838727_2016_西倍健_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 公告编号：【2017-008】 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 Shenzhen C.B.H. Biological Engineering Co.,LTD 西倍健 NEEQ :838727 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 03 月 07 日，公司取得经国家食品药品监督管理总局 下发的国产保健食品批准证书（批件号：2016B0335）。产品名称：西 倍健牌补钙软胶囊，批准文号 G20160158，有效期至 2021 年 3 月 6 日。该产品适宜需要补充钙的 1-17 岁少年儿童及成人，每粒含钙 106mg。 2、2016 年 03 月 14 日，公司完成股份制改制，由深圳市西倍健 生物科技有限公司整体变更为深圳市西倍健生物工程股份有限公司。 3、2016 年 3 月 18 日，公司与深圳市达氏智能科技有限公司达 成增资协议，获得投资共计 100 万元。 4、2016 年 11 月，公司获得《高新技术企业》证书 5、2016 年 8 月 9 日，深圳市西倍健生物工程股份有限公司在全 国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称：西倍健，证券代码： 838727 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示…………………………………………………………..……5 第二节 公司概况…………………………………………………………..………8 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………..…….10 第四节 管理层讨论与分析………………………………………..…………….12 第五节 重要事项…………………………………………………………..….….22 第六节 股本、股东情况………………………………………..……….……….24 第七节 融资情况…………………………………………………………..……..27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………...…..28 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………..…….32 第十节 财务报告…………………………………………………………..….….37 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、西倍健 指 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 达氏智能 指 深圳市达氏智能科技有限公司 中审亚太 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》（根据 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会 议修订） 《公司章程》 指 经西倍健于 2016 年 2 月 21 日召开的创立大会审议 通过且现行有效的《深圳市西倍健生物工程股份有 限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、报告期内 指 2016 年度 《审计报告》 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中 审亚太审字（2017）020323 号”《审计报告》 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 会计师事务所对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明， 请投资者注意阅读。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品质量和食品安全风险 公司主营业务是母婴类营养品和化妆品的研发及销售，公司 产品配方的研发需将作为原料的益生菌、乳铁蛋白、胶原蛋 白、植物提取物等与葡萄糖、淀粉糖、乳粉、果粉等辅料混 合调配而成，若所购原料中部分营养成分含量过低或品质达 不到要求将会引起公司提取成本的增加，还可能会对最终产 品的品质产生影响。同时，公司需要严格按照品质控制体系 的要求进行产品研发、配方原料配比、检验入库、销售等， 从而对产品质量进行有效控制，但如果在原料采购、配方研 发、存货管理或销售任一环节出现质量问题，或者因为其他 原因发生产品质量问题，将会影响公司的信誉和公司产品的 销售，可能会对公司的生产经营造成不利影响。 公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公 司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，但仍可能发生不 按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 6 扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因 此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定 经营的风险。 公司 OEM 模式下的采购风险 公司产品均采用 OEM 模式进行生产，为此，公司已经制定并 严格执行品质控制体系，并采用“三检”机制，即对供应商 生产资质和检测报告严格检验、销售的产品在入库前由检测 中心复检、将产品主动送往专业机构检验，同时选择具有相 应资质的生产厂商作为供应商。此外，公司在原料采购和产 成品采购环节均进行严格质量管理。然而，如果公司在上述 环节出现质量管理疏漏，或因为其他原因发生产品质量问题， 将会对公司品牌形象和产品销售产生极大的不利影响。 销售渠道管控风险 公司目前采用了线下区域经销与线上网商直销相结合的销售 方式。公司在与经销商的合作中，明确要求经销商严格按照 公司提供的宣传材料开展宣传活动，但在实践中仍可能存在 个别经销商夸大宣传等违规宣传的问题。公司的区域经销商 均为独立经营的经营实体，公司难以对经销商的日常销售和 宣传行为进行实时控制。尽管违规宣传的法律责任由经销商 承担，但仍有可能会给本公司的品牌及声誉带来负面影响。 因此存在因经销商违规宣传而影响公司品牌声誉的风险。 市场竞争加剧的风险 随着人们健康意识的增强和收入水平的提高，保健食品行业 企业迅速增多，市场竞争开始加剧。近几年，医药企业纷纷 进军保健食品市场领域，加快布局保健品产业。尽管目前国 内专门针对母婴类的营养品和化妆品没有形成鲜明的市场格 局，但在整个保健食品行业，公司的竞争对手越来越多。市 场竞争不断加剧的风险，可能对公司持续提高市场份额和盈 利能力构成障碍和影响，可能导致公司财务状况和经营业绩 下滑。 产品注册申请未能获得批准的风险 公司注重技术研发和创新理念，一直把产品和技术创新放在 企业发展的战略地位，公司现在及将来均会根据国家相关法 律法规的规定为部分新产品申请保健食品批准证书。然而， 产品注册批准证书的申请具有一定的不确定性，当申报材料 准备不充分，或者产品配方理论依据、配方原料配比、生产 工艺等不被认同，以及国家对保健食品功能受理范围进行调 整导致拟注册产品所声称的功能未在可供申报功能选项之列 时，相关产品注册申请均有可能不被批准。公司现拥有的批 准证书可以满足目前产品线的需求，但新产品证书注册是否 能够如期获准会影响公司跟进市场的节奏，且会给公司未来 的持续快速发展带来一定风险。 公司实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为胡键、陈婷和王健琳，三人合计持有公司 100%的股份，处于绝对控股地位。尽管公司已建立了较为完 善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对实际 控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益， 但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权的 方式对公司的决策实施重大影响，因此公司在一定程度上存 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 7 在实际控制人控制不当的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen C.B.H. Biological Engineering Co.,LTD 证券简称 西倍健 证券代码 838727 法定代表人 胡键 注册地址 深圳市宝安区西乡街道共和工业路西发 B 区旭生研发大厦 16 层 13 号 办公地址 深圳市宝安区西乡街道共和工业路西发 B 区旭生研发大厦 16 层 13 号 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区芙蓉中路 200 号华侨国际大厦 23 楼 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕淮海，胡涛 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王静芸 电话 18038191966 传真 0755-26430937 电子邮箱 wjy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区西乡街道共和工业路西发 B 区旭生研发大厦 16 层 13 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 食品制造业 主要产品与服务项目 公司产品主要包括针对母婴类消费群体的营养品和化妆品两 大类 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,000,000 做市商数量 - 控股股东 胡键 实际控制人 胡键、陈婷、王健琳 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 91440300672965075X 否 税务登记证号码 91440300672965075X 否 组织机构代码 91440300672965075X 否 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,320,864.72 10,129,327.10 31.51% 毛利率% 49.64% 48.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 182,909.65 1,035,482.44 -82.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 159,147.58 1,052,479.31 -84.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 2.98% 21.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 2.59% 21.98% - 基本每股收益 0.03 0.21 -85.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,393,205.01 6,644,351.78 11.27% 负债总计 905,041.91 1,339,098.33 -32.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,488,163.10 5,305,253.45 22.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.06 1.89% 资产负债率% 12.24% 20.15% - 流动比率 800.53% 486.85% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -305,092.35 727,138.70 - 应收账款周转率 109.89 195.75 - 存货周转率 1.61 2.09 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.27% 12.77% - 营业收入增长率% 31.51% 454.32% - 净利润增长率% -82.34% 4,313.22% - 五、 股本情况 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 27,955.38 非经常性损益合计 27,955.38 所得税影响数 4,193.31 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 23,762.07 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 自成立以来，公司从原料及配方组合的探索、研发技术工艺的应用、生产管理标准的制定、产 品质量机制的把控和多渠道销售模式的搭建等多方面着手，致力于母婴类营养品和化妆品等前沿健 康产品的研发及销售。公司具体产品包括以孕妇营养品、婴童营养品、婴童调理产品和月子及产后 营养品等为主的母婴类营养品，及以孕妇护肤品和婴童护肤品为主的母婴类化妆品；公司还研发并 销售女性日常用营养品和护肤品等产品。为此，公司已经取得了国家食品药品监督管理局核发的相 应的《国产保健食品批准证书》及深圳市市场和质量监督管理委员会颁发的《食品生产许可证》。 公司产品种类较多，直接客户为区域经销商和直接消费者。其中，区域经销商主要为全国各区 域中有较强渠道优势的代理商，公司授权其独家或在特定区域代理销售公司部分品牌的产品；直接 消费者主要指公司通过线上电商平台实现销售的终端客户，公司已经建立包括区域经销商和线上网 商的双重销售体系，使得公司产品销售至全国各地。 公司主要通过公司产品良好的质量、长期经营积累的品牌声誉、及时研发推出市场需求的品种 和区域经销商及终端用户的客户关系，赢得消费者的信任，从而获取相应的利润。 公司通过线下区域经销商、代理商及电商的销售渠道。线下区域经销商、代理商分销模式，及 电商的直销模式开拓业务。主要收入来源是通过产品销售获得。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司 2016 年主营业务仍然是母婴类营养品和化妆品的研发及销售，通过公司特有的商业模式， 加之公司销售力度及更新销售策略，在华南、华东、华中、西南及华北区取得较大幅增长，同年， 还取得了国家高新技术企业认定。 2016 年公司管理团队围绕公司中长期发展战略，在新产品研发、核心技术方面升级。公司通过 网上推广、区域的重点扶持来拓展客户。2016 年较 2015 年相比取得了较大进步，站稳了市场，取得 了份额，提升了公司整体经营成果和业务规模，实现了公司营业收入的增长。 2016 年公司在技术研发上的投入持续增加，2016 年总投入研发费用 79.84 万元，占营业收入的 5.99%，同比上年占营业收入的比例增长 1.47%，增加了研发人员的投入、加大研发力度。为公司下 一步增长奠定基础。 报告期内，公司实现营业收入 1332.08 万元，较上年同期增长 31.51%；截止 2016 年 12 月 31 日， 公司注册资本 600 万元，净资产 648.81 万元，总资产 739.32 万元，资产负债率 12.24%，净资产收 益率 2.98%。 2015 年底，公司启动新三板挂牌工作，并于 2016 年 8 月 9 日正式挂牌新三板，代码：838727， 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 13 与资本市场的顺利对接成为公司发展历程中的一个重要里程碑。