838576_2017_红五星_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-004 1 2017 年度报告 红五星 NEEQ : 838576 宁波红五星传媒股份有限公司 NINGBO REDSTAR MEDIA,LTD 公告编号：2018-004 2 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、红五星、 指 宁波红五星传媒股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所、 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 宁波红五星传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波红五星传媒股份有限公司董事会 监事会 指 宁波红五星传媒股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 “三会”议事规则 指 《宁波红五星传媒股份有限公司股东大会议事规则》、 《宁波红五星传媒股份有限公司公司董事会议事规 则》、《宁波红五星传媒股份有限公司监事会议事规 则》 公司章程 指 宁波红五星传媒股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《广告法》 指 《中华人民共和国广告法》 景观公司 指 浙江红五星景观工程有限公司 华迅广告 指 宁波华迅广告传媒有限公司 户外广告 指 户外广告，泛指基于广告或宣传目的，而设置的户外 广告物，常出现在交通流量较高的地区。常见的户外 广告如：企业 LED 户外广告灯箱、高速路上的路边广 告牌.霓虹灯广告牌、LED 看板及安装在窗户上的多功 能画蓬等，现在甚至有升空气球、飞艇等先进的户外 广告形式。 候车亭广告 指 设置于公共汽车候车亭的户外媒体。以灯箱为主要表 现形式。在这类媒体上安排的广告以大众消费品为主。 可以单独或网络式购买多个站亭广告位以达到较宽覆 盖率甚至覆盖多个城市。 户外广告大牌 指 设置于人流密集区域的建筑物上或者墙体，具有较大 面积的广告位，由于面积较大，该类广告位的发布价 格通常较高，尤其是繁华区域的广告位。 指路灯箱 指 是指具有指路作用的灯箱，通常位于十字路口或人流 密集区，为路人标明方位。相对于其他的灯箱，它作 用的比较明确，就是具有指示的作用，也可同时兼具 发布广告的作用。 公告编号：2018-004 5 新媒体 指 是指具有指路作用的灯箱，通常位于十字路口或人流 密集区，为路人标明方位。相对于其他的灯箱，它作 用的比较明确，就是具有指示的作用，也可同时兼具 发布广告的作用。 广告发布 指 广告经营者通过一定的媒体或形式，将已制作好的广 告信息传递给广告对象的活动。 公告编号：2018-004 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人俞华、主管会计工作负责人沈超及会计机构负责人（会计主管人员）沈超保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制风险 公司第一大股东俞华直接持有公司 60.81%的股份，长期在公司 担任董事长，同时为公司的法定代表人；若本公司控股股东利 用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财 务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风 险。 公司治理和内部控制风险 公司设立时是股份公司，依据《公司法》和《公司章程》的规 定，初步建立了股份公司治理制度。由于股份公司前期，公司 的制度不尽完善，公司管理层规范治理意识较薄弱，存在大股 东资金占用等问题。股份公司规范后，公司各项机制还处于建 立的初期，仅仅只是建立起了各项治理和内部控制制度，尚未 真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时 间的实践检验，同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩 大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应 发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需 按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控 制管理制度。 偿债风险 公司 2015 年末、2016 年末、2017 年末的资产负债率（母公司） 分别为 70.79%、66.69%、68.03%，2015 年末、2016 年末、2017 年末公司的流动比率分别为 0.68、0.68、0.85。公司偿债风险 较大，如果债务不能及时清偿或者延期，将对公司经营造成不 利影响。 客户集中风险 公司 2015 年、2016 年、2017 年向前五大客户的销售额分别为： 公告编号：2018-004 7 8,878,037.60 元、13,226,511.15 元、17,258,076.64 元，占当 期销售总额的比例分别为：73.43%、72.85%、68.74%。公司近 三年来向前五大客户的销售额有下降趋势，但占当期销售总额 的比例仍较高，若未来公司与客户合作关系发生不利变化，将 对公司盈利能力产生重大的不利影响。公司将维护好现有客户， 并持续拓展业务区域和业务范围，加大客户资源的开发，逐步 降低客户集中度。 城市户外广告规划变更引起的广告牌 搬迁风险 户外广告牌的设置规划，由当地人民政府组织工商行政管理、 城建、环保、公安等有关部门制订，工商行政管理机关负责具 体监督实施。户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较 大。受构建文明城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段 政策变动较为频繁。虽然目前公司所在宁波市场对户外广告位 的整治刚刚结束，新户外广告管理体制也已经落地。但长期来 看，如若未来地方政府对户外媒体行业进行大范围政策变动和 调节，进而影响到公司户外大牌资源的延续，将对公司的业务 产生影响。 业务区域集中的风险 公司现阶段的主要业务集中在宁波地区。该地区的经济形势将 直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓宁波以外的市 场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一的区 域市场，也使得公司受单一因素影响较大。一旦宁波地区市场 出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波红五星传媒股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO REDSTAR MEDIA,LTD 证券简称 红五星 证券代码 838576 法定代表人 俞华 办公地址 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周存 职务 董事会秘书 电话 0574-87770091 传真 0574-87332208 电子邮箱 redstarmedia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 315040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L724 广告业-L7240 广告业 主要产品与服务项目 灯具销售；广告服务；产品样本设计；展览服务；企业形象策划； 会务服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,739,129 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 俞华 实际控制人 俞华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-004 9 统一社会信用代码 91330200557962637U 否 注册地址 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 否 注册资本 5,739,129 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 俞德昌、陈剑锋 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心 南区 1 栋 1 门 5017 室-11 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 01 月 15 日，新三板交易方式变更，公司股票转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,104,043.32 18,156,299.07 38.27% 毛利率% 40.00% 50.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,519,751.89 1,312,406.15 91.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,039,202.47 1,065,103.02 91.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 35.65% 25.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 28.85% 20.67% - 基本每股收益 0.44 0.23 91.30% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,595,559.19 28,292,591.74 36.42% 负债总计 30,267,652.02 22,484,436.46 34.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,327,907.17 5,808,155.28 43.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.01 43.56% 资产负债率%（母公司） 68.03% 66.69% - 资产负债率%（合并） 78.42% 79.47% - 流动比率 0.85 0.68 - 利息保障倍数 4.18 2.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,116,032.73 790,332.79 420.80% 应收账款周转率 2.87 2.66 - 存货周转率 2.74 209.14 - 公告编号：2018-004 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.42% 33.76% - 营业收入增长率% 38.27% 50.17% - 净利润增长率% 91.99% 117.48% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,739,129 5,739,129 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 509,372.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 131,423.69 非经常性损益合计 640,795.69 所得税影响数 160,246.27 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 480,549.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于广告行业的服务提供商，拥有专业的运营团队、拥有多处优势广告资源为包括地产、 金融、汽车等客户提供一站式高效便利的广告制作宣传服务，为企业形象宣传、产品推广提供优质服务。 公司通过商务谈判公开投标等方式获得客户订单，开拓公司业务，收入来源包括广告发布服务费、制作 安装工程款等。 公司主要的商业模式为围绕客户营销需求开展的的定制化一站式媒体发布服务模式。公司依据近年 来的行业服务经验，针对客户户外媒体发布的实际需求，为客户提供包括方案设计、项目实施、维护服 务等在内的全方位服务。 公司的具体业务包括户外广告发布和广告牌及标识牌的制作安装。公司本部和子公司宁波华迅广告 传媒有限公司从事户外广告发布业务，该类业务主要通过租赁业主单位的户外广告牌，对其进行改造， 待其满足公司广告位发布标准后，寻找目标客户，签订广告发布合同。合同签订后，公司为客户制作广 告画面，实地安装，售后人员对已发布的广告进行实时的后期维护，具体包括定期擦洗及检修，对陈旧 破损部分进行及时更换等。公司同时进行周期性监控，并向客户反馈监测数据等。为配合公司广告以及 灯光业务的开展，宁波华迅广告传媒有限公司 2016 年新增了灯具销售业务。 另一家子公司浙江红五星景观工程有限公司从事广告牌及标识牌的制作安装业务。广告牌主要包括 商家门头、宣传牌等；标识牌主要包括车站牌、指路牌等。景观公司接到订单后，即展开相关材料的采 购，在项目现场组织安装调试，直至完工获取收入。如遇到较大型的安装项目，景观公司则采用劳务外 包的方式对外采购安装劳务，景观公司派出技术人员现场把关，控制项目质量。公司部分项目涉及政府 采购均遵循相关法律法规执行，需要招投标或者涉及招投标的项目均依照《宁波市招标投标管理办法》、 《宁波市招标投标管理暂行办法》及相关法律法规，通过合法投标取得，合法合规。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-004 13 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、报告期内公司经营情况 1、公司财务状况：截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 38,595,559.19 元，较上年度末增长 36.42%，负债总额为 30,267,652.02 元，较上年度末增长 34.62%；资产负债率 78.42%；净资产总额 8,327,907.17 元，比上年度末增长 43.38%。 2、公司经营成果：报告期内，公司实现营业收入 25,104,043.32 元，同比增长 38.27%；营业成本 15,063,674.96 元，同比增长 66.72%；净利润 2,519,751.89 元，同比增长 91.99%。 3、现金流量情况：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,116,032.73 元，上年同期为 790,329.79 元。公司面对市场的激烈竞争，在广告代理业务和内容制作业务上与上年保持持平，景观工程相比去年 也大幅增长，故本期营业收入比去年营业收入有较大增长，虽然毛利率有所下降，但净利润比同期大幅 增长 91.99%。 二、报告期内公司业务情况 公司发展方面，公司一直都是以服务之上的理念，整体团队注重服务，把最好的服务带给我们的客 户，公司还在不断的开发新项目和创新栏目内容。公司顺应传媒及景观工程行业趋势，抓住市场机遇， 全员投入，2017 年公司相继获得杨木碶路灯光工程及院士路 LED 屏幕建造安装工程等政府建设项目， 收入大幅增长。 (二) 行业情况 行业发展方面，广告市场规模处于持续上升阶段，这一方面得益于经济总量的扩大，另一方面得益 于广告市场的不断发展。随着我国经济结构调整，创新战略、品牌战略的持续推进，媒体资源价格还将 继续上扬，共同推动广告市场规模的上升，公司顺应行业发展趋势，积极应对市场需求。 城市景观灯 光项目越来越收到政府重视，市场规模也进一步扩大，为我们提供了更大的市场空间。 公告编号：2018-004 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,570,647.04 6.66% 3,002,321.80 10.61% -14.38% 应收账款 7,878,314.81 20.41% 9,603,248.98 33.94% -17.96% 存货 10,906,495.76 28.26% 68,995.79 0.24% 15,707.48% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 11,147,797.71 28.88% 10,203,846.76 36.07% 9.25% 在建工程 0.00 0.00% 129,175.65 0.46% -100.00% 短期借款 15,567,000.00 40.33% 15,567,000.00 55.02% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付账款 8,626,806.89 22.35% 4,562,609.46 16.13% 89.08% 资产总计 38,595,559.19 - 28,292,591.74 - 36.42% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末存货净额为 10,906,495.76 元，较期初增加 10,837,499.97 元，主要系公司景观工程已初 步完工，但未达到政府工程款结算时间，导致工程施工余额共计为 10,845,247.55 元。 2、报告期末应付账款为 8,626,806.89 元，较期初增加 4,064,197.43 元，主要因公司景观工程完工进 度达 10,845,247.55 元，相比 2016 年，景观工程的营业收入增加了 9,711,047.99 元，故导致原材料及工 程物资采购大幅增长，导致应付账款较期初增加了 4,064,197.43 元。 3、报告期末资产总计为 38,595,559.19 元，较期初增加 10,302,967.45 元，主要因报告期内，公司获 得杨木碶路灯光工程项目总额 5,027,583.00 元及院士路 LED 屏幕安装工程项目项目总额 9,481,269.00 元 的政府建造项目，合计 14,508,852.00 元，且在报告期内分别完工了 75%、88%的建造进程，合计导致工 程施工余额增加 10,845,247.55 元，故导致资产总额增加了 10,837,499.97 元。 4、公司期末流动资产为 25,592,955.78 元，占资产总额的 66.31%，其中存货 10,906,495.76 元，应收 账款 7,878,314.81 元，合计占流动资产的 73.40%，存货为政府工程完工但未达到结算时点，将在未来 6 个月进行结算。公司的负债全部为流动负债，其中短期借款为 15,567,000.00 元，占总流动负债的 51.43%， 但由于公司变现速度较快，工程项目多部分为 1 年内完工的政府招投标工程，故并不影响公司的现金流。 2016 年末、2017 年末的资产负债率分别为 79.47%、78.42%，有所下降，流动比率分别为 0.68、0.85， 有所上升，公司偿债能力相比 2016 年末有所上升。 公告编号：2018-004 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 25,104,043.32 - 18,156,299.07 - 38.27% 营业成本 15,063,674.96 60.00% 9,035,243.84 49.76% 66.72% 毛利率% 40.00% - 50.24% - - 管理费用 5,420,305.17 21.59% 5,953,215.04 32.79% -8.95% 销售费用 9,320.39 0.04% 0.00 0.00 财务费用 1,106,721.16 4.41% 1,036,843.08 5.71% 6.74% 营业利润 2,874,045.83 11.45% 1,296,182.00 7.14% 121.73% 营业外收入 631,613.07 2.52% 872,964.00 4.81% -27.65% 营业外支出 189.38 0.00% 449,175.10 2.47% -99.96% 净利润 2,519,751.89 10.04% 1,312,406.15 7.23% 91.99% 项目重大变动原因： 1、2017 年营业收入同比增长 38.27%，增加了 6,947,744.25 元，主要因公司获获得杨木碶路灯光工程 项目总额 5,027,583.00 元及院士路 LED 屏幕安装工程项目项目总额 9,481,269.00 的政府建造项目，合 计 14,508,852.00 元，在景观工程业务上相比 2016 年增加了 9,711,047.99 元，同比增长 203.35%，2017 年的灯具销售收入为 1,623,931.71 元，同比 2016 年的 3,650,000.00 元，减少了 2,026,068.29 元，同 比减少 55.51%。 