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公告编号：2017-006 1 启 利 新 材 NEEQ : 838702 2016 湖北启利新材料股份有限公司 Hubei Qili New Material Co.,Ltd 年度报告 公告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 7 月 26 日获得全国中小企业股份转让系统出具的同意挂牌函，并于 2016 年 8 月 15 日正式在全国中小企业股转系统中正式挂牌。 2016 年度，公司持续加大研发投入，以满足市场需求为导向，在纳米聚苯胺导电防腐涂料项 目上有所突破，研发出一种新型防腐涂料，并向专利局递交了两项发明专利的申请，分别为一种 双组分聚苯胺环氧树脂导电涂料和一种双组分聚苯胺环氧树脂导电涂料制备。 公告编号：2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 29 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 34 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 37 第十节 财务报告 ........................................................................................... 44 公告编号：2017-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司 指 湖北启利新材料股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股票公开转让场所 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 年报 指 湖北启利新材料股份有限公司 2016 年年度报告 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖北启利新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北启利新材料股份有限公司董事会 监事会 指 湖北启利新材料股份有限公司监事会 尚行装饰、子公司 指 孝感尚行装饰工程有限公司 广西启利 指 广西启利新材料科技股份有限公司 水性涂料 指 凡是用水作溶剂或者作分散介质的涂料，都可称为水 性涂料。水性涂料包括水溶性涂料、水稀释性涂料、 水分散性涂料（乳胶涂料）等。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具 了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅 读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、税收优惠政策变化风险 2015 年 10 月 28 日,公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、 湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合批准签发的高新技 术企业证书,证书编号为:GR201542000024,有效期为三年,公司 企业所得税减按 15%税率征收。如果上述国家税收优惠政策发生 较大变动,或公司不能通过高新技术企业复审,将对公司的盈利 能力产生一定的影响。 2、公司业务受房地产、建筑行业发展 产生波动的风险 公司生产的涂料产品主要用于建筑装饰领域,下游终端消费市 场主要为房地产行业,房地产行业是我国国民经济的重要组成 部分。目前,国内宏观经济表现疲弱,房地产行业全国新增开工 建设面积有所下降,对涂料行业的拉动效应减弱,公司未来存在 可能因下游消费市场增速减缓而导致产品市场需求减少的风险 3、技术人才流失风险 公司目前的核心技术系公司技术人员通过长期生产实践和反复 实验获得的,拥有一批具备核心技术能力及熟练操作技巧和经 验的核心技术人员和技术工人是公司产品质量合格、品质稳定 的重要保障,亦是行业内企业竞争力的重要体现。未来若公司的 核心技术人员或熟练技工流失,则将对公司的生产经营造成一 定影响。 4、对赌协议 2016 年 1 月 31日,公司股东广西启利新材料科技股份有限公司、 孙煜、张青、邓李莉与龙锦东深二期新三板投资基金就公司业 绩目标、股份回购事宜签订了《湖北启利新材料股份有限公司 增资协议之补充协议》。主要条款如下(条款中“甲方”指广西 启利新材料科技股份有限公司、孙煜、张青、邓李莉,“乙方” 指龙锦东深二期新三板投资基金): “第一条 业绩承诺条款 (1)甲方承诺公司 2016 年净利润累计值不低于 600 万元和 2017 年净利润累计值不低于 900 万元。┉┉ 第二条 回购条款 公告编号：2017-006 7 ┉┉(2)若甲方没有完成第一条中的业绩承诺,则乙方有权要求 甲方回购乙方持有的全部公司股份。回购价格为乙方投资款 (600 万元)加按 12%的年利率计算的单利。” 上述对赌协议是股东与股东之间的约定,未损害公司利益,不会 构成公司本次挂牌障碍。但如果对赌触发,投资机构要求公司股 东回购其股份,则有可能发生股东无法支付回购款而导致股东 遭到诉讼或索赔的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-006 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北启利新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Qili New Material Co.,Ltd 证券简称 启利新材 证券代码 838702 法定代表人 孙煜 注册地址 湖北省孝感高新技术产业开发区孝天工业园横 1 号路与纵 7 号路交汇处 办公地址 湖北省孝感高新技术产业开发区孝天工业园横 1 号路与纵 7 号路交汇处 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 骆飞、简捷 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐刚 电话 13871207768 传真 0712-2112607 电子邮箱 sjxugang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省孝感高新技术产业开发区孝天工业园横 1 号路与纵 7 号路 交汇处 邮编 432000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料及化学制品制造业(C26) 主要产品与服务项目 水性涂料(不含危险化学品)的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 33,000,000 做市商数量 0 控股股东 广西启利新材料科技股份有限公司 实际控制人 巢启 四、注册情况 公告编号：2017-006 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91420900077030857E 否 税务登记证号码 91420900077030857E 否 组织机构代码 91420900077030857E 否 公告编号：2017-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,939,986.02 34,932,703.35 -5.70% 毛利率 44.82% 35.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,435,499.83 1,654,646.29 57.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 392,729.32 1,333,573.35 -84.21% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 6.58% 7.49% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.06% 6.40% - 基本每股收益 0.08 0.08 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,539,781.76 49,132,082.25 23.22% 负债总计 18,683,234.97 15,711,035.29 18.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,856,546.79 33,421,046.96 25.24% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.27 1.11 14.41% 资产负债率（母公司） 31.05% 36.28% - 资产负债率（合并） 30.86% 31.98% - 流动比率 3.69 0.95 - 利息保障倍数 3.84 2.52 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,355,767.51 -1,383,089.06 -70.33% 应收账款周转率 4.46 6.99 - 存货周转率 2.73 5.73 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 23.22% 17.60% - 营业收入增长率 -5.70% 57.92% - 净利润增长率 47.19% -14.00% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-006 11 普通股总股本 33,000,000 30,000,000 10.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 530,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,873,259.42 非经常性损益合计 2,403,259.42 所得税影响数 360,488.91 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,042,770.51 公告编号：2017-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 （一）销售模式 公司采用直销的销售模式。公司通过与客户签署购销合同、客户发出生产通知单等方式实现产品的 销售。通过直销模式，公司能够更有效的获知客户需求，及时进行研发以生产客户所需产品。 （二）生产模式 公司实行“订单驱动”的生产模式，根据客户下达的订单需求制定生产计划。销售部门与客户签订 供货合同后，按合同要求向生产计划部门下达生产指令，生产车间根据生产计划组织生产，由生产工艺组 全程监控生产、检测、包装过程；质检部门按产品检测标准进行生产过程及成品检测，合格的产品由包装 车间分装移入成品库。 水性建筑涂料是一种以水作为溶剂，由乳液、颜填料和功能性助剂按一定比例混合生成的环保涂料 产品。其生产过程为：首先按比例加入水、消泡剂、润湿剂、分散剂、PH 调节剂、防冻剂等材料在低速 下搅拌，然后投入钛白粉、高岭土、重钙、云母粉等粉料，高速分散，检测细度达到规定规格时，低速搅 拌加入消泡剂、乳液、成膜助剂、杀菌防腐剂等搅拌，检验合格后进行过滤包装。 （三）采购模式 公司在选择供应商时会对供应商进行综合调查，判断其是否有资质、有能力满足公司采购需求。每 半年对供应商进行一次考核评级，根据考核评级将供应商分为不同等级。优质的供应商通常更有能力满足 公司对采购物资及服务的需求，将获得更多的采购订单。 公司根据订单需求结合库存量，进行原材料采购。原辅料采购由需求部门根据库存和生产订单并结 合最低库存量，填制《采购申请单》经车间主管签字后报给采购部，采购部根据《采购申请单》制定采购 计划提交总经理批准后，进行物资采购。 （四）盈利模式 公司产品定位为“高性能绿色环保型水性涂料”，公司集研发、生产、销售新型建材为一体，主营外 墙涂料、涂装业务。公司推出项目直销制，即从前道设计介入、到涂装方案优化、供料、施工等环节打造 涂装一体化整体服务，有效解决了传统工料分家，涂装成品效果无法控制，责权不明的弊端。 公司销售网络已覆盖国内多个地区，并且产品已销售给多个知名客户。公司现有直销客户如万科企 业股份有限公司、中国保利集团公司、华润置地有限公司等大型房地产开发商。同时，公司以广西和湖北 为根据地，保障区域竞争优势的同时向全国市场辐射。 公告编号：2017-006 13 启利新材通过“涂装一体化服务”+“产品销售”模式实现了企业利润的延展，由原来单一的材料销 售价差盈利模式向服务增值模式转变，实现企业利润增长的同时，保障了客户成品效果的最优化。该商业 模式对于品牌价值的塑造、市场口碑的培养，与传统经销制相比具有不可比拟的优势。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至本报告披露日期间，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司立足于整体战略，持续加强技术创新及研发工作，积极稳固的开拓市场，各项管理 工作有序推进。受整体经营环境因素、行业发展状况及市场竞争加剧、气候原因等因素影响，公司营业收 入及营业利润较去年同期有所下降，但整体运营情况正常。 （一）财务状况 报告期内，公司总资产为 6,053.98 万元，较期初增加 1,140.77 万元；负债总额为 1,868.32 万元， 较期初增加 297.22 万元；净资产为 4,185.65 万元，较期初增加 843.55 万元，净资产增加主要系龙锦东 深二期新三板投资基金增资及本年度盈利所致。 （二）经营成果 1、营业收入状况 报告期内，公司实现营业收入 3,294.00 万元，较去年同期同比下滑 5.7%，主要原因系公司经营主要 以销售水性外墙涂料为主，涂料上墙需要适宜的天气。2016 年上半年，公司主要的销售区域如湖北、广 西，雨期较去年同期有所增加，导致施工项目延期。故 2016 年公司销售较去年同期小幅下滑。 2、利润情况 报告期内，公司毛利率比上年增长 8.86%，系主要原材料乳液降价及推出新产品所致，其中，乳液采 购降价幅度在 20%左右。公司实现营业利润为 37.86 万元，较去年同期 169.48 万元有所下滑，主要原因 公告编号：2017-006 14 系公司管理费用、销售费用的增加，其中管理费用增加 218 万元，主要为支付新三板挂牌费 138 万元以及 研发费用的人力投入增加 37.63 万元，销售费用增加 97 万主要系加大了广告宣传度及对市场的推广力度 所致；净利润为 243.55 万，较去年同期 165.46 万元有所增长，主要原因系和公司有资金往来的湘潭金巢 节能装饰材料有限公司和湘潭启利装饰工程有限公司已经注销，账上挂的相关科目的应付余额 187.31 万 元转为营业外收入，市政府给予新三板上市奖励 30 万元，产业发展基金 20 万元。 3、现金流情况 报告期内，经营活动产生的现金流净额为-235.58 万元，较同期减少-97.27 万元，主要原因系公司 加大了对部分优质客户的扶持力度，应收账款加大，导致本年度销售商品、提供劳务收到的现金比上年减 少 4,32.55 万元。收到其他与支付其他 2016 年比 2015 年少支出 275.2 万元，采购支出同期减少 108.56 万元综合所致。 （三）研发项目 报告期内，启利新材在技术研发方面继续保持高额投入，投入金额达 210.02 万元，研发投入占比达 7.39%。新增骨干技术人员 2 名，在与湖北工程学院持续合作的基础上，公司与荆楚理工学院达成战略合 作意向，共同组建“湖北省绿色建筑涂料研发中心”。公司在 2016 年设立研发项目 6 项，申请发明专利 3 项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 32,939,986.02 -5.70% - 34,932,703.35 57.92% - 营业成本 18,176,937.29 -18.74% 55.18% 22,369,760.28 42.53% 64.04% 毛利率 44.82% 8.86% - 35.96% 6.91% - 管理费用 8,920,118.74 32.30% 27.08% 6,742,521.50 154.62% 19.30% 销售费用 3,775,212.93 34.67% 11.46% 2,803,348.44 -8.84% 8.02% 财务费用 724,545.16 -9.25% 2.20% 798,402.00 -1,034.51% 2.29% 营业利润 378,585.30 -77.66% 1.15% 1,694,808.87 329.98% 4.85% 营业外收入 2,403,259.42 648.51% 7.30% 321,072.94 -85.80% 0.92% 营业外支出 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 净利润 2,435,499.83 47.19% 7.39% 1,654,646.29 -14.01% 4.74% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年度较上年度下降 5.70%。主要原因系：主要原因系公司经营主要以销售水性外 墙涂料为主，涂料上墙需要适宜的天气。2016 年上半年，公司主要的销售区域如湖北、广西，雨期较去 年同期有所增加，导致施工项目延期。故 2016 年公司销售较去年同期小幅下滑。 公告编号：2017-006 15 2、营业成本：2016 年度较上年下降 18.74%。主要原因系：（1）本年度销售收入较上年度下降 5.70%， 导致销售成本也相应下降；（2）营业成本下降率高于营业收入下降比率，是因为报告期内主要原材料乳液 降价达 20%及推出新产品导致产品毛利率上升。 3、管理费用：本期管理费用较上年同期增长 32.30%，主要原因是新增新三板中介费用以及公司研发 投入大幅增加所致。其中，2016 年新增新三板挂牌费用为 1,379，990.80 元，2016 年研发投入为 2,100,192.21 元，2015 年研发投入为 1,723,899.78 元，其中研发人员人力成本增涨 80.76%，主要原因 为新增研发人员 6 名。 4、销售费用：本期较上年同期增长 34.67%，主要原因是公司加大了业务拓展的力度，导致费用的增 长。其中广告宣传费 49.82 万元比上年新增 26.93 万，办事处及销售差旅费 57.97 万元比上年新增 48.71 万元，运费 41.1 万元比上年增 22.72 万元。 5、财务费用：本期较上年同期下降 9.25%，主要原因是贷款利率下降。公司于 2014 年 11 月向孝感 农商行银行借款两年期 900 万元，年利率为 9.225%，已于 2016 年 8 月全部归还。2016 年 8 月月新增银行 借款 1150 万元，贷款利率为 8.10%。 6、营业利润：2016 年度较上年减少 131.62 万元，降幅达 77.66%，主要原因系公司管理费用、销售 费用的大幅增加，其中管理费用较上年增加 218 万元，主要为支付新三板挂牌费 138 万元以及研发支出的 投入增加，销售费用增加 97 万主要系公司在 2016 年加大了广告宣传度及对市场的拓展力度。 7、营业外收入：2016 年度较上年增加 208.22 万元，增幅 648.51%，主要原因系：（1）本年度收到 政府补助 53 万元，其中：新三板上市奖励 30 万元，产业发展基金 20 万元，招商引资奖励 3 万元；（2） 和公司有资金往来的湘潭金巢节能装饰材料有限公司和湘潭启利装饰工程有限公司已经注销，账上挂的相 关科目的应付余额 187.31 万元转为营业外收入。 8、净利润：本期较上年同期增长 47.19%，主要原因是公司持续优化产品配方及主要原材料降价导致 毛利率上升，但同时公司加大研发投入以及 2016 年新三板挂牌，导致管理费用大幅增加，公司加大了对 销售市场的拓展力度导致销售费用增加，另和公司有资金往来的湘潭金巢节能装饰材料有限公司和湘潭启 利装饰工程有限公司已经注销，挂的相关科目的应付余额账上转为营业外收入，上述因素综合变动导致净 利润大幅上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 32,534,515.88 18,030,878.25 34,803,090.43 22,362,204.56 其他业务收入 405,470.14 146,059.04 129,612.92 7,555.72 合计 32,939,986.02 18,176,937.29 34,932,703.35 22,369,760.28 按产品或区域分类分析： 单位：元 公告编号：2017-006 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 底面处理材料 2,015,333.23 6.12% 2,180,972.14 6.27% 中涂系列 2,602,395.31 7.90% 1,367,801.44 3.93% 墙壁漆面系列 5,369,735.24 16.30% 5,501,777.64 15.81% 罩面系列 1,157,456.76 3.51% 1,242,556.99 3.57% 朵彩漆系列 587,603.49 1.78% 644,336.37 1.85% 真石再现系列 4,434,711.41 13.46% 4,437,674.63 12.75% 砂壁漆系列 8,950,027.30 27.17% 12,089,203.28 34.74% 内墙系列 410,457.73 1.25% 263,700.87 0.77% 腻子系列 616,686.23 1.87% 820,285.15 2.36% 外墙涂料装饰 6,390,151.92 19.40% 6,246,880.20 17.95% 其他 405,470.14 1.23% 7,901.72 0.02% 合计 32,939,986.02 100.00% 34,803,090.43 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年度较上年度小幅下降 5.70%。主要原因系：主要原因系公司经营主要以销售水性外墙涂料为 主，涂料上墙需要适宜的天气。2016 年上半年，公司主要的销售区域如湖北、广西，雨期较去年同期有 所增加，导致施工项目延期。故 2016 年公司销售较去年同期小幅下滑。 在实体经济增长放缓的大环境下，政府对于环境友好型涂料行业给予一定环境支持，政府鼓励涂料 行业发展民族自主品牌。根据“十二五”规划：“十二五”期间涂料行业将保持年均 10%的增速，2015 年 涂料产量达 1200 万吨；鼓励符合标准的环境友好型涂料生产，限制 3 万吨/年以下溶剂型涂料生产线，推 动涂料生产实行基地化、园区化、规模化发展，大力发展中西部涂料企业；提升涂料行业创新能力，全面 推进涂料水性化和高固体分醇酸涂料，实现水性工业涂料和以功能涂料饰面的外墙外保温技术的突破；制 定一系列污染物排放标准。国家对涂料行业的支持鼓励，为行业提供了良好的外部发展环境，使得行业整 体会不断增长。目前国家限制高能耗、高消耗、高污染、难降解的建材产品的发展，瓷砖、瓷片等外墙、 内墙装饰产品受到制约，为水性建筑涂料的提供了广阔的发展空间。公司将继续深耕行业市场，丰富商业 模式扩大市场占有率，加快新产品研发进度，使公司进入快速发展的快车道。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,355,767.51 -1,383,089.06 投资活动产生的现金流量净额 -2,059,748.58 -1,337,203.58 筹资活动产生的现金流量净额 8,750,324.75 5,352,550.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年度较上年度减少 97.27 万元，减幅 70.32%，主要原因系： 公司加大了对部分优质客户的扶持力度，应收账款加大，导致本年度销售商品、提供劳务收到的现金比上 年减少 432.55 万元。 公告编号：2017-006 17 2、投资活动产生的现金流量净额：2016 年度较上年度减少 72.26 万元，主要原因系：（1）本年度新 增对外投资上海灏轶信息科技有限公司 100 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2016 年度较上年度增加 339.78 万元，主要原因系：（1）本年度 引进新股东龙锦东深新三板基金投资 600 万元，2015 年度股东增资 750 万元，权益筹措资金少流入 150 万元；（2）本年度新增加银行借款 350 万元，导致筹资活动产生的现金现入增加。