838740_2017_邦源环保_2017年年度报告_2018-04-15.txt

1 2017 年度报告 邦源环保 NEEQ:838740 北京邦源环保科技股份有限公司 Beijing BangYuan environment science and technolgy limited co.,ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 6 月至 9 月公司参与天津全运会期间的水环境保障工作，全运会期间，天津城区二级河道存在蓝藻爆发的 巨大隐患，由于河道跨度大，治理难度高，通过大家的齐心协力、艰苦付出，圆满完成了保障任务。公司的技术和管理 都经历了考验、得到了锻炼，为大项目的应急保障积累了宝贵经验。 2017 年 8 月 15 日公司召开第一届第八次董事会审议通过关于《对外投资设立参股公司》的议案，本公司与自然人 桑鹏共同出资设立参股公司名称安徽省源邦环保工程有限公司（以工商登记为准），注册地为合肥市滨湖区云谷路 1255 号合肥万达文旅新城 1 幢办 2-2101，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,000,000.00 元，占注 册资本的 20.00%，桑鹏出资 4,000,000.00 元，占注册资本的 80%。上述内容于 2017 年 8 月 16 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台（）披露的《北京邦源环保科技股份有限公司第一届第八次董事会决议公 告》（公告编号：2017-011）。目前工商手续还在办理中。 2017 年，我公司继续扩大天津市场，承揽张贵庄河、小王庄河水体生态修复项目合同金额为 1290 万、天津市中心 城区河道水环境应急治理项目合同金额为 1357 万等多个项目，工作成绩得到了业主的好评，我公司在天津市场比重逐 渐增加，公司在当地的知名度也持续提高。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 26 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 29 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 实际控制人 指 刘涛 元、万元 指 人民币元、万元 公司、本公司、股份公司、邦源环保 指 北京邦源环保科技股份有限公司 有限公司、邦源有限 指 北京邦源环保科技有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开 转让行为 新时代证券、主办券商 指 新时代证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司高级管理层 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 关联公司 指 在资金、经营、购销等方面，存在着与公司直接或间 接参股、拥有或控制关系、直接或间接地同为第三者 拥有或控制、其他在利益上有相关关联的关系的公司 京师律师事务所 指 北京市京师律师事务所 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《北京邦源环保科技股份有限公司章程》 生态系统 指 在一定的空间和时间范围内，在各种生物之间以及生 物群落与其无机环境之间，通过能量流动和物质循环 而相互作用的一个统一整体。生态系统是生物与环境 之间进行能量转换和物质循环的基本功能单位。 富营养化 指 一种氮、磷等植物营养物质含量过多所引起的水质污 染现象。 水华 指 发生在淡水中、由水体中氮磷含量过高导致藻类突然 性过度增殖的一种自然现象，同时也是一种二次污染。 水华是水体富营养化的一种特征。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘涛、主管会计工作负责人张生及会计机构负责人（会计主管人员）张生保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 实际控制人刘涛直接持有公司 65%的股份，报告期内，刘涛一 直实际管理公司的业务，目前担任公司的董事长兼总经理。若 刘涛利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、财务、人 事等进行不当控制，可能对中小股东权益产生不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司股东会、执行董事、监事制度的建立和运 行情况存在一定瑕疵，例如有限公司章程未明确规定股东会、 执行董事、经理等在关联交易决策上的权限范围，造成有限公 司时期关联交易未履行相关决策程序。尽管整体变更为股份公 司后，公司重新制定了公司章程、三会议事规则及其他规章制 度，但毕竟股份公司成立时间较短，公司治理机制的运行情况 尚待观察，如果章程及相关制度不能得到有效运行，则将给公 司带来风险。 核心技术被泄密的风险 公司归属于高新技术行业，为技术型企业，核心技术和相应技 术人员是公司的核心竞争力，也是公司赖以生存和发展的基础 和关键。虽然公司制定了多种应对措施来防范技术泄密，但还 是存在技术泄密的可能。一旦公司的重要技术被窃取或公司核 心技术人员的流动带来技术泄密，将会给公司带来重大的经济 损失。 新市场开拓风险 公司现有业务集中在国内少数几个省区，未来计划将业务范围 6 拓展至全国各省区。由于水治理行业较新，可能存在新客户拓 展不顺利的风险，如新地区水治理观念落后、气候地理环境差 异等。若公司未来新客户拓展不顺利，可能会对公司未来的经 营和盈利情况产生影响。 高新技术企业税收优惠变动风险 2014 年 5 月 14 日，北京市朝阳区国家税务局第五税务所出具了 “企业所得税税收优惠备案回执”，公司自2012年1月1日至2014 年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15% 的税率征收企业所得税的优惠。2015 年 7 月 24 日，公司通过高 新复审并取得编号为 GF201511000253 的《高新技术企业证书》， 有效期三年，待国家税务总局高新技术扣除细则出台后至主管 税务机关申请企业所得税税收优惠备案。如果公司未来不能被 继续认定为高新技术企业或上述税收优惠政策发生变化，公司 将不再享受相关税收优惠，对公司的经营业绩产生一定的影响。 公司资产规模较小、营业收入较少的经 营风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日资产总额分别为 36,483,343.06 元、15,774,573.05 元，公司 2017 年、2016 年营 业收入分别为 49,075,922.84 元 18,819,791.91 元，与同行业其他 公司相比，公司总体资产规模和营业收入依然较小，面临一定 的经营风险，可能影响公司抵御市场波动的能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京邦源环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing BangYuan environment science and technolgy limited co.,ltd. 证券简称 邦源环保 证券代码 838740 法定代表人 刘涛 办公地址 北京市朝阳区高碑店御河大厦 A 座 219-220 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 施怀荣 职务 董事会秘书、副总经理 电话 13810694682 传真 010-65582471 电子邮箱 bjbangyuanshr@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区高碑店御河大厦 A 座 219-220，100123 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京邦源环保科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N77 生态保护和环境治理业 N772 环境治理业 N7721 水污染治理 主要产品与服务项目 水环境生物—生态环保工程项目的设计与施工及相关产品销售； 城市河道生态治理、公园水环境生态治理、湖泊生态治理、景观 水生态治理（包括蓝藻水华治理、黑臭水体治理、浮萍治理、水 绵治理、生态护岸及生态清淤等）。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 刘涛 实际控制人 刘涛 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101056774481733 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 否 注册资本 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡道琴、糜晨曦 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,075,922.84 18,819,791.91 160.77% 毛利率% 53.95% 58.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,488,300.15 2,443,210.99 493.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,126,600.15 2,205,693.04 495.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 86.66% 29.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 78.52% 26.73% - 基本每股收益 2.90 0.49 491.84% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,483,343.06 15,774,573.05 131.28% 负债总计 13,020,933.35 6,300,463.49 106.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,462,409.71 9,474,109.56 147.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.69 1.89 148.15% 资产负债率%（母公司） 35.69% 39.94% - 资产负债率%（合并） 35.69% 39.94% - 流动比率 2.67 2.21 - 利息保障倍数 76.86 30.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,144,263.50 -892,550.62 -1,460.62% 应收账款周转率 6.23 9.69 - 存货周转率 8.76 2.33 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 131.28% 108.34% - 营业收入增长率% 160.77% 4.26% - 净利润增长率% 493.00% 63.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 挂牌补助与中关村促进会补贴 1,602,000.00 非经常性损益合计 1,602,000.00 所得税影响数 240,300.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,361,700.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -4,077.50 营业利润 2,501,766.58 2,497,689.08 营业外支出 22,586.30 18,490.80 根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号）的规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。公司本期未 收到与日常活动相关的政府补助，会计政策变更对本期报表无影响。 11 根据财政部 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，公司调整了本期利润表新增的“资产处置收益”行项目可比期间比较数据的列报。同时将 可比期间的“营业外支出”行处置固定资产的损益追溯调整至“资产处置收益”列报。 此次企业会计准则的变更对本公司 2017 年期末报表无影响；对 2016 年期末对报表的影响为：增加 “资产处置收益”-4,077.50 元，减少营业外支出-非流动资产处置损失 4,077.50 元。政策变更前 2016 年 资产处置收益 0.00 元，政策变更后 2017 年资产处置收益-4,077.50。政策变更前 2016 年营业利润金额 2,501,766.58 元，占营业收入比重 13.29%，政策变更后 2017 年营业利润金额 2,497,689.08 元，占营业收 入比重 13.27%。政策变更前 2016 年营业外支出金额 22,568.30 元，占营业收入的比重 0.12%，政策变更 后 2016 年营业外支出金额 18,490.80 元，占营业收入的比重 0.10%。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前主要的商业模式是在拥有自有专利技术和知识产权的基础上，根据技术进步水平、市场发 展趋势和客户具体需求，通过自主研发、生产等方式，向政府、房地产开发企业等不同的有地表水处理 需求的客户提供地表水生物生态修复治理的工程及技术服务等，并提供完善的售后服务与技术支持，从 而获取相应的收益和利润。 1、 销售模式:公司主要通过直销和招投标模式开拓业务。 2、采购模式:公司采购的产品主要包括工程施工的原材料、施工工具等，原材料采购一部分采取直接采 购的模式，一部分采取委托加工的模式。 3、研发模式:公司现设有专门的研发中心从事研发相关的工作，其下设实验室。研发中心根据行业和市 场需求进行前瞻性应用技术的研发工作，储备一系列的核心技术。积极开展与高等院校、科研院所的全 方位合作，公司跟北京林业大学，中国科学院，北京水利规划设计研究院，天津市水利科学研究院等科 研院所都有合作。同时，公司聘请行业内的专家教授作为公司技术顾问，共同开发新产品，形成高效紧 密的“教、学、研、产”一体化的研发模式。研发中心直接由公司董事长领导，是公司的核心部门，负 责公司新产品开发、试制、工艺研究、标准制定、研发项目管理、新技术成果鉴定、专利管理以及技术 资料的管理存档等工作。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年是公司发展历程上跨越的一年。 这一年，公司与券商等中介机构积极努力，在法人治理体系下，公司股东大会、董事会、监事会和 总经理办公会议按照公司制度进行管理和经营决策与监督，“三会”信息和重大信息及时披露，审计工 作促进了内控规范和财务管理水平的提高。在公司董事会领导下，经理层加大规范管理、建章立制、内 控治理、学习培训等规范工作力度，不断磨合、日臻成熟。 2017 年度，在国家不断重视环保加大环保治理力度的情况下，公司在全面分析和研究国家宏观经济 趋势、行业发展趋势的基础上，依托公司董事会制定的发展战略，在全体员工的共同努力下，通过持续 不断地推进技术创新，优化营销团队，完善售后服务体系，使公司经营业绩在市场竞争日益严峻的环境 13 下，依然保证了公司持续、稳定、快速的发展。 经营情况分析：报告期内，公司的主营业务、主要产品及服务与上一年度基本一致，未发生重大变 化。主要产品为地表水生态修复综合治理工程服务为主。2017 年公司主要经营指标的情况：实现收入 4,907.59 万元，利润总额 1,707.25 万元，总资产 3,648.33 万元。 报告期内，在人力、材料、物流等成本持续增长成为新常态的情况下，聚焦城市河湖多发问题，以 自主知识产权开发的公司各项专利技术，为广大客户提供更加有效的治理工程服务。报告期内，公司营 业收入 4,907.59 万元，较上一年度增长 160.79%；归属于挂牌公司股东的净利润 1448.83 万元，较上一 年度增长 1,204.51 万元。 报告期末，公司总资产为 3,648.33 万元，同比增长 131.28%；归属于挂牌公司 的净资产为 2,346.24 万元，同比增长 147.65%。 (二) 行业情况 1、行业及市场概述 目前我国的城市河道近 95％以上已受污染或严重被污染。工业化、城市化发展越快；城市规模、人 口增加压力越大；环境负荷越大，城市河道的水质也就越差。 以广州为例，根据监测资料，该市域内 231 条河涌多为劣 V 类水体，多数河涌水体黑臭，不但影响 了依水而居的市民的身心健康，而且直接影响了广州市的整体形象。随着调查和研究工作的不断深入， 人们逐步认识到，常规的挖河、清淤、絮凝沉淀、过滤、消毒净化工艺已不能有效消除水中的病原菌、 病毒等，不能保障河道的健康和饮用水的卫生与安全。因此，改善河道的水质情况，保护周边居民的身 心健康和保证地下水源不受污染的深度处理净化技术已得到日益广泛的认可。 目前针对河湖水体整体系统的各项技术在国内外均处于起步阶段，随着城市的发展，水资源的进一 步的紧缺以及由于城市发展带来的水质恶化等问题将越来越突出，近年来，国内越来越多的城市陷入了 “水荒”，而作为景观水体的城市河湖以及河道的水质也日益恶化，清洁水源的缺少使得再生水将更多地 承担起景观水体的补充水的“重任”，同时居民生活-生产污水(点源污染)汇入水体加重了水体的富营养化， 而城市景观水体水质的恶化及再生水的利用带来的一系列环境问题需要相应的技术支持。 2、市场需求及前景 国家自 2000 年以来每年投入在地表水治理的经费全国加起来已在 800 亿以上，其中，很大一部分 投入在“三河三湖”的治理上。而从治理的支出上来看，03 年以前，大部分的经费投入到了底泥疏浚、驳 岸、换水等市政工程上，03 年后，以北京、上海、广州等城市为首的一线城市逐步将重点转到了生物修 复以及生态治理上面。而其他的二线城市（主要是环“三湖”的城市）则也逐步开始加大这方面的投入， 以江苏省为例，该省计划在城市河湖治理上“十二五”规划中投入 180 亿。 未来十年国家用于污水治理的资金达万亿。根据国家投入资金可预计未来两三年类似公司将出现数 十万家。而国内不可能有这么多人在短时间内掌握这类微生物技术。只有少数拥有自主技术的企业才会 脱颖而出分食这万亿“蛋糕”。 3、公司目前市场概况及发展布局公司自 08 年成立以来，市场定位一直围绕“立足京、津、鲁，发展 冀、苏、晋、浙、皖、豫”的市场布局来分步骤完成市场布点，再以各个样板项目为中心带动周边市场的 平面化，实现以点带面的样板实例效应。 目前公司分别在北京大兴、昌平、石景山，天津市区，山东济南、菏泽，江苏南京、无锡，山西太 原，河北石家庄等地布点成功，并在北京和天津、山东这三个地区的立足布点工作已经起到了很好的样 板市场的带动效应。 北京作为中国的首都、公司的注册地，必须发挥桥头堡的作用，公司的市场定位清晰明确的指出， 北京市场是公司的品牌树立地，是技术孵化地、是技术推广的发源地，为此，公司市场部门结合北京的 水质特点及市场的需求，大力开展了北京市场的调研以及拓展工作，并且在北京市区和郊区对有代表性 的、示范性的重点工程进行了重点跟踪，先后完成了大兴滨河森林公园的水体治理及维护项目、石景山 14 永定河莲石湖水体治理维护项目，石景山高井沟黑臭水体治理维护项目、清河水环境养护项目、北京城 市河湖水华防治项目等，这为开拓全国市场起到了良好的示范效应。 天津市河湖治理需求很大，并且市场处于快速成长阶段，目前与其建立良好的合作关系的竞争对手 较少，在 2017 年度，围绕全运会的召开，天津市场开始发力，对公司的业绩成长提供了重要支撑。 山东省从经济的发达程度、市场需求程度、政府重视程度而言，都是一个潜力无限的重点区域，公 司先后在济南泉城公园签署了水体治理及维护协议，治理效果受到了济南市园林部门的高度评价，先后 组织济南市园林系统进行项目的实地考察和学习，在济南市整体园林系统树立为典型项目，先后被多家 媒体公开其良好的治理效果。菏泽赵王河项目就是通过公司的影响力，主动找到我公司，组织实验，确 认我公司技术实力和治理效果后，签订的赵王河治理及维护整体合作协议，并在前期的合同执行中得到 了相关部门及媒体的公开认可和报道。 冀、苏、晋、浙、皖、豫这些地区作为公司未来市场的发展布局重点市场，公司先后在无锡前胡村 浜河道，南京江宁区中心沟河道、外港河，石家庄环城水系，太原汾河签订了治理及维护合同。这对目 标市场的开发工作起到了一个样板作用，对未来这些地区的市场开发工作起到了很好的促进和示范作 用。公司未来的市场定位将围绕公司市场的既定方针，结合公司的发展走向和各个地区的实际情况，脚 踏实地一步一步完成相关市场工作，力争完成公司在江南地区的市场 30%以上的份额，引领江南地区河 湖治理行业的发展，做好行业的先锋，奠定行业在河湖治理的领跑地位。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 11,457,668.51 31.41% 4,615,160.05 29.26% 148.26% 应收账款 13,404,834.11 36.74% 2,358,071.66 14.95% 468.47% 存货 1,474,568.38 4.04% 6,196,900.04 39.28% -76.20% 长期股权投资 固定资产 712,632.37 1.95% 791,343.23 5.02% -9.95% 在建工程 短期借款 100,000.00 0.27% 4,000,000.00 25.36% -97.50% 长期借款 资产总计 36,483,343.06 - 15,774,573.05 - 131.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司本期货币资金 11,457,668.51 元，上期货币资金 4,615,160.05 元，本期较上期增 长 148.26%；变动较大的原因是当期已办理完成结算工程较上期增多，项目回款同步增加导致货币资金 增加较大；本期盈余公积 1,855,187.58 元，上期盈余公积 406,357.56 元，本期较上期增长了 356.54%； 盈余公积变动原因：本期净利润较上期增加 12,045,089.16 元，导致应计提盈余公积金额较上期增加 1,448,830.02 元导致。 2、报告期末，公司本期应收账款 13,404,834.11 元，上期应收账款 2,358,071.66 元，本期较上期增长 468.47%，主要原因是报告期内收入大幅增加，对长期合作且征信状况较好的客户，公司给予 6 个月至 15 12 个月的信用期，报告期末，应收账款余额均为仍在信用期内的应收账款。 3、报告期末，公司本期存货 1,474,568.38 元，上期存货 6,196,900.04 元,本期较上期减少 76.20%， 存货变动较大原因是报告期内，本公司生态治理工程项目多数工期较短，结算较为及时，而上期未结算 工程多数在本期也办理了结算，所以期末存货金额较小，较上期变动幅度较大。 4、报告期末，本期短期借款余额 100,000.00 元，上期短期借款余额 4,000,000.00 元，本期较上期减 少 97.50%，主要原因是本期归还 7,900,000.00 元银行短期借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 49,075,922.84 - 18,819,791.91 - 160.77% 营业成本 22,601,153.54 46.05% 7,876,948.81 41.85% 186.93% 毛利率% 53.95% - 58.15% - - 管理费用 8,341,093.99 17.00% 7,239,384.34 38.47% 15.22% 销售费用 1,545,845.20 3.15% 933,419.53 4.96% 65.61% 财务费用 220,493.45 0.45% 91,629.86 0.49% 140.63% 营业利润 15,470,547.06 31.52% 2,497,689.08 13.27% 519.39% 营业外收入 1,602,000.00 3.26% 302,001.18 1.60% 430.46% 营业外支出 0.00 0.00% 18,490.80 0.10% -100.00% 净利润 14,488,300.15 29.52% 2,443,210.99 12.98% 493.00% 根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号）的规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。公司本期未 收到与日常活动相关的政府补助，会计政策变更对本期报表无影响。 根据财政部 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，公司调整了本期利润表新增的“资产处置收益”行项目可比期间比较数据的列报。同时将 可比期间的“营业外支出”行处置固定资产的损益追溯调整至“资产处置收益”列报。 此次企业会计准则的变更对本公司 2017 年期末报表无影响；对 2016 年期末对报表的影响为：增加 “资产处置收益”-4,077.50 元，减少营业外支出-非流动资产处置损失 4,077.50 元。政策变更前 2016 年 营业外支出金额 22,568.30 元，占营业收入的比重 0.12%，政策变更后 2016 年营业外支出金额 18,490.80 元，占营业收入的比重 0.10%。 项目重大变动原因： 1、报告期间，公司营业收入为 49,075,922.84 元，营业收入由主营业务收入生物-生态水治理工程、 设计服务收入和其他业务销售材料收入组成。本期主营业务收入 45,063,260.77 元，上期年 17,375,967.98 元，本期较上期增长 159.34%，变动较大的原因是： （1）国家在 2017 年出台城市、县市河道河湖 “河长制”制度，加强对城市或城市附近县市的景观河、 主河道的污染及生活排污治理； （2）公司销售人员积极参与政府采购投标，公司完善各项工程资质，优化自身在行业中的竞争力从而 16 使投标的中标率增高，导致生态治理项目增多收入增加。 2、报告期间，本期营业成本 22,601,153.54 元，上期营业成本 7,876,948.81 元，本期较上期增长 186.93%；营业成本增长大于营业收入增长，主要原因是工程量增多导致成本投入增加。 3、报告期间，本期销售费用 1,545,845.20 元，上期销售费用 933,419.53 元，本期较上期增加 612,425.67 元，增长率 65.61%，主要原因是项目增多销售人员合作前期的业务拓展、视察项目进度、维护项目关系 所产生的日常项目费用增加所致。 4、报告期间，本期财务费用 220,493.45 元，上期财务费用 91,629.86 元，本期较上期增加 128,863.59 元，增长率 140.63%，主要原因是短期借款导致的利息支出。 5、报告期间，本期营业利润 15,470,547.06 元，上期营业利润 2,497,689.08 元，本期较上期增长 519.39%；主要原因是是因为项目增多导致。 6、报告期间，本期营业外收入 1,602,000.00 元，上期营业外收入 302,001.18 元，本期较上期增长 1,299,998.82 元，增长率 430.46%；主要原因是收到北京市顺义区镇政府的挂牌补助和中关村促进会补贴 1,602,000.00 元所致。 7、报告期间，本期营业外支出 0.00 元，上期营业外支出 18,490.80 元，本期较上期降低 18,490.80 元，减少 100.00%；主要原因是上期企业缴纳滞纳金 18,490.80 元和清理部分固定资产所发生额，而本 期没有发生所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 45,063,260.77 17,375,967.98 159.34% 其他业务收入 4,012,662.07 1,443,823.93 177.92% 主营业务成本 21,339,333.48 7,705,797.16 176.93% 其他业务成本 1,261,820.06 171,151.65 637.25% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生物-生态水治理 工程收入 37,386,224.17 76.18% 14,670,847.29 77.96% 设计服务收入 7,677,036.60 15.64% 2,705,120.69 14.37% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津市排水管理处 11,969,210.77 24.39% 否 2 天津市北辰区北仓镇人民政府 5,959,197.29 12.14% 否 3 天津市北辰区小淀镇人民政府 4,678,558.55 9.53% 否 4 天津市水利工程有限公司 4,381,339.86 8.93% 否 17 5 北京东方园林环境股份有限公司 2,300,900.90 4.69% 否 合计 29,289,207.37 59.68% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏双林海洋生物药业有限公司 4,667,360.00 23.36% 否 2 天津中亚世纪建筑工程有限公司 2,400,000.00 12.01% 否 3 山东福源设备安装有限公司 1,400,000.00 7.01% 否 4 宜兴市天启喷泉设备制造有限公司 1,148,615.00 5.75% 否 5 众合发（北京）生物科技发展有限公 司 1,130,900.00 5.66% 否 合计 10,746,875.00 53.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,144,263.50 -892,550.62 -1,460.62% 投资活动产生的现金流量净额 -676,701.04 -202,805.02 233.67% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,625,054.00 3,805,311.78 -221.54% 现金流量分析： 1、报告期间，公司经营活动产生的现金流量净额本期 12,144,263.50 元，上期-892,550.62 元，同比 增长 13,036,814.12 元，主要原因为： （1）本期生态治理项目增多，已办理结算的工程增多，导致现金流入增多； （2）随着项目的增加相应的项目投入及各项税费的增加所致。 2、报告期间，公司投资活动产生的现金流量净额本期是-676,701.04 元，上期-202,805.02 元，本期 较上期减少 233.67%，主要是购入固定资产所致。 3、报告期间，筹资活动产生的现金流量净额本期-4,625,054.00 元，上期 3,805,311.78 元，本期较 上期增减变动 -819,742.22 元，变动-221.54%，主要原因为： （1）本期偿还短期银行借款 7,900,000.00 元所致； （2）本期进行了利润分配； （3）偿还借款支付借款利息所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 8 月 15 日公司召开第一届第八次董事会审议通过关于《对外投资设立参股公司》的议案， 本公司与自然人桑鹏共同出资设立参股公司名称安徽省源邦环保工程有限公司（以工商登记为准），注 册地为合肥市滨湖区云谷路 1255 号合肥万达文旅新城 1 幢办 2-2101，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,000,000.00 元，占注册资本的 20.00%，桑鹏出资 4,000,000.00 元，占注 册资本的 80%。上述内容于 2017 年 8 月 16 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《北京邦源环保科技股份有限公司第一届第八次董事会决议公告》（公告编 号：2017-011）。目前工商手续还在办理中。 18 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号）的规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。公司本期未 收到与日常活动相关的政府补助，会计政策变更对本期报表无影响。 根据财政部 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，公司调整了本期利润表新增的“资产处置收益”行项目可比期间比较数据的列报。同时将 可比期间的“营业外支出”行处置固定资产的损益追溯调整至“资产处置收益”列报。 此次企业会计准则的变更对本公司 2017 年期末报表无影响；对 2016 年期末对报表的影响为：增加 “资产处置收益”-4,077.50 元，减少营业外支出-非流动资产处置损失 4,077.50 元。政策变更前 2016 年 资产处置收益 0.00 元，政策变更后 2017 年资产处置收益-4,077.50。