838724_2018_精密科技_2018年年度报告_2019-06-10.txt

公告编号：2019-016 1 证券代码：838724 证券简称：精密科技 主办券商：华创证券 2018 年度报告 精密科技 NEEQ:838724 大连德迈仕精密科技股份有限公司 Dalian Demaishi Precision Technology Co.,Ltd 公告编号：2019-016 2 公司年度大事记 1、公司于 2017 年年度股东大会审议并通过了《关于 2017 年度利润分配方案 的议案》，向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金红利（含税），共计派发 17,250,000.00 元人民币（含税），并于 2018 年 4 月 19 日完成了本次权益分 派。 2、公司于 2018 年 5 月荣获博世（Bosch）颁发的 2016/2017 年亚太区年度创 新供应商奖项。 3、公司于 2018 年 6 月顺利通过了 ISO14001 外部审核工作。 4、公司于 2018 年 8 月由安全生产标准化三级企业（机械）升至二级。 5、公司于 2018 年 10 月收购了原参股公司大连金华德精密轴有限公司。 6、公司自 2009 年首次通过高新技术企业认定后，2018 年再一次顺利通过复 审，全资子公司金华德今年也首次通过高新技术企业认定。 7、公司于 2018 年 12 月顺利通过了知识产权管理体系复审工作。 公告编号：2019-016 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 公告编号：2019-016 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、精密 科技 指 大连德迈仕精密科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《大连德迈仕精密科技股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 股东大会 指 大连德迈仕精密科技股份有限公司股东大会 董事会 指 大连德迈仕精密科技股份有限公司董事会 监事会 指 大连德迈仕精密科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股东大会议事规则 指 《大连德迈仕精密科技股份有限公司股东大会议事规则》 董事会议事规则 指 《大连德迈仕精密科技股份有限公司董事会议事规则》 监事会议事规则 指 《大连德迈仕精密科技股份有限公司监事会议事规则》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 博世（Bosch） 指 博世集团（Robert Bosch Gmbh），总部位于德国。博世（Bosch）是全球 第一大汽车技术供应商，在 2018 年全球汽车零部件配套供应商百强中排 名第一位 大陆（Continental） 指 大陆集团（Continental AG），总部位于德国。大陆（Continental）是全球 五大汽车零部件供应商之一，在 2018 年全球汽车零部件配套供应商百强 中排名第四位 法雷奥（Valeo） 指 法雷奥集团（Valeo S.A.），总部位于法国。法雷奥（Valeo）是世界领先 的汽车零部件供应商，在 2018 年全球汽车零部件配套供应商百强中排名 第九位 舍弗勒 （Schaeffler） 指 舍弗勒集团（Schaeffler AG），总部位于德国。舍弗勒（Schaeffler）是汽 车制造业中极富声誉的供应商之一，在 2018 年全球汽车零部件配套供应 商百强中排名第二十二位 三叶（Mitsuba） 指 日本三叶株式会社（Mitsuba Corp.），在 2018 年全球汽车零部件配套供 应商百强中排名第七十位 德昌电机（Johnson Electric） 指 德昌电机集团（Johnson Electric Group），总部位于香港。德昌电机 （Johnson Electric）是全球最大的驱动子系统及驱动部件供应商之一，在 2018 年全球汽车零部件配套供应商百强中排名第七十九位 HEF 股份有限公司 指 HEF 股份有限公司（HEF Group），总部位于法国，在表面处理尤其在 可控液体离子淡化方面位于世界第一位，PVD 位于世界第三位 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 德迈仕投资 指 大连德迈仕投资有限公司，系公司第一大股东、控股股东 大连德欣 指 大连德欣精密制造有限公司,系公司全资子公司 金华德 指 大连金华德精密轴有限公司，自 2018 年 10 月起系公司全资子公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公告编号：2019-016 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何建平、主管会计工作负责人李健及会计机构负责人（会计主管人员）陶少军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业绩波动风险 公司主要产品为汽车行业相关精密轴类产品，业绩会受到下 游汽车行业景气度影响。 公司股权结构分散的风险 截止报告期末，公司前三大股东的持股比例分别为 22.30%、 8.70%、7.39%。公司无持股 50%以上的股东,公司股权结构分 散。 原材料波动风险 公司主要原材料为钢铁，受国际铁矿石价格波动和国家宏观 调控政策的影响，报告期内，钢铁价格呈现窄幅波动,未来钢 铁价格如果出现变动，可能会导致公司生产成本的变化，进 而对公司的经营业绩产生一定的影响。 外汇波动风险 公司客户主要以全球汽车零部件行业知名供应商为主，如博 世（Bosch）、大陆（Continental）、舍弗勒（Schaeffler）、 法雷奥（Valeo）、德昌电机（Johnson Electric）等。同 时，公司部分生产设备采用先进的进口设备，而国外客户与 公告编号：2019-016 6 公司一般采用美元进行结算，如果美元兑人民币汇率出现大 幅波动，可能会对公司的经营业绩有一定影响。 部分房屋无房屋所有权证书的风险 公司在自有土地上建有多处房屋,其中 10 处未取得房屋所有 权证书，系公司建厂时，因缺少存放材料仓库和职工就餐食 堂，为有效管理材料、废料,给员工提供便利条件，而临时搭 建的仓库和食堂。由于当时有限公司管理缺乏规范意识，未 及时办理房屋所有权证书。该 10 处房屋中，多处已建成 10 年以上，系有限公司阶段管理不规范的遗留问题，但由于该 多处房屋建于自有土地上，不存在权属纠纷。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-016 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大连德迈仕精密科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dalian Demaishi Precision Technology Co.,Ltd;CDMS 证券简称 精密科技 证券代码 838724 法定代表人 何建平 办公地址 辽宁省大连市旅顺经济开发区兴发路 88 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙百芸 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 0411-86227049-2066 传真 0411-86227003 电子邮箱 ann@cdms- 公司网址 http://www.cdms- 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市旅顺经济开发区兴发路 88 号;116052 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 11 月 30 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 汽车制造业-汽车零部件及配件制造业（C3660）、制造业-金属 制品业（C33） 主要产品与服务项目 精密微型轴、精密切削件、精密零件开发、机械制造 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 普通股总股本（股） 115,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 大连德迈仕投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 何建平 注：从主要产品的应用领域来看，公司所属行业为汽车制造业（代码为 C36）中的汽车零部件及配件制 造业（C3660）；从生产工艺来看，公司产品主要采用金属磨削和金属车削工艺，所属行业为金属制品 业（C33）。 公告编号：2019-016 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210200732764356P 否 注册地址 辽宁省大连市旅顺经济开发区兴发路 88 号 否 注册资本（元） 115,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 26 号恒奥中心 C 座 502-507 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈静、李永伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 388,162,887.09 352,304,478.11 10.18% 毛利率% 28.26 28.74 - 归属于挂牌公司股东的净利润 56,728,935.79 46,677,293.21 21.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 42,176,325.03 39,399,519.37 7.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 20.66% 22.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 15.36% 19.37% - 基本每股收益 0.49 0.44 11.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 588,229,471.22 400,440,822.74 46.90% 负债总计 290,995,241.20 142,730,499.61 103.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 297,234,230.02 257,710,323.13 15.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.58 2.24 15.18% 资产负债率%（母公司） 45.17 35.42 - 资产负债率%（合并） 49.47 35.64 - 流动比率 0.85 1.71 - 利息保障倍数 13.72 9.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 108,079,900.26 71,227,752.21 51.74% 应收账款周转率 3.66 3.70 - 存货周转率 4.03 4.96 - 公告编号：2019-016 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.90% 12.92% - 营业收入增长率% 10.18% 13.06% - 净利润增长率% 21.53% 38.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 115,000,000 115,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 40,349.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 735,289.20 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 13,081,936.27 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 533,148.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 470,720.84 非经常性损益合计 14,861,443.78 所得税影响数 308,833.02 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 14,552,610.76 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 销售商品、提供劳务 收到的现金 386,536,298.81 363,536,298.81 326,039,614.07 312,039,614.07 收到其他与经营活动 有关的现金 13,593,955.74 27,093,955.74 经营活动现金流入小 计 427,381,479.11 404,381,479.11 345,803,456.66 345,303,456.66 购买商品、接受劳务 支付的现金 256,570,728.08 233,570,728.08 257,206,306.59 254,206,306.59 支付其他与经营活动 有关的现金 15,465,245.99 15,765,245.99 经营活动现金流出小 计 356,153,726.9 333,153,726.9 298,911,372.13 296,211,372.13 经营活动产生的现金 流量净额 46,892,084.53 49,092,084.53 收回投资所收到的现 金 200,000.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净 额 200,000.00 收到其他与投资活动 有关的现金 5,939,800.00 3,739,800.00 投资活动现金流入小 计 8,065,792.86 5,865,792.86 投资活动产生的现金 流量净额 -26,794,497.22 -28,994,497.22 母公司现金流量表（上年期末） 销售商品、提供劳务 收到的现金 386,536,298.81 363,536,298.81 经营活动现金流入小 计 396,601,789.13 373,601,789.10 购买商品、接受劳务 支付的现金 302,870,728.08 279,870,728.08 经营活动现金流出小 计 358,797,196.98 335,797,196.98 投资支付的现金 360,000.00 公告编号：2019-016 12 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净 额 360,000.00 公告编号：2019-016 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司成立于 2001 年 11 月 30 日，所属行业为汽车零部件及配件制造业、金属制品业。公司是集 各类精密微型轴、精密切削件等精密零部件的研发、生产与销售为一体的国家高新技术企业。 公司主要产品为汽车用轴，广泛应用于汽车的刹车系统、助力转向系统、车身稳定系统、音响 系统、座椅调节系统、供油泵、空调压缩机等系统和部件中，此外，公司产品还包括电动工具用 轴、办公家电用轴等。 公司一直从事精密轴及相关业务，积累了丰富的生产经验，具备较强的工艺研发能力，经营模 式清晰，业务结构完整。公司精密轴加工工艺技术在国内外客户中均享有较高声誉，目前公司客户 主要以全球汽车零部件行业知名供应商为主，如博世（Bosch）、大陆（Continental）、舍弗勒 （Schaeffler）、法雷奥（Valeo）、德昌电机（Johnson Electric）等。 目前公司的采购模式、生产模式、销售模式及盈利模式如下： 1、采购模式 公司采购模式依据采购的商品而定。 机辅料采购采取订货点采购模式，各工段报备机辅料明细表及最低库存量，计划部汇总并根据 历史经验和公司生产计划、设备维修计划确定每种机辅料的最低安全库存量，当商品库存量达到最 低安全库存量时安排采购。 原材料采购则分为平台项目大批量原材料采购和非平台项目小批量原材料采购。 平台项目即公司通过大客户的平台系统竞价获得的框架式开口订单，该订单持续期较长，通常 在 3 年左右，价格稳定。对该类产品原材料采购，按客户预示订单和公司产能确定安全库存，采用 订货点采购模式。非平台项目小批量原材料采购依据订单和公司生产周期，采用 JIT（准时化）采购 模式。 2、生产模式 因公司产品具有多种类、多批次、定制（非标准件）等特点，主要采取“以销定产”的生产模 式。 公司在取得客户订单后，由经营部向计划部提交生产计划；技术部负责按客户需求形成轴加工 工艺及流程指示单；计划部负责材料的采购，并将生产计划提交给生产部门；生产部门依据生产计 公告编号：2019-016 14 划、轴加工工艺及流程指示单，按照客户要求的发货时间等组织生产。公司基于生产场地、产能限 制及生产成本等因素的考虑，对于部分工序采用外协加工的方式。 3、销售模式 公司产品主要采取直销方式，直接售给下游产品制造商，分为国内销售及国外销售。公司销售 人员长期积极进行市场开拓及渠道拓展，一方面通过每年参加行业展会，接触相关客户跟进开发。 另一方面，依靠品牌效应，通过下游客户的介绍及互联网宣传获取新客户。 4、盈利模式 公司盈利模式的特点为“专业化、自动化生产、规模经济效益”，公司积累了丰富的生产、技术 经验，与多家全球知名汽车零部件企业建立了合作关系，能够根据行业发展和市场需求情况，为客 户提供从产品研发、生产至售后服务等全方位服务。同时专业化、自动化生产使得企业能够快速掌 握行业先进技术，增强了公司设备的适用性和生产效率，降低了人力成本和管理成本，为企业带来 长期、稳定的盈利。规模化生产有效提高了生产效率，降低了采购、管理成本，从而形成规模经济 效益。 报告期内，公司业务模式未发生变化。 报告期后至本报告披露日，公司业务模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、业绩情况 报告期内，公司营业收入 38,816.29 万元，较上年同期增长 10.18%，主要是产品订单增加及合并 范围变化，营业成本 27,848.43 万元，较上年同期增加 10.93%，主要是收入增加同时相应产品成本增 公告编号：2019-016 15 加，净利润 5,672.89 万元，比上年同期增长 21.53%，经营活动产生的现金流量 10,807.99 万元，比去 年同期增长 51.74%。总资产 58,822.95 万元，比年初增长 46.90%。净资产 29,723.42 万元，比年初增 长 15.34%。 2、经营情况 公司管理层认清形势、加快落实既定的发展战略，统筹推进稳业绩、促变革、调结构、勇创 新、控成本、防风险等各项工作，报告期内，公司坚持“深耕行业、细分市场、领域主导”的战略布 局，为公司本年度经营目标打下了坚实的基础。 1）努力打造“新引擎、新价值” 不断探索精密零部件制造工艺中的新技术、新手段，布局精密切削件这一高端制造领域，公司 自 2016 年购买首台多轴机后，截止报告期末，公司已购置因代克斯和托纳斯公司生产的八轴机、六 轴机、四轴机共计 10 台设备，目前公司精密切削件产业化已初具规模，为今后开发精密切削件相关 新客户、新产品奠定了基础。 2）扩大规模效应收购大连金华德精密轴有限公司 公司于 2018 年 10 月收购了原参股公司大连金华德精密轴有限公司。通过此次收购将进一步促 进公司发展，加强公司在精密轴领域的竞争力，另外，规模上的扩大，也使得企业融资、获得银行 贷款更加容易，符合公司发展战略。 3）高新技术企业评审，德迈仕、金华德双双通过 报告内，公司通过高新技术企业认定复审。全资子公司金华德通过了高新技术企业认定，自此 金华德亦可享受高新技术企业的优惠税率。 4）被博世（Bosch）评为创新供应商 公司通过在自动化改造、突破精密切削件高精端技术壁垒和多项技术创新的实施，于 2018 年 5 月荣获博世（Bosch）2016-2017 年度亚太区创新优秀供应商大奖。 5）公司工作生活环境进一步改善 报告期内，公司对办公环境进行了升级改造，重新装修了办公区域，对食堂进行了改造并更新 了厨具设施配置，为员工提供了更加整洁、舒适的工作生活环境。 6）安全生产 公告编号：2019-016 16 公司始终把安全生产工作放在一切工作的首位，认真贯彻执行“安全第一、预防为主、综合治理” 的安全工作方针，以法制化、标准化、规范化、系统化的方式推进安全生产，不断提高企业安全水 平。狠抓落实安全生产管理工作，顺利完成“确保公司全年无一例职业病者发生，无重大事故和伤亡 事故发生”的安全生产目标，并由安全生产标准化三级企业（机械）升至二级，开创了安全生产工作 的新局面。 截至本报告披露日，公司主营业务、主要产品和服务未发生重大变化。 (二) 行业情况 1、宏观经济形势分析 国家统计局数据显示，2018 年全年国内生产总值 900,309 亿元，较上年增长 6.6%，实现了预期 发展目标，并首次突破了 90 万亿大关；全国工业增加值比上年实际增长 6.2%，增速缓中趋稳，其中 制造业增长 6.5%。国家统计局局长宁吉喆指出，2018 年国民经济继续运行在合理区间，实现了总体 平稳、稳中有进。同时也要看到，经济运行稳中有变、变中有忧，外部环境复杂严峻，经济面临下 行压力，前进中的问题必须有针对性地解决。 2、行业发展形势变化 作为全球汽车市场第一大消费国，根据中国汽车工业协会公布的相关数据显示，2018 年汽车产 销量分别为 2780.9 万辆和 2808.1 万辆，与 2017 年相比，同期分别下降 4.2%和 2.8%，这也是中国车 市连续增长 28 年后迎来首次同比下降。对此，中国汽车工业协会副秘书长助理许海东分析称，2018 年汽车产销增速低于年初预期，原因一方面是购置税优惠政策的全面退出；另一方面则是受宏观经 济增速回落、中美贸易战，以及消费信心等因素的影响，短期内仍面临较大的压力。但他同时表 示，目前我国汽车产业仍处于普及期，有较大的增长空间。汽车产业已经迈入品牌向上，高质量发 展的增长阶段。另一方面，2018 年我国新能源汽车产销分别完成 127 万辆和 125.6 万辆，比上年同 期分别增长 59.9%和 61.7%，在双积分以及补贴等政策的推进下，2018 年国内新能源市场继续保持 高速增长势头，也从侧面反映了消费者对新能源汽车的接纳程度越来越高。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 公告编号：2019-016 17 货币资金 20,714,755.93 3.52% 47,654,842.72 11.90% -56.53% 应收票据与应 收账款 108,759,939.83 18.49% 97,200,992.23 24.27% 11.89% 存货 75,133,363.78 12.77% 54,707,626.01 13.66% 37.34% 投资性房地产 长期股权投资 7,116,075.04 1.78% 100.00% 固定资产 256,264,365.71 43.57% 150,759,962.40 37.65% 69.98% 在建工程 3,015,324.59 0.51% 6,536,987.20 1.63% -53.87% 短期借款 91,000,000.00 15.47% 53,000,000.00 13.24% 71.70% 长期借款 应付票据及应 付账款 113,771,610.03 19.34% 50,319,116.44 12.57% 126.10% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期末货币资金比上年期末减少 2,694.01 万元，降低 56.53%，主要原因是本期支付购买金华 德 77.5%股权。 2、存货比上年期末增加 2,042.57 万元,增长 37.34%，主要原因是本期订单增加及合并范围变化 影响。 3、长期股权投资比上年期末减少 100%，主要原因本期收购金华德 77.5%股权，收购后公司持 有金华德 100%股权。 4、固定资产比上年期末增加 10,550.44 万元，增长 69.98%，原因为合并范围变化及公司本期购 买设备增加。 5、短期借款比上年期末增加 3,800 万元，增加 71.70%，原因为本期合并来的短期借款影响的。 