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 13,320,864.72 31.51% - 10,129,327.10 454.32% - 营业成本 6,708,843.39 29.81% 50.36% 5,168,142.58 342.80% 51.02% 毛利率 49.64% - - 48.98% - - 管理费用 2,863,036.08 85.36% 21.49% 1,544,600.64 340.79% 15.25% 销售费用 3,429,797.53 63.15% 25.75% 2,102,209.91 719.92% 20.75% 财务费用 5,838.89 37.39% 0.04% 4,249.78 150.18% 0.04% 营业利润 197,687.66 -85.30% 1.48% 1,344,465.74 -114,872.31% 13.27% 营业外收入 27,955.38 2,329,515.00% 0.21% 1.20 -99.99% 0.00% 营业外支出 0.00 -100.00% - 16,997.77 141,194.85% 0.17% 净利润 182,909.65 -82.34% 1.37% 1,035,482.44 4,313.22% 10.22% 项目重大变动原因： 1、 营业收入:2016 年公司实现营业收入 13,320，864.72 元，较上年同期增长 31.51%，主要原 因是：(1)电商平台增加了推广平台，所以收入增加。(2)增加了销售人员，客源增多，收入稳定增 长。 2、 营业成本: 2016 年公司的营业成本 6,708,843.39 元，较上年同期增长 29.81%，主要原因 是公司营业收入稳步增长，成本相应增加；营业成本增长比率低于营业收入比率，主要原因是：2016 年电商的收入占比比 2015 年多，而电商的成本相对较低 3、管理费用：公司管理费用为 2,863,036.08，较上年同期增长 85.36%，主要原因:(1)公司完 成股份制改造和全国中小企业股份转让系统的挂牌，当期支付的新三板推荐、律师、审计、评估等 服务费增加；(2)公司在报告期内提高了员工薪酬，导致当期研发支出和职工薪酬支出大幅增加 (3) 增加了固定资产，折旧费增加 4、 销售费用：公司销售费用为 3,429,797.53 元，较上年同期增长 63.15%。主要原因是电商平 台增加了推广平台和外包业务，服务费大幅度的增加；且在报告期内销售人员职工薪酬大幅度增加； 此外，收入增加客户增加，快递费也大幅度增加。 5、 财务费用: 2016 年公司财务费用为 5,838.89 元，较上年同期增长 37.39%，主要是因为往 来业务增加，所以手续费增加。 6、 营业利润：2016 年公司营业利润为 197,687.66 元，较上年同期下降 85.30%，主要原因是 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 14 营业收入增长只有 31.51%，但期间费用大幅度增加。 7、营业外收入：2016 年公司营业外收入为 27,955.38，较上年同期增长 2,329,515.00%,主要原 因是 2016 年收到了社会保障局稳岗补贴 10,005.38 元，国内市场开拓项目资助计划 15,950.00 元， 专利资助补贴 2,000.00 元，而 2015 年没有这些营业外收入。 8、营业外支出：2016 年公司营业外收入为 0 元，较上年同期下降 100%，主要原因是 2015 年产 生了 16,797.77 元的滞纳金和 200.00 元的行政罚款，而 2016 年没有。 9、净利润：2016 年公司净利润为 182,909.65 元，较上年同期下降 82.34%，主要原因是营业收 入增长只有 31.51%，但期间费用大幅度增加，造成净利润大幅度下跌。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,320,864.72 6,708,843.39 10,129,327.10 5,168,142.58 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 13,320,864.72 6,708,843.39 10,129,327.10 5,168,142.58 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 561,050.73 4.21% 808,298.45 7.98% 华东地区 4,453,984.90 33.44% 3,856,252.77 38.07% 华南地区 2,818,999.46 21.16% 2,022,456.18 19.97% 华中地区 2,756,352.34 20.69% 1,652,370.07 16.31% 华北地区 623,664.03 4.68% 157,228.39 1.55% 西北地区 394,333.62 2.96% 241,135.52 2.38% 西南地区 1,712,479.64 12.86% 1,391,585.72 13.74% 合计 13,320,864.72 100.00% 10,129,327.10 100.00% 收入构成变动的原因： 营业收入较上期增长 31.51%，华北较上年增长 296.66%，华东、华南、华中、西南为公司近两 年重点发展区域。公司通过与代理商的无隙合作，推动农村包围城市的发展策略。重点发展县级、 城镇代理。协助代理商提供驻场服务。从而达到销售，巩固消费者对品牌的认知。故收入得到较大 的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -305,092.35 727,138.70 投资活动产生的现金流量净额 -83,123.38 -99,201.77 筹资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 0.00 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 15 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期下降 141.96%，主要原因是 2016 年经营活动现金流出中 的支付的各项税费增长了 448.71%，导致 2016 年经营活动产生的现金流量净额大幅度下降。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期下降 16.21%，主要原因是 2016 年购买的固定资产比 2015 年少。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 100%，主要原因是 2016 年深圳市达氏智能科技有 限公司投资了 1,000,000.00 元 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 合肥瑶海区童真孕婴用品店 1,140,894.02 8.56% 否 2 湖北佳优贝商贸有限公司 1,006,476.50 7.56% 否 3 盖益明 483,380.51 3.63% 否 4 重庆宇蓝商贸有限公司 439,809.40 3.30% 否 5 广州瑞婴达贸易有限公司 370,199.15 2.78% 否 合计 3,440,759.58 25.83% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市珞珈新材料科技有限公司 788,773.76 16.82% 否 2 深圳市天诚包装有限公司 535,102.05 11.41% 否 3 深圳市云醇贸易有限公司 486,495.73 10.37% 否 4 苏州兴创源新材料科技有限公司 270,085.47 5.76% 否 5 苍南铁哥印业有限公司 244,935.06 5.22% 否 合计 2,325,392.07 49.58% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 798,415.01 458,032.23 研发投入占营业收入的比例 5.99% 4.52% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 16 公司 2016 年研发人员和研发投入保持了平稳增长。 报告期内，公司增加了研发人员的投入， 加大了研发的力度，目前公司已拥有 3 项专利，这些专利可以为公司下一步增长奠定坚实的基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,897,512.69 48.16% 25.67% 1,280,728.42 96.19% 19.28% 6.39% 应收账款 155,457.50 111.14% 2.10% 73,627.73 213.87% 1.11% 0.99% 存货 4,077,384.44 -4.47% 55.15% 4,267,963.43 530.30% 64.23% -9.08% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 146,587.14 18.84% 1.98% 123,351.20 3,773.38% 1.86% 0.12% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 7,393,205.01 11.27% - 6,644,351.78 12.77% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金:2016 年货币资金为 1,897,512.69 元，较上年增长 48.16%，增加额主要来源于日 常经营活动现金增加额，营业收入的增长导致银行存款增加和预收部分客户的货款。 2.应收账款：2016 年应收账款为 155,457.50 元，较上年增长 111.14%，，主要原因是随着公 司销售业务的增多，公司 2016 年度为了提高市场的占有率和推广产品，对一些客户适当延长了账 期。 3. 存货：2016 年的存货为 4,077,384.44 元，较上年下降 4.47%，主要原因是对产品的销售情 况预估日渐成熟，库存不需要过多。 4. 固定资产：2016 年的固定资产为 146,587.14 元，较上年增长 18.84%，主要是因为公司人 员工作需要购置固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 近年来国家大大加强了对于食品的监管，一些行业政策随之调整，对于一些不规范的企业带来 冲击其市场在下降甚至萎缩，因公司所在地深圳对于营养品的监管十分严格及公司的产品从包装到 品质都有优势，使得深圳品牌+深圳制造容易获得各省份客户的信任，日益良好营商环境也是公司 销售规模大幅增加的驱动因素之一。 保健品行业是目前世界上最具有生命力的行业之一，自然界新陈代谢的基本规律注定了保健品 产业是一个永不凋零的产业。虽然各国保健品的市场起步时间不同，消费者的教育程度和需求有别， 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 17 市场成熟度也各异，但在市场发展的驱动力方面却有很多共同点。比如美国、欧洲和日本市场的发 展与人口老龄化、医疗费用增加、对食品安全性的重视程度以及环保问题等因素密切有关，而南美 和亚洲其他地区保健食品较高的增长幅度与其经济发展、可支配收入的增长以及不断扩大的中产阶 层的消费能力密不可分。保健食品在我国正逐步从高端消费品、礼品转变为膳食营养补充的必选品， 我国保健食品行业已进入规模加速攀升的黄金时期。随着社会的发展和人均可支配收入的提高，社 会饮食观念已由温饱型向营养健康型转变，为了满足各类人群对营养素的需要，保健食品的种类也 越来越多。而随之发展的保健食品生产企业也会不断进行技术革新，同时食品和生监管部门将会不 断完善、更新和制定相关标准和检测方法，促进保健食品行业向着健康的方向发展。 在市场需求、技术进步和管理更新的推动下，中国保健品产业发展空间巨大。未来，保健食品 行业发展规模将进一步增长，行业企业将更加注重新技术、新工艺的广泛应用，并不断加强自身企 业形象和品牌的建立。随着我国医疗卫生体制改革的深入以及消费者消费心理的日趋成熟和理性， 消费者对保健食品的需求将进一步增长，保健食品行业未来发展潜力大。未来保健食品竞争的核心 将逐步转化为科技含量的竞争，保健食品企业只有不断更新技术和提高技术含量，使产品从低层次 的价格战、广告战中走出来，转向高层次的技术战、服务战。 （四） 竞争优势分析 竞争优势： （1）产品品类齐全 多年以来，公司已经成功研发并销售多达上百种的母婴类营养品和化妆品，具体涵盖孕妇营养 品、婴童营养品、婴童调理产品和月子及产后营养品等母婴类营养品产品，以及孕妇护肤品和婴童 护肤品在内的母婴类化妆品产品；公司还研发并销售多款女性日常用营养品和护肤品。公司产品具 体包括鱼肝油、维生素、钙片、益生菌、营养包、乳清蛋白、开胃茶、脑黄金等营养品，及护理原 液、护肤原液、面膜、洁面霜、锁水霜、精华素等化妆品，已经衍生出“西倍健”、“雅斯汀”、 “艾柏丽”、“葡氏”及“育爱坊”等 5 大主品牌，各品牌分别包含数十种单品。公司全面多元的 产品系列是满足客户差异化、个性化选择的基础，更是公司的竞争优势之一。 （2）成熟的研发技术 公司建立较强的技术创新体系和生产质量保证体系，以技术研发为主导，建立有包括《研发项 目管理制度》、《研发人员绩效考核奖励办法》等在内的一系列制度，保证了科技研发的顺利开展。 公司采用自主研发方式，以核心技术人员为中心，依靠公司自有的设备、资金、资料，自主研发了 大量的具有竞争力的技术。公司核心技术主要包括低温萃取分离技术、喷雾干燥技术、冷冻干燥技 术、中医食补与西医营养相辅技术、生物酶法技术及精油（花草精华）提取技术。上述技术的积累 和使用是公司产品高附加价值的体现，更是公司不可或缺的核心竞争力。 （3）严格完备的质量管理体系 质量控制作为公司第一位理念，始终贯穿于产品形成的全过程。针对供应商及遴选及原料检验 确定，公司建立有全面的供应商遴选机制和原料评审机制，力争从源头把控所供原料的质量；同时， 公司在《保健食品质量管理制度》的框架下建立有公司自有的质量体系，主要针对新产品的研发、 贴牌工厂的管控、产品出入库等不断完善质量管理体系。此外，公司通过内部审核、管理评审等措 施保障质量管理体系的有效运行。公司治理体系的严格执行保证了公司产品的一致性和稳定性，为 公司正常高效运营和提供优质产品奠定了基础。 （4）完善流畅的营销体系 一直以来，公司注重营销渠道的建设和营销策略的选择，已经打造了经验丰富的线上电商销售 团队和稳固可靠的经销商体系。针对线上电商销售体系，公司充分利用运作成熟的电子商务平台， 持续保持与终端客户的沟通，保证了公司对产品用户反馈的及时跟踪，也有助于公司通过大数据分 析把握客户特点，进而提高营销效率。针对经销商模式，公司已与国内大部分地区的经销商建立了 良好的合作关系，并利用经销商丰富的客户资源和分布广泛的区位优势，为公司产品销售及品牌建 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 18 立做出了巨大贡献。完善的营销体系使得公司能够在新产品推广和销售布局中抢占先机，保证了公 司的竞争实力。 竞争劣势： （1）品牌知名度有待提升 受制于广告投入、对外宣传较少等因素，公司在研发创新、技术应用、产品功效等方面的诸多 优势没能及时被消费者获知，导致公司优质产品的优势未能充分发挥，公司的品牌影响力与国际品 牌及国内优势企业相比存在一定差距。公司需在注重产品性能本身的基础上，加强广告宣传，不断 提升品牌知名度。 （2）融资渠道单一 近年来，公司业务发展良好，但由于融资渠道较窄、融资能力有限，公司的资金实力在一定程 度制约了公司的发展。因此，公司迫切需要拓宽融资渠道、增强资本实力，从而应对持续增长的市 场需求并使得公司业务不断发展壮大。 （五） 持续经营评价 公司经营保持稳定健康发展态势，经营业绩有所增长，产品市场占有率不断扩大，公司具备持 续经营能力。公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整，保持着良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综述，公司拥有良好的持续 经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个 企业对社会的责任。做到对社会负责、对股东负责、对每一名员工负责，并将社会责任意识融入到 发展实践中，坚持自身发展和社会共享企业发展成果的理念，承担社会责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 近年来，国家大大加强了对于食品的监管，一些行业政策随之调整，对于一些不规范的企业带 来冲击其市场在下降甚至萎缩，因公司所在地深圳对于营养品的监管十分严格及公司的产品从包装 到品质都有优势，使得深圳品牌+深圳制造容易获得各省份客户的信任，日益良好营商环境也是公司 销售规模大幅增加的驱动因素之一。