政策变更前 2016 年营业利润金额 2,501,766.58 元，占营业收入比重 13.29%，政策变更后 2017 年营业利润金额 2,497,689.08 元，占营业收 入比重 13.27%。政策变更前 2016 年营业外支出金额 22,568.30 元，占营业收入的比重 0.12%，政策变更 后 2016 年营业外支出金额 18,490.80 元，占营业收入的比重 0.10%。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司从事的是地表水环境治理，十八大以来，国家对环保的重视力度越来越大。自从国家陆续出台 “水十条”、“城市黑臭水体整治”、“河长制”、“湖长制”等管理制度以来，公司在地表水环境治理行业 不断发力，治理了大量的黑臭河道、富营养化水体，为各地水环境治理作了较大贡献，满足了当地人民 群众对美好水环境的需求。 三、 持续经营评价 公司在国内水生态修复领域业务开展了近十年，拥有数十例优秀的成功案例，建立了较好的信誉。 我们将维护好现有的客户，扩大公司的影响力。我们将继续加大科研投入的力度，在技术和管理上保持 领跑者地位。我们在为打通上下游企业做准备。公司在技术，资金和人才方面都具备较强的持续经营能 力。 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 重大事项提示 1、实际控制人不当控制的风险：实际控制人刘涛直接持有公司 65%的股份，报告期内，刘涛一直 实际管理公司的业务，目前担任公司的董事长兼总经理。若刘涛利用其对公司的实际控制权对公司的经 营决策、财务、人事等进行不当控制，可能对中小股东权益产生不利影响。 应对措施：公司将逐步完善公司章程，根据各种事项制定相应措施，必要时将会签订针对性协议， 妥善处理实际控制人不当控制的风险。 2、公司治理风险：有限公司阶段，公司股东会、执行董事、监事制度的建立和运行情况存在一定 瑕疵，例如有限公司章程未明确规定股东会、执行董事、经理等在关联交易决策上的权限范围，造成有 限公司时期关联交易未履行相关决策程序。尽管整体变更为股份公司后，公司重新制定了公司章程、三 会议事规则及其他规章制度，但毕竟股份公司成立时间较短，公司治理机制的运行情况尚待观察，如果 章程及相关制度不能得到有效运行，则将给公司带来风险。 应对措施：公司将逐步细化和明确公司股东大会、执行董事、监事制度的建立和加强其执行的落实 情况和高效有的实施运行。 3、核心技术被泄密的风险：公司隶属于高新技术行业，属于技术型企业，核心技术和相应技术人 员是公司的核心竞争力，也是公司赖以生存和发展的基础和关键。虽然公司制定了多种应对措施来防范 技术泄密，但还是存在技术泄密的可能。一旦公司的重要技术被窃取或公司核心技术人员的流动带来技 术泄密，将会给公司带来重大的经济损失。 应对措施：公司一直在核心技术保密的防范措施上有相当完善的机制和运作方式，公司将更加多方 面多样性的加强核心技术保密，同是加强核心技术的研发深度，促进核心技术的不断创新，在加强保密 措施的前提下确保核心技术的新颖性、突破性、长期性、发展性。 4、新市场开拓风险：公司现有业务集中在国内少数几个省区，未来计划将业务范围拓展至全国各 省区。由于水治理行业较新，可能存在新客户拓展不顺利的风险，如新地区水治理观念落后、气候地理 环境差异等。若公司未来新客户拓展不顺利，可能会对公司未来的经营和盈利情况产生影响。 应对措施：在国家政策的鼓励下，我公司的新市场开拓随之出现更大范围的机遇和需求，我们将在 固有区域的业务下，推动新区域新市场的开拓。 5、高新技术企业税收优惠变动风险：2014 年 5 月 14 日，北京市朝阳区国家税务局第五税务所出具 了“企业所得税税收优惠备案回执”，公司自 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止享受国家需要重点 扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。2015 年 7 月 24 日，公司通过高新复审并 取得编号为 GF201511000253 的《高新技术企业证书》，有效期三年，待国家税务总局高新技术扣除细 则出台后至主管税务机关申请企业所得税税收优惠备案。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业 或上述税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：我公司将以高新技术企业的目标纳入我公司长期发展规划，同事积极主动关注政策变动， 增加除高新技术之外所能对公司税收产生优惠的政策，以减少税收优惠变动风险。 6、公司资产规模较小、营业收入较少的经营风险：公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日资 产总额分别为 36,483,343.06 元、15,774,573.05 元，公司 2017 年、2016 年营业收入分别为 49,075,922.84 20 元 18,819,791.91 元，与同行业其他公司相比，公司总体资产规模和营业收入依然较小，面临一定的经营 风险，可能影响公司抵御市场波动的能力。 应对措施：公司随着行业的发展，公司的业务范围在逐步扩充，公司相关业务人员、团队建设、架 构等，都在逐步递增，随之公司资产规模将逐步发展，营业收入也将逐步扩充。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 4,000,000.00 4,000,000.00 总计 4,000,000.00 4,000,000.00 公司关联方为公司向银行借款提供担保，关联方为公司担保未收取费用。 2017 年公司工程项目收入 3,738.62 万元，比去年同期的工程收入 1,467.08 万元增加了 2,271.54 万 元，由于工程量的增加，前期资金投入较大，公司流动资金出现了紧张状况，经公司董事会研究决定， 于 2017 年 2 月 28 日，公司向北京银行大望路支行贷款并签署编号为： “0396917”的借款合同 200 万元， 借款合同期限一年，即 2017 年 3 月 7 日至 2018 年 3 月 6 日；于 2017 年 4 月 6 日，公司向北京银行大 望路支行贷款，签署编号为：“0403895”的借款合同 200 万元，借款合同期限一年，即 2017 年 4 月 12 日至 2018 年 4 月 11 日。2016 年 6 月 21 日，公司与北京国华文创融资担保公司签订【国华保字（2016） 39】的《委托保证合同》，北京国华文创融资担保公司同意为公司贷款担保，担保期限二年。本年度的 短期贷款是公司经营发展的正常需要，为日常性关联交易，关联方为公司获取生产经营所需资金，有利 于公司持续经营。公司于 2017 年 12 月 11 日归还北京银行大望路支行贷款 390 万元。 22 (二) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺，为避免未来发生同业竞争的可能，公司实际控制人刘涛签署了关于避免 同业竞争的承诺： 本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与邦源环保目前或将来相同、相近或 类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害邦源环保利益的其他竞争行为；本人承诺不为自己或者 他人谋取属于邦源环保的商业机会，自营或者为他人经营与邦源环保同类业务；本人保证不利用实际控 制人的地位损害邦源环保及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。本人保 证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其 他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给邦源环保造成的一切经济损失。 公司董事、监事、高级管理人员承诺在任职期内及辞去上述职务后六个月内，不从事上述行为。 2、公司全体董事、监事、高管人员出具了《关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交 易等事项的书面明》，声明如下：公司严格按照《公司章程》、《对外投资管理办法》、《对外担保管 理办法》等公司制度执行。股份公司成立后，在《公司章程中》详细规定了关联交易的决策制度，并制 定了《关联交易管理办法》，构建了较为完善的内部控制制度。公司及管理层承诺今后将按照《公司章 程》及相关制度，减少并规范关联交易。公司控股股东、实际控股人出具了《关于不占用公司资产、资 金或由公司提供担保的承诺》。 报告期内，未发生股东、董事、高管人员有违背该承诺的事项。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000.00 100.00% 0 5,000,000.00 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,250,000.00 65.00% 0 3,250,000.00 65.00% 董事、监事、高管 5,000,000.00 100.00% 0 5,000,000.00 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000.00 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘涛 3,250,000.00 0 3,250,000.00 65.00% 3,250,000.00 0 2 施怀荣 1,500,000.00 0 1,500,000.00 30.00% 1,500,000.00 0 3 王振宝 250,000.00 0 250,000.00 5.00% 250,000.00 0 4 5 合计 5,000,000.00 0 5,000,000 100.00% 5,000,000.00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 刘涛先生为公司第一大股东，现持有公司 65%的股份。 刘涛，男，1975 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于长春税务学院，法学专业，本 科学历。主要经历：1998 年 4 月至 2001 年 11 月，担任北京沧海京龙有限责任公司兰州分公司销售经理 职务； 2001 年 12 月至 2007 年 7 月，担任北京怡百信环境工程有限公司销售经理职务；2007 年 8 月至 2010 年 06 月，担任北京中和泽能环境工程技术有限公司销售总监职务；2010 年 6 月起担任北京邦源环 保科技有限公司董事长兼总经理、技术工程师，现任公司董事长兼总经理、技术工程师。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司控股股东和实际控制人保持一致，公司控股股东实际控制人不存在重大违法违规行 为，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 10 月 16 日 1.00 合计 1.00 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 20.00 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘涛 董事长、总经 理 男 41 本科 2015 年 9 月 30 日-2018 年9 月 29 日 是 施怀荣 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 34 本科 2015 年 9 月 30 日-2018 年9 月 29 日 是 王振宝 董事 男 40 本科 2015 年 9 月 30 日-2018 年9 月 29 日 是 李大勇 董事 男 43 大专 2015 年 9 月 30 日-2018 年9 月 29 日 是 牛艳 董事 女 34 大专 2015 年 9 月 30 日-2018 年9 月 29 日 是 张生 财务负责人 男 41 大专 2017 年 12 月 7 日-2020 年 12 月 7 日 是 郭海鹏 监事会主席 男 33 本科 2015 年 9 月 30 日-2018 年9 月 29 日 是 王克建 监事 男 31 本科 2016 年 11 月 11日-2018年9 月 29 日 是 李玉双 职工监事 女 31 本科 2015 年 9 月 30 日-2018 年9 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘涛与牛艳系夫妻关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。 27 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘涛 董事长、总经 理 3,250,000 0 3,250,000 65.00% 0 施怀荣 董事、副总经 理、董事会秘 书 1,500,000 0 1,500,000 30.00% 0 王振宝 董事 250,000 0 250,000 5.00% 0 李大勇 董事 0 0 0 0.00% 0 牛艳 董事 0 0 0 0.00% 0 张生 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 郭海鹏 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王克建 监事 0 0 0 0.00% 0 李玉双 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张生 无 新任 财务负责人 职务变动 廖志兰 财务负责人 离任 无 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张生，男，1977 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于新疆财经大学，会计学专业， 大专学历。主要经历：2000 年 10 月年至 2007 年 10 月，担任永胜村村委会委员；2007 年 11 月至 2009 年 12 月，担任阿克苏天泽车业有限公司财务会计；2010 年 1 月至 2014 年 10 月担任北京旭腾 达自动化设备有限公司财务经理； 2014 年 11 月至 2017 年 6 月担任北京红日会计师事务所财务总 监；2017 年 7 月至今担任北京邦源环保科技股份有限公司财务负责人。 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 3 生产人员 18 23 销售人员 8 13 技术人员 6 9 财务人员 3 4 员工总计 37 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 30 22 专科 5 27 专科以下 1 3 员工总计 37 52 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司人员流动在正常范围内。 2、人才引进、招聘：报告期内，公司通过外部招聘与内部培养两种方式，引进专业人才，做到人 适其岗。 3、员工培训：公司重视员工培训。新员工入职后进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训。 在职员工采取每周部门周例会与培训相结合的形式，并每月定期进行月度学习和总结，对员工进行从思 想意识到工作方法的培训，使工作目标保持上下一致。公司将培训作为管理的重要辅助手段，通过培训 不断提升员工的素质和工作能力，提高工作效率，为公司战略目标的实现提供切实的保障。 4、员工薪酬政策：依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签 订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保 险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 5、报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》等相关法律的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成 的法人治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会的相关制度。