上述事项的综合变动导 致的筹资活动现金流金额增加 339.78 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东永茂鑫建材有限公司 3,213,687.00 9.76% 否 2 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 2,059,965.00 6.25% 否 3 湖北鸿鑫建筑工程有限公司麻城分公司 1,882,065.00 5.71% 否 4 武汉东胜建筑工程有限公司 1,475,081.50 4.46% 否 5 武汉新辰润建设工程有限公司 1,461,007.00 4.43% 否 合计 10,091,805.50 30.64% - 注：前五大客户和公司不存在关联方关系 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳金色生活科技有限公司 5,719,667.00 37.24% 否 2 武汉力波化工有限公司 4,750,896.25 30.92% 否 3 鹤山市华美金属制品有限公司 1,761,615.30 11.46% 否 4 贺州市新华发粉体有限公司 730,802.60 4.75% 否 5 武汉楚瑞天物科技有限公司 242,510.00 1.58% 否 合计 13,205,491.15 86.00% - 注：前五大供应商和公司不存在关联方关系 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,100,192.21 1,723,899.78 研发投入占营业收入的比例 7.39% 6.01% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 报告期内，启利新材在技术研发方面继续保持高额投入，投入金额达 210.02 万元，研发投入占比达 公告编号：2017-006 18 7.39%。新增骨干技术人员 2 名，在与湖北工程学院持续合作的基础上另与荆楚理工学院达成战略合作意 向，共同组建“湖北省绿色建筑涂料研发中心”。 启利新材研发工作紧密围绕公司经营发展方向，对现有产品、工艺进行改进，寻找新型原材料，开发、 设计新产品的同时，对一些新技术开展基础研究、探索研究以及应用研究，充分利用高校的资源优势，做 前瞻性的技术开发。 报告期内，启利新材共设立研发项目 6 项，其中 2 项产品改进项目，3 项新产品研发项目，1 项前沿 技术探索项目。 启利新材 2016 年度研发项目情况表 序号 项目名称 技术领域 技术来源 项目成果及说明 1 仿面砖涂料的专用底漆 新材料 自主研发 产品改进，效果显著 2 纳米聚苯胺导电防腐涂料 新材料 校企合作 前沿技术探索，申请发明专利 3 高耐沾污真石漆 新材料 自主研发 产品改进，效果显著 4 高性能水性地坪漆 新材料 自主研发 新产品，试生产阶段 5 水性金属漆 新材料 自主研发 新产品，中试阶段 6 高性能保温液态石 新材料 自主研发 新产品，小试阶段 报告期内，启利新材申请发明专利 3 项，分别为《一种双组分纳米聚苯胺-环氧丙烯酸树脂/聚氨酯互 穿网络导电防腐涂料》（申请号：201610139365.1）、《一种双组分纳米聚苯胺-环氧丙烯酸树脂/聚氨酯互 穿网络导电防腐涂料的制备方法》（申请号：201610139364.7）、《一种水性双组分纳米聚苯胺-环氧丙烯酸 树脂/聚氨酯导电防腐涂料》（申请号：201611246526.3）。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,844,449.71 124.65% 13.02% 3,509,641.05 300.01% 7.14% 5.88% 应收账款 8,793,463.48 46.99% 14.53% 5,982,255.84 49.33% 12.18% 2.35% 存货 8,462,301.20 73.88% 13.98% 4,867,111.47 65.83% 9.91% 4.07% 长期股权投资 705,072.51 - 1.16% - - - 1.16% 固定资产 24,601,800.91 -4.92% 40.64% 25,874,998.05 -2.34% 52.66% -12.02% 在建工程 895,438.93 341.30% 1.48% 202,908.00 -30.23% 0.41% 1.07% 短期借款 - - 长期借款 11,500,000.00 43.75% 19.00% - -11.11% 16.28% 2.72% 资产总计 60,539,781.76 23.22% 49,132,082.25 _______ - _______ 公告编号：2017-006 19 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：较上年度增加 124.65%，主要原因系：本年度引进新的投资者“龙锦东深二期新三板 投资基金”投资 600 万以及 2016 年新增银行贷款 350 万所致。 2、应收账款：较上年度增长 46.99%，主要原因系公司为加大开拓市场力度及增加部分优质客户的扶 持力度，向优质客户放宽信用所致，导致应收账款较上一年度有较大幅度的增长，目前公司已积极采取措 施，加大了对应收账款回款的考核力度，在保证销售收入持续稳定增长的同时，增加应收账款的回款力度。 3、存货：较上年增加 73.88%，主要原因是：（1）全资子公司启利装饰工程公司存货增加 287.8 万元， 全资子公司存货增加主要系工程还未结算所致。（2）母公司存货较上年增加 71 万元，主要系公司结合下 一年度销售计划，增加生产备货所致。 4、长期股权投资：较上年度增加 70.50 万元，主要原因系：报告期，公司向上海灏轶信息科技有限 公司投资 100 万元，2016 年按照权益法核算，确认年度投资损失 29.49 万元。 5、在建工程：较上年增加 69.25 万，主要系公司为保证对客户供货的及时性及降低从广西分公司拉 运彩片的运费成本，在湖北启利本部修建彩片晒台所致，截至 2016 年 12 月 31 日，该工程尚未完工。 6、长期借款：较上年增加 350 万元，主要系公司上年度贷款余额 800 万元在 2016 年度 8 月份全部 还清，又与孝感农村商业银行股份有限公司新签订 2 年期的 1150 万元借款所致，借款利率 8.10%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内为进一步拓展公司盈利点，寻机嵌入互联网模式销售，公司投资了上海灏轶信息科技有限 公司，持股比例为 32%。该公司主要是通过 O2O 模式，为大众用户提供高性价比的家庭刷新服务，该公司 所用涂料产品优先由启利新材定制与专供，2016 年度，该公司亏损达 92.16 万元，按照长期股权投资的 权益法核算，启利新材确认投资收益为-29.49 万元。 上海灏轶信息科技有限公司系公司参股公司，持股比例为 32%。2016 年销售收入为 18.51 万元，净 利润为-96.16 万元。亏损的主要原因系公司成立时间较短，收入规模无法完全覆盖成本费用。 全资子公司尚行装饰 2016 年销售收入 453.62 万元，净利润为-26.81 万元。亏损的主要原因系 2016 年人工成本的涨幅以及部分毛利较高的项目未完成结算所致。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 (1）环保壁垒 公告编号：2017-006 20 随着环保法规的日益严格，涂料行业的准入程序越来越严格，近年来政府和行业管理部门相继颁布 了一系列政策。2015 年 6 月 1 日起，由全国涂料和颜料标准化技术委员会制定的 HG/T4761-2014《水性聚 氨酯涂料》 、HG/T4759-2014《水性环氧树脂防腐涂料》 和 HG/T4758-2014《水性丙烯酸树脂涂料》3 项水性工业涂料产品标准将正式实施。这些政策的颁布和实施对企业安全生产、环境保护、产品质量提出 了更为严格的要求，行业门槛逐步提升。 （2）市场规模 自从 1996 年德国都芳水性木器涂料进入中国市场，水性涂料在中国已经有了将近 20 年的历史。2001 年至 2014 年这 14 年间，我国涂料产量年复合增长率为 20.38%。我国 2014 年产量为 1,648.2 万吨， 已经达到了涂料行业十二五规划产量的要求，预计涂料行业十三五规划仍将保持十二五规划的 10%产量增 速。 我国涂料行业产量及预测 目前水性涂料的市场份额占整个涂料行业比例在 39%，远远低于欧美等地区 60%以上的比例。随环保 部 2014 年 3 月发布的《环境标志产品技术要求——水性涂料》正式实施，由新的 HJ2537-2014 标准代替 已经执行 10 年的 HJ/T201-2005 标准。新标准提高了对挥发性有机化合物(VOC)以及苯、甲苯、二甲苯、 乙苯总量的限量要求，同时增加了对乙二醇醚及其酯类物质的限量要求。在新的环保标准下，水性涂料的 发展将迎来一段较高速度增长时期。 （四）竞争优势分析 公司已通过 ISO9001 国际质量管理体系认证、ISO14001 国际环境管理体系认证。“启利”牌涂料以其 独特的性能优势及其质感，在外墙涂料市场树立了良好的口碑，为万科、保利、上海世茂、天津松江、华 润置地、上海复地、上海仁恒、山东鲁商、河南鑫苑、天房集团、武汉地产集团等多家实力较强的房开商 提供产品和服务。 公告编号：2017-006 21 优势分析： （1）优秀的研发能力 公司自成立以来一直非常重视自主知识产权技术的创新与开发，公司拥有一支较为稳定的研发团队， 研发部共 11 人，核心技术人员 3 人，专业背景涉及应用化学、化学工程与工艺、高分子材料与工程等领域。 公司与学校进行合作，对一些新产品的基础研究、探索研究以及应用研究，充分利用高校的资源优势， 做前瞻性的技术开发。目前，公司已经成为湖北工程学院的教学科研实习基地。 （2）成熟的生产工艺 涂料产品的开发、配方工艺的配置都需要专业的技术人才，但目前我国涂料行业的人才培养体系还不 完善，行业内大多数企业还没有建立专门的人才培养机制，缺乏技术性人才特别是能够持续致力于新产品、 新工艺开发的技术人才。 公司拥有一批具备高素质的技工人员，大多都在涂料行业打拼多年，有着丰富的生产经验，如今公司 已经形成一套成熟的生产工艺流程，产品质量稳定，客户满意度高。 （3）为客户提供涂装一体化解决方案 公司设立全资子公司孝感尚行装饰工程有限公司，建立自有优质的施工队伍，通过自有施工队伍保证 产品的施工效果，体现产品价值和优势。 众所周知，质量保证是涂装行业的生命，公司在保证优秀的水性涂料质量的同时，通过严格的施工管 理、建筑细节处理来保障涂料施工的效果。公司已配套研发出不同场景的建筑细节处理技术，如窗台滴水 处理技术、屋檐处理技术、阳台样板压顶泛水与梁底处理技术、雨蓬滴水处理技术等。 （4）合理的市场定位 公司以“差异化、聚焦”为基本经营理念，所谓“差异化”是指公司不同于行业内其他公司，只做“水 性涂料中的外墙涂料”这一细分领域，不求全但求强，力争成为外墙涂料中的“单项冠军”；所谓“聚焦” 是指公司利用有限的资源，集中力量抓研发、生产与品质，以获得市场口碑与优质客户，逐渐成为该细分 市场的标杆企业。 公司的产品走中高端路线，以优质的涂料品质、精细施工服务、和谐美观的装饰效果和经久耐用的外 墙质量，吸引客户。公司的市场定位符合涂料行业向水性化、高端化发展的趋势。 （5）优秀的管理团队 公司管理团队具有丰富的行业经验和较强的市场把握能力，核心管理人员在涂料行业从业经验非常丰 富，拥有法律、财务、市场等多方面背景的管理人员，对涂装行业的发展趋势、市场需求有自身独特的见 解，能够较为准确地预判行业的发展方向，发现新的市场机会，并集中公司各方面的资源快速予以响应， 公告编号：2017-006 22 及时推出符合消费者需求的产品。 劣势分析 发展受限于较少融资渠道。目前，本公司下游行业房地产行业竞争激烈，但对涂料需求旺盛，许多工 程需要公司垫资，公司持续性提高卓越的客户体验，加大研发支出，提高产品质量，增强售后服务，提升 公司品牌度，但目前对流动资金的需求较大。公司主要的融资渠道是银行借贷，融资渠道少，融资成本相 对较高，阻碍了公司的有利发展，失去了投资与拓展机会。 （五）持续经营评价 公司成立于 2013 年 9 月，位于湖北孝感国家高新区，是一家集研发、生产、销售为一体，提供高性能 绿色环保型水性涂料涂装一体化服务的高新技术企业。 公司全资设立孝感启利装饰工程有限公司，其具备建筑装饰工程设计与施工贰级资质，已承接多个外 墙涂料施工项目，是公司展示其产品性能与特点的质量保障执行平台。 在经营方面，以客户需求为导向，采用“以销售计划制定生产计划”的生产模式，按客户订单组织生 产，无外包生产环节。公司采用直销的销售模式。公司通过与客户签署购销合同、客户发出生产通知单等 方式实现产品的销售。通过直销模式，公司能够更有效的获知客户需求，及时进行研发以生产客户所需产 品。 2016 年度，公司加大研发及市场投入，技术、品牌和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定；业 务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。因此，公司拥有较好的持续经营能力。 报告期内，公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。而原材料价格的大幅波动、人力资源成本 不断增长等因素将可能会对公司的盈利能力产生不利影响，从而影响公司的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任， 维护员工的合法权益，诚心对待客户和供应商，在力所能及的情况下帮助和支持公益事业。2016 年度，公 司纳税 314 万元。今后公司将一如既往地诚信经营，报答社会，承担相应的社会责任。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 长期以来，我国的建筑外墙多数以铺贴墙面砖、玻璃幕墙为主，建筑外墙涂料在建筑装饰中的应用率 公告编号：2017-006 23 并不算高。但近年来，随着我国外墙涂料的发展，越来越多的人开始关注外墙涂料，在房产政策、新农村 建设等相关政策颁布实施下，近几年我国涂料市场发展迅猛，已成为世界第一大涂料生产和消费市场 。 随着消费者需求日益多样化，新品种不断地被开发出来。在政府大力推行环保生产以及原料成本波动 明显的背景下，涂料生产不断向环保化、规模化及自动化方向发展。涂料行业主要产品及其技术呈现出以 下发展趋势： （1）向水性化发展 建筑涂料与木器涂料用于涂装建筑物、家具及装修家居，直接与人们接触，对人民群众的健康影响较 大，因而必须不断提高固体分含量，降低 VOC 的挥发量，尽量减少固化剂中游离单体的含量。 在众多水性涂料体系中，水性聚氨酯涂料、水性环氧树脂涂料和水性丙烯酸树脂涂料是最受关注的几 个领域，而 2015 年 6 月 1 日起，由全国涂料和颜料标准化技术委员会（SAC/TC5）负责归口制定的 HG/T4761 —2014《水性聚氨酯涂料》、HG/T4759—2014《水性环氧树脂防腐涂料》、HG/T4758—2014《水性丙烯酸树 脂涂料》等 3 项水性工业涂料产品标准将正式实施。这些标准的实施将是我国水性工业涂料发展过程中的 一个重要里程碑。 随着环保法规的日益严格，特别是 2015 年 2 月 1 日国家对 VOC 含量超过 420 克/升（含）的涂料征 收 4%消费税的政策落地后，传统溶剂型涂料向水性环保涂料转型升级势在必行。 （2）向高端产品发展 在一、二级市场，基于更新换代需求的增长，高端产品比重仍在持续提升，高性能、节能环保、功能 型等品质过硬的涂料产品将成为市场的主角；在三、四级市场，随着城镇化步伐的推进，如今也迎来了消 费升级期，高端涂料的消费能力将逐渐被释放，消费的升级也吸引着涂料企业的转型步伐。 涂料产品的消费正呈现多元化和个性化的特征，高端消费品和服务需求发展迅猛，大量中低端产品面 临升级换代，为了扩展人们对涂料产品的需求，国内涂料企业将加大产品开发力度，加快转型升级，去适 应消费结构的变化和需求。 （二）公司发展战略 坚持差异化、聚焦这个基本经营理念，构筑平台、夯实基础，致力于核心竞争力的打造；改革创新、 拓展市场，着眼于销售业绩的增长；借新三板平台之势，寻求合作机会、发掘新的增长点，资本运作与实 体经营有机结合，蓄势待发、砥砺前行，实现腾飞。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2017-006 24 报告期内，公司风险因素未发生重大变化： （一）税收优惠政策变化风险 2015 年 10 月 28 日，公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税 务局联合批准签发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201542000024，有效期为三年，公司企业所得税 减按 15%税率征收。如果上述国家税收优惠政策发生较大变动，或公司不能通过高新技术企业复审，将对 公司的盈利能力产生一定的影响。 公司继续完善研发机构，加大研发投入，招聘高科技人才；研发部健全研发立项管理制度，建立科 技成果转化管理体系；知识管理部制定专门的知识产权管理制度，指派专门的人员进行管理，确保核心自 主知识产权的延续性和实效性。 （二）公司业务受房地产、建筑行业发展产生波动的风险 公司生产的涂料产品主要用于建筑装饰领域，下游终端消费市场主要为房地产行业，房地产行业是 我国国民经济的重要组成部分。目前，国内宏观经济表现疲弱，房地产行业全国新增开工建设面积有所下 降，对涂料行业的拉动效应减弱，公司未来存在可能因下游消费市场增速减缓而导致产品市场需求减少的 风险。 公司管理团队具有丰富的行业经验和较强的市场把握能力，核心管理人员在涂料行业从业经验非常 丰富，对涂装行业的发展趋势、市场需求有自身独特的见解，能够较为准确地预判行业的发展方向，发现 新的市场机会，并集中公司各方面的资源快速予以响应，及时推出符合消费者需求的产品。 （三）技术人员流失风险 公司目前的核心技术系公司技术人员通过长期生产实践和反复实验获得的，拥有一批具备核心技术 能力及熟练操作技巧和经验的核心技术人员和技术工人是公司产品质量合格、品质稳定的重要保障，亦是 行业内企业竞争力的重要体现。未来若公司的核心技术人员或熟练技工流失，则将对公司的生产经营造成 一定影响。 公司非常重视企业内部文化的建设，尊重员工，信任员工，将公司的发展目标与员工的职业发展规 划结合起来，培养员工的归属感；公司加强行政人事部的管理，实行公平合理的薪酬制度；公司与核心技 术人员签订了竞业协议，降低公司核心技术流失的风险。 （四）环保风险 公司所处的“涂料制造业”从行业分类上属于《上市公司环保核查行业分类管理目录》规定的重污 染行业。随着国家和社会对环保意识的增强，环保要求的提升，公司存在一定的环保风险。 公司注重环境保护，取得了相应的环保资质，建立健全了较为合理、完善的防护处理措施和环保应 公告编号：2017-006 25 急制度，公司主要产品水性涂料符合国家对环保型涂料的政策要求。公司将加大环保的投入，做好职工环 保知识培训工作，将公司制度落实到实处。 （五）经营活动产生的现金流量净额为负的风险 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为-235.58 万元，报告期内公司经营活动产生的现金流量 净额持续为负。如公司的客户出现资金紧张或出现支付困难拖欠公司经营款项，则将对公司现金流和资金 周转产生一定的不利影响，进而影响公司正常业务的发展。 公司已经制定资金回笼考核制度，明确应收账款清收责任制，将销售人员回款的列入绩效考核，确 保应收账款的资金回笼；同时，伴随企业采购额的增加，加强对供应商的议价能力，取得更宽松的付款账 期。 （六）对赌风险：2016 年 1 月 31 日,公司股东广西启利新材料科技股份有限公司、孙煜、张青、邓 李莉与龙锦东深二期新三板投资基金就公司业绩目标、股份回购事宜签订了《湖北启利新材料股份有限公 司增资协议之补充协议》。主要条款如下(条款中“甲方”指广西启利新材料科技股份有限公司、孙煜、张 青、邓李莉,“乙方”指龙锦东深二期新三板投资基金): “第一条 业绩承诺条款 (1)甲方承诺公司 2016 年净利润累计值不低于 600 万元和 2017 年净利润累计值不低于 900 万元。┉ ┉ 第二条 回购条款 ┉┉(2)若甲方没有完成第一条中的业绩承诺,则乙方有权要求甲方回购乙方持有的全部公司股份。 回购价格为乙方投资款(600 万元)加按 12%的年利率计算的单利。” （七）实际控制人控制不当风险 截至本报告发布之日，巢启先生直接持有公司控股股东 99.67%股权，间接控制公司 39.33%的股权， 为公司实际控制人。实际控制人巢启先生目前可以利用其持有的股份在公司股东大会上行使表决权，对公 司的经营方针、投资计划、选举董事和监事、利润分配等重大事项施加控制或产生重要影响，从而有可能 影响甚至损害公司及中小股东的利益。 公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，包括制订了《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理办法》等规章制度，严格规范实际控 制人的行为，维护公司及中小股东的利益。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2017-006 26 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： _____________________________________________ （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-006 27 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 7,959.52 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 810,000.00 810,000.00 总计 1,810,000.00 817,959.52 其他事项主要为支付广西启利新材料股份有限公司专利独占使用费及向其购买湖北启利广西分公司的生 产设备 （二）承诺事项的履行情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 巢启、孙煜、张青、 邓李莉 无偿为公司借款提供担保 11,500,000.00 是 总计 - 11,500,000.00 - 上述财务资助有利于公司从银行取得借款，补充公司的流动资金，从而解决公司业务和经营发展的资 公告编号：2017-006 28 金需求，有利于促进公司健康发展。本次日常性关联交易对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续 经营能力和损益状况不会构成重大不利影响，不存在损害公司和全体股东的利益。 （三）承诺事项的履行情况 1、关于公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，履行避免同业竞 争承诺的事项。 