838729_2020_摩卡股份_2020年年度报告_2021-04-20.txt

1 2020 年度报告 摩卡股份 NEEQ : 838729 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 Dongguan Mocar Information Technology Co., LTD. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 85 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡杨林、主管会计工作负责人涂日红及会计机构负责人（会计主管人员）蒙伟燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、经营业绩下滑风险 报告期公司销量减少，经营业绩下滑，实现营业收入 681.54 万元，比上年度下降了 6.73%，经营利润亏损 96.48 万元。公司 在调整发展方向和转型的过程中，产品更新换代计划和速度没 跟上市场发展变化的步伐，新产品没跟上，老产品被市场逐步 淘汰的局面；市场竞争力下降，造成很多客户流失，新产品及 新客户开发无法跟上，转型升级失败，因此造成报告期公司业 绩严重下滑，给公司带来风险。 应对措施：公司经过详细的市场调查，分析市场及客户需求， 将调整产品研发方向和定位，加快产品研发进度，研发出适合 市场需求及高附加值的产品，公司将进一步深挖经营领域，对 汽车前后端产品的进行研发创新，将在智能出行、智能停车、 新能源汽车超市、智能家居等相关领域延伸，准确地找到适合 的目标经销商，对客户进行产品宣导，做到精准营销；加强内 部管理和内部控制，调整人员管理机制，做到人尽其才，使员 工能充分发挥其才能并创造更大的价值；压缩管理费用支出， 从开源和节约两方面下功夫扭转局面，提升业绩，增强盈利能 力。 4 2、市场竞争加剧的风险 公司主营业务为车联网移动终端设备的设计、生产与销售， 属于汽车电子用品的前后装市场，相较于前装市场的高门槛， 后装市场门槛较低，汽车行业的高速发展前后装市场发生了根 本变化，汽车电子产品的研发被一些方案公司引领和导向，很 多车企业在产品出厂就已经配制完备，市份额增大的同时，市 场空间缩小，市场竞争更加剧烈，产品的毛利率急剧下降。智 能手机的普及和功能多样化，使用简单和智能化，也使得汽车 后装导航产品的销售受到一定的影响。 应对措施：公司坚持以满足客户需求为目标，积极研发新 技术、开发新产品，朝着产品的智能化、安全性能等方面着手 研发，开拓多种形式的销售渠道，将在加大产品研发的同时， 公司将进行其他产业探索和深挖，为公司的业务转行作好准备。 3、客户集中风险 报告期，公司向产品销售前五大客户的销售金额占公司主营 业务收入的比例为 90.21%，客户集中度非常高。主要客户销售 内容为租赁业务，如果前五大客户与公司签订的租赁合同到期 后不再续期，将会大幅减少公司的收入，给公司带来经营风险。 应对措施：公司争取与客户签订期限较长的租赁协议，结合 市场情况，挖掘新的客户资源。 4、生产经营场所租赁的风险 公司与东莞长安上角红鹰玩具有限公司签订了《租赁合同》， 租用其厂房用于生产经营，租赁面积共计 43000 平方米，租期 自 2016 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止。厂房所在土地是 由东莞长安上角红鹰玩具厂租赁使用，土地性质为集体建设用 地，取得了《集体土地建设用地使用证》，公司租赁厂房也已 取得《房地产权证》，土地租赁事项被认定无效的风险和集体 土地被收回的风险较小，但公司未来仍有可能因政府改变土地 规划而面临搬迁的风险。 应对措施：公司实际控制人胡杨林出具了承诺，承诺公司 若因房屋租赁问题被迫搬迁造成损失，由胡杨林对公司做出补 偿。同时，公司生产工艺较为简单，搬迁成本较低，公司周边 厂房资源较为充足，短期内可租赁所需场地 5、经营性现金流不足的风险 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为 429,629.25 元， 面临现金流紧张的局面，主要系因今年市场行情继续低迷，公 司经营业绩下滑，销量及销售收入下降，营业额下降等一系列 因素，使得现金总流量较小，综合以上因素公司会面临经营性 现金流不足的风险。 应对措施：未来公司将不断积极拓展业务，扩大销售，增加 营业额，合理管理库存等方式加强经营性现金流的管理，公司 计划增资扩股和通过银行渠道获取银行借款，在引进新股东的 同时，将会积极对接 VC、PE 机构进行股权融资，寻找外部战 略投资者，通过资本市场的资源吸附效应提升公司目前的业务， 借力资本力量进行产品升级解决公司面临的经营性现金流不足 的风险。 6、人才储备的风险 人才对于公司的发展起到了关键性的作用，如果公司核心技 术人员或重要岗位人才流动较频繁或过多，势必会影响公司产 5 品研发进度、产品质量稳定性、销售市场的开发及稳定等等， 从而影响公司整体发展。受公司业绩、发展战略方向以及地域 和环境的影响，公司的销售、核心技术人员等重要岗位员工的 稳定性也受到影响，造成人才流失频繁，员工稳定性较差，公 司员工流失严重，给公司的发展带来巨大的风险。 应对措施：建立健全、合法人事管理制度和公司制度，保 障员工的合法权益，通过各种激励机制来鼓励员工努力工作； 尽量让员工能发挥自己的特长，实现其自身的价值，得到应有 的回报，提供优良的工作环境，创造和谐、温馨的企业文化， 让员工有主人及家感觉，通过一系列的管理方法将人才招进来、 培养好、进而留住人才。 7、经销商流失带来的风险 公司的销售主要是在汽车后装市场，销售方式主要有两种， 一是通过渠道经销商进行销售，即线下销售；另一种就是网络 电商销售，即线上销售。线下销售，就是通过建立和扩张经销 商渠道实现产品销售的一种手段。近年来，由于产品价格战竞 争日趋激烈，经销商往往遵循低价格产品原则进行品牌代理销 售。公司以前苦心经营的渠道经销商，也是因为要生存，经受 不起那些杂牌贴牌小厂的低价产品诱惑，逐渐放弃了品牌主张， 用低价产品实现短期利益。另外，在国内汽车后装市场上，车 载导航产品同质化严重，价格透明，价格战又在压榨利润空间， 在加上电商这种扁平化的销售，渠道经销商逐渐失去了对车载 导航经销商的兴趣，慢慢改行做其它利润高一点的汽车用品了。 所以，近两年很多经销都放弃车载导航的销售市场，转行其他 产品销售，导致我公司经销商也逐渐减少，公司客户流失非常 严重且客户数量极少，直接影响到销量和业绩。 应对措施：为了应对经销商流失的风险，公司在努力维护 现有经销商的基础上开发新的渠道经销商；二是加快市场战略 转移，逐步向前装市场领域迈进或者开拓新的市场领域，避开 汽车后装市场的竞争，三是开辟新的经营业务，向在智能出行、 智能停车、新能源汽车用品等相关领域延伸，为保证新品上市 和公司产品战略转移作准备。 8、持续经营具有重大不确定性风险 公司 2016 年度至 2020 年度连续 5 年亏损，2016 年发生净 亏损 745,812.26 元，2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生净亏损 3,213,146.20 元，2019 年发生净亏损 3,258,008.40 元，报告期业绩继续亏损 964,778.91 元，且未弥补亏损超过实 收股本总额。 报告期，公司主营业务产品销售基本处于停滞状态，公司 营业收入大幅下降，给公司经营带来较大风险。公司存在可能 导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的不确定性。 应对措施：为了应对面临的持续经营重大不确定风险，公 司正在开源节流，积极研发新品，将在智能出行、智能停车、 智能家居等相关领域延伸，准确地找到适合的目标经销商，对 客户进行产品宣导，努力开拓新市场，做到精准营销；加强内 部管理和内部控制，压缩管理费用支出，控制各项成本费用支 6 出，减少公司亏损。同时，适当时机，公司股东还可能引进第 三方投资者，或原股东自行增资，以增强公司的持续经营能力。 9、供应商集中风险 报告期，公司产品销售经营业务相对减少，供应商相对集中， 采购内容为租赁厂房，如果租赁合同到期后不能续约，公司租 赁业务收入将会大幅减少，可能会给公司带来经营风险。 应对措施：公司加强稳定与第一大供应商的合作租赁业务， 延长厂房租赁期限，结合市场的情况，争取与供应商在价格、 期限等各方面达成长期合作协议。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、摩卡 指 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计事务所 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 《东莞市摩卡信息科技股份有限公司章程》 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 车联网 指 车联网是汽车行业与互联网行业深度结合的产物， 基于智能车载终端和云服务平台，通过现代化的卫星 定位、移动通信、传感器和数据交互技术对车辆、交 通设施、周边环境有效识别和数据互通，从而实现人、 车、路、环境之间的智能交互。 前装 指 在车辆出厂前，由车厂将车载终端安装在车辆中。 后装 指 在车辆出厂后，由车辆经销商或用户将车载终端自行 安装在车辆中。 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 30 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Mocar Information Technology Co.,LTD 证券简称 摩卡股份 证券代码 838729 法定代表人 胡杨林 二、 联系方式 董事会秘书 涂日红 联系地址 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 电话 0769-38997183 传真 0769-89271097 电子邮箱 1197367517@ 公司网址 办公地址 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 邮政编码 523878 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞市摩卡信息科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C391 计算机制 造-C3919 其他计算机制造 主要业务 车联网移动终端设备的设计、生产与销售 主要产品与服务项目 研发、生产、销售车载无线通信设备、后视镜车载导航，行车记 录仪、车载数字多功能光盘播放器、车载导航仪等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,600,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 胡杨林 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡杨林），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441900586321388Q 否 注册地址 广东省东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 否 注册资本 10,600,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李钰 李平 - - 1 年 2 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 6,815,354.67 7,306,766.60 -6.73% 毛利率% 22.11% 13.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -964,778.91 -3,317,482.63 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -964,778.91 -1,723,495.26 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4,225.57% -158.11% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -4,225.57% -82.14% - 基本每股收益 -0.09 -0.31 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,627,606.48 2,538,312.06 -35.88% 负债总计 1,363,297.84 2,098,896.71 -35.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 264,308.64 439,415.35 -39.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.02 0.04 -37.50% 资产负债率%（母公司） 83.76% 82.69% - 资产负债率%（合并） 83.76% 82.69% - 流动比率 0.38 0.63 - 利息保障倍数 -54.76 -0.53 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 429,629.25 702,214.12 -38.82% 应收账款周转率 37.57 92.14 - 存货周转率 9.56 1.72 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -35.88% -66.27% - 营业收入增长率% -6.73% -15.20% - 净利润增长率% - - - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,600,000 10,600,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 - 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》(财会（2017） 11 22 号)（以下简称“新收入准则”）。 根据新收入准则的规定，选择权仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整以 及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更 的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务，确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义 务之间分摊交易价格。首次执行的累计影响金额调整首次执行期当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留 存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 新收入准则对本公司期初金额无影响。 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业行业中的汽车电子行业，专注于车载导航系统等其他 汽车电子用品的研发、生产和销售于一体的企业，主营业务为车联网移动终端设备的研发设计、生产和 销售，产品主要应用于汽车后装市场。 公司销售方式主要有两种，一是通过渠道经销商进行销售，即线下销售；另一种就是网络电商销售， 即安卡旗舰店的线上销售；形成了摩卡、安卡两大自主品牌产品的生产和销售，在全国范围内建立经销 商网络，并与经销商形成了紧密的合作关系，通过其经销网络将自主品牌产品最终销售给 4S 店、汽车 美容店和终端客户。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 12 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 104,718.96 6.34% 358,229.99 14.11% -70.77% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 287,408.41 17.66% 57,215.86 2.25% 402.32% 存货 0.00 0.00% 548,159.64 21.60% -100.00% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 1,034,146.93 63.54% 1,266,150.14 49.88% -18.32% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无形资产 18,291.30 1.12% 30,485.46 1.20% -40.00% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 200,000.00 7.88% -100.00% 一年内到期的 非流动负债 0.00 0.00% 480,000.00 18.91% -100.00% 应付账款 342,104.99 21.02% 344,104.99 13.56% -0.58% 其他应付款 733,286.57 45.05% 705,559.72 27.80% 3.93% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期期末较上期期初减少原因主要系公司本年度归还了长期借款； 应收账款：本期较上期大幅增加，主要原因是由于疫情影响导致部分客户资金紧张，未能及时款项； 存货：本期较上期大幅降低，主要原因系本期由于疫情以及市场环境影响，公司暂停研发，公司产 品已经不能适应市场需求，报告期末公司清理了库存。 