2、2017 年营业成本为 15,063,674.96 元，2016 年营业成本为 9,035,243.84 元，同比增长 66.72%，增 加了 6,028,431.12 元，主要因公司 2017 年景观工程收入大幅度增长， 导致 2017 年景观工程的营业成 本相比 2016 年增加了 5,656,599.30 元，公司 2017 年 2 个大型政府招投标项目，院士路 LED 屏幕安装 工程项目和杨木碶路灯光工程项目毛利率为 35%，远远低于公司上年度平均毛利率，导致营业收入的增 长幅度远远低于营业成本。 3、2017 年营业利润同比增长 121.73%，增加了 1,577,863.83 元，主要因公司营业收入增长 38.27%，详 见上第一条，营业成本增长 66.72%，详见上第二条；管理费用同比下降 8.95%，减少了 532,909.87 元 主因职工薪酬同比增加了 996,766.58 元，因收入增加导致人员的增加，包括施工管理人员 2 名，工人 2 名，同时业务招待费减少了 553,420.53 元，中介服务费减少了 677,190.23 元，因 2016 年存在新三板 挂牌业务咨询费；财务费用同比增长 6.74%，与 2016 年基本持平，综合导致 2017 年营业利润同比增长 121.73%。 4、营业外支出同比下降 99.96%，因 2016 年景观公司在未查验宁波市鄞州区口腔医院《医疗广告审查证 公告编号：2018-004 16 明》，在其实际并未领取该证明的情况下，景观公司与宁波市鄞州区口腔医院就发布户外医疗广告事宜 达成协议，约定自 2015 年 2 月 1 日至 2016 年 1 月 31 日，景观公司为宁波市鄞州区口腔医院发布户外 医疗广告。宁波市鄞州区市场监督管理局根据《浙江省广告管理条例》第四十七条第二款规定，决定对 景观公司处罚：1、责令当事人立即停止发布医疗广告；2、没收广告费用 74,200 元；3、罚款 222,600 元(合计罚没款 296,800 元)，详见“2016 年公司年度报告第五节、二”，而 2017 年公司未发生违法经营 等事项，故营业外支出同比下降了 99.96%。 5、净利润增长 91.99%，因公司营业收入增长 38.27%，详见上第一条，营业成本增长 66.72%，详见上第 二条，营业外支出下降 99.96%，详见上第四条，管理费用同比下降 8.95%，减少了 532,909.87，财务费 用同比增长 6.74%，与 2016 年基本持平，导致营业利润增加了 1,577,863.83 元，加上营业外收支的影 响及利润总额增加导致的所得税费用增加，综合导致净利润同比 2016 年增长 90.99%增加了 1,207,345.74 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,104,043.32 18,156,299.07 38.27% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 15,063,674.96 9,035,243.84 66.72% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 户外广告发布 9,152,118.34 36.46% 9,950,985.73 54.81% 工程施工及维护 14,327,993.27 57.07% 4,555,313.34 25.09% 灯具销售 1,623,931.71 6.47% 3,650,000.00 20.10% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 户外广告发布收入，相比 2016 年下降了 8.03%，减少了 798,867.39 元，收入规模与 2016 年基本持 平，因工程施工及维护项目大幅增长，详见下第二条，故相比 2016 年占总营业收入的比重大幅度下 降。 2、 工程施工及维护收入，相比 2016 年增长了 214.53%，增加了 9,772,679.93 元，主要因公司获得杨木 碶路灯光工程项目总额 5,027,583.00 元及院士路 LED 屏幕安装工程项目项目总额 9,481,269.00 的 公告编号：2018-004 17 政府建造项目，合计 14,508,852.00 元，且在报告期内分别完工了 75%、88%的建造进程，故相比 2016 年占总营业收入的比例大幅增加。 3、 灯具销售收入，相比 2016 年下降了 55.51%，，减少了 2,026,068.29 元，又因工程收入大幅度增长， 故相比 2016 年占总营业收入的比重大幅下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波高新区开发投资有限公司 10,685,296.21 42.56% 否 2 中国工商银行股份有限公司宁波市分 行 1,883,551.89 7.50% 否 3 国家高新科技产业开发区城市管理行 政执法局 1,791,598.198 7.14% 否 4 宁波新材料科技城开发投资有限公司 1,695,444.55 6.75% 否 5 中国人民财产保险股份有限公司宁波 市分公司 1,202,185.793 4.79% 否 合计 17,258,076.64 68.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 利亚德光电股份有限公司 1,867,521.37 12.40% 否 2 宁波中瑞劳务发展有限公司 1,400,300.00 9.30% 否 3 宁波市北仑区大碶鸿欣字牌厂 1,209,903.88 8.03% 否 4 宁波金港大酒店有限公司 933,536.40 6.20% 否 5 杭州登辉节能技术有限公司 884,654.70 5.87% 否 合计 6,295,916.35 41.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,116,032.73 790,332.79 420.80% 投资活动产生的现金流量净额 -3,141,992.87 -3,981,540.42 21.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,405,714.62 719,693.71 -295.32% 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额 2017 年与 2016 年分别为 4,116,032.73 元、790,329.79 元。因 2017 年 同比 2016 年收入大幅增加，收款相比 2016 年增加了 7,099,908.30 元，同时，采购业务相比 2016 年大幅增加，实际报告期内支出金额增加了 3,732,112.43 元，故导致 2017 年经营活动产生的现金 公告编号：2018-004 18 流量净额同比增加了 3,325,702.94 元，增长了 420.80%。 2、筹资活动产生现金流量净额 2017 年与 2016 年分别为-1,405,714.62 元，719,693.71 元，2017 年取 得借款收到的现金 16,467,000.00 元，偿还债务支付的现金为 16,778,624.45 元，基本持平，2016 年取得借款收到的现金与偿还债务支付的现金为 7,567,000.00 元、5,814,576.93 元，主因 2016 年 新增浙商银行贷款 2,667,000 元，故导致筹资活动产生的现金流量净额，同比下降了 295.32%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 浙江红五星景观工程有限公司系公司全资子公司，成立时间：2011 年 3 月 21 日，注册地址：浙江 省宁波高新区广贤路 1035 号 9-1，法定代表人：俞华，经营范围：货运：普通货运（在许可证有效期内 经营）；室内外 IED 广告屏设计及安装；大型广告牌制作安装；建筑智能化工程、城市、道路、公路、 建筑物外立面、公共绿地照明工程的施工；标识工程、钢结构工程、土石方基础工程、市政工程、园林 绿化工程、水电安装工程、照明工程、室内外装饰设计工程、建筑工程施工；公交候车亭建造；交通道 路指示牌工程的施工；国内各类广告的设计、制作、发布、代理。 报告期内实现营业收入 14,486,695.96 元，营业成本 9,010,196.63 元，管理费用 2,745,103.58 元， 财务费用 389,353.25 元，资产减值损失 40,955.70 元，净利润 1,663,954.67 元，经营活动现金流量净 额 1,529,389.24 元。 宁波华迅广告传媒有限公司系公司全资子公司，成立时间：2011 年 7 月 28 日，注册地址：宁波高 新区光华路 299 弄 10 幢 21、22、23 号 1-2，法定代表人：俞华，经营范围：广告服务：企业营销策划； 企业管理咨询；庆典策划；会务服务；展览展示服务；工业产品设计；室内外 LED 灯广告屏设计及安装， 公交候车亭设计及施工，室内外装饰设计、施工；房产销售代理；灯具销售。 报告期内实现营业收入 4,370,124.46 元，营业成本 2,699,701.25 元，管理费用 739,961.42 元， 财务费用-413.39 元，资产减值损失-92,857.28 元，净利润 613,655.15 元，经营活动现金流量净额 580,439.32 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2018-004 19 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①2017 年，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 本公司于 2017 年 6 月 12 日起执行财政部于 2017 年修订及新颁布的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行 日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。 本公司根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》，将与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益。 ②2017 年，财政部发布了财会[2017]13 号文件，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则 的企业范围内施行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则。 本公司于 2017 年 5 月 28 日起执行财政部于 2017 年新颁布的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》准则，对该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营采用未来适用法处理，对 2017 年 5 月 28 日起存在的持有待售资产及对应的处置损益根据该准则进行 调整。 本公司根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，将企业主要通过 出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的划分为持有待售类别。 ③本公司根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），将原列报于“营业 外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性交换利得和损失变更为列报于“资 产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。 报告期内公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司成立以来，诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，为公司员工提供了发挥 自身价值、实现理想目标的平台。公司尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立，公司会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运作良好。公司不断提高培训服务质量、完善业务体系并加大市场拓展 公告编号：2018-004 20 力度；公司经营管理层、核心技术人员团队稳定，各部门团队合作的协同性较强；公司所处行业前景良 好，2017 年同比 2016 年收入增长 38.27%，净利润增长 91.99%，未来市场需求持续增加。综上所述，公 司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）控股股东不当控制风险 公司第一大股东俞华直接持有公司 60.81%的股份，长期在公司担任董事长，同时为公司的法定代表 人；若本公司控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行 不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：公司已建立完善的制度体系、管理规范，同时公司计划引入投资者以改善公司的股权结 构，为公司长远发展奠定良好的基础条件。 （二）公司治理和内部控制风险 公司设立时是股份公司，依据《公司法》和《公司章程》的规定，初步建立了股份公司治理制度。 由于股份公司前期，公司的制度不尽完善，公司管理层规范治理意识较薄弱，存在大股东资金占用等问 题。股份公司规范后，公司各项机制还处于建立的初期，仅仅只是建立起了各项治理和内部控制制度， 尚未真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验，同时随着公司的快速 发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内 部控制管理制度。 风险应对措施：公司管理层通过中介机构的辅导，认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他 治理制度，提升规范治理意识，并在公司经营中严格执行，同时公司今后将加强管理，确保实际控制人、 控股股东及关联方严格遵守公司的各项规章制度。公司考虑将增设内审部门，加强公司的内部控制。 （三）偿债风险 公司 2015 年末、2016 年末、2017 年末的资产负债率（母公司）分别为 70.79%、66.69%、68.03%， 2015 年末、2016 年末、2017 年末公司的流动比率分别为 0.68、0.68、0.85。公司偿债风险较大，如果 公告编号：2018-004 21 债务不能及时清偿或者延期，将对公司经营造成不利影响。 应对措施：截至 2017 年 12 月 31 日，公司正在履行的借款合同金额 1556.70 万元，其中 990.00 万 的银行借款授信到期时间在 2018 年下半年度。公司可以在授信额度内循环借款，降低了公司短期偿债 压力。 公司控股股东、实际控制人俞华承诺：“若未来公司因资金周转问题，未能及时偿还银行贷款，由 本人及时、无条件、全额承担偿还银行贷款及相关费用的责任，不会出现因银行催还贷款致使公司资产 被冻结查封，无法正常经营的情况”。 （四）客户集中风险 公司 2015 年、2016 年、2017 年向前五大客户的销售额分别为：8,878,037.60 元、13,226,511.15 元、17,258,076.64 元，占当期销售总额的比例分别为：73.43%、72.85%、68.74%。公司近三年来向前 五大客户的销售额有下降趋势，但占当期销售总额的比例仍较高，若未来公司与客户合作关系发生不利 变化，将对公司盈利能力产生重大的不利影响。公司将维护好现有客户，并持续拓展业务区域和业务范 围，加大客户资源的开发，逐步降低客户集中度。 应对措施：公司拟利用自身一站式户外广告运营商的能力和资质以及前期积累的良好口碑，获取更 多的媒体资源如 Wi-Fi 热点、警银亭、城市智能雨棚等项目的建设与广告运营，增加下游客户的数量， 减少对单一客户的依赖。 （五）城市户外广告规划变更引起的广告牌搬迁风险 户外广告牌的设置规划，由当地人民政府组织工商行政管理、城建、环保、公安等有关部门制订， 工商行政管理机关负责具体监督实施。户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较大。受构建文明 城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段政策变动较为频繁。虽然目前公司所在宁波市场对户外广 告位的整治刚刚结束，新户外广告管理体制也已经落地。但长期来看，如若未来地方政府对户外媒体行 业进行大范围政策变动和调节，进而影响到公司户外大牌资源的延续，将对公司的业务产生影响。 应对措施：公司在开展户外大牌业务的过程中办理了相关手续，获取得了相应资质和经营权利，并 与当地政府及相关部门沟通密切，按照指示及要求进行经营，公司将持续密切关注政策动向。同时公司 也将积极开拓广告发布的业务种类，抵御单一媒体的政策风险。 （六）业务区域集中的风险 公司现阶段的主要业务集中在宁波地区。该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩。如果不能 有效地开拓宁波以外的市场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一的区域市场，也使得 公司受单一因素影响较大。一旦宁波地区市场出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大风险。 公告编号：2018-004 22 应对措施：公司将立足于宁波，以宁波为业务核心区，逐渐向宁波以外的区域拓展。下一步准备进 军江苏市场，江苏某地级市的城市智能雨棚的建设及广告发布业务公司已取得实质性进展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-004 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 250,000.00 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 550,000.00 225,097.57 总计 800,000.00 225,097.57 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 俞华、周存 关联方为公司获得 贷款提供股权质押 及连带担保 2,667,000.00 否 2017 年 10 月 09 日 2017-026 总计 - 2,667,000.00 - - - 公告编号：2018-004 24 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联担保均为公司股东为支持公司发展，而为公司贷款提供的无偿担保。公司与关联方的交易 是公允、公平、合理，不存在损害公司及任何其他股东利益的行为，公司独立性没有因关联交易受到影 响。 (三) 承诺事项的履行情况 一、公司控股股东、实际控制人及俞华出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或者参 与公司存在同业竞争的业务。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下：1、自本《避 免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司 目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；2、 本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；3、本人 保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取其他额外利益；4、 本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；5、如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本 人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。