,541.29 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 9,022,883.66 9,158,337.25 资产总计 67,973,680.69 48,050,354.19 流动负债： - - - 短期借款 六、11 19,329,904.31 10,910,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、12 18,944,882.80 17,544,895.14 应付账款 六、13 11,416,197.62 3,411,314.44 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、14 592,596.00 502,843.00 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 51 应交税费 六、15 99,653.05 1,307,962.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、16 1,062,939.96 1,192,895.09 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 51,446,173.74 34,869,909.91 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、17 489,961.31 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 489,961.31 负债合计 51,936,135.05 34,869,909.91 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 六、18 17,150,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、19 1,917,952.35 297,952.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、20 88,249.19 88,249.19 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、21 -3,118,655.90 794,242.74 归属于母公司所有者权益合计 - 16,037,545.64 13,180,444.28 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 16,037,545.64 13,180,444.28 负债和所有者权益总计 67,973,680.69 48,050,354.19 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 52 法定代表人：____石岩_____ 主管会计工作负责人：____肖劲松_____ 会计机构负责人：____肖劲松_____ （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 20,597,391.84 10,685,007.51 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 6,190,344.46 5,484,612.31 预付款项 - 3,737,889.92 1,003,861.72 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 4,146,543.93 4,189,374.58 存货 - 18,398,001.05 14,434,480.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 5,881,412.73 3,094,680.53 流动资产合计 58,951,583.93 38,892,016.94 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,494,270.67 7,007,316.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 129,309.12 142,500.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,048,658.56 1,671,979.75 递延所得税资产 - 350,645.31 336,541.29 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 9,022,883.66 9,158,337.25 资产总计 67,974,467.59 48,050,354.19 流动负债： 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 53 短期借款 - 19,329,904.31 10,910,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 18,944,882.80 17,544,895.14 应付账款 - 11,416,197.62 3,411,314.44 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 592,596.00 502,843.00 应交税费 - 99,653.05 1,307,962.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,062,939.96 1,192,895.09 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 51,446,173.74 34,869,909.91 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 489,961.31 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 489,961.31 负债合计 51,936,135.05 34,869,909.91 所有者权益： - - - 股本 - 17,150,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,917,952.35 297,952.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 88,249.19 88,249.19 未分配利润 - -3,117,869.00 794,242.74 所有者权益合计 16,038,332.54 13,180,444.28 负债和所有者权益合计 67,974,467.59 48,050,354.19 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 54 法定代表人：____石岩_____ 主管会计工作负责人：____肖劲松_____ 会计机构负责人：____肖劲松_____ （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 89,487,654.75 85,398,665.89 其中：营业收入 六、22 89,487,654.75 85,398,665.89 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 93,505,085.03 84,763,981.47 其中：营业成本 六、22 63,734,964.79 59,288,527.81 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、23 534,114.73 423,287.47 销售费用 六、24 21,273,107.54 17,825,276.76 管理费用 六、25 7,072,232.30 5,363,716.63 财务费用 六、26 834,249.54 520,970.72 资产减值损失 六、28 56,416.13 1,342,202.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、27 108,386.00 144,494.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,909,044.28 779,178.73 加：营业外收入 六、29 12,727.04 6,376.69 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、30 30,685.42 27,164.43 其中：非流动资产处置损失 - - 17,343.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,927,002.66 758,390.99 减：所得税费用 六、31 -14,104.02 306,187.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,912,898.64 452,203.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -3,912,898.64 452,203.77 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 55 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - -3,912,898.64 452,203.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -3,912,898.64 452,203.77 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - -0.2404 0.0377 （二）稀释每股收益 - -0.2404 0.0377 法定代表人：____石岩_____ 主管会计工作负责人：____肖劲松_____ 会计机构负责人：____肖劲松 _____ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、3 89,487,654.75 85,398,665.89 减：营业成本 十四、3 63,734,964.79 59,288,527.81 税金及附加 - 534,114.73 423,287.47 销售费用 - 21,169,936.79 17,825,276.76 管理费用 - 6,800,168.99 5,363,716.63 财务费用 - 833,561.92 520,970.72 资产减值损失 - 431,550.88 1,342,202.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、4 108,386.00 144,494.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,908,257.35 779,178.73 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 56 加：营业外收入 - 12,726.65 6,376.69 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 30,685.06 27,164.43 其中：非流动资产处置损失 - 17,343.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,926,215.76 758,390.99 减：所得税费用 - -14,104.02 306,187.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,912,111.74 452,203.77 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - -- （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -3,912,111.74 452,203.77 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：____石岩_____ 主管会计工作负责人：____肖劲松_____ 会计机构负责人：____肖劲松_____ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 103,268,973.66 99,275,021.83 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 57 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32（1） 1,477,828.43 425,657.82 经营活动现金流入小计 104,746,802.09 99,700,679.65 购买商品、接受劳务支付的现金 - 78,303,876.55 73,278,595.25 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,592,613.46 12,599,678.52 支付的各项税费 - 6,876,547.66 4,236,709.42 支付其他与经营活动有关的现金 六、32（2） 13,510,789.42 10,821,046.41 经营活动现金流出小计 113,283,827.09 100,936,029.60 经营活动产生的现金流量净额 六、33（1） -8,537,025.00 -1,235,349.95 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 108,386.00 144,494.