838709_2016_华立智能_2016年年度报告_2017-04-17.txt

1                    浙江华立智能装备股份有限公司 ZhejiangHualiIntelligentEquipment Co.,Ltd. 华立智能 NEEQ:838709 年度报告 2016 2      公 司年 度 大 事 记                   公司产品工程机械智能化涂装生产线获得浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅颁发的 2016 年度浙江省装备制造业重点领域省内首台（套）产品荣誉。 2016年3月10日，公司产品零排放涂装废水专用高效净化回用一体装置和双线并联式高端农机模块 化智能涂装生产线两项产品获得浙江省经济和信息化委员会颁发的省级新产品（新技术）鉴定（验 收）证书。 2016 年 5 月,公司与瑞士布勒集团牵手合作，为其在中国投资的子公司定制智能涂装生产线。布勒 集团是粮食加工、化工加工工程和金属压铸等领域的全球领导者，在研磨、混合、热处理、谷物食 品的成型、工程材料制造及加工、金属压铸等技术上均处于世界领先地位，在中国合资成立了国内 最大的粮食机械生产制造企业。此次的合作，开创了公司在粮食机械装备的先河。 2016 年 7 月 26 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌，公司并于 8 月 8 日正式挂牌。公司将进一步规范公司治理，实现可持续长远发展。 2016年公司获得一项发明专利，专利名称为一种用于轮毂喷涂线转挂系统的辅助随行稳定装置；获 得五项实用新型专利，专利名称分别为一种废水蒸发器、一种废水零排放系统、一种涂装生产线热 能综合利用系统、一种涂装喷涂线侧排风管防水机构、一种烘干室进出口风幕装置。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  3        目录 第一节  声明与提示 第二节  公司概况  第三节主要会计数据和关键指标 第四节  管理层讨论与分析 第五节  重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节  融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节  公司治理及内部控制 第十节  财务报告          浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  4      释义 释义项目 释义 挂牌公司、本公司、公司、股份公司、华立智 能  指  浙江华立智能装备股份有限公司  信达机械  指  德清县信达机械有限公司  立泰投资  指  德清立泰投资管理合伙企业（有限合伙）  华立安装  指  德清华立涂装设备安装服务有限公司  股转公司  指  全国中小企业股份转让系统有限责任公司  《公司法》  指  《中华人民共和国公司法》 （ 2013 年 12 月 28 日修订， 2014 年 3 月 1 日起施行）  《证券法》  指  《中华人民共和国证券法》（ 2014 年 8 月 31 日修订， 2014 年 8 月 31 日起施行）  《公司章程》  指  《浙江华立智能装备股份有限公司章程》  《审计报告》  指  中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》  报告期  指  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日  元、万元  指  人民币元、人民币万元  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  5      第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济风险  公司主要产品为涂装生产线，产品主要需求方为下游汽车制 造、机械制造等行业。目前我国经济增长基本平稳，公司也 实现了较好的发展。但如果未来 GDP 增速进一步放缓，国家 经济下行压力逐渐显现，机械制造等客户行业受其影响景气 度可能下降，涂装生产线行业作为需求导向型行业，经营会 受到一定的不利影响。  市场竞争风险  随着国内工业技术水平的发展，国内制造类企业对表面处理 技术的要求也不断提升，不少企业对涂装生产线的要求已经 看齐国际尖端水平，也已经具备购买国际先进涂装生产线的 资金能力。伴随着国内制造业的发展，国际领先的涂装设备 生产商全面进入国内市场是必然趋势。虽然公司在国内涂装 行业处于领先地位，但面对未来将逐步加入高端涂装生产线 竞争行列的国外对手，公司在高端工程订单获取方面仍面临 一定的挑战。  技术发展风险  公司目前拥有自主的涂装生产线制造的核心技术，水平处于 国内领先地位。凭借这一优势，公司的涂装生产线产品在市 场上具有较强的号召力。但是涂装技术发展日新月异，朝着 智能化、绿色化、自动化的发展步伐越来越快，老式技术的 淘汰也相应加快。如果公司未来不能适应涂装技术的发展节 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  6      奏，紧跟涂装技术的发展步伐，公司可能难以维持领先的技 术水平，不能满足客户企业对高技术水平的要求，公司的营 收可能也会受到不利影响。  资产负债率高的风险  2015 年末、2016 年末，公司资产负债率分别为 74.07%和 70.89%，公司面临着潜在的财务风险。资产负债率高与公司 所处的行业特点及融资渠道只能依赖于自身积累和银行借款 有关。如果银行短期借款到期或者债权方需要归还往来款， 将对公司的日常生产经营产生不利影响。  应收账款发生坏账的风险  2015 年末、2016 年末，公司应收账款账面价值分别为 3,354.40 万元和 3,500.56 万元，占报告期末流动资产的比 例分别为 32.55%和 38.22%，占总资产的比重分别为 27.45% 和 31.99%，公司应收账款总额占流动资产和总资产的比例在 报告期内占比逐年增加，存在一定的应收账款回款风险，虽 然公司的客户主要为一些知名度高、综合实力强的大中型企 业，客户信誉良好，支付能力强，但是如果未来宏观经济形 势、涂装设备行业发展前景发生重大不利变化，从而导致公 司个别主要客户经营状况发生困难，则公司存在应收账款难 以收回，导致发生较大坏账的风险。  存货余额较大的风险  公司存货主要为建造合同形成的已完工未结算资产、在产品 和原材料组成。2015 年末、2016 年末，存货账面价值分别为 3,752.13 万元和 3,073.78 万元，占同期流动资产的比例分 别为 36.41%和 33.56%，占同期总资产的比例分别为 30.70% 和 28.09%。公司存货余额及占比虽较上年有所下降，但占流 动资产和总资产的比例仍较高。公司存货金额较大主要由于 建造合同形成的已完工未结算资产金额较大，虽然公司的存 货是正常生产经营所形成的，但由于公司存货余额较大，占 用了公司较多的营运资金，降低了公司运营效率，公司存在 存货余额较大以及可能的存货跌价的风险。  公司客户集中的风险  公司 2016 年前五大客户的营业收入占比为 33.22%，存在客 户集中带来的经营风险。如果公司主要客户生产经营情况发 生不利变化，将可能减少对本公司产品的采购数量，从而对 公司产品销售收入带来较大影响，可能导致公司销售收入不 能保持持续增长。  