上述承 诺系控股股东、实际控制人真实的意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。履行情 况：截止报告期末，公司控股股东、实际控制人及俞华严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 二、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了《避免同业竞争承诺函》，并承诺： “1、自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、 参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其 他竞争行为；2、本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同 类业务；3、本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取 其他额外利益；4、本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；5、如本人、与本人关系密切 的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切 经济损失。”履行情况：截止报告期末，公司董事、监事、高级管理人员未发生从事同业竞争的业务的 行为，严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 三、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了《董事、监事、高级管理人员关于 避免竞业禁止的承诺函》，并承诺：“本人不存在违反关于竞业禁止的约定、法律规定，不存在有关上述 事项的纠纷或潜在纠纷。本人不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷的情形。本 人在公司就职期间的参与的技术开发不涉及其他单位的职务发明或职务成果，与其他单位不存在相应的 纠纷或潜在纠纷。”履行情况：截止报告期末，公司董事、监事、高级管理人员未发生从事同业竞争的 公告编号：2018-004 25 业务的行为，严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 四、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了《关于诚信状况的书面声明》，并声 明“本人最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚 或纪律处分；本人不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；本人最近二年内没有对所 任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；本人不存在个人负有数额较 大债务到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人不存在其他对申请挂牌公司持 续经营产生不利影响的情形。”履行情况：截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员及核心员工严格履行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 五、公司控股股东、实际控制人俞华承诺：“若未来公司因资金周转问题，未能及时偿还银行贷款， 由本人及时、无条件、全额承担偿还银行贷款及相关费用的责任，不会出现因银行催还贷款致使公司资 产被冻结查封，无法正常经营的情况”。履行情况：截止报告期末，公司未发生资金周转困难等情况， 公司控股股东无需履行上述承诺，在未来公司运行期间，公司控股股东将继续履行上述承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 位于高新区广贤路的 房产和土地使用权 抵押 2,231,309.69 5.78% 银行贷款 位于高新区广贤路的 房产和土地使用权 抵押 2,317,006.22 6.00% 银行贷款 公司奔驰轿车 抵押 227,519.79 0.59% 汽车按揭贷款 公司奔驰商务车 抵押 274,018.76 0.71% 汽车按揭贷款 总计 - 5,049,854.46 13.08% - 公告编号：2018-004 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 1,878,876 32.74% 0 1,878,876 32.74% 其中：控股股东、实际控制人 872,446 15.20% 0 872,446 15.20% 董事、监事、高管 1,041,196 18.14% 0 1,041,196 18.14% 核心员工 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 3,860,253 67.26% 0 3,860,253 67.26% 其中：控股股东、实际控制人 2,617,336 45.61% 0 2,617,336 45.61% 董事、监事、高管 3,123,586 54.43% 0 3,123,586 54.43% 核心员工 0 总股本 5,739,129 - 0 5,739,129 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 俞华 3,489,782 0 3,489,782 60.80% 2,617,336 872,446 2 共青城德合投资 管理合伙企业（有 限合伙） 720,000 0 720,000 12.55% 480,000 240,000 3 周存 375,000 0 375,000 6.53% 281,250 93,750 4 宁波高新区红五 星投资管理合伙 企业（有限合伙） 342,000 0 342,000 5.96% 144,667 197,333 5 罗东升 300,000 0 300,000 5.23% 225,000 75,000 合计 5,226,782 0 5,226,782 91.07% 3,748,253 1,478,529 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司普通股前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-004 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司第一大股东俞华直接持有公司 60.81%的股份，长期在公司担任董事长，同时为公司的法定代表 人，为公司控股股东及实际控制人，俞华的简历如下； 姓名：俞华，国籍：中国，学历：本科，无境外永久居留权。职业经历：1997 年 7 月到 2003 年 6 月，任宁波江东金汇广告有限公司总经理；2003 年 7 月到 2010 年 6 月，任宁波红五星广告有限公司总 经理；2009 年 7 月至今，任宁波市晨耀服饰有限公司执行董事兼总经理；2010 年 7 月至今，任公司任 董事长；2011 年 3 月至今，任景观公司执行董事；2014 年 12 月至 2017 年 6 月，任宁波永池投资管理 有限公司执行董事兼法人代表；2014 年 12 月至今，任华迅广告执行董事兼总经理。现为宁波市第十四 届政协委员，现任民革宁波高新区综合支部副主委（主持日常工作），舟山市青联常委、宁波岱山商会 副会长兼秘书长，宁波永池投资管理有限公司执行董事兼法定代表人，宁波永池股权投资合伙企业（有 限合伙）执行事务合伙人委派代表。 本报告期内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为俞华，俞华的简历详见“（一）控股股东情况”。本报告期内，实际控制人未发生 变动。公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 公告编号：2018-004 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 550,000.00 7.00% 2017-07-04 至 2018-07-04 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 650,000.00 7.00% 2017-06-08 至 2018-06-28 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 650,000.00 7.00% 2017-06-28 至 2018-06-28 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 550,000.00 7.00% 2017-06-28 至 2018-06-28 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 200,000.00 7.00% 2017-06-28 至 2018-06-25 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 700,000.00 7.00% 2017-06-23 至 2018-06-23 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 700,000.00 7.00% 2017-06-23 至 2018-06-23 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 700,000.00 7.00% 2017-06-23 至 2018-06-23 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 700,000.00 7.00% 2017-06-22 至 2018-06-22 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 550,000.00 7.03% 2017-07-11 至 2018-07-11 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 500,000.00 7.03% 2017-07-11 至 2018-07-11 否 公告编号：2018-004 29 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 500,000.00 7.03% 2017-07-11 至 2018-07-11 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 450,000.00 7.03% 2017-07-11 至 2018-07-11 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 450,000.00 7.03% 2017-07-11 至 2018-07-11 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 550,000.00 7.03% 2017-07-10 至 2018-07-10 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 540,000.00 7.03% 2017-07-10 至 2018-07-10 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 500,000.00 7.03% 2017-07-10 至 2018-07-10 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 460,000.00 7.03% 2017-07-10 至 2018-07-10 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 600,000.00 7.00% 2017-06-15 至 2018-06-15 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 400,000.00 7.00% 2017-06-13 至 2018-06-13 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司鄞州支行 2,000,000.00 7.50% 2017-04-13 至 2018-04-13 否 银行贷款 浙商银行股份有限 公司宁波鄞南小微 企业专营支行 2,667,000.00 7.03% 2017-09-27 至 2018-09-26 否 银行贷款 浙商银行股份有限 公司宁波鄞南小微 企业专营支行 900,000.00 7.00% 2017-11-14 至 2017-12-15 否 合计 - 16,467,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-004 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 俞华 董事长 男 42 本科 2016.05.25-2019.05.24 是 乌科峰 董事、总经 理 男 39 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 周存 董事、董事 会秘书 男 32 本科 2016.05.25-2019.05.24 是 罗东升 董事 男 43 研究生 2016.05.25-2019.05.24 否 吕品品 董事 男 49 高中 2016.05.25-2019.05.24 是 朱佳燕 监事会主席 女 39 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 林毅杰 监事（职工 代表） 男 28 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 蒋海潮 监事 男 35 大专 2016.05.25-2019.05.24 是 沈超 财务负责人 男 30 本科 2016.05.25-2019.05.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，董事长俞华为公司控股股东、实际控制人， 其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 俞华 董事长 3,489,782 0 3,489,782 60.81% 0 罗东升 董事 300,000 0 300,000 5.23% 0 周存 董事、董事会 秘书 375,000 0 375,000 6.53% 0 合计 - 4,164,782 0 4,164,782 72.57% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-004 31 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 技术人员 2 2 生产人员 26 30 员工总计 34 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 5 专科 4 4 专科以下 24 28 员工总计 34 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 截至报告期末，公司同比 2016 年末增加 4 人，全部为公司工程工作人员，公司董建高人员无变动。 2、 员工薪酬政策：为吸引外部人才并保证内部员工的稳定性，2017 年公司进一步完善了员工薪酬体系。 3、 工资激励体系：结合市场行情与公司实际情况，对薪酬标准、薪酬结构及福利水平进行了合理提升； 在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工职业发展通道，加强员工绩效考核力度，力求 员工的付出能够得到高回报。体现了公司“以人为本”的管理理念，营造良好、和谐的员工关系及 工作氛围，建立良好的企业归属感，让每一位员工都体会到企业这个大家庭的温暖与关怀。 4、 截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 俞华，董事长，男，出生于 1975 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 6 月毕业于长春 工业大学设计专业，清华大学 EMBA。1997 年 7 月到 2003 年 6 月，任宁波江东金汇广告有限公司总经理； 公告编号：2018-004 32 2003 年 7 月到 2010 年 6 月，任宁波红五星广告有限公司总经理；2009 年 7 月至今，任宁波市晨耀服饰 有限公司执行董事兼总经理；2010 年 7 月至今，任公司任董事长；2011 年 3 月至今，任景观公司执行 董事；2014 年 12 月至今，任华迅广告执行董事兼总经理。现为宁波市第十四届政协委员，现任民革宁 波高新区综合支部副主委（主持日常工作），舟山市青联常委、宁波岱山商会副会长兼秘书长，宁波永 池投资管理有限公司执行董事兼法定代表人，宁波永池股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人 委派代表。 乌科峰，男，1978 年 6 月 9 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，在职大专学历。工作经 历：1998 年 7 月到 2003 年 2 月，舟山千岛外事旅游有限公司租赁部；2003 年 3 月到 2005 年 8 月，任 上海希尔彩印制版有限公司区域经理；2005 年 9 月到 2009 年 12 月，任宁波红五星广告有限公司总经理 助理；2010 年 1 月到 2011 年 1 月，任宁波唯尔池塑料有限公司副总经理；2011 年 3 月至今，任浙江红 五星景观工程有限公司总经理；2014 年 11 月至今任公司董事，2015 年 10 月至今任公司总经理，同时 兼任宁波市迪勒普进出口贸易有限公司监事、宁波市弗瑞斯投资管理有限公司监事。 报告期内，公司核心技术及业务团队较为稳定，未发生重大变化。 公告编号：2018-004 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求和其他相关法律法规的要求，不断完善 法人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参 与决策权等权利。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 为进一步完善内控体系，2017 年 1 月 25 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》等治理制度相关议案；2017 年 9 月 06 日，公司 召开第二次临时股东大会，审议通过了《关于<关联交易管理制度>的议案》、审议通过了《关于<对外投 资管理制度>的议案》。公司治理结构进一步规范和完善。 公告编号：2018-004 34 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合 规、真实、有效，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的 积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效地保护了股东充分行使知情权、参与权、 质疑权和表决权等权利。同时，公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和《内部管理制度》， 能够保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司于 2016 年 9 月 26 日向浙商银行股份有限公司宁波鄞南小微专营支行（以下“浙商银行鄞南支 行”）申请贷款 266.70 万元，期限壹年，公司董事俞华、周存以其持有的合计 3,750,000 股股权为该笔 贷款提供质押担保，现贷款到期，因企业经营发展需要，继续向浙商银行鄞南支行申请该贷款，仍由公 司董事俞华、周存以其持有的合计 3,750,000 股股权为该笔贷款提供质押担保，质押期限为 2017 年 9 月 26 日起至 2020 年 9 月 25 日止。