固定资产：本期将上期减少原因系计提折旧； 长期借款、一年内到期的非流动负债：公司期初一年内到期的非流动负债属于即将到期的长期借款， 本年度归还了全部借款，导致本期期末长期借款、一年内到期的非流动负债余额为 0。 13 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 6,815,354.67 - 7,306,766.60 - -6.73% 营业成本 5,308,760.98 77.89% 6,320,386.21 85.80% -16.01% 毛利率 22.11% - 13.50% - - 销售费用 75,800.08 1.11% 254,379.69 3.48% -70.02% 管理费用 2,382,186.26 34.95% 1,772,877.53 24.26% 34.37% 研发费用 0.00 0.00% 128,812.76 1.76% -100.00% 财务费用 -13,625.65 -0.20% 61,059.93 0.84% -122.32% 信用减值损失 -12,117.69 0.18% 1,906.94 0.03% -735.45% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -964,803.91 -14.16% -1,257,199.29 -17.21% - 营业外收入 0.00 0.00% 1,621,662.43 22.19% -100.00% 营业外支出 0.00 0.00% 3,215,649.80 44.01% -100.00% 净利润 -964,778.91 -14.16% -3,317,482.63 -45.40% - 项目重大变动原因： 销售费用：本期期末较上期同期降低原因主要是公司销售人员工资降低，同时公司本期降低了广告 费、展览费等费用； 管理费用：本期管理费用较上期大幅上涨，主要原因系本期公司车间未开展生产经营活动，生产车 间的房租、水电、折旧等计入管理费用。 研发费用：报告期公司未开展研发活动，故无研发投入； 财务费用：本期较上期财务费用大幅降低，主要原因系本期利息支出大量减少。 信用减值损失：本期将上期增加主要原因系本期应收账款增加，计提的坏账损失增加； 营业外收入：本期减少原因系本期公司无营业外收入； 营业外支出：本期减少原因系本期公司无无营业外支出； 净利润：本期净利润-964,778.91 元较上期同期-3,317,482.63 元少亏损了 2,352,703.72 元，主要原因 14 系上期同期计提了存货跌价，本期期末由于公司产品不能适应市场需求，公司处理了库存余额，截至期 末公司存货余额为 0，故本期未计提存货跌价准备。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 205,006.41 1,039,083.51 -80.27% 其他业务收入 6,610,348.26 6,267,683.05 5.47% 主营业务成本 1,039,083.51 1,887,729.38 -44.96% 其他业务成本 4,277,987.20 4,432,656.83 -3.49% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 大屏安卓导航 205,006.41 1,030,773.78 -402.80% -28.07% -27.27% 1.40% 安卓后视镜导航 - - - -100.00% -100.00% - 专车专用导航 - - - -100.00% -100.00% - 厂房租金收入 5,878,971.84 3,792,458.69 35.36% 12.60% 1.96% 22.96% 水电费收入 731,376.42 485,528.51 33.61% -28.69% -31.90% 10.28% 加工费收入 - - - -100.00% -100.00% - 服务费收入 - - - -100.00% -100.00% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司受疫情以及所属行业大环境影响，产品销售几乎处于停滞状态，主营业务收入较上 期大幅降低； 其他业务收入有所增长，主要原因系原租赁公司产房客户续租公司厂房，本期公司将部分原来用于 生产的闲置厂房出租，导致厂房租赁收入在去年同期的基础上有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 东莞市芳伸实业投资有限公司 2,077,948.68 30.49% 否 2 东莞市恒锐物流有限公司 1,450,587.91 21.28% 否 3 东莞市玮铧新电子科技有限公司 1,017,937.78 14.94% 否 15 4 广东劲胜智能集团股份有限公司 967,379.13 14.19% 否 5 东莞市艾佛杜电子科技有限公司 634,672.24 9.31% 否 合计 6,148,525.74 90.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 东莞红鹰玩具有限公司 3,792,458.69 87.93% 否 2 广东电网有限责任公司东莞供电局 485,528.51 11.26% 否 3 深圳市鼎微科技有限公司 24,273.46 0.56% 否 4 深圳市致越科技有限公司 10,575.22 0.25% 否 合计 4,312,835.88 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 429,629.25 702,214.12 -38.82% 投资活动产生的现金流量净额 0.00 11,500.00 -100% 筹资活动产生的现金流量净额 -683,140.28 -540,699.70 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流净额：报告期内公司经营期的现金流为 429,629.25 元，相比于上期同期减少 了 38.82%，主要是因为报告期的产品销售基本上处于停滞状态，销售收入下降、销售收款降低所致； 投资活动产生的现金流净额：报告期内公司投资活动产生的现金流净额为 0，较上年减少 100%，主 要是报告期公司没有任何的投资活动； 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上期减少了 -142,440.58 元，主要原因系本期归还银行借款较上期增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 16 三、 持续经营评价 报告期内，公司核心客户在业务转型，客户数量在减少，导致销售业绩下滑，公司 2016 年度至 2020 年度连续五年亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元, 2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生 净亏损 3,213,146.20 元，2019 年发生净亏损 3,317,482.63 元，报告期业绩继续亏损 964,778.91 元，且未 弥补亏损超过实收股本总额，这些事项存在表明可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确 定性。 全球的汽车拥有量在不断增加，每年新增汽车数量在亿辆以上，汽车保有量的增加，同时给汽车电 子消费市场带来了无限的空间，随着道路建设的快速增加以及车联网的加速推进和普及，人工智能和环 保思维在汽车及出行方面得到充分的应用，车载智能导航确实给车主行车及生活带来更大的方便和乐 趣，使得市场的需求量随着汽车拥有量的增加而保持着两位数的增长，场潜力巨大。 为了提升公司的竞争力，公司计划在保持原有的业务及经营范围的基础上，努力开发新的市场和洽 谈新的合作伙伴加入公司，随着新能源汽车的推广和应用，该领域的产品需求呈爆发式增长，公司将进 入新能源汽车的电子用品领域，进行新能源汽车便携充电类产品的研发、生产、销售。 公司正在和新的战略合作伙伴洽谈新业务，公司将借助互联网的平台向流量及直播带货等互联网领 域延伸，为公司的转型升级作好铺垫，新业务将为公司的发展起到重要作用，将会大大地提升公司的经 营业绩，带来盈利。 除上述情况外，报告期内，公司业务、资产、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主 经营能力。公司内部控制体系运行良好，公司资产负债结构合理，但公司目前营业收入相对较少，正处 于新产品开发和转型阶段，且公司目前连续四年亏损，持续经营存在较大风险。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主 承诺开 承诺结 承诺 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 18 体 始日期 束日期 来源 行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股 东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其 他 承 诺 （因公司房 屋租赁问题 造成损失） 公司申请挂牌时，公司实际控制人胡 杨林出具承诺，承诺公司若因房屋问题 被迫搬迁造成损失，由胡杨林对公司做 出补偿。 正 在 履 行中 其他 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 本人将在中国境内外的任何地区，不 以任何方式（包括但不限于单独经营、 通过合资经营或拥有另一公司或企业 的股份及其他权益）直接或间接地从事 与公司或其子公司主营业务构成或可 能构成竞争的业务；不以任何方式从事 或参与生产任何与公司或其子公司产 品相同、相似或可以取代公司或其子公 司产品的业务或活动，并承诺如从第三 方获得的任何商业机会与公司或其子 公司经营的业务有竞争或可能有竞争， 则立即通知公司，并尽力将该商业机会 让予公司或其子公司；不制定与公司或 其子公司可能发生同业竞争的经营发 展规划。 正 在 履 行中 其他 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其 他 承 诺 （规范关联 交 易 的 承 诺） 在任职期间，将尽可能减少和规范 本人及本人控制的其他公司与公司及 其控股子公司之间的关联交易。对于无 法避免或者有合理原因而发生的关联 交易，包括但不限于商品交易，相互提 供服务或作为代理，本人及本人控制的 其他公司将一律严格遵循等价、有偿、 公平交易的原则，在一项市场公平交易 中不要求公司及其控股子公司提供优 于任何第三者给予或给予第三者的条 件，并依据法律、法规、规范性文件及 公司《章程》、各项制度的要求履行合 法审批程序并订立相关协议/合同，及 时进行信息披露，规范相关交易行为， 保证不通过关联交易损害公司及其股 东的合法权益。 正 在 履 行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股 东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 资金占用承 诺 公司申请挂牌时，公司控股股东及实际 控制人胡杨林出具《承诺》，承诺申请 挂牌时不存在违规占用公司资金、资产 及其他资源的情形，未来也将不发生违 规占用公司资金、资产及其他资源的情 形，并将积极阻止、督促相关人员不得 发生违规占用公司资金、资产及其他资 源的情形。 正 在 履 行中 19 承诺事项详细情况： 1．公司申请挂牌时，公司实际控制人胡杨林出具了承诺，承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造 成损失，由胡杨林对公司做出补偿。报告期内未发生相关事项，严格履行了上述承诺，未有任何违背承 诺事项。 2．公司申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事和高级管理人 员出具了不可撤销的《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背 承诺事项。 3．公司申请挂牌时，公司实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关 于规范关联交易的承诺函》，报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 4．公司申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人胡杨林出具《承诺》，承诺申请挂牌时不存在违 规占用公司资金、资产及其他资源的情形，未来也将不发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形， 并将积极阻止、督促相关人员不得发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形，报告期内均严格履 行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,951,000 46.71% 1,599,000 6,550,000 61.79% 其中：控股股东、实际控制人 1,250,000 11.79% 0 1,250,000 11.79% 董事、监事、高管 1,250,000 11.79% 0 1,250,000 11.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,649,000 53.29% -1,599,000 4,050,000 38.21% 其中：控股股东、实际控制人 4,050,000 38.21% 4,050,000 38.21% 董事、监事、高管 4050000 38.21% 4,050,000 38.21% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,600,000 - 0 10,600,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 20 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 胡杨林 5,300,000 - 5,300,000 50% 4,050,000 1,250,000 0 0 2 林振图 1,597,000 - 1,597,000 15.07% 0 1,597,000 0 0 3 王柏山 1,249,000 - 1,249,000 11.78% 0 1,249,000 0 0 4 深 圳 市 摩 尔 云 投 资 合 伙 企 业 （ 普 通 合 伙） 1,060,000 - 1,060,000 10% 0 1,060,000 0 0 5 林春洪 598,000 - 598,000 5.64% 0 598,000 0 0 6 马朝松 480,000 - 480,000 4.53% 0 480,000 0 0 7 张春红 262,000 - 262,000 2.47% 0 262,000 0 8 金桥汇（北 京）科技发 展 有 限 公 司 52,000 - 52,000 0.49% 0 52,000 0 0 9 黄长虹 2,000 - 2,000 0.02% 0 2,000 0 0 合计 10,600,000 0 10,600,000 100% 4,050,000 6,550,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 林春洪与林振图为叔侄关系，股东深圳市摩尔云投资合伙企业（普通合伙)的合伙人张忠娇与 公司实际控制人胡杨林为夫妻关系，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为胡杨林，直接持有本公司 50.00%股份。 