实际控制人不当控制风险  公司实际控制人为吕春华、金如英和吕萍，吕春华、金如英 为夫妻关系，吕萍为吕春华、金如英的女儿，其三人通过直 接、间接方式合计持有公司 81.40%的股份，对公司的经营决 策可施加重大影响。虽然公司已建立了较为完善的法人治理 结构，建立健全了各项内部管理制度，并且实际控制人出具 了避免同业竞争、规范关联交易的承诺，但是如果实际控制 人利用其控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制， 可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。  公司治理风险  公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三 会”议事规则、《关联交易决策制度》等，建立了较为完善的 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  7      内部控制制度，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范 化意识。但是由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较 大差异，特别是公司在全国股份转让系统挂牌后，对公司治 理提出了更高的要求，股份公司成立不久，公司董事、监事 和高级管理人员及其他员工对相关制度的理解和执行需要一 定时间，因此短期内公司治理可能存在不规范的风险。  税收优惠政策变动风险  公司于 2014 年 9 月 29 日获取浙江省科学技术厅、浙江省财 政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的高 新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》和《企 业所得税法实施条例》的规定，国家需要重点扶持的高新技 术企业，减按 15%的税率征收企业所得税，故公司 2014 年度 至 2016 年度适用的企业所得税税率为 15%。但是，如果未来 国家税收优惠政策出现不可预测的不利变化，或者公司未能 通过高新技术企业复审，则公司将无法享受企业所得税优惠 政策，对公司盈利能力将产生一定的不利影响。  本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  8      第二节公司概况 一、 基本信息  公司中文全称 浙江华立智能装备股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Huali Intelligent Equipment Co., Ltd. 证券简称 华立智能 证券代码 838709 法定代表人 吕春华 注册地址 浙江德清经济开发区云岫北路 596 号 办公地址 浙江德清经济开发区云岫北路 596 号 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区三里河中商大厦四层 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周海斌、王佶恺 会计师事务所办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号华联 UDC 时代大厦 A 座 6 层 二、 联系方式  董事会秘书或信息披露负责人 邱伟强 电话 0572-8087666 传真 0572-8011318 电子邮箱 sales@huali- 公司网址 http://www.huali- 联系地址及邮政编码 浙江德清经济开发区云岫北路 596 号 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统网站 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息  股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 涂装生产线设计、制造、安装、调试及维护。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 做市商数量 - 控股股东 德清县信达机械有限公司 实际控制人 吕春华、金如英、吕萍 四、 注册情况  项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330521746308730L 否 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  9      税务登记证号码 91330521746308730L 否 组织机构代码 91330521746308730L 否 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  10      第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力                                                                                                                单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 76,593,802.00 119,798,334.77 -36.06% 毛利率% 26.32% 29.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 170,605.90 12,897,098.55 -98.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,478,812.94 11,072,741.40 -112.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 0.54% 40.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.65% 35.12% - 基本每股收益 0.01 0.52 -98.08% 二、 偿债能力  单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,439,234.11 122,222,018.71 -10.46% 负债总计 77,578,818.57 90,532,209.07 -14.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,860,415.54 31,689,809.64 0.