公司制订了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理 办法》、《投融资管理制度》等制度规则。 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联 交易管理办法》、《对外担保制度》、《投融资管理制度》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》 等内部控制制度。相应风险控制程序涉及业务、技术、财务等多方面，体现了公司风险控制的完整性、 合理性和有效性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司通过电话、邮件以及时在全国中 小企业股份转让系统进行信息披露工作，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质问权和表 决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行 使其权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生重大决策事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求的规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 无 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届第七次董事会审议通过关于《2016 年年度总经理工作报告》的议案、关于《2016 年年度董事会工作报告》的议案、关于《2016 年年度报告及其摘要》的议案、关于《2016 年 年度财务决算报告》的议案、关于《2017 年年 度财务预算方案》的议案、关于《制定<北京邦 源环保科技股份有限公司年度报告重大差错责 任追究制度>》的议案、关于《续聘公司 2017 年年度审计机构》的议案、关于《2016 年年度 利润分配方案》的议案、关于《追认 2016 年度 偶发性关联交易》的议案、关于《2017 年度日 常性关联交易情况预计》的议案、关于《提请 召开公司 2016 年年度股东大会》的议案； 2、第一届第八次董事会审议通过《关于对外投 资设立参股公司的议案》； 3、第一届第九次董事会审议通过《关于北京邦 源环保科技股份有限公司 2017 年半年度报告 的议案》、关于《会计政策变更》的议案； 4、第一届第十次董事会审议通过《关于 2017 年半年度利润分配预案的议案》、关于提请召开 《2017 年第一次临时股东大会》的议案； 5、第一届第十一次董事会审议通过《关于任命 张生为公司财务负责人的议案》。 监事会 2 1、第一届第四次董事会审议通过关于《2016 年年度监事会工作报告》的议案、关于《2016 年年度报告及其摘要》的议案、关于《2016 年 年度财务决算报告》的议案、 关于《2017 年 年度财务预算方案》的议案、关于《续聘公司 2017 年年度审计机构》的议案、关于《2016 年年度利润分配方案》的议案。 2、第一届第五次董事会审议通过《关于北京邦 源环保科技股份有限公司 2017 年半年度报告 的议案》、关于《会计政策变更》的议案。 股东大会 2 1、2016 年年度股东大会审议通过关于《2016 年年度董事会工作报告》的议案、审议关于 《2016 年年度监事会工作报告》的议案、审议 关于《2016 年年度报告及其摘要》的议案、审 议关于《2016 年年度财务决算报告》的议案、 审议关于《2017 年年度财务预算方案》的议案、 31 审议关于《续聘公司 2017 年年度审计机构》的 议案、审议关于《2016 年年度利润分配方案》 的议案、审议关于《追认公司 2016 年度偶发性 关联交易》的议案、审议关于《预计公司 2017 年度日常性关联交易》的议案、审议关于《制 定<北京邦源环保科技股份有限公司年度报告 重大差错责任追究制度>》的议案。 2、2016 年第一次临时股东大会审议通过《关 于 2017 年半年度利润分配预案的议案》。 1、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循先关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会 会议的召集、提案议案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理办法》，报告期内，公司严格按照投资者关系管理办法处理好与投资 者的关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了 解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。同时，公司还建立 并维护与全国中小企业股份转让系统有限责任公司、行业协会 、媒体以及其他公司和相关机构之间良 好的公共关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会就年度内监督事项的意见报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务由于公司的发 展稳定有序，本年度内监事会未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，具有完整的业务系统和面向市场独立经营的能力。 具体情况如下： 1、业务独立性：公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、 销售等 业务部门。公司具有独立于公司股东的生产经营场所。公司从技术研发、服务体系构 建到业务开展及 32 对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向 市场独立经营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。 2、资产独立性：公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均已足额到位。公司具有 公司业务运营所需的知识产权、著作权。股东个人名下未持有与公司业务相关的知识产权。报告期内公 司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为上述企业或人员提供担保的情 况。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 3、人员独立性：公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》 的规定，公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司现任总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人 员，均在公司工作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依 法独立与员工签署劳动合同及保密协议，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应 的社会保障完全独立管理。 4、财务独立性：公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的 内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独 立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制 人不当控制的情况。 5、机构独立性：公司已设立股东大会、董事会和监事会机构，已聘任总经理、副总经理和董事会 秘书等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产 经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照《会计准则》建立了会计核算体系，建立了完善的会计核算制度，确保了 业务和会计信息的一致性，同时，进一步加强了预算和成本核算的执行，健全了财务监督和管理制度， 化解会计核算工作中存在的风险，报告期内财务运行情况良好。 1、内部控制制度建设情况依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批 内部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 2、董事会关于内部控制的说明公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。 公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理 控制 作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程， 需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调 整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大 33 差错。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 为进一步提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信 息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法律、法规、 规定及《公司章程》，公司已经制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》 等制度，预防年度报告重大差错的发生。 同时，公司要求各 部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任； 如年报信息 披露发生重大差错,公司除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外。 董事长、董事会秘书、财务负责人对公司财务报告承担主要责任。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）010641 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 胡道琴、糜晨曦 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层 F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District，Beijing,China 电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5 审 计 报 告 中兴华审字（2018）010641 号 北京邦源环保科技股份有限公司全体股东： 二、 审计意见 我们审计了北京邦源环保科技股份有限公司（以下简称“邦源环保”）的财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了邦源环保 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 三、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于邦源环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 35 四、 其他信息 邦源环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括邦源环保 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估邦源环保的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算邦源环保、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督邦源环保的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 36 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对邦源环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致邦源环保 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡道琴 中国·北京 中国注册会计师：糜晨曦 二零一八年四月十三日 37 七、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 11,457,668.51 4,615,160.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 2,110,000.00 应收账款 六、3 13,404,834.11 2,358,071.66 预付款项 六、4 402,539.04 1,700 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 5,980,436.53 664,666.67 买入返售金融资产 存货 六、6 1,474,568.38 6,196,900.04 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 103,115.04 流动资产合计 34,830,046.57 13,939,613.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 712,632.37 791,343.23 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 737,966.62 1,025,000.00 开发支出 商誉 38 长期待摊费用 六、10 96,869.86 递延所得税资产 六、11 105,827.64 18,616.36 其他非流动资产 非流动资产合计 1,653,296.49 1,834,959.59 资产总计 36,483,343.06 15,774,573.05 流动负债： 短期借款 六、12 100,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 1,867,289.64 989,431.00 预收款项 六、14 50,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 942,368.66 321,597.04 应交税费 六、16 4,662,450.05 971,686.75 应付利息 六、17 6,292.60 应付股利 其他应付款 六、18 5,398,825.00 11,456.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,020,933.35 6,300,463.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 39 非流动负债合计 负债合计 13,020,933.35 6,300,463.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 743,498.92 743,498.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 1,855,187.58 406,357.56 一般风险准备 未分配利润 六、22 15,863,723.21 3,324,253.08 归属于母公司所有者权益合计 23,462,409.71 9,474,109.56 少数股东权益 所有者权益合计 23,462,409.71 9,474,109.56 负债和所有者权益总计 36,483,343.06 15,774,573.05 法定代表人：刘涛主管会计工作负责人：张生会计机构负责人：张生 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 49,075,922.84 18,819,791.91 其中：营业收入 六、23 49,075,922.84 18,819,791.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,605,375.78 16,318,025.33 其中：营业成本 六、23 22,601,153.54 7,876,948.