6、应付票据及应付账款比上年期末增加 6,345.25 万元，增长 126.10%，原因为本期应付供应商 货款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 388,162,887.09 - 352,304,478.11 - 10.18% 营业成本 278,484,256.04 71.74% 251,043,616.65 71.26% 10.93% 毛利率% 28.26% - 28.74% - - 管理费用 29,733,412.34 7.66% 26,736,742.54 7.59% 11.21% 研发费用 15,460,842.72 3.98% 11,441,168.83 3.25% 35.13% 公告编号：2019-016 18 销售费用 8,810,769.28 2.27% 8,674,551.41 2.46% 1.57% 财务费用 4,132,418.34 1.06% 7,894,546.87 2.24% -47.65% 资产减值损失 932,439.63 0.24% -7,373,518.00 -2.09% 112.65% 其他收益 735,289.20 0.19% 1,622,012.40 0.46% -54.67% 投资收益 14,572,693.43 3.75% 1,543,799.51 0.44% 843.95% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 40,349.10 0.01% 309,187.66 0.09% -86.95% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 61,757,053.25 15.91% 53,981,982.59 15.32% 14.40% 营业外收入 514,408.15 0.13% 386,732.23 0.11% 33.01% 营业外支出 43,687.31 0.01% 633,828.30 0.18% -93.11% 净利润 56,728,935.79 14.61% 46,677,293.21 13.25% 21.53% 项目重大变动原因： 1、研发费用比上期增加 401.97 万元，增长 35.13%，主要原因是本期研发项目投入增加。 2、本期财务费用比上期减少 376.21 万元，减少 47.65%，主要原因是汇率变动影响。 3、资产减值损失比上期增加 830.60 万元，增长 112.65%，主要原因是去年债务重组影响。 4、投资收益比上期增加 1,302.89 万元，增长 843.95%，主要原因收购金华德股权，原持有 22.5%股权评估价值与账面金额之差确认投资收益产生。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 384,961,785.57 349,540,112.16 10.13% 其他业务收入 3,201,101.52 2,764,365.95 15.80% 主营业务成本 276,259,191.05 249,320,056.46 10.81% 其他业务成本 2,225,064.99 1,723,560.19 29.10% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 精密轴及精密切削件 384,961,785.57 99.18% 349,540,112.16 99.22% 其他 3,201,101.52 0.82% 2,764,365.95 0.78% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入增加主要原因是产品订单增加及合并范围变化。 公告编号：2019-016 19 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 博世（Bosch) 84,118,506.48 21.85% 否 2 大陆(Continental) 62,195,133.26 16.16% 否 3 三叶(Mitsuba) 28,699,219.40 7.46% 否 4 舍弗勒(Schaeffler) 27,550,496.01 7.16% 否 5 德昌电机(Johnson Electric) 22,400,955.96 5.82% 否 合计 224,964,311.11 58.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 大连顶新特钢制品有限公司 38,707,907.92 19.52% 否 2 大连金华德精密轴有限公司 17,975,409.05 9.07% 是 3 大连明发金属制品有限公司 9,888,676.96 4.99% 否 4 HEF 股份有限公司 8,228,686.36 4.15% 否 5 斯穆-碧根柏意大利 UGITECH ITALIA S.r.l 7,119,665.82 3.59% 否 合计 81,920,346.11 41.32% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 108,079,900.26 71,227,752.21 51.74% 投资活动产生的现金流量净额 -121,966,049.45 -23,998,111.40 408.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,350,544.20 -36,815,392.15 61.02% 现金流量分析： 1、本期经营活动的现金流量比上期增加 3,685.21 万元，增长 51.74%，主要原因是销售收入、利 润增加带来的现金流增加。 2、投资活动产生的现金流比上期增加 9,796.79 万元，增加 408.23% ，主要原因是本期购买设备 增加及收购金华德公司股权。 3、筹资活动产生的现金流量比上期增加 2,246.48 万元，增加 61.02% ，主要原因是本期增加 3,530.00 万元设备融资款。 公告编号：2019-016 20 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）控股子公司情况 报告期内，公司共 2 家控股子公司。 金华德报告期初为本公司参股公司，公司持有其 22.50%股权，公司于 2018 年 9 月 25 日召开第 一届董事会第二十四次会议，审议并通过了《关于公司收购资产的议案》，收购马英、冯聪、苏英 峰、葛长琳、陈言所持金华德合计 77.50%股权，本次交易完成后，公司持有金华德 100%股权，金 华德成为公司全资子公司。 具体内容详见公司于 2018 年 9 月 26 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台 （www.neeq.cc）上刊登的大连德迈仕精密科技股份有限公司（838724）《收购资产的公告》（公告编 号：2018-045）。 控股子公司目前情况如下： 1）企业名称：大连金华德精密轴有限公司 企业类型：有限责任公司 法定代表人：何建平 成立日期：2011 年 02 月 15 日 统一社会信用代码：91210212565540995P 注册资本：2,000 万元 住所：辽宁省大连市旅顺口区华洋路 27-2 号 经营范围：精密微型轴、精密零件加工，机械零部件加工，货物、技术进出口（法律、行政法 规禁止的项目除外；法律、行政法规限制项目取得许可后方可经营）。 2）企业名称：大连德欣精密制造有限公司 企业类型：有限责任公司 法定代表人：何建平 成立日期：2014 年 7 月 11 日 统一社会信用代码：912102123963480962 注册资本：20 万元 住所：辽宁省大连市旅顺口区开发区兴发路 88-2 号 经营范围：精密微型轴、精密零件加工；机械零部件加工；货物进出口、技术进出口（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公告编号：2019-016 21 （2）参股公司情况 报告期内，2018 年 1 至 9 月，金华德为公司参股公司，2018 年 10 月至 12 月，金华德为公司全 资子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未进行委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 10 月起，原参股公司金华德成为公司全资子公司，纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司为社会、股东创造了一定的财富价值，同时通过增加地方税收，提供更多的就 业机会等措施来支持地区经济发展，与社会及股东共享企业发展成果，切实履行了公众企业作为社 会人、纳税人的社会责任。 报告期内，公司对办公环境进行了升级改造，重新装修了办公区域，对食堂进行了改造并更新 了厨具设施配置，为员工提供了更加整洁、舒适的工作生活环境。此外，公司关注员工的生活，定 期开展“送温暖”活动，及时帮扶困难职工，通过工会组织对因大病、意外伤害等原因造成家庭困 难的员工进行慰问，并提供补助。另一方面，在各个节日以及员工的生日、结婚、生育、退休时给 与福利，进一步增强了公司员工的凝聚力。 三、 持续经营评价 报告期内，公司运作规范，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立且在《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求下规范运作；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内 部控制体系运行良好；公司主营业务增速稳定，资产负债结构合理，整体盈利能力显著，主要财 务、业务等经营指标健康；公司管理层队伍稳定；公司及全体员工无重大违法、违规行为。 公告编号：2019-016 22 综上所述，公司持续经营能力良好，业务规模日益扩大，亦不存在以下对公司持续经营能力造 成影响的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、 设备、原材料）事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、业绩波动风险 公司主要产品为汽车行业相关精密轴类产品，业绩会受到下游汽车行业景气度影响。 应对措施：公司会积极开展业务拓展，力求相关多元化发展，深耕行业市场与产品，增强风险 应对能力和措施。 2、公司股权结构分散的风险 截止报告期末，公司前三大股东的持股比例分别为 22.30%、8.70%、7.39%。公司无持股 50%以 上的股东,公司股权结构分散。 应对措施：公司将与公司股东进行充分沟通，保证公司决策的顺利实施。 3、原材料波动风险 公司主要原材料为钢铁，受国际铁矿石价格波动和国家宏观调控政策的影响，报告期内，钢铁 价格呈现窄幅波动,未来钢铁价格如果出现变动，可能会导致公司生产成本的变化，进而对公司的经 营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司积极研究钢铁价格变动情况，对原材料市场实时跟踪，保证公司能够及时掌握 相关信息，调整库存余量。 公告编号：2019-016 23 4、外汇波动风险 公司客户主要以全球汽车零部件行业知名供应商为主,如博世（Bosch）、大陆（Continental）、舍 弗勒（Schaeffler）、法雷奥（Valeo）、德昌电机（Johnson Electric）等。 同时，公司部分生产设备采用先进的进口设备，而国外客户与公司一般采用美元进行结算,如果 美元兑人民币汇率出现大幅波动，可能会对公司的经营业绩有一定影响。 应对措施：公司将加强外汇管理，增强与客户的沟通，逐步与客户研究并建立风险对冲机制。 5、部分房屋无房屋所有权证书的风险 公司在自有土地上建有多处房屋,其中 10 处未取得房屋所有权证书，系公司建厂时，因缺少存 放材料仓库和职工就餐食堂，为有效管理材料、废料,给员工提供便利条件，而临时搭建的仓库和食 堂。由于当时有限公司管理缺乏规范意识，未及时办理房屋所有权证书。该 10 处房屋中，多处已建 成 10 年以上，系有限公司阶段管理不规范的遗留问题，但由于该多处房屋建于自有土地上,不存在权 属纠纷。 应对措施：公司仍在积极办理相关手续。 (二) 报告期内新增的风险因素 截至本报告披露日，公司无新增的风险因素。 公告编号：2019-016 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 26,000,000.00 17,975,409.05 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 1,132,874.88 849,656.16 公告编号：2019-016 25 注：公司向金华德出售机械设备共 52 台(套),其中 20 台(套)机械设备由于尚处于融资租赁期内,公司将以 转租方式租赁给金华德,租赁费用为每月 94,406.24 元直至租赁期满,待租赁期满公司取得该 20 台(套)机 械设备所有权后,按双方协商一致的价格出售给金华德。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司在自有土地上建有多处房屋，其中 10 处未取得房屋所有权证书。该 10 处房屋，系公司 建厂时，因缺少存放材料仓库和职工就餐食堂，为有效管理材料、废料,给员工提供便利条件，而临 时搭建的仓库和食堂。由于当时有限公司管理缺乏规范意识，未及时办理房屋所有权证书。该 10 处 房屋中，多处已建成 10 年以上，系有限公司阶段管理不规范的遗留问题，但由于该多处房屋建于自 有土地上,不存在权属纠纷。 为此，挂牌前公司及董事长兼总经理何建平均出具《承诺书》，承诺将尽快依照有关法律法规的 规定补办相关房屋产权证书；公司股东大连德迈仕投资有限公司亦出具《承诺书》，承诺对公司因未 取得房屋所有权证所遭受的全部损失承担赔偿责任。 截至本报告披露日，公司仍在积极办理相关手续。 2、为了避免未来因发生同业竞争而损害公司及股东的利益，公司的董事、监事、高级管理人员 及核心业务人员均在挂牌前出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与与公司存在同业 竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争 的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其 他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任 高级管理人员或核心技术人员。 截至本报告披露日，上述人员均严格履行了避免同业竞争的承诺，未发生违背承诺的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产-房屋 抵押 68,989,346.92 11.73% 抵押借款 固定资产-设备 抵押 62,456,421.23 10.62% 融资租入 无形资产-土地 抵押 15,835,399.16 2.69% 抵押借款 总计 - 147,281,167.31 25.04% - 公告编号：2019-016 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 96,475,000 83.89% 14,558,250 111,033,250 96.55% 其中：控股股东、实际控制 人 25,650,000 22.30% 115,500 25,765,500 22.40% 董事、监事、高管 1,175,000 1.02% 147,250 1,322,250 1.15% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 18,525,000 16.11% - 14,558,250 3,966,750 3.45% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 346,500 346,500 0.30% 董事、监事、高管 3,525,000 3.07% 441,750 3,966,750 3.45% 核心员工 - - - - - 总股本 115,000,000 - 0 115,000,000 - 普通股股东人数 98 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变动 期末持 股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 大连德迈仕投资 有限公司 25,650,000 0 25,650,000 22.30% 0 25,650,000 2 昝爱军 0 10,000,000 10,000,000 8.70% 0 10,000,000 3 远东运通基金管理 （大连）有限公司 8,500,000 0 8,500,000 7.39% 0 8,500,000 4 陈平泽 7,000,000 0 7,000,000 6.09% 0 7,000,000 5 深圳市狐秀创业投 资合伙企业(有限合 伙) 6,250,000 0 6,250,000 5.43% 0 6,250,000 合计 47,400,000 10,000,000 57,400,000 49.91% 0 57,400,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东间无相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为大连德迈仕投资有限公司。 1、公司名称：大连德迈仕投资有限公司 2、工商注册号：210200000479391 3、公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 4、住所：辽宁省大连市旅顺口区兴港路 39 号 3 层 2 号 5、法定代表人：何建平 6、注册资本：1,000 万元 7、成立日期：2012 年 1 月 13 日 8、经营范围：项目投资及投资咨询；受托资产管理及相关业务咨询服务；（以上均不含专项审 批）；国内一般贸易（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营） （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为何建平。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下： 何建平，1966 年 4 月出生，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程师。现任本公司董事 长、总经理；控股股东大连德迈仕投资有限公司执行董事；全资子公司大连德欣精密制造有限公司 执行董事；全资子公司大连金华德精密轴有限公司执行董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-016 28 公告编号：2019-016 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 6 月 9 日 2017 年 8 月 29 日 4.00 15,000,000 60,000,000 0 0 4 1 0 否 募集资金使用情况： 截至报告期末，本公司所募集资金使用情况如下： 单位：元 项目 金额 一、募集资金总额 60,000,000.00 加：利息收入 54,548.41 减：支付中介服务费 200,000.00 二、可供使用的募集资金 59,854,548.41 减：募集资金使用情况 59,854,548.40 其中： 1、补充流动资金 购买原材料 支付的货款 25,835,403.92 39,996,160.89 支付加工费 14,155,361.23 支付手续费 5,395.74 2、购买设备 19,858,387.51 三、募集资金余额 0.01 注：该次定向发行股份募集资金所产生的同期银行存款利息使用用途与募集资金使用用途一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 30 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 4 月 19 日 1.50 0 0 合计 1.50 0 0 公司于 2018 年 3 月 9 日召开了第一届董事会第十九次会议和第一届监事会第七次会议，审议并通 过了《关于 2017 年度利润分配方案的议案》，董事会表决结果为：同意票 11 票，反对票 0 票，弃权 票 0 票；监事会表决结果为：同意票 3 票，反对票 0 票，弃权票 0 票。 公司于 2018 年 3 月 12 日披露了《2017 年度利润分配预案的公告》（公告编号 2018-005），确定 本次利润分派方案为：以公司总股本 115,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.5 元现金红利 （含税），共计派发 17,250,000 元（含税）,本次权益分派为现金分红，不涉及股本变更。 公司于 2018 年 4 月 3 日召开了 2017 年年度股东大会审议并通过了《关于 2017 年度利润分配方案 的议案》，同意股数 109,662,000 股，占本次出席股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次出席股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次出席股东大会有表决权股 份总数的 0.00%。 公司于 2018 年 4 月 12 日披露了公告《2017 年度权益分派实施公告》（公告编号 2018-019），确 定了本次权益分派权益登记日为 2018 年 4 月 18 日，除权除息日为 2018 年 4 月 19 日。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-016 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 何建平 董事长、总经 理 男 1966 年 4 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 李健 董事、副总经 理、财务总监 女 1966 年 4 月 本科 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 孙百芸 董事、副总经 理、董事会秘 书 女 1971 年 11 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 董晓昆 董事、副总经 理 女 1977 年 2 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 骆波阳 董事、副总经 理 男 1977 年 5 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 姚伟旋 董事 男 1980 年 3 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 否 何天军 董事 男 1961 年 11 月 大专 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 否 马金城 独立董事 男 1966 年 2 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 高文晓 独立董事 女 1970 年 10 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 张学 独立董事 男 1967 年 2 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 隋国军 独立董事 男 1966 年 9 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 张洪武 监事会主席 男 1978 年 2 月 研究生 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 周文君 监事 女 1982 年 5 月 本科 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 否 林琳 监事 女 1976 年 7 月 大专 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日 是 董事会人数： 11 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 公告编号：2019-016 32 公司实际控制人为何建平先生，现任公司董事长、总经理。 控股股东大连德迈仕投资有限公司是本公司管理层人员出资设立的持股平台，公司董事长、总 经理何建平先生是控股股东大连德迈仕投资有限公司法定代表人并担任执行董事职务，持有其 50.00%股份；公司董事、副总经理、财务总监李健女士持有其 5.00%股份；公司副总经理董晓昆女 士、骆波阳先生分别持有其 7.00%股份；公司董事、副总经理、董事会秘书孙百芸女士持有其 5.00% 股份；公司监事会主席张洪武先生担任其监事职务并持有其 5.00%股份。