胡杨林：董事长兼总经理，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 11 月至 2016 年 3 月任东莞市摩卡电子科技有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今任东莞市摩 卡信息科技股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 21 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡杨林 董事长、总经理 男 1969 年 10 月 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 涂日红 董事、财务总监兼董 事会秘书 男 1970 年 11 月 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 阳年生 董事 男 1978 年 12 月 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 张其玲 董事 女 1980 年 11 月 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 欧伟东 董事 男 1984 年 9 月 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 冷波 监事会主席 男 1969 年 9 月 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 陈锋 监事 男 1976 年 8 月 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 张幸福 监事 男 1965 年 8 月 2019 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 胡杨林 董事长、总经理 5,300,000 0 5,300,000 50% 0 0 合计 - 5,300,000 - 5,300,000 50% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 23 □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 0 0 6 生产人员 1 0 1 0 销售人员 1 0 0 1 技术人员 1 0 1 0 行政人员 2 0 0 2 员工总计 11 0 2 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 0 0 专科 3 3 专科以下 8 6 员工总计 11 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬政策 员工薪酬包括基本工资、加班工资、绩效工资、工龄补助、夜班补助等，公司实行全员劳动合同制， 依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》、《保密协议》；并按照国家《劳动法》和地方相 关政策支付员工工资，办理五险一金等相关社会保险；为了更好的给予员工保障，公司为员工提供年假、 团队活动、岗位技能教育培训等福利政策。 2、员工培训及招聘 公司建立了健全的员工培训体系，包括学习员工手册、新员工入职培训、岗前培训、内部培训、外 部培训，以及不定期邀请专业人员现场授课及指导。报告期内，公司提供参加行业研讨会等外训学习机 会，鼓励员工学习相关专业知识，提升员工的综合素质。公司通过各种招聘网站和人才市场的现场招聘 满足公司各岗位人才需求及人才储备。 3、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 9 人，较报告期初减少了 2 人，由于市场的持续低迷，公司也在相应 地进行产品调整，公司在引进新的股东及战略合作商，进行部分产品的转型，相对应的人员也根据市场 情况作了调整，公司在下半年将对人员结构进行调整，招聘和储备一些适合公司发展需要的人才。 4、报告期内公司不存在需要承担费用的离退休职工。 24 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司设立股东会、董事会和监事会等相互约束的法人治理结构，各个职能部门能按公司制订的管理 制度在管理层的领导下良好运作，组织机构分工明确、职能健全清晰,公司将在不断完善公司治理机制及 内控管理体系的基础上，继续密切关注监管机构出台的新政策，结合公司实际需求适时制定相应的管理 制度，以保障公司的健康持续发展，并切实维护全体股东的合法权益。本年度新增了《信息披露管理制 度》，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事 会会议，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能够正常签署，三会文 件均保存完整，三会决议均能够得到顺利执行。 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，并能按照三会议事规则独立、勤勉、诚信 的履行其权利和义务。公司管理层增强了三会的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况， 重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则 等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章程》 等要求召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 细则》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第一条 为维护东莞市摩卡信息科技股份有 限公司（下称“公司”）、股东和债权人的合法 第一条 为维护东莞市摩卡信息科技股份有限 公司(以下简称“公司”)、股东和债权人的合法权益, 26 权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民 共和国公司法》（下称“《公司法》”）等法律 法规和其他有关规定，制订本章程。 规范公司的组织和行为, 根据《中华人民共和国公 司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人名共和 国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司治理细则》及其他 有关规定, 制定本章程。 第三十条 公司召开股东大会、分配股利、 清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由 董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权 登记日结束时登记在册的股东为享有相关权益 的股东。 第三十条 公司召开股东大会、分配股利、清算 及从事其他需要确认股东身份的行为时, 由董事会 或股东大会召集人确定股权登记日,股权登记日与 会议日期不得超过 7 个交易日，且应当晚于股东大 会通知公告日期。股权登记日登记在册的股东为享 有相关权益的股东。。 第三十九条 股东大会是公司的权力机构， 依法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换董事、非由职工代表担任的监 事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算 方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损 方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更 公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决 议； （十二）审议批准本章程第四十条规定的担保事 项； （十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产 超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项； （十四）审议股权激励计划； （十五）审议法律、行政法规、部门规章或本章 程规定应当由股东大会决定的其他事项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董 事会或其他机构和个人代为行使。 第三十九条 股东大会是公司的最高权力机构， 依法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事， 决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方 案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方 案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公 司形式作出决议； （十）修改公司章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （十二）审议批准本章程第三十八条规定的担保事 项； （十三）审议公司重大投资事项：包括：1、在一年 内购买、出售重大资产超过公司最近一期审计总资 产 30%的事项。该交易涉及的资产总额同时存在账 面值和评估值的，以较高者作为计算依据；2、交易 标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收 入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 30% 以上，且绝对金额超过 500 万元；3、交易标的（如 股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最 近一个会计年度经审计净利润的 30%以上，且绝对 金额超过 50 万元；4、交易的成交金额（含承担债 务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 20%以 上，且绝对金额超过 100 万元；5、交易产生的利润 占公司最近一个会计年度经审计净利润的 30%以 上，且绝对金额超过 50 万元。 27 （十四）审议股权激励计划； （十五）审议法律、行政法规、部门规章或本章程 规定应当由股东大会决定的其他事项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董 事会或其他机构和个人代为行使。 第四十条 公司下列对外担保行为，须经股 东大会审议通过：（一）本公司及本公司控股子 公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审 计净资产的 50%以后提供的任何担保；（二）公 司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计 总资产的 30%以后提供的任何担保；（三）为资 产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；（四） 单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的 担保；（五）对股东、实际控制人及其他关联方 提供的担保。由股东大会审议的对外担保事项， 必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审 议。 第四十条 公司下列对外担保行为，应当提交公 司董事会审议；符合下列情形之一的，还应当提交 股东大会审议： （一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额， 达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供 的任何担保； （二）按照担保金额连续 12 个月累计计算原则，达 到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的 任何担保； （三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担 保； （四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10% 的担保； （五）对股东、实际控制人及其他关联方提供的担 保； （六）公司章程规定的其他担保。 由股东大会审议的对外担保事项，必须经董事会审 议通过后，方可提交股东大会审议。 第四十一条 股东大会分为年度股东大会 和临时股东大会。年度股东大会每年召开 1 次， 应当于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。 第四十一条 股东大会应设置会场，以现场会 议形式召开，股东大会分为年度股东大会和临时股 东大会。年度股东大会每年召开 1 次，应当于上一 会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不 定期召开。 第四十五条 单独或者合计持有公司 10%以 上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东 大会，并应当以书面形式向董事会提出。董事会 应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收 到请求后 10 日内提出同意或不同意召开临时股 东大会的书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东大会的，应当在作 出董事会决议后的 5 日内发出召开股东大会的通 知，通知中对原请求的变更，应当征得相关股东 的同意。 董事会不同意召开临时股东大会，或者在收 到请求后 10 日内未作出反馈的，单独或者合计 持有公司 10%以上股份的股东有权向监事会提 议召开临时股东大会，并应当以书面形式向监事 会提出请求。 监事会同意召开临时股东大会的，应在收到 第四十五条 单独或者合计持有公司 10%以上 股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会， 并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据 法律、行政法规和本章程的规定，在收到请求后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反 馈意见。 董事会同意召开临时股东大会的，应当在作出董 事会决议后的 5 日内发出召开股东大会的通知，通 知中对原请求的变更，应当征得相关股东的同意。 董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到请 求后 10 日内未作出反馈的，单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股 东大会，并应当以书面形式向监事会提出请求。 监事会同意召开临时股东大会的，应在收到请求 5 日内发出召开股东大会的通知，通知中对原提案 的变更，应当征得相关股东的同意。 28 请求 5 日内发出召开股东大会的通知，通知中对 原提案的变更，应当征得相关股东的同意。 监事会未在规定期限内发出股东大会通知 的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份的 股东可以自行召集和主持。 监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视 为监事会不召集和主持股东大会，连续 90 日以上单 独或者合计持有公司 10%以上股份的股东可以自行 召集和主持。在股东大会决议公告之前，召集股东 大会的股东持股比例不得低于 10%。 第四十七条 对于监事会或股东自行召集的 股东大会，董事会和董事会秘书应予配合。董事 会应当提供股权登记日的股东名册。 第四十七条 对于监事会或股东自行召集的股 东大会，董事会和信息披露事务负责人应予配合。 董事会应当提供股权登记日的股东名册，并及时履 行信息披露义务。 第五十条 公司召开股东大会，董事会、监事 会以及单独或者合并持有公司 3%以上股份的股 东，有权向公司提出提案。 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可 以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面 提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内通 知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审 议。 除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通 知后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或 增加新的提案。 股东大会通知中未列明或不符合前条规定的提 案，股东大会不得进行表决并作出决议。 第五十条 公司召开股东大会，董事会、监事会 以及单独或者合并持有公司 3%以上股份的股东，有 权向公司提出提案。 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在 股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交召 集人。召集人应当在收到提案后 2 日内通知其他股 东，并将该临时提案提交股东大会审议。 