公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，在 报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 2、关于公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况 是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形，公 司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具声明及承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 3、关于公司董事、监事、高级管理人员根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具相应声明、承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 固定资产 抵押 16,151,389.40 26.68% 抵押贷款 无形资产 抵押 5,114,160.34 8.45% 抵押贷款 总计 21,265,549.74 35.13% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-006 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 11,581,666 11,581,666 35.10% 其中：控股股东、实际控制人 - - 4,326,666 4,326,666 13.11% 董事、监事、高管 - - 4,255,000 4,255,000 12.89% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 9,091.00% -8,581,666 21,418,334 64.90% 其中：控股股东、实际控制人 12,980,000 8,727.00% -4,326,666 8,653,334 26.22% 董事、监事、高管 17,020,000 182.00% -4,255,000 12,765,000 38.68% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 30,000,000 3,000,000 33,000,000 33,000,000 普通股股东人数 _______ （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 广西启利新材 料科技股份有 限公司 12,980,000 - 12,980,000 39.33% 8,653,334 4,326,666 2 孙煜 7,500,000 - 7,500,000 22.73% 5,625,000 1,875,000 3 张青 6,000,000 - 6,000,000 18.18% 4,500,000 1,500,000 4 邓李莉 3,520,000 - 3,520,000 10.67% 2,640,000 880,000 5 上海龙锦东深 投资管理有限 公司-龙锦东 深二期新三板 投资基金 - 3,000,000 3,000,000 9.09% - 3,000,000 合计 30,000,000 3,000,000 33,000,000 100.00% 21,418,334 11,581,666 前十名股东间相互关系说明： 无 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - __________ - 计入负债的优先股 - __________ - 优先股总股本 __________ __________ __________ 公告编号：2017-006 30 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 广西启利新材料科技股份有限公司直接持有公司 39.33%的股权，为公司控股股东。 企业名称 广西启利新材料科技股份有限公司 公司类型 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 企业住所 广西北海市香港路工业园区 法定代表人 巢启 注册资本 1,525 万元 成立时间 2001 年 2 月 16 日 营业期限 长期 经营范围 墙板、墙体砌块、吸水砖、轻质填充料、水和空气过滤器、热能存储材料的研究开发、 销售及技术转让；企业投资管理及咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动。） 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 截至本年度末，巢启直接持有广西启利 99.67%股权，间接控制公司 39.33%的股权，为公司实际控制 人。巢启，男，1959 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年毕业于中国人民大学工商管理专 业，硕士研究生学历。1991 至 1995 年，任江西新型涂料研究所所长；1996 年至 2000 年，任广西北海佳 艺新型化工建材实业有限公司总经理；2001 年至今，任广西启利新材料科技股份有限公司董事长、湖北 启利新材料股份有限公司董事长。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-006 31 第七节 融资及分配情况（不适用） 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ ___________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 公告编号：2017-006 32 ____ ____________ _________ __________ ______ （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 _______ _________ ______ ________ 选择 _______ 选择 __________ （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 _______ _______ ___________ ________ ________ ______ ________ （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 ________ __________ __________ ________ __________ __________ （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 ________ __________ __________ __________ __________ 三、债券融资情况（不适用） 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - __________ - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 公告编号：2017-006 33 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-006 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 巢启 董事长 男 57 研究生 2015-12—2018 -12 是 孙煜 董事、总经理 男 52 大专 2015-12—2018 -12 是 张青 董事 男 48 研究生 2015-12—2018 -12 是 邓李莉 董事 男 61 大专 2015-12—2018 -12 是 孙巍琳 董事 男 39 研究生 2015-12—2018 -12 是 张华新 监事会主席 女 41 大专 2015-12—2018 -12 是 胡翔宇 监事 男 31 大专 2015-12—2018 -12 是 刘亚桥 职工监事 男 28 本科 2015-12—2018 -12 是 徐刚 董秘、财务总 监 男 39 大专 2015-12—2018 -12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 巢启 董事长 12,980,000 0 12,980,000 39.33% - 孙煜 董事、总经理 7,500,000 0 7,500,000 22.73% - 张青 董事 6,000,000 0 6,000,000 18.18% - 邓李莉 董事 3,520,000 0 3,520,000 10.67% - 孙巍琳 董事 - - - - 张华新 监事会主席 - - - - - 胡翔宇 监事 - - - - - 刘亚桥 职工监事 - - - - - 徐刚 董秘、财务总监 - - - - - 合计 30,000,000 0 30,000,000 90.91% - 公告编号：2017-006 35 巢启通过广西启利新材料科技股份有限公司间接持有公司股份 12,980,000 股 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： _____________________________________________ 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 17 生产人员 21 24 销售人员 21 34 技术人员 21 30 质量管理 1 1 财务人员 5 6 员工总计 82 112 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 - 3 本科 14 16 专科 30 29 专科以下 38 63 员工总计 82 112 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人员结构。报告期内，本公司在职员工 112 人，同比上年度增加 30 人。其中，行政管 理人员增加 4 人，销售人员增加 13 人，技术人员增加 9 人，生产员工增加 3 人，财务人员增加 1 人。人员 增加的主要原因是：公司业务扩张，增加了相应的人员编制配备。 2、员工培训情况。公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定系列培训日程和人才培育计划，全 面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、企业文化理念培训、岗位技能培训、质量管理体系培训等， 不断提升公司员工素质和能力，提升员工工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 公告编号：2017-006 36 3、员工薪酬政策。公司员工薪酬包括：基础工资、岗位、加班、津贴等组成全员薪酬体系；公司实行 全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方政府相关法律法规及规范性文件，公司与员工签 订《劳动合同》，按照国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办理五险一金的社会保障制。 4、需公司承担费用的离退休职工人数。公司执行国家和地方相关的社会保险制度，离退休职工的医疗、 养老金有地方社保局承担，公司无需承担离退休人员的医疗、养老金费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 12,980,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心技术团队、关键技术人员基本情况 巢启，男，1959 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年毕业于中国人民大学工商管理专业， 硕士研究生学历。1991 至 1995 年，任江西新型涂料研究所所长；1996 年至 2000 年，任广西北海佳艺新型 化工建材实业有限公司总经理；2001 年至今，任广西启利新材料科技股份有限公司董事长、湖北启利新材 料股份有限公司董事长。 李政平，男，1976 年 9 月生，中国国藉，无境外永久居留权，1998 年毕业于青岛化工学院精细化工专 业，本科学历。1998 年至 2002 年，任江苏兰陵化工集团研究所技术员；2002 年至 2013 年，任武汉怡兴化 工股份有限公司技术主管；2014 年至 2015 年，任上海富乐达氟碳材料有限公司技术经理；2015 年至今， 任湖北启利新材料股份有限公司技术研发部副部长。 刘亚桥，男，1988 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2013 年毕业于武汉工程大学高分子材料 专业，本科学历。2013 年至 2015 年，任职于深圳金色生活科技有限责任公司；2015 年至今，任湖北启利 新材料股份有限公司监事、工程师。 2、报告期内，公司核心技术人员总体稳定，没有人员流失。核心技术人员是企业的财富，公司非常重 视核心技术人员的培养和教育，加大薪酬体系激励机制，稳定人力资源是企业发展的保障。 公告编号：2017-006 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 一、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、 规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等在内的一系列管理制度，并新 建立了《年报重大差错责任追究 制度》。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事规则及各项管理制度 规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营工作。 二、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范 性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保 护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保 护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 三、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及各 项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序，提升公司治理能力和经营能力。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公告编号：2017-006 38 公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》相关规定，并在实际过程中严格按照规定执行，确保全体股 东享有合法权利及平等地位。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自公司挂牌以来，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作；在人事变动、重大投资项目和 对外担保等事项，报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，召集、召开董事会形成 决议，股东大会审议，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内未涉及章程修改的事项，公司章程没有修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、审议并通过《关于公司增资的议案》、 《关 于湖北启利新材料股份有限公司章程修正 案的议案》。 审议并通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案》、《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后转让方式的议案》、《湖北启利新材料股份有限公司 2、审议并通过《关于公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌的议案》、 《关于 提请股东大会授权董事会办理公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌相关 事宜的议案》、 《关于公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌后转让方式的议 案》、 《湖北启利新材料股份有限公司关联交 易管理制度》、 《湖北启利新材料股份有限公 司对外担保管理制度》、 《湖北启利新材料股 份有限公司对外投资管理制度》、 《湖北启利 新材料股份有限公司信息披露事务管理制 度》、 《湖北启利新材料股份有限公司重大信 公告编号：2017-006 39 息内部报告制度》、 《湖北启利新材料股份有 限公司投资者关系管理制度》、 《关于召开公 司 2016 年第二次临时股东大会的议案》、 《关于公司聘任董事会秘书的议案》等议 案。 3、审议并通过《公司及关联公司(广西启利 新材料科技股份有限公司、孝感尚行装饰工 程有限公司)等二家关联公司向湖北孝感农 村商业银行股份有限公司申请最高综合授 信额度 1,200 万元。同时公司向湖北孝感农 村商业银行股份有限公司申请用信贷款 1,200 万元,期限 2 年,由公司房屋提供抵押 担保》议案。 4、审议《2016 年半年度报告》 监事会 1 1、审议《2016 年半年度报告》 股东大会 4 1、审议通过《关于公司增资的议案》 2、审议通过《关于湖北启利新材料股份有 限公司章程修正案的议案》 3、审议通过《关于公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的议案》 4、审议通过《关于授权董事会办理公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 相关事宜的议案》 5、审议通过《关于公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌后转让方式的议 案》 6、审议通过《湖北启利新材料股份有限公 司关联交易管理制度》 公告编号：2017-006 40 7、审议通过湖北启利新材料股份有限公司 对外担保管理制度》 8、审议通过《湖北启利新材料股份有限公 司对外投资管理制度》 9、审议通过公司及关联公司(广西启利新材 料科技股份有限公司、孝感尚行装饰工程有 限公司)等二家关联公司向湖北孝感农村商 业银行股份有限公司申请最高综合授信额 度 1,200 万元。同时公司向湖北孝感农村商 业银行股份有限公司申请用信贷款 1,200 万元,期限 2 年,由公司房屋提供抵押担保。 10、审议《2016 年半年度报告》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 自公司挂牌以来，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 自公司挂牌以来，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务管理均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内没有引进职业经理，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和 高管层按照公司章程规定的程序进行管理。 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的有关规定，规范股东大 会的召集、召开和议事程序，确保所有股东特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权益，保证 股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 2、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，董事人数及人员构成符合有关法律法规， 各位董事能够认真、勤勉地履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规，公司董事的权利 义务和职责明确。 3、监事与监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的改选产生 公告编号：2017-006 41 和人员构成符合法律法规的要求。公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （四）投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，并对公司与投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。能 够保证股东的知情权、参与权、质询权以及表决权等权利充分行使。公司建立了《信息披露事务管理制度》，公 司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准 确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会，今后公司将根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康发 展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对公司《2016 年年度报告》及年报摘要进行了审核，并提出书面审核意见： 1、年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。 2、年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，未发现公司 2016 年年度报告所包 含的信息存在不符合实际的情况，公司 2016 年年度报告的内容能够真实地反映出公司当年度的经营情况和财务 状况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 自挂牌以来，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循《公司 法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。与控股股东、实际控制人完全分开，具有独立、完整的业务体 系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，具有完整的研发生产、市场营销及后台管理部门，建立与业务体系配套的管理 制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关 联方不存在依赖关系；公司业务独立。 2、资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变更设 公告编号：2017-006 42 立后，相关资产的变更登记手续办理完成。截至挂牌之日至今，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的 债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配 权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况；公司资产独立完整。 3、机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。报告期内，公司逐步完善建立了符合自身 生产经营需要的职能机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在控股股东、实际控制人及相关企业或个 人对公司下达生产经营指令，不以任何形式影响公司机构独立运作的情形，不存在机构混同、混合经营、合署办 公的情形，公司机构独立。 4、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和聘任，不存在控股股 东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心技术 人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领 取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、绩效考评等 劳动用工制度，公司的劳动、人力资源及工资管理完全独立，公司人员独立。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立符合国家相关法律法规的会计制 度和财务管理制度；按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司 在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象，公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业管理制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律、法规关于会计核算制度的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体措施，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公告编号：2017-006 43 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上 述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《湖北启利新材料股份有限公司信息披露规则》，公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司已建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2017-006 44 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0948 号 审计机构名称 亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 骆飞、简捷 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2017）0948 号 湖北启利新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北启利新材料股份有限公司（以下简称湖北启利公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是湖北启利公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 公告编号：2017-006 45 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，湖北启利公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖北启利公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 洛飞 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 简捷 中国•北京 二〇一七年四月十日 __________________________________________________________________ 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 7,844,449.71 3,509,641.