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何建平 董事长、总经 理 0 462,000 462,000 0.40% 0 李健 董事、副总经 理、财务总监 0 0 0 0% 0 孙百芸 董事、副总经 理、董事会秘 书 0 0 0 0% 0 董晓昆 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 骆波阳 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 姚伟旋 董事 4,700,000 127,000 4,827,000 4.20% 0 何天军 董事 0 0 0 0% 0 马金城 独立董事 0 0 0 0% 0 高文晓 独立董事 0 0 0 0% 0 张学 独立董事 0 0 0 0% 0 隋国军 独立董事 0 0 0 0% 0 张洪武 监事会主席 0 0 0 0% 0 周文君 监事 0 0 0 0% 0 林琳 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 4,700,000 589,000 5,289,000 4.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公告编号：2019-016 33 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙百芸 董事、董事会秘 书、总经理助理 新任 董事、副总经理、 董事会秘书 新聘任为副总经理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产及辅助人员 723 1,079 销售人员 17 21 技术人员 44 52 行政管理人员及其他 75 88 员工总计 859 1,240 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 8 本科 63 75 专科 90 132 专科以下 698 1,025 员工总计 859 1,240 注：截止报告期末在职员工人数增加主要原因为公司收购大连金华德精密轴有限公司。 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策： 公司采取固定工资和浮动工资（绩效、加班费、奖金等）的薪酬模式，并且按国家有关法律、 法规为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。业绩考核主要包括两 类，一是计件奖金，根据生产数量和产品质量进行业绩考核；二是根据公司的销售收入确定每个月 的奖金基数。 2、培训情况： 公司十分重视员工的培训与职业发展规划，制定了完整的培训计划与人力资源管理政策。公司 对在职员工开展定期培训，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。主要培训类型有：新进员 工入职培训、企业文化定期宣导、普通岗位技能培训、特殊岗位技能培训、中层管理干部提升培 公告编号：2019-016 34 训、专业技能岗位外部培训、高级管理人员外部培训等，致力于打造学习型企业，培养一个具有专 业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。 3、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 目前公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-016 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 √是 □否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管 理体系，确保了公司规范运作。公司已制定并实施了《公司章程》及《对外担保管理制度》、《对外 投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《关联交易决策制度》、《防范 大股东及其他关联方资金占用管理制度》、《董事会秘书工作制度》、三会议事规则等制度。 报告期内，公司能够按照相关的法律法规、《公司章程》及内部管理制度的要求开展经营活动， 公司股东会、董事会、监事会、经理层之间权责分明，各司其职，有效制衡，科学决策，协调运 作。股东会依法行使职权，科学民主决策，维护公司和股东的合法权益；董事会对全体股东负责， 依法履职，把好决策关；监事会对董事会和经理层进行有效监督。公司董事会、监事会、股东大会 的召集、召开、表决等程序合法有效。公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽责、诚实守信，能够 为公司稳定的发展保驾护航。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》等规定的要求，建立了规范的法人治理结构，充分保护中小股东的利 益。并且，通过全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）及时、准确、完 整的披露公司公告，依法保障了股东对公司事务享有的知情权。 公告编号：2019-016 37 其次，公司已制定并实施了一系列制度包含了投资者关系管理、纠纷解决、关联股东及董事回 避制度、关联交易的程序及内容等充分保护股东合法权益的条款，建立了完善的公司法人治理机 制，使得公司能够在重大投资、关联交易、信息披露及投资者管理等行为上进行规范和监督，并在 《公司章程》中制定了保护股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等专项条款，从而为所有股 东提供充分的保护。 因此，董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等法律法规及规范性文件要求，能给所有股东提供充分、平等的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经评估认为：报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进 行，经过公司股东大会、董事会、监事会讨论、审议通过。公司借款、高级管理人员变动、对外投 资、关联交易、对外担保等重大事项均按照内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序并及时披 露；公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员均依法运作，未出现违法、违规现象或重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度 的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修订。 公司于 2018 年 10 月 11 日召开 2018 年第三次临时股东大会，审议并通过了《大连德迈仕精密 科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案》及《关于修订〈大连德迈仕精密科技股份有限公司 章程〉的议案》，同意因公司股票发行事项，修改《公司章程》第五条、第十九条。截至本报告披露 日，因市场环境等因素发生了变化，公司结合实际情况并与投资者沟通协商后，经审慎研究，公司 决定终止本次股票发行，因此亦终止了本次《公司章程》修订。 具体内容详见公司于 2019 年 3 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台 （www.neeq.cc）上刊登的大连德迈仕精密科技股份有限公司（838724）《关于股票终止发行的提示 性公告》（公告编号：2019-028）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、审议《2017 年度董事会工作报告》； 公告编号：2019-016 38 2、审议《2017 年年度报告及摘要》； 3、审议《2017 年度独立董事述职报告》； 4、审议《关于公司 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》； 5、审议《2017 年度财务决算报告》； 6、审议《2018 年度财务预算报告》； 7、审议《关于 2017 年度利润分配方案的议案》； 8、审议《关于聘任公司 2018 年度审计机构的议案》； 9、审议《关于 2018 年度向银行申请授信额度的议案》； 10、审议《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》； 11、审议《关于确定公司独立董事津贴标准的议案》； 12、审议《关于首次公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市 相关事宜的议案》； 12、审议《关于提请股东大会授权董事会全权处理公司首次公开发行 A 股股票并在创业板上市有关事宜的议案》； 13、审议《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市募集资金用途及 可行性研究报告的议案》； 14、审议《关于设立募集资金专项储存账户的议案》； 15、审议《关于首次公开发行股票并在创业板上市前滚存利润分配方案 的议案》； 16、审议《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后股东分红回报 规划的议案》； 17、审议《大连德迈仕精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在创 业板上市后三年内稳定公司股价预案》； 18、审议《关于公司本次发行涉及摊薄即期回报有关事项及相关承诺主 体的承诺的议案》； 19、审议《关于同意公司为首次公开发行股票并在创业板上市事项出具 相应承诺及制定约束措施的议案》； 20、审议《关于确认公司报告期内关联交易的议案》； 21、审议《关于同意公司在全国中小企业股份转让系统暂停转让股份并 授权董事会适时申请的议案》； 22、审议《关于需经股东大会审议公司上市后适用的相关制度的议 案》; 23、审议《关于修订〈大连德迈仕精密科技股份有限公司股东大会议事 规则〉的议案》； 24、审议《关于修订〈大连德迈仕精密科技股份有限公司关联交易决策 制度〉的议案》; 25、审议《关于开展融资租赁业务的议案》; 26、审议《大连德迈仕精密科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行 方案》； 27、审议《关于提请股东大会授权董事会办理公司本次股票发行相关事 宜的议案》； 28、审议《关于修订〈大连德迈仕精密科技股份有限公司章程〉的议 案》； 公告编号：2019-016 39 29、审议《关于公司董事会换届选举的议案》。 监事会 5 1、审议《2017 年度监事会工作报告》； 2、审议《2017 年年度报告及摘要》； 3、审议《2017 年度财务决算报告》； 4、审议《2018 年度财务预算报告》； 5、审议《关于 2017 年度利润分配方案的议案》； 6、审议《关于聘任公司 2018 年度审计机构的议案》； 7、审议《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》； 8、审议《关于核销应收款项的议案》； 9、逐项审议《关于首次公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所创业板 上市相关事宜的议案》； 10、审议《关于首次公开发行股票并在创业板上市前滚存利润分配方案 的议案》； 11、审议《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后股东分红回报 规划的议案》； 12、审议《大连德迈仕精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在创 业板上市后三年内稳定公司股价预案》； 13、审议《关于公司本次发行涉及摊薄即期回报有关事项及相关承诺主 体的承诺的议案》； 14、审议《关于同意公司为首次公开发行股票并在创业板上市事项出具 相应承诺及制定约束措施的议案》； 15、审议《关于确认公司报告期内关联交易的议案》； 16、审议《关于上市后适用的<大连德迈仕精密科技股份有限公司监事 会议事规则（草案）>的议案》； 17、审议《关于公司监事会换届选举的议案》。 股东大会 4 1、审议《2017 年度董事会工作报告》； 2、审议《2017 年年度报告及摘要》； 3、审议《2017 年度独立董事述职报告》； 4、审议《关于公司 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》； 5、审议《2017 年度财务决算报告》； 6、审议《2018 年度财务预算报告》； 7、审议《关于 2017 年度利润分配方案的议案》； 8、审议《关于聘任公司 2018 年度审计机构的议案》； 9、审议《关于 2018 年度向银行申请授信额度的议案》； 10、审议《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》； 11、审议《关于确定公司独立董事津贴标准的议案》。 12、审议《关于首次公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市 相关事宜的议案》； 12、审议《关于提请股东大会授权董事会全权处理公司首次公开发行 A 股股票并在创业板上市有关事宜的议案》； 13、审议《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市募集资金用途及 可行性研究报告的议案》； 14、审议《关于设立募集资金专项储存账户的议案》； 公告编号：2019-016 40 15、审议《关于首次公开发行股票并在创业板上市前滚存利润分配方案 的议案》； 16、审议《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后股东分红回报 规划的议案》； 17、审议《大连德迈仕精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在创 业板上市后三年内稳定公司股价预案》； 18、审议《关于公司本次发行涉及摊薄即期回报有关事项及相关承诺主 体的承诺的议案》； 19、审议《关于同意公司为首次公开发行股票并在创业板上市事项出具 相应承诺及制定约束措施的议案》； 20、审议《关于确认公司报告期内关联交易的议案》； 21、审议《关于同意公司在全国中小企业股份转让系统暂停转让股份并 授权董事会适时申请的议案》； 22、审议《关于需经股东大会审议公司上市后适用的相关制度的议 案》; 23、审议《关于修订〈大连德迈仕精密科技股份有限公司股东大会议事 规则〉的议案》； 24、审议《关于修订〈大连德迈仕精密科技股份有限公司关联交易决策 制度〉的议案》； 25、审议《关于开展融资租赁业务的议案》； 26、审议《大连德迈仕精密科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行 方案》； 27、审议《关于提请股东大会授权董事会办理公司本次股票发行相关事 宜的议案》； 28、审议《关于修订〈大连德迈仕精密科技股份有限公司章程〉的议 案》； 29、审议《关于公司董事会换届选举的议案》； 30、审议《关于公司监事会换届选举的议案》； 31、审议《2017 年度董事会工作报告》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次股东大会均按照《公司章程》和《股东大会议事规则》规定的程序召集、召开、表 决，决议及会议记录规范保存，股东大会对所议事项均作出了有效决议。 公司历次董事会均按照《公司章程》和《董事会议事规则》规定的职权范围和程序对各项事务 进行了讨论决策，对所议事项均作出了有效决议。同时，对需要股东大会审议的事项均提交股东大 会审议决定，切实发挥了董事会的作用。 公司历次监事会均严格遵守《公司章程》和《监事会议事规则》规定重分发挥监督职责，全体 监事均列席年度股东大会。公司监事会对董事会的决策程序、公司董事、高级管理人员履行职责情 况进行了有效监督，在检查公司财务、审查关联交易、促进公司治理完善等方面发挥了重要作用。 公告编号：2019-016 41 报告期内，股东大会、董事会、监事会的通知时间、召开程序、召集、提案审议、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范 治理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司治理机制和内部控制制度的规 定，切实促进公司的规范运行以及治理机制的不断改进。 (四) 投资者关系管理情况 在日常披露工作方面，公司严格依照《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》等相关规定的要求进行披露，并且通过全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）披露公告，充分的保障了公司股东及投资者依法享有的权 益。在日常经营管理中，公司证券办负责投资者关系管理工作，在全面、深入了解公司运作和管 理、经营状况、发展战略等情况下，策划、安排和组织各类投资者关系管理活动，同时，建立了通 过电话、电子邮件方式与投资者进行互动交流的沟通途径。并且，公司制定并实施了一系列相关制 度，从制度上规范公司行为，切实有效地保护投资者权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 √适用 □不适用 报告期内，公司董事会下设各专门委员会严格按照《公司章程》以及各委员会议事规则的规定 履行职责。其中因公司董事会换届选举，提名委员会根据《公司章程》等相关制度，召开第一届董 事会提名委员会第一次会议提名何建平、李健、骆波阳、董晓昆、孙百芸、姚伟旋、何天军为第二 届董事会董事候选人；提名马金城、高文晓、张学、隋国军为第二届董事会独立董事候选人，上述 候选人均为连选连任。任期三年，自股东大会审议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。 (六) 独立董事履行职责情况 √适用 □不适用 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 马金城 7 7 0 0 高文晓 7 7 0 0 张学 7 7 0 0 公告编号：2019-016 42 隋国军 7 7 0 0 独立董事的意见： 报告期内，公司独立董事任职后通过参加董事会、出席股东大会及现场检查等方式，积极了解 公司经营管理、公司治理、内部控制等情况，并与公司管理层保持密切联系，时刻关注公司各重大 事项的进展情况。全体独立董事认为公司董事会和股东大会的召集、召开符合法定程序，重大经营 事项均履行了相关审批程序，合法有效，并出具了独立意见。 报告期内，未发现公司存在重大风险事项，同时未发生独立董事对董事会会议有关事项提出异 议的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，列席股东会等。公司董事、总经理及其 他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利 益的行为，在监督过程中并未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保持独立性、丧失自主经 营能力的情况。 1、业务独立 公司拥有独立、完整的业务流程、独立的生产经营场所，并且研发、生产、采购、销售部门形 成了独立且能够有效运行的产供销以及研发体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的 经营能力。同时，公司不存在依赖其他关联方进行生产经营的情形，亦不存在影响公司独立性的重 大或频繁的关联方交易。 2、资产独立 公司在 2015 年 10 月 28 日从有限公司改制为股份有限公司时，各股东出资均足额缴纳，公司单 独拥有作为经营性企业所需的货币资金和相关办公设备的所有权以及知识产权。拥有独立、完整的 产供销相关的固定资产及配套设施。公司资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确， 不存在股东占用公司资产的情形，也不存在股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3、人员独立 公告编号：2019-016 43 公司的人事及工资管理独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司的财务人员没有在其他企业中 兼职的情形。 4、财务独立 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，且具有规范 的财务会计制度和财务管理制度。同时，公司的财务人员为专职人员，从公司领取薪酬。并且，公 司单独在银行开立账户、独立核算，能够独立进行纳税申报和依法纳税，不存在与关联方共用银行 账户的情形。 5、机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等独立机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的独立职能部门。公司内部经营管理机构健 全，并且能够独立行使职权，保证了公司组织机构的独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，符合现代企业制度的要 求。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司亦根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 1.会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系 报告期内，公司严格按照《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定，进行独立核算，保证 公司正确开展会计核算工作；确保投资者能客观、真实、准确了解公司运营情况。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现内部管理制度存在完整性和合理性方面重大缺陷。 公告编号：2019-016 44 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 5 月，公司根据全国中小企业股份转让系统要求制定并披露了《年报信息披露重大差错 责任追究制度》。具体内容详见公司于 2017 年 5 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披 露平台（）上刊登的大连德迈仕精密科技股份有限公司（838724）《大连德迈仕精密 科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》（公告编号：2017-020）。 公告编号：2019-016 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]003729 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 审计报告日期 2019 年 3 月 25 日 注册会计师姓名 陈静、李永伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]003729号 大连德迈仕精密科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了大连德迈仕精密科技股份有限公司(以下简称精密科技公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精密科技 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于精密科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 精密科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 公告编号：2019-016 46 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 精密科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，精密科技公司管理层负责评估精密科技公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精密科技公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督精密科技公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对精 密科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致精密科技公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就精密科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 公告编号：2019-016 47 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计所事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈静 中国·北京 中国注册会计师：李永伟 二〇一九年三月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 20,714,755.93 47,654,842.72 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 108,759,939.83 97,200,992.23 预付款项 注释 3 1,818,211.09 2,711,516.