在市场需求、技术进步和管理更新的推动下，中国保健品产业 发展空间巨大。 因此，上述发展趋势对公司可持续发展创造了有利的市场空间和盈利能力。 （二） 公司发展战略 公司秉承“纯净自然、营养健康”的经营理念，以专业的技术工艺、优良的产品品质为广大客 户提供高附加值的产品及服务，致力于发展成为孕婴童保健食品的标志性企业及母婴类前沿健康产 品的领导者。未来三年，公司将继续专注母婴类营养品和化妆品的研发及销售，并着重自身品牌的 建立完善和企业形象的塑造，打造“品牌、渠道、市场、品质”四位一体的综合优势。 在线下集中资源做好西倍健母婴营养品品牌的推广和销售，想法设法扩大产品的销售渠道和终 端占有率。为此公司 2017 年将会以省为单位建立 5 个左右办事处，加强本省的招商力度及客户维护 力度，争取在重点省份实现每个县都有代理商，每个稍有规模的母婴连锁都有公司产品在售卖。在 大力加大母婴连锁布局的同时，公司将逐步进入一些 KA，BC 卖场销售，这将带来品牌知名度的提升 和销售的增加。另外随着公司婴童保健食品批文本年陆续能批下来，将为公司全面进入药店渠道带 来很好的机会。公司申报的这几个批文都是针对婴童营养补充的软胶囊，目前市场需求比较大而国 内类似的批文很少，故有很强的竞争优势。2017 年公司将从原来单一依靠母婴连锁渠道的销售拓展 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 19 到母婴连锁，商超，药店连锁三位一体的销售方式。 为了增强西倍健品牌的竞争力，我们也在不断优化产品。2017 年年初我们推出了大型圆罐包装 的新产品如孕妇蛋白质粉，儿童蛋白质粉及儿童牛初乳粉等系列产品，同时对于一些销售不畅的产 品进行了淘汰。产品方面的基本思路是集中做好 10 个左右的产品，主推 1 款产品争取做到单品全国 第一。改变过去产品开发贪大求全的思路转变成集中精力做好几个公司有竞争力的产品，严控品质 的同时通过重点推广把单品的销售额大幅提升。 对于线上销售的战略规划是:先重点做好几个天猫店铺，2017 年争取能有 1-2 个天猫旗舰店销售 额进入该类目销售前十名。将加大对于重点店铺的资金和人员投入力度，同时对于一些销售不好的 店铺进行关闭。通过单店突破为别的店铺找到好的方法。其次是加大产品在网上招商的力度，主要 是计划建立自己微商城，学习最新的微商销售方法，利用公司大量的已有的客户资源，把微商招商 的体系建立起来，进而带来线上销售大的提升。 （三） 经营计划或目标 2017 年目标 （1）2017 年公司财务目标：公司预计未来两年营业收入保持 50%以上增长率，利润总额保持 50%以 上增长率。 （2）产品目标：2017 年，公司将将进一步加强现代公司治理结构的制度建设。通过建立健全 各项制度，形成有效的决策机制、激励机制和监督约束机制。2017 年公司将大力拓展市场，强化技 术产品创新。 （3）客户目标：积极拓展西倍健线下客户及天猫雅斯汀旗舰店、葡氏保健品旗舰店实现销量突 破。 （4）公司治理目标：按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全 国股份转让系统制定 的相关法律法规及相关规范性文件的要求，规范公司治理，完善财务体系、内 控体系、运营体系，符合 资本市场的要求。 2017 年经营计划 （1）产品技术研发计划：公司下一步加强产品技术研发，2017 年拟选定 4 个新产品进行开发。 （2）营销计划：公司将加大销售渠道建设力度，深挖客户需求，提供更多新产品。全力以赴做 好西倍健婴童营养品的市场开发工作。做好行业标杆企业，建立战略合作关系，促进销量提升。 （3）人才计划：公司完善招人、留人、育人体系，完善薪资体系、培训体系、激励体系，适当 时候考虑股权激励计划，吸引优秀人才与公司共同成长。 （4）财务计划：财务人员将从战略高度开展财务管理工作，进行财务分析，使财务分析成为企 业战略决策重要的依据， 加强财务管理，努力使财务风险降低到最低水平。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）公司实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为胡键、陈婷和王健琳，三人合计持有公司 100%的股份，处于绝对控股地位。 尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对实际控制人的行为 进行了规范，以保护公司及中小股东的利益，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表 决权的方式对公司的决策实施重大影响，因此公司在一定程度上存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司股东之间利益和价值观高度趋同，公司明确公司三会的职责，规范内部管理制 度，限制实际控制人的经营控制权，降低实际控制人控制不当的风险，保证公司股东利益不受到侵 害；同时，公司建立了较为完善的治理机制，三会正常运转，全体股东、董事、监事均可自由行使 表决权。公司制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等在内的较为健全有效的 内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动有章可循。综上所述，公司采取以上措施，确保 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 20 公司履行现代化企业管理制度，限制实际控制人的决策权，最大限度降低实际控制人控制不当的风 险。 （二）公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管 理制度，但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不 断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、 稳定经营的风险。 应对措施：公司通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《投资者关系管理管理制度》等规则制度进行规范管理，选举江军亮、林倩英 为股东代表监事与职工代表监事沈海霞组成公司第一届监事会；订立并通过《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》等内控制度，逐步完善公司治理，降低治理风险。 （三）产品质量和食品安全风险 公司主营业务是母婴类营养品和化妆品的研发及销售，公司产品配方的研发需将作为原料的益 生菌、乳铁蛋白、胶原蛋白、植物提取物等与葡萄糖、淀粉糖、乳粉、果粉等辅料混合调配而成， 若所购原料中部分营养成分含量过低或品质达不到要求将会引起公司提取成本的增加，还可能会对 最终产品的品质产生影响。同时，公司需要严格按照品质控制体系的要求进行产品研发、配方原料 配比、检验入库、销售等，从而对产品质量进行有效控制，但如果在原料采购、配方研发、存货管 理或销售任一环节出现质量问题，或者因为其他原因发生产品质量问题，将会影响公司的信誉和公 司产品的销售，可能会对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司在《保健食品质量管理制度》的框架下建立有公司自有的质量体系，主要针对 新产品的研发、贴牌工厂的管控、产品出入库等不断完善质量管理体系。此外，公司通过内部审核、 管理评审等措施保障质量管理体系的有效运行。 （四）产品注册申请未能获得批准的风险 公司注重技术研发和创新理念，一直把产品和技术创新放在企业发展的战略地位，公司现在及 将来均会根据国家相关法律法规的规定为部分新产品申请保健食品批准证书。然而，产品注册批准 证书的申请具有一定的不确定性，当申报材料准备不充分，或者产品配方理论依据、配方原料配比、 生产工艺等不被认同，以及国家对保健食品功能受理范围进行调整导致拟注册产品所声称的功能未 在可供申报功能选项之列时，相关产品注册申请均有可能不被批准。公司现拥有的批准证书可以满 足目前产品线的需求，但新产品证书注册是否能够如期获准会影响公司跟进市场的节奏，且会给公 司未来的持续快速发展带来一定风险。 应对措施：经过多年的行业积累，公司深谙行业特点，并已经掌握了产品注册的流程及规定， 公司专门设置有产品注册部门以应对新品的注册，产品注册人员拥有丰富的产品的注册经验和专业 知识，能够及时准确把握产品注册的节奏。 （五）市场竞争加剧的风险 随着人们健康意识的增强和收入水平的提高，保健食品行业企业迅速增多，市场竞争开始加剧。 近几年，医药企业纷纷进军保健食品市场领域，加快布局保健品产业。尽管目前国内专门针对母婴 类的营养品和化妆品没有形成鲜明的市场格局，但在整个保健食品行业，公司的竞争对手越来越多。 市场竞争不断加剧的风险，可能对公司持续提高市场份额和盈利能力构成障碍和影响，可能导致公 司财务状况和经营业绩下滑。 应对措施：公司将完善扩充现有产品线、加强产品质量的把控、优化产品制程技术工艺等，并 就客户的个性化需求开发定制化、差异化的产品，以保持公司从产品到市场端的持续竞争力。 （六）销售渠道管控风险 公司目前采用了线下区域经销与线上网商直销相结合的销售方式。公司在与经销商的合作中， 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 21 明确要求经销商严格按照公司提供的宣传材料开展宣传活动，但在实践中仍可能存在个别经销商夸 大宣传等违规宣传的问题。公司的区域经销商均为独立经营的经营实体，公司难以对经销商的日常 销售和宣传行为进行实时控制。尽管违规宣传的法律责任由经销商承担，但仍有可能会给本公司的 品牌及声誉带来负面影响。因此存在因经销商违规宣传而影响公司品牌声誉的风险。 应对措施：公司一方面加强已有经销商的管理，持续关注其销售制度的优化完善；另一方面， 公司着手线上销售平台的搭建，以构建立体多元的销售网络。 （七）公司 OEM 模式下的采购风险 公司产品均采用 OEM 模式进行生产，为此，公司已经制定并严格执行品质控制体系，并采用“三 检”机制，即对供应商生产资质和检测报告严格检验、销售的产品在入库前由检测中心复检、将产 品主动送往专业机构检验，同时选择具有相应资质的生产厂商作为供应商。此外，公司在原料采购 和产成品采购环节均进行严格质量管理。然而，如果公司在上述环节出现质量管理疏漏，或因为其 他原因发生产品质量问题，将会对公司品牌形象和产品销售产生极大的不利影响。 应对措施：公司在贴牌工厂筛选制度中建立有全面完整的质量管理体系，并确保质量管理贯穿 至产品生产涉及的原料采购、生产调试、产业化、发货检验等各个环节，通过多部门、全环节的密 切合作和无缝对接保证产品的质量及外协厂货期交付的及时性。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五二、(一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五二、(二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 胡键 股东借款 50,000.00 否 总计 - 50,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性持续性 本次关联方为公司提供临时借款，用以满足公司经营需要，增加资金流动性。 （二）持续性 本次关联方为公司提供借款，属于偶发性关联交易。公司经营对股东借款不存在依赖性。 （三）本次关联交易对公司的影响 本次关联方为公司提供借款，有助于为公司业务发展提供资金，不影响公司正常经营。 （四）审批程序 上述关联交易拟提交第一届董事会第七次会议、第一届监事会第三次会议审议补充确认，并拟 提交 2016 年年度股东大会审议。 （二） 承诺事项的履行情况 公司《公开转让说明书》中披露了公司实际控制人出具的《避免同业竞争承诺函》，对规范关 联交易，对社会保险和住房公积金少缴部分的责任承担做出的承诺。并且公司实际控制人出具《承 诺函》，承诺如公司因当前租赁场所存在瑕疵而被迫搬迁，将以现金方式补偿公司的损失此外，公 司《公开转让说明书》中还披露了公司董事、监事、高级管理人员出具的《避免同业竞争承诺》和 《关于诚信状况的声明与承诺》。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 23 报告期内，所有承诺均严格执行。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 100.00% -4,666,667 333,333 5.56% 其中：控股股东、实际 控制人 5,000,000 100.00% -5,000,000 - - 董事、监事、高管 3,500,000 70.00% -3,500,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 5,666,667 5,666,667 94.44% 其中：控股股东、实际 控制人 - - 5,000,000 5,000,000 83.33% 董事、监事、高管 - - 5,000,000 5,000,000 83.33% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 1,000,000 6,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 胡键 3,500,000 0 3,500,000 58.33% 3,500,000 0 2 陈婷 1,050,000 0 1,050,000 17.50% 1,050,000 0 3 王健琳 450,000 0 450,000 7.50% 450,000 0 4 达氏智能 0 1,000,000 1,000,000 16.67% 666,667 333,333 合计 5,000,000 1,000,000 6,000,000 100.00% 5,666,667 333,333 前十名股东间相互关系说明： 股东胡键与股东陈婷系夫妻关系，股东王健琳与股东胡键系母子关系，股东王健琳与股东陈婷 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 25 系婆媳关系。同时，股东胡键与陈婷各持有股东深圳市达氏智能科技有限公司 50%的股权，且股东胡 键担任深圳市达氏智能科技有限公司之执行董事职务，股东陈婷担任深圳市达氏智能科技有限公司 之监事职务。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至报告期末，胡键直接持有公司 58.33%的股份，系公司的第一大股东，并担任公司董事长兼 总经理职务，负责公司的重大决策及日常生产经营活动，对公司的经营方针、投资计划、经营计划 等拥有实质影响力，处于控股地位，系公司的控股股东。 胡键，男，1968 年出生，中国国籍，拥有中国香港临时居民身份证，博士学历。1993 年 9 月至 1997 年 10 月，任中航集团深圳总公司开特电脑公司总工程师；1997 年 11 月至 2003 年 12 月，任深 圳达实智能股份有限公司仓储事业部总经理；2004 年 1 月至今，任深圳市飞鸿科技有限公司执行董 事；2014 年 1 月至今，历任深圳市西倍健生物科技有限公司、深圳市西倍健生物工程股份有限公司 执行董事、董事长、总经理、董事会秘书；2015 年 11 月至今，任深圳市达氏智能科技有限公司执行 董事。 报告期内的未发现变动。 （二） 实际控制人情况 截至报告期末，胡键直接持有公司 58.33%的股份，陈婷直接持有公司 17.50%的股份，王健琳直 接持有公司 7.50%的股份；达氏智能直接持有公司 16.67%的股份，胡键和陈婷各直接持有达氏智能 50%的股权，胡键和陈婷通过达氏智能合计间接持有公司 16.67%的股份；胡键与陈婷系夫妻关系，王 健琳与胡键系母子关系，据此，三人合计持有西倍健 100.00%的股份；且，三人均为公司董事，负责 公司的重大决策及日常生产经营活动，对公司的经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力， 系公司的实际控制人。 胡键，男，1968 年出生，中国国籍，拥有中国香港临时居民身份证，博士学历。