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.27 - 资产负债率%（母公司） 71.10% 74.19% - 资产负债率%（合并） 70.89% 74.07% - 流动比率 118.00% 114.00% - 利息保障倍数 2.59 23.23 - 三、 营运情况  单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 556,878.51 15,249,865.74 - 应收账款周转率 1.89 3.26 - 存货周转率 1.65 1.90 - 四、 成长情况  本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -10.46% -12.27% - 营业收入增长率% -36.06% 12.86% - 净利润增长率% -98.68% 577.50% - 五、 股本情况  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  11      单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益  单位：元  项目 金额 非流动资产处置损益  -4,153.67 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外  1,737,980.51 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益  193,588.28 除上述各项之外的其他营业外收支净额  14,433.51 非经常性损益合计 1,941,848.63 所得税影响数 292,429.79 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,649,418.84 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  12      第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析  （一） 商业模式 本公司所处专用设备制造行业，为客户提供技术先进、品质优良、运行高效的涂装设备，为国内综合 实力名列前茅的涂装设备供应商。公司为高新技术企业，设有省级技术研发中心，自产生产线的核心技术 均为自主研发掌握，拥有国内领先的涂装生产线设计制造水平，科研能力卓越。公司所研发的生产线及相 关设备屡次获国家级、省级、行业协会的科技奖项，拥有数十项实用新型、发明专利，具备为国际国内高 端制造企业自主设计开发涂装生产线的实力。 公司主要客户为各类生产流程包含涂装工艺的制造型企业， 客户构成多元化。公司典型客户企业包括万丰奥威、宝钢集团、卡特彼勒、奥的斯电梯、蒂森克虏伯、松 下电器、格力电器、方太厨具、中航工业、爱科农机、布勒机械、诺力机械等大中型制造类知名企业。公 司通过签订项目合同的方式开展业务，实现产品销售。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在 2016 年 3 月份完成股改，8 月在全国股转公司挂牌，公司治理进一步规范，为公司的持续健 康发展打下了良好的基础。公司在报告期内，实现营业收入 7,659.38 万元，比上年减少 4,320.45 万元， 同比减少 36.06%；实现净利润 17.06 万元，比上年减少 1,272.65 万元，比上年减少 98.68%；公司毛利率 为 26.32%，比上年降低 2.87%。主要原因一是公司受下游客户所处行业经济增长减缓，固定资产投资放缓 的影响；二是 2015 年末储备合同量较 2014 年末减少，同时 2016 年完工合同项目合同金额较小，造成本 期收入下降；因此本年公司销售收入较上年有较大的下降，从而影响公司的净利润大幅下降。 公司本期末总资产 10,943.92 万元，比上年期末减少 1,278.28 万元，减少 10.46%，净资产 3,186.04 万元，比上年期末增加 17.06 万元，增加 0.54%，公司资产负债率 70.89%、流动比率 118%，相比上年期 末的资产负债率 74.19%、流动比率 114%，偿债能力方面有一定的增强。 报告期经营活动的现金流量净额 55.69 万元，上年期末现金流量净额 1,524.99 万元，较上年减少 1,469.3 万元。经营活动现金流入 9,549.01 万元，经营活动现金流出 9,493.32 万元，公司经营活动现金流量净额虽然较上年有较大的减少，但是总 体经营活动现金流正常。 报告期内，公司面对不利的宏观行业经济形势，市场竞争激烈的营销环境下，正视困难，迎难而上， 利用公司在行业的知名度、品牌、技术等优势，积极拓展营销客户。在报告期内，公司成功与瑞士布勒集 团牵手合作，为其在中国投资的子公司定制智能涂装生产线，开创了公司在粮食机械装备表面处理工程的 先河。公司成功与上市公司诺力机械合作，为其量身定制高端智能涂装生产线，彰显了公司的实力和客户 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  13      的信任。公司持续注重科技创新，报告期内获得发明专利一项、实用新型专利五项，进一步增强了公司的 产品核心技术研发实力。公司不断完善生产制造工艺，提高产品质量和技术水平，持续做到让客户满意， 与客户共赢。 1、主营业务分析  （1）利润构成  单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 76,593,802.00 -36.06% - 119,798,334.77 12.86% - 营业成本 56,433,786.86 -33.47% 73.68% 84,830,722.88 6.12% 70.81% 毛利率 26.32% - - 29.19% - - 管理费用 19,284,637.09 -4.60% 25.18% 20,214,187.81 5.91% 16.87% 销售费用 4,631,293.94 -3.45% 6.05% 4,796,619.08 15.50% 0.40% 财务费用 -110,199.85 -192.63% - 118,963.52 -55.36% 0.10% 营业利润 -4,824,748.61 -151.85% - 9,304,734.47 2,990.35% 7.77% 营业外收入 5,029,797.51 0.53% 6.57% 5,003,074.01 188.26% 4.18% 营业外支出 46,637.64 -11.55% 0.06% 52,729.85 -16.33% 0.04% 净利润 170,605.90 -98.68% 0.22% 12,897,098.55 577.50% 10.77% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司本年销售收入较上年下降了 36.06%，下降幅度较大，主要原因：一是 公司受下游客户所处行业经济增长减缓，固定资产投资放缓的影响；二是 2015 年末储备合同量较 2014 年末减少，同时 2016 年完工合同项目合同金额较小，造成本期收入下降； 2、营业成本：报告期内，公司营业成本较上年下降幅度为 33.47%，主要是销售收入下降对应的营业 成本下降； 3、财务费用：本年内公司资金较为充裕，公司年初银行借款 1,100.00 万元，年末银行借款 299.99 万元，减少了银行借款 800.01 万元，由此对应的借款利息减少； 4、营业利润：本年营业利润亏损 482.47 万元，主要是由于销售收入下降较大，加上固定费用较大， 下降不多，因此造成营业利润较上年有很大的减少，并造成亏损； 5、净利润：本年净利润下降 98.68%，主要原因是由于销售收入下降较大，管理费用、销售费用等固 定费用较大，对应下降不多，因此造成净利润大幅下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 76,532,391.91 56,362,239.82 119,691,462.98 84,759,103.88 其他业务收入 61,410.09 71,547.04 106,871.79 71,619.00 合计 76,593,802.00 56,433,786.86 119,798,334.77 84,830,722.88 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 涂装生产线  73,252,023.12 95.64% 115,843,097.10  96.78% 配件及其他  3,280,368.79 4.28% 3,848,365.88  3.22% 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  14      小计  76,532,391.91 - 119,691,462.98  - 收入构成变动的原因： 公司主营业务非常突出，其他业务收入很少。