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 315,381.06 132,841.10 销售费用 六、25 1,545,845.20 933,419.53 管理费用 六、26 8,341,093.99 7,239,384.34 财务费用 六、27 220,493.45 91,629.86 资产减值损失 六、28 581,408.54 43,801.69 40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 -4,077.50 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,470,547.06 2,497,689.08 加：营业外收入 六、30 1,602,000.00 302,001.18 减：营业外支出 六、31 0.00 18,490.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,072,547.06 2,781,199.46 减：所得税费用 六、32 2,584,246.91 337,988.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,488,300.15 2,443,210.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 14,488,300.15 2,443,210.99 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,488,300.15 2,443,210.99 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,488,300.15 2,443,210.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,488,300.15 2,443,210.99 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.90 0.49 （二）稀释每股收益 2.63 0.44 41 法定代表人：刘涛主管会计工作负责人：张生会计机构负责人：张生 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,684,691.39 19,142,760.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 267,383.16 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 7,660,323.90 307,157.04 经营活动现金流入小计 49,345,015.29 19,717,300.87 购买商品、接受劳务支付的现金 14,696,112.57 9,919,061.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,307,081.58 6,030,296.29 支付的各项税费 2,374,610.84 570,544.46 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 11,822,946.80 4,089,949.72 经营活动现金流出小计 37,200,751.79 20,609,851.49 经营活动产生的现金流量净额 12,144,263.50 -892,550.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 125.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 125.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 676,701.04 202,930.02 42 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 676,701.04 202,930.02 投资活动产生的现金流量净额 -676,701.04 -202,805.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 3,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 3,900,000.00 偿还债务支付的现金 7,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 725,054.00 94,688.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,625,054 94,688.22 筹资活动产生的现金流量净额 -4,625,054.00 3,805,311.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,842,508.46 2,709,956.14 加：期初现金及现金等价物余额 4,615,160.05 1,905,203.91 六、期末现金及现金等价物余额 11,457,668.51 4,615,160.05 法定代表人：刘涛主管会计工作负责人：张生会计机构负责人：张生 43 1. 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 743,498.92 406,357.56 3,324,253.08 9,474,109.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 743,498.92 406,357.56 3,324,253.08 9,474,109.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,448,830.02 12,539,470.13 13,988,300.15 （一）综合收益总额 14,488,300.15 14,488,300.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,448,830.02 -1,948,830.02 -500,000.00 44 1．提取盈余公积 1,448,830.02 -1,448,830.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -500,000.00 -500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 743,498.92 1,855,187.58 15,863,723.21 23,462,409.71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 743,498.92 162,036.46 1,125,363.19 7,030,898.57 加：会计政策变更 45 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 743,498.92 162,036.46 1,125,363.19 7,030,898.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 244,321.10 2,198,889.89 2,443,210.99 （一）综合收益总额 2,443,210.99 2,443,210.99 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 244,321.10 -244,321.10 1．提取盈余公积 244,321.10 -244,321.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 46 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 743,498.92 406,357.56 3,324,253.08 9,474,109.56 法定代表人：刘涛主管会计工作负责人：张生会计机构负责人：张生 1 北京邦源环保科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京邦源环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2008 年 6 月 23 日， 公司经历历次股权变更，于 2015 年 10 月 22 日整体变更为股份有限公司，公司原名称为北京邦源 环保科技有限公司，统一社会信用代码号 911101056774481733，注册资本 500.00 万元。法定代 表人：刘涛。 注册地址为：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号。2016 年 7 月 26 日， 本公司股票挂牌申请获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，转让方式为协议转让。本 公司于 2016 年 8 月 9 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 (二) 公司历史沿革 1、公司成立 公司于 2008 年 6 月 23 日由自然人陈军、李欢、董佩文以货币出资方式设立北京希格玛电力 整流设备公司，注册资本为 480.00 万元人民币：陈军认缴出资 336.00 万元，李欢认缴出资 96.00 万元，董佩文认缴出资 48.00 万元。 2008 年 6 月 20 日，北京广宜亨通会计师事务所有限责任公司出具了编号为“北广通会验字 [2008]第 A0343 号”的《开业验资报告书》，验证截止 2008 年 6 月 20 日，公司已收到股东陈军、 李欢、董佩文缴纳的实收货币资本 140.00 万元、40.00 万元、20.00 万元，合计人民币 200.00 万 元，余 280.00 万元两年内交清。 2008 年 6 月 23 日，北京市工商行政管理局朝阳分局颁发了注册号为 110105011129624 的《企 业法人营业执照》，公司成立。公司名称为北京希格玛电力整流设备公司；住所为北京市朝阳区朝 外大街 22 号 305 室；法定代表人：陈军；注册资本 480.00 万元；经营范围为：销售机械设备、五 金交电；技术推广服务；维修机械设备。营业期限自 2008 年 6 月 23 日至 2028 年 6 月 22 日。下 期出资时间为 2010 年 6 月 19 日。 公司设立时，股权出资情况如下： 序号 股东 认缴情况 设立时实际缴付 出资比例（%） 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 1 陈军 336.00 货币 140.00 货币 70.00 2 董佩文 48.00 货币 20.00 货币 10.00 3 李欢 96.00 货币 40.00 货币 20.00 合计 480.00 200.00 100.00 2、公司第一次股权转让并增资 2010 年 5 月 31 日，公司召开股东会，并做出如下决议：（1）同意股东董佩文将公司的实缴货 2 币出资 20.00 万元、待缴货币出资 28.00 万元人民币转让给刘涛；同意股东李欢将公司的实缴货币 出资 40.00 万元、待缴货币出资 56.00 万元人民币转让给刘涛；同意股东陈军将公司的实缴货币出 资 140.00 万元、待缴货币出资 196.00 万元人民币转让给刘涛；（2）同意将未缴注册资本 280.00 万元的出资方式由货币变更为知识产权出资，并以知识产权增加注册资本 20.00 万元，由刘涛以知 识产权-非专利技术“生物方法治理黑臭及富营养化水体技术”方式缴纳出资。（3）同意将公司名 称变更公司名称为北京邦源环保科技公司。（4）同意将公司注册地址变更为北京市朝阳区广渠路 28 号 201 号楼 2305 室。 同日，董佩文、李欢、陈军与刘涛分别签署了《出资转让协议书》，同意平价转让各自持有的 公司股权。 2010 年 5 月 31 日，华源资产评估有限责任公司出具了编号为“华源总评自（2010）第 8100 号”的《知识产权-非专利技术资产评估报告书》，评估刘涛所持有的知识产权-非专利技术“生物方 法治理黑臭及富营养化水体技术”在 2010 年 5 月 28 日的值为人民币 300.00 万元。 同日，北京润鹏冀能会计师事务有限责任公司出具了编号为“京润（验）自[2010]第 211128 号”的《验资报告书》和编号为“京润（审）自[2010]第 411129 号”的《非专利技术专项审计报 告书》，验证截至 2010 年 5 月 31 日止，公司已收到股东刘涛评估值为 300.00 万元人民币的知识 产权-非专利技术“生物方法治理黑臭及富营养化水体技术”。同日，刘涛与公司签署《非专利技术 所有权转移协议》，同意将该非专利技术转移至公司名下。 公司股权变更后，实收资本 500.00 万元，占变更后注册资本的 100%：刘涛知识产权-非专利 技术“生物方法治理黑臭及富营养化水体技术” 300.00 万元、人民币 200.00 万元。 此次股权转让并增加注册资本后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 刘涛 200.00 货币 40.00 300.00 非专利技术 60.00 合计 500.00 100.00 3、公司第一次变更经营范围 2011 年 5 月 31 日，公司召开股东会，并做出如下决议，变更经营范围：一般经营项目变更为 技术推广服务；销售机械设备、五金、交电；维修机械设备；专业承包；化工产品（不含危险化学 品）。 2011 年 7 月 21 日，公司就本次经营范围变更在北京市工商行政管理局朝阳分局办理了工商变 更登记手续。 4、公司第二次变更经营范围 2012 年 2 月 10 日，公司召开股东会，并做出如下决议：同意一般经营项目变更为技术推广服 务；销售机械设备、五金交电、化工产品（不含危险化学品）；维修机械设备；专业承包；货物进 出口；技术进出口；代理进出口。 3 2012 年 2 月 13 日，公司就本次经营范围变更在北京市工商行政管理局朝阳分局办理了工商变 更登记手续。 5、公司第三次变更经营范围 2015 年 1 月 10 日，公司召开股东会，并做出如下决议：专业承包；园林绿化服务；技术推广 服务；销售机械设备、五金交电、化工产品（不含危险化学品）；维修机械设备；企业管理咨询； 环境保护（污染治理）设施运营；货物进出口；技术进出口；代理进出口。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 2015 年 1 月 20 日，公司就本次经营范围变更在北京市工商行政管理局朝阳分局办理了工商变 更登记手续。 6、公司第二次股权转让 2015 年 3 月 17 日，公司召开股东会，并做出如下决议：同意股东刘涛将其持有的公司 150.00 万元出资额转让给新股东施怀荣，25.00 万元出资额转让给新股东王振宝。 2015 年 3 月 18 日，公司召开股东会，并做出如下决议：同意刘涛、施怀荣、王振宝组成新的 股东会，同意修改后的公司章程。 2015 年 3 月 19 日，刘涛分别与施怀荣、王振宝签署了股权转让协议。 2015 年 3 月 23 日，公司就本次股权转让在北京市工商行政管理局朝阳分局办理了工商变更登 记手续。 本次股权转让完成后，公司股权结构变更为： 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 刘涛 25.00 货币 5.00 300.00 非专利技术 60.00 2 施怀荣 150.00 货币 30.00 3 王振宝 25.00 货币 5.00 合计 500.00 100.00 7、整体变更为股份公司情况 2015 年 8 月 10 日，公司召开临时股东会，全体股东一致同意以 2015 年 5 月 31 日为审计基 准日，并以经审计的净资产值折股整体变更为股份有限公司。公司全体股东共 3 方作为股份公司发 起人。 2015 年 8 月 15 日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴华专字（2015）第 BJ05-011 号《审计报告》，截止 2015 年 5 月 31 日公司经审计的账面净资产为 5,743,498.92 元。 