1993 年 9 月至 1997 年 10 月，任中航集团深圳总公司开特电脑公司总工程师；1997 年 11 月至 2003 年 12 月，任深 圳达实智能股份有限公司仓储事业部总经理；2004 年 1 月至今，任深圳市飞鸿科技有限公司执行董 事；2014 年 1 月至今，历任深圳市西倍健生物科技有限公司、深圳市西倍健生物工程股份有限公司 执行董事、董事长、总经理、董事会秘书；2015 年 11 月至今，任深圳市达氏智能科技有限公司执行 董事。 陈婷，女，1979 年出生，中国国籍，拥有中国香港临时居民身份证，大专学历。2000 年 9 月至 2003 年 8 月，任深圳市中航门窗工程有限公司市场营销经理；2004 年 1 月至 2013 年 10 月，任深圳 市飞鸿科技有限公司市场营销经理；2014 年 1 月至今，历任深圳市西倍健生物科技有限公司、深圳 市西倍健生物工程股份有限公司电商运营经理、副董事长；2015 年 11 月至今，任深圳市达氏智能科 技有限公司监事。 王健琳，女，1945 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1964 年 7 月至 1976 年 3 月，任广西钟山县珊瑚矿中学教师；1976 年 4 月至 2000 年 7 月，任中科院长沙大地构造研究所工程 师；2000 年 8 月至今，退休。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 26 报告期内实际控制人未发生变动。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 胡键 董事长、总经理 男 49 硕士 2016.02.21-2019.02.20 是 胡键 董事会秘书 男 49 硕士 2016.02.21-2016-09-18 是 陈婷 副董事长 女 38 大专 2016.02.21-2019.02.20 是 王静芸 董事会秘书 女 32 本科 2016.09.19-2019.02.20 是 王健琳 董事 女 71 中专 2019.02.21-2016.10.09 否 王静芸 董事 女 32 本科 2016.10.10-2019.02.20 是 张冰 董事 女 36 本科 2016.02.21-2019.02.20 是 莫思仪 董事、财务总监 女 30 本科 2016.02.21-2019.02.20 是 沈海霞 监事会主席、职工 代表监事 女 35 中专 2016.02.21-2019.02.20 是 林倩英 股东代表监事 女 31 本科 2016.02.21-2019.02.20 是 江军亮 股东代表监事 男 47 大专 2016.02.21-2019.02.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互关系：胡键与陈婷为夫妻关系，胡键与王健琳为母子关系。 其他其他董事、监事、高级管理人员相互间之间均无关联关系。 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间关系：控股股东胡键与陈婷为夫妻 关系，胡键与王健琳为母子关系。三人均为实际控制人。其他董事、监事、高级管理人员与控股股 东、实际控制人之间均无关联关系。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 29 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胡键 董事长、总经理 3,500,000 0 3,500,000 58.33% 0 陈婷 副董事长 1,050,000 0 1,050,000 17.50% 0 合计 4,550,000 0 4,550,000 75.83% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 杨雪 总经理 离任 无 股份公司成立，变更董监高人员 张冰 监事 离任 无 股份公司成立，变更董监高人员 胡键 执行董事 新任 董事长、总经理 股份公司成立，变更董监高人员 陈婷 无 新任 副董事长 股份公司成立，变更董监高人员 王静芸 无 新任 董事兼董事会秘书 原董事王健琳、董事会秘书胡键辞 职。第五次临时股东大会补选为公 司董事，第一届董事会第六次会议 聘为董事会秘书 莫思仪 无 新任 董事兼财务总监 股份公司成立，变更董监高人员 张冰 无 新任 董事 股份公司成立，变更董监高人员 沈海霞 无 新任 监事会主席、职工代 表监事 股份公司成立，变更董监高人员 江军亮 无 新任 股东代表监事 股份公司成立，变更董监高人员 王健琳 无 离任 无 2016 年 9 月 5 日提出离任董事职 位，2016 年 10 月 9 日正式离任董 事职位 王健琳 无 新任 无 股份公司成立，变更董监高人员 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 30 林倩英 无 新任 股东代表监事 股份公司成立，变更董监高人员 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 胡键，男，1968 年出生，中国国籍，拥有中国香港临时居民身份证，博士学历。1993 年 9 月至 1997 年 10 月，任中航集团深圳总公司开特电脑公司总工程师；1997 年 11 月至 2003 年 12 月，任深 圳达实智能股份有限公司仓储事业部总经理；2004 年 1 月至今，任深圳市飞鸿科技有限公司执行董 事；2014 年 1 月至今，历任西倍健有限、西倍健执行董事、董事长、总经理、董事会秘书；2015 年 11 月至今，任达氏智能执行董事。 陈婷，女，1979 年出生，中国国籍，拥有中国香港临时居民身份证，大专学历。2000 年 9 月至 2003 年 8 月，任深圳市中航门窗工程有限公司市场营销经理；2004 年 1 月至 2013 年 10 月，任深圳 市飞鸿科技有限公司市场营销经理；2014 年 1 月至今，历任西倍健有限、西倍健电商运营经理、副 董事长；2015 年 11 月至今，任达氏智能监事。 莫思仪，女，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，持有中华人民共和国会 计从业资格证书。2009 年 11 月至 2010 年 10 月，任深圳市君合信投资管理咨询有限公司会计；2010 年 12 月至 2014 年 3 月，任深圳市同盛源投资咨询有限公司项目主管；2014 年 6 月至 2015 年 7 月， 任深圳市同行商务服务有限公司财务经理；2015 年 9 月至今，历任西倍健有限、西倍健财务经理、 董事、财务总监。 王静芸，女，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，本科学历。2004 年 10 月 —2011 年 12 月，就职于中国联合网络通信有限公司深圳市分公司担任营业厅经理。2011 年 12 月 —至今，就职于深圳市西倍健生物工程股份有限公司担任董事、董事会秘书兼总经理助理。 张冰，女，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月至 2014 年 3 月，任深圳市飞鸿科技有限公司行政经理；2014 年 3 月至今，历任西倍健有限行政经理、董事。 沈海霞，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 10 月至 2003 年 11 月，任深圳海量存储设备有限公司质检员；2004 年 3 月至 2007 年 8 月，任深圳中奥实业有限公 司文员；2007 年 8 月至 2011 年 4 月，任深圳市兴昌昊工业设备有限公司行政助理；2011 年 10 月至 今，历任西倍健有限、西倍健招商经理、监事会主席。 江军亮，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 8 月至 2008 年 8 月，任时代饮品（深圳）有限公司生产经理；2008 年 8 月至 2011 年 8 月，任博辉生物药业（深圳） 有限公司总工程师；2011 年至今，历任西倍健有限、西倍健总工程师、监事。 林倩英，女，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 3 月至 2011 年 6 月，任深圳市必有德计算机软件技术有限公司市场助理；2011 年 6 月至 2013 年 6 月，任深圳麦金利 实业有限公司产品助理；2013 年 7 月至今，历任西倍健有限、西倍健技术经理、监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 23 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 7 7 专科 10 8 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 31 专科以下 5 8 员工总计 23 24 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情 况： 1、人员变动： 报告期内，根据公司的发展需要增加 1 名行政人员。公司中高层及核心员工保持 稳定。 2、人员培训： 公司一直很重视员工的培训工作，定期召开培训及工作交流会议，对新员工进行 入职培训、新员工岗位技能培训实习、在职员工专业的课程培训等，不断提升员工的自身素质和专业 技能。 3、薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行劳动合同制，公司与 员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、 医疗、工 伤、失业、生育等 社会保险和住房公积金，并按规定支付相关费用。 4、离退休职工： 公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 3,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 胡键，男，1968 年出生，中国国籍，拥有中国香港临时居民身份证，博士学历。1993 年 9 月至 1997 年 10 月，任中航集团深圳总公司开特电脑公司总工程师；1997 年 11 月至 2003 年 12 月，任深圳 达实智能股份有限公司仓储事业部总经理；2004 年 1 月至今，任深圳市飞鸿科技有限公司执行董事； 2014 年 1 月至今，历任西倍健有限、西倍健执行董事、董事长、总经理、董事会秘书；2015 年 11 月 至今，任达氏智能执行董事。 江军亮，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 8 月至 2008 年 8 月，任时代饮品（深圳）有限公司生产经理；2008 年 8 月至 2011 年 8 月，任博辉生物药业（深圳） 有限公司总工程师；2011 年至今，历任西倍健有限、西倍健总工程师、监事。 林倩英，女，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 3 月至 2011 年 6 月，任深圳市必有德计算机软件技术有限公司市场助理；2011 年 6 月至 2013 年 6 月，任深圳麦金利 实业有限公司产品助理；2013 年 7 月至今，历任西倍健有限、西倍健技术经理、监事。 蔡青松，男，汉族，1975 年 10 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居住权。2000 年 10 月至 2002 年 01 月，担任陕西安康西药厂制药工艺员；2002 年 01 月至 2004 年 03 月担任陕西三秦天然药物研究 所实验研究员；2004 年 03 月至 2007 年 01 月担任陕西安康正大制药厂 GAP 基地质量部部长；2007 年 10 月至 2014 年 10 月担任深圳市港科院生物有限公司生产研发部经理；2015 年 11 月至今，历任西倍 健有限、西倍健生产经理。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司在股份公司成立后,依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东会、董事会和监事 会, 建立了三会治理结构。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等 相关法律法规的 要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 本公司治理制度有《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、、 《投资者关系管理制度》、《财务管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》 截至报告期末，公司认真执行各项治理制度，能够切实履行应尽的职责和义务, 企业运营状况良 好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程 序进行。公司指定信息披 露工作负责人能够按照法律、法规和《公司章程》、《信息披露制度》的规定， 力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息。公司自在全国中小企业股份转让系统挂牌以来， 严格按照《公司法》等 有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。报告期内，公 司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均 能按照要求出席参加相关会议， 并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。公司重大 经营活动的决策和执行均按照公 司相关治理制度的要求，履行了相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，自股份公司设立以来，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、 董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有 效。报告期内，公司发生的重大经营活动的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关 程序，保护了公司及公司股东的正当权益。 公司现有治理机制通过制度设计、严格执行，充分保证了 合法、有效持有公司股份的股东均有权 出席或委托代理人出席股东大会，并依法享有知情权、参与权、 质询权和表决权等各项股东权利。现 有公司治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公 司经营发展需求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理 机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范 健全。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 33 4、公司章程的修改情况 （1）2016 年第一次修改公司章程：2016 年 3 月 16 日公司召开 2016 年第三次临时股东大会， 审议通过《关于修改<深圳市西倍健生物工程股份有限公司章程>的议案》 同意对《深圳市西倍健生物 工程股份有限公司章程》进行如下修改并办理工商变更/备案登记手续：对《公司章程》第 6 条注册 资本、第 20 条公司股份总数进行修改。（2）2016 年第二次修改公司章程：2016 年 8 月 1 日公司召 开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过《关于修改<深圳市西倍健生物工程股份有限公司章程>的 议案》 同意对《深圳市西倍健生物工程股份有限公司章程》进行如下修改并办理工商变更/备案登记 手续：对《公司章程》第 13 条公司经营范围进行修改，修改后公司的经营范围：生物制品、化妆品、 日用品的技术开发、技术咨询（不含生物制品、其他限制产品的销售及限制项目）；经营进出口业务 （以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。化妆品批发与零售；国 内贸易。