主营业务产品主要分为涂装生产线和配件两类，该两类 产品在本期内收入构成变动不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 556,878.51 15,249,865.74 投资活动产生的现金流量净额 9,961,532.00 2,372,976.05 筹资活动产生的现金流量净额 -6,302,527.86 -17,014,161.40 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量：本期公司经营活动产生的现金流量净额 55.69 万元，较上期减少 1,469.30 万元。主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年大幅减少了 2,919.44 万元，而购 买商品、接受劳务支付的现金较上年仅减少 1,710.62 万元；支付的各项税费较上年增加较大，增加金额 为 223.93 万元。 2、投资活动产生的现金流量：本期公司投资活动产生的现金流量净额 996.15 万元，较上期增加 758.85 万元。主要是本期内赎回银行理财净增加 1000.00 万元。 3、筹资活动产生的现金流量：本期公司筹资活动产生的现金流量净额-630.25 万元，较上期增加 1,071.17 万元。主要是本期资金充裕，短期借款减少；公司上年分配了股利，本期未分配股利。 （4）主要客户情况  单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1  西安伊思灵华泰汽车座椅有限公司  8,352,811.35 10.91%  否  2  布勒（常州）机械有限公司  5,003,404.84 6.53%  否  3  吉林省华翼汽车零部件有限公司  4,895,459.56 6.39%  否  4  浙江万丰摩轮有限公司  3,854,968.81 5.03%  否  5  龙工（上海）叉车有限公司  3,341,165.76 4.36%  否  合计 25,447,810.32 33.22% - 应收账款联动分析： 报告期末，公司应收账款账面价值为 3,500.56 万元，较去年同期增长 4.36%，公司销售收入 较上年减少 36.06%，然而应收账款反而比同期略有增长，主要是应收账款回笼速度降低所 致。公司已按照应收账款坏账计提政策计提了坏账准备，账龄二年以内的应收账款余额占比 为 83.46%。公司应收账款客户主要为一些知名度高、综合实力强的大中型企业，客户信 誉良好，支付能力强，由此应收账款不存在重大风险。  （5）主要供应商情况  单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1  杭州申久不锈钢有限公司  3,423,875.54 3.82%  否  2  湖州鑫都机电设备有限公司  2,870,000.00 3.20%  否  3  无锡南方智能物流设备股份有限公司  2,220,000.00 2.47%  否  4  承德光大输送机有限公司  1,964,002.00 2.19%  否  5  吴江区黎里镇华朗净化设备厂  1,419,000.00 1.58%  否  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  15      合计 11,896,877.54 13.26% - （6）研发支出与专利  研发支出：  单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,061,652.03 9,301,318.41 研发投入占营业收入的比例 9.22% 7.76% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 34 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况：  公司为高新技术企业，目前有研发与工程技术人员 36 人，占公司总人数 22.22%，本科及以上学历 11 人，占研发与工程技术人员 30.56%。公司拥有国内领先的涂装生产线设计制造水平，设有省级技术 研发中心，自产生产线的核心技术由自主研发掌握，科研能力卓越。公司所研发的生产线及相关设备屡 次获行业协会及省级科技奖项，拥有实用新型、发明专利共计 34 项，具备为国际国内高端制造企业自 主设计开发涂装生产线的实力。 2、资产负债结构分析 单位：元  项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 14,252,268.42 22.10% 13.01% 11,672,819.99 19.14% 9.55% 3.46% 应收账款 35,005,577.19 4.36% 31.99% 33,544,026.30 14.42% 27.45% 4.54% 存货 30,737,826.59 -18.08% 28.06% 37,521,292.70 -27.12% 30.70% -2.64% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 13,377,703.62 -8.86% 12.21% 14,678,154.11 -8.10% 12.01% 0.20% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 2,999,884.00 -72.73% 2.74% 11,000,000.00 -8.33% 9.00% -6.26% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 109,439,234.11 -10.46% - 122,222,018.71 -12.27% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年期末该项金额 1,425.23 万元，比上年期末增加 257.95 万元。其中公司经营活 动产生的现金流量净额 55.69 万元，投资活动产生的现金流量净额 996.15 万元，筹资活动产生的现金 流量净额-630.25 万元。 2、短期借款：公司年初银行借款 1,100.00 万元，年末银行借款 299.99 万元，减少了银行借款 800.01 万元，主要是公司本期资金较充裕，由此减少了银行借款。