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 公告编号：2017-006 46 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 2 8,793,463.48 5,982,255.84 预付款项 注释 3 112,122.29 513,290.01 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 4 1,095,931.13 80,230.08 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5 8,462,301.20 4,867,111.47 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 6 218,405.65 - 流动资产合计 - 26,526,673.46 14,952,528.45 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 7 705,072.51 - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 24,601,800.91 25,874,998.05 在建工程 注释 9 895,438.93 202,908.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 10 7,662,173.62 7,997,089.54 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 11 89,344.26 49,797.16 递延所得税资产 注释 12 59,278.07 54,761.05 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 34,013,108.30 34,179,553.80 资产总计 - 60,539,781.76 49,132,082.25 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 公告编号：2017-006 47 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 14 3,412,317.91 4,870,219.07 预收款项 注释 15 356,147.33 289,495.33 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 16 617,285.53 527,181.73 应交税费 注释 17 784,329.63 412,809.18 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 18 1,978,964.31 1,596,937.12 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 注释 19 - 8,000,000.00 其他流动负债 注释 20 34,190.26 14,392.86 流动负债合计 - 7,183,234.97 15,711,035.29 非流动负债： - 长期借款 注释 21 11,500,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 11,500,000.00 - 负债合计 - 18,683,234.97 15,711,035.29 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 22 33,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 23 6,269,142.97 3,269,142.97 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 公告编号：2017-006 48 专项储备 - - - 盈余公积 注释 24 310,107.79 39,733.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 25 2,277,296.03 112,170.41 归属于母公司所有者权益合计 - 41,856,546.79 33,421,046.96 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 41,856,546.79 33,421,046.96 负债和所有者权益总计 - 60,539,781.76 49,132,082.25 法定代表人：孙煜 主管会计工作负责人：____________ 会计机构负责人：____________ （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 7,782,938.79 3,507,541.67 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 9,274,460.41 6,253,589.95 预付款项 - 221,660.17 513,290.01 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 1,332,037.01 75,246.86 存货 - 4,000,133.30 3,283,438.19 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 77,018.81 - 流动资产合计 - 22,688,248.49 13,633,106.68 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 5,705,072.51 5,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 24,351,119.73 25,897,963.55 在建工程 - 895,438.93 202,908.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,662,173.62 7,997,089.54 开发支出 - - - 公告编号：2017-006 49 商誉 - - - 长期待摊费用 - 89,344.26 49,797.16 递延所得税资产 - 54,919.91 56,837.58 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 38,758,068.96 39,204,595.83 资产总计 - 61,446,317.45 52,837,702.51 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,412,317.91 5,270,219.07 预收款项 - 61,215.33 289,495.33 应付职工薪酬 - 470,782.60 492,458.07 应交税费 - 611,147.13 210,928.00 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,986,613.43 4,893,730.44 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 8,000,000.00 其他流动负债 - 34,190.26 14,392.86 流动负债合计 - 7,576,266.66 19,171,223.77 非流动负债： - 长期借款 - 11,500,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 11,500,000.00 - 负债合计 - 19,076,266.66 19,171,223.77 所有者权益： - 股本 - 33,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,269,142.97 3,269,142.97 公告编号：2017-006 50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 310,107.79 39,733.58 未分配利润 - 2,790,800.03 357,602.19 所有者权益合计 - 42,370,050.79 33,666,478.74 负债和所有者权益总计 - 61,446,317.45 52,837,702.51 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 32,939,986.02 34,932,703.35 其中：营业收入 注释 26 32,939,986.02 34,932,703.35 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 32,266,473.23 33,237,894.48 其中：营业成本 注释 26 18,176,937.29 22,369,760.28 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 27 295,018.29 414,111.97 销售费用 注释 28 3,775,212.93 2,803,348.44 管理费用 注释 29 8,920,118.74 6,742,521.50 财务费用 注释 30 724,545.16 798,402.00 资产减值损失 注释 31 374,640.82 109,750.29 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - -294,927.49 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 378,585.30 1,694,808.87 加：营业外收入 注释 32 2,403,259.42 321,072.94 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 2,781,844.72 2,015,881.81 公告编号：2017-006 51 减：所得税费用 注释 33 346,344.89 361,235.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,435,499.83 1,654,646.29 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,435,499.83 1,654,646.29 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,435,499.83 1,654,646.29 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 2,435,499.83 1,654,646.29 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.08 0.08 （二）稀释每股收益 - 0.08 0.08 法定代表人：孙煜 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 - 28,403,790.04 28,685,823.15 减：营业成本 - 14,642,172.73 17,480,795.51 公告编号：2017-006 52 营业税金及附加 - 251,594.50 167,350.51 销售费用 - 3,733,966.91 2,803,348.44 管理费用 - 7,803,236.13 5,988,345.42 财务费用 - 724,594.48 798,473.37 资产减值损失 - 342,911.61 111,443.74 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - -294,927.49 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 610,386.19 1,336,066.16 加：营业外收入 - 2,403,259.42 321,072.94 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 3,013,645.61 1,657,139.10 减：所得税费用 - 310,073.56 230,954.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,703,572.05 1,426,185.04 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,703,572.05 1,426,185.04 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 公告编号：2017-006 53 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,863,372.27 34,188,875.20 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 10,586.21 305,180.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,572,653.48 13,011,784.84 经营活动现金流入小计 - 33,446,611.96 47,505,840.04 购买商品、接受劳务支付的现金 - 18,535,085.23 19,620,705.89 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,031,943.53 5,259,380.37 支付的各项税费 - 3,193,596.23 2,776,546.57 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,041,754.48 21,232,296.27 经营活动现金流出小计 - 35,802,379.47 48,888,929.10 经营活动产生的现金流量净额 - -2,355,767.51 -1,383,089.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 59,748.58 1,337,203.58 投资支付的现金 - 1,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 公告编号：2017-006 54 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 1,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 2,059,748.58 1,337,203.58 投资活动产生的现金流量净额 - -2,059,748.58 -1,337,203.58 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 7,150,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 18,800,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 24,800,000.00 7,150,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,300,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 749,675.25 797,450.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 16,049,675.25 1,797,450.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,750,324.75 5,352,550.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,334,808.66 2,632,257.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,509,641.05 877,383.69 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,844,449.71 3,509,641.05 法定代表人：孙煜主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：___________ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,373,431.73 30,584,274.20 收到的税费返还 - 10,586.21 305,180.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,405,980.02 13,476,612.47 经营活动现金流入小计 - 32,789,997.96 44,366,066.67 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,699,533.75 17,792,322.99 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,964,706.83 4,732,835.32 支付的各项税费 - 2,880,906.68 2,757,684.82 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,696,947.96 20,468,267.82 经营活动现金流出小计 - 35,242,095.22 45,751,110.95 经营活动产生的现金流量净额 - -2,452,097.26 -1,385,044.28 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 公告编号：2017-006 55 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 22,830.37 1,337,203.58 投资支付的现金 - 1,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 1,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 2,022,830.37 1,337,203.58 投资活动产生的现金流量净额 - -2,022,830.37 -1,337,203.58 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 7,150,000.00 取得借款收到的现金 - 18,800,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 24,800,000.00 7,150,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,300,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 749,675.25 797,450.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 16,049,675.25 1,797,450.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,750,324.75 5,352,550.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,275,397.12 2,630,302.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,507,541.67 877,239.53 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,782,938.79 3,507,541.67 公告编号：2017-006 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 - 112,170.41 - 33,421,046.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 - 112,170.41 - 33,421,046.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 270,374.21 - 2,165,125.62 - 8,435,499.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,435,499.83 - 2,435,499.83 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 270,374.21 - -270,374.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 270,374.21 - -270,374.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 57 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 - 2,277,296.03 - 41,856,546.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 224,029.37 - 1,542,371.30 - 21,766,400.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 224,029.37 - 1,542,371.30 - 21,766,400.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - -184,295.79 - -1,430,200.8 9 - 11,654,646.29 公告编号：2017-006 58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,654,646.29 - 1,654,646.29 （二）所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 39,733.58 - -39,733.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 39,733.58 - -39,733.