（法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定在登记前须经批准的项目除外）^预包装食品销 售（含冷藏冷冻食品）、特殊食品销售（保健食品销售，其他婴幼儿配方食品销售） （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一次会议： 1、 审议通过《关于推选深圳市西倍健生物工程股份有限公司第一届董 事会董事长的议案》 2、 审议通过《关于推选深圳市西倍健生物工程股份有限公司第一届董 事会副董事长的议案》 3、 审议通过《关于聘任胡键为深圳市西倍健生物工程股份有限公司总 经理的议案》 4、 审议通过《关于聘任莫思仪为深圳市西倍健生物工程股份有限公司 财务总监的议案》 5、 审议通过《关于聘任胡键为深圳市西倍健生物工程股份有限公司董 事会秘书的议案》 6、 审议通过《关于确定深圳市西倍健生物工程股份有限公司组织机构 设置方案（草案）的议案》 7 、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司总经理工作细则》 8、 审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司董事会秘书工作细 则》 9、 审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司信息披露管理制度》 10、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司投资者关系管理制 度》 11、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司财务管理制度》 第二次会议： 1、审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》 2、审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易采取 协议转让方式的议案》 3、审议通过《关于授权深圳市西倍健生物工程股份有限公司第一届董事 会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关 事宜的议案》 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 34 4、审议通过《关于公司治理机制执行情况的评估意见》 5、审议通过《关于提议召开深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》 第三次会议： 1、审议通过《关于增加公司注册资本的议案》 2、审议通过《关于修改<深圳市西倍健生物工程股份有限公司章程>的议 案》 3、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次增资相关 事宜的议案》 4、审议通过《关于提议召开深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》 第四次会议： 1、审议通过《关于修改公司经营范围并修订公司章程的议案》 2、审议通过《关于提议召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》 第五次会议： 1、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年半年度报告》 第六次会议： 2、审议通过《关于聘任王静芸女士为公司董事会秘书的议案》 3、审议通过《关于补选王静芸女士为公司董事的议案》 4、审议通过《关于提议召开公司 2016 年第五次临时股东大会的议案》 监事会 2 第一次会议： 1、推选沈海霞女士为公司第一届监事会主席。 第二次会议： 2、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年半年度报告》 股东大会 5 第一次会议： 1、 审议通过《关于深圳市西倍健生物工程股份有限公司筹办情况的报 告》 2、 审议通过《关于设立深圳市西倍健生物工程股份有限公司的议案》 3、 审议通过《关于深圳市西倍健生物科技有限公司按经审计账面净资 产值折股情况的报告》 4、 审议通过《关于确认深圳市西倍健生物工程股份有限公司筹备工作 的行为和已签署的有关文件法律效力的议案》 5、 审议通过《关于深圳市西倍健生物工程股份有限公司设立费用的审 核报告》 6、 审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司章程（草案）》 7、 审议通过《关于选举胡键为深圳市西倍健生物工程股份有限公司第 一届董事会成员的议案》 8、 审议通过《关于选举陈婷为深圳市西倍健生物工程股份有限公司第 一届董事会成员的议案》 9、 审议通过《关于选举王健琳为深圳市西倍健生物工程股份有限公司 第一届董事会成员的议案》 10、审议通过《关于选举张冰为深圳市西倍健生物工程股份有限公司第 一届董事会成员的议案》 11、审议通过《关于选举莫思仪为深圳市西倍健生物工程股份有限公司 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 35 第一届董事会成员的议案》 12、审议通过《关于选举江军亮为深圳市西倍健生物工程股份有限公司 第一届监事会股东代表担任的监事的议案》 13、审议通过《关于选举林倩英为深圳市西倍健生物工程股份有限公司 第一届监事会股东代表担任的监事的议案》 14、审议通过《关于授权深圳市西倍健生物工程股份有限公司第一届董 事会全权办理深圳市西倍健生物工程股份有限公司设立登记相关事宜的 议案》 15、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司股东大会议事规则》 16、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司董事会议事规则》 17、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司监事会议事规则》 18、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司对外担保管理制度》 19、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司对外投资管理制度》 20、审议通过《深圳市西倍健生物工程股份有限公司关联交易管理制度》 21、审议通过《关于确认深圳市西倍健生物科技有限公司 2014 年度、2015 年度与关联方发生的关联交易必要性和公允性的议案》 22、审议通过《关于提议在创立大会暨第一次临时股东大会召开后当日 召开深圳市西倍健生物工程股份有限公司第一届董事会第一次会议和第 一届监事会第一次会议的议案》 23、审议通过《关于聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为深 圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度外部审计机构的议案》 第二次会议： 1、审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》。 2、审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易采取 协议转让方式的议案》。 3、审议通过《关于授权深圳市西倍健生物工程股份有限公司第一届董事 会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关 事宜的议案》。 第三次会议： 1、审议通过《关于增加公司注册资本的议案》 2、审议通过《关于修改<深圳市西倍健生物工程股份有限公司章程>的议 案》 3、审议通过《关于授权董事会全权办理公司本次增资相关事宜的议案》 第四次会议： 1、审议通过《关于修改公司经营范围并修订公司章程的议案》 第五次会议： 1、审议通过《关于补选王静芸女士为公司董事的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规 范股 东大会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。 公司全 体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务， 熟悉有关法 律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 36 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 （三） 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露人和管理层均严 格按照 《公司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，履行各 自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事 会、监事会 和经营管理层按照规定的程序进行。公司管理层尚未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理 制度》的规定， 在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关 规范性文件和制度的要求， 保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚 未公布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、 经营状况等。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完 善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时， 不 存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控 股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司 自 身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理 制 度是一项长期和持续 的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体政策， 并按照要求进行独立核算， 保证公司正常开展会计核算工 作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政 策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续 完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。 公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020323 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 吕淮海，胡涛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字【2017】020323 号 深圳市西倍健生物工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市西倍健生物工程股份有限公司（以下简称“西倍健公司”）的财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西倍健公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西倍健公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕淮海 中国注册会计师：胡涛 中国•北京 二〇一七年四月二十五日 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 38 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 6.1 1,897,512.69 1,280,728.42 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 6.2 155,457.50 73,627.73 预付款项 6.3 1,068,087.45 878,742.30 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.4 24,225.55 18,402.87 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 4,077,384.44 4,267,963.43 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6.6 22,436.94 - 流动资产合计 - 7,245,104.57 6,519,464.75 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.7 146,587.14 123,351.20 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 39 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 6.8 1,513.30 1,535.83 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 148,100.44 124,887.03 资产总计 - 7,393,205.01 6,644,351.78 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.9 138,461.52 482,079.18 预收款项 6.10 352,473.96 166,900.78 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.11 206,302.97 238,600.49 应交税费 6.12 157,803.46 321,517.88 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.13 50,000.00 130,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 905,041.91 1,339,098.33 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 40 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 905,041.91 1,339,098.33 所有者权益（或股东权益）： - 股本 6.14 6,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.15 305,253.45 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.16 18,290.97 30,525.34 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.17 164,618.68 274,728.11 归属于母公司所有者权益合 计 - 6,488,163.10 5,305,253.45 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 6,488,163.10 5,305,253.45 负债和所有者权益总计 - 7,393,205.01 6,644,351.78 法定代表人： 胡键 主管会计工作负责人： 莫思仪 会计机构负责人： 莫思仪 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 13,320,864.72 10,129,327.10 其中：营业收入 6.18 13,320,864.72 10,129,327.10 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 13,123,177.06 8,784,861.36 其中：营业成本 6.18 6,708,843.39 5,168,142.58 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 41 分保费用 - - - 营业税金及附加 6.19 111,715.80 26,649.97 销售费用 6.20 3,429,797.53 2,102,209.91 管理费用 6.21 2,863,036.08 1,544,600.64 财务费用 6.22 5,838.89 4,249.78 资产减值损失 6.23 3,945.37 -60,991.