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司控股一个全资子公司德清华立涂装设备安装服务有限公司，注册资金 30 万元，主营涂装设备、 环保设备安装、调试、设计服务，2016 年底总资产 32.34 万元，净资产 32.22 万元，资产负债率 0.36%， 2016 年实现销售收入 14.86 万元，净利润 9.85 万元。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  16      报告期内无新取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为合理有效运用公司资金，公司购买了银行理财产品，实现投资收益 19.36 万元。该项 短期投资经公司 2015 年 12 月 28 日召开的临时股东大会审议批准。至报告期末，公司不持有理财产品。 公司上述投资均属于短期（时间均不超过 1 年）低风险银行理财产品，用于购买上述理财产品的资金均 为当期闲置资金，对公司业务及其他方面不存在不利影响。 （三） 外部环境的分析 1、机械工业宏观经济环境 从国家宏观经济上看，2016 年是“十三五”规划开局之年，也是我国机械工业、企业面临发展困难 的一年。2016 年全国机械工业经济增速回升、超出预计，但固定资产投资增速降至最低。公司主要产品 涂装生产线是需求导向性产业，产业景气度很大程度上受中下游、下游客户需求情况影响。由此目前面 临的宏观经济环境对公司有着较大的不利因素。 2、国家产业政策环境 自《中国制造 2025》出台以来至 2016 年底，国家公开发布的相关政策文件达 100 多件。国家还出 台了“机械工业调结构促转型增效益的指导意见”，明确提出了加快技术创新、实施专项工程、优化产 业结构、完善技术标准、增强企业实力、加快“走出去”步伐等六大重点任务和优化市场环境、加大财 税支持、完善配套政策、提高管理水平、发挥协会作用等五项保障措施，为机械工业发展提供良好的政 策环境，提振全行业的信心和决心。国家在相关产业政策上的支持力度在不断加大。 3、市场竞争环境 近年来随着国内工业技术水平的发展，国内制造类企业对表面处理技术的要求也进一步提升，不少 企业对涂装生产线的要求已经看齐国际尖端水平，也已经具备购买国际先进涂装生产线的资金能力。伴 随着国内制造业的发展，国际领先的涂装设备生产商全面进入国内市场是必然趋势。公司由此将面临更 多的国内外竞争对手，虽然公司在国内涂装行业处于领先地位，但公司需不断技术创新，保持领先优势， 直面市场竞争。 （四） 竞争优势分析 1、公司竞争优势 ①技术优势 公司自创始之初就坚持以“自主创新、科学发展”为企业发展战略，走科技、创新的发展道路。十 数年发展历程中，公司取得了丰硕的科技成果。目前，公司为浙江省省级企业技术中心、浙江省高新技 术研发中心，自主开发的国家级重点新产品和省级重点新产品达 40 余个，拥有国家发明、实用新型专 利 34 项，负责起草国家及行业标准 10 项，并承担了 50 余项国家级和省市级科研计划项目。 ②品牌优势 公司成立于 2003 年，拥有十余年涂装设备制造经验，品牌积淀深厚。“华立涂装”为浙江省著名 商标，旗下静电粉末涂装设备为浙江省名牌产品。公司耕耘十数载，着力打造自身品牌，以优秀的产品 质量获得客户的广泛认可。公司的涂装生产线客户遍布亚、欧、非、南美四大洲，其中不乏国际知名客 户。国内汽车零部件生产巨头万丰奥威，宝钢；世界三大电梯生产商奥的斯、迅达、蒂森克虏伯；国际 知名电器生产商松下、LG，著名工程机械卡特彼勒、国际大型农用机械制造商爱科均为公司客户。 ③产品质量优势 公司对产品质量的管理非常严格，在日常经营中公司除了严格执行国家标准之外还获得了 GB/T 19001-2008/ISO 9001:2008 质量管理体系认证，并为 HL-纳米级高端装饰件涂装生产线、HL-全覆盖自 动化瓶体内喷涂设备、内循环恒温恒湿固态回收新型喷漆室、涂装线专用积放链挂至行车自行转挂机构、 纳米陶瓷专业喷淋成膜设备、工程机械智能化涂装生产线等产品制定了专门的企业质量管理标准。 2、公司竞争劣势 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  17      ①人才储备劣势 公司近年发展迅速，同时研发能力出众，拥有多项科学技术成果，但随着涂装技 术的进步与公司规模增长，公司人员素质需要进一步提升，需要储备更多的技术、销售、管理人员以应 对未来的挑战。 ②资金储备劣势 公司为机械设备制造商，属资本密集型企业，承接的项目投资大、周期长，公司 需要充足的运营资金实现正常的日常运作；同时，公司的发展速度较快，对资金的要求日益迫切，公司 在未来需要谋求更多的融资渠道为公司的成长提供足够支持，有实力承接更大型更复杂的涂装生产线项 目，进一步打开市场空间，实现长远发展目标。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司资产完整，业务、人员、财务、机构独立。公司生产经营管理进一步完善提升，并 建立了较完善的内部控制制度。公司生产经营正常，主要经营指标合理，经营管理层、核心业务人员相 对稳定，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事件。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税和保障员工合法权益，努力尽到公司对社会的企业责任。 二、 风险因素  （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济风险 公司主要产品为涂装生产线，产品主要需求方为下游汽车制造、机械制造等行业。目前我国经济增长 基本平稳，公司也实现了较好的发展。但如果未来 GDP 增速进一步放缓，国家经济下行压力逐渐显现，机 械制造等客户行业受其影响景气度可能下降，涂装生产线行业作为需求导向型行业，经营会受到一定的不 利影响。 应对措施：公司未来将继续强化产品质量管理，以质量为企业发展根本，悉心经营自身品牌，持续巩 固市场优势，同时积极结合市场趋势和客户需求，持续创新产品，拓宽销售渠道，抢占新市场，以扩大市 场受众的方式尽可能的分散宏观经济风险。 2、市场竞争风险 随着国内工业技术水平的发展，国内制造类企业对表面处理技术的要求也不断提升，不少企业对涂装 生产线的要求已经看齐国际尖端水平，也已经具备购买国际先进涂装生产线的资金能力。伴随着国内制造 业的发展，国际领先的涂装设备生产商全面进入国内市场是必然趋势。虽然公司在国内涂装行业处于领先 地位，但面对未来将逐步加入高端涂装生产线竞争行列的国外对手，公司在高端工程订单获取方面仍面临 一定的挑战。 应对措施：公司将进一步加大市场营销力度，在维持巩固现有商务合作伙伴关系的同时，努力争取新 的合作客户，分散竞争风险。公司还将进一步加强产品质量管理，同时不断提高公司的研发水平，加快高 新产品研发速度，以更强的综合竞争实力面对未来可能的挑战。 3、技术发展风险 公司目前拥有自主的涂装生产线制造的核心技术，水平处于国内领先地位。凭借这一优势，公司的涂 装生产线产品在市场上具有较强的号召力。但是涂装技术发展日新月异，朝着智能化、绿色化、自动化的 发展步伐越来越快，老式技术的淘汰也相应加快。如果公司未来不能适应涂装技术的发展节奏，紧跟涂装 技术的发展步伐，公司可能难以维持领先的技术水平，不能满足客户企业对高技术水平的要求，公司的营 收可能也会受到不利影响。 