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、32（3） 56,450,000.00 61,909,000.00 投资活动现金流入小计 56,558,386.00 62,053,494.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,253,777.50 7,877,807.32 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、32（4） 57,450,000.00 53,450,000.00 投资活动现金流出小计 59,703,777.50 61,327,807.32 投资活动产生的现金流量净额 -3,145,391.50 725,686.99 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 6,770,000.00 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,616,892.70 18,910,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、32（5） 870,000.00 - 筹资活动现金流入小计 33,256,892.70 26,910,000.00 偿还债务支付的现金 - 17,196,988.39 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 934,225.56 823,032.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 58 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32（6） - 6,728,003.86 筹资活动现金流出小计 18,131,213.95 25,551,036.35 筹资活动产生的现金流量净额 15,125,678.75 1,358,963.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、33（2） 3,443,262.25 849,300.69 加：期初现金及现金等价物余额 六、33（2） 1,786,457.15 937,156.46 六、期末现金及现金等价物余额 六、33（2） 5,229,719.40 1,786,457.15 法定代表人：____石岩_____ 主管会计工作负责人：____肖劲松_____ 会计机构负责人：____肖劲松_____ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 103,268,973.66 99,275,021.83 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,477,739.16 425,657.82 经营活动现金流入小计 104,746,712.82 99,700,679.65 购买商品、接受劳务支付的现金 - 78,303,876.55 73,278,595.25 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,448,926.27 12,599,678.52 支付的各项税费 - 6,876,547.66 4,236,709.42 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,702,250.44 10,821,046.41 经营活动现金流出小计 113,331,600.92 100,936,029.60 经营活动产生的现金流量净额 -8,584,888.10 -1,235,349.95 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 108,386.00 144,494.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 56,450,000.00 61,909,000.00 投资活动现金流入小计 - 56,558,386.00 62,053,494.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,216,377.50 7,877,807.32 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 57,450,000.00 53,450,000.00 投资活动现金流出小计 59,666,377.50 61,327,807.32 投资活动产生的现金流量净额 -3,107,991.50 725,686.99 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 6,770,000.00 8,000,000.00 取得借款收到的现金 - 25,616,892.70 18,910,000.00 发行债券收到的现金 - - - 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 59 收到其他与筹资活动有关的现金 - 870,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 33,256,892.70 26,910,000.00 偿还债务支付的现金 - 17,196,988.39 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 934,225.56 823,032.49 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 6,728,003.86 筹资活动现金流出小计 18,131,213.95 25,551,036.35 筹资活动产生的现金流量净额 15,125,678.75 1,358,963.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,432,799.15 849,300.69 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,786,457.15 937,156.46 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,219,256.30 1,786,457.15 法定代表人：____石岩_____ 主管会计工作负责人：____肖劲松_____ 会计机构负责人：____肖劲松_____ 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 60 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 297,952.35 - - - 88,249.19 - 794,242.74 - 13,180,444.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 297,952.35 - - - 88,249.19 - 794,242.74 - 13,180,444.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 5,150,000.00 - - - 1,620,000.00 - - - - - -3,912,898.64 - 2,857,101.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,912,898.64 - -3,912,898.64 （二）所有者投入和减少资本 5,150,000.00 - - - 1,620,000.00 - - - - - - - 6,770,000.00 1．股东投入的普通股 5,150,000.00 - - - 1,620,000.00 - - - - - - - 6,770,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 61 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,150,000.00 - - - 1,917,952.35 - - - 88,249.19 - -3,118,655.90 - 16,037,545.64 法定代表人：______石岩_______ 主管会计工作负责人：_____肖劲松________ 会计机构负责人：_____肖劲松________ 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,500,000.00 - - - - - - - - - -2,771,759.49 - 4,728,240.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 62 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,500,000.00 - - - - - - - - - -2,771,759.49 - 4,728,240.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,500,000.00 - - - 297,952.35 - - - 88,249.19 - 3,566,002.23 - 8,452,203.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 452,203.77 - 452,203.77 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 - - - 7,500,000.00 - - - - - - - 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 500,000.00 - - - 7,500,000.00 - - - - - - - 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 88,249.19 - -88,249.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 88,249.19 - -88,249.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,000,000.00 - - - -7,202,047.65 - - - - - 3,202,047.65 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 4,000,000.00 - - - -7,202,047.65 - - - - - 3,202,047.65 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 63 法定代表人：______石岩_______ 主管会计工作负责人：_____肖劲松________ 会计机构负责人：_____肖劲松________ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 297,952.35 - - - 88,249.19 794,242.74 13,180,444.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 297,952.35 - - - 88,249.19 794,242.74 13,180,444.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,150,000.00 - - - 1,620,000.00 - - - - -3,912,111.74 2,857,888.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,912,111.74 -3,912,111.74 （二）所有者投入和减少资本 5,150,000.00 - - - 1,620,000.00 - - - - - 6,770,000.00 1．股东投入的普通股 5,150,000.00 - - - 1,620,000.00 - - - - - 6,770,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 297,952.35 - - - 88,249.19 - 794,242.74 - 13,180,444.28 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 64 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,150,000.00 - - - 1,917,952.35 - - - 88,249.19 -3,117,869.00 16,038,332.54 法定代表人：______石岩_______ 主管会计工作负责人：_____肖劲松________ 会计机构负责人：_____肖劲松________ 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,500,000.00 - - - - - - - - -2,771,759.49 4,728,240.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,500,000.00 - - - - - - - - -2,771,759.49 4,728,240.