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 197,687.66 1,344,465.74 加：营业外收入 6.24 27,955.38 1.20 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 6.25 0.00 16,997.77 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 225,643.04 1,327,469.17 减：所得税费用 6.26 42,733.39 291,986.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 182,909.65 1,035,482.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 182,909.65 1,035,482.44 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 - - - 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 42 额 七、综合收益总额 - 182,909.65 1,035,482.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.03 0.21 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.21 法定代表人： 胡键 主管会计工作负责人： 莫思仪 会计机构负责人： 莫思仪 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,682,535.04 11,952,811.25 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.27.1 479,877.32 6,773,070.96 经营活动现金流入小计 - 16,162,412.36 18,725,882.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,341,067.97 11,414,252.69 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,484,283.08 1,529,437.91 支付的各项税费 - 1,264,796.73 230,502.43 支付其他与经营活动有关的现金 6.27.2 4,377,356.93 4,824,550.48 经营活动现金流出小计 - 16,467,504.71 17,998,743.51 经营活动产生的现金流量净额 - -305,092.35 727,138.70 二、投资活动产生的现金流量： - 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 43 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 83,123.38 99,201.77 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 83,123.38 99,201.77 投资活动产生的现金流量净额 - -83,123.38 -99,201.77 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,000,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 611,784.27 627,936.93 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,280,728.42 652,791.49 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,892,512.69 1,280,728.42 法定代表人： 胡键 主管会计工作负责人： 莫思仪 会计机构负责人： 莫思仪 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 44 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 30,525.34 - 274,728.11 - 5,305,253.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 30,525.34 - 274,728.11 - 5,305,253.45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,000,000.00 - - - 305,253.45 - - - -12,234.37 - -110,109.43 - 1,182,909.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 182,909.65 - 182,909.65 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 - - - - - - - - - - - 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 - - - - - - - - - - - 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 18,290.97 - -18,290.97 - - 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 45 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 18,290.97 - -18,290.97 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 305,253.45 - - - -30,525.34 - -274,728.11 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 30,525.34 - - - -30,525.34 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 274,728.11 - - - - - -274,728.11 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 305,253.45 - - - 18,290.97 - 164,618.68 - 6,488,163.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -730,228.9 9 - 4,269,771.01 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -730,228.9 9 - 4,269,771.01 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 30,525.34 - 1,004,957.1 0 - 1,035,482.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,035,482.4 4 - 1,035,482.44 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 30,525.34 - -30,525.34 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 30,525.34 - -30,525.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 30,525.34 - 274,728.11 - 5,305,253.45 法定代表人： 胡键 主管会计工作负责人： 莫思仪 会计机构负责人： 莫思仪 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 48 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 公司概况 公司名称：深圳市西倍健生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地址：深圳市宝安区西乡街道共和工业路西发 B 区旭生研发大厦 16 层 13 号室 注册资本：600 万元人民币 统一社会信用代码：91440300672965075X 法定代表人：胡键 1.2 经营范围 本公司经营范围：生物制品、化妆品、日用品的技术开发、技术咨询（不含 生物制品、其他限制产品的销售及限制项目）；经营进出口业务（以上均不含法 律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。化妆品批发与零售； 国内贸易。（法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定在登记前须经批准的项 目除外）。 许可经营范围：预包装食品（不含复热）批发。保健食品批发（仅限倍爱牌 维生素 A 加 D 软胶囊，葡氏牌葡灵杞胶囊，康本牌百碧胶囊，倍爱牌倍爱鱼油 软胶囊，倍爱牌叶酸片（孕妇型））。 1.3 业务性质及主要经营活动 本公司主要从事保健营养品、化妆品的研发和销售，由委托加工商进行材料 加工成品，通过天猫线上和门店线下进行销售。 1.4 财务报表批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 2、财务报表的编制基础 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 49 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司是一家专注于高品质、高附加值母婴类营养品和化妆品的研发及销 售，并建立区域经销商和线上网商的双重销售体系的高新技术产业公司。本公司 根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.10 收入”描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 50 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.5.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.5.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 51 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合 1 金额不属于单项金额重大的应收款项或个别认定的应收 款项。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项；等等。 4.5.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 52 4.6 存货 4.6.1 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品等。 4.6.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价 4.6.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已 经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备 金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.6.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.6.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.7 固定资产 4.7.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.7.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 53 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.7.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.8 长期资产减值”。 4.7.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.7.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.8 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 54 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.9 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 55 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.10 收入 4.10.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司主要销售化妆品和保健品等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司 已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地 计量。 4.10.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 56 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.10.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于 项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》 确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号——收 入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。 4.10.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.10.5 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.11 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 57 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.12 递延所得税资产/递延所得税负债 4.12.1 当期所得税 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 58 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.12.