2015 年 8 月 20 日，开元资产评估有限公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日对公司的资产进行 了评估，并出具了“开元评报字[2015]229 号”《北京邦源环保科技有限公司拟整体变更之公司净资 产价值评估报告》。确认公司截至 2015 年 5 月 31 日净资产的评估价值为 594.63 万元，评估增值 20.28 万元，增值率为 3.53%。2015 年 9 月 29 日，刘涛、施怀荣、王振宝 3 名股东签订了《发起 4 人协议》。 2015 年 9 月 30 日，邦源环保全体发起人召开了创立大会暨第一届股东大会第一次会议，会议 审议通过了《关于北京邦源环保科技股份有限公司筹办情况的报告》、《关于<北京邦源环保科技股 份有限公司的章程>的议案》等议案，并选举产生了邦源环保第一届董事会和第一届监事会。 2015 年 9 月 30 日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》 （中兴华验字(2015) 第 BJ05-030 号），验证：截至 2015 年 9 月 30 日，公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计 500.00 万元(人民币伍佰万元整)。 2015 年 10 月 22 日，股份公司取得北京市工商行政管理局朝阳分局颁发的统一社会信用代码/ 注册号为“911101056774481733” 的《营业执照》，公司类型变更为股份有限公司。 股份公司设立时，公司的股权结构如下： 序号 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 刘涛 325.00 65.00 净资产折股 2 施怀荣 150.00 30.00 净资产折股 3 王振宝 25.00 5.00 净资产折股 合计 500.00 100.00 8、公司注册地址发生变更 公司 2016 年 2 月 18 日召开第二次临时股东大会，同意公司住所变更为北京市顺义区赵全营 镇兆丰产业基地园盈路 7 号。 本公司注册地址为北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号，法定代表人为刘涛，注册 资本为人民币 500.00 万元，统一社会信用代码：911101056774481733。 (三) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为 N77 生态保护和环境治理业；经营范围：专业承包；园林绿化服务；工程勘 察设计；技术推广服务；销售机械设备、五金交电、化工产品（不含危险化学品）；维修机械设备； 企业管理咨询；环境保护（污染治理）设施运营；货物进出口；技术进出口；代理进出口；水污染 治理；大气污染治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） (四) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月13日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按 照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年 修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 5 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事生态保护和环境治理业经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“收 入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判 断和估计”。 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 5、外币业务核算方法 （1）外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 （2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记本位 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性 项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 6 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 （3）境外经营实体的外币财务报表的折算方法 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法 确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 （4）公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述， 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务 报表进行折算。 （5）公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 1,000,000.00 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 7 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额 不重大的应收款项。 组合 2 可收回风险较小的备用金、押金、保证金、以及正常的关联方账 款。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括材料、物资采购、未结算工程、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 8 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。但对于数量 繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价 准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机械设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 9、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费 用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 9 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 10 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 无形资产分类及预计使用寿命如下表： 项目 预计使用寿命 非专利技术-生物方法治理黑臭及富营养化水体技术 10 年 企业软件-广联达软件 3 年 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 12、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待 摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 11 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定 提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 12 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏 损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的 资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 16、收入 （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品 实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入 和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量。 本公司收入确认的具体原则及方法为： ①商品销售收入：公司于实际发货并经客户签收后确认收入。 ②建造合同收入：当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在 资产负债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发的合同成本占预计合同总成 本的比例计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入 后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客 户达成协议时记入合同收入。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的 当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入； 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 17、政府补助 13 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发 文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在 重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主 动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件 的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付 期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 14 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 19、递延所得税资产 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 15 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕 15 号）的规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。 公司本期未收到与日常活动相关的政府补助，会计政策变更对本期报表无影响。 根据财政部 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号）的规定，公司调整了本期利润表新增的“资产处置收益”行项目可比期间比较数据的列报。 16 同时将可比期间的“营业外支出”行处置固定资产的损益追溯调整至“资产处置收益”列报。 此次企业会计准则的变更对本公司 2017 年期末报表无影响；对 2016 年期末对报表的影响为： 增加“资产处置收益”-4,077.50 元，减少营业外支出-非流动资产处置损失 4,077.50 元。2017 年 公司持续经营净利润为 14,488,300.15 元，2016 年公司持续经营净利润为 2,443,210.99 元。 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计是否变更：否。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租 人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 17 方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价 值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约 金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导 致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确 认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公 18 司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项 准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 商品销售按应税收入的17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 提供劳务按应税收入的6%、11%计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 2015年7月24日，本公司获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201511000253，有效期 三年，在此期间企业所得税税率为15%。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期 末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 120,820.06 18,591.82 银行存款 11,336,848.45 4,596,568.23 合计 11,457,668.51 4,615,160.05 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,110,000.00 合计 2,110,000.00 （2）报告期不存在已背书或贴现尚未收到款项的应收票据。 3、应收账款 19 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 14,110,351.69 100.00 705,517.58 5.00 13,404,834.11 其中：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 14,110,351.69 100.00 705,517.58 5.00 13,404,834.11 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 14,110,351.69 100.00 705,517.58 5.00 13,404,834.11 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,482,180.70 100.00 124,109.04 5.00 2,358,071.66 其中：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 2,482,180.70 100.00 124,109.04 5.00 2,358,071.66 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,482,180.70 100.00 124,109.04 5.00 2,358,071.66 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,110,351.69 705,517.58 5.00 合计 14,110,351.69 705,517.58 — （续） 账龄 期初余额 20 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,482,180.70 124,109.04 5.00 合计 2,482,180.70 124,109.04 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 581,408.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 13,346,996.25 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 94.