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,500,000.00 297,952.35 - - - 88,249.19 3,566,002.23 8,452,203.77 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 452,203.77 452,203.77 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 - - - 7,500,000.00 - - - - - 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 500,000.00 - - - 7,500,000.00 - - - - - 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 88,249.19 -88,249.19 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 88,249.19 -88,249.19 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,000,000.00 - - - -7,202,047.65 - - - - 3,202,047.65 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 4,000,000.00 - - - -7,202,047.65 - - - - 3,202,047.65 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 297,952.35 - - - 88,249.19 794,242.74 13,180,444.28 法定代表人：______石岩_______ 主管会计工作负责人：_____肖劲松________ 会计机构负责人：_____肖劲松________ 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 66 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 辽宁襄元堂医药股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为“辽阳生生堂医 药有限公司”，系由自然人石岩、肖劲松共同出资，于 2003 年 1 月 15 日由辽阳市工商行政 管理局批准设立的有限责任公司。 公司成立初注册资本为30.00万元，其中股东石岩以货币出资15.00万元，持股比例50%； 股东肖劲松以货币出资 15.00 万元，持股比例 50%。 2008 年 5 月，经辽阳市工商行政管理局核准，公司名称变更为“辽宁生生堂医药连锁 有限公司”，变更注册号为 211000004013920（原注册号为 2110002102383），同时变更经 营范围及地址。同月，公司增资 70.00 万元，其中：石岩新增出资 36.00 万元，肖劲松新增 出资 34.00 万元。此次增资后，公司注册资本变更为 100.00 万元，公司股权结构及股东出资 情况如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 石岩 51.00 51.00 肖劲松 49.00 49.00 合 计 100.00 100.00 2011 年 4 月，经公司股东会决议通过，公司增资 650.00 万元，其中：石岩以货币新增 出资 331.50 万元，肖劲松以货币新增出资 318.50 万元。此次增资后公司注册资本变更为 750.00 万元，公司股权结构及股东出资情况如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 石岩 382.50 51.00 肖劲松 367.50 49.00 合 计 750.00 100.00 2015 年 8 月，经公司股东会决议通过，公司增资 50.00 万元。由原股东石岩、肖劲松以 货币投入 800.00 万元，其中 50.00 万元计入注册资本，750.00 万元计入资本公积。此次增资 后，公司注册资本变更为 800.00 万元，公司股权结构及股东出资情况如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 67 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 石岩 408.00 51.00 肖劲松 392.00 49.00 合 计 800.00 100.00 2015 年 12 月，公司由辽宁生生堂医药连锁有限公司各股东作为发起人，以经审计的截 至 2015 年 10 月 31 日的账面净资产人民币 12,297,952.35 元，按 1：0.9758 的比例折合股本 1200 万股，每股面值人民币 1 元，整体变更设立为股份有限公司。同时，公司名称变更为 辽宁襄元堂医药股份有限公司。此次变更后，公司注册资本为 1,200.00 万元，公司股权结构 及股东出资情况如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 石岩 612.00 51.00 肖劲松 588.00 49.00 合 计 1,200.00 100.00 2016年2月，经公司股东大会决议通过，公司注册资本由1,200万元增加至1,580万元，新 增出资380万元分别由股东石岩、肖劲松以货币出资193.80万元、186.20万元。同月，公司注 册资本由1,580万元增加至1,700万元，新增出资120万元由公司新股东襄元堂投资管理中心以 货币出资。上述股权变更后，各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 石岩 8,058,000.00 47.40 肖劲松 7,742,000.00 45.54 辽阳襄元堂投资管理中心（有限合伙） 1,200,000.00 7.06 合计 17,000,000.00 100.00 2016年3月，经公司股东大会决议通过，公司注册资本由1,700万元增加至1,715万元，新 增出资15万元分别由新股东江军、富望舒以货币出资10万元、5万元。此次股权变更后，各 股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 石岩 8,058,000.00 46.99 肖劲松 7,742,000.00 45.14 辽阳襄元堂投资管理中心（有限合伙） 1,200,000.00 7.00 江军 100,000.00 0.58 富望舒 50,000.00 0.29 合计 17,150,000.00 100.00 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 68 根据2016年7月26日发布的股转系统函[2016]5461号《关于同意辽宁襄元堂医药股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，本公司股票挂牌公开转让申请已经全 国股转公司同意，公司股票于2016年8月16日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称： 襄元堂，证券代码：838739，转让方式：协议转让。 2.公司所属行业和经营范围 所属行业：医药零售业。 经营范围：零售（连锁）：中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物 制品（除疫苗）；医疗器械；保健食品、预包装食品、保健用品、化妆品、消杀用品、消毒 用品、农副产品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、其它日用品；保健服务；会议及展览服务； 仓储咨询服务；医疗、医药咨询服务；广告业；场地、房屋租赁。 3.公司主要产品 药品、生物制剂、保健品、医疗器械等。 4.公司实际控制人：石岩、肖劲松夫妇 5.公司其他注册信息 公司企业法人营业执照统一社会信用代码：91211000744342636Y； 法定代表人：石岩； 公司注册地址：辽宁省辽阳市白塔区中心路 90 号 2-5 层。 6.本财务报告于 2017 年 4 月 22 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 69 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。在保证所确定的会计要素金 额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。本期报表项目的计量属性未变化。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益 变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 70 本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 71 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 72 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定 的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 73 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；本集团保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 74 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 备用金、押金及保证金、应收关联方款项、应收社保基金等无 回收风险，具有类似信用风险特征 医保类款项组合 备用金、押金、保证金组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 医保类款项组合 备用金、押金、保证金组合 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 75 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款 项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品、低值易耗品等大类。 2.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3.取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，存货发出采用按批次个别计价核算。 低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工 的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对 应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （十三）划分为持有待售资产及终止经营 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 76 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 即可立即出售； 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负 债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务 报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高 于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十四）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财 务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本集团判断多次交易是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 77 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足 冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或 利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确 认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业 之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被 投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损 益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 78 的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 79 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 20-40 2.38-4.75 5.00 运输设备 5-15 6.33-19.00 5.00 电子设备 3-5 19.00-31.67 5.00 办公设备 3-5 19.00-31.67 5.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通 常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付 款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租 赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十八） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 80 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十九）无形资产 1.