应对措施：公司将继续加大对研发的投入力度，加强自身技术人才的储备，时刻跟进国内国际新兴涂 装技术趋势，顺应市场发展潮流，持续更新自身的研发力量，力争研发出性能与价格双优的涂装生产线产 品，以出众的品质获得客户的青睐。公司也将以国内业务为跳板，适时开拓国际市场，逐步延伸产品的销 售渠道，参与国际涂装生产线订单竞争。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  18      4、资产负债率高的风险 2015 年末、2016 年末，公司资产负债率分别为 74.07%和 70.89%，公司面临着潜在的财务风险。资产 负债率高与公司所处的行业特点及融资渠道只能依赖于自身积累和银行借款有关。如果银行短期借款到期 或者债权方需要归还往来款，将对公司的日常生产经营产生不利影响。 应对措施：公司将持续提升核心竞争力，增加营业收入，严格制定和执行应收账款收款政策；按时归 还银行短期借款，保持良好的信誉；保持健康的经营活动现金流量和资产负债率，降低公司的偿债风险。 公司未来将引进投资者，进一步补充资本实力，降低公司的偿债风险。 5、应收账款发生坏账的风险 2015 年末、2016 年末，公司应收账款账面价值分别为 3,354.40 万元和 3,500.56 万元，占报告期末 流动资产的比例分别为 32.55%和 38.22%，占总资产的比重分别为 27.45%和 31.99%，公司应收账款总额占 流动资产和总资产的比例在报告期内占比逐年增加，存在一定的应收账款回款风险，虽然公司的客户主要 为一些知名度高、综合实力强的大中型企业，客户信誉良好，支付能力强，但是如果未来宏观经济形势、 涂装设备行业发展前景发生重大不利变化，从而导致公司个别主要客户经营状况发生困难，则公司存在应 收账款难以收回，导致发生较大坏账的风险。 应对措施：进一步完善公司应收账款管理制度，持续加强对应收账款的控制和管理，严格控制客户的 信用额度和信用期限，以逐步降低应收账款占流动资产及总资产比例，在提升营业收入的同时，使应收账 款周转率得以提升，从而降低应收账款发生重大坏账的风险。 6、存货余额较大的风险 公司存货主要为建造合同形成的已完工未结算资产、在产品和原材料组成。2015 年末、2016 年末， 存货账面价值分别为 3,752.13 万元和 3,073.78 万元，占同期流动资产的比例分别为 36.41%和 33.56%， 占同期总资产的比例分别为 30.70%和 28.09%。公司存货余额及占比虽较上年有所下降，但占流动资产和 总资产的比例仍较高。公司存货金额较大主要由于建造合同形成的已完工未结算资产金额较大，虽然公司 的存货是正常生产经营所形成的，但由于公司存货余额较大，占用了公司较多的营运资金，降低了公司运 营效率，公司存在存货余额较大以及可能的存货跌价的风险。 应对措施：进一步完善公司存货管理制度，加强存货的管理，以逐步降低存货占流动资产及总资产比 例，在提升营业收入的同时，使存货周转率得以提升，从而降低公司存货占用营运资金及发生跌价的风险。 7、公司客户集中的风险 公司 2016 年前五大客户的营业收入占比为 33.22%，存在客户集中带来的经营风险。如果公司主要客 户生产经营情况发生不利变化，将可能减少对本公司产品的采购数量，从而对公司产品销售收入带来较大 影响，可能导致公司销售收入不能保持持续增长。 应对措施：针对公司面临的客户集中的销售风险，公司一方面维护好现有大客户，积极开拓新客户， 与客户建立起长期稳定的合作关系，另一方面逐步拓展现有产品广度和深度，拓宽公司客户群，从而逐步 降低客户集中的销售风险。 8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人原为吕春华、金如英、吕建立和吕萍，2017 年 3 月调整为吕春华、金如英和吕萍三 人。吕春华、金如英为夫妻关系，吕萍为吕春华、金如英的女儿，其三人通过直接、间接方式合计持有公 司 81.40%的股份，对公司的经营决策可施加重大影响。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构，建 立健全了各项内部管理制度，并且实际控制人出具了避免同业竞争、规范关联交易的承诺，但是如果实际 控制人利用其控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利 影响。 应对措施：公司建立的“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《公司章程》中对关联交易的审 批权限、回避表决等决策程序进行了明确规定。公司将严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及相 关规定，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督职能，不断加强实际控制人和管理层的规范意识， 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  19      依据有关法律法规和公司制度的要求，对公司的对外投资、关联交易、日常交易、人事任免等事项履行相 应的决策程序。 9、公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》 等，建立了较为完善的内部控制制度，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但是由于股份 公司和有限公司在公司治理上存在较大差异，特别是公司在全国股份转让系统挂牌后，对公司治理提出了 更高的要求，股份公司成立不久，公司董事、监事和高级管理人员及其他员工对相关制度的理解和执行需 要一定时间，因此短期内公司治理可能存在不规范的风险。 应对措施：公司高管积极参加有关方面的培训学习，进一步加强规范公司治理的意识，同时将在中介 机构的督导下，按照相关法律法规和全国股份转让系统的有关规定，进行规范运作。根据公司未来发展需 要不断健全内部控制制度，增加独立董事制度，设置董事会专门委员会等措施，加强外部力量的监督和约 束，提高公司治理水平。公司在全国股份转让系统挂牌后，将按照全国股份转让系统的有关规定和公司《信 息披露管理制度》的要求，及时履行信息披露义务。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、税收优惠政策变动风险 公司于 2014 年 9 月 29 日获取浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方 税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》 的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税，故公司 2014 年度至 2016 年度适用的企业所得税税率为 15%。但是，如果未来国家税收优惠政策出现不可预测的不利变化，或者公 司未能通过高新技术企业复审，则公司将无法享受企业所得税优惠政策，对公司盈利能力将产生一定的不 利影响。 应对措施：公司将认真解读认定高新技术企业资格条件的要求，加强该方面政策知识的学习，同时积 极准备认定高新技术企业复审的申报材料，及时向有关部门进行申报。 