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 59 4.12.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.12.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.13 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.13.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.13.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.13.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 60 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.14.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.14 重要会计政策、会计估计的变更 4.14.1 会计政策变更 公司本报告期无会计政策变更。 4.14.2 会计估计变更 公司本报告期无会计估计变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 5.2 税收优惠及批文 公司在 2016 年 11 月 21 日取得证书编号为：GR201644203226 的高新技 术企业证书。根据国家税务总局《企业所得税法》第二十八条及《实施条例》第 九十三条规定，本公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业。已取得由深圳市 国家税务局审批的企业所得税优惠事项备案表，公司自 2016 年 1 月 1 日起至 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 61 2018 年 12 月 31 日减按 15%税率征收企业所得税。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。本年指 2016 年度，上年指 2015 年 度。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 49,502.40 9,395.24 银行存款 1,126,258.17 590,097.39 其他货币资金 721,752.12 681,235.79 合 计 1,897,512.69 1,280,728.42 注：其他货币资金由支付宝（中国）网络技术有限公司账户余额 716,752.12 元及车牌竞拍保证金 5,000.00 元构成。 截至 2016 年 12 月 31 日所有权受限制的货币资金为 5,000.00 元，为本公司参 与车牌号竞拍交付的保证金 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 163,639.58 100.00 8,182.08 5.00 155,457.50 其中：组合 1 163,639.58 100.00 8,182.08 5.00 155,457.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - 合 计 163,639.58 100.00 8,182.08 5.00 155,457.50 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 78,802.48 100.00 5,174.75 6.57 73,627.73 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 62 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 其中：组合 1 78,802.48 100.00 5,174.75 6.57 73,627.73 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 78,802.48 100.00 5,174.75 6.57 73,627.73 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 163,637.58 8,181.88 5.00 1-2 年 2.00 0.20 10.00 合 计 163,639.58 8,182.08 5.00 6.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,007.33 元。 6.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 深圳市西倍高原生物科技有限公 司 货款 80,071.81 1 年以内 48.93 4,003.59 深圳市红宝石商贸有限公司 货款 34,757.20 1 年以内 21.24 1,737.86 北京爱亲投资股份有限公司 货款 24,513.84 1 年以内 14.98 1,225.69 邱玉雪 货款 3,431.18 1 年以内 2.10 171.56 王惟清 货款 2,004.50 1 年以内 1.22 100.23 合 计 — 144,778.53 — 88.47 7,238.93 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 948,087.45 88.76 864,802.30 98.41 1-2 年 120,000.00 11.24 13,940.00 1.59 合计 1,068,087.45 100.00 878,742.30 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) 浙江天猫技术有限公司 服务费 402,500.00 1 年以内 37.68 广州绿域医药技术有限公司 服务费 120,000.00 1-2 年 11.24 方正证券股份有限公司 服务费 75,000.00 1 年以内 7.02 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 63 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) 东莞市宝冠制罐有限公司 货款 70,184.94 1 年以内 6.57 广州普正生物科技有限公司 加工费 68,590.14 1 年以内 6.42 合 计 — 736,275.08 — 68.93 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 26,132.16 100.00 1,906.61 7.30 24,225.55 其中：组合 1 26,132.16 100.00 1,906.61 7.30 24,225.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 26,132.16 100.00 1,906.61 7.30 24,225.55 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 19,371.44 100.00 968.57 5.00 18,402.87 其中：组合 1 19,371.44 100.00 968.57 5.00 18,402.87 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 19,371.44 100.00 968.57 5.00 18,402.87 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,132.16 706.61 5.00 1 至 2 年 12,000.00 1,200.00 10.00 合 计 26,132.16 1,906.61 7.30 6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 938.04 元。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 64 保证金 12,000.00 12,000.00 社保、住房公积金 14,132.16 7,371.44 合 计 26,132.16 19,371.44 6.4.4 按欠款方归集的年末余额明细情况如下： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 深圳市金宝城食品有限公 司 保证金 12,000.00 1-2 年 45.92 1,200.00 个人社保 社保、住房公积金 11,797.66 1 年以内 45.15 589.88 个人公积金 社保、住房公积金 2,334.50 1 年以内 8.93 116.73 合 计 — 26,132.16 — 100.00 1,906.61 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,240,965.26 2,240,965.26 库存商品 1,836,419.18 1,836,419.18 合 计 4,077,384.44 4,077,384.44 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,295,761.04 3,295,761.04 库存商品 972,202.39 972,202.39 合 计 4,267,963.43 4,267,963.43 6.5.2 存货跌价准备 无 6.5.3 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 无 6.6 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待认证未抵扣增值税进项税额 9,367.33 预缴待退所得税额 13,069.61 合 计 22,436.94 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 65 项 目 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 123,729.99 8,809.32 132,539.31 2、本年增加金额 60,016.22 12,528.21 72,544.43 （1）购置 60,016.22 12,528.21 72,544.43 3、本年减少金额 4、年末余额 183,746.21 21,337.53 205,083.74 二、累计折旧 1、年初余额 9,188.11 9,188.11 2、本年增加金额 46,976.05 2,332.44 49,308.49 （1）计提 46,976.05 2,332.44 49,308.49 3、本年减少金额 4、年末余额 56,164.16 2,332.44 58,496.60 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 127,582.05 19,005.09 146,587.14 2、年初账面价值 114,541.88 8,809.32 123,351.20 6.8 递延所得税资产 6.8.1 递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,088.69 1,513.30 6,143.32 1,535.83 合 计 10,088.69 1,513.30 6,143.32 1,535.83 6.9 应付账款 6.9.1 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 138,461.52 482,079.18 合 计 138,461.52 482,079.18 6.9.2 账龄超过 1 年的重要应付账款： 无 6.10 预收款项 6.10.1 预收款项列示 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 66 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 352,355.66 166,900.78 1 年-2 年 118.30 合 计 352,473.96 166,900.78 6.10.2 账龄超过 1 年的重要预收款项： 无 6.11 应付职工薪酬 6.11.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 238,600.49 2,347,875.08 2,380,172.60 206,302.97 二、离职后福利-设定提存计划 104,110.48 104,110.48 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 238,600.49 2,451,985.56 2,484,283.08 206,302.97 6.11.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 238,600.49 2,140,290.67 2,172,588.19 206,302.97 2、职工福利费 113,636.42 113,636.42 3、社会保险费 65,467.49 65,467.49 其中：医疗保险费 60,450.50 60,450.50 工伤保险费 1,305.42 1,305.42 生育保险费 3,711.57 3,711.57 4、住房公积金 28,480.50 28,480.50 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 238,600.49 2,347,875.08 2,380,172.60 206,302.97 6.11.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 98,887.20 98,887.20 2、失业保险费 5,223.28 5,223.28 3、企业年金缴费 合 计 104,110.48 104,110.48 6.12 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 67 项 目 年末余额 年初余额 增值税 139,477.74 50,489.49 企业所得税 259,694.40 个人所得税 1,651.45 5,315.11 城市维护建设税 9,345.96 3,511.01 教育费附加 4,005.41 1,504.72 地方教育附加 2,670.27 1,003.15 印花税 652.63 合 计 157,803.46 321,517.88 6.13 其他应付款 6.13.1 款项性质 项 目 年末余额 年初余额 往来款 50,000.00 130,000.00 合计 50,000.00 130,000.00 6.13.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 6.14 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 注：2016 年 3 月 16 日，本公司召开 2016 年第三次股东临时大会，一致同 意公司注册资本由 500 万元增加至 600 万元，其中深圳市达氏智能科技有限公 司以货币出资认缴新增注册资本 100 万元。 6.15 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 305,253.45 305,253.45 合计 305,253.45 305,253.45 注：2016 年 2 月 6 日，经本公司股东会决议，审议通过以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的公司净资产 5,305,253.45 元按照 1:0.9425 的折股比例，折合 公司股本，计 500 万股，每股面值为 1.00 元，折股后剩余金额 305,253.45 元 计入公司的资本公积。