本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计 量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 无形资产项目 摊销年限（年） 软件使用权 5.00 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用 寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复 核。 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 81 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的 有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究 活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段 而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的 基本条件。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 82 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的失业保险。本公司以当地规定 的失业保险缴纳基数和比例，按月向当地失业保险经办机构缴纳实业保险费。职工失业后， 当地劳动及社会保障部门有责任向失业人员支付保险待遇。本公司在职工提供服务的会计期 间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 4.设定受益计划 （1）内退福利 本公司对于接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费 等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退 养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件 时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期 损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司如向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （二十二）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 83 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十四）收入 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 84 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 公司提供劳务收入确认的具体标准：本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品 和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和 提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够 单独计量的，将该合同全部作为销售商品业务处理。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.公司收入确认的具体标准 （1）药品零售业务 公司实体店销售药品，以药品交付，收到价款或取得银行刷卡回执单及医保刷卡回执单 为收入确认时点；电商平台销售药品，以客户确认收货为收入确认时点。 （2）药品陈列服务 公司对于药品陈列服务，于服务完成时确认收入的实现。 （二十五）政府补助 1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府 补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将 其划分为与收益相关的政府补助。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 85 2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助，公司自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命 内平均分配，分次计入以后各期的损益。 3.政府补助的确认时点 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 4.政府补助的核算方法 （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使 用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿 命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处 置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。 （3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 86 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十七）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十八）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 四、税 项 1.本公司适用的主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物及提供 劳务收入 中药饮片商品为 13%；部分生物制剂商品为 3%；计生用品免税； 其他商品为 17%；陈列费收入为 6%。 营业税 应纳税营业额 5% 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 87 税 种 计 税 依 据 税 率 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：根据财税〔2016〕36 号文件，自 2016 年 5 月 1 日起，陈列服务收入由缴纳营业税 改为缴纳增值税，增值税率为 6%。 2.其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策变更情况 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用 税、印花税等从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调整本公司利润表税金及附加本年金 额为 76,499.38 元，调减本公司利润表 管理费用本年金额为 76,499.38 元。 2.会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 3.前期重大会计差错更正情况 本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本 期指 2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 88 项目 期末余额 期初余额 现金 32,926.92 25,973.60 银行存款 5,184,177.68 1,760,483.55 其他货币资金 15,390,750.34 8,898,550.36 合计 20,607,854.94 10,685,007.51 （2）期末其他货币资金中有15,378,135.54元为银行承兑汇票保证金，系使用受限的货 币资金，除此之外，期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项。 （3）本公司报告期末无存放在境外的款项。 （4）本公司报告期末不存在具有潜在回收风险的款项。 2.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,071,656.72 97.90 11,777.46 0.19 其中：账龄分析组合 235,549.29 3.80 11,777.46 5.00 医保类款项组合 5,836,107.43 94.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 130,465.20 2.10 合计 6,202,121.92 100.00 11,777.46 0.19 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,350,702.81 97.56 其中：账龄分析组合 医保类款项组合 5,350,702.81 97.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 133,909.50 2.44 合计 5,484,612.31 100.00 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 89 （2）截至报告期末，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 235,549.29 11,777.46 5.00 合计 235,549.29 11,777.46 5.00 （4）组合中，采用医保类款项组合计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 辽阳市城镇职工医疗保险管理中心 5,836,107.43 合计 5,836,107.43 注：2016 年 12 月 26 日，本公司以应收辽阳市城镇职工医疗保险管理中心款项中的 467 万元作为质押，折扣率 47.11%，与辽阳银行股份有限公司签订编号为“2016 年（辽阳交通 最高质）字 0002”的质押合同，向辽阳银行借款 220 万元，借款利率为 6.7425%，借款期 限为 2016 年 12 月 26 日至 2017 年 12 月 20 日。 （5）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 期末账面准备余额 计提比例（%） 计提理由 应收门店款 130,465.20 预计可收回 合计 130,465.20 注：应收门店款核算内容：当日下午各门店在银行停业之后取得的营业额，当天已确认 收入，这部分营业现金收入按常规会在第二天汇入公司账户，故形成由于存款时间差异与销 售截止时点不一致产生的应收款项。 （6）本公司报告期内无实际核销的应收账款。 （7）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 辽阳市城镇职工医疗保险管理中心 非关联方 5,836,107.43 1 年以内 94.10 应收门店款 非关联方 130,465.20 1 年以内 2.10 健医信息科技（上海）股份有限公司 非关联方 117,291.50 1 年以内 1.89 中国人民解放军 65521 部队 非关联方 49,486.00 1 年以内 0.80 网银在线（北京）科技有限公司 非关联方 42,238.84 1 年以内 0.68 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 90 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 合计 6,175,588.97 99.57 3.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,590,422.88 96.05 1,003,861.72 100.00 1-2 年（含 2 年） 147,467.04 3.95 合计 3,737,889.92 100.00 1,003,861.72 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付账款总 金额的比例（%） 武汉健民药业集团维生药品有限责任公 司 非关联方 768,356.00 1 年以内 20.56 辽宁万邦医药有限公司 非关联方 558,787.30 1 年以内 14.95 广东健林生物科技有限公司 非关联方 496,173.60 1 年以内 13.27 云南养尊堂生物科技有限公司 非关联方 484,117.23 1 年以内 12.95 辽宁天龙医药贸易有限公司 非关联方 275,405.00 1 年以内 7.37 合计 2,582,839.13 69.10 4.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,198,720.10 75.98 63,426.17 1.51 其中：账龄组合 866,411.69 15.68 63,426.17 7.32 关联方组合 医保类款项组合 55,401.44 1.00 备用金、押金、保证金组合 3,276,906.97 59.30 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 1,327,377.60 24.02 1,327,377.60 100.00 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 91 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 收款 合计 5,526,097.70 100.00 1,390,803.77 25.17 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,208,162.08 76.02 18,787.50 0.45 其中：账龄组合 218,699.98 3.95 18,787.50 8.59 关联方组合 1,231,400.65 22.24 医保类款项组合 54,049.72 0.98 备用金、押金、保证金组合 2,704,011.73 48.