除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知 后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加 新的提案。 股东大会通知中未列明或不符合法律法规和 《公司章程》规定的提案，股东大会不得进行表决 并作出决议。 第五十二条 股东大会的通知包括以下内 容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席 股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参 加表决，该股东代理人不必是公司的股东； （四）有权出席股东大会股东的股权登记日； （五）会务常设联系人姓名，电话号码。 第五十二条 股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股 东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参加表 决，该股东代理人不必是公司的股东； （四）有权出席股东大会股东的股权登记日，股权 登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个交易 日，且应当晚于公告的披露时间。股权登记日一旦 确定，不得变更； （五）会务常设联系人姓名，电话号码。 第六十九条 股东大会应有会议记录，由董 事会秘书负责。会议记录记载以下内容： （一）会议时间、地点、议程和召集人姓名或名 称； （二）会议主持人以及出席或列席会议的董事、 监事、总经理和其他高级管理人员姓名； （三）出席会议的股东和代理人人数、所持有表 决权的股份总数及占公司股份总数的比例； （四）对每一提案的审议经过、发言要点和表决 结果； 第六十九条 股东大会应有会议记录，由信息披 露事务负责人负责。会议记录记载以下内容： （一）会议时间、地点、议程和召集人姓名或名称； （二）会议主持人以及出席或列席会议的董事、监 事、总经理和其他高级管理人员姓名； （三）出席会议的股东和代理人人数、所持有表决 权的股份总数及占公司股份总数的比例； （四）对每一提案的审议经过、发言要点和表决结 果； （五）股东的质询意见或建议以及相应的答复或说 29 （五）股东的质询意见或建议以及相应的答复或 说明； （六）计票人、监票人姓名； （七）本章程规定应当载入会议记录的其他内 容。 明； （六）计票人、监票人姓名； （七）本章程规定应当载入会议记录的其他内容。 第七十条 召集人应当保证会议记录内容真 实、准确和完整。出席会议的董事、监事、董事 会秘书、召集人或其代表、会议主持人和记录人 应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出 席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存， 保存期限不少于 10 年。 第七十条 召集人应当保证会议记录内容真实、 准确和完整。出席会议的董事、监事、信息披露事 务负责人、召集人或其代表、会议主持人和记录人 应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出席 股东的签名册及代理出席的委托书一并保存，保存 期限不少于 10 年。 第七十五条 股东（包括股东代理人）以其 所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一 股份享有一票表决权。 公司持有的本公司股份没有表决权，且该部 分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总 数。 董事会和符合相关规定条件的股东可以征集 股东投票权。 第七十五条 股东(包括股东代理人)以其所代表 的有表决权的股份数额行使表决权, 每一股份享有 一票表决权。同一表决权只能选择现场、网络表决 方式的一种。 公司及控股子公司持有的本公司股份没有表决 权, 且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的 股份总数。 董事会和符合相关规定条件的股东可以征集其在 股东大会上的投票权。 第七十六条 股东大会审议有关关联交易 事项时，关联股东可以出席股东大会，并可以依 照大会程序向到会股东阐明其观点，但不应当参 与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计 入有效表决总数。 会议主持人应当在股东大会审议有关关联交易 的提案前提示关联股东对该项提案不享有表决 权，并宣布现场出席会议除关联股东之外的股东 和代理人人数及所持有表决权的股份总数。 关联股东违反本条规定参与投票表决的，其表决 票中对于有关关联交易事项的表决归于无效。 股东大会对关联交易事项作出的决议必须经出 席股东大会的非关联股东所持表决权的过半数 通过方为有效。但是，该关联交易事项涉及本章 程第七十四条规定的事项时，股东大会决议必须 经出席股东大会的非关联股东所持表决权的 2/3 以上通过方为有效。 第七十六条 股东大会审议有关关联交易事项 时，关联股东可以出席股东大会，并可以依照大会 程序向到会股东阐明其观点，但不应当参与投票表 决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决 总数。全体股东均为关联方的除外。 会议主持人应当在股东大会审议有关关联交易的提 案前提示关联股东对该项提案不享有表决权，并宣 布现场出席会议除关联股东之外的股东和代理人人 数及所持有表决权的股份总数。 关联股东违反本条规定参与投票表决的，其表决票 中对于有关关联交易事项的表决归于无效。 股东大会对关联交易事项作出的决议必须经出席股 东大会的非关联股东所持表决权的过半数通过方为 有效。但是，该关联交易事项涉及本章程第七十四 条规定的事项时，股东大会决议必须经出席股东大 会的非关联股东所持表决权的 2/3 以上通过方为有 效。 第八十八条 公司董事为自然人。有下列情 形之一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执 行期满未逾 5 年； 第八十八条 公司董事为自然人，有下列情形 之一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破 坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满 未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满 未逾 5 年； 30 （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的 公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）法律、行政法规或部门规章规定的其他情 形。违反本条规定选举董事的，该选举无效。董 事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职 务。 （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、 经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自 该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公 司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该 公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认 定为不适当人选，期限尚未届满； （七）被全国股转公司或者证券交易所采取认定其 不适合担任公司董事的纪律处分，期限尚未届满； （八）中国证监会、全国股转公司、法律、行政法 规或部门规章规定的其他内容。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或 者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公 司解除其职务。 第九十三条 董事可以在任期届满以前提出 辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低 人数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当 依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定， 履行董事职务。 除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董 事会时生效 第九十三条 董事可以在任期届满以前提出辞 职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，不得 通过辞职等方式规避其应当承担的职责。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低 人数，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照 法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董 事职务。 发生上述情形的，公司应当在 2 个月内完成董 事补选。 除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事 会时生效。 第九十九条 董事会行使下列职权： （一）召集股东大会，并向股东大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方 案； （六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债 券或其他证券及上市方案； （七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者 合并、分立、解散及变更公司形式的方案； （八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投 资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、 委托理财、关联交易等事项； （九）决定公司内部管理机构的设置； （十）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书； 根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经 第九十九条 董事会行使下列职权： (一)召集股东大会会议，并向股东大会报告工作； (二)执行股东大会的决议； (三)决定公司的经营计划和投资方案； (四)制订公司的年度财务预算方案、决算方案； (五)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； (六)制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其 他证券及上市方案； (七)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、 分立、解散及变更公司形式的方案； (八)在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收 购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、 关联交易等事项； (九)决定公司内部管理机构的设置； (十)聘任或者解聘公司总经理；根据总经理的提名， 聘任或者解聘公司财务负责人等高级管理人员，并 决定其报酬事项和奖惩事项； 31 理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬 事项和奖惩事项； （十一）制订公司的基本管理制度； （十二）制订本章程的修改方案； （十三）向股东大会提请聘请或更换为公司审计 的会计师事务所； （十四）听取公司总经理的工作汇报并检查总经 理的工作； （十五）法律、行政法规、部门规章或本章程授 予的其他职权。 (十一)制订公司的基本管理制度； (十二)制订本章程的修改方案； (十三) 向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会 计师事务所； (十四) 听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的 工作； (十五) 委派公司的控股企业、参股企业或分支机构 中应由公司出任的董事及高级管理人员； (十六) 根据需要，授权董事长在董事会休会期间行 使董事会的部分职权； (十七) 法律、行政法规、部门规章或本章程授予的 其他职权。 董事会向董事长做出授权须以董事会决议的形 式进行明确。重大事项应当由董事会集体决策，董 事会不得将法定职权授予个别董事或者他人行使。 第一百 0 一条 董事会制定董事会议事规则， 以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效 率，保证科学决策。 第一百 0 一条 董事会应当制定董事会议事规 则, 明确董事会职责、规范董事会运作机制，以确 保董事会落实股东大会决议, 提高工作效率, 保证 科学决策。董事会议事规则规定董事会的召集、召 开和表决程序, 且应列入公司章程或作为章程的附 件, 由董事会拟定, 股东大会批准。除本章程第四十 条规定之外，发生下列情形应提交董事会审议： （一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计 总资产的 10%以上, 该交易涉及的资产总额同时存 在账面值和评估值的, 以较高者为计算数据； （二）交易标的在最近一个会计年度相关的营业收 入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10% 以上, 且绝对金额超过 1,000 万元人民币； （三）交易标的在最近一个会计年度相关的净利润 占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以 上, 且绝对金额超过 100 万元人民币； （四）成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一 期经审计净资产的 20%以上, 且绝对金额超过 1,000 万元人民币； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经 审计净利润的 20%以上, 且绝对金额超过 100 万元 人民币； （六）公司拟与关联自然人发生的交易金额在 30 万 元人民币以上的关联交易, 或者公司拟与关联法人 发生的交易金额在 300 万元人民币以上且占公司最 近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易； 上述指标计算中涉及的数据如为负值, 取其绝对值 计算 第一百零九条 董事会召开临时董事会会议 第一百零九条 董事会召开临时董事会会议的 32 的通知方式和通知时限为：于会议召开 3 日以前 发出书面通知；但是遇有紧急事由时，可以口头、 电话等方式随时通知召开会议。 通知方式和通知时限为：于会议召开 3 日以前发出 书面通知；但是遇有紧急事由时，可以口头、电话 等方式随时通知召开会议。董事会会议议题应当事 先拟定，并提供足够的决策材料。 第一百一十二条 董事与董事会会议决议 事项所涉及的企业或个人有关联关系的，不得对 该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使 表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董 事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关 联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董 事人数不足 4 人的，应将该事项提交股东大会审 议。 第一百一十二条 董事与董事会会议决议事项 所涉及的企业或个人有关联关系的，应当回避表决， 不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事 行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系 董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关 联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事 人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。 第一百一十五条 董事会应当对会议所议 事项的决定做成会议记录，出席会议的董事、董 事会秘书和记录人应当在会议记录上签名。董事 有权要求在记录上对其在会议上的发言作出说 明性记载。 董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不 少于 10 年。 