以上事项由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 15 日出具“中审亚太验字[2016]020443 号”《验资报告》验证。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 68 6.16 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 30,525.34 18,290.97 30,525.34 18,290.97 合 计 30,525.34 18,290.97 30,525.34 18,290.97 注：公司以 2015 年 12 月 31 日的净资产进行股改，盈余公积余额 30,525.34 元转入资本公积。 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.17 未分配利润 项 目 本年发生额 上年发生额 调整前上年末未分配利润 274,728.11 -730,228.99 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 274,728.11 -730,228.99 加：本年归属于母公司股东的净利润 182,909.65 1,035,482.44 减：提取法定盈余公积 18,290.97 30,525.34 提取任意盈余公积 未分配利润转增 股改折股减少 274,728.11 年末未分配利润 164,618.68 274,728.11 6.18 营业收入和营业成本 6.18.1 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,320,864.72 6,708,843.39 10,129,327.10 5,168,142.58 合 计 13,320,864.72 6,708,843.39 10,129,327.10 5,168,142.58 6.18.2 主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 保健品行业 13,320,864.72 6,708,843.39 10,129,327.10 5,168,142.58 合 计 13,320,864.72 6,708,843.39 10,129,327.10 5,168,142.58 6.18.3 主营业务按产品类别列如下： 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 69 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 营养品 11,950,672.10 6,020,053.34 8,595,496.11 4,362,551.20 化妆品 1,370,192.62 688,790.05 1,533,830.99 805,591.38 合 计 13,320,864.72 6,708,843.39 10,129,327.10 5,168,142.58 6.18.4 主营业务分地区列示： 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 东北地区 561,050.73 275,612.70 808,298.45 387,706.08 华东地区 4,453,984.90 2,290,445.36 3,856,252.77 1,944,304.10 华南地区 2,818,999.46 1,601,163.75 2,022,456.18 1,165,655.32 华中地区 2,756,352.34 1,302,426.47 1,652,370.07 836,899.42 华北地区 623,664.03 272,059.32 157,228.39 73,666.10 西北地区 394,333.62 149,492.79 241,135.52 103,255.78 西南地区 1,712,479.64 817,643.00 1,391,585.72 656,655.78 合 计 13,320,864.72 6,708,843.39 10,129,327.10 5,168,142.58 6.18.5 公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 本年发生额 金额 比例(%) 合肥瑶海区童真孕婴用品店 1,140,894.02 8.56 湖北佳优贝商贸有限公司 1,006,476.50 7.56 盖益明 483,380.51 3.63 重庆宇蓝商贸有限公司 439,809.40 3.30 广州瑞婴达贸易有限公司 370,199.15 2.78 合 计 3,440,759.58 25.83 6.19 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 65,167.55 15,545.81 教育费附加 27,928.96 6,662.49 地方教育附加 18,619.29 4,441.67 合 计 111,715.80 26,649.97 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.20 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 70 项 目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 1,278,282.85 913,472.69 展览费 147,879.38 137,431.91 差旅费 334,016.51 351,524.44 快递费 475,506.23 196,478.82 电商服务费 420,984.79 324,799.23 包装费 71,091.29 20,201.86 中介服务费 199,842.69 广告费 15,881.37 3,630.10 业务招待费 653.00 81,644.69 市场推广费用 476,200.08 其他 9,459.34 73,026.17 合 计 3,429,797.53 2,102,209.91 6.21 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 622,697.12 553,477.97 通讯费 19,162.00 19,246.80 服务费 5,643.02 52,298.72 咨询顾问费 1,070,501.02 186,792.45 房租 181,492.03 167,982.40 研发费用 798,415.01 458,032.23 办公费 43,694.88 28,172.67 折旧费 44,622.49 8,357.31 快递费用 10,769.42 差旅费用 17,974.86 28,108.60 业务招待费 2,999.50 763.00 其他 45,064.73 41,368.49 合 计 2,863,036.08 1,544,600.64 6.22 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 2,062.85 687.98 手续费 7,901.74 4,937.76 合 计 5,838.89 4,249.78 6.23 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 71 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 3,945.37 -60,991.52 合 计 3,945.37 -60,991.52 6.24 营业外收入 项 目 本年发生额 计入本年非经常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 27,955.38 27,955.38 其他 合 计 27,955.38 27,955.38 （续） 项 目 上年发生额 计入上年非经常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 其他 1.20 1.20 合 计 1.20 1.20 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 社会保障局稳岗补贴 10,005.38 与收益相关 国内市场开拓项目资助计划 15,950.00 与收益相关 专利资助补贴 2,000.00 与收益相关 合 计 27,955.38 6.25 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入上年非经常性 损益的金额 滞纳金 16,797.77 16,797.77 罚款 200.00 200.00 合 计 16,997.77 16,997.77 6.26 所得税费用 6.26.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 42,710.86 276,738.85 递延所得税费用 22.53 15,247.88 合 计 42,733.39 291,986.73 6.26.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 225,643.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 33,846.46 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 72 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 42,710.86 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 219.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 614.33 税法规定的可加计扣除费用 -34,657.41 所得税费用 42,733.39 6.27 现金流量表项目 6.27.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 449,859.09 6,622,942.67 营业外收入 27,955.38 其他 2,062.85 150,128.29 合 计 479,877.32 6,773,070.96 6.27.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付现销售费用和管理费用 3,848,785.99 1,257,777.30 支付往来款 520,669.20 3,561,877.60 其他 7,901.74 4,895.58 合 计 4,377,356.93 4,824,550.48 6.28 现金流量表补充资料 6.28.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 182,909.65 1,035,482.44 加：资产减值准备 3,945.37 -60,991.52 固定资产折旧 49,308.49 8,357.31 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 22.53 15,247.88 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 73 补充资料 本年发生额 上年发生额 递延所得税负债增加 存货的减少 190,578.99 -3,590,830.15 经营性应收项目的减少 -276,997.60 3,991,034.28 经营性应付项目的增加 -454,859.78 -671,161.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 -305,092.35 727,138.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,892,512.69 1,280,728.42 减：现金的期初余额 1,280,728.42 652,791.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 611,784.27 627,936.93 6.28.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 1,892,512.69 1,280,728.42 其中：库存现金 49,502.40 9,395.24 可随时用于支付的银行存款 1,126,258.17 590,097.39 可随时用于支付的其他货币资金 716,752.12 681,235.79 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,892,512.69 1,280,728.42 注：现金流量表中现金等价物与资产负债表中货币资金差额为本公司存在受 限货币资金 6.29 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末余额 年初余额 其他货币资金---工商银行（车牌竞拍保证金） 5,000.00 合 计 5,000.00 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 74 7、关联方及关联交易 7.1 本公司实际控制人情况 本公司的实际控制人系自然人胡键、陈婷、王健琳，胡键与陈婷系夫妻关系， 王健琳与胡键系母子关系。胡键直接持有本公司 58.33%的股份，陈婷直接持有本 公司 17.50%的股份，王健琳直接持有本公司 7.50%的股份。胡键和陈婷各直接持 有达氏智能 50.00%的股权。胡键和陈婷通过达氏智能合计间接持有公司 16.67% 的股份。据此三人合计持有本公司 100.00%的股份，系公司的实际控制人。 7.2 其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 陈婷 股东 王健琳 股东 深圳市达氏智能科技有限公司 股东 深圳市天天康健电子商务有限公司 股东参股公司 深圳市飞鸿科技有限公司 股东参股公司 7.3 关联方交易情况 无 7.4 关联方应收应付款项 7.4.1 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 胡键 50,000.00 130,000.00 合 计 50,000.00 130,000.00 8、承诺及或有事项 8.1 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 8.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 9、资产负债表日后事项 截至报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 75 10、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 11、补充资料 11.1 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 27,955.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 27,955.38 所得税影响额 4,193.31 少数股东权益影响额（税后） 合 计 23,762.07 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.98 0.03 0.03 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 76 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.59 0.02 0.02 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 二○一七年四月二十五日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2017年04月25日 日期：2017年04月25日 日期：2017年04月25日 深圳市西倍健生物工程股份有限公司 2016 年度报告 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室