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 1,327,377.60 23.98 1,327,377.60 100.00 合计 5,535,539.68 100.00 1,346,165.10 24.32 （2）本公司报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 712,300.08 35,615.01 5.00 1-2 年（含 2 年） 123,111.61 12,311.16 10.00 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 31,000.00 15,500.00 50.00 合计 866,411.69 63,426.17 7.32 （4）组合中，医保类款项组合计提坏账准备的其他应收款情况 组合名称 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 员工社保 55,401.44 100.00 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 92 合计 55,401.44 100.00 （5）组合中，备用金、押金、保证金组合计提坏账准备的其他应收款情况 组合名称 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 备用金、押金、保证金组合 3,276,906.97 100.00 合计 3,276,906.97 100.00 （6）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况 单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 彭俊雄 842,377.60 842,377.60 100.00 预计无法收回 罗益东 485,000.00 485,000.00 100.00 预计无法收回 合计 1,327,377.60 1,327,377.60 100.00 注：2015 年 1 月 25 日，公司因受到网络诈骗，支付给彭俊雄、罗益东款项 287.60 万元、 48.50 万元，2015 年公安机关已追回 203.36 万元，剩余 132.74 万元预计不能收回，已全额 计提坏账。 （7）本公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （8）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 866,411.69 1,450,100.63 医保类款项组合 55,401.44 54,049.72 保证金 2,687,265.02 2,450,525.79 备用金及押金 589,641.95 253,485.94 其他 1,327,377.60 1,327,377.60 合计 5,526,097.70 5,535,539.68 （9）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 辽阳市城镇职工医疗保险管理中心 医保保证金 2,680,265.02 1 年以内 48.50 彭俊雄 诈骗款 842,377.60 1-2 年 15.25 842,377.60 罗益东 诈骗款 485,000.00 1-2 年 8.78 485,000.00 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 330,000.00 1 年以内 5.97 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 93 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 太极集团重庆中药二厂有限公司 陈列费 178,500.00 1 年以内 5.29 20,326.19 114,011.90 1-2 年 合计 4,630,154.52 83.79 1,347,703.79 5.存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 18,279,124.46 18,279,124.46 14,434,480.29 14,434,480.29 发出商品 118,876.59 118,876.59 合 计 18,398,001.05 18,398,001.05 14,434,480.29 14,434,480.29 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 “蕴通财富·生息 365”理财产品 1,000,000.00 房租 4,450,842.08 2,962,375.00 采暖费 149,429.93 132,305.53 担保咨询服务费 79,905.66 设备租赁费 5,890.00 待抵扣进项税 62,598.13 预缴所得税 132,746.93 合计 5,881,412.73 3,094,680.53 注：“蕴通财富·生息365”理财产品系由交通银行股份有限公司辽阳东兴支行于2009 年4月推出的理财产品，产品为非保本浮动型收益，属于低风险产品，理财计划开放期的每 个工作日交易时间内(8:30-15:30)允许赎回。 7.固定资产 （1）固定资产分类 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 一、原价合计 8,737,222.66 66,459.82 8,803,682.48 其中：房屋及建筑物 6,375,366.00 6,375,366.00 运输工具 1,218,805.64 1,218,805.64 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 94 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 电子设备 506,669.35 62,870.08 569,539.43 办公设备 636,381.67 3,589.74 639,971.41 本期 新增 本期计提 二、累计折旧合计 1,729,906.45 579,505.36 2,309,411.81 其中：房屋及建筑物 25,235.82 302,829.84 328,065.66 运输工具 983,846.50 115,647.24 1,099,493.74 电子设备 294,839.29 76,666.35 371,505.64 办公设备 425,984.84 84,361.93 510,346.77 三、固定资产减值准备累计金额合 计 其中：房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 四、固定资产账面价值合计 7,007,316.21 6,494,270.67 其中：房屋及建筑物 6,350,130.18 6,047,300.34 运输工具 234,959.14 119,311.90 电子设备 211,830.06 198,033.79 办公设备 210,396.83 129,624.64 （2）本公司报告期末无暂时闲置的固定资产。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 房产（太子河区荣兴路，面 积 2924.48 ㎡） 6,047,300.34 房地产开发公司未统一办理房产证，已起诉房地产开发公 司，详见“本财务报表附注十二、1”。 8.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 437,857.17 17,094.02 454,951.19 其中：软件使用权 437,857.17 17,094.02 454,951.19 二、累计摊销额合计 295,357.17 30,284.90 325,642.07 其中：软件使用权 295,357.17 30,284.90 325,642.07 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中：软件使用权 四、无形资产账面价值合计 142,500.00 129,309.12 其中：软件使用权 142,500.00 129,309.12 9.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 装修费 766,424.20 29,095.65 443,751.00 351,768.85 门店转让费 905,555.55 173,940.00 471,485.00 608,010.55 牌匾更换费 1,450,482.54 361,603.38 1,088,879.16 合计 1,671,979.75 1,653,518.19 1,276,839.38 2,048,658.56 10.递延所得税资产 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,402,581.23 350,645.31 1,346,165.10 336,541.29 合计 1,402,581.23 350,645.31 1,346,165.10 336,541.29 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 3,335,496.40 合计 3,335,496.40 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 3,335,496.40 合计 3,335,496.40 11.短期借款 （1）按借款条件分类 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 96 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 1,280,000.00 2,200,000.00 保证借款 18,049,904.31 8,710,000.00 合计 19,329,904.31 10,910,000.00 （2）质押及担保情况 1）2016年01月26日，本公司与交通银行股份有限公司辽阳分行签订编号为“辽阳2016 小A001”的流动资金借款合同，取得借款3,155,275.95元，借款利率为5.133%，借款期限为 一年。股东肖劲松、石岩以其名下位于辽阳市文圣区中心路90号的办公楼及土地进行抵押担 保（抵押物房产证编号为00446421号、土地使用证编号为辽白国用（2014）第1020000017 号）与交通银行辽阳分行签订最高额抵押合同，为本公司与交通银行股份有限公司辽阳分行 在2015年4月2日至2018年4月2日期间签订的全部流动资金借款合同提供最高额抵押担保，担 保的最高债权额为1100万元。同时，股东肖劲松、石岩分别与银行签订编号为“辽阳2016 小A001保1”“辽阳2016小A001保2”的保证合同为该笔借款提供连带责任担保。 2）2016年01月27日，本公司与交通银行股份有限公司辽阳分行签订编号为“辽阳2016 小A002”的流动资金借款合同，取得借款548,348.85元，借款利率为5.133%，借款期限为一 年。股东肖劲松、石岩股东分别与银行签订编号为“辽阳2016小A002保1”“辽阳2016小A002 保2”的保证合同，为该笔借款提供连带责任担保。 3）2016年01月04日，本公司与中国农业银行股份有限公司辽阳文圣支行签订编号为 “20110120160000003”的流动资金借款合同，取得借款300万元，借款利率为5.4375%，借 款期限为一年，借款方式为保证借款。股东肖劲松以名下分别位于辽阳市白塔区北哨街、辽 阳市白塔区芙蓉缘小区轻工街9-11号的两处房产、自然人石健翰以名下位于辽阳县首山镇人 民街60栋4号的一处房产为公司贷款做抵押担保，上述2名自然人与中国农业银行辽阳文圣支 行签订编号为21100620150000046的最高额抵押合同，抵押物房产证编号分别为辽市字第 00296904号、辽市字第00395980号、辽县字第31013号；同时股东肖劲松、石岩与中国农业 银行辽阳文圣支行签订编号为“21100120160000066”的保证合同，为该笔借款提供连带责 任担保。 4）2016年02月29日，本公司与中国农业银行股份有限公司辽阳文圣支行签订编号为 “21010120160000099”的流动资金借款合同，取得借款270万元，借款利率为5.4375%，借 款期限为一年，借款方式为保证借款。股东肖劲松、石岩与中国农业银行辽阳文圣支行签订 编号为“21100120160003973”的保证合同，为该笔借款提供连带责任担保。 5）2016年08月24日，本公司与中国农业银行股份有限公司辽阳文圣支行签订编号为 “21010120160000561”的流动资金借款合同，取得借款240万元，借款利率为5.4375%，借 款期限为一年，借款方式为保证借款。股东肖劲松、石岩与中国农业银行辽阳文圣支行签订 编号为“21100120160021849”的保证合同，为该笔借款提供连带责任担保。 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 97 6 ） 2016 年 10 月 27 日，本 公 司 与 交 通 银 行 股份有 限 公 司 辽 阳 分 行 签订编 号 为 “Z1610LN1564499”的流动资金借款合同，取得借款2,325,307.32元，借款利率为5.133%， 借款到期日为2017年05月24日。股东肖劲松、石岩分别与银行签订编号为“Z1610LN1564499 保1”“Z1610LN1564499保2”的保证合同，为该笔借款提供连带责任担保。 7 ） 2016 年 12 月 26 日，本 公 司 与 交 通 银 行 股份有 限 公 司 辽 阳 分 行 签订编 号 为 “Z1612LN15088062”的流动资金借款合同，取得借款3,920,972.19元，借款利率为5.133%， 借款期限为一年。股东肖劲松、石岩分别与银行签订编号为“Z1612LN15088062保1” “Z1612LN15088062保2”的保证合同，为该笔借款提供连带责任担保。 8）2016年12月26日，本公司与辽阳银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款220 万元，借款利率为6.7425%，借款期限为2016年12月26日至2017年11月20日。