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 667,349.81 元。 债务人名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 天津市北辰区北仓镇人民政府 6,614,709.00 46.88 330,735.45 天津市水利工程有限公司 4,863,287.25 34.47 243,164.36 山东汇盟生物科技有限公司 825,000.00 5.85 41,250.00 天津市华水自来水建设有限公司 600,000.00 4.25 30,000.00 北京东方园林环境股份有限公司 444,000.00 3.15 22,200.00 合计 13,346,996.25 94.60 667,349.81 （4）、本报告期内应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。 （5）本公司 2016 年 6 月 14 日以 703.22 万元的应收账款余额向北京国华文创融资担保 有限公司提供质押反担保并签订合同编号为【国华保字（2016）39】的《委托保证合同》。2017 年 2 月 18 日和 2017 年 4 月 6 日，北京国华文创融资担保有限公司分别为本公司履行《委托保 证合同》向北京银行股份有限公司大望路支行提供保证担保，公司与北京银行股份有限公司大 望路支行签订编号：0396917、编号：0403895 的借款合同。贷款金额分别为 200.00 万元，共 计 400.00 万元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 402,539.04 100.00 1,700.00 100.00 合计 402,539.04 — 1,700.00 — （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 302,685.52 元，占预付账款 期末余额合计数的比例为 75.19%。 21 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末 余额的比例（%） 预付款时间 未结算原因 青州市振凯花卉苗木专业合作 社 非关联关系 96,618.00 24.00 2017 年 尚未发货 天津中振科技发展有限公司 非关联关系 61,907.52 15.38 2017 年 尚未发货 北京天诚众合科技发展有限公 司 非关联关系 53,000.00 13.17 2017 年 尚未发货 天津市川木农业科技发展有限 公司 非关联关系 47,000.00 11.68 2017 年 尚未发货 宁波海的户外用品有限公司 非关联关系 44,160.00 10.96 2017 年 尚未发货 合 计 302,685.52 75.19 （3）本报告期内预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关 联方的款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,980,436.53 100.00 5,980,436.53 其中：备用金、押金、保证金，及 正常的关联方往来款项 5,980,436.53 100.00 5,980,436.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,980,436.53 100.00 5,980,436.53 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 22 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 664,666.67 100.00 664,666.67 其中：备用金、押金、保证金，及 正常的关联方往来款项 664,666.67 100.00 664,666.67 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 664,666.67 100.00 664,666.67 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 5,893,401.00 616,000.00 备用金 23,145.45 房租押金 48,666.67 48,666.67 个税 15,223.41 合计 5,980,436.53 664,666.67 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 合肥市包河区会计核算 中心 保证金 5,287,401.00 1 年以内 88.41 天津市施工队伍交流服 务中心 保证金 300,000.00 2-3 年 5.02 深圳市建星项目管理顾 问有限公司韵关分公司 保证金 100,000.00 1 年以内 1.67 南京市江宁区政府采购 中心 保证金 50,000.00 1-2 年 0.84 南京市江宁区人民政府 东山街道办事处 保证金 50,000.00 1 年以内 0.84 合计 — 5,787,401.00 — 96.78 （4）本报告期内其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及 其他关联方欠款。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 23 账面余额 跌价准备 账面价值 材料 269,837.46 269,837.46 其中：委托加工材料 0.00 未结算工程 1,204,730.92 1,204,730.92 合计 1,474,568.38 1,474,568.38 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 材料 1,065,174.00 1,065,174.00 其中：委托加工材料 189,231.75 189,231.75 未结算工程 5,131,726.04 5,131,726.04 合计 6,196,900.04 6,196,900.04 （2）公司期末存货为正常存货，不存在减值情形，不计提跌价准备。 （3）本报告期内无用于抵押的存货。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 办公室房租 92,698.42 网格（光纤） 10,416.62 合计 103,115.04 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机械设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 458,265.84 900,000.00 104,848.51 41,850.00 1,504,964.35 2、本期增加金额 118,569.22 115,641.03 23,229.24 257,439.49 购置 118,569.22 115,641.03 23,229.24 257,439.49 3、本期减少金额 4、期末余额 576,835.06 1,015,641.03 128,077.75 41,850.00 1,762,403.84 二、累计折旧 1、期初余额 187,674.96 470,250.00 46,660.02 9,039.26 713,621.12 2、本期增加金额 101,655.03 189,309.83 37,230.87 7,951.50 336,147.23 计提 101,655.03 189,309.83 37,230.87 7,951.50 336,147.23 3、本期减少金额 24 项目 机械设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 4、期末余额 289,329.99 659,559.83 83,890.89 16,990.76 1,049,771.47 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 287,505.07 356,081.20 44,186.86 24,859.24 712,632.37 2、期初账面价值 270,590.88 429,750.00 58,098.81 32,810.74 791,343.23 注：公司期末的固定资产不存在减值情形，不提取固定资产减值准备。 （2）本年计提折旧为 336,147.23 元。 （3）本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无持有 待售的固定资产、无暂时闲置的固定资产。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 非专利技术：非专利技术-生物方法 治理黑臭及富营养化水体技术 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 3,000,000.00 3,000,000.00 2、本期增加金额 15,559.95 15,559.95 购置 15,559.95 15,559.95 3、本期减少金额 4、期末余额 3,000,000.00 15,559.95 3,015,559.95 二、累计摊销 1、期初余额 1,975,000.00 1,975,000.00 2、本期增加金额 300,000.00 2,593.33 302,593.33 计提 300,000.00 2,593.33 302,593.33 3、本期减少金额 4、期末余额 2,275,000.00 2,593.33 2,277,593.33 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 725,000.00 12,966.62 737,966.62 2、期初账面价值 1,025,000.00 1,025,000.00 （2）公司期末无形资产无资产减值情况。 （3）本年无形资产摊销金额为 302,593.33 元。 （4）公司无形资产抵押情况：无。 10、长期待摊费用 25 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 房租 403,701.60 306,831.74 96,869.86 合计 403,701.60 306,831.74 96,869.86 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 705,517.58 105,827.64 124,109.04 18,616.36 合计 705,517.58 105,827.64 124,109.04 18,616.36 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 100,000.00 4,000,000.00 合计 100,000.00 4,000,000.00 注：短期借款相关情况见附注“七、3、（1）关联方担保情况。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 1,867,289.64 989,431.00 合计 1,867,289.64 989,431.00 （2）账龄分析 账龄结构 期末金额 期初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,867,289.64 100.00 989,431.00 100.00 合计 1,867,289.64 100.00 989,431.00 100.00 （3）公司期末应付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 期末账龄 款项性质 占应付账款比 例（%） 江苏双林海洋生物 药业有限公司 非关联方 1,184,560.00 1 年以内 货款 63.43 众合发（北京）生物 科技发展有限公司 非关联方 194,879.00 1 年以内 货款 10.44 滁州市凯拓化工科 非关联方 145,800.00 1 年以内 货款 7.81 26 技有限公司 唐山聚兴建筑劳务 分包有限公司 非关联方 138,938.00 1 年以内 劳务款 7.44 北京市昌懋津成机械 零部件制造有限公司 非关联方 62,000.00 1 年以内 货款 3.32 合计 1,726,177.00 92.44 （4）公司应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及 其他关联方的款项。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 50,000.00 合计 50,000.00 （2）账龄分析 账龄结构 期末金额 期初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 50,000.00 100.00 合计 50,000.00 100.00 （3）公司期末预收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 期末账龄 款项性质 占预收账款比 例（%） 南京天腾环境工 程建筑有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 工程款 100.00 合计 50,000.00 100.00 （4）公司预收账款期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及 其他关联方的款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 301,396.36 8,597,837.91 7,956,865.61 942,368.66 二、离职后福利-设定提存计划 20,200.68 326,428.39 346,629.07 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 27 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 321,597.04 8,924,266.30 8,303,494.68 942,368.66 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 283,333.72 7,982,318.62 7,323,283.68 942,368.66 2、职工福利费 41,721.64 41,721.64 3、社会保险费 18,062.64 318,670.65 336,733.29 其中：医疗保险费 15,307.20 235,948.01 251,255.21 工伤保险费 1,530.72 43,499.57 45,030.29 生育保险费 1,224.72 39,223.07 40,447.79 4、住房公积金 255,127.00 255,127.00 合计 301,396.36 8,597,837.91 7,956,865.61 942,368.66 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 19,384.56 292,909.35 312,293.91 2、失业保险费 816.12 33,519.04 34,335.16 合计 20,200.68 326,428.39 346,629.07 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 员工基本工资的 19%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。 16、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,297,586.25 677,179.04 城市维护建设税 73,110.36 3,828.05 教育费附加 43,866.42 2,802.31 地方教育费附加 29,244.15 1,868.22 企业所得税 2,218,642.87 282,422.22 个人所得税 3,586.91 合计 4,662,450.05 971,686.75 17、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 6,292.60 合计 6,292.60 28 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 5,287,000.00 员工社会保险 109,161.89 11,456.10 员工报销款 2,663.11 合计 5,398,825.00 11,456.10 （2）账龄分析 账龄结构 期末金额 期初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,398,825.00 100.00 11,456.10 100.00 合计 5,398,825.00 100.00 11,456.10 100.00 （3）公司期末其他应付款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 期末账龄 款项性质 占预收账款比 例（%） 宁波甬茶环境 工程有限公司 非关联方 5,287,000.00 1 年以内 保证金 97.93 员工社会保险 非关联方 109,161.89 1 年以内 员工社会保险 2.02 刘雪涛 非关联方 2,663.11 1 年以内 员工报销款 0.05 合计 5,398,825.00 100.00 （4）公司其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 及其他关联方的款项。 