三、 董事会对审计报告的说明  （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  20      第五节重要事项 一、 重要事项索引  事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情  （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元  重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 涉及担保诉讼（一）  1,000,000.00 3.13% 是  2016-12-27、2017-3-10  涉及担保诉讼（二）  1,060,000.00 3.32% 是  2016-12-27、2017-3-27  涉及担保诉讼（三）  2,894,000.00 9.06% 是  2016-12-27、2017-3-27  总计 4,954,000.00 15.50% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 1、公司涉及担保诉讼（一）案件已结案。2017 年 03 月 07 日，公司及吕建立与徐伟忠签订了和解协 议，借款人吕建立于 2017 年 3 月 9 日归还徐伟忠 96.00 万元，徐伟忠收到全部 96.00 万元后三方债权债 务关系消灭，由此公司在财务方面未受影响。 2、公司涉及担保诉讼（二）、（三）案件已结案。两案件法院已进行了民事判决，判令公司共向原 告偿付借款 330.55 万元，承担诉讼费用 22691 元。以上法院判令的偿付款项借款人吕建立已于 2017 年 4 月 12 日主动履行完毕。由此公司在财务方面未受影响。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元  偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 浙江华立机械有限公司  由浙江华立机械有限 公司向浙江华立智能 装备股份有限公司提 800,000.00 是  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  21      供 80 万元无息借款， 借款期限为 30 天。  总计 - 800,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为补充公司流动资金，进行临时资金周转，公司向关联方浙江华立机械有限公司借款 80 万元，期限 30 天。本次关联交易发生在公司挂牌前，经公司 2016 年第三次临时股东大会审议批准。本次关联交易不 会对公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益造成损害。本次关联交易有利于公司日常生产经营业务 的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形，本次关联交易不影响公司的独立性。 （三） 承诺事项的履行情况 报告期内，签署的承诺事项有：公司实际控制人吕春华、金如英、吕建立和吕萍四人签订了《一致行 动协议》；实际控制人对 2015 年末未办妥权证账面价值为 104,259.80 元的房屋建筑物所存在的权属瑕疵 作出的书面承诺；实际控制人、董事、监事及高级管理人员、关联方签署的《关于不占用公司资金的承诺 函》；实际控制人、董事、监事及高级管理人员签署的《关于规范关联交易的承诺》；控股股东德清县信 达机械有限公司签署的《关于规范对外担保的承诺》；公司股东、董事、监事及高级管理人员、核心技术 人员签署的《避免同业竞争承诺函》；公司董事签署的《关于股份转让的承诺函》；公司控股股东及实际 控制人吕春华、金如英和吕萍签署了针对吕建立借款担保诉讼案件的或有经济损失全额补偿的《承诺声 明》，吕建立借款担保所涉案件金额已由吕建立自行支付，相关承诺人不必进行经济损失补偿。以上承诺 事项相关承诺人均严格履行了相关承诺,未有任何违背。 报告期后至报告披露日，公司实际控制人吕春华、金如英、吕建立和吕萍四人于 2017 年 3 月 6 日签 订了关于解除原《一致行动协议》的协议，吕春华、金如英和吕萍三人重新签订了新的《一致行动协议》。 以上承诺事项相关承诺人均严格履行了相关承诺,未有任何违背。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元  资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金  质押  2,436,370.18 2.23% 存放在银行的票据、保函、 信用证保证金  固定资产 抵押 8,053,925.44 7.36% 银行授信，补充流动资金 无形资产 抵押 2,553071.23 2.33% 银行授信，补充流动资金 总计 13,043,366.85 11.92% - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  22      第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况  （一） 普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  - - -  -  - 其中：控股股东、实际控制人  - - -  -  - 董事、监事、高管  - - -  -  - 核心员工  - - -  -  - 有限售条 件股份  有限售股份总数  25,000,000 100.00% 0  25,000,000  100.00% 其中：控股股东、实际控制人  23,500,000 94.00% 0  23,500,000  94.00% 董事、监事、高管  11,500,000 46.00% -3450000  8,050,000  32.20% 核心员工  0 0.00% 0  0  0.00% 总股本  25,000,000 -  0  25,000,000  -  普通股股东人数  5  （二） 普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1  德清县信达机 械有限公司  12,000,000  0 12,000,000 48.00% 12,000,000  0 2  吕春华  4,600,000  0 4,600,000 18.40% 4,600,000  0 3  吕建立  3,450,000  0 3,450,000 13.80% 3,450,000  0 4  吕萍  3,450,000  0 3,450,000 13.80% 3,450,000  0 5  德清立泰投资 管理合伙企业 （有限合伙）  1,500,000  0 1,500,000 6.00% 1,500,000  0 合计 25,000,000 0 25,000,000 100.00% 25,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：  吕春华为吕建立、吕萍的父亲，吕建立为吕萍的哥哥。信达机械的股权结构为：吕春华持股比例为 52%、 吕萍持股比例为 20%、金如英持股比例为 18%、郎巍持股比例为 10%，其中金如英为吕春华的配偶，郎巍 为吕萍的配偶。立泰投资为拟用于员工激励的合伙企业，目前由吕春华和吕萍持有合伙份额。  