借款分四笔到 账，截止2016年12月31日到账128万元，公司以医保中心应收账款467万元作为质押，与辽阳 银行股份有限公司签订编号为“2016年（辽阳交通最高质）字0209号”的质押合同；同时由 股东肖劲松、石岩与银行签订编号为“2016年（辽阳交通保）字0208号”保证合同，为该笔 借款提供连带责任担保。 （3）本公司无已到期未偿还的短期借款。 12.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 18,944,882.80 17,544,895.14 合计 18,944,882.80 17,544,895.14 注：本公司期末无已到期但未付的应付票据。 13.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付采购款 11,416,197.62 3,411,314.44 合 计 11,416,197.62 3,411,314.44 （2）本公司无期末账龄超过1年的重要应付账款。 （3）应付账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应付账款 总额的比例（%） 鞍山市天鸿医药有限公司 非关联方 1,270,817.36 1 年以内 11.13 东北制药集团供销有限公司 非关联方 613,019.21 1 年以内 5.37 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 98 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应付账款 总额的比例（%） 辽宁德大医药有限公司 非关联方 504,045.00 1-2 年 4.42 安徽济顺中药饮片有限公司 非关联方 237,840.00 1 年以内 2.08 安徽友信药业有限公司 非关联方 205,911.75 1 年以内 1.80 合计 2,831,633.32 24.80 14.应付职工薪酬 （1）按类别列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 502,843.00 13,339,987.46 13,250,234.46 592,596.00 离职后福利中的设定提存计划负债 1,593,911.22 1,593,911.22 辞退福利中将于资产负债表日后十二 个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提存 计划条件的负债 合 计 502,843.00 14,933,898.68 14,844,145.68 592,596.00 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 502,843.00 12,250,505.23 12,160,752.23 592,596.00 二、职工福利费 250,850.52 250,850.52 三、社会保险费 624,298.57 624,298.57 其中：1．医疗保险费 546,226.45 546,226.45 2．工伤保险费 40,509.45 40,509.45 3．生育保险费 37,562.67 37,562.67 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 214,333.14 214,333.14 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 502,843.00 13,339,987.46 13,250,234.46 592,596.00 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 99 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 1,518,224.92 失业保险 75,686.30 合计 1,593,911.22 15.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,209,377.10 增值税 62,887.51 营业税 3,527.79 城市维护建设税 4,700.23 18,765.75 房产税 53,553.07 土地使用税 35,093.76 教育费附加 6,305.99 13,404.09 合计 99,653.05 1,307,962.24 16.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 购房款 490,000.00 往来款 73,898.30 177,895.09 中介服务费 525,000.00 社保费用 38,550.80 装修质保金 80,490.86 借款 870,000.00 合计 1,062,939.96 1,192,895.09 （2）本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 17.递延收益 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 会员奖励积分 489,961.31 489,961.31 合计 489,961.31 489,961.31 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 100 注: 本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计奖励积分在下次消费时抵用。授予 顾客的积分奖励作为销售交易的一部分，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部 分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。在顾客兑换奖励积分时，将原计入 递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，年底积分清零。本期由于促销活动较多， 期末未及时通知全部会员积分清零事项，因此积分未清零。 18.股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 石岩 6,120,000.00 51.00 1,938,000.00 8,058,000.00 46.99 肖劲松 5,880,000.00 49.00 1,862,000.00 7,742,000.00 45.14 辽阳襄元堂投资管 理中心（有限合伙） 1,200,000.00 1,200,000.00 7.00 江军 100,000.00 100,000.00 0.58 富望舒 50,000.00 50,000.00 0.29 合计 12,000,000.00 100.00 5,150,000.00 17,150,000.00 100.00 19.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 297,952.35 1,620,000.00 1,917,952.35 合计 297,952.35 1,620,000.00 1,917,952.35 注1：2016年2月，公司注册资本由1,200万元增加至1,580万元，新增注册资本380万元， 股东实缴出资437万元，溢价部分57万元计入公司的资本公积。 注2：2016年2月，公司注册资本由1,580万元增加至1,700万元，新增注册资本120万元， 股东实缴出资为180万元，溢价部分60万元计入公司的资本公积。 注3：2016年3月，公司注册资本由1,700万元增加至1,715万元，新增注册资本15万元， 股东实缴出资60万元，溢价部分45万元计入公司的资本公积。 20.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 88,249.19 88,249.19 合计 88,249.19 88,249.19 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 101 21.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 794,242.74 -2,771,759.49 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 794,242.74 -2,771,759.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,912,898.64 452,203.77 减：提取法定盈余公积 88,249.19 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他未分配利润减少项 其他未分配利润增加项 3,202,047.65 期末未分配利润 -3,118,655.90 794,242.74 注：上期其他未分配利润增加项金额为320.20万元，系股改净资产折股所致。 22.营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 89,115,109.81 84,984,061.99 其他业务收入 372,544.94 414,603.90 合计 89,487,654.75 85,398,665.89 主营业务成本 63,734,964.79 59,288,527.81 其他业务成本 合计 63,734,964.79 59,288,527.81 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品 73,998,260.89 55,106,904.24 67,592,265.94 49,438,264.94 保健品 6,802,370.14 3,375,250.17 7,070,208.00 3,485,566.65 医疗器械 5,081,158.19 3,208,229.91 5,614,624.45 3,523,567.43 计生品 647,624.54 398,837.45 905,317.20 490,862.06 其他 2,585,696.05 1,645,743.02 3,801,646.40 2,350,266.73 合计 89,115,109.81 63,734,964.79 84,984,061.99 59,288,527.81 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 102 （3）其他业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陈列费 372,544.94 414,603.90 合计 372,544.94 414,603.90 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 3,631.30 20,579.60 应税收入的 5% 城市维护建设税 264,887.27 234,913.19 应纳流转税的 7% 教育费附加 189,096.78 167,794.68 应纳流转税的 5% 房产税 23,395.84 房产原值的 70%的 1.2% 土地使用税 35,702.05 六级土地，12 元/㎡/年 印花税 17,401.49 购销合同的 0.3‰ 合计 534,114.73 423,287.47 24.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,726,256.46 10,291,972.01 房租费 6,345,141.86 5,152,975.85 日常营运费用 1,189,954.89 1,177,072.59 折旧费 93,632.88 150,688.18 装修费 949,914.01 330,326.35 低值易耗品摊销 77,910.56 50,546.22 广告及宣传费 343,579.93 412,380.73 其他 546,716.95 259,314.83 合计 21,273,107.54 17,825,276.76 25.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,207,642.22 2,561,212.37 折旧费 485,872.48 105,826.59 办公费用 1,085,817.44 883,261.80 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 103 费用性质 本期发生额 上期发生额 中介机构费 1,070,283.01 958,962.26 房租费 87,200.03 90,000.00 装修费 129,584.65 195,395.95 无形资产摊销 30,284.90 50,678.57 业务招待费 327,432.22 106,612.80 差旅费 180,393.64 61,267.80 低值易耗品摊销 67,459.23 10,445.90 其他 400,262.48 340,052.59 合计 7,072,232.30 5,363,716.63 26.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 934,225.56 823,032.49 利息收入（以负数列示） -126,031.44 -346,827.19 手续费 22,833.92 41,593.10 其他 3,221.50 3,172.32 合 计 834,249.54 520,970.72 27.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 108,386.00 144,494.31 合计 108,386.00 144,494.31 28.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 56,416.13 1,342,202.08 合 计 56,416.13 1,342,202.08 29.营业外收入 （1）按项目列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.