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 11,060,011.66 9,617,947.70 买入返售金融资产 存货 注释 5 75,133,363.78 54,707,626.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 10,634,660.72 7,957,616.90 流动资产合计 228,120,943.01 219,850,542.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 7 7,116,075.04 投资性房地产 固定资产 注释 8 256,264,365.71 150,759,962.40 在建工程 注释 9 3,015,324.59 6,536,987.20 生产性生物资产 公告编号：2019-016 48 油气资产 无形资产 注释 10 15,835,399.16 5,859,730.00 开发支出 商誉 注释 11 50,774,526.05 30,384.50 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 12 2,171,678.98 1,760,824.09 其他非流动资产 注释 13 32,047,233.72 8,526,317.30 非流动资产合计 360,108,528.21 180,590,280.53 资产总计 588,229,471.22 400,440,822.74 流动负债： 短期借款 注释 14 91,000,000.00 53,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 15 113,771,610.03 50,319,116.44 预收款项 注释 16 1,317,026.85 206,604.06 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 17 769,079.43 340,630.25 应交税费 注释 18 1,633,859.50 1,158,683.79 其他应付款 注释 19 32,601,704.14 2,860,125.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 20 28,850,634.07 20,670,559.92 其他流动负债 流动负债合计 269,943,914.02 128,555,719.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 注释 21 18,610,938.32 12,574,778.70 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 22 1,083,334.65 1,600,001.32 递延所得税负债 注释 12 1,357,054.21 其他非流动负债 公告编号：2019-016 49 非流动负债合计 21,051,327.18 14,174,780.02 负债合计 290,995,241.20 142,730,499.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 23 115,000,000.00 115,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 24 67,183,955.47 67,138,984.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 25 12,500,721.54 8,377,363.83 一般风险准备 未分配利润 注释 26 102,549,553.01 67,193,974.93 归属于母公司所有者权益合 计 297,234,230.02 257,710,323.13 少数股东权益 所有者权益合计 297,234,230.02 257,710,323.13 负债和所有者权益总计 588,229,471.22 400,440,822.74 法定代表人：何建平主管会计工作负责人：李健会计机构负责人：陶少军 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,759,593.09 44,243,718.94 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 93,125,524.85 97,200,992.23 预付款项 1,396,092.04 4,618,035.75 其他应收款 注释 2 9,799,963.66 9,597,147.70 存货 70,455,549.07 55,024,357.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,024,957.18 7,957,616.90 流动资产合计 203,561,679.89 218,641,868.96 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 83,233,092.63 7,342,335.47 公告编号：2019-016 50 投资性房地产 固定资产 184,673,823.28 150,759,962.40 在建工程 3,015,324.59 6,536,987.20 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,689,390.00 5,859,730.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,897,257.15 1,733,375.31 其他非流动资产 32,047,233.72 8,526,317.30 非流动资产合计 310,556,121.37 180,758,707.68 资产总计 514,117,801.26 399,400,576.64 流动负债： 短期借款 51,000,000.00 53,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 102,417,287.37 50,319,116.44 预收款项 304,526.85 206,604.06 应付职工薪酬 610,585.34 279,937.10 应交税费 158,518.51 317,507.41 其他应付款 31,680,611.57 2,519,449.06 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 26,369,514.30 20,670,559.92 其他流动负债 流动负债合计 212,541,043.94 127,313,173.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 18,597,222.96 12,574,778.70 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,083,334.65 1,600,001.32 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,680,557.61 14,174,780.02 负债合计 232,221,601.55 141,487,954.01 所有者权益： 股本 115,000,000.00 115,000,000.00 其他权益工具 公告编号：2019-016 51 其中：优先股 永续债 资本公积 67,138,984.37 67,138,984.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,500,721.54 8,377,363.83 一般风险准备 未分配利润 87,256,493.80 67,396,274.43 所有者权益合计 281,896,199.71 257,912,622.63 负债和所有者权益合计 514,117,801.26 399,400,576.64 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 27 388,162,887.09 352,304,478.11 其中：营业收入 388,162,887.09 352,304,478.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 注释 27 278,484,256.04 251,043,616.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 28 4,200,027.22 3,380,386.79 销售费用 注释 29 8,810,769.28 8,674,551.41 管理费用 注释 30 29,733,412.34 26,736,742.54 研发费用 注释 31 15,460,842.72 11,441,168.83 财务费用 注释 32 4,132,418.34 7,894,546.87 其中：利息费用 4,891,088.11 6,160,888.11 利息收入 85,547.07 785,170.69 资产减值损失 注释 33 932,439.63 -7,373,518.00 加：其他收益 注释 34 735,289.20 1,622,012.40 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 36 14,572,693.43 1,543,799.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公告编号：2019-016 52 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 37 40,349.10 309,187.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,757,053.25 53,981,982.59 加：营业外收入 注释 38 514,408.15 386,732.23 减：营业外支出 注释 39 43,687.31 633,828.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,227,774.09 53,734,886.52 减：所得税费用 注释 40 5,498,838.30 7,057,593.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,728,935.79 46,677,293.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 56,728,935.79 46,677,293.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 56,728,935.79 46,677,293.21 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 56,728,935.79 46,677,293.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 56,728,935.79 46,677,293.21 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.44 （二）稀释每股收益 法定代表人：何建平主管会计工作负责人：李健会计机构负责人：陶少军 公告编号：2019-016 53 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 372,940,772.78 352,304,478.11 减：营业成本 注释 4 273,779,473.64 253,381,992.01 税金及附加 2,686,394.69 2,613,567.88 销售费用 8,521,548.99 8,674,551.41 管理费用 24,440,845.62 24,391,646.56 研发费用 14,716,939.86 11,441,168.83 财务费用 3,603,028.14 8,136,554.76 其中：利息费用 4,218,959.24 5,746,072.11 利息收入 66,354.43 124,443.40 资产减值损失 1,051,824.22 -7,373,518.00 加：其他收益 606,975.87 1,520,819.06 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 1,490,757.16 1,543,799.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 40,349.10 309,187.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,278,799.75 54,412,320.89 加：营业外收入 187,811.53 195,849.17 减：营业外支出 37,687.31 633,828.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,428,923.97 53,974,341.76 减：所得税费用 5,195,346.89 7,094,749.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,233,577.08 46,879,592.71 （一）持续经营净利润 41,233,577.08 46,879,592.71 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 41,233,577.08 46,879,592.71 公告编号：2019-016 54 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 424,428,207.87 363,536,298.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,035,056.94 7,586,592.62 收到其他与经营活动有关的现金 注释 41 1,646,546.74 33,258,587.68 经营活动现金流入小计 431,109,811.55 404,381,479.11 购买商品、接受劳务支付的现金 186,507,431.56 233,570,728.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 99,004,317.37 67,068,949.47 支付的各项税费 17,549,884.38 12,205,009.79 支付其他与经营活动有关的现金 注释 41 19,968,277.98 20,309,039.56 经营活动现金流出小计 323,029,911.29 333,153,726.90 经营活动产生的现金流量净额 108,079,900.26 71,227,752.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,328,726.01 取得投资收益收到的现金 3,600,000.00 公告编号：2019-016 55 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 73,000.00 6,172,652.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,460,980.40 投资活动现金流入小计 73,000.00 23,562,359.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 78,296,614.58 47,403,250.23 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 43,742,434.87 157,220.28 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 122,039,049.45 47,560,470.51 投资活动产生的现金流量净额 -121,966,049.45 -23,998,111.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 53,000,000.00 53,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 41 35,300,000.00 5,890,000.00 筹资活动现金流入小计 88,300,000.00 118,890,000.00 偿还债务支付的现金 55,000,000.00 114,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,399,778.68 14,517,787.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 41 27,250,765.52 26,387,604.28 筹资活动现金流出小计 102,650,544.20 155,705,392.15 筹资活动产生的现金流量净额 -14,350,544.20 -36,815,392.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -166,046.01 -776,871.97 五、现金及现金等价物净增加额 -28,402,739.40 9,637,376.69 加：期初现金及现金等价物余额 46,359,232.71 36,721,856.02 六、期末现金及现金等价物余额 17,956,493.31 46,359,232.71 法定代表人：何建平主管会计工作负责人：李健 会计机构负责人：陶少军 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 406,447,307.48 363,536,298.81 公告编号：2019-016 56 收到的税费返还 5,035,056.94 7,586,592.62 收到其他与经营活动有关的现金 1,484,740.74 2,478,897.70 经营活动现金流入小计 412,967,105.16 373,601,789.13 购买商品、接受劳务支付的现金 241,403,167.13 279,870,728.08 支付给职工以及为职工支付的现金 36,755,047.48 30,817,146.55 支付的各项税费 5,104,232.13 4,842,483.98 支付其他与经营活动有关的现金 19,468,523.90 20,266,838.37 经营活动现金流出小计 302,730,970.64 335,797,196.98 经营活动产生的现金流量净额 110,236,134.52 37,804,592.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,328,726.01 取得投资收益收到的现金 3,600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 73,000.00 6,172,652.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 12,460,980.40 投资活动现金流入小计 73,000.00 23,562,359.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 78,149,504.19 47,403,250.23 投资支付的现金 45,942,000.00 360,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 124,091,504.19 47,763,250.23 投资活动产生的现金流量净额 -124,018,504.19 -24,200,891.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,000,000.00 取得借款收到的现金 53,000,000.00 53,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 35,300,000.00 5,890,000.00 筹资活动现金流入小计 88,300,000.00 118,890,000.00 偿还债务支付的现金 55,000,000.00 85,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,800,505.76 14,102,971.87 支付其他与筹资活动有关的现金 26,515,765.52 26,387,604.28 筹资活动现金流出小计 101,316,271.28 125,490,576.15 筹资活动产生的现金流量净额 -13,016,271.28 -6,600,576.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -148,137.51 -776,871.97 五、现金及现金等价物净增加额 -26,946,778.46 6,226,252.91 加：期初现金及现金等价物余额 42,948,108.93 36,721,856.02 六、期末现金及现金等价物余额 16,001,330.47 42,948,108.93 公告编号：2019-016 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 115,000,000.00 67,138,984.37 8,377,363.83 67,193,974.93 257,710,323.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 115,000,000.00 67,138,984.37 8,377,363.83 67,193,974.93 257,710,323.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 44,971.10 4,123,357.71 35,355,578.08 39,523,906.89 （一）综合收益总额 56,728,935.79 56,728,935.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2019-016 58 4．其他 （三）利润分配 4,123,357.71 -21,373,357.71 -17,250,000.00 1．提取盈余公积 4,123,357.71 -4,123,357.