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 - 112,170.41 - 33,421,046.96 公告编号：2017-006 59 法定代表人：孙煜 主管会计工作负责人：____________ 会计机构负责人：____________ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 357,602.19 33,666,478.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 357,602.19 33,666,478.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 270,374.21 2,433,197.84 8,703,572.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,703,572.05 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 270,374.21 -270,374.21 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 270,374.21 -270,374.21 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 60 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 2,790,800.03 42,370,050.79 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 224,029.37 2,016,264.33 22,240,293.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 224,029.37 2,016,264.33 22,240,293.70 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - -184,295.79 -1,658,662.14 11,426,185.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,426,185.04 1,426,185.04 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 61 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 39,733.58 -39,733.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 39,733.58 -39,733.58 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 357,602.19 33,666,478.74 公告编号：2017-006 62 财务报表附注 湖北启利新材料股份有限公司 财务报表附注 （2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 基本情况 湖北启利新材料股份有限公司（以下简称“启利公司”或“本公司”）成立于 2013 年 9 月 4 日，原名称为“湖北启利新材料科技有限公司”，于 2015 年 12 月 23 日整体变更为“湖北启利新材料股份有限公司”，公司注册地址：湖北省孝感 高新技术产业开发区孝天工业园 1 号路与纵 7 号路交汇处；法定代表人：孙煜； 注册资本：叁仟万元整；经营范围：水性涂料（不含危险化学品）研发、生产、 销售；防腐涂料、建筑贴面材料、墙体保温材料、高分子聚合树脂材料系列产品 的研究开发、生产、销售（不含危险化学品、剧毒品）及技术咨询服务；金属材 料（不含钢材）、建筑材料（不含钢材、木材）、电子产品的购销。（涉及许可经 营项目，应取得相关部门许可方可经营） 股权结果情况： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 12,980,000.00 12,980,000.00 39.33% 货币、 无形资产 39.33% 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 22.73% 货币 22.73% 张青 6,000,000.00 6,000,000.00 18.18% 货币 18.18% 邓李莉 3,520,000.00 3,520,000.00 10.67% 货币 10.67% 上海龙锦东深投资 管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 9.09% 货币 9.09% 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 100.00% 100.00% 公告编号：2017-006 63 (二) 历史沿革 1、设立 2013 年 8 月 29 日收到本公司全体股东缴纳的第一期认缴注册资本人民币 400.00 万元，其中：广西启利新材料科技股份有限公司出资人民币 200.00 万元、 占注册资本总额的 10%，出资方式为货币；巢启出资人民币 100.00 万元、占注 册资本总额的 5%，出资方式为货币；孙煜出资人民币 50.00 万元、占注册资本 总额的 2.5%，出资方式为货币；张青出资人民币 40 万元，占注册资本总额的 2%， 出资方式为货币；邓李莉出资人民币 10 万元，占注册资本总额的 0.5%，出资方 式为货币。本次出资业经孝感正和联合会计师事务所出具孝正验字【2013】325 号验资报告进行验证。 首期出资后，股东持股情况如下： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 18,000,000.00 2,000,000.00 10.00% 货币 50.00% 巢启 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00% 货币 25.00% 孙煜 500,000.00 500,000.00 2.50% 货币 12.50% 张青 400,000.00 400,000.00 2.00% 货币 10.00% 邓李莉 100,000.00 100,000.00 0.50% 货币 2.50% 合计 20,000,000.00 4,000,000.00 20.00% 100.00% 2、变更 （1）2013 年 12 月实收资本变更 根据 2013 年 12 月 9 日公司召开的股东会决议,由股东广西启利新材料科技 股份有限公司以货币方式进行第二期出资，出资金额为人民币 500.00 万元，截 止 2013 年 12 月 9 日公司已收到股东广西启利新材料科技股份有限公司缴纳的第 二期认缴注册资本人民币 500.00 万元。本次出资业经孝感正和联合会计师事务 所出具的孝正验字【2013】457 号验资报告进行验证。 公告编号：2017-006 64 变更后股权结构为： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科技 股份有限公司 18,000,000.00 7,000,000.00 35.00% 货币 77.78% 巢启 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00% 货币 11.11% 孙煜 500,000.00 500,000.00 2.50% 货币 5.56% 张青 400,000.00 400,000.00 2.00% 货币 4.44% 邓李莉 100,000.00 100,000.00 0.50% 货币 1.11% 合计 20,000,000.00 9,000,000.00 45.00% 100.00% （2）2014 年 12 月实收资本变更 根据 2014 年 12 月 2 日公司召开的股东会决议,由股东广西启利新材料科技 股份有限公司以货币方式进行第三期出资，出资金额为人民币 400.00 万元，截 止 2014 年 12 月 2 日公司已收到股东广西启利新材料科技股份有限公司缴纳的第 三期认缴注册资本人民币 400.00 万元。本次出资业经孝感正和联合会计师事务 所出具的孝正验字【2014】143 号验资报告进行验证。 变更后股权结构为： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科技股 份有限公司 18,000,000.00 11,000,000.00 55.00% 货币 84.62% 巢启 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00% 货币 7.69% 孙煜 500,000.00 500,000.00 2.50% 货币 3.85% 张青 400,000.00 400,000.00 2.00% 货币 3.07% 邓李莉 100,000.00 100,000.00 0.50% 货币 0.77% 合计 20,000,000.00 13,000,000.00 65.00% 100.00% 公告编号：2017-006 65 （3）2014 年 12 月实收资本变更 根据 2014 年 12 月 4 日公司召开的股东会决议,由股东巢启和张青以货币方 式进行第五期出资，出资金额为人民币 350.00 万元，截止 2014 年 12 月 4 日公 司已收到股东巢启和张青缴纳的第四期认缴注册资本人民币 350.00 万元。本次 出资业经孝感正和联合会计师事务所出具的孝正验字【2014】147 号验资报告进 行验证。 变更后股权结构为： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00% 货币 66.67% 巢启 2,750,000.00 2,750,000.00 13.75% 货币 16.67% 孙煜 2,250,000.00 500,000.00 2.50% 货币 3.03% 张青 2,150,000.00 2,150,000.00 10.75% 货币 13.03% 邓李莉 1,850,000.00 100,000.00 0.50% 货币 0.60% 合计 20,000,000.00 16,500,000.00 82.50% 100.00% （4）2014 年 12 月实收资本变更 根据 2014 年 12 月 5 日公司召开的股东会决议,由股东孙煜和邓李莉以货币 方式进行第五期出资，出资金额为人民币 350.00 万元，截止 2014 年 12 月 5 日 公司已收到股东孙煜和邓李莉缴纳的第五期认缴注册资本人民币 350.00 万元。 本次出资业经孝感正和联合会计师事务所出具的孝正验字【2014】149 号验资报 告进行验证。 变更后股权结构为： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00% 货币 55.00% 巢启 2,750,000.00 2,750,000.00 13.75% 货币 13.75% 公告编号：2017-006 66 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 孙煜 2,250,000.00 2,250,000.00 11.25% 货币 11.25% 张青 2,150,000.00 2,150,000.00 10.75% 货币 10.75% 邓李莉 1,850,000.00 1,850,000.00 9.25% 货币 9.25% 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00% （5）2015 年 9 月股权转让、注册资本、实收资本变更 根据 2015 年 9 月 6 日股东会决议，进行股权转让和增资 ①股东广西启利新材料科技股份有限公司将在其公司所占 4.35%计人民币 87 万元转让给张青，巢启将其在公司所占 4.65%计人民币 93 万元转让给张青， 巢启将其在公司所占 8.50%计人民币 170 万元转让给孙煜，巢启将其在公司所占 0.6%计人民币 12 万元转让给邓李莉。股权转让后股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 10,130,000.00 10,130,000.00 50.65% 货币 50.65% 孙煜 3,950,000.00 3,950,000.00 19.75% 货币 19.75% 张青 3,950,000.00 3,950,000.00 19.75% 货币 19.75% 邓李莉 1,970,000.00 1,970,000.00 9.85% 货币 9.85% 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00% ②根据 2015 年 9 月 6 日股东会决议，全体股东同意新增加注册资本 1000 万元，由股东广西启利新材料科技股份有限公司以无形资产增资 285 万元、张青 以货币增资 205 万元，孙煜以货币增资 355 万元，邓李莉以货币增资 155 万元。 本次增资无形资产经广西海勤资产评估事务所进行了评估，并出具海勤资评报字 【2015】第 014 号资产评估报告，货币出资已于 2015 年 9 月 15 日和 9 月 16 日 缴入公司账户，并于 2015 年 9 月 16 日在孝感市工商行政管理局办理了变更登记 手续。 公告编号：2017-006 67 变更股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 12,980,000.00 12,980,000.00 43.27% 货币、 无形资产 43.27% 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 25.00% 货币 25.00% 张青 6,000,000.00 6,000,000.00 20.00% 货币 20.00% 邓李莉 3,520,000.00 3,520,000.00 11.73% 货币 11.73% 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 100.00% （5）整体变更为股份有限公司 2015 年 12 月 23 日，启利公司整体变更为“湖北启利新材料股份有限公司”， 2015 年 11 月 17 日股东会决议通过：由“广西启利新材料科技股份有限公司”现 有股东作为股份公司发起人，将“湖北启利新材料股份有限公司”经审计确认的截 至 2015 年 9 月 30 日的净资产人民币 3326.91 万元，按 1:0.9017 的比率折为股份 公司的股份总额 3000 万股，股份公司的股份均为普通股，每股面值人民币一元。 “湖北启利新材料股份有限公司” 截至 2015 年 9 月 30 日的净资产人民币 3326.91 万元经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了亚 会 B 审字（2015）708 号《审计报告》；净资产人民币 3326.91 万元按 1:0.9017 的比率折为股份公司的股份总额 3000 万股经亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）审验，并出具了亚会 B 验字（2015）293 号《验资报告》。 2015 年 12 月 23 日，公司就本次整体变更办理了工商登记手续，并换领企 业营业执照。 （6）2016 年 3 月实收资本变更 根据 2016 年 3 月 4 日签订的《增资协议》,吸收上海龙锦东深投资管理有 限公司为目标公司新股东，增加投资款 600 万元人民币。其中，300 万元计入实 收资本，300 万元计入资本公积。 变更后股权结构为： 公告编号：2017-006 68 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 12,980,000.00 12,980,000.00 39.33% 货币、 无形资产 39.33% 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 22.73% 货币 22.73% 张青 6,000,000.00 6,000,000.00 18.18% 货币 18.18% 邓李莉 3,520,000.00 3,520,000.00 10.67% 货币 10.67% 上海龙锦东深投资 管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 9.09% 货币 9.09% 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 100.00% 100.00% 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量， 在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报 告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 公告编号：2017-006 69 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符 合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资 产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制 权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采 用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计 公告编号：2017-006 70 处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并 对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于 母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方 最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有 者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务 性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益 性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金 公告编号：2017-006 71 额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股 权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 公告编号：2017-006 72 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本 公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并 资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整 合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合 并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 公告编号：2017-006 73 物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合 成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币 非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 公告编号：2017-006 74 融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公 允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融 负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并 向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工 具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量 的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 公告编号：2017-006 75 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、 应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本 和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司 全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将 其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面 价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减 值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月 内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 公告编号：2017-006 76 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计 的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资 产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 公告编号：2017-006 77 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其 一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产 或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或 金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 公告编号：2017-006 78 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担 的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务 人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但 根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计 未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化， 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估 减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具 投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资 公告编号：2017-006 79 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转 出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工 具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值 已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元 以上。 公告编号：2017-006 80 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 4、预付账款坏账准备 期末对预付账款，采用单独减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、劳务成本、建造合同形成的资产、低值易 公告编号：2017-006 81 耗品等。 