政府补助 10,377.92 10,377.92 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 104 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 2.其他 2,349.12 6,376.69 2,349.12 合计 12,727.04 6,376.69 12,727.04 （2）报告期政府补助情况 项目 本期发生额 与资产相关/与收益相 关 备注 大学生就业补助 10,377.92 与收益相关 辽市人社发[2014]94 号 合计 10,377.92 30.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1．非流动资产处置损失 17,343.58 其中：固定资产处置损失 17,343.58 2.罚款支出 13,354.55 13,354.55 3.其他 17,330.87 9,820.85 17,330.87 合计 30,685.42 27,164.43 30,685.42 31.所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 -14,104.02 306,187.22 其中：当期所得税 621,964.56 递延所得税 -14,104.02 -315,777.34 32.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 126,031.44 346,827.19 其他零星营业外收入 12,727.04 6,376.69 收往来借款及备用金 1,339,069.95 72,453.94 合 计 1,477,828.43 425,657.82 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 105 项目 本期发生额 上期发生额 三项费用付现支出 11,263,160.25 8,739,906.78 其他零星营业外支付 30,685.06 9,820.85 支付往来款 1,523,304.88 566,399.59 支付备用金、保证金及抵押金 693,639.23 177,541.59 诈骗款 1,327,377.60 合 计 13,510,789.42 10,821,046.41 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 56,450,000.00 61,909,000.00 合计 56,450,000.00 61,909,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 申购理财产品 57,450,000.00 53,450,000.00 合计 57,450,000.00 53,450,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到肖劲松借款 870,000.00 合计 870,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还肖劲松借款 3,517,277.80 偿还王东升借款 2,600,000.00 偿还石岩借款 610,726.06 合计 6,728,003.86 33.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 106 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,912,898.64 452,203.77 加：资产减值准备 56,416.13 1,342,202.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 579,505.36 256,514.77 无形资产摊销 30,284.90 50,678.57 长期待摊费用摊销 1,276,839.38 782,019.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 17,343.58 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 934,225.56 823,032.49 投资损失（收益以“－”号填列） -108,386.00 -144,494.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,104.02 -315,777.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,963,520.76 -611,305.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,228,828.03 -3,861,809.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,813,441.12 -25,958.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,537,025.00 -1,235,349.95 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 5,229,719.40 1,786,457.15 减：现金的期初余额 1,786,457.15 937,156.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,443,262.25 849,300.69 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,229,719.40 1,786,457.15 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 107 项目 期末余额 期初余额 其中：1.库存现金 32,926.92 25,973.60 2.可随时用于支付的银行存款 5,184,177.68 1,760,483.55 3.可随时用于支付的其他货币资金 12,614.80 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,229,719.40 1,786,457.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 34.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 15,378,135.54 银行承兑汇票保证金 应收账款 4,670,000.00 质押借款 合计 20,048,135.54 七、合并范围的变动 本公司于 2016 年 5 月新设成立子公司广州襄元堂信息科技有限责任公司，自成立之日 起开始纳入合并范围。 本公司于 2016 年 5 月新设成立子公司广东襄元堂信息科技有限公司，自成立之日起开 始纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 广州襄元堂信息科技有限责任公司 广州市 广州市 软件开发；信息系 统集成服务 100.00 100.00 新设 广东襄元堂信息科技有限公司 东莞市 东莞市 计算机应用技术 研发 100.00 100.00 新设 九、与金融工具相关的风险 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 108 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。 1．金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 20,607,854.94 20,607,854.94 应收账款 6,190,344.46 6,190,344.46 其他应收款 4,135,293.93 4,135,293.93 其他流动资产 1,000,000.00 1,000,000.00 （续上表） 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 10,685,007.51 10,685,007.51 应收账款 5,484,612.31 5,484,612.31 其他应收款 4,189,374.58 4,189,374.58 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 19,329,904.31 19,329,904.31 应付票据 18,944,882.80 18,944,882.80 应付账款 11,416,197.62 11,416,197.62 其他应付款 1,062,939.96 1,062,939.96 （续上表） 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 109 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 10,910,000.00 10,910,000.00 应付票据 17,544,895.14 17,544,895.14 应付账款 3,411,314.44 3,411,314.44 其他应付款 1,192,895.09 1,192,895.09 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 2．信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。由于本公司客户资信状况正常，因此在本公司不存在重大信用风险集 中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报 表附注六、2”和“本财务报表附注六、4”。 3．流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 十、关联方关系及其交易 1．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2．本公司的母公司有关信息 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 110 无。 3．本公司实际控制人：石岩、肖劲松夫妇 4．本公司的子公司情况 详见“本财务报表附注八”。 5．本公司的联营企业情况 无。 6．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 肖林杰 与实际控制人关系密切的家庭成员 石健翰 与实际控制人关系密切的家庭成员 辽宁生生堂医药连锁有限公司铁西店 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 7．关联方交易 （1）销售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 辽宁生生堂医药连锁有限公司铁西店 销售商品 502,311.84 注：辽宁生生堂医药连锁有限公司铁西店原系公司前身生生堂的加盟连锁药店，为确保 公司业务经营的规范性，截至2015年末，辽宁生生堂医药连锁有限公司铁西店已被注销，公 司与辽宁生生堂医药连锁有限公司铁西店已不存在关联关系。 （2）购买商品/接受劳务情况表 无。 （3）其他交易情况表 公司名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 肖林杰 支付房屋租金 248,000.00 248,000.00 肖劲松、石岩 支付房屋租金 210,000.00 210,000.00 肖劲松 支付房屋租金 510,000.00 510,000.00 石岩 支付房屋租金 80,000.00 石健翰 支付房屋租金 70,000.00 肖劲松 转让运输设备 26,904.37 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 111 （4）关联担保情况 担保方 被担保方 最高担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 肖劲松、石岩、石健翰 本公司 10,950,000.00 2015.03.12 2018.03.11 否 肖劲松、石岩 本公司 11,000,000.00 2015.04.02 2018.04.02 否 肖劲松、石岩 本公司 3,000,000.00 2016.01.04 2017.01.03 否 肖劲松、石岩 本公司 2,700,000.00 2016.02.29 2017.02.28 否 肖劲松、石岩 本公司 2,400,000.00 2016.08.24 2017.08.23 否 肖劲松、石岩 本公司 3,470,803.54 2016.01.26 2017.01.25 否 肖劲松、石岩 本公司 603,183.73 2016.01.27 2017.01.26 否 肖劲松、石岩 本公司 2,557,838.05 2016.10.27 2017.05.26 否 肖劲松、石岩 本公司 3,920,912.19 2016.12.26 2017.12.25 否 肖劲松、石岩 本公司 2,200,000.00 2016.12.26 2017.11.20 否 肖劲松、石岩 本公司 1,305,185.69 2017.01.25 2019.01.24 否 肖劲松、石岩 本公司 1,991,562.57 2017.02.26 2019.02.25 否 肖劲松 本公司 441,850.37 2017.4.25 2019.4.24 否 辽宁瀚华投资担保有限公司为本公司向中国光大银行股份有限公司沈阳和顺支行申请 的金额为人民币 400万元银行承兑汇票的 200万元汇票敞口提供担保，股东石岩将其持有本 公司的600万股权质押给辽宁瀚华投资担保有限公司提供反担保，质押期限为2016年11月25 日至2017年11月24日。 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 肖劲松 70,000.00 2016-11-21 2017-11-20 无息借款 肖劲松 800,000.00 2016-12-20 2017-12-19 无息借款 （6）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 791,286.36 616,498.64 8．