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的规定 及公司章程规定，公司未对上述行为进行预计，上述行为构成了公司偶发性关联交易。因公司对相关规 则未能准确把握，以上事项没有履行审议程序，也没有及时披露相关公告。在经主办券商发现并提醒以 后，公司将上述偶发性关联交易进行了梳理，并予以补充审议、披露。公司今后将加强业务学习，严格 按照法律法规及股转公司的规定和要求，及时披露相关信息。具体内容详见公司于 2017 年 10 月 9 日披 露的《关联交易公告（补发）》（公告编号：2017-026）。 除上述事项外，公司其他重大决策基本能按照《公司章程》及有关内部控制制度进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第三届董事会第四次会议：1、审议通过《关于变更会计师事务所 的议案》2、审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 3、审议通过《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 二、第三届董事会第五次会议：1、审议通过了《关于<总经理工作报告> 的议案》2、审议通过了《关于的<2016 年度董事会工作报告>议案》 公告编号：2018-004 35 3、审议通过《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》4、审议通 过了《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》5、审议通过了《关 于<2016 年年度报告及摘要>的议案》6、审议通过《关于制定<2016 年度利润分配的预案>的议案》7、审议通过《关于制定<年报信息 披露重大差错责任追究制度>的议案》8、审议通过《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》。 三、第三届董事会第六次会议：1、审议通过《关于制定<2017 年半年 度报告>的议案》2、审议通过《关于制定<关联交易管理制度>的议 案》3、审议通过《关于制定<对外投资管理制度>的议案》4、审议 通过《关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 四、第三届董事会第七次会议：1、补充审议通过《关于股东为公司向 银行贷款提供股权质押担保的议案》2、审议通过《关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 五、第三届董事会第八次会议：1、审议通过《关于续聘立信中联会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案》 2、审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》3、审 议通过了《关于 2018 年度预计向银行申请贷款的议案》4、审议通 过《关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 一、第三届监事会第三次会议：1、审议通过《关于制定<2016 年度监事 会工作报告>的议案》2、审议通过了《关于<2016 年年度报告及摘 要>的议案》3、审议通过了《关于<2016 年度财务决算报告>的议 案》4、审议通过了《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》5、 审议通过《关于制定<2016 年度利润分配的预案>的议案》。 二、第三届监事会第四次会议：1、审议通过了《关于<2017 年半年度报 告>的议案》。 股东大会 4 一、2017 年第一次临时股东大会：1、审议通过《关于变更会计师事务 所的议案》2、审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》。 二、2016 年年度股东大会：1、审议通过《2016 年度董事会工作报告》 2、审议通过《2016 年度监事会工作报告》3、审议通过《2016 年 度财务决算报告》4、审议通过《2017 年度财务预算报告》5、审 议通过《2016 年年度报告及摘要》6、审议通过《2016 年度利润 分配的预案》7、审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 三、2017 年第二次临时股东大会：1、审议通过了《关于<关联交易管理 制度>的议案》2、审议通过了《关于<对外投资管理制度>的议案》。 四、2017 年第三次临时股东大会：1、审议通过了《关于股东为公司向 银行贷款提供股权质押担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 � 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议严格按照《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 公告编号：2018-004 36 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》和《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。根据公司所处行业的业务特点，公司建立 了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了三会议事规则和各项内部管理制度，完善了公司法 人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情 况。 (四) 投资者关系管理情况 �公司严格按照相关法律法规定，及时通过全国股转系统信息披露平台进行信息披露，切实有效地保护 投资者权益，并遵守《公司法》、《证券法》等有关法律法规及股转系统有关业务规则的规定切实做好投 资者关系管理工作，建立了通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保 了公司股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作的开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 �报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在 重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 �公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的财务核算、信息安全管理、采购 和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。2、人员独立：公司人员、劳动、人事 及工资完全独立。公司董事长、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。3、 资产独立：公司拥有独立完整的资产，与经营相关的设施设备为公司合法拥有。4、财务独立：公司有 独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 公告编号：2018-004 37 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 �报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。为进一步规范公司信息披露 制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和 透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司于 2017 年建立《年报信息披露重大差错 责任追究制度》，并由公司 2016 年年度股东大会审议通过。 公告编号：2018-004 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 立信中联审字[2018]D-0721 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 俞德昌、陈剑锋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2018]D-0721 号 宁波红五星传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波红五星传媒股份有限公司（以下简称红五星传媒）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红五星传媒 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于红五星传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-004 39 三、其他信息 红五星传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 红五星传媒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估红五星传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红五星传媒、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督红五星传媒的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 公告编号：2018-004 40 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 红五星传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致红五星传媒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就红五星传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：俞德昌 中国注册会计师：陈剑锋 中国天津市 二〇一八年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 公告编号：2018-004 41 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,570,647.04 3,002,321.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 7,878,314.81 9,603,248.98 预付款项 五、3 738,702.40 736,123.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 1,962,213.35 1,387,783.36 买入返售金融资产 存货 五、5 10,906,495.76 68,995.79 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,536,582.42 496,182.07 流动资产合计 25,592,955.78 15,294,655.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 五、7 11,147,797.71 10,203,846.76 在建工程 五、8 0.00 129,175.65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 五、9 295,864.64 295,864.64 长期待摊费用 五、10 1,359,328.77 1,974,990.03 递延所得税资产 五、11 199,612.29 394,058.98 其他非流动资产 非流动资产合计 13,002,603.41 12,997,936.06 公告编号：2018-004 42 资产总计 38,595,559.19 28,292,591.74 流动负债： 短期借款 五、12 15,567,000.00 15,567,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 8,626,806.89 4,562,609.46 预收款项 五、14 3,601,209.55 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 472,524.32 341,105.88 应交税费 五、16 705,345.08 1,317,108.33 应付利息 五、17 32,864.88 32,864.88 应付股利 其他应付款 五、18 1,152,245.08 252,082.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、19 109,656.22 302,100.69 其他流动负债 流动负债合计 30,267,652.02 22,374,871.24 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、20 109,565.22 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 109,565.22 负债合计 30,267,652.02 22,484,436.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 5,739,129.00 5,739,129.00 公告编号：2018-004 43 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 1,940,871.00 1,940,871.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、23 647,907.17 -1,871,844.72 归属于母公司所有者权益合计 8,327,907.17 5,808,155.28 少数股东权益 所有者权益合计 8,327,907.17 5,808,155.28 负债和所有者权益总计 38,595,559.19 28,292,591.74 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 400,056.14 2,219,861.70 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 5,054,610.72 1,361,576.15 预付款项 603,400.00 2,310,674.71 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 3,824,487.24 3,730,389.86 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 213,099.89 54,412.42 流动资产合计 10,095,653.99 9,676,914.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 5,056,753.77 5,056,753.77 投资性房地产 公告编号：2018-004 44 固定资产 3,968,942.33 2,457,011.96 在建工程 129,175.65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 455,207.05 806,873.41 递延所得税资产 76,398.33 21,483.70 其他非流动资产 非流动资产合计 9,557,301.48 8,471,298.49 资产总计 19,652,955.47 18,148,213.33 流动负债： 短期借款 10,167,000.00 10,167,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,455,406.11 680,884.37 预收款项 应付职工薪酬 72,384.70 14,595.80 应交税费 235,974.93 805,995.19 应付利息 21,314.88 21,314.88 应付股利 其他应付款 307,408.88 2,082.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 109,656.22 302,100.69 其他流动负债 流动负债合计 13,369,145.72 11,993,972.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 109,565.22 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-004 45 非流动负债合计 109,565.22 负债合计 13,369,145.72 12,103,538.15 所有者权益： 股本 5,739,129.00 5,739,129.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,940,871.00 1,940,871.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -1,396,190.25 -1,635,324.82 所有者权益合计 6,283,809.75 6,044,675.18 负债和所有者权益合计 19,652,955.47 18,148,213.33 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 25,104,043.32 18,156,299.07 其中：营业收入 五、24 25,104,043.32 18,156,299.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 22,231,997.49 16,860,117.07 其中：营业成本 五、24 15,063,674.96 9,035,243.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 468,228.88 466,227.43 销售费用 五、26 9,320.39 0.00 管理费用 五、27 5,420,305.17 5,953,215.04 财务费用 五、28 1,106,721.16 1,036,843.08 资产减值损失 五、29 163,746.93 368,587.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2018-004 46 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、30 2,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,874,045.83 1,296,182.00 加：营业外收入 五、31 631,613.07 872,964.00 减：营业外支出 五、32 189.38 449,175.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,505,469.52 1,719,970.90 减：所得税费用 五、33 985,717.63 407,564.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,519,751.89 1,312,406.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,519,751.89 1,312,406.15 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,519,751.89 1,312,406.15 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,519,751.89 1,312,406.