2． 存货取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法等计价。 劳务成本按照实际发生成本计价。 3． 建造合同形成的存货 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与 执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等， 能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未 满足上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款 超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列 示。 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（五）同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权 公告编号：2017-006 82 益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照 初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期 投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一 部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 公告编号：2017-006 83 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与 上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资 单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确 定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调 整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 公告编号：2017-006 84 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业 的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动 在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 公告编号：2017-006 85 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽 子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之 间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处 置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 公告编号：2017-006 86 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回 报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在， 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净 资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营， 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位 财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资 单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 公告编号：2017-006 87 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括 买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按 投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款 与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期 损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧 仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2017-006 88 房屋及构筑物 直线法 20 5 4.75 电子设备 直线法 3 5 31.77 机器设备 直线法 10 5 9.5 运输工具 直线法 4 5 23.75 器具及其他 直线法 5 5 19 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将 会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行 公告编号：2017-006 89 分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计 提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十三) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交 纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建 工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 公告编号：2017-006 90 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 公告编号：2017-006 91 或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长 期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将 长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净 残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的 相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合 的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十六) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 公告编号：2017-006 92 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他 项目的支出，在发生时计入当期损益。 ①无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 使用寿命有限的无形资产： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证注明 发明专利权 20 年 专利使用权证注明 （十七）长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 公告编号：2017-006 93 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后 福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有 职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的 会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述 情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由根据企业实际撰写使用预期累计 福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 公告编号：2017-006 94 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收 的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 公告编号：2017-006 95 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品 部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商 品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全 部作为销售商品处理。 公告编号：2017-006 96 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同 费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完 工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度根据累计实际发生的合同 成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程 的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以 确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合 同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费 用。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不 公告编号：2017-006 97 包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将 政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成 长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响 公告编号：2017-006 98 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计 利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 堤防费 实缴流转税税额 2% 注：2016年5月1日起，“营改增”起全面推行，不再缴纳营业税。 公告编号：2017-006 99 五、 企业合并及合并财务报表 六、 财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 60,958.29 46,439.61 银行存款 7,783,491.42 3,463,201.44 其他货币资金 合计 7,844,449.71 3,509,641.05 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险 的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 1,100,141.90 55,007.10 5.00 1,045,134.80 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,375,095.75 626,767.07 7.48 7,748,328.68 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 9,475,237.65 681,774.17 8,793,463.48 续 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 期末实 际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 孝感启利装饰 工程有限公司 全资子 公司 湖北省孝感 高新技术产 业开发区孝 天工业园横 1 号路与纵 7 号路交汇处 装饰 工程 500 万 元 500 万元 0.00 100 100 是 公告编号：2017-006 100 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,342,611.65 100 360,355.81 5.68 5,982,255.84 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 6,342,611.65 100 360,355.81 5.68 5,982,255.84 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 6,659,390.81 332,969.54 5% 5,478,107.25 273,905.37 5% 1－2 年 1,104,569.74 110,456.97 10% 864,504.40 86,450.44 10% 2－3 年 611,135.20 183,340.56 30% 合计 8,375,095.75 626,767.07 6,342,611.65 360,355.81 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 681,774.17 元。 3． 按欠款方归集的前五名应收账款 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占应收账款期 末余额的比例 账龄 与本公司关系 王裴珍 1,100,141.90 11.61% 1年内 非关联企业 武汉东胜建筑工程有限公司 725,746.50 7.66% 1年内 非关联企业 山东永茂鑫建材有限公司 691,658.70 7.30% 1年内 非关联企业 湖北鸿鑫建筑工程有限公司麻城分公司 632,065.00 6.67% 1年内 非关联企业 河南天工建设集团有限公司 579,990.00 6.12% 1年内 非关联企业 合计 3,729,602.10 39.36% 截止 2015 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占应收账款期 末余额的比例 账龄 与本公司关 系 武汉东胜建筑工程有限公司 2,018,650.00 31.83% 1 年内 非关联企业 湖北全洲房地产开发有限公司 488,006.50 7.69% 1 年内 非关联企业 广西恒冠建设集团有限公司 476,773.00 7.52% 1 年内 非关联企业 湖北天宇建设有限公司 414,205.00 6.53% 1 年内 非关联企业 武汉武久阳光置业有限公司 380,084.90 5.99% 1 年内 非关联企业 合计 3,777,719.40 59.56% 4． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 公告编号：2017-006 101 5． 本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 预付账款 1、预付账款情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 87,636.29 513,290.01 1-2 年 24,486.00 - 合计 112,122.29 513,290.01 2、按欠款方归集的前五名预付账款 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占预付账款总额比 账龄 未结算原因 中国石化销售有限公司湖北孝感 石油份公司 34,645.20 30.90% 1 年内 合同未执行完毕 国网湖北省电力公司孝感供电公 司 25,222.26 22.50% 1 年内 合同未执行完毕 长沙力波化工有限公司 24,486.00 21.84% 1-2 年 合同未执行完毕 中国石油天然气有限公司广西北 海分公司 8,000.00 7.14% 1 年内 合同未执行完毕 中华人民共和国国家知识产权局 专利局 5,300.00 4.73% 1 年内 合同未执行完毕 合计 97,653.46 87.10% 截止 2015 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占预付账款总额比 账龄 未结算原因 长沙力波化工有限公司 457,556.00 89.14% 1 年内 合同未执行完毕 孝感市东方红太阳广告装饰有限 公司 20,000.00 3.90% 1 年内 合同未执行完毕 中国石化销售有限公司湖北孝感 石油份公司 15,000.00 2.92% 1 年内 合同未执行完毕 国网湖北省电力公司孝感供电公 司 10,834.01 2.11% 1 年内 合同未执行完毕 陈冬英 6,000.00 1.17% 1 年内 合同未执行完毕 合计 509,390.01 99.24% 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1,033,333.33 --- 51,666.67 5.00 981,666.66 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 120,278.39 6,013.92 5.00 114,264.47 公告编号：2017-006 102 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,153,611.72 57,680.59 1,095,931.13 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 84,773.11 100 4,543.03 5.36 80,230.08 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 84,773.11 4,543.03 80,230.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 120,278.39 6,013.92 5% 78,685.68 3,934.29 5% 1－2 年 6,087.43 608.74 10% 2－3 年 --- --- --- 3－4 年 --- --- --- 合计 120,278.39 6,013.92 84,773.11 4,543.03 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 57,680.59 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 3,365.00 代垫员工款项 32,961.01 7,197.18 员工借支 63,317.38 20,210.93 借款 1,033,333.33 0.00 其他 24,000.00 54,000.00 合计 1,153,611.72 84,773.11 公告编号：2017-006 103 4． 按欠款方归集的余额前五名其他应收款情况 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 与本公司关系 山东永茂鑫建材有限公司 借款 1,033,333.33 1 年内 89.57% 非关联企业 孙江静 员工借支 24,638.00 1 年内 2.14% 员工 刘婵娟 员工借支 21,000.00 1 年内 1.82% 员工 汉江集团丹江口水源招标有 限公司 保证金 20,000.00 1 年内 1.73% 非关联企业 陈仕奇 员工借支 8,500.00 1 年内 0.74% 员工 合计 96.00% 截止 2015 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末 余额的比例 与本公司关系 武汉市戎和房屋开发有限责 任公司凯旋名居项目部 保证金 50,000.00 1 年内 58.98% 非关联企业 刘玉华 员工借支 10,643.00 1 年内 12.55% 员工 徐春红 押金 4,000.00 1 年内 4.72% 非关联方 巫家伟 员工借支 4,745.50 1 年内 5.60% 员工 济南启利装饰工程有限公司 往来款项 3,365.00 1-2 年 3.97% 关联企业 合计 72,753.50 85.82% 5． 本公司应收其他关联方账款情况详见：附注七（五） 6． 无期末按应收金额确认的政府补助。 7． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 8． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债情况。 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,317,460.84 2,317,460.84 1,717,443.29 1,717,443.29 库存商品 848,930.73 848,930.73 584,655.32 584,655.32 委托加工物资 833,741.73 833,741.73 981,339.58 981,339.58 已完工未结算 资产 4,462,167.90 4,462,167.90 1,583,673.28 1,583,673.28 合计 8,462,301.20 8,462,301.20 4,867,111.47 - 4,867,111.47 公告编号：2017-006 104 注释6． 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预缴税费 218,405.65 合计 218,405.65 注释7． 长期股权投资 被投资单位 年 初 余 额 本期增减变动 本期 计提 减值 准备 期末余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 其 他 1．合营企业 小计 2．联营企业 1,000,000.00 -294,927.49 705,072.51 上海灏轶信息科技有 限公司 1,000,000.00 -294,927.49 705,072.51 小计 合计 1,000,000.00 -294,927.49 705,072.51 注释8． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 一、固定资产原价合计 27,873,887.31 532,114.34 28,406,001.65 其中：房屋、建筑物 23,196,573.85 165,236.00 23,361,809.85 机器设备 3,173,690.47 264,957.28 3,438,647.75 运输工具 901,834.19 28,628.21 930,462.40 其他 601,788.80 73,292.85 675,081.65 二、累计折旧合计 1,998,889.26 1,805,311.48 3,804,200.74 其中：房屋、建筑物 1,321,223.04 1,110,123.04 2,431,346.08 机器设备 362,282.07 326,671.55 688,953.62 运输工具 176,818.85 214,752.22 391,571.07 其他 138,565.30 153,764.67 292,329.97 三、固定资产净值合计 25,874,998.05 24,601,800.91 其中：房屋、建筑物 21,875,350.81 20,930,463.77 机器设备 2,811,408.40 2,749,694.13 运输工具 725,015.34 538,891.33 其他 463,223.50 382,751.68 公告编号：2017-006 105 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 四、固定资产减值准备 累计金额合计 五、固定资产 账面价值合计 25,874,998.05 24,601,800.91 其中：房屋、建筑物 21,875,350.81 20,930,463.77 机器设备 2,811,408.40 2,749,694.13 运输工具 725,015.34 538,891.33 其他 463,223.50 382,751.68 2016 年 1-12 月计提的折旧额为 1,805,311.48 元。 