第一百一十五条 董事会应当对会议所议事项 的决定做成会议记录，出席会议的董事、信息披露 事务负责人和记录人应当在会议记录上签名。董事 有权要求在记录上对其在会议上的发言作出说明性 记载。 董事会会议记录应当真实、准确、完整，董事会会 议记录应当妥善保存，保存期限不少于 10 年。 第一百一十九条 本章程第八十八条关于 不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人 员。 本章程第九十条关于董事的忠实义务和第九十 一条（四）－（六）项关于勤勉义务的规定，同 时适用于高级管理人员。 第一百一十九条 本章程第八十八条关于不得 担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。 本章程第九十条关于董事的忠实义务和第九十一条 （四）－（六）项关于勤勉义务的规定，同时适用 于 高 级 管 理 人 员 。 财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外， 还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具 有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。 第一百二十八条 高级管理人员执行公司 职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程 的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 未经董事会或股东大会批准，高级管理人员擅自 以公司财产为他人提供担保的，公司应撤销其在 公司的一切职务；因此给公司造成损失的，该高 级管理人员应当承担赔偿责任。 第一百二十八条 高级管理人员执行公司职务 时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定， 给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 未经董事会或股东大会批准，高级管理人员擅 自以公司财产为他人提供担保的，公司应撤销其在 公司的一切职务；因此给公司造成损失的，该高级 管理人员应当承担赔偿责任。 高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告，不 得通过辞职等方式规避其应当承担的职责。除董事 会秘书辞职未完成工作移交且相关公告未披露的情 形外，高级管理人员的辞职自辞职报告送达董事会 时生效：在上述情形下，董事会秘书的辞职报告应 当在董事会秘书完成工作移交且相关公告披露后方 能生效。 第一百三十二条 监事任期届满未及时改 选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于 法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍 第一百三十二条 监事任期届满未及时改选， 或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人 数的、职工代表监事辞职导致职工代表监事人数少 33 应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行 监事职务。 于监事会成员的三分之一，在改选出的监事就任前， 原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定， 履行监事职务。 发生上述情形的，公司应当在 2 个月内完成监 事补选。 第一百三十四条 监事不得利用其关联关系 损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担 赔偿责任。 第一百三十四条 监事不得利用其关联关系损 害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿 责任。监事有权了解公司经营情况，公司应当采取 措施保障监事的知情权，为监事正常履行职责提供 必要的协助，任何人不得干预、阻挠。监事应当对 公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露 的信息真实、准确、完整。 第一百三十七条 监事会行使下列职权： （一）对董事会编制的公司定期报告进行审核并 提出书面审核意见； （二）检查公司财务； （三）对董事、高级管理人员执行公司职务的行 为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或 者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免 的建议； （四）当董事、高级管理人员的行为损害公司的 利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； （五）提议召开临时股东大会，在董事会不履行 召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大 会； （六）向股东大会提出提案； （七）依照《公司法》第一百五十一条的规定， 对董事、高级管理人员提起诉讼； （八）发现公司经营情况异常，可以进行调查； 必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等 专业机构协助其工作，费用由公司承担。 第一百三十七条 监事会行使下列职权： （一）对董事会编制的公司定期报告进行审核并提 出书面审核意见； （二）检查公司财务； （三）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为 进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股 东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； （四）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利 益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； （五）提议召开临时股东大会，在董事会不履行召 集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会； （六）向股东大会提出提案； （七）依照《公司法》第一百五十一条的规定，对 董事、高级管理人员提起诉讼； （八）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必 要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业 机构协助其工作，费用由公司承担。 （九）监事履行职责所需的有关费用由公司承担。 第一百零九条 董事会召开临时董事会会议 的通知方式和通知时限为：于会议召开 3 日以前 发出书面通知；但是遇有紧急事由时，可以口头、 电话等方式随时通知召开会议。 第一百零九条 董事会召开临时董事会会议的 通知方式和通知时限为：于会议召开 3 日以前发出 书面通知；但是遇有紧急事由时，可以口头、电话 等方式随时通知召开会议。董事会会议议题应当事 先拟定，并提供足够的决策材料。 第一百四十条 监事会应当将所议事项的决 定做成会议记录，出席会议的监事和记录人应当 在会议记录上签名。 监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作 出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档 案至少保存 10 年。 第一百四十条 监事会应当将所议事项的决定 做成会议记录，出席会议的监事和记录人应当在会 议记录上签名。 监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某 种说明性记载。监事会会议记录应当真实、准确、 完整，监事会会议记录应当妥善保存。 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2020 年 4 月 21 日召开第二届董事会 第三次会议，审议了以下方案： 1、审议《关于 2019 年年度报告延期披露》 的议案； 2、审议《关于修订<公司章程>》的议案； 3、审议《关于信息披露事务管理制度》 的议案 4、审议《关于召开 2020 年第一次临时股 东大会》的议案； 二、2020 年 6 月 16 日召开第二届董事会 第四次会议，审议了以下方案： 1、审议《关于公司 2019 年度总经理工作 报告》的议案 2、审议《关于公司 2019 年度董事会工作 报告》的议案 3、审议《关于公司 2019 年度财务审计报 告》的议案 4、审议《关于公司 2019 年年度报告及摘 要》的议案 5、审议《关于公司 2019 年度财务决算报 告》的议案 6、审议《关于公司 2020 年财务预算报告》 的议案 7、审议《关于公司 2019 年度利润分配》 的议案 8、审议《关于公司未弥补亏损超过实收 股本总额》的议案 9、审议《关于续聘中天运会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机 构》的议案 10、审议《董事会关于 2019 年财务报告 出具带强调事项段的无保留审计意见专项说 明》的议案 11、审议《关于追认关联交易》的议案 12、审议《关于提请召开 2019 年度股东 大会》的议案 三、2020 年 8 月 18 日召开了第二届董事 会第五次会议，审议了以下议案： 1、审议《关于东莞市摩卡信息科技股份 有限公司 2020 年半年度报告》议案； 35 2、审议《关于公司未弥补亏损超过实收 股本总额》议案； 3、审议《关于召开 2020 年第二次临时股 东大会》议案； 4、审议《关于追认关联交易》议案。 监事会 2 一、2020 年 6 月 16 日召开了第二届监事 会第三次会议，审议了以下议案： 1、审议《关于公司 2019 年度监事会工作 报告》的议案 2、审议《关于公司 2019 年度财务审计报 告》的议案 3、审议《关于公司 2019 年年度报告及摘 要》的议案 4、审议《关于公司 2019 年度财务决算报 告》的议案 5、审议《关于公司 2019 年度利润分配预 案》的议案 6、审议《关于公司 2020 年财务预算报告》 的议案 7、审议《关于公司未弥补亏损超过实收 股本总额》的议案 8、审议《关于续聘中天运会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》 的议案 9、审议《监事会对董事会关于 2019 年财 务审计报告非标准无保留意见专项说明的审核 意见》的议案 二、2020 年 8 月 18 日召开了第二届监事 会第四次会议，审议了以下议案： 1、审议《关于东莞市摩卡信息科技股份 有限公司 2020 年半年度报告》的议案； 2、审议《关于公司未弥补亏损超过实收 股本总额》议案； 3、审议《关于召开 2020 年第二次临时股 东大会》议案。 股东大会 3 一、2020 年 5 月 11 日召开 2020 年第一次 临时股东会，会议审议了以下议案： 1、审议《关于修订<公司章程>》的议案； 2、审议《关于信息披露事务管理制度》 的议案； 二、2020 年 7 月 9 日召开了 2019 年年度 股东大会，会议审议了以下议案： 1、审议《关于公司 2019 年度董事会工作 报告》的议案； 36 2、审议《关于公司 2019 年度监事会工作 报告》的议案； 3、审议《关于公司 2019 年财务审计报告》 的议案； 4、审议《关于公司 2019 年年度报告及摘 要》的议案； 5、审议《关于公司 2019 年度财务决算报 告》的议案； 6、审议《关于公司 2020 年财务预算报告》 的议案； 7、审议《关于公司 2019 年度利润分配》 的议案； 8、审议《关于公司未弥补亏损超过实收 股本总额》的议案 9、审议《关于续聘中天运会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》 的议案； 10、审议《董事会关于 2019 年财务报告 出具带强调事项段的无保留审计意见专项说 明》议案 11、审议《监事会对董事会关于 2019 年 财务报告出具带强调事项段的无保留审计意见 专项说明的审核意见》议案 12、审议《关于追认关联交易》议案 三、2020 年 9 月 7 日召开了 2020 年第二 次临时股东会，会议审议了以下议案： 1、审议《关于东莞市摩卡信息科技股份 有限公司 2020 年半年度报告》的议案； 2、审议《关于公司未弥补亏损超过实收 股本总额》的议案 3、审议《关于追认关联交易》的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司法》、 《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程 序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 37 勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司依据企业会计准则及法律法规关于会计核算的规定，建立健全了一套完整的会计核算流程及制 度，并独立进行核算，以保证财务数据的真实、准确、完整。同时在经营活动中，公司严格执行并不断 完善公司的财务管理制度，监管各项成本费用支出的同时，严控公司财务风险，以保证公司各股东的利 益。此外，公司运营中有效执行风险控制制度，及时分析经营中出现的政策、经营及市场等风险，强化 内部控制监督检查，不断健全及完善公司的风险控制制度，促进公司健康、可持续发展。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立起了一套健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度等重大内部管理制 度，报告期内，公司内部管理制度得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展 情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及股转系统相关 业务指引履行披露义务。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2021]审字第 90246 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 李钰 李平 - - 1 年 2 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审计报告 中天运[2021]审字第 90246 号 东莞市摩卡信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞市摩卡信息科技股份有限公司（以下简称摩卡公司）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞市摩卡 信息科技股份有限公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于摩卡公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，摩卡公司 2020 年业务萎缩，且 39 2016 年度至 2020 年度连续五年亏损，共计亏损达 13,727,802.03 元，流动资产为 52.18 万元，流动负 债为 136.33 万元，流动资产小于流动负债，资产的流动安全性较小，造成流动资金较紧张。如财务报 表附注二、（二）所述，这些事项表明存在可能导致对摩卡公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确 定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 摩卡公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 摩卡公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估摩卡公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算摩卡公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督摩卡公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 40 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 摩卡公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致摩卡公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二○二一年四月十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 104,718.96 358,229.