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,519,751.89 1,312,406.15 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.23 （二）稀释每股收益 0.44 0.23 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 公告编号：2018-004 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 9,152,118.34 8,922,683.85 减：营业成本 十三、4 6,042,456.32 3,578,182.72 税金及附加 197,506.05 320,854.04 销售费用 9,320.39 管理费用 2,151,456.37 3,064,381.67 财务费用 717,781.30 640,795.44 资产减值损失 219,658.51 -688.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -184,060.60 1,319,158.22 加：营业外收入 541,613.07 870,000.00 减：营业外支出 2.63 9,438.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 357,549.84 2,179,720.12 减：所得税费用 118,415.27 483,292.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 239,134.57 1,696,427.13 （一）持续经营净利润 239,134.57 1,696,427.13 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 239,134.57 1,696,427.13 七、每股收益： 公告编号：2018-004 48 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,765,670.32 13,665,765.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 228,887.56 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 2,225,124.09 892,055.67 经营活动现金流入小计 22,990,794.41 14,786,708.25 购买商品、接受劳务支付的现金 9,770,913.70 6,038,801.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,094,902.89 2,416,736.74 支付的各项税费 3,095,153.77 1,099,244.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 2,913,791.32 4,441,592.98 经营活动现金流出小计 18,874,761.68 13,996,375.46 经营活动产生的现金流量净额 4,116,032.73 790,332.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 3,141,992.87 3,981,540.42 公告编号：2018-004 49 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,141,992.87 3,981,540.42 投资活动产生的现金流量净额 -3,141,992.87 -3,981,540.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,467,000.00 7,567,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,467,000.00 7,567,000.00 偿还债务支付的现金 16,778,624.45 5,814,576.93 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,094,090.17 1,032,729.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,872,714.62 6,847,306.29 筹资活动产生的现金流量净额 -1,405,714.62 719,693.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、35 -431,674.76 -2,471,513.92 加：期初现金及现金等价物余额 五、35 3,002,321.80 5,473,835.72 六、期末现金及现金等价物余额 五、35 2,570,647.04 3,002,321.80 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,834,244.20 9,006,219.86 收到的税费返还 228,887.56 收到其他与经营活动有关的现金 2,371,140.00 887,153.51 经营活动现金流入小计 8,205,384.20 10,122,260.93 购买商品、接受劳务支付的现金 2,023,495.66 5,712,299.98 支付给职工以及为职工支付的现金 566,024.51 436,043.60 支付的各项税费 1,091,704.00 485,492.25 支付其他与经营活动有关的现金 2,517,955.86 4,884,316.90 经营活动现金流出小计 6,199,180.03 11,518,152.73 经营活动产生的现金流量净额 2,006,204.17 -1,395,891.80 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-004 50 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,807,958.95 1,260,191.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,807,958.95 1,260,191.60 投资活动产生的现金流量净额 -2,807,958.95 -1,260,191.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,167,000.00 2,167,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,167,000.00 2,167,000.00 偿还债务支付的现金 10,478,624.45 414,576.93 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 706,426.33 637,928.36 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,185,050.78 1,052,505.29 筹资活动产生的现金流量净额 -1,018,050.78 1,114,494.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 十三、五 -1,819,805.56 -1,541,588.69 加：期初现金及现金等价物余额 十三、五 2,219,861.70 3,761,450.39 六、期末现金及现金等价物余额 十三、五 400,056.14 2,219,861.70 公告编号：2018-004 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,871,844.72 5,808,155.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,871,844.72 5,808,155.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,519,751.89 2,519,751.89 （一）综合收益总额 2,519,751.89 2,519,751.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-004 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 647,907.17 8,327,907.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -3,184,250.87 4,495,749.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 公告编号：2018-004 53 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -3,184,250.87 4,495,749.13 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,312,406.15 1,312,406.15 （一）综合收益总额 1,312,406.15 1,312,406.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2018-004 54 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,871,844.72 5,808,155.28 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,635,324.82 6,044,675.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,635,324.82 6,044,675.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 239,134.57 239,134.57 （一）综合收益总额 239,134.57 239,134.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2018-004 55 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,396,190.25 6,283,809.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -3,331,751.95 4,348,248.05 公告编号：2018-004 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -3,331,751.95 4,348,248.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,696,427.13 1,696,427.13 （一）综合收益总额 1,696,427.13 1,696,427.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 公告编号：2018-004 57 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,635,324.82 6,044,675.18 公告编号：2018-004 58 宁波红五星传媒股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称： 宁波红五星传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地址： 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 注册资本： 573.9129 万元 统一社会信用代码证：91330200557962637U 法定代表人：俞华 公司类型： 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 经营期限： 2010 年 7 月 6 日至长期 （二）公司历史沿革 宁波红五星传媒股份有限公司系由俞华、周存发起设立，于 2010 年 7 月 6 日在宁波市 工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330200000068437 的《企业法人营业执照》。公司 注册地：宁波高新区广贤路 1035 号（9-2）。法定代表人：俞华。公司设立时注册资本 1,000.00 万元,实收资本 300.00 万元。公司设立时股权结构如下： 股东 认缴注册资本 实缴资本 出资方式 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 占注册资本的比 例（%） 俞华 900.00 90.00 270.00 27.00 货币 周存 100.00 10.00 30.00 3.00 货币 合 计 1,000.00 100.00 300.00 30.00 后经多次增资、减资和股权转让，截止 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 实收资本 出资方 式 金额（万元） 比例（%） 金额（万 元） 占注册资本你 的比例（%） 俞华 348.9782 60.80 348.9782 60.80 货币 公告编号：2018-004 59 股东名称 认缴注册资本 实收资本 出资方 式 金额（万元） 比例（%） 金额（万 元） 占注册资本你 的比例（%） 周存 37.5000 6.53 37.5000 6.53 货币 共青城德合投资管理合伙企业 72.0000 12.55 72.0000 12.55 货币 宁波高新区红五星投资管理合伙企业 34.2000 5.96 34.2000 5.96 货币 罗东升 30.0000 5.23 30.0000 5.23 货币 王彤 16.8000 2.93 16.8000 2.93 货币 冯涛 5.7391 1.00 5.7391 1.00 货币 安吉联池投资管理合伙企业（有限合伙） 28.6956 5.00 28.6956 5.00 货币 合 计 573.9129 100.00 573.9129 100.00 公司股票于 2016 年 8 月 15 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代 码：838576。 （三）行业性质 本公司属广告业。 （四）经营范围 广告服务；产品样本设计；展览服务；企业形象策划；会务服务。 （五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 （六）报告期合并财务报表的范围及其变化 本公司报告期纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。 本报告期内合并范围未发生变更。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。 2、持续经营 本公司拥有充足的营运资金，能自本财务报告批准日后不短于 12 个月的可预见未来 公告编号：2018-004 60 期间内持续经营。因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至 2017 年 12 月 31 日止的 2017 年度财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 （二）会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 公告编号：2018-004 61 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期 损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的单独主体）均纳入合并财务报表。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对 被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的 销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 公告编号：2018-004 62 本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相 关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下 企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉） 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 公告编号：2018-004 63 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益 变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2018-004 64 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 公告编号：2018-004 65 2、金融资产和金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动 计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较 小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值 之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的 差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 公告编号：2018-004 66 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余 成本进行后续计量。 3、金融资产减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失， 计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1） 发行人或债务人发生严重的财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （7） 其他表明应收款项发生减值的客观证据。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款——金额 50 万元以上（含）的款项 其他应收款——金额 100 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单独计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏 账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征。 