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -17,250,000.00 -17,250,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 44,971.10 44,971.10 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 44,971.10 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 115,000,000.00 67,183,955.47 12,500,721.54 102,549,553.01 297,234,230.02 公告编号：2019-016 59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 22,138,984.37 3,689,404.56 33,204,640.99 159,033,029.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 22,138,984.37 3,689,404.56 33,204,640.99 159,033,029.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 45,000,000.00 4,687,959.27 33,989,333.94 98,677,293.21 （一）综合收益总额 46,677,293.21 46,677,293.21 （二）所有者投入和减少资 本 15,000,000.00 45,000,000.00 60,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 45,000,000.00 60,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,687,959.27 - 12,687,959.27 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 4,687,959.27 -4,687,959.27 公告编号：2019-016 60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 115,000,000.00 67,138,984.37 8,377,363.83 67,193,974.93 257,710,323.13 法定代表人：何建平主管会计工作负责人：李健会计机构负责人：陶少军 公告编号：2019-016 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 115,000,000.00 67,138,984.37 8,377,363.83 67,396,274.43 257,912,622.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 115,000,000.00 67,138,984.37 8,377,363.83 67,396,274.43 257,912,622.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,123,357.71 19,860,219.37 23,983,577.08 （一）综合收益总额 41,233,577.08 41,233,577.08 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,123,357.71 - 21,373,357.71 -17,250,000.00 1．提取盈余公积 4,123,357.71 -4,123,357.71 公告编号：2019-016 62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 17,250,000.00 -17,250,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 115,000,000.00 67,138,984.37 12,500,721.54 87,256,493.80 281,896,199.71 公告编号：2019-016 63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 22,138,984.37 3,689,404.56 33,204,640.99 159,033,029.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 22,138,984.37 3,689,404.56 33,204,640.99 159,033,029.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,000,000.00 45,000,000.00 4,687,959.27 34,191,633.44 98,879,592.71 （一）综合收益总额 46,879,592.71 46,879,592.71 （二）所有者投入和减少 资本 15,000,000.00 45,000,000.00 60,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 45,000,000.00 60,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,687,959.27 - 12,687,959.27 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 4,687,959.27 -4,687,959.27 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-016 64 3．对所有者（或股东）的 分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 115,000,000.00 67,138,984.37 8,377,363.83 67,396,274.43 257,912,622.63 公告编号：2019-016 65 大连德迈仕精密科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 三、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 大连德迈仕精密科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大连德迈仕精 密轴有限公司,于 2015 年 11 月经大连市工商行政管理局批准，由原股东大连德迈仕投资有 限公司、大连新亿兆实业有限公司、大连锦宸实业有限公司、远东运通基金管理（大连）有 限公司、大连中和顺实业有限公司、丁学瀛、重庆东证怀新股权投资基金合伙企业（有限合 伙）、李熙微、杜宇鸣、李桂玲、丛婷、北京国融信达投资管理有限公司、大连宜德商务信 息咨询中心（有限合伙）、刘彬、沙晓菊、池合义、张明山共同发起设立的股份有限公司。 公司于 2016年8月8 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，证券代码为 838724， 现持有统一社会信用代码为 91210200732764356P 的营业执照。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 11,500.00 万股，注册资本为 11,500.00 万元，注册地址：辽宁省大连旅顺经济开发区兴发路 88 号，实际控制人为何建平。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司所属行业为汽车制造业（代码为 C36）中的汽车零部件及配件制造业（C3660）；从 生产工艺来看，公司产品主要采用金属磨削和金属车削工艺，所属行业为金属制品业（C33）。 主要产品和服务为精密微型轴、精密零件开发；精密微型轴、精密零件加工；机械制造；精 密测量（涉及行政许可的须凭许可证经营）；货物、技术进出口（法律、行政法规禁止的项 目除外；法律、行政法规限制项目取得许可后方可经营）；房屋出租；模治具销售（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 25 日批准报出。 四、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 大连德欣精密制造有限公司 全资子公司 2 100 100 大连金华德精密轴有限公司 全资子公司 2 100 100 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 公告编号：2019-016 66 制权的经营实体 名称 变更原因 大连金华德精密轴有限公司 收购 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 五、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 六、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 公告编号：2019-016 67 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 公告编号：2019-016 68 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 公告编号：2019-016 69 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 公告编号：2019-016 70 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖 于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 公告编号：2019-016 71 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (九) 金融工具 公告编号：2019-016 72 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：应收款项；可供出售金融资产等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 公告编号：2019-016 73 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； 公告编号：2019-016 74 （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 公告编号：2019-016 75 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 300 万元以上（含） 应收账款、金额在 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的 历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应 收款项的账龄进行信用风险组合分类 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府 部门的款项、员工的备用金、保证金及押金 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 60 60 5 年以上 100 100 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 方法说明 无风险组合 不计提坏账准备 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2019-016 76 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 公告编号：2019-016 77 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 公告编号：2019-016 78 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 公告编号：2019-016 79 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 公告编号：2019-016 80 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 公告编号：2019-016 81 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 公告编号：2019-016 82 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 15-30 5 3.17-6.30 机器设备 年限平均法 8-12 5 7.92-11.88 运输设备 年限平均法 6 5 15.83 其他设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 公告编号：2019-016 83 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 公告编号：2019-016 84 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 公告编号：2019-016 85 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 公告编号：2019-016 86 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 公告编号：2019-016 87 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 公告编号：2019-016 88 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 公告编号：2019-016 89 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司具体收入的确认时点如下： （1）国内销售 1）主要国内销售模式：公司根据客户订单要求将产品运送至客户，客户根据收货情况， 定期与公司进行对账结算，双方核对后，风险和报酬转移，公司根据结算情况确认收入。 2）寄售仓国内销售模式：公司将货物运至客户指定地点后，客户根据实际使用情况， 定期与公司进行对账结算，风险和报酬转移，公司根据结算情况确认收入。 （2）出口销售 1）主要出口销售模式：公司出口销售结算价格按与客户签订的合同或订单确定，货物 报关离岸，已取得出口报关相关单据，相关风险和报酬已转移的，确认出口销售收入。 2）寄售仓出口销售模式：公司将货物运至客户指定地点后，以客户领用并取得相关凭 证后确认相关风险的转移，确认当期收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 公告编号：2019-016 90 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。目前本公司对于同类或类似政府补助业务选用总额法，且对该业务一贯的运用该 方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 公告编号：2019-016 91 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 公告编号：2019-016 92 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十七) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项 目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表 格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到 的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生 的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 公告编号：2019-016 93 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之 前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重 列后金额 应收票据 4,400,000.00 -4,400,000.00 应收账款 92,800,992.23 -92,800,992.23 应收票据及应收账款 97,200,992.23 97,200,992.23 应付股利 905,550.24 -905,550.24 其他应付款 1,954,574.89 905,550.24 2,860,125.13 管理费用 38,177,911.37 -11,441,168.83 26,736,742.54 研发支出 11,441,168.83 11,441,168.83 七、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务； 提供有形动产租赁服务 17%、16%、 11%、10% 注 1 技术服务 6% 简易计税方法 5%或 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 大连德迈仕精密科技股份有限公司 15% 大连德欣精密制造有限公司 25% 大连金华德精密轴有限公司 15% (二) 税收优惠政策及依据 本集团母公司大连德迈仕精密科技股份有限公司于 2015 年 9 月 21 日被认定为高新技 术企业，取得了 GR201521200046 号《高新技术企业证书》，于 2018 年 11 月 16 日再次被认 定为高新技术企业，取得了 GR201821200508 号《高新技术企业证书》。根据《中华人民共 和国企业所得税法》的相关规定，本集团母公司本年度减按 15%的税率征收企业所得税。 本集团全资子公司大连金华德精密轴有限公司于 2018 年 11 月 16 日被认定为高新技术 企业，取得了 GR201821200286 号《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得 公告编号：2019-016 94 税法》的相关规定，本集团子公司大连金华德精密轴有限公司本年度减按 15%的税率征收企 业所得税。 八、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,506.92 886.33 银行存款 17,953,986.39 46,358,346.38 其他货币资金 2,758,262.62 1,295,610.01 合计 20,714,755.93 47,654,842.72 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 信用证保证金 2,758,262.62 1,295,610.01 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 3,000,000.00 4,400,000.00 应收账款 105,759,939.83 92,800,992.23 合计 108,759,939.83 97,200,992.23 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 4,400,000.00 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,778,184.96 商业承兑汇票 300,000.00 合计 5,078,184.96 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 公告编号：2019-016 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 111,548,073.87 99.01 5,788,134.04 5.19 105,759,939.83 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,118,288.29 0.99 1,118,288.29 100.00 合计 112,666,362.16 100.00 6,906,422.33 105,759,939.83 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 97,979,795.88 98.34 5,178,803.65 5.29 92,800,992.23 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,651,436.66 1.66 1,651,436.66 100.00 合计 99,631,232.54 100.00 6,830,240.31 92,800,992.23 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 110,409,044.10 5,520,452.21 5 1－2 年 242,079.72 24,207.97 10 2－3 年 256,111.56 51,222.31 20 3－4 年 640,838.49 192,251.55 30 合计 111,548,073.87 5,788,134.04 （2） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 法雷奥集团 1,118,288.29 1,118,288.29 100.00 注 1 注 1：本公司 2012 年向法雷奥集团销售货物，货款共计 1,943,781.47 元，由于双方对账 存在争议，该笔货款至今收回 825,493.18 元，剩余货款尚在商榷，已全额计提坏账准备。 公告编号：2019-016 96 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下： 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 ValeoWiperSystems[法雷奥（美）] 533,148.37 银行存款回款 注 1 合计 533,148.37 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明： 注 1：本报告期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：本公司 2012 年向法雷奥集 团销售货物，货款共计 1,943,781.47 元。经沟通，对方本年支付货款 533,148.37 元，公司对 单项计提坏账金额进行冲回。