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 287,408.41 57,215.86 应收款项融资 预付款项 41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（三） 129,707.66 144,737.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（四） 0.00 548,159.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、（五） 80,000.04 其他流动资产 流动资产合计 521,835.03 1,188,343.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 1,034,146.93 1,266,150.14 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（七） 18,291.30 30,485.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 53,333.22 53,333.22 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,105,771.45 1,349,968.82 资产总计 1,627,606.48 2,538,312.06 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（九） 342,104.99 344,104.99 42 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十） 61,790.24 136,243.19 应交税费 五、（十一） 1,077.31 10,272.64 其他应付款 五、（十二） 733,286.57 705,559.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十三） 480,000.00 其他流动负债 五、（十四） 225,038.73 222,716.17 流动负债合计 1,363,297.84 1,898,896.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（十五） 0.00 200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000.00 负债合计 1,363,297.84 2,098,896.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 10,600,000.00 10,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十七） 3,392,110.67 2,602,438.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 43 未分配利润 五、（十八） -13,727,802.03 -12,763,023.12 归属于母公司所有者权益合计 264,308.64 439,415.35 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 1,627,606.48 2,538,312.06 法定代表人：胡杨林 主管会计工作负责人：涂日红 会计机构负责人：蒙伟燕 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 6,815,354.67 7,306,766.60 其中：营业收入 五、（十九） 6,815,354.67 7,306,766.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,768,040.89 8,565,872.83 其中：营业成本 五、（十九） 5,308,760.98 6,320,386.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十） 14,919.22 28,356.71 销售费用 五、（二十一） 75,800.08 254,379.69 管理费用 五、（二十二） 2,382,186.26 1,772,877.53 研发费用 五、（二十三） 128,812.76 财务费用 五、（二十四） -13,625.65 61,059.93 其中：利息费用 3,140.28 6,069,970 利息收入 17,251.53 372.20 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十五） -12,117.69 1,906.94 44 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -964,803.91 -1,257,199.29 加：营业外收入 五、（二十六） 0.00 1,621,662.43 减：营业外支出 五、（二十七） 0.00 3,215,649.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -964,803.91 -2,851,186.66 减：所得税费用 五、（二十八） -25.00 466,295.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -964,778.91 -3,317,482.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -964,778.91 -3,317,482.63 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -964,778.91 -3,317,482.63 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.09 -0.31 （二）稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.31 法定代表人：胡杨林 主管会计工作负责人：涂日红 会计机构负责人：蒙伟燕 45 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,235,169.48 8,280,344.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 25.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 806,923.73 1,109.97 经营活动现金流入小计 8,042,118.21 8,281,454.18 购买商品、接受劳务支付的现金 5,152,386.04 5,366,395.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 732,345.64 959,391.04 支付的各项税费 74,326.58 215,480.97 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 1,653,430.70 1,037,973.03 经营活动现金流出小计 7,612,488.96 7,579,240.06 经营活动产生的现金流量净额 429,629.25 702,214.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 11,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0.00 11,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 680,000.00 480,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,140.28 60,699.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 683,140.28 540,699.70 筹资活动产生的现金流量净额 -683,140.28 -540,699.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -253,511.03 173,014.42 加：期初现金及现金等价物余额 358,229.99 185,215.57 六、期末现金及现金等价物余额 104,718.96 358,229.99 法定代表人：胡杨林 主管会计工作负责人：涂日红 会计机构负责人：蒙伟燕 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,600,000 2,602,438.47 -12,763,023.12 439,415.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,600,000 2,602,438.47 -12,763,023.12 439,415.35 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 789,672.20 -964,778.91 -175,106.71 （一）综合收益总额 -964,778.91 -964,778.91 （二）所有者投入和减少资本 789,672.20 789,672.20 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 789,672.20 789,672.20 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,600,000 3,392,110.67 -13,727,802.03 264,308.64 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,600,000 2,602,438.47 -9,445,540.49 3,756,897.98 加：会计政策变更 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,600,000 2,602,438.47 -9,445,540.49 3,756,897.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,317,482.63 -3,317,482.63 （一）综合收益总额 -3,317,482.63 -3,317,482.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,600,000 2,602,438.47 -12,763,023.12 439,415.35 法定代表人：胡杨林 主管会计工作负责人：涂日红 会计机构负责人：蒙伟燕 51 三、 财务报表附注 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日——2020 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 东莞市摩卡信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“摩卡公司”）前身为东 莞市摩卡电子科技有限公司，于 2011 年 11 月 17 日经东莞市工商行政管理局核准成立，于 2016 年 3 月 22 变更为东莞市摩卡信息科技股份有限公司。 证券代码：838729 证券简称：摩卡股份 企业统一社会信用代码：91441900586321388Q 法定代表人：胡杨林 公司注册地址: 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 本公司经营范围:研发、生产、销售、维修:车载无线通信设备、后视镜车载导航,行车 记录仪、车载数字多功能光盘播放器、车载导航仪、车载发光二极管、移动数字电视、液晶 显示器、蓝牙、电子高清播放器、平板电脑、模具制作、注塑、电子贴片、线材加工、汽车 座椅;汽车用品的生产、销售及技术开发;货物进出口及技术进出口;车载产品软件开发、销 售;软件的开发、销售;汽车零配件及新能源汽车的生产及销售;无线充电器、小家电的生产 及销售;物业租赁、物业管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 截止至 2020 年 12 月 31 日的股东情况如下 股东名称 持股数量（万股） 持股比例 胡杨林 530.00 50.00% 林振图 159.70 15.07% 王柏山 124.90 11.78% 深圳市摩尔云投资合伙企业（普通合伙） 106.00 10.00% 林春洪 59.80 5.64% 马朝松 48.00 4.53% 张春红 26.20 2.47% 金桥汇（北京）科技发展有限公司 5.20 0.49% 黄长虹 0.20 0.02% 合计 1,060.00 100.00% 52 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 （1）本公司核心客户在业务转型，客户数量在减少，2020 年业务萎缩，且 2016 年度 至 2020 年度连续五年亏损，共计亏损达 13,727,802.03 元，且流动资产为 52.18 万元，流 动负债为 136.33 万元，流动资产小于流动负债，资产的流动安全性较小，造成流动资金较 紧张。这些事项表明存在导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 公司消除重大疑虑的措施： 1、由于本公司经营情况不佳，出现流动资金少，实际控制人会由根据公司资金需求情 况进行流动资金的补充，保证公司正常经营所需要的现金流。 2、为了提升公司的竞争力，公司计划在保持原有的业务及经营范围的基础上，努力开 发新的市场，公司将进入新能源汽车的电子用品领域，进行新能源汽车便携充电类产品的研 发、生产、销售，随着新能源汽车的推广和应用，该领域的产品需求呈爆发式增长。 3、公司将引进新的股东及寻找重要战略合作伙伴，解决公司目前的资金困境，新的战 略合作方将把产品及市场装入本公司，它需要借本公司的平台进行生产及销售，洽谈意向已 经基本完成，正在实施过程中。 公司将通过以上产品的推广、销售及合作模式，实现营业额的增长，在市场开发和客户 管理方面进一步加强，努力开发新客户，建立新的销售网络，对各级经销商进行产品知识培 训、宣传和推广，从而增加销售业绩。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以 2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 53 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 54 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 55 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 56 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确 认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。 57 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资( 参见本附注三（十三） 长期股权投资)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（二十一）-收入的会计政 策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 58 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资 产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 (2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括 利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 59 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 60 -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或 该部分金融负债 )。 7、金融工具减值 （1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 （2）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已 发生信 用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。