公告编号：2018-004 67 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 组 合 依 据 坏账计提方法 账龄组合 账龄分析法 按账龄计提坏账准备 合并范围内关联方组合 合并财务报表范围内的应收款项具有类似的信用风 险特征，单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 不计提坏账准备 （3）账龄分析法计提坏账准备 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3、 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由 由确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中需耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 公告编号：2018-004 68 工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十一）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面 值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 公告编号：2018-004 69 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相 关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 公告编号：2018-004 70 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净 利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预 计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时， 公告编号：2018-004 71 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融 工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司的联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一 经确认，不再转回。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 公告编号：2018-004 72 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 3-5 0-5 19-33.33 运输工具 4-5 5 19-23.75 电子及其他设备 3-5 0-5 19-33.33 自有户外广告牌 3-5 0-5 19-33.33 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 公告编号：2018-004 73 （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （十三）在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额 进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公告编号：2018-004 74 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 公告编号：2018-004 75 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按 形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十六）职工薪酬 1、 短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为 本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 3、离职后福利 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 公告编号：2018-004 76 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。 （十八）收入 1、提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量。 2、商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 3、让渡资产使用权：利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算 确定利息收入金额；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 4、收入的具体确认方法 （1）户外广告发布收入：与客户签订合同，广告内容见诸与公众并经客户确认，取得 收款的权利，相关的经济利益很可能流入企业时，按广告发布期确认年收入。 （2）广告牌与标识牌的制作、安装收入：同一会计年度开始并完成的项目，在完成时 确认收入；跨年度的项目，在提供的交易结果能够可靠估计的情况下，在资产负债日按完工 百分比法确认收入；交易结果不能可靠估计的，分别按下列情况处理：若已发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已发生的成本确认收入，若已发生的成本预计不能够得到补偿的，不 确认收入， （十九）政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公告编号：2018-004 77 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本 费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 2、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 公告编号：2018-004 78 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 3、递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十一）租赁 1、分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。 满足下列标准之一的，认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。 2、 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 3、融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 公告编号：2018-004 79 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 4、经营租赁的会计处理 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的 初始直接费用，直接计入当期损益。 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。 （二十二）公允价值计量 本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设： 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场 的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定。 （二十三）重要会计政策和会计估计变更 1、关于会计政策变更 ①2017 年，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 公告编号：2018-004 80 要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 本公司于 2017 年 6 月 12 日起执行财政部于 2017 年修订及新颁布的《企业会计准则 第 16 号——政府补助》准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。 本公司根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》，将与企业日常活动相关的政府 补助计入其他收益。 ②2017 年，财政部发布了财会[2017]13 号文件，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有 执行企业会计准则的企业范围内施行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》准则。 本公司于 2017 年 5 月 28 日起执行财政部于 2017 年新颁布的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则，对该准则施行日存在的持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营采用未来适用法处理，对 2017 年 5 月 28 日起存 在的持有待售资产及对应的处置损益根据该准则进行调整。 本公司根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 将企业主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的划分为持 有待售类别。 ③本公司根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）， 将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性 交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。 因执行上述文件导致的会计政策变更对报表的影响如下： 影响报表科目 本期发生额影响金额 上期发生额影响金额 利润表科目 其他收益 2,000.00 营业外收入 -2,000.00 2、关于会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、关于重要前期差错更正 本报告期未发生重要前期差错更正事项。 四、税项 公告编号：2018-004 81 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额， 扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 17% 、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育附加 应纳流转税税额 2% 文化事业建设费 应税收入 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）明细情况 项 目 期末余额 期初余额 现金 4,020.33 6,400.48 银行存款 2,566,626.71 2,995,921.32 其他货币资金 合 计 2,570,647.04 3,002,321.80 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,497,246.35 100.00 618,931.54 7.28 账龄组合 8,497,246.35 100.00 618,931.54 7.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 8,497,246.35 100.00 618,931.54 7.28 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,134,882.57 100.00 531,633.59 5.25 账龄组合 10,134,882.57 100.00 531,633.59 5.25 关联方组合 公告编号：2018-004 82 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 合 计 10,134,882.57 100.00 531,633.59 5.25 （2）各类应收账款的坏账准备 ①组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 6,607,017.78 5.00 330,350.89 1 至 2 年 1,392,439.61 10.00 139,243.96 2 至 3 年 497,788.96 30.00 149,336.69 合 计 8,497,246.35 618,931.54 续： 账 龄 期初余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 9,637,093.61 5.00 481,854.69 1 至 2 年 497,788.96 10.00 49,778.90 合 计 10,134,882.57 531,633.59 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 87,297.95 元，报告期内无收回或转回坏账准备金额的情 况。 （4）应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账 龄 占应收款项总 额的比例（%） 宁波新材料科技城开发投资有限公司 非关联方 1,274,999.99 1 年以内 15.00 中国人民财产保险股份有限公司宁波市 分公司 非关联方 934,426.23 1 年以内 11.00 宁波市瑞芙贝灯饰有限公司 非关联方 900,000.00 1 年以内 10.59 宁波博洋控股集团有限公司 非关联方 699,999.99 1 年以内 8.24 中国工商银行股份有限公司宁波市分行 非关联方 579,632.44 1 年以内 7.68 73,230.00 1-2 年 合 计 4,462,288.65 52.51 （5）报告期末无应收关联方款项。 公告编号：2018-004 83 3、预付款项 (1)账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 727,482.40 98.48 736,123.68 100.00 1 至 2 年 11,220.00 1.52 合 计 738,702.40 100.00 736,123.68 100.00 （2）期末金额较大的预付账款 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账 龄 占预付款项总额 的比例（%） 宁波市誉恒酒店管理有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 81.22 合 计 600,000.00 81.22 （3）报告期末预付关联方款项详见本附注八、（四）。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,141,730.94 100.00 179,517.59 8.38 账龄组合 2,141,730.94 100.00 179,517.59 8.38 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 2,141,730.94 100.00 179,517.59 8.38 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,490,851.97 100.00 103,068.61 6.91 账龄组合 1,490,851.97 100.00 103,068.61 6.91 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,490,851.97 100.00 103,068.61 6.91 （2）各类其他应收款的坏账准备 公告编号：2018-004 84 ①组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,288,714.39 5.00 64,435.72 1 至 2 年 726,908.00 10.00 72,690.80 2 至 3 年 117,103.55 30.00 35,131.07 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 8,725.00 80.00 6,980.00 5 年以上 280.00 100.00 280.00 合 计 2,141,730.94 179,517.59 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 76,448.98 元，报告期内无收回或转回坏账准备金额的情 况。 （4）其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,098,206.75 1,456,323.06 其他 43,524.19 34,528.91 合 计 2,141,730.94 1,490,851.97 （5）其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占应收款项总额的 比例（%） 宁波国家高新区国有资产管理与 会计核算中心 非关联方 948,127.00 1 年以内 44.27% 天津华彩信和电子科技集团股份 有限公司 非关联方 500,000.00 1-2 年 23.35% 宁波高新区城市管理行政执法局 非关联方 164,836.20 1 年以内 7.85% 3,373.00 2-3 年 宁波金港大酒店有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 7.00% 120,000.00 1-2 年 宁波国家高新技术产业研发区公 共资源交易中心 非关联方 102,952.00 1 年以内 4.81% 合 计 1,869,288.20 87.28% （6）报告期末无应收关联方款项。 5、存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 61,248.21 61,248.21 公告编号：2018-004 85 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 10,845,247.55 10,845,247.55 合 计 10,906,495.76 10,906,495.76 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 61,338.79 61,338.79 工程施工 7,657.00 7,657.00 合 计 68,995.79 68,995.79 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预交税金 1,192,977.24 待摊费用 343,605.18 496,182.07 合 计 1,536,582.42 496,182.07 7、固定资产 （1）明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 户外广告牌 合 计 账面原值 期初数 5,152,500.00 617,326.48 2,200,116.64 806,777.96 4,190,699.74 12,967,420.82 本期增加金额 87,317.94 3,237,471.38 3,324,789.32 1) 购置 87,317.94 87,317.94 2) 在建工程转入 3,237,471.38 3,237,471.38 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 5,152,500.00 617,326.48 2,200,116.64 894,095.90 7,428,171.12 16,292,210.14 累计折旧 期初数 359,350.21 585,860.91 1,246,749.07 400,255.64 171,358.23 2,763,574.06 本期增加金额 244,833.88 864.25 430,753.18 157,409.80 1,546,977.26 2,380,838.37 1) 计提 244,833.88 864.25 430,753.18 157,409.80 1,546,977.26 2,380,838.37 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 604,184.09 586,725.16 1,677,502.25 557,665.44 1,718,335.49 5,144,412.43 减值准备 期初数 公告编号：2018-004 86 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 户外广告牌 合 计 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 账面价值 期末账面价值 4,548,315.91 30,601.32 522,614.39 336,430.46 5,709,835.63 11,147,797.71 期初账面价值 4,793,149.79 31,465.57 953,367.57 406,522.32 4,019,341.51 10,203,846.76 （2）报告期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）报告期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）报告期末无持有待售的固定资产情况。 （6）报告期末用于抵押的固定资产详见附注十、1 承诺事项所述。 8、在建工程 9、商誉 （1）明细情况 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 宁波华迅广告传媒有限公 司 295,864.64 295,864.64 合 计 295,864.64 295,864.64 注：商誉系公司 2015 年收购宁波华迅广告传媒有限公司形成。 （2）期末未发现商誉存在明显减值现象，故未计提减值准备。 10、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 场租费 334,947.80 207,958.44 126,989.36 装修费用 1,577,796.97 453,089.64 1,124,707.33 其他 62,245.26 56,603.76 11,216.94 107,632.08 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 东门广告户外广告牌 129,175.65 3,108,295.73 3,237,471.38 合 计 129,175.65 3,108,295.73 3,237,471.38 公告编号：2018-004 87 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 合 计 1,974,990.03 56,603.76 672,265.02 1,359,328.77 11、递延所得税资产 项 目 期末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 账面价值 资产减值准备 798,449.15 199,612.29 可抵扣亏损 内部销售未实现利润 合 计 798,449.15 199,612.29 续： 项 目 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 账面价值 资产减值准备 634,702.20 158,675.55 可抵扣亏损 941,533.71 235,383.43 内部销售未实现利润 合 计 1,576,235.91 394,058.98 12、短期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,400,000.00 5,400,000.00 保证借款 10,167,000.00 10,167,000.00 合 计 15,567,000.00 15,567,000.00 13、应付账款 （1）按账龄列示应付账款 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,110,229.63 4,376,557.86 1 至 2 年 406,424.26 108,350.60 2 至 3 年 52,452.00 17,701.00 3 年以上 57,701.00 60,000.00 合 计 8,626,806.89 4,562,609.46 （2）报告期末应付公司关联方款项详见本附注八、(四)。 14、预收款项 （1）按账龄列示预收款项 公告编号：2018-004 88 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,601,209.55 合 计 3,601,209.55 （2）报告期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）报告期末无预收关联方款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 324,276.46 3,019,587.17 2,915,515.41 428,348.22 离职后福利-设定提存计划 16,829.42 238,601.34 211,254.66 44,176.10 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 341,105.88 3,258,188.51 3,126,770.07 472,524.32 （2）短期薪酬列示 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 309,186.00 2,730,260.91 2,652,813.57 386,633.34 职工福利费 109,670.00 109,670.00 社会保险费 4,234.08 175,056.26 148,431.84 30,858.50 其中：医疗保险费 4,212.98 154,110.49 131,126.80 27,196.67 生育保险费 20.1 12,286.86 10,201.85 2,105.11 工伤保险费 1 8,658.91 7,103.19 1,556.72 其他保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 10,856.38 4,600.00 4,600.00 10,856.38 职工奖励及福利基金 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合 计 324,276.46 3,019,587.17 2,915,515.41 428,348.22 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 16,205.09 230,409.26 203,975.00 42,639.35 失业保险费 624.33 8,192.08 7,279.66 1,536.75 企业年金缴费 合 计 16,829.42 238,601.34 211,254.66 44,176.10 公告编号：2018-004 89 16、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 36,110.57 142,587.47 城市维护建设税 10,456.23 14,035.64 教育费附加 4,630.67 6,015.28 地方教育费附加 3,087.12 4,010.19 企业所得税 564,700.15 1,030,255.82 个人所得税 6,366.80 2,146.94 印花税 -249.06 2,055.45 文化事业建设费 55,377.17 114,788.47 房产税 23,614.93 土地使用税 610.50 水利基金 613.07 残保金 640.00 600.00 合 计 705,345.08 1,317,108.33 17、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 32,864.88 32,864.88 合 计 32,864.88 32,864.88 18、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,152,245.08 252,082.00 合 计 1,152,245.08 252,082.00 （2）报告期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （3）报告期末无应付关联方款项。 19、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的汽车按揭贷款 109,656.22 302,100.69 合 计 109,656.22 302,100.69 20、长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-004 90 汽车按揭贷款 109,565.22 合 计 109,565.22 21、股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 一、限售流通股 3,860,253.00 3,860,253.00 其中：董事、监事、 高管锁定股 3,123,586.00 3,123,586.00 二、无限售流通股 1,878,876.00 1,878,876.00 三、股份总额 5,739,129.00 5,739,129.00 22、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,940,871.00 1,940,871.00 合 计 1,940,871.00 1,940,871.00 23、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 本期期初余额 -1,871,844.72 -3,184,250.87 本期增加额 2,519,751.89 1,312,406.15 其中：本年归属于母公司所有者的净利润转入 2,519,751.89 1,312,406.15 其他转入 本期减少额 其中：本期提取盈余公积数 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 其他减少 本期期末余额 647,907.17 -1,871,844.72 24、营业收入与营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 25,104,043.32 18,156,299.07 其他业务收入 合 计 25,104,043.32 18,156,299.07 续： 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-004 91 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 15,063,674.96 9,035,243.84 其他业务成本 合 计 15,063,674.96 9,035,243.84 （2）主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 户外广告发布 9,152,118.34 4,881,325.82 9,950,985.73 2,914,169.09 工程施工及维护 14,327,993.27 9,010,196.63 4,555,313.34 3,353,597.33 灯具销售 1,623,931.71 1,172,152.51 3,650,000.00 2,767,477.42 合 计 25,104,043.32 15,063,674.96 18,156,299.07 9,035,243.84 25、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 8,131.77 城市维护建设税 89,503.39 50,751.51 教育费附加 37,017.96 22,248.46 地方教育费附加 24,678.64 13,598.69 印花税 5,773.25 366.98 房产税 48,159.74 土地使用税 1,221.00 文化事业建设税 261,874.90 371,130.02 合 计 468,228.88 466,227.43 26、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费用 9,320.39 合计 9,320.39 27、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,784,087.47 1,787,320.89 税金 86,734.04 折旧和摊销费用 1,286,035.21 1,280,507.36 业务招待费 71,499.62 624,920.15 修理费 办公费 462,348.44 609,523.05 水电费 67,989.62 27,776.59 车辆使用费 235,570.45 270,375.96 公告编号：2018-004 92 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 13,075.10 73,869.00 中介服务费 431,872.98 1,109,063.21 财产保险费 16,045.92 4,200.00 租金 31,632.96 75,238.09 劳动工具 运杂费 市内交通费 其他 20,147.40 3,686.70 合 计 5,420,305.17 5,953,215.04 28、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,103,705.83 1,040,120.88 减：利息收入 2,554.93 7,042.58 银行手续费 5,570.26 3,764.78 合 计 1,106,721.16 1,036,843.08 29、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 87,297.95 298,657.95 其他应收款坏账损失 76,448.98 69,929.73 合 计 163,746.93 368,587.68 30、其他收益 （1）其他收益明细 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,000.00 合 计 2,000.00 （2）政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 公益广告补助 2,000.00 合 计 2,000.00 31、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 500,000.00 872,500.00 赔偿金 131,000.00 公告编号：2018-004 93 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 613.07 464.00 合 计 631,613.07 872,964.00 记入当期损益的政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 服务业发展补助 70,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 500,000.00 800,000.00 与收益相关 和谐企业创建先进单位奖励补 助 2,500.00 与收益相关 合 计 500,000.00 872,500.00 32、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,357.91 其中：固定资产、投资性房地产处置损失 1,357.91 水利基金 6,415.75 罚款、滞纳金支出 2.63 301,401.44 赔偿支出 186.75 140,000.00 合 计 189.38 449,175.10 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 791,270.94 712,878.72 递延所得税费用 194,446.69 -305,313.97 合 计 985,717.63 407,564.75 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,505,469.52 1,719,970.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 876,367.38 429,992.73 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 51,055.78 -317,377.10 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,294.47 294,949.12 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异影响 研发费用加计扣除的影响 所得税费用 985,717.63 407,564.75 公告编号：2018-004 94 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非关联单位往来款 1,588,956.09 12,049.09 政府补助 502,000.00 872,500.00 利息收入 2,554.93 7,042.58 营业外收入 131,613.07 464.00 合 计 2,225,124.09 892,055.67 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非关联单位往来款 1,096,671.98 1,092,229.50 期间费用支出 1,816,929.96 2,907,305.25 营业外支出 189.38 442,058.23 合 计 2,913,791.32 4,441,592.98 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,519,751.89 1,312,406.15 加：资产减值准备 163,746.93 368,587.68 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 2,380,838.37 1,076,886.87 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 672,265.02 667,548.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 1,357.91 公允价值变动损失（收益用“-”号填列） 财务费用 1,103,704.93 1,040,120.88 投资损失 递延所得税资产减少 194,446.69 -305,313.97 递延所得税负债增加 存货的减少 -10,837,499.97 -51,585.99 经营性应收项目的减少 -56,221.82 -7,198,216.11 经营性应付项目的增加 7,975,000.69 3,878,540.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,116,032.73 790,332.79 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 公告编号：2018-004 95 项 目 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 2,570,647.04 3,002,321.80 减：现金的期初余额 3,002,321.80 5,473,835.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -431,674.76 -2,471,513.92 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 现金 2,570,647.04 3,002,321.80 其中：库存现金 4,020.33 6,400.48 可随时用于支付的银行存款 2,566,626.71 2,995,921.32 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 2,570,647.04 3,002,321.80 36、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 账面价值 受限制的原因 固定资产 5,049,854.46 用于抵押借款 合 计 5,049,854.46 六、合并范围的变更 报告期内公司的合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得 方式 直 接 间接 宁波华迅广告传媒有限公司 宁波 宁波 商务服务业 100.00 100.00 非同一控制下 合并取得 浙江红五星景观工程有限公司 宁波 宁波 工程施工 100.00 100.00 同一控制下合 并取得 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司的实际人情况 本公司实际控制人为自然人俞华，对本公司的持股比例为 60.80%。 