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 大陆汽车电子（长春）有限公司 12,215,767.07 10.84 610,788.35 博世汽车部件(长沙)有限公司 11,649,142.38 10.34 582,457.12 大陆汽车电子（芜湖）有限公司 6,796,913.98 6.03 339,845.70 德尔福(上海)动力推进系统有限公司 4,839,766.12 4.30 241,988.31 华生电机（广东）有限公司 4,684,463.74 4.16 234,223.19 合计 40,186,053.29 35.67 2,009,302.67 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,785,730.28 98.21 2,708,027.65 99.87 1 至 2 年 29,209.35 1.61 3,489.00 0.13 2 至 3 年 3,271.46 0.18 合计 1,818,211.09 100.00 2,711,516.65 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 国网辽宁省电力有限公司大连供电公 司 515,880.91 28.37% 2018 年 12 月 未提供电力 大连鑫昱供热有限公司 387,233.18 21.30% 2018 年 12 月 未供暖 大连信东机械有限公司 172,695.56 9.50% 2018 年 5 月 未提供加工 因代克斯贸易（上海）有限公司 116,968.74 6.43% 2018 年 11 月 未提供原材料 公告编号：2019-016 97 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 工银融安 e 信企业 85,141.50 4.68% 2018 年 9 月 未提供服务 合计 1,277,919.89 70.28% 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 11,060,011.66 9,617,947.70 合计 11,060,011.66 9,617,947.70 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 12,459,052.05 100.00 1,399,040.39 11.23 11,060,011.66 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 12,459,052.05 100.00 1,399,040.39 11.23 11,060,011.66 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 10,563,999.82 100.00 946,052.12 8.96 9,617,947.70 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 10,563,999.82 100.00 946,052.12 8.96 9,617,947.70 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2019-016 98 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,496,168.35 274,808.42 5 1－2 年 2,422,319.70 242,231.97 10 2－3 年 4,410,000.00 882,000.00 20 合计 12,328,488.05 1,399,040.39 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 130,564.00 确定该组合依据的说明： 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项、员工的备用金、保 证金及押金。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 租赁保证金 12,000,000.00 9,360,000.00 垫付水电费 10,304.05 821,722.62 赔偿款 132,319.70 132,319.70 应收政府部门款项 132,000.00 其他 316,428.30 117,957.50 合计 12,459,052.05 10,563,999.82 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 中远海运租赁有限公司 租赁保证金 10,600,000.00 1 年以内，1 至 2 年，2 至 3 年 85.08 1,236,000.00 仲利国际租赁有限公司 租赁保证金 1,400,000.00 1 至 2 年 11.24 140,000.00 大连海关 其他 170,000.00 1 年以内 1.36 8,500.00 大连顶新特钢制品有限公司 质量索赔款 120,045.00 1 至 2 年 0.96 12,004.50 王振环 备用金 130,516.00 1 年以内 1.05 合计 12,420,561.00 99.69 1,396,504.50 公告编号：2019-016 99 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,158,628.93 756,702.15 19,401,926.78 17,140,866.93 662,326.64 16,478,540.29 在产品 8,552,219.12 780,899.38 7,771,319.74 4,686,437.37 30,214.75 4,656,222.62 库存商品 26,936,932.91 2,944,065.05 23,992,867.86 17,472,004.68 2,591,440.50 14,880,564.18 发出商品 20,619,638.24 18,913.08 20,600,725.16 17,097,269.98 17,097,269.98 委托加工物资 559,387.63 13,803.28 545,584.35 449,949.73 33,505.47 416,444.26 低值易耗品 3,041,938.49 220,998.60 2,820,939.89 1,399,583.28 220,998.60 1,178,584.68 合计 79,868,745.32 4,735,381.54 75,133,363.78 58,246,111.97 3,538,485.96 54,707,626.01 2． 存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 662,326.64 559,408.08 213,905.60 251,126.97 756,702.15 在产品 30,214.75 750,684.63 780,899.38 库存商品 2,591,440.50 419,949.88 29,830.00 37,495.33 2,944,065.05 发出商品 18,913.08 18,913.08 委托加工物资 33,505.47 19,702.19 13,803.28 低值易耗品 220,998.60 220,998.60 合 计 3,538,485.96 1,748,955.6 7 263,437.79 288,622.30 4,735,381.54 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 6,213,621.63 529,483.64 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 3,477,642.88 7,428,133.26 IPO 申报审计费 943,396.21 合计 10,634,660.72 7,957,616.90 注释7． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 联营企业： 公告编号：2019-016 100 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 大连金华德精密轴有限公司 7,116,075.04 1,490,757.16 合计 7,116,075.04 1,490,757.16 续： 被投资单位 本期增减变动 期末 余额 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业： 大连金华德精密轴有限公司 -8,606,832.20 合计 -8,606,832.20 2018 年 9 月 25 日公司召开第一届董事会第二十四次会议，通过了《关于公司收购资 产的议案》收购大连金华德精密轴有限公司剩余 77.5%的股权，于 2018 年 10 月 10 日做了 股东变更的工商登记。 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 256,264,365.71 150,759,962.40 固定资产清理 合计 256,264,365.71 150,759,962.40 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一.账面原值 1．期初余额 77,423,699.99 210,945,378.58 1,719,894.89 20,535,151.42 310,624,124.88 2．本期增加金额 44,475,903.76 101,140,785.18 596,426.23 3,490,880.68 149,703,995.85 购置 - 25,694,403.69 16,171.00 1,848,646.38 27,559,221.07 在建工程转入 1,657,122.68 22,671,110.87 - 617,112.33 24,945,345.88 非同一控制下企业合并 42,818,781.08 52,775,270.62 580,255.23 1,025,121.97 97,199,428.90 其他增加 3．本期减少金额 - 610,494.01 - - 610,494.01 处置或报废 - 610,494.01 - - 610,494.01 公告编号：2019-016 101 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 其他减少 4．期末余额 121,899,603.75 311,475,669.75 2,316,321.12 24,026,032.10 459,717,626.72 二.累计折旧 1．期初余额 32,318,526.38 116,066,013.08 854,150.18 10,625,472.84 159,864,162.48 2．本期增加金额 12,357,245.56 28,629,987.59 586,069.86 2,595,764.84 44,169,067.85 本期计提 3,168,585.41 13,799,398.32 231,450.42 2,242,985.21 19,442,419.36 非同一控制下企业合并 9,188,660.15 14,830,589.27 354,619.44 352,779.63 24,726,648.49 外币报表折算差额 其他增加 3．本期减少金额 579,969.32 579,969.32 处置或报废 579,969.32 579,969.32 其他减少 4．期末余额 44,675,771.94 144,116,031.35 1,440,220.04 13,221,237.68 203,453,261.01 三.减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 本期计提 非同一控制下企业合并 其他增加 3．本期减少金额 处置或报废 其他减少 4．期末余额 四.账面价值 1．期末账面价值 77,223,831.81 167,359,638.40 876,101.08 10,804,794.42 256,264,365.71 2．期初账面价值 45,105,173.61 94,879,365.50 865,744.71 9,909,678.58 150,759,962.40 2． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 81,586,398.95 20,230,291.36 61,356,107.59 其他设备 3,207,881.67 2,107,568.03 1,100,313.64 合计 84,794,280.62 22,337,859.39 62,456,421.23 3． 通过经营租赁租出的固定资产 公告编号：2019-016 102 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 640,682.23 机器设备 471,092.48 4． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 5,432,006.47 办理中 注释9． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,015,324.59 6,536,987.20 工程物资 合计 3,015,324.59 6,536,987.20 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 6 工位组合机床 MS16PLUS 精密切削件工段生产线 6,116,713.80 6,116,713.80 精密生产线扩建项目 1,756,372.08 1,756,372.08 420,273.40 420,273.40 八工位组合机床（349-2-4） （精密生产线扩建项目） （011-393） 509,588.70 509,588.70 智能化实验车间项目工程 （厂房） 191,724.70 191,724.70 八工位组合机床（智能化实 验车间）（011-378） 468,816.00 468,816.00 领用材料成本（ERP 系统） 88,823.11 88,823.11 合计 3,015,324.59 3,015,324.59 6,536,987.20 6,536,987.20 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 本期 其他 减少 期末余额 固定资产 精密生产线扩建项目 420,273.40 1,336,098.68 1,756,372.08 HTT 数控单刃钻削机床 K8-4- 300NCZ 工段用 011-372，011- 377 两台（精密生产线扩建项 目） 1,293,103.44 1,293,103.44 公告编号：2019-016 103 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 本期 其他 减少 期末余额 固定资产 数控纵切车床 HANWHA- XD20JNCZ 工段用 011-371（精 密生产线扩建项目） 580,172.41 580,172.41 高精度直进式 CNC 外圆磨床 FX27P-60CNCEAS 工段用 039- 198（精密生产线扩建项目） 474,137.93 474,137.93 高速卧式数控滚齿机 YKS3612CNC6 铣扁工段用 067- 25（精密生产线扩建项目） 590,517.28 590,517.28 CNC 数控车床 QUICKTECH- I42U(OB)两台 NCZ 工段用 011- 373-374（精密生产线扩建项 目） 2,255,172.40 2,255,172.40 八工位组合机床（349-2-4）（精 密生产线扩建项目）（011-393） 509,588.70 509,588.70 智能化实验车间项目工程（厂 房） 191,724.70 191,724.70 八工位组合机床（智能化实验 车间）（011-378） 468,816.00 468,816.00 领用材料成本（ERP 系统） 88,823.11 88,823.11 6 工位组合机床设备（011- 353） 6,116,713.80 1,898,442.75 8,015,156.55 8 工位组合机床精密切削件工段 用 011-355 9,462,850.86 9,462,850.86 带锯床 HA-250 两台 099-21-22 203,448.21 203,448.21 自制设备自动检测机 413,664.12 413,664.12 宿舍楼装修改造 1,078,409.36 1,078,409.36 电动门装修 93,572.82 93,572.82 卫生间修理改造 485,140.50 485,140.50 合计 6,536,987.20 21,423,683.27 24,945,345.88 3,015,324.59 续： 工程项目名称 预算数 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) 利息资本 化累计金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 (万元) 精密生产线扩建项目 3,650.02 5.04 4.81 自筹资金 HTT 数控单刃钻削机床 K8-4- 300NCZ 工段用 011-372， 011-377 两台（精密生产线扩 建项目） 150 100 100 自筹资金 数控纵切车床 HANWHA- XD20JNCZ 工段用 011-371 （精密生产线扩建项目） 67.3 100 100 自筹资金 高精度直进式 CNC 外圆磨床 FX27P-60CNCEAS 工段用 039-198（精密生产线扩建项 目） 55 100 100 自筹资金 高速卧式数控滚齿机 YKS3612CNC6 铣扁工段用 68.5 100 100 自筹资金 公告编号：2019-016 104 工程项目名称 预算数 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) 利息资本 化累计金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 (万元) 067-25（精密生产线扩建项 目） CNC 数控车床 QUICKTECH- I42U(OB)两台 NCZ 工段用 011-373-374（精密生产线扩 建项目） 261.6 100 100 自筹资金 八工位组合机床（349-2-4） （精密生产线扩建项目） （011-393） 1,000.00 100 5.1 自筹资金 智能化实验车间项目工程 （厂房） 965.99 2.45 1.98 自筹资金 八工位组合机床（智能化实 验车间）（011-378） 1,000.00 100 4.69 自筹资金 领用材料成本（ERP 系统） 8 100 100 自筹资金 6 工位组合机床设备（011- 353） 800 100 100 自筹资金 8 工位组合机床精密切削件工 段用 011-355 950 100 100 自筹资金 带锯床 HA-250 两台 099-21- 22 23 100 100 自筹资金 自制设备自动检测机 40 100 100 自筹资金 合计 9,039.41 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 8,500,000.00 8,500,000.00 2． 本期增加金额 11,395,567.09 11,395,567.09 购置 内部研发 非同一控制下企业合并 11,395,567.09 11,395,567.09 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 19,895,567.09 19,895,567.09 二. 累计摊销 1． 期初余额 2,640,270.00 2,640,270.00 2． 本期增加金额 1,419,897.93 1,419,897.93 本期计提 211,854.00 211,854.00 公告编号：2019-016 105 项目 土地使用权 合计 非同一控制下企业合并 1,208,043.93 1,208,043.93 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 4,060,167.93 4,060,167.93 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 15,835,399.16 15,835,399.16 2． 期初账面价值 5,859,730.00 5,859,730.00 注释11． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 大连德欣精密制造有限公司 30,384.50 30,384.50 大连金华德精密轴有限公司 50,744,141.55 50,744,141.55 合计 30,384.50 50,744,141.55 50,774,526.05 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,040,844.27 1,956,126.64 11,314,778.39 1,697,216.76 内部交易未实现利润 554,745.99 83,211.90 182,991.86 27,448.78 应付职工薪酬 632,165.44 94,824.81 241,057.03 36,158.55 固定资产计税基础同账面价值 差异 250,104.16 37,515.63 合计 14,477,859.86 2,171,678.98 11,738,827.28 1,760,824.09 2． 未经抵销的递延所得税负债 公告编号：2019-016 106 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产 评估增值 9,047,028.12 1,357,054.21 合计 9,047,028.12 1,357,054.21 注释13． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 32,047,233.72 8,526,317.30 注释14． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 51,000,000.00 53,000,000.00 抵押+保证借款 30,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 合计 91,000,000.00 53,000,000.00 注释15． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 113,771,610.03 50,319,116.44 合计 113,771,610.03 50,319,116.44 （一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 80,824,333.71 34,234,417.51 应付加工费 30,977,600.28 14,424,441.97 应付设备款 1,862,137.51 1,660,256.96 应付其他 107,538.53 合计 113,771,610.03 50,319,116.44 注释16． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,317,026.85 206,604.06 公告编号：2019-016 107 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 340,630.25 89,812,031.10 89,383,581.92 769,079.43 离职后福利-设定提存计划 10,670,113.37 10,670,113.37 合计 340,630.25 100,482,144.47 100,053,695.29 769,079.43 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 66,857,363.51 66,857,363.51 职工福利费 5,287,365.47 5,287,365.47 社会保险费 6,204,005.45 6,204,005.45 其中：基本医疗保险费 4,616,432.22 4,616,432.22 采暖保险费 218,703.27 218,703.27 工伤保险费 676,526.70 676,526.70 生育保险费 692,343.26 692,343.26 住房公积金 5,948,965.57 5,948,965.57 工会经费和职工教育经费 340,630.25 1,809,876.36 1,381,427.18 769,079.43 其他短期薪酬 3,704,454.74 3,704,454.74 合计 340,630.25 89,812,031.10 89,383,581.92 769,079.43 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 10,386,505.34 10,386,505.34 失业保险费 283,608.03 283,608.03 合计 10,670,113.37 10,670,113.37 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,289,370.27 716,226.97 个人所得税 63,877.19 122,669.35 城市维护建设税 85,351.33 124,850.23 房产税 77,073.23 54,166.89 土地使用税 39,610.94 32,624.42 教育费附加 60,965.24 89,178.73 公告编号：2019-016 108 税费项目 期末余额 期初余额 其他 17,611.30 18,967.20 合计 1,633,859.50 1,158,683.79 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付股利 905,550.24 905,550.24 其他应付款 31,696,153.90 1,954,574.89 合计 32,601,704.14 2,860,125.13 （一）应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 905,550.24 905,550.24 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 运费 2,091,847.08 1,268,722.11 杂费 457,284.40 496,837.07 股权转让款 28,445,445.00 其他 701,577.42 189,015.71 合计 31,696,153.90 1,954,574.89 注释20． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 28,333,967.40 20,153,893.25 一年内到期的递延收益 516,666.67 516,666.67 合计 28,850,634.07 20,670,559.92 一年内到期的非流动负债说明： 一年内到期的长期应付款系从中远海运租赁有限公司、远东国际租赁有限公司租入将 在一年内偿付的融资租赁款转入；一年内到期的递延收益系将在一年内结转至营业外收入 的递延收益转入。 注释21． 长期应付款 公告编号：2019-016 109 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 18,610,938.32 12,574,778.70 专项应付款 合计 18,610,938.32 12,574,778.70 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 46,944,905.72 32,728,671.95 减：一年内到期的长期应付款 28,333,967.40 20,153,893.25 合计 18,610,938.32 12,574,778.70 2． 长期应付款的说明 公司应付融资租赁款为从远东国际租赁有限公司、中远海运租赁有限公司融资租入固 定资产，按期支付租赁本金及利息。 注释22． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 2,116,667.99 516,666.67 1,600,001.32 与收益相关政府补助 减：重分类到流动负债的 递延收益 516,666.67 516,666.67 合计 1,600,001.32 516,666.67 1,083,334.65 1． 与政府补助相关的递延收益 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 115,000,000.00 115,000,000.00 注释24． 资本公积 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 精密微型轴项目专项补助 1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 与资产相关 EPS 助力转向轴研发补贴 100,001.32 16,666.67 83,334.65 与资产相关 合计 1,600,001.32 516,666.67 1,083,334.65 公告编号：2019-016 110 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 67,183,955.47 67,183,955.47 其他资本公积 -44,971.10 -44,971.10 合计 67,138,984.37 -44,971.10 67,183,955.47 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,377,363.83 4,123,357.71 12,500,721.54 注释26． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 67,193,974.93 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 67,193,974.93 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,728,935.79 — 减：提取法定盈余公积 4,123,357.71 10 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 17,250,000.00 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 102,549,553.01 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 公告编号：2019-016 111 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 384,961,785.57 276,259,191.05 349,540,112.16 249,320,056.46 其他业务 3,201,101.52 2,225,064.99 2,764,365.95 1,723,560.19 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,634,696.47 1,180,074.67 教育费附加 700,584.2 505,746.29 地方教育费附加 467,056.16 337,164.20 房产税 777,116.73 665,538.03 土地使用税 412,452.60 391,493.04 印花税 202,115.30 295,644.80 车船使用税 6,005.76 4,725.76 合计 4,200,027.22 3,380,386.79 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运杂及仓储费 6,708,565.58 6,285,446.88 职工薪酬 1,219,696.87 1,145,570.02 差旅费 185,688.40 302,545.25 业务招待费 316,781.44 233,182.59 质量选别费 177,956.37 422,752.15 其他 202,080.62 285,054.52 合计 8,810,769.28 8,674,551.41 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,057,553.89 12,876,951.83 咨询服务费 2,468,405.81 2,033,464.06 办公及差旅费 2,225,600.94 3,414,069.68 修理及物料消耗费 2,925,163.44 3,312,036.67 业务招待费 1,240,680.37 1,036,691.75 折旧费 1,982,979.88 2,175,539.91 取暖及物业费 754,541.89 706,649.52 公告编号：2019-016 112 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 229,835.42 170,340.00 技术开发费 441,865.40 821,477.79 其他 406,785.30 189,521.33 合计 29,733,412.34 26,736,742.54 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 汽车助力转向精密零件 1,036,869.92 1,368,935.17 散热系统精密切削件 1,670,518.44 3,299,880.09 静态磨削系列轴 1,820,828.44 涡轮增压精密切削件 2,509,082.81 摇窗电机轴 1,769,709.77 汽车传动系统连接异形件 1,415,420.05 冷镦汽车销轴 2,251,987.43 离合器系统精密切削件 1,419,203.87 高压油泵活塞轴 314,529.22 EMR3PSA 电动汽车轴 403,636.16 汽车雨刷系统蜗杆轴 105,153.75 喷油嘴精密切削件 236,368.46 汽车悬挂系统精密零件 1,066,739.21 微型马达外壳 855,226.11 涡轮增压系统精密轴 826,758.78 汽车座椅调节精密电枢轴（AHC） 1,920,993.46 Φ4 产品自动检测设备 373,239.16 检测设备 459,004.17 汽车助力转向油泵系统轴 1,034,024.22 EPS 短齿轴、汽车油泵轴 743,902.86 合计 15,460,842.72 11,441,168.83 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,891,088.11 6,160,888.11 减：利息收入 85,547.07 785,170.69 公告编号：2019-016 113 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 -1,194,733.16 2,033,925.95 银行手续费 521,610.46 484,903.50 合计 4,132,418.34 7,894,546.87 注释33． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -553,078.25 -7,850,276.15 存货跌价损失 1,485,517.88 476,758.15 合计 932,439.63 -7,373,518.00 注释34． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 735,289.20 1,622,012.40 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 递延收益转入 516,666.67 516,666.67 与资产相关 递延收益转入 154,619.10 与收益相关 稳岗补助 203,622.53 101,193.34 与收益相关 ISO/TS16949 汽车管理系统认证补助 25,000.00 与收益相关 黄标车补贴款 3,000.00 与收益相关 大连市科学技术局 2015-2016 年度第二批 企业创新券补助款 2,500.00 与收益相关 国家知识产权管理规范企业、专利补助 210,000.00 与收益相关 大连市旅顺口区金融发展中心补助 250,000.00 与收益相关 大连对外贸易经济合作局补助 223,599.00 与收益相关 大连市科技局知识产权补助款 10,000.00 与收益相关 就业管理中心稳岗补贴 52,434.29 与收益相关 大连市对外贸易经济合作局补助款 13,000.00 与收益相关 大连市科技局知识产权贯标补助款 60,000.00 与收益相关 工业经济发展专项资金款 15,000.00 与收益相关 合计 735,289.20 1,622,012.40 注释35． 政府补助 公告编号：2019-016 114 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 218,622.53 218,622.53 详见注释 34 计入营业外收入的政府补助 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 218,622.53 218,622.53 注释36． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,490,757.16 1,664,306.57 成本法核算的长期股权投资收益 -120,507.06 取得控制权时股权按公允价值重新计 量产生的投资收益 13,081,936.27 合计 14,572,693.43 1,543,799.51 2． 投资收益的说明 公司对大连金华德精密轴有限公司的原持股比例为 22.50%。2018 年 9 月 25 日，公司 分别与自然人股东陈言、冯聪、葛长琳、马英、苏英锋签订了《股权转让协议》，公司购买 各股东持有的大连金华德精密轴有限公司 77.50%股权。转让股权的价格以北京中科华资产 评估公司出具的《资产评估报告》（中科华评报字[2018]095 号）为依据，大连金华德精密 轴有限公司股东全部权益价值的评估值为 9,600.00 万元整，其中 77.50%的股权购买价为 7,440.00 万元。公司原持有 22.50%股权评估价值与账面金额之差确认为投资收益。 注释37． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 40,349.10 309,187.66 注释38． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 违约赔偿收入 514,408.15 378,932.23 514,408.15 其他 7,800.00 公告编号：2019-016 115 合计 514,408.15 386,732.23 514,408.15 注释39． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 50,000.00 罚款 40,000.00 非流动资产毁损报废损失 503,151.99 滞纳金 37,383.86 3,682.87 37,383.86 其他 6,303.45 36,993.44 6,303.45 合计 43,687.31 633,828.30 43,687.31 注释40． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,784,938.90 3,322,860.89 递延所得税费用 -286,100.60 3,734,732.42 合计 5,498,838.30 7,057,593.31 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 62,227,774.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,334,166.11 子公司适用不同税率的影响 11,612.38 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -2,185,904.01 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -1,632,005.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -29,030.96 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 5,498,838.30 注释41． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 1,295,610.01 31,445,439.45 政府补助 218,622.53 958,526.63 公告编号：2019-016 116 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 85,547.07 785,170.69 其他 46,767.13 69,450.91 合计 1,646,546.74 33,258,587.68 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 2,761,262.62 1,295,610.01 日常费用 17,207,015.36 19,013,429.55 合计 19,968,277.98 20,309,039.56 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来款 12,460,980.40 4． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 35,300,000.00 5,890,000.00 5． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与融资租赁有关的支出 27,250,765.52 26,387,604.28 注释42． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 56,728,935.79 46,677,293.21 加：资产减值准备 932,439.63 -7,373,518.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,912,195.70 15,264,571.30 无形资产摊销 229,835.42 170,340.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -40,349.10 -309,187.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 503,151.99 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,763,412.59 6,937,760.08 公告编号：2019-016 117 项目 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -14,572,693.43 -1,543,799.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -210,358.86 3,762,181.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -75,741.74 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,549,776.82 -15,285,491.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,001,582.68 22,146,552.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,960,418.40 277,898.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 108,079,900.26 71,227,752.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,956,493.31 46,359,232.71 减：现金的期初余额 46,359,232.71 36,721,856.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,402,739.40 9,637,376.69 2． 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 45,942,000.00 其中：大连金华德精密轴有限公司 45,942,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,199,565.13 其中：大连金华德精密轴有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 43,742,434.87 3． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,956,493.31 46,359,232.71 其中：库存现金 2,506.92 886.33 可随时用于支付的银行存款 17,953,986.39 46,358,346.38 可随时用于支付的其他货币资金 公告编号：2019-016 118 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,956,493.31 46,359,232.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释43． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 2,758,262.62 信用证保证金 固定资产 68,989,346.92 抵押借款 固定资产 62,456,421.23 融资租入 无形资产 15,835,399.16 抵押借款 合计 150,039,429.93 注释44． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 355,705.87 6.8632 2,441,280.53 欧元 509,697.57 7.8473 3,999,749.75 应收账款 其中：美元 3,229,239.93 6.8632 22,162,919.47 欧元 807,016.35 7.8473 6,332,899.40 应付账款 其中：美元 154,825.22 6.8632 1,062,596.45 欧元 200,828.71 7.8473 1,575,963.14 日元 1,911,500.00 0.061887 118,297.00 九、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1． 本期发生的非同一控制下企业合并 公告编号：2019-016 119 被购买方 名称 股权 取得 时点 股权取得成 本 股权 取得 比例 (%) 股 权 取 得 方 式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 大连金华 德精密轴 有限公司 2018 年 10 月 74,400,000.00 77.50 现金 2018 年 10 月 取得控制 22,711,317.86 3,042,492.78 其他说明： 公司对大连金华德精密轴有限公司的原持股比例为 22.50%。2019 年 9 月 25 日，公司 分别与自然人股东陈言、冯聪、葛长琳、马英、苏英锋签订了《股权转让协议》，公司受让 了各股东持有的大连金华德精密轴有限公司 77.50%股权。本次收购完成后，公司对大连金 华德精密轴有限公司的持股比例为 100%，表决权比例为 100%，自 2018 年 10 月起公司将 大连金华德精密轴有限公司纳入合并范围。 2． 合并成本及商誉 合并成本 大连金华德精密轴有限公司 现金 74,400,000.00 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 21,600,000.00 其他 合并成本合计 96,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 45,255,858.45 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 50,744,141.55 （1） 合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明 依据北京中科华资产评估有限公司 2018 年 8 月 31 日出具的中科华评报字[2018]第 095 号资产评估报告，评估基准日 2018 年 6 月 30 日大连金华德精密轴有限公司净资产评估值 为 96,000,000.00 元，合并日大连金华德精密轴有限公司可辨认净资产为 45,255,858.45 元， 商誉为 50,744,141.55 元。 3． 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 大连金华德精密轴有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 2,199,565.13 2,199,565.13 公告编号：2019-016 120 项目 大连金华德精密轴有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 应收票据及应收账款 19,158,719.96 19,158,719.96 预付款项 1,638,555.39 1,638,555.39 其他应收款 1,846,127.46 1,846,127.46 存货 5,939,116.96 5,921,929.81 固定资产 72,942,556.75 66,500,574.96 无形资产 10,205,504.58 7,112,700.49 递延所得税资产 200,496.03 200,496.03 减：借款 40,000,000.00 40,000,000.00 应付票据及应付账款 23,088,841.87 23,088,841.87 预收款项 793,559.83 793,559.83 应付职工薪酬 25,863.03 25,863.03 应交税费 20,470.80 20,470.80 递延所得税负债 1,432,795.95 其他应付款 356,273.15 356,273.15 长期应付款 3,156,979.18 3,156,979.18 净资产 45,255,858.45 37,136,681.37 减：少数股东权益 取得的净资产 45,255,858.45 37,136,681.37 4． 