公司在评估预期 信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 61 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 （3）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合， 并确定预期 信用损失会计估计政策： 组合 项目 预期信用损失的方法 组合一 银行承兑汇票组合 管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的 信用风险， 不会因银行违约而产生重大损失，因此 无需计提坏账准备。 组合二 商业承兑汇票组合 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组 合划分相同 ②应收账款和其他应收款 对于应收账款和其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个 存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和其他 应收款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合 项目 预期信用损失的方法 组合一 账龄组合 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失 组合二 特定项目组合 属于员工借款、社保员、押金划分为该组合，管理层评价该类款项具有较低 的信用风险，因此无需计提坏账准备。 ④应收项款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 62 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至以上 100.00 100.00 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在 同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义 务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对价 扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权 益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债 成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除 负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 （十一）存货 1、存货的分类 63 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装 物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十二）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有 待售负债”。 （十三）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 64 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 8.00 5.00 11.88 65 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租 人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5） 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 66 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款 存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期 利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行 复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产 为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 67 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十八）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 68 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 （十九）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司 将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的 终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十一）收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 69 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取 的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负 70 债”或“其他非流动负债”项目中列示。 2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： （1）销售商品 公司产品销售主要有两种模式，即直销和经销，其中直销分为自有品牌产品的网络平台 直销和 ODM 销售，经销均为自有品牌产品的经销。 自有品牌产品的经销模式下，公司与经销商签订的经销协议主要以商品购销合同的形式 进行销售，其中交货方式分为公司工厂交货或客户工厂交货，交货时间为合同签订 30 日内， 质量要求按客户要求的技术标准生产，结算时间及方式为货到验收后开具发票，票到付款。 此种模式下，公司以货物发出后，经销商验收合格的时点确认收入。 ODM 销售模式下，主要是公司设计生产的产品被客户选中后，直接配以客户的品牌由客 户自行销售。公司与 ODM 模式下的客户主要以购销合同的形式进行销售，其中交货方式分为 公司工厂交货或客户工厂交货，交货时间为合同签订 30 日内，质量要求按客户要求的技术 标准生产，结算时间及方式为货到验收后开具发票，票到付款。此种模式下，公司以货物发 出后，ODM 模式下的客户验收合格的时点确认收入。 自有品牌产品的网络平台直销模式下，公司在天猫商城电商平台设立了“安卡汽车用品 旗舰店”，直接面对客户销售公司自有品牌产品，并就销售产品提供七天无理由退换货服务， 客户于电商平台确认公司产品的购买订单，采取网络支付方式付款，公司委托速递公司通过 快递方式将产品送达至客户。此种模式下，公司以货物发出，客户签收后，七天无理由退换 货服务结束的时点确认收入。 （2）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。本公司经营性租入厂房转租确认收入，是在租赁相关经济利益 很可能流入企业，金额能够可靠计量时，按租赁合同的租金总额在租赁期间平均分摊确认。 （二十二）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、建设资金补贴款等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 71 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益。 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本 公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十四）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号-收入（修订）》(财会（2017） 22 号)（以下简称“新收入准则”）。 根据新收入准则的规定，选择权仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响 数进行调整以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简 化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务，确定交易价格 以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累计影响金额调整首 次执行期当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 72 新收入准则对本公司期初影响数为零。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,365.87 2,919.84 银行存款 88,353.09 355,310.15 合计 104,718.96 358,229.99 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 302,537.46 100 15,129.05 5 287,408.41 其中：组合一 302,537.46 100 15,129.05 5 287,408.41 组合二 － － － － － 合计 302,537.46 100 15,129.05 5 287,408.41 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 60,227.22 100.00 3,011.36 5.00 57,215.86 其中：组合一 60,227.22 100.00 3,011.36 5.00 57,215.86 组合二 － － － － － 合计 60,227.22 100.00 3,011.36 5.00 57,215.86 2、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 73 1 年以内 302,494.00 15,124.70 5.00 1-2 年 43.46 4.35 10.00 合计 302,537.46 15,129.05 － 1、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 302,494.00 60,227.22 1-2 年 43.46 - 合计 302,537.46 60,227.22 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期补提坏账准备金额 12,117.69 元 4、按欠款方归集的期末余额应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 东莞市芳伸实业投资有限公司 207,494.00 68.58 10,374.70 卿宁波 95,000.00 31.40 4,750.00 广东劲胜智能集团股份有限公司 42.02 0.01 4.20 东莞市玮铧新电子科技有限公司 1.44 - 0.14 合计 302,537.46 100.00 15,129.05 （三）其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 租赁押金 77,968.00 77,968.00 代缴款 1,739.66 16,769.71 保证金 50,000.00 50,000.00 合计 129,707.66 144,737.71 2、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 129,707.66 100.00 - - 129,707.66 其中：组合一 － － － － － 组合二 129,707.66 100.00 - - 129,707.66 合计 129,707.66 100.00 - - 129,707.66 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 - - - - - 74 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 144,737.71 100.00 - - 144,737.71 其中：组合 1 － － － － － 组合 2 144,737.71 100.00 - - 144,737.71 合计 144,737.71 100.00 - - 144,737.71 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 1、东莞市红鹰玩具厂有限公司 租赁押金 77,968.00 3 年以上 60.11 - 2、天猫保证金 保证金 50,000.00 3 年以上 38.55 - 3、代扣员工社保 代缴款 1,081.61 1 年以内 0.83 - 4、待扣员工水电费 代缴款 658.05 1 年以内 0.51 合计 - 129,707.66 - 100.00 （四）存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - 745,969.81 377,921.04 368,048.77 库存商品 - - - 365,052.89 184,942.02 180,110.87 合 计 - - - 1,111,022.70 562,863.06 548,159.64 2、存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 377,921.04 - - 377,921.04 - - 库存商品 184,942.02 - - 184,942.02 - - 合计 562,863.06 - - 562,863.06 - - （五）一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 长期待摊费用 - 80,000.04 合 计 - 80,000.04 （六）固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,034,146.93 1,266,150.14 合计 1,034,146.93 1,266,150.14 1、固定资产情况： 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 75 1.期初余额 2,430,769.15 - 28,902.92 2,459,672.07 2.本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 2,430,769.15 - 28,902.92 2,459,672.07 二、累计折旧 - 1.期初余额 1,169,216.90 - 24,305.03 1,193,521.93 2.本期增加金额 230,041.83 - 1,961.38 232,003.21 （1）计提 230,041.83 - 1,961.38 232,003.21 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 1,399,258.73 - 26,266.41 1,425,525.14 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,031,510.42 - 2,636.51 1,034,146.93 2.