关联方往来款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 112 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 肖劲松 1,231,400.65 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 肖劲松 870,000.00 十一、或有事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1.本公司于2017年1月6日向辽阳市太子河区人民法院起诉佰弘亿拓辽阳实业股份有限 公司，请求确认本公司与其签订的厂房转让合同有效，并请求判令其履行协助办理房屋产权 登记义务。2017年4月5日辽阳市太子河区人民法院一审判决本公司与佰弘亿拓辽阳实业股份 有限公司签订的厂房转让合同有效，驳回本公司申请其履行协助办理房屋产权登记义务的请 求。本公司已于2017年4月17日上诉。 2.子公司广东襄元堂信息科技有限公司自成立后，无经常性业务，经公司研究决定予以 注销。截止本财务报表批准报出日，已完成国地税系统注销，目前正在办理工商系统的注销。 十三、其他重要事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,071,656.72 97.90 11,777.46 0.19 其中：账龄分析组合 235,549.29 3.80 11,777.46 5.00 医保类款项组合 5,836,107.43 94.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 130,465.20 2.10 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 113 类别 期末余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 合计 6,202,121.92 100.00 11,777.46 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,350,702.81 97.56 其中：账龄分析组合 医保类款项组合 5,350,702.81 97.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 133,909.50 2.44 合计 5,484,612.31 100.00 （2）截至报告期末，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 235,549.29 11,777.46 5.00 合计 235,549.29 11,777.46 5.00 （4）组合中，采用医保类款项组合计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 辽阳市城镇职工医疗保险管理中心 5,836,107.43 合计 5,836,107.43 注：2016 年 12 月 26 日，本公司以应收辽阳市城镇职工医疗保险管理中心款项中的 467 万元作为质押，与辽阳银行股份有限公司签订编号为“2016 年（辽阳交通最高质）字 0002” 的质押合同，向辽阳银行借款 220 万元，借款利率为 6.7425%，借款期限为 2016 年 12 月 26 日至 2017 年 12 月 20 日。 （5）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 期末账面准备余额 计提比例（%） 计提理由 应收门店款 130,465.20 预计可收回 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 114 合计 130,465.20 注：应收门店款核算内容：当日下午各门店在银行停业之后取得的营业额，当天已确认 收入，这部分营业现金收入按常规会在第二天汇入公司账户，故形成由于存款时间差异与销 售截止时点不一致产生的应收款项。 （6）本公司报告期内无实际核销的应收账款。 （7）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 辽阳市城镇职工医疗保险管理中心 非关联方 5,836,107.43 1 年以内 94.10 应收门店款 非关联方 130,465.20 1 年以内 2.10 健医信息科技（上海）股份有限公司 非关联方 117,291.50 1 年以内 1.89 中国人民解放军 65521 部队 非关联方 49,486.00 1 年以内 0.80 网银在线（北京）科技有限公司 非关联方 42,238.84 1 年以内 0.68 合计 6,175,588.97 99.57 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,585,104.85 77.55 438,560.92 9.56 其中：账龄组合 866,411.69 14.65 63,426.17 7.32 关联方组合 386,384.75 6.54 375,134.75 97.09 医保类款项组合 55,401.44 0.94 备用金、押金、保证金组合 3,276,906.97 55.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 1,327,377.60 22.45 1,327,377.60 100.00 合计 5,912,482.45 100.00 1,765,938.52 29.87 （续上表） 类别 期初余额 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 115 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,208,162.08 76.02 18,787.50 0.45 其中：账龄组合 218,699.98 3.95 18,787.50 8.59 关联方组合 1,231,400.65 22.24 医保类款项组合 54,049.72 0.98 备用金、押金、保证金组合 2,704,011.73 48.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 1,327,377.60 23.98 1,327,377.60 100.00 合计 5,535,539.68 100.00 1,346,165.10 24.32 （2）本公司报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 712,300.08 35,615.01 5.00 1-2 年（含 2 年） 123,111.61 12,311.16 10.00 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 31,000.00 15,500.00 50.00 合计 866,411.69 63,426.17 7.32 （4）组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款 关联方名称 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 广东襄元堂信息科技有限公司 375,134.75 97.09 375,134.75 100.00 广州襄元堂信息科技有限责任公司 11,250.00 2.91 合计 386,384.75 100.00 375,134.75 97.09 注：子公司广东襄元堂信息科技有限公司自成立后，无经常性业务，经公司研究决定予 以注销。截止本财务报表批准报出日，已完成国地税系统注销，目前正在办理工商系统的注 销，应收款项预计无法收回，故全额计提坏账准备。 （5）组合中，医保类款项组合计提坏账准备的其他应收款 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 116 组合名称 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 员工社保 55,401.44 100.00 合计 55,401.44 100.00 （6）组合中，备用金、押金、保证金组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 备用金、押金、保证金组合 3,276,906.97 100.00 合计 3,276,906.97 100.00 （7）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 彭俊雄 842,377.60 842,377.60 100.00 预计无法收回 罗益东 485,000.00 485,000.00 100.00 预计无法收回 合计 1,327,377.60 1,327,377.60 100.00 注：2015 年 1 月 25 日，公司因受到网络诈骗，支付给彭俊雄、罗益东款项 287.60 万元、 48.50 万元，2015 年公安机关已追回 203.36 万元，剩余 132.74 万元预计不能收回，已全额 计提坏账。 （8）报告期内，公司无实际核销的其他应收款。 （9）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,252,796.44 1,450,100.63 医保类款项组合 55,401.44 54,049.72 保证金 2,687,265.02 2,450,525.79 备用金及押金 589,641.95 253,485.94 其他 1,327,377.60 1,327,377.60 合计 5,912,482.45 5,535,539.68 （10）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 117 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 辽阳市城镇职工医疗保险管理中心 医保保证 金 2,680,265.02 1 年以内 45.33 彭俊雄 诈骗款 842,377.60 1-2 年 14.25 842,377.60 罗益东 诈骗款 485,000.00 1-2 年 8.20 485,000.00 广东襄元堂信息科技有限公司 往来款 375,134.75 1 年以内 6.35 375,134.75 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 330,000.00 1 年以内 5.58 合计 4,712,777.37 79.71 1,702,512.35 3.营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 89,115,109.81 84,984,061.99 其他业务收入 372,544.94 414,603.90 合计 89,487,654.75 85,398,665.89 主营业务成本 63,734,964.79 59,288,527.81 其他业务成本 合计 63,734,964.79 59,288,527.81 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品 73,998,260.89 55,106,904.24 67,592,265.94 49,438,264.94 保健品 6,802,370.14 3,375,250.17 7,070,208.00 3,485,566.65 医疗器械 5,081,158.19 3,208,229.91 5,614,624.45 3,523,567.43 计生品 647,624.54 398,837.45 905,317.20 490,862.06 其他 2,585,696.05 1,645,743.02 3,801,646.40 2,350,266.73 合计 89,115,109.81 63,734,964.79 84,984,061.99 59,288,527.81 （3）其他业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陈列费 372,544.94 414,603.90 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 118 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 372,544.94 414,603.90 4.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 108,386.00 144,494.31 合计 108,386.00 144,494.31 十五、补充资料 1．净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -23.27 -0.2404 -0.2404 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -23.63 -0.2441 -0.2441 2．报告期非经常损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 10,377.92 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 119 非经常性损益明细 金额 说明 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,336.30 （21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 108,386.00 非经常性损益合计 90,427.62 减：所得税影响金额 30,278.26 扣除所得税影响后的非经常性损益 60,149.36 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 60,149.36 归属于少数股东的非经常性损益 辽宁襄元堂医药股份有限公司 2016 年年度报告 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁襄元堂医药股份有限公司档案室