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前 原持有股权 在购买日的 账面价值 购买日之前 原持有股权 在购买日的 公允价值 购买日之前原 持有股权按照 公允价值重新 计量产生的利 得或损失 购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值的确定方法 及主要假设 购买日之前与 原持有股权相 关的其他综合 收益转入投资 收益的金额 大连金华德精密 轴有限公司 8,473,092.63 21,600,000.00 13,081,936.27 根据评估值 十、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 大连德欣精密制造有限公司 大连 大连 精密零件加工 100.00 非同一控制 下企业合并 公告编号：2019-016 121 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 大连金华德精密轴有限公司 大连 大连 精密零件加工、 精密微型轴 100.00 非同一控制 下企业合并 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司最终控制方 本公司最终控制方为何建平。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 大连德迈仕投资有限公司 持股 5%以上股东 昝爱军 持股 5%以上股东 远东运通基金管理（大连）有限公司 持股 5%以上股东 陈平泽 持股 5%以上股东 深圳市狐秀创业投资合伙企业(有限合伙) 持股 5%以上股东 吉林省宏展实业有限责任公司 持股5%以上股东陈平泽持股60%并担任执行董事 兼总经理的企业 北京裕和永成投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上股东昝爱军合计控制 100%出资比例 且担任普通合伙人/执行事务合伙人的企业 北京远望恒盛投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上股东昝爱军合计控制 100%出资比例 且担任普通合伙人/执行事务合伙人的企业 北京远望创业投资有限公司 持股 5%以上股东昝爱军合计持股 100%并担任执 行董事兼经理的企业 嘉兴远望股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东昝爱军合计控制 100%出资的企 业 中海圣荣投资集团有限公司（曾用名：盛世鑫源投资 有限公司） 持股5%以上股东昝爱军合计控制61%的股权并担 任执行董事兼经理的企业 中海圣荣置业有限公司 持股5%以上股东昝爱军合计控制90%股权并担任 执行董事的企业 中海圣荣贸易有限公司 持股 5%以上股东昝爱军合计控制 100%股权的企 业 中海圣荣建设有限公司 持股 5%以上股东昝爱军控制 75%股权的企业 中海圣荣企业管理有限公司 持股5%以上股东昝爱军持股51%且担任执行董事 兼经理的企业 嘉兴盛伟股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东昝爱军合计控制 100%出资比例 且其控制的盛世鑫源担任普通合伙人/执行事务合 伙人的企业 北京富必通商贸有限责任公司 持股 5%以上股东昝爱军持股 51%，并担任执行董 事和经理的企业 众诚汇通（北京）投资担保有限公司 持股 5%以上股东昝爱军持股 51%的企业 北京华海世通文化传媒有限公司 持股 5%以上股东昝爱军持股 51%的企业 何建平 董事长兼总经理 李健 董事、副总经理、财务总监 骆波阳 董事兼副总经理 董晓昆 董事兼副总经理 孙百芸 董事、董事会秘书、副总经理 姚伟旋 董事 何天军 董事 张学 独立董事 隋国军 独立董事 高文晓 独立董事 马金城 独立董事 公告编号：2019-016 122 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张洪武 监事会主席 周文君 监事 林琳 职工监事 张传红 发行人控股股东德迈仕投资的经理、发行人董事 长、总经理何建平的配偶 吉林省国华物流集团有限公司 董事长、总经理何建平担任董事的企业 苏州九思股权投资企业（有限合伙） 董事姚伟旋担任执行事务合伙人的企业 嘉兴华逸投资有限公司 董事姚伟旋及其配偶王小红分别持股80%和20%， 且姚伟旋担任法定代表人、执行董事兼经理的企 业 北京楚天华元健康管理有限公司 董事姚伟旋担任法定代表人、执行董事的企业 大连中准税务师事务所有限公司 独立董事隋国军担任法定代表人、董事长兼总经 理的企业 大连华连管理咨询有限公司 独立董事隋国军担任董事的企业 辽宁时代万恒股份有限公司 独立董事隋国军担任独立董事的企业 南京清驱动电气技术有限公司 独立董事张学担任总经理的企业 北京仁和智达科技有限公司 独立董事张学持股 100%且担任法定代表人、执行 董事兼经理的企业 北京久德励志科技有限公司 独立董事张学持股 51%且担任执行董事兼经理的 企业 江苏清之华电力电子科技有限公司 独立董事张学合计控制 73.56%股权并担任法定代 表人、董事长兼总经理的企业 北京中能清源科技有限公司 独立董事张学控制 100%股权且担任法定代表人、 董事长兼经理的企业 贵州清之华科技有限公司 独立董事张学控制 100%股权且担任法定代表人、 总经理的企业 浙江清之华网络能源有限公司 独立董事张学控制 70%股权且担任执行董事的企 业 北京赛博投资咨询有限公司 独立董事张学担任副董事长的企业 北京文魁三创科技有限公司 独立董事张学担任副董事长的企业 海城通达运输有限公司 持股 5%以上股东陈平泽担任执行董事的企业 安进医疗科技（北京）有限公司 持股 5%以上股东昝爱军担任董事的企业 陕西华源矿业有限责任公司 持股 5%以上股东昝爱军担任董事的企业 (三) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。其中今年收购原联营企业大连金华德精密轴有限公司合并日后 10-12 月相互间交易已作抵销，1-9 月相互间交易列示如下。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大连金华德精密轴有限公司 采购商品及接受劳务 17,975,409.05 32,314,364.62 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大连金华德精密轴有限公司 销售商品 1,085,821.41 大连金华德精密轴有限公司 销售材料 20,541.49 公告编号：2019-016 123 合计 1,106,362.90 4． 关联租赁情况 （1） 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入 大连金华德精密轴有限公司 机器设备 849,656.16 755,249.92 5． 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 何建平、大连德迈仕投资 有限公司、大连金华德 精密轴有限公司 29,028,069.63 2016.05.12 2020.08.12 是 何建平、大连金华德精密 轴有限公司 31,927,392.00 2016.12.09 2021.12.08 否 何建平、大连金华德精密 轴有限公司 6,394,176.00 2017.01.20 2022.01.19 否 大连德迈仕投资有限公 司、何建平 8,681,920.00 2017.04.27 2022.04.26 否 何建平、大连金华德精密 轴有限公司 38,088,000.00 2018.09.21 2023.09.20 否 何建平、张传红、大连德 迈仕投资有限公司 10,000,000.00 2018.06.28 2021.06.27 否 何建平、张传红、大连德 迈仕投资有限公司 30,000,000.00 2018.06.27 2021.06.26 否 合计 154,119,557.63 关联担保情况说明： 1、公司关联方何建平、大连德迈仕投资有限公司、大连金华德精密轴有限公司于 2016 年 04 月 29 日与远东国际租赁有限公司签订保证合同，为公司向远东国际租赁有限公 司融资租入固定资产提供担保，担保期限为 2016 年 05 月 12 日至 2020 年 08 月 12 日。截 止 2018 年 12 月 31 日，该笔款项已全部归还，相应担保已经履行完毕。 2、公司关联方何建平、大连金华德精密轴有限公司于 2016 年 12 月 5 日与中远海运租 赁有限公司签订保证合同，为公司向中远海运租赁有限公司融资租入固定资产提供担保，担 保期限为 2016 年 12 月 9 日至 2021 年 12 月 8 日，截止 2018 年 12 月 31 日担保余额为 10,642,464.00 元。 3、公司关联方何建平、大连金华德精密轴有限公司于 2016 年 12 月 05 日与中远海运租 赁有限公司签订保证合同，为公司向中远海运租赁有限公司融资租入固定资产提供担保，担 保期限为 2017 年 01 月 20 日至 2022 年 01 月 19 日，截止 2018 年 12 月 31 日担保余额为 2,309,008.00 元。 公告编号：2019-016 124 4、公司关联方何建平、大连德迈仕投资有限公司与仲利国际租赁有限公司签订保证合 同，为大连金华德精密轴有限公司向仲利国际租赁有限公司融资租入固定资产提供担保，担 保期限为 2017 年 04 月 27 日至 2022 年 04 月 26 日，截止 2018 年 12 月 31 日担保余额为 2,625,000.00 元。5、公司关联方何建平、大连金华德精密轴有限公司与中远海运租赁有限公 司签订保证合同，为公司向中远海运租赁有限公司融资租入固定资产提供担保，担保期限为 2018 年 9 月 21 日至 2023 年 9 月 20 日，截止 2018 年 12 月 31 日担保余额为 34,188,000.00 元。 6、公司关联方何建平、张传红以及大连德迈仕投资有限公司于 2018 年 6 月 28 日与营 口银行股份有限公司大连支行签订最高额保证合同，为子公司大连金华德精密轴有限公司向 营口银行股份有限公司大连支行贷款提供担保，贷款期限为 2018 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日。担保期限为 2018 年 6 月 28 日至 2021 年 6 月 27 日。截止 2018 年 12 月 31 日，担 保余额为 10,000,000.00 元。 7、公司关联方何建平、张传红以及大连德迈仕投资有限公司于 2018 年 6 月 26 日与上 海浦东发展银行股份有限公司大连分行签订保证合同，为子公司大连金华德精密轴有限公司 向上海浦东发展银行股份有限公司大连分行的贷款提供担保。贷款期限为 2018 年 6 月 27 日 至 2019 年 6 月 26 日。担保期限为 2018 年 6 月 27 日至 2021 年 6 月 26 日。截止 2018 年 12 月 31 日，担保余额为 30,000,000.00 元。 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 十三、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目 名称 累积影响数 2017 年度合并财务报表 1、与金华德临时资金往来款误归入 到销售商品、提供劳务收到的现金 已经董事会批准 销售商品、提供劳务收到的现金 -23,000,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 -23,000,000.00 2、与金华德临时资金往来款误归入 到购买商品、接受劳务支付的现金 已经董事会批准 购买商品、接受劳务支付的现金 -23,000,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 23,000,000.00 2017 年度母公司财务报表 1、收购非同一控制下子公司支付的 现金误归入到取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 已经董事会批准 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 -360,000.00 已经董事会批准 投资支付的现金 360,000.00 公告编号：2019-016 125 2016 年度合并财务报表 1、与金华德临时资金往来款误归入 到销售商品、提供劳务收到的现金 已经董事会批准 销售商品、提供劳务收到的现金 -14,000,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 -14,000,000.00 2、与金华德临时资金往来款误归入 到购买商品、接受劳务支付的现金 已经董事会批准 购买商品、接受劳务支付的现金 -3,000,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 3,000,000.00 3、收回长富瑞华临时资金往来款误 归入到收到其他与投资活动有关的现 金 已经董事会批准 收到其他与投资活动有关的现金 -2,200,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 2,200,000.00 4、收回长富瑞华临时资金往来款误 归入到支付其他与经营活动有关的现 金 已经董事会批准 收到其他与经营活动有关的现金 11,300,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 11,300,000.00 5、出售德欣的股权款误归入到收回 投资所收到的现金 已经董事会批准 收回投资所收到的现金 -200,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 200,000.00 2． 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 3,000,000.00 4,400,000.00 应收账款 90,125,524.85 92,800,992.23 合计 93,125,524.85 97,200,992.23 （一） 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 4,400,000.00 商业承兑汇票 合计 3,000,000.00 4,400,000.00 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,113,515.48 商业承兑汇票 300,000.00 合计 4,413,515.48 （二） 应收账款 1． 应收账款分类披露 公告编号：2019-016 126 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 95,090,794.94 98.84 4,965,270.09 5.22 90,125,524.85 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,118,288.29 1.16 1,118,288.29 100.00 合计 96,209,083.23 100.00 6,083,558.38 90,125,524.85 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 97,979,795.88 98.34 5,178,803.65 5.29 92,800,992.23 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,651,436.66 1.66 1,651,436.66 100.00 合计 99,631,232.54 100.00 6,830,240.31 92,800,992.23 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 93,951,765.17 4,697,588.26 5 1－2 年 242,079.72 24,207.97 10 2－3 年 256,111.56 51,222.31 20 3－4 年 640,838.49 192,251.55 30 合计 95,090,794.94 4,965,270.09 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款： 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 ValeoWiperSystems[法雷奥（美）] 533,148.37 银行存款回款 注 1 公告编号：2019-016 127 注 1：本公司 2012 年向法雷奥集团销售货物，货款共计 1,943,781.47 元，由于双方对 账存在争议，该笔货款至今仅收回 825,493.18 元，剩余货款尚在商榷，已全额计提坏账准 备。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 大陆汽车电子（长春）有限公司 12,215,767.07 12.70 610,788.35 博世汽车部件(长沙)有限公司 11,649,142.38 12.11 582,457.12 大陆汽车电子（芜湖）有限公司 6,796,913.98 7.06 339,845.70 德尔福(上海)动力推进系统有限公司 4,839,766.12 5.03 241,988.31 华生电机（广东）有限公司 4,684,463.74 4.87 234,223.19 合计 40,186,053.29 41.77 2,009,302.67 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 9,799,963.66 9,597,147.70 合计 9,799,963.66 9,597,147.70 （一） 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 11,059,004.05 100.00 1,259,040.39 11.38 9,799,963.66 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,059,004.05 100.00 1,259,040.39 11.38 9,799,963.66 续： 公告编号：2019-016 128 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 10,543,199.82 100.00 946,052.12 8.97 9,597,147.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 10,543,199.82 100.00 946,052.12 8.97 9,597,147.70 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,496,168.35 274,808.42 5 1－2 年 1,022,319.70 102,231.97 10 2－3 年 4,410,000.00 882,000.00 20 合计 10,928,488.05 1,259,040.39 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 130,516.00 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 租赁保证金 10,600,000.00 9,360,000.00 垫付水电费 10,304.05 821,722.62 备用金 130,516.00 赔偿款 132,319.70 132,319.70 应收政府部门款项 132,000.00 其他 185,864.30 97,157.50 合计 11,059,004.05 10,543,199.82 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 公告编号：2019-016 129 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 绥中泰德尔自控设备有限 公司 其他 13,200.00 1 年以内 0.12 660.00 大连顶新特钢制品有限公 司 其他 120,045.00 1 至 2 年 1.09 12,004.50 中远海运租赁有限公司 租赁保证金 10,600,000.00 1 年以内，1 至 2 年，2 至 3 年 95.85 1,236,000.00 海关代征税金 其他 170,000.00 1 年以内 1.54 8,500.00 王振环 备用金 130,516.00 1 年以内 1.18 合计 11,033,761.00 99.78 1,257,164.50 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 83,233,092.63 83,233,092.63 360,000.00 360,000.00 对联营、合营企 业投资 6,982,335.47 6,982,335.47 合计 83,233,092.63 83,233,092.63 7,342,335.47 7,342,335.47 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 大连德欣精密 制造有限公司 360,000.00 360,000.00 360,000.00 大连金华德精 密轴有限公司 82,873,092.63 82,873,092.63 82,873,092.63 合计 83,233,092.63 360,000.00 82,873,092.63 83,233,092.63 2． 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 联营企业 大连金华德精密轴有限公司 6,982,335.47 1,490,757.16 合计 6,982,335.47 1,490,757.16 续： 公告编号：2019-016 130 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 大连金华德精密轴有限公司 -8,473,092.63 合计 -8,473,092.63 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 370,013,336.07 271,984,424.15 349,540,112.16 251,658,431.82 其他业务 2,927,436.71 1,795,049.49 2,764,365.95 1,723,560.19 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,490,757.16 1,664,306.57 处置长期股权投资产生的投资收益 -120,507.06 合计 1,490,757.16 1,543,799.51 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 40,349.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 735,289.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2019-016 131 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 533,148.37 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 13,081,936.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 470,720.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 308,833.02 扣除合并投资收益 加回滞纳金 少数股东权益影响额（税后） 合计 14,552,610.76 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.66 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 15.36 0.37 0.37 大连德迈仕精密科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年三月二十五日 公告编号：2019-016 132 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券办。 公告编号：2019-016 133