2． 本期期末无通过融资租赁租入的固定资产。 3． 本期无通过经营租赁租出的固定资产。 注释9． 在建工程 1、在建工程明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 房屋及构筑物 895,438.93 895,438.93 202,908.00 202,908.00 设备及其他 合计 895,438.93 895,438.93 202,908.00 202,908.00 2、2016 年公司在建工程变动明细如下： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转入固定资产 其他减少 房屋及构筑物 202,908.00 857,766.93 165,236.00 895,438.93 设备及其他 合计 202,908.00 857,766.93 165,236.00 895,438.93 注释10． 无形资产 1、无形资产分类 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 8,271,295.00 8,271,295.00 土地使用权 5,421,295.00 5,421,295.00 发明专利权 2,850,000.00 2,850,000.00 二、累计摊销合计 274,205.46 334,915.92 609,121.38 土地使用权 198,708.78 108,425.88 307,134.66 发明专利权 75,496.68 226,490.04 301,986.72 三、无形资产账面净值合计 7,997,089.54 334,915.92 7,662,173.62 公告编号：2017-006 106 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 土地使用权 5,222,586.22 108,425.88 5,114,160.34 发明专利权 2,774,503.32 226,490.04 2,548,013.28 四、减值准备合计 土地使用权 发明专利权 五、无形资产账面价值合计 7,997,089.54 334,915.92 7,662,173.62 土地使用权 5,222,586.22 108,425.88 5,114,160.34 发明专利权 2,774,503.32 226,490.04 2,548,013.28 2016 年 1-12 月摊销 334,915.92 元。 2、无形资产摊销 截止 2016 年 12 月 31 日，无形资产累计摊销金额为 609,121.38 元，其中土 地使用权累计摊销 307,134.66 元，发明专利权累计摊销 301,986.72 元。 注释11． 长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2016 年 12 月 31 日 软件服务费 49,797.16 13,754.76 36,042.40 贷款评估费 2,670.84 2,670.84 车身广告服务费 127,924.52 74,622.66 53,301.86 合计 49,797.16 130,595.36 91,048.26 89,344.26 注释12． 递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 383,565.37 59,278.07 364,970.42 54,761.05 未实现内部销售利润 合计 383,565.37 59,278.07 364,970.42 54,761.05 注释13． 期末所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、用于担保的资产 其中：固定资产原值 18,022,128.93 18,022,128.93 无形资产原值 5,421,295.00 5,421,295.00 应收账款原值 二、其他原因造成所有权受到限制 的资产 合计 23,443,423.93 23,443,423.93 公告编号：2017-006 107 期末资产所有权受到限制的原因说明： 2016 年 8 月 16 日湖北启利新材料科技有限公司将其不动产权（1 号厂房原 值 1,672,039.94 元、2 号厂房原值 7,338,480.16 元、3 号厂房原值 1,633,902.34 元、 办公楼原值 7,377,706.49 元、土地使用权原值 5,421,295.00 元）作为抵押物（不 动产权证号为“鄂（2016）孝感市不动产权第 0000277 号”）抵押给湖北孝感农 村商业银行股份有限公司，以获得其提供的两年期流动资金借款 1150 万元（其 中，150 万元的借款期限为 2016.11.22-2018.8.15,其余 1000 万元的借款期限为 2016.8.16-2018.8.15）。截止本报告期末，相关抵押未解除。 注释14． 应付账款 1.按账龄列示的应付款： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 3,341,970.28 1,639,373.54 1 至 2 年 45,172.63 3,230,845.53 2 至 3 年 25,175.00 3 年以上 合计 3,412,317.91 4,870,219.07 2. 按款项性质列示的应付款： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付材料款及加工费 3,373,890.64 2,688,244.57 应付工程款 1,989,803.50 应付设备款 25,175.00 97,425.00 其他 13,252.27 94,746.00 合计 3,412,317.91 4,870,219.07 3.账龄超过 1 年的大额应付账款： 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还的原因 珠海市长陆工业自动控制系统有限公司 17,000.00 未提供发票 新疆光大山河化工科技有限公司 19,153.91 未提供发票 武汉三马 21,366.67 未提供发票 合计 57,520.58 4.按收款方归集的前五名应付账款 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 金额 占应付账款 总额比 与本公司关系 公告编号：2017-006 108 贺州新华发粉体有限公司 材料款 128,005.04 3.75% 非关联企业 深圳金色生活科技有限责任公司 材料款 1,808,020.21 52.99% 非关联企业 武汉力波化工有限公司 材料款 1,204,647.51 35.30% 非关联企业 鹤山市华美金属制品有限公司 材料款 36,106.00 1.06% 非关联企业 武汉楚瑞天生物 材料款 41,849.21 1.23% 非关联企业 合计 3,218,627.97 94.32% 截止 2015 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 金额 占应付账款 总额比 与本公司关系 陈福安(湖北中晟建筑工程有限公司) 工程款 1,650,895.00 33.90% 非关联企业 湘潭金巢节能装饰材料有限公司 材料款 1,143,617.03 23.48% 关联企业 武汉力波化工有限公司 材料款 832,053.06 17.08% 非关联企业 深圳金色生活科技有限责任公司 材料款 378,645.90 7.78% 非关联企业 湖北辉煌钢结构有限公司 工程款 327,413.50 6.72% 非关联企业 合计 4,332,624.49 88.96% 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 344,033.67 287,415.33 1-2 年 10,033.66 2,080.00 2-3 年 2,080.00 合计 356,147.33 289,495.33 注释16． 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 527,181.73 6,507,293.11 6,417,189.31 617,285.53 离职后福利-设定提存计划 461,534.86 461,534.86 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 527,181.73 6,968,827.97 6,878,724.17 617,285.53 2.短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 506,486.73 5,639,695.72 5,554,321.92 591,860.53 （2）职工福利费 20,695.00 303,395.00 298,665.00 25,425.00 （3）社会保险费 281,623.39 281,623.39 其中：医疗保险费 238,589.99 238,589.99 公告编号：2017-006 109 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工伤保险费 30,248.39 30,248.39 生育保险费 12,785.01 12,785.01 …… （4）住房公积金 282,579.00 282,579.00 （5）工会经费和职工教 育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 527,181.73 6,507,293.11 6,417,189.31 617,285.53 3. 离职后福利-设定提存计划 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 441,257.41 441,257.41 失业保险费 20,277.45 20,277.45 企业年金缴费 合计 461,534.86 461,534.86 (1)本期无提供给职工的非货币性福利。 (2)本期无短期利润（奖金）分享计划。 注释17． 应交税费 税费项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 进项税额转出 113.69 待认证进项税金 -21,445.86 未交增值税 483,504.90 91,264.35 企业所得税 42,706.02 -110,482.08 城市维护建设税 33,861.61 6,388.50 教育费附加 14,512.13 2,737.93 水利建设基金 150.54 - 地方教育费附加 7,384.02 1,825.29 个人所得税 9,901.68 2,953.01 土地使用税 22,271.10 22,271.10 房产税 74,140.05 215,302.07 营业税 95,897.58 201,881.18 合计 784,329.63 412,809.18 注释18． 其他应付款 1． 按账龄列示的其他应付款： 公告编号：2017-006 110 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1,910,097.24 1,390,146.82 1-2 年 68,867.07 6,790.30 2-3 年 200,000.00 合计 1,978,964.31 1,596,937.12 2． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 关联方资金 500,000.00 1,241,840.93 第三方往来款 1,478,964.31 355,096.19 合计 1,978,964.31 1,596,937.12 3． 按付款方归集的前五名其他应付款 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 金额 占其他付账款总额比 广西启利新材料科技股份有限公司 专利独占费 500,000.00 25.27% 叶有英 人工费 342,237.20 17.29% 邢安状 人工费 90,334.00 4.56% 陈强 人工费 363,278.70 18.36% 卢国兴 人工费 509,188.00 25.73% 合计 1,805,037.90 91.21% 截止 2015 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 金额 占其他付账款总额比 湘潭启利装饰工程有限公司 往来款项 741,542.39 46.44% 广西启利新材料科技股份有限公司 往来款项 553,062.11 34.63% 陈福安 保证金 200,000.00 12.52% 中晟公司 押金 10,000.00 0.63% 李丽萍 押金 10,000.00 0.63% 合计 1,514,604.50 94.85% 4． 截止 2016 年 12 月 31 日本公司有账龄超过一年的重要其他应付款，主 要是仲厦大赠送活动保证金。 5． 本公司应付其他关联方账款情况详见：附注七·（五） 注释19． 其他流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延收益（仲夏大赠送活动） 34,190.26 14,392.86 合计 34,190.26 14,392.86 注释20． 长期借款 公告编号：2017-006 111 1、长期借款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 11,500,000.00 保证借款 合计 11,500,000.00 2、长期借款明细 银行名称 2016 年 12 月 31 日 贷款期限 湖北孝感农村商业银行股份有限公司 1,500,000.00 2016.11.22-2018.8.15 湖北孝感农村商业银行股份有限公司 10,000,000.00 2016.8.16-2018.8.15 注释21． 实收资本 1．实收资本情况如下： 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 广西启利新材料科技股份有限公司 12,980,000.00 12,980,000.00 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 邓李莉 3,520,000.00 3,520,000.00 张青 6,000,000.00 6,000,000.00 上海龙锦东深投资管理有限公司 3,000,000.00 合计 33,000,000.00 30,000,000.00 2、 2016 年实收资本变动情况如下： 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 实收资本 比例% 实收资本 比例% 广西启利新材料科 技股份有限公司 12,980,000.00 43.27 12,980,000.00 39.33 孙煜 7,500,000.00 25.00 7,500,000.00 22.73 邓李莉 3,520,000.00 11.73 3,520,000.00 10.67 张青 6,000,000.00 20.00 6,000,000.00 18.18 上海龙锦东深投资 管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 9.09 合计 30,000,000.00 100.00 3,000,000.00 33,000,000.00 100.00 注释22． 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资本公积 6,269,142.97 3,269,142.97 合计 6,269,142.97 3,269,142.97 公告编号：2017-006 112 2015 年资本公积为股改基准日未分配利润和盈余公积转入；2016 年上海龙 锦东深投资管理有限公司投资转入 300 万元。 注释23． 盈余公积 各期盈余公积情况如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 310,107.79 39,733.58 合计 310,107.79 39,733.58 注释24． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 上年年末未分配利润 112,170.41 1,542,371.30 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本期年初未分配利润 112,170.41 1,542,371.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,435,499.83 1,654,646.29 减：提取法定盈余公积 270,374.21 39,733.58 提取任意盈余公积 --- 提取一般风险准备 --- 应付普通股股利 --- 减：2015 年 9 月 30 日（股改基准日）母公 司未分配利润余额转资本公积 3,045,113.60 期末未分配利润 2,277,296.03 112,170.41 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 32,534,515.88 34,803,090.43 其他业务收入 405,470.14 129,612.92 合计 32,939,986.02 34,932,703.35 主营业务成本 18,030,878.25 22,362,204.56 其他业务成本 146,059.04 7,555.72 合计 18,176,937.29 22,369,760.28 2． 主营业务（分产品） 产品名称 2016 年度 营业收入 营业成本 底面处理材料 2,015,333.23 876,810.66 中涂系列 2,602,395.31 1,297,114.26 公告编号：2017-006 113 墙壁漆面系列 5,369,735.24 2,234,125.95 罩面系列 1,157,456.76 380,634.08 仿大理石系列 587,603.49 308,965.24 真石再现系列 4,434,711.41 2,008,043.11 砂壁漆系列 8,950,027.30 6,757,873.53 内墙系列 410,457.73 310,926.67 腻子系列 616,686.23 467,679.23 外墙涂料装饰 6,390,151.92 3,388,748.25 其他 405,470.14 146,016.31 合计 32,939,986.02 18,176,937.29 产品名称 2015 年度 营业收入 营业成本 底面处理材料 2,180,972.14 1,068,445.31 中涂系列 1,367,801.44 982,022.33 墙壁漆面系列 5,501,777.64 2,673,926.65 罩面系列 1,242,556.99 460,480.93 朵彩漆系列 644,336.37 233,028.38 真石再现系列 4,437,674.63 1,849,267.44 砂壁漆系列 12,089,203.28 9,265,802.70 内墙系列 263,700.87 200,408.87 腻子系列 820,285.15 737,964.44 外墙涂料装饰 6,246,880.20 4,888,964.77 其他 7,901.72 1,892.74 合计 34,803,090.43 22,362,204.56 3． 销售收入前五名客户情况： 客户名称 2016 年度 金额 占当年收入总额比例 山东永茂鑫建材有限公司 3,213,687.00 9.76% 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 2,059,965.00 6.25% 湖北鸿鑫建筑工程有限公司麻城分公司 1,882,065.00 5.71% 武汉东胜建筑工程有限公司 1,475,081.50 4.48% 武汉新辰润建设工程有限公司 1,461,007.00 4.44% 合计 10,091,805.50 30.64% 续 客户名称 2015 年度 金额 占当年收入总额比例 山东永茂鑫建材有限公司 3,617,995.90 10.40% 福建省来宝建设工程有限公司广西玉林分公司 2,825,478.73 8.12% 湖北罡泰建设集团有限公司 2,694,427.29 7.74% 湖北中阳建设集团有限公司永兴苑项目部 2,298,436.32 6.60% 公告编号：2017-006 114 湖北天宇建设有限公司 2,072,222.22 5.95% 合计 13,508,560.46 38.81% 注释26． 营业税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 175,418.86 93,766.16 教育费附加 74,579.91 40,185.47 堤防维护费 11,321.09 地方教育费附加 40,031.20 26,799.92 营业税 3,368.08 242,039.33 印花税 1,093.50 水利建设基金 526.74 合计 295,018.29 414,111.97 注释27． 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,982,054.39 2,105,136.77 业务招待费 110,353.99 63,473.10 广告宣传费 498,247.74 228,939.21 办公费 192,842.68 28,781.93 差旅费 386,958.60 63,859.80 交通费 60,475.10 产品运输费 411,047.01 183,780.63 会议费 737.00 198.00 人工费 8,525.00 材料费 3,255.48 打样费 31,886.69 7,430.00 通讯费 28,560.99 1,480.76 售后服务费 23,201.68 2,100.00 业务费 51,489.29 其他 55,572.87 45,912.66 合计 3,775,212.93 2,803,348.44 注释28． 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,444,222.25 2,342,141.52 职工教育经费 2,233.00 5,025.45 办公费 163,816.81 160,519.66 水电费 111,485.97 38,325.42 业务招待费 119,014.55 127,540.00 住宿费 18,014.80 公告编号：2017-006 115 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 273,744.88 134,760.40 生活补助 9,106.00 折旧费 868,702.44 781,436.58 中介费 1,425,799.54 146,796.00 税金 326,201.01 317,904.87 车辆费用 112,132.57 93,214.48 研发费 2,100,192.21 1,723,899.78 宣传费 17,426.23 交通费 73,306.46 131,533.90 环保费 8,104.70 招聘费 8,591.51 无形资产摊销 348,670.68 189,072.27 安全经费 149,342.88 164,432.00 培训费 1,546.40 低值易耗 6,482.52 6,835.28 通讯费 10,895.82 10,528.24 残疾人就业保障金 1,848.00 9,901.00 修理费 6,864.05 12,037.61 会议费 56,069.42 咨询费 82,823.04 绿化费 1,350.00 1,115.00 电话费 603.10 其他 226,815.94 290,214.00 合计 8,920,118.74 6,742,521.50 注释29． 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 749,675.25 797,450.00 减：利息收入 43,334.06 3,667.26 汇兑损益 手续费及其他 18,203.97 4,619.26 合计 724,545.16 798,402.00 注释30． 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 374,640.82 -180,305.59 合计 374,640.82 -180,305.59 注释31． 