公告编号：2018-004 96 2、本公司子公司的情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 俞华 本公司控股股东、董事长 周存 本公司持股 5%以上的股东、董事、董事会秘书 宁波市晨耀服饰有限公司 同一最终控制方 柳琴 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 潘岳屏 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 俞信能 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 俞澄 本公司股东俞华之关系密切的家庭成员 乌科峰 本公司董事、总经理 宁波市江东五鼎广告有限公司 本公司股东俞华之亲密关系密切的家庭成员控制的企业 共青城德合投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司持股 5%以上的股东 宁波高新区红五星投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司持股 5%以上的股东 罗东升 本公司持股 5%以上的股东、董事 安吉联池投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司持股 5%以上的股东 吕品品 公司董事 朱佳燕 公司监事会主席 林毅杰 公司监事（职工代表） 蒋海潮 公司监事 沈超 公司财务负责人 宁波永池投资管理有限公司 公司股东周存担任该公司执行董事兼法定代表人，公司 董事罗东升担任该公司经理 宁波永池股权投资合伙企业（有限合伙） 关联方宁波永池投资管理有限公司担任执行事务合伙人 委托方代表 浙江弘生科技开发股份有限公司 公司董事罗东升为持有该公司 15%股份，并担任该公司 董事长兼总经理 新疆弘瑞投资担保有限公司 公司董事罗东升担任法定代表人 （二）本公司的合营和联营企业情况 无 （三）关联方交易 1、购买商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波市江东五鼎广告有限公司 喷绘费用 53,669.00 42,912.62 宁波市晨耀服饰有限公司 房租 171,428.57 171,428.57 2、关联方担保 公告编号：2018-004 97 被担保方 担保方 担保内 容 担保金额 借款余额 担保开始 时间 担保到期 时间 宁波红五星 传媒股份有 限公司 俞华、柳琴 借款 2,000,000.00 2,000,000.00 2013/7/16 2019/12/31 潘岳屏 400,000.00 400,000.00 2015/6/17 2020/6/16 柳琴 600,000.00 600,000.00 2015/6/18 2020/6/17 俞华 960,000.00 960,000.00 2013/9/4 2018/9/3 俞华 900,000.00 900,000.00 2013/9/4 2018/9/3 潘岳屏 1,090,000.00 1,090,000.00 2013/9/25 2018/9/24 俞华、柳琴 1,550,000.00 1,550,000.00 2013/9/17 2018/9/16 俞华、柳琴 2,667,000.00 2,667,000.00 2017/9/27 2018/9/27 合 计 10,167,000.00 10,167,000.00 （四）关联方应收应付款项 1、应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付账款 宁波市江东五鼎广告有限公司 7,637.00 2、应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 宁波市江东五鼎广告有限公司 44,200.00 应付账款 宁波市晨耀服饰有限公司 90,000.00 九、股份支付 1、股份支付总体情况：无。 2、以权益结算的股份支付情况：无。 3、以现金结算的股份支付情况：无。 4、以股份支付服务情况：无。 5、股份支付的修改、终止情况：无。 十、承诺及或有事项 1、 承诺事项 （1）截至 2017 年 12 月 31 日止公司抵押资产明细如下 借款单位 借款类别 借款金融 机构 借款余额 抵押标的物 资产所属 单位 资产所属 科目 抵押物 账面原价 抵押物 账面净值 公告编号：2018-004 98 借款单位 借款类别 借款金融 机构 借款余额 抵押标的物 资产所属 单位 资产所属 科目 抵押物 账面原价 抵押物 账面净值 浙江红五星景观 工程有限公司 抵押借款 宁波银行 鄞州支行 3,000,000.00 甬房权证鄞州字第 20150045631号 浙江红五星景观工 程有限公司 固定资产 2,535,030.00 2,231,309.69 浙江红五星景观 工程有限公司 抵押借款 宁波银行 鄞州支行 2,400,000.00 甬房权证鄞州字第 20150047730号 浙江红五星景观工 程有限公司 固定资产 2,617,470.00 2,317,006.22 小 计 5,400,000.00 5,152,500.00 4,548,315.91 2、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至报告日止，本公司无需披露的重要的非调整事项。 2、其他资产负债表日后事项说明 截至报告日止，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、前期会计差错更正 本期无前期会计差错更正事项。 2、债务重组 本期无债务重组事项。 3、资产置换 本期无资产置换事项。 4、年金计划 本期无年金计划。 5、终止经营 本期无终止经营事项。 6、其他需要披露的重要事项 经营租赁 公告编号：2018-004 99 本公司之子公司宁波华迅广告传媒有限公司与宁波金港大酒店有限公司签订了户外广 告场地租赁合同及补充协议，双方约定宁波华迅广告传媒有限公司向宁波金港大酒店有限公 司租用其位于宁波市江北区扬善路 51 号的金港大酒店裙楼楼顶现有的两块广告牌，作为宁 波华迅广告传媒有限公司经营商业广告的场地，租赁期自 2012 年 5 月 1 日起至 2022 年 4 月 40 日。2012 年 5 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日年租金为 74 万元、2014 年 5 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日年租金为 75 万元、2017 年 5 月 1 日至 2022 年 4 月 30 日年租金为 86.25 万元。 重大经营租赁最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额（单位：元） 1 年以内（含 1 年） 825,000.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 862,500.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 862,500.00 3 年以上 1,150,000.00 合计 3,700,000.00 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 5,329,431.28 100.00 274,820.56 5.16 合并范围内关联方组合 5,329,431.28 100.00 274,820.56 5.16 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 5,329,431.28 100.00 274,820.56 5.16 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-004 100 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,434,224.90 100.00 72,648.75 5.07 账龄组合 1,434,224.90 100.00 72,648.75 5.07 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 1,434,224.90 100.00 72,648.75 5.07 （2）各类应收账款的坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 5,237,451.28 5.00 261,872.56 1 至 2 年 73,230.00 10.00 7,323.00 2 至 3 年 18,750.00 30.00 5,625.00 合 计 5,329,431.28 274,820.56 续： 账 龄 期初余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,415,474.90 5.00 70,773.75 1 至 2 年 18,750.00 10.00 1,875.00 合 计 1,434,224.90 72,648.75 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 202,171.81 元，报告期内无收回或转回坏账准备金额的情 况。 （4）应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账 龄 占应收款项总 额的比例（%） 宁波新材料科技城开发投资有限公司 非关联方 1,274,999.99 1 年以内 23.92 中国人民财产保险股份有限公司宁波市 分公司 非关联方 934,426.23 1 年以内 17.53 宁波博洋控股集团有限公司 非关联方 699,999.99 1 年以内 13.13 中国工商银行股份有限公司宁波市分行 非关联方 579,632.44 1 年以内 12.25 73,230.00 1-2 年 宁波中海海润置业有限公司 非关联方 636,000.00 1 年以内 11.93 公告编号：2018-004 101 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账 龄 占应收款项总 额的比例（%） 合 计 4,198,288.65 78.78 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 148,259.99 3.85 30,772.75 20.76 合并范围内关联方组合 3,707,000.00 96.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,855,259.99 100.00 30,772.75 0.80 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 127,675.91 3.00 13,286.05 10.41 合并范围内关联方组合 3,616,000.00 97.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 合 计 3,743,675.91 100.00 13,286.05 0.35 （2）各类其他应收款的坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 25,054.99 5.00 1,252.75 1 至 2 年 60,000.00 10.00 6,000.00 2 至 3 年 54,200.00 30.00 16,260.00 3 至 4 年 4 至 5 年 8,725.00 80.00 6,980.00 5 年以上 280.00 100.00 280.00 合 计 148,259.99 30,772.75 公告编号：2018-004 102 续： 账 龄 期初余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 64,470.91 5.00 3,223.55 1 至 2 年 54,200.00 10.00 5,420.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 8,725.00 50.00 4,362.50 4 至 5 年 80.00 5 年以上 280.00 100.00 280.00 合 计 127,675.91 13,286.05 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 17,486.70 元，报告期内无收回或转回坏账准备金额的情 况。 （4）期末金额较大的其他应收款 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账 龄 占应收款项总 额的比例（%） 宁波华迅广告传媒有限公司 关联方 3,370,100.00 1 年以内 87.42 宁波红五星景观工程有限公司 关联方 336,900.00 1 年以内 8.74 合 计 3,707,000.00 96.15 3、长期股权投资 （1）分类情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 5,056,753.77 5,056,753.77 续: 项 目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 5,056,753.77 5,056,753.77 （2）对子公司的投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 期末持股 比例（%） 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 浙江红五星景观工程有限公司 4,056,753.77 4,056,753.77 100.00 宁波华迅广告传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 公告编号：2018-004 103 合 计 5,056,753.77 5,056,753.77 4、营业收入与营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 9,152,118.34 8,922,683.85 其他业务收入 合 计 9,152,118.34 8,922,683.85 续： 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 6,042,456.32 3,578,182.72 其他业务成本 合 计 6,042,456.32 3,578,182.72 （2）主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广告发布 9,152,118.34 6,042,456.32 8,922,683.85 3,578,182.72 合 计 9,152,118.34 6,042,456.32 8,922,683.85 3,578,182.72 5、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 239,134.57 1,696,427.13 加：资产减值准备 219,658.51 -688.24 固定资产折旧 1,535,428.79 638,310.97 无形资产摊销 长期待摊费用 351,666.36 351,666.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,357.91 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 716,041.09 644,269.88 投资损失 递延所得税资产的减少 -54,914.63 22,388.44 递延所得税负债的增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 -2,458,203.22 -4,596,489.01 公告编号：2018-004 104 项 目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加 1,457,392.70 -153,135.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,006,204.17 -1,395,891.80 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 400,056.14 2,219,861.70 减：现金的期初余额 2,219,861.70 3,761,450.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,819,805.56 -1,541,588.69 （2） 现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 400,056.14 2,219,861.70 其中：库存现金 2,653.73 1,939.03 可随时用于支付的银行存款 397,402.41 2,217,922.67 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 400,056.14 2,219,861.70 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -1,357.91 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 509,372.00 872,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 处置子公司的损益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2018-004 105 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 131,423.69 -440,937.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -160,246.27 -182,901.52 少数股东权益影响额（税后） 合 计 480,549.42 247,303.13 2、 净资产收益率及每股收益 2017 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 35.65 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 28.85 0.36 0.36 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.47 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 20.67 0.19 0.19 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或 报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 报表项目 期末余额 （或本期发生额） 期初余额 （或上期发生额） 变动比率（%） 变动原因 其他应收款 1,962,213.35 1,387,783.36 41.39 注 1 应付账款 8,626,806.89 4,562,609.46 89.08 注 2 营业收入 25,104,043.32 18,156,299.07 38.27 注 3 营业成本 15,063,674.96 9,035,243.84 66.72 所得税费用 985,717.63 407,564.75 141.86 注 4 公告编号：2018-004 106 注 1：其他应收款期末余额较期初增加主要系公司工程施工增加缴纳的保证金增加所 致。 注 2：应付账款期末余额较期初增加主要系公司期末存在较大工程未完工，相应的工 程款及采购款未结算所致。 注 3：营业收入、营业成本本期发生额较上期增加系公司工程施工及维护业务增加所致。 注 4：所得税费用本期发生额较上期增加系销售增长，实现的利润增加所致。 宁波红五星传媒股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 公告编号：2018-004 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室