期初账面价值 1,261,552.25 - 4,597.89 1,266,150.14 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 60,970.87 60,970.87 2、本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 60,970.87 60,970.87 二、累计摊销 1、期初余额 30,485.41 30,485.41 2、本期增加金额 12,194.16 12,194.16 （1）计提 12,194.16 12,194.16 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 42,679.57 42,679.57 76 三、减值准备 1、期初余额 - - 2、本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 4、期末余额 - - 四、账面价值 1、期末账面价值 18,291.30 18,291.30 2、期初账面价值 30,485.46 30,485.46 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 车间装修费 53,333.22 80,000.04 80,000.04 - 53,333.22 合计 53,333.22 80,000.04 80,000.04 - 53,333.22 （九）应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 342,104.99 344,104.99 合 计 342,104.99 344,104.99 账龄超过 1 年的重要应付账 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 深圳市唯康达电子有限公司 37,268.38 材料品质问题，未解决 深圳市尚摄科技有限公司 76,117.50 材料品质问题，未解决 深圳市意佳塑胶电子有限公司 27,008.32 材料品质问题，未解决 深圳市锐航汽车影音有限公司 51,719.76 材料品质问题，未解决 深圳市九顺印刷有限公司 30,205.00 材料品质问题，未解决 深圳市龙腾电路科技有限公司 43,209.58 材料品质问题，未解决 合 计 265,528.54 —— （十）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 136,243.19 623,746.00 698,198.95 61,790.24 二、离职后福利-设定提存计划 - 34,146.69 34,146.69 - 合计 136,243.19 657,892.69 732,345.64 61,790.24 短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 136,243.19 579,380.74 653,833.69 61,790.24 2、职工福利费 - 28,000.00 28,000.00 - 3、社会保险费 - 13,057.26 13,057.26 - 其中：医疗保险费 - 9,788.76 9,788.76 - 工伤保险费 - 129.62 129.62 - 生育保险费 - 3,138.88 3,138.88 - 77 4、住房公积金 - 3,308.00 3,308.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 136,243.19 623,746.00 698,198.95 61,790.24 设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 33,887.45 33,887.45 - 2、失业保险费 - 259.24 259.24 - 合计 - 34,146.69 34,146.69 - （十一）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 195.55 8,562.40 城市维护建设税 9.78 428.12 教育附加 5.87 256.87 地方教育费附加 3.91 171.25 其他 862.20 854.00 合计 1,077.31 10,272.64 （十二）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 733,286.57 705,559.72 合 计 733,286.57 705,559.72 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 租赁押金 598,993.00 566,752.10 水电费 133,989.74 138,807.62 其他 303.83 - 合 计 733,286.57 705,559.72 （十三）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 － 480,000.00 合 计 － 480,000.00 （十四）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 225,038.73 222,716.17 合 计 225,038.73 222,716.17 （十五）长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 － 200,000.00 合 计 － 200,000.00 78 （十六）股本 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 胡杨林 5,300,000.00 - - - - - 5,300,000.00 林振图 1,597,000.00 - - - - - 1,597,000.00 王柏山 1,249,000.00 - - - - - 1,249,000.00 深圳市摩尔云投 资合伙企业（普 通合伙） 1,060,000.00 - - - - - 1,060,000.00 林春洪 598,000.00 - - - - - 598,000.00 马朝松 480,000.00 - - - - - 480,000.00 张春红 262,000.00 - - - - - 262,000.00 金桥汇（北京） 科技发展有限公 司 52,000.00 - - - - - 52,000.00 黄长虹 2,000.00 - - - - - 2,000.00 合 计 10,600,000.00 - - - - - 10,600,000.00 （十七）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,602,438.47 － - 2,602,438.47 其他 789,672.20 789,672.20 合 计 2,602,438.47 789,672.20 - 3,392,110.67 （十八）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -12,763,023.12 -9,445,540.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -12,763,023.12 -9,445,540.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -964,778.91 -3,317,482.63 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -13,727,802.03 -12,763,023.12 （十九）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 205,006.41 1,030,773.78 1,039,083.51 1,887,729.38 其他业务 6,610,348.26 4,277,987.20 6,267,683.09 4,432,656.83 合 计 6,815,354.67 5,308,760.98 7,306,766.60 6,320,386.21 （二十）税金及附加 79 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设税 2,510.60 9,206.52 教育费附加 1,506.37 5,523.89 地方教育费附加 1,004.25 3,682.60 印花税 9,898.00 9,943.70 合计 14,919.22 28,356.71 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 51,335.68 159,640.00 广告费、展览费 10,172.90 42,968.80 差旅费 - 7,349.27 货运代理费 140.56 - 社保费 - 22,429.07 其他 14,150.94 21,992.55 合计 75,800.08 254,379.69 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 538,536.25 429,514.58 办公费 7,608.88 8,070.63 租赁费 564,788.19 267,806.08 折旧及摊销 141,129.91 28,416.33 水电费 855,919.21 671,366.48 污水处理费 39,879.00 52,058.00 其他 234,324.82 315,645.43 合计 2,382,186.26 1,772,877.53 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 - 90,170.00 社会保险费 - 7,754.92 折旧费 - 25,950.48 代理费 - 4,937.36 合计 - 128,812.76 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,140.28 60,699.70 利息收入 17,251.53 372.20 银行手续费 485.60 732.43 合计 -13,625.65 61,059.93 （二十五）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 12,117.69 -1,906.94 80 合计 12,117.69 -1,906.94 （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 不用支付应付款项 - 1,620,924.66 - 其他 - 737.77 - 合计 - 1,621,662.43 - （二十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 - 85,591.87 - 罚款支出 - - - 存货处置损失 - 3,130,057.93 - 合计 - 3,215,649.80 - （二十八）所得税费用 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 - 466,295.97 应交税费 -25.00 - 合计 -25.00 466,295.97 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -964,803.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 -241,200.98 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 241,200.98 本期末确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响 - 其他事项的影响 -25.00 所得税费用 -25.00 （二十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务利息收入 17,251.53 372.20 政府补助 - 737.77 股东往来 789,672.2 合计 806,923.73 1,109.97 81 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常费用开支 1,653,430.70 1,037,973.03 合计 1,653,430.70 1,037,973.03 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -964,778.91 -3,317,482.63 加：信用减值准备 12,117.69 -1,906.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 232,003.21 277,761.83 无形资产摊销 12,194.16 12,194.16 长期待摊费用摊销 80,000.04 80,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 3,884.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 81,707.26 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,140.28 60,699.70 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 466,295.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 548,159.64 5,111,314.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -230,192.55 183,775.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -83,325.72 -958,627.85 其他 820,311.41 -1,297,402.50 经营活动产生的现金流量净额 429,629.25 702,214.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 104,718.96 358,229.99 减：现金的期初余额 358,229.99 185,215.57 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -253,511.03 173,014.42 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 104,718.96 358,229.99 其中：库存现金 16,365.87 2,919.84 可随时用于支付的银行存款 88,353.09 355,310.15 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 82 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 104,718.96 358,229.99 六、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 名称 关系 类型 持股数量(股) 对本企业的持股比例 (%) 对本企业的表决权比 例(%) 胡杨林 股东，实际 控制人 自然人股 东 5,300,000.00 50.00 50.00 2、关联交易情况 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 胡杨林 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 是 张忠娇 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 是 林春洪 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 是 林振图 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 是 钟金有 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 是 刘文影 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 是 七、承诺及或有事项 （一）重要的承诺事项 本公司与东莞长安上角红鹰玩具有限公司签订了《租赁合同》，租用其厂房用于生产经 营，租赁面积共计 43000 平方米，租期自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。厂 房所在土地是由东莞长安上角红鹰玩具厂租赁使用，土地性质为集体建设用地，取得了《集 体土地建设用地使用证》，公司租赁厂房也已取得《房地产权证》，土地租赁事项被认定无效 的风险和集体土地被收回的风险较小，但公司未来仍有可能因政府改变土地规划而面临搬迁 的风险。 本公司实际控制人胡杨林出具了承诺，承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造成损失， 由胡杨林对本公司做出补偿。 （二）或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 83 无。 十、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4,225.57 -0.09 -0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -4,225.57 -0.09 -0.09 十一、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 19 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 2021 年 4 月 19 日 84 （此页无正文） 第 10 页至第 43 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 85 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 东莞市摩卡信息科技股份有限公司董事会秘书办公室。