19、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 743,498.92 743,498.92 合计 743,498.92 743,498.92 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 406,357.56 1,448,830.02 1,855,187.58 29 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 406,357.56 1,448,830.02 1,855,187.58 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 22、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 3,324,253.08 1,125,363.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,324,253.08 1,125,363.19 加：本期归属于母公司股东的净利润 14,488,300.15 2,443,210.99 减：提取法定盈余公积 1,448,830.02 244,321.10 应付普通股股利 500,000.00 期末未分配利润 15,863,723.21 3,324,253.08 23、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,063,260.77 21,339,333.48 17,375,967.98 7,705,797.16 其他业务 4,012,662.07 1,261,820.06 1,443,823.93 171,151.65 合计 49,075,922.84 22,601,153.54 18,819,791.91 7,876,948.81 （1）主营业务（业务类型） 业务类型 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 生物-生态水治理 工程 37,386,224.17 17,763,738.31 14,670,847.29 6,459,115.35 设计服务 7,677,036.60 3,575,595.17 2,705,120.69 1,246,681.81 合计 45,063,260.77 21,339,333.48 17,375,967.98 7,705,797.16 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 占比（%） 收入 占比（%） 华北 46,595,548.25 94.95 16,340,337.36 86.83 华东 2,480,374.59 5.05 2,479,454.55 13.17 合计 49,075,922.84 100.00 18,819,791.91 100.00 （3）公司前五名客户营业收入情况 30 客户名称 2017 年度确认收入金额 占营业收入比例（%） 天津市排水管理处 11,969,210.77 24.39 天津市北辰区北仓镇人民政府 5,959,197.29 12.14 天津市北辰区小淀镇人民政府 4,678,558.55 9.53 天津市水利工程有限公司 4,381,339.86 8.93 北京东方园林环境股份有限公司 2,300,900.90 4.69 合计 29,289,207.37 59.68 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 0.00 74,094.62 城市维护建设税 157,663.31 30,357.30 教育费附加 90,737.89 16,114.00 地方教育费附加 60,491.77 10,742.67 印花税 1,980.90 1,532.51 防洪工程维护费 2,848.27 车船税 1,600.00 地方水利建设基金 58.92 合计 315,381.06 132,841.10 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 968,277.58 597,360.33 差旅费 243,557.69 242,780.40 办公费 73,819.81 18,827.40 交通费 32,576.07 38,404.24 业务招待费 51,997.90 37,064.16 服务费 175,616.15 合计 1,545,845.20 933,419.53 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 2,726,792.15 1,197,867.87 办公费 769,866.76 214,226.88 修理费 89,333.12 10,155.22 31 项目 本期发生额 上期发生额 交通费 201,351.67 142,126.39 差旅费 231,325.70 151,840.93 业务招待费 82,904.14 41,898.87 咨询费 783,088.66 1,216,762.28 税费 740.95 租赁费 303,352.37 305,682.54 商业保险 65,471.17 28,295.70 职工薪酬 2,352,907.02 2,277,775.06 中介服务费 169,918.28 1,120,287.45 无形资产摊销 302,593.33 300,000.00 折旧费 262,189.62 231,724.20 合计 8,341,093.99 7,239,384.34 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 225,054.00 94,688.22 减：利息收入 6,288.33 5,155.86 手续费 1,727.78 2,097.50 合计 220,493.45 91,629.86 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 581,408.54 43,801.69 合计 581,408.54 43,801.69 29、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 -4,077.50 其中：固定资产处置收益 -4,077.50 合计 -4,077.50 30、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,602,000.00 302,000.00 1,602,000.00 32 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 1.18 合计 1,602,000.00 302,001.18 1,602,000.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 1,600,000.00 300,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会 补贴 2,000.00 2,000.00 与收益相关 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 18,490.80 合计 18,490.80 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,671,458.19 344,558.73 递延所得税费用 -87,211.28 -6,570.26 合计 2,584,246.91 337,988.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 17,072,547.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,560,882.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 330,128.97 研发费用加计扣除的影响 -306,764.12 所得税费用 2,584,246.91 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 5,851,666.67 政府补助 1,602,000.00 302,000.00 员工备用金还款 200,368.90 33 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 6,288.33 5,157.86 合计 7,660,323.90 307,157.86 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 5,893,401.00 91,000.00 研发费用 2,726,792.15 340,502.07 服务费 958,704.81 办公费 843,686.57 210,137.62 差旅费 474,883.39 393,604.33 房租 200,237.33 305,682.54 交通费 233,927.74 180,530.63 员工备用金 31,542.51 中介服务费 169,918.28 1,120,287.45 业务招待费 134,902.04 78,963.03 待摊费用 92,698.42 修理费 89,333.12 10,155.22 房租押金 48,666.67 个税 15,223.41 手续费 1,727.78 2,097.50 税费 740.95 其他费用 18,491.98 商业保险 28,295.70 咨询费 1,216,762.28 合计 11,822,946.80 4,089,949.72 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,488,300.15 2,443,210.99 加：资产减值准备 581,408.54 43,801.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 336,147.23 289,230.92 无形资产摊销 302,593.33 300,000.00 34 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 306,831.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,077.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 225,054.00 94,688.22 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -87,211.28 -6,570.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,722,331.66 -5,644,529.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,052,240.85 -265,520.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,321,048.98 1,815,925.03 其他 33,134.96 经营活动产生的现金流量净额 12,144,263.50 -892,550.62 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,457,668.51 4,615,160.05 减：现金的期初余额 4,615,160.05 1,905,203.91 现金及现金等价物净增加额 6,842,508.46 2,709,956.14 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,457,668.51 4,615,160.05 其中：库存现金 120,820.06 18,591.82 可随时用于支付的银行存款 11,336,848.45 4,596,568.23 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 11,457,668.51 4,615,160.05 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 股东刘涛，持有本公司 65.00%的股权，为公司第一大股东，为公司实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 施怀荣 董事、副总经理、董事会秘书 王振宝 董事 35 李大勇 董事 牛艳 董事，实际控制人刘涛之妻 郭海鹏 监事会主席 王克建 监事 李玉双 监事 张生 财务总监 3、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘涛 4,000,000.00 2016 年 6 月 28 日 2017 年 6 月 28 日 否 牛艳 4,000,000.00 2016 年 6 月 28 日 2017 年 6 月 28 日 否 施怀荣 4,000,000.00 2016 年 6 月 28 日 2017 年 6 月 28 日 否 本公司 2016 年 6 月 14 日以 703.22 万元的应收账款余额向北京国华文创融资担保有限公司提 供质押反担保并签订合同编号为【国华保字（2016）39】的《委托保证合同》。本公司关联方施怀 荣、刘涛及其配偶牛艳为国华担保提供反担保，并且为担保提供无限连带责任保证。2016 年 6 月 20 日，北京国华文创融资担保有限公司与北京银行股份有限公司大望路支行签订《最高额保证合 同》，向北京银行大望路支行为本公司提供担保，担保时间与借款合同时间相同。借款合同详情如 下： ①2017 年 2 月 28 日，本公司与北京银行股份有限公司大望路支行签订合同编号为 0396917 的《借款合同》，贷款金额 200.00 万元整，借款首次提款日为 2017 年 3 月 7 日；②2017 年 4 月 6 日，本公司又与北京银行股份有限公司大望路支行签订合同编号为 0403895 的《借款合同》，贷 款金额 200.00 万元整，借款首次提款日为 2017 年 4 月 22 日。其中，2017 年 3 月 7 日首次提款 的 200.00 万元借款已于 2017 年 12 月 11 日全部还清，2017 年 4 月 22 日首次提款的短期借款于 2017 年 12 月 11 日还款 190.00 万元，期末短期借款余额 10.00 万元。 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 无。 2、或有事项 无。 十四、资产负债表日后事项 无。 十五、其他重要事项 无。 36 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,602,000.00 挂牌补助与中关 村促进会补贴 小计 1,602,000.00 所得税影响额 240,300.00 合计 1,361,700.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 86.66 2.90 2.90 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 78.52 2.63 2.63 北京邦源环保科技股份有限公司 二零一八年四月十三日 37 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京邦源环保科技股份有限公司董事会办公室