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 530,000.00 304,580.00 公告编号：2017-006 116 无需支付的款项 1,873,059.42 16,492.94 其他 200.00 合计 2,403,259.42 321,072.94 注：湘潭金巢和湘潭启利注销后，账上挂的相关科目的余额转入 1,873,059.42 元；2015 年政府补助为招商引 资奖励资金、财政拨付 2016 年产业发展资金奖励和挂牌奖励资金。 注释32． 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 350,861.91 488,510.54 递延所得税费用 -4,517.02 -54,761.05 合计 346,344.89 433,749.49 注释33． 现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到的其他与经营活动有关的现金 3,572,653.48 13,011,784.84 其中：利息收入 43,334.06 3,667.26 废品收入 62,271.79 68,964.00 经营性往来款 3,467,047.63 12,939,153.58 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付的其他与经营活动有关的现金 9,791,429.73 21,232,296.27 其中：付现销售费用 988,319.81 438,341.33 付现管理费用 1,679,568.43 920,160.99 付现财务费用 2,437,975.67 11,019.76 经营性往来付款 4,685,565.82 19,862,774.19 3、合并现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,435,499.83 1,872,188.20 加：资产减值准备 374,640.82 -180,305.59 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧 1,805,311.49 1,706,358.09 无形资产摊销 334,915.92 183,850.56 长期待摊费用摊销 91,048.26 5,221.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 749,675.25 797,450.00 投资损失（收益以“-”号填列） 294,927.49 公告编号：2017-006 117 项目 2016 年度 2015 年度 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -4,517.02 208,054.14 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 2,598,101.07 -1,932,173.45 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -8,564,374.94 752,566.06 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -3,220,670.93 -4,796,298.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,105,442.76 -1,383,089.06 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,844,449.71 3,509,641.05 减：现金的期初余额 3,509,641.05 877,383.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,334,808.66 2,632,257.36 8、现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 7,844,449.71 3,509,641.05 其中：库存现金 60,958.29 46,439.61 可随时用于支付的银行存款 7,783,491.42 3,463,201.44 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 7,844,449.71 3,509,641.05 其中：使用受限制的现金及现金等价物 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的法人股东（控股股东）情况 母公司名称 关联关 系 注册 地 法定代 表人 公司 类型 注册 资本 大股东 对本公 司的持 股比例 （%) 大股东 对本公 司的表 决权比 例（%) 统一社会信用代码 公告编号：2017-006 118 母公司名称 关联关 系 注册 地 法定代 表人 公司 类型 注册 资本 大股东 对本公 司的持 股比例 （%) 大股东 对本公 司的表 决权比 例（%) 统一社会信用代码 广西启利新 材料科技股 份有限公司 控股股 东 广西 北海 市香 港路 工业 园区 巢启 股份 有限 公司 （非 上市） 1525 万元 43.27 43.27 91450500619448562N (二) 本公司的子公司情况 子公司名 称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法定 代表 人 经营范围 注 册 资 本 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%) 统一社会信用代 码 孝感启利 装饰工程 有限公司 全资子 公司 有限 责任 公司 湖北省 孝感高 新技术 产业开 发区孝 天工业 园横 1 号路与 纵 7 号 路交汇 处 孙煜 凭资质证从事室 内外装饰工程、 保温工程、防水 工程、水电安装 工程的设计与施 工。（涉及许可 经营项目，应取 得相关部门许可 后方可经营） 500 万 元 100 100 914209000892507 0XT (三) 本公司的分公司 分公司名 称 注册地 负责人 成立日 期 经营范围 统一社会信 用代码 湖北启利 新材料股 分有限公 司广西分 公司 北海市香港 路 39 号 1 号厂房（北 海市工业园 区内 李国荣 2015 年 11 月 23 日 水性涂料（不含危险化学品）研发、生产、销 售；防腐涂料、建筑贴面材料、墙体保温材料、 高分子聚合树脂材料系列产品的研发，生产、 销售（不含危险化学品、剧毒品）及技术咨询 服务；金属材料（不含钢材料）、建筑材料（不 含钢材、木材）、电子产品的购销。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动。） 91450500MA 5KA5AKXP （四）其他关联方 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 邓李莉 公司股东 公告编号：2017-006 119 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 孙煜 公司股东 张青 公司股东 上海灏轶信息科技有限公司 公司股东 广西启利新材料科技股份有限公司 控股股东 广西启利新材料科技股份有限公司柳州分公司 控股股东分公司 湘潭启利装饰工程有限公司 控股股东的全资子公司 湘潭金巢节能装饰材料有限公司 控股股东的全资子公司 巢启 实际控制人 注：1.广西启利新材料科技股份有限公司柳州分公司--因广西启利已不再从事 涂料的生产与销售，其分公司实际已不存在与本公司同行业产品销售的情形。同 时，分公司正在办理经营范围变更登记手续。 2.济南启利装饰工程有限公司--广西启利已将其持有所有股份转让给济南 启利其它股东。广西启利与受让方已经签署股权转让协议，并实际收到转让款， 转让事宜已完成，济南启利不再是公司关联方。 3.湘潭金巢节能装饰材料有限公司--2016 年 3 月 29 日，湘潭金巢已经完 成注销手续。 4.湘潭启利装饰工程有限公司--2016 年 4 月 28 日，湘潭启利已经完成注 销手续。 （五）关联方交易 1、本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 上海灏轶信息科技有限公司 7,959.52 其他应收款 济南启利装饰工程有限公司 3,365.00 其他应收款 广西启利新材料科技股份有限公司 298.54 2、本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付账款 湘潭金巢节能装饰材料有限公司 1,143,617.03 其他应付款 广西启利新材料科技股份有限公司 500,000.00 553,062.11 湘潭启利装饰工程有限公司 741,542.39 3、销售商品（提供劳务）、采购商品（接受劳务）等关联方交易: （1）销售商品、采购商品等关联方交易: 公告编号：2017-006 120 关联方 2016 年度 2015 年度 销售商品 采购金额 销售商品 采购金额 广西启利新材料科技股份有限公司 310,000.00 1,936,539.59 广西启利新材料科技股份有限公司 柳州分公司 23,480.00 济南启利装饰工程有限公司 386,756.00 湘潭启利装饰工程有限公司 湘潭金巢节能装饰材料有限公司 上海灏轶信息科技有限公司 7,959.52 合计 7,959.52 410,236.00 1,936,539.59 （2）接收劳务关联方交易: 关联方 2016 年度 2015 年度 接受劳务（委托加工 物资）金额 采购金额 接收劳务（委托 加工物资）金额 采购金额 广西启利新材料科技股份有限公司 1,364,310.25 合计 1,364,310.25 4、湖北启利新材料股分有限公司于 2015 年 11 月 23 日经北海市工商行政管 理局工业园区分局核准，成立了湖北启利新材料股分有限公司广西分公司，其办 公厂房由广西启利新材料科技股份有限公司无偿将位于北海市工业园香港路以 南市工业园区经二路以西的土地、厂房承租给广西分公司使用，无偿承租期限为 2015 年 10 月 27 日至 2017 年 10 月 19 日，并由湖北启利新材料股分有限公司与 广西启利新材料科技股份有限公司签订场地租赁协议，承租面积为 3194.18 平方 米。 5、本公司股东邓李莉、张青、孙煜本期间通过备用金方式借款 14,000.00 元，该款项已于期末归还。 八、 补充资料 （一）非经常性损益 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 530,000.00 304,580.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 公告编号：2017-006 121 项目 2016 年度 2015 年度 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,873,259.42 16,492.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,403,259.42 321,072.94 减：非经常性损益的所得税影响数 360,488.91 48,160.94 非经常性损益净额 2,042,770.51 272,912.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,042,770.51 272,912.00 (二)净资产收益率和每股收益 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.58% 0.0755 0.0755 扣除非经常性损益归属于公司普通 股股东的净利润 1.06% 0.0122 0.0122 2015 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.4933% 0.0832 0.0832 扣除非经常性损益归属于公司普通 股股东的净利润 6.4010% 0.0711 0.0711 八、承诺及或有事项 截止财务报告日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日存在的或有事项 截止财务报告日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 截止财务报告日，本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-006 122 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,100,141.90 11.07 55,007.10 5.00 1,045,134.80 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,839,900.43 88.93 610,574.82 6.91 8,229,325.61 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 9,940,042.33 665,581.92 9,274,460.41 续 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,628,226.50 100 374,636.55 5.65 6,253,589.95 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- 合计 6,628,226.50 100 374,636.55 5.65 6,253,589.95 应收账款分类的说明： （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,124,195.49 316,777.29 5% 5,763,722.10 288,186.11 5% 1－2 年 1,104,569.74 110,456.97 10% 864,504.40 86,450.44 10% 2－3 年 611,135.20 183,340.56 30% 合计 8,839,900.43 610,574.83 6,628,226.50 374,636.55 --- 2.按欠款方归集的前五名应收账款 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备 王裴珍 1,100,141.90 11.07% 55,007.10 孝感尚行装饰工程有限公司 788,649.68 7.93% 武汉东胜建筑工程有限公司 725,746.50 7.30% 36,287.33 公告编号：2017-006 123 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备 山东永茂鑫建材有限公司 691,658.70 6.96% 34,582.94 湖北鸿鑫建筑工程有限公司麻 城分公司 632,065.00 6.36% 31,603.25 合计 3,938,261.78 39.62% 157,480.61 续 截止 2015 年 12 月 31 日： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备 武汉东胜建筑工程有限公司 2,018,650.00 30.46% 100,932.50 湖北全洲房地产开发有限公司 488,006.50 7.36% 24,400.33 广西恒冠建设集团有限公司 476,773.00 7.19% 23,838.65 湖北天宇建设有限公司 414,205.00 6.25% 20,710.25 武汉武久阳光置业有限公司 380,084.90 5.73% 19,004.25 合计 3,777,719.40 56.99% 188,885.97 （二）预付账款 1、预付账款情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 197,174.17 513,290.01 1-2 年 24,486.00 - 合计 221,660.17 513,290.01 2、按欠款方归集的前五名预付账款 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占预付账款总额比 账龄 未结算原因 湖北启利新材料股份有限公司广 西分公司 118,537.88 53.48% 1 年内 合同未执行完毕 中国石化销售有限公司湖北孝感 石油份公司 34,645.20 15.63% 1 年内 合同未执行完毕 国网湖北省电力公司孝感供电公 司 25,222.26 11.38% 1 年内 合同未执行完毕 长沙力波化工有限公司 24,486.00 11.05% 1-2 年 合同未执行完毕 中华人民共和国国家知识产权局 专利局 5,300.00 2.39% 1 年内 合同未执行完毕 合计 208,191.34 93.92% 截止 2015 年 12 月 31 日： 公告编号：2017-006 124 单位名称 金额 占预付账款总额比 预付时间 未结算原因 长沙力波化工有限公司 457,556.00 89.14% 1 年内 合同未执行完毕 孝感市东方红太阳广告装饰有 限公司 20,000.00 3.90% 1 年内 合同未执行完毕 中国石化销售有限公司湖北孝 感石油份公司 15,000.00 2.92% 1 年内 合同未执行完毕 国网湖北省电力公司孝感供电 公司 10,834.01 2.11% 1 年内 合同未执行完毕 陈冬英 6,000.00 1.17% 1 年内 合同未执行完毕 合计 509,390.01 99.24% （三）其他应收款 1.其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1,033,333.33 74.44 51,666.67 5.00 981,666.66 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 354,865.77 25.56 4,295.42 1.21 350,570.35 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,388,199.10 55,962.09 1,332,237.01 续 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 79,527.61 100 4,280.75 5.38 75,246.86 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 79,527.61 100 4,280.75 5.38 75,246.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 354,865.77 4,295.42 5% 73,440.18 3,672.01 5% 1－2 年 6,087.43 608.74 10% 2－3 年 公告编号：2017-006 125 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 3－4 年 合计 354,865.77 4,295.42 79,527.61 4,280.75 2.其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 264,957.28 3,365.00 代垫员工款项 22,591.11 7,197.18 员工借支 63,317.38 14,965.43 借款 1,033,333.33 0.00 其他 4,000.00 54,000.00 合计 1,388,199.10 79,527.61 3.按欠款方归集的余额前五名其他应收款情况 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余额的比例 山东永茂鑫建材有限公司 借款 1,033,333.33 1 年内 74.44% 湖北启利新材料股份有限 公司广西分公司 往来款 264,957.28 1 年内 19.09% 孙江静 员工借支 24,638.00 1 年内 1.77% 刘婵娟 员工借支 21,000.00 1 年内 1.51% 陈仕奇 员工借支 8,500.00 1 年内 0.61% 合计 1,352,428.61 97.42% 续 截止 2015 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余额的比例 武汉市戎和房屋开发有限 责任公司凯旋名居项目部 保证金 50,000.00 1 年内 62.87% 刘玉华 员工借支 10,643.00 1 年内 13.38% 徐春红 押金 4,000.00 1 年内 5.03% 济南启利装饰工程有限公 司 往来款项 3,365.00 1-2 年 4.23% 卢国兴 员工借支 2,722.43 1-2 年 3.42% 合计 70,730.43 --- 88.93% 公告编号：2017-006 126 (四)应付账款 1.按账龄列示的应付款： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 3,341,970.28 1,639,373.54 1 至 2 年 45,172.63 3,630,845.53 2 至 3 年 25,175.00 3 年以上 合计 3,412,317.91 5,270,219.07 2. 按款项性质列示的应付款： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付材料款及加工费 3,373,890.64 2,688,244.57 应付工程款 2,389,803.50 应付设备款 25,175.00 97,425.00 其他 13,252.27 94,746.00 合计 3,412,317.91 5,270,219.07 3.账龄超过 1 年的大额应付账款： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 陈福安(湖北中晟建筑工程有限公司) 1,650,895.00 湘潭金巢节能装饰材料有限公司 1,143,617.03 湖北辉煌钢结构有限公司 327,413.50 孝感尚行装饰工程有限公司 400,000.00 珠海市长陆工业自动控制系统有限公司 17,000.00 武汉三马 21,366.67 合计 38,366.67 3,521,925.53 (五)预收款项 1.预收账款情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 49,101.67 287,415.33 1-2 年 10,033.66 2,080.00 2-3 年 2,080.00 合计 61,215.33 289,495.33 公告编号：2017-006 127 （六）其他应付款 1.按账龄列示的其他应付款： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1,025,406.38 4,436,680.14 1-2 年 1,961,207.05 257,050.30 2-3 年 200,000.00 合计 2,986,613.43 4,893,730.44 2.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 关联方资金 2,916,613.43 4,615,176.23 第三方往来款 70,000.00 278,554.21 合计 2,986,613.43 4,893,730.44 （七）长期股权投资 被投 资单 位 核 算 方 法 投资成本 2015 年 12 月 31 日余额 增减变动 其中:联 营及合 营企业 其他综 合收益 变动中 享有的 份额 2016 年 12 月 31 日余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减 值 准 备 本 年 计 提 减 值 准 备 本 年 现 金 红 利 孝感 尚行 装饰 工程 有限 公司 成 本 法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 上海 灏轶 信息 科技 有限 公司 权 益 法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 32% 合计 6,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00 100% 公告编号：2017-006 128 湖北启利新材料股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月二十日 公告编号：2017-006 129 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖北启利新材料股份有限公司董秘办公室