二、 优先股股本基本情况  单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  - - - 计入负债的优先股  - - - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  23      优先股总股本  - - - 三、 控股股东、实际控制人情况  （一） 控股股东情况 公司的控股股东为德清县信达机械有限公司，直接持有公司 48%的股份，为公司的第一大股东。该控 股股东成立于 2008 年 9 月 23 日，法定代表人为吕萍，统一社会信用代码为 91330521680710101J，注册 资本为 100 万元。 该控股股东在报告期内，该公司股东吕建立将持有的 30%股权转让给了该公司股东吕春华，其他未发 生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人于 2017 年 3 月 6 日进行了调整，由原来的四人分别为吕春华、金如英、吕建立和吕 萍调整为三人分别为吕春华、金如英和吕萍，其基本情况如下： 吕春华，董事长，男，1950 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1971 年 6 月至 1993 年 1 月，任德清县粉末涂装设备总厂厂长；1993 年 2 月至 1998 年 9 月，任德清县涂装工程实业有限公司 总经理；1998 年 10 月至 2003 年 1 月，任浙江华立涂装有限公司董事长；2003 年 1 月至 2013 年 9 月，任 浙江华立涂装设备有限公司董事；2013 年 9 月至 2016 年 3 月，任浙江华立涂装设备有限公司董事长；2016 年 3 月至今，任华立智能董事长。 金如英，董事兼财务总监，女，1951 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1976 年 9 月至 1996 年 6 月，任德清县粉末涂装设备总厂统计员；1997 年 1 月至 1998 年 9 月，任德清县涂装工程 实业公司财务总监；1998 年 9 月至 2003 年 1 月，任浙江华立涂装有限公司财务总监；2003 年 1 月至 2016 年 3 月，任浙江华立涂装设备有限公司董事、财务总监；2016 年 3 月至今，任华立智能董事、财务总监。 吕萍，董事、副总经理、董事会秘书，女，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 1992 年 7 月至 2006 年 6 月，任德清县邮政局职工；2006 年至 2016 年 3 月，任浙江华立涂装设备有限公 司董事、副总经理；2016 年 3 月至今，任华立智能董事、副总经理。 在报告期内，公司实际控制人吕建立辞去了公司董事、总经理的职务，在公司不再担任任何职务，其 他三位实际控制人未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司实际控制人吕春华、金如英、吕建立和吕 萍四人签订了关于解除原《一致行动协议》的协议，吕春华、金如英和吕萍三人重新签订了新的《一致行 动协议》。因此，公司实际控制人由四人调整为三人。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  24      第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况  单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况  单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况  单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况  （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  25      第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况  （一） 基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  吕春华  董事长  男  66 初中  2016 年 3 月-2019 年 3 月  是  金如英  董事、财务负责人  女  65 初中  2016 年 3 月-2019 年 3 月  是  郎巍  董事、总经理  男  46 高中  2016 年 3 月-2019 年 3 月  是  吕萍  董事、副总经理  女  43 本科  2016 年 3 月-2019 年 3 月  是  沈海鹰  董事  男  45 本科  2016 年 3 月-2019 年 3 月  否  朱小初  董事  男  52 本科  2016 年 3 月-2019 年 3 月  否  方法生  监事  男  66 大专  2016 年 3 月-2019 年 3 月  否  王宝根  监事  男  55 高中  2016 年 3 月-2019 年 3 月  是  江徐清  监事  男  47 本科  2016 年 3 月-2019 年 3 月  是  邱伟强  董事会秘书  男  42 本科  2016 年 10 月-2019 年 3 月  是  董事会人数：  6  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  4  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吕春华与金如英为夫妻关系，吕春华与吕萍为父女关系，金如英与吕萍为母女关系，郎巍与吕萍为夫 妻关系。吕春华、金如英、吕萍和郎巍为控股股东信达机械的股东，吕萍为控股股东信达机械的法定代表 人。 （二） 持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  吕春华  董事长  4,600,000 0 4,600,000 18.40%  0 吕萍  董事、副总经理  3,450,000 0 3,450,000 13.80%  0 合计    8,050,000 0 8,050,000 32.20%  0 （三） 变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否 总经理是否发生变动  是 董事会秘书是否发生变动  是 财务总监是否发生变动  否 姓名  期初职务  变动类型（新任、换届、 离任）  期末职务  简要变动原因  邱伟强  -  新任  董事会秘书  公司发展需要  吕萍  董事、副总经理、 董事会秘书  离任  董事、副总经理  工作调整  郎巍  董事、副总经理  新任  董事、总经理  公司发展需要  吕建立  董事、总经理  离任  -  个人原因  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  26      本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郎巍，董事、总经理，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 9 月至 1994 年 7 月，任中国银行德清支行员工；1995 年 12 月至 1998 年 10 月，任德清县涂装工程实业有限公司 副总经理；1998 年 10 月至 2003 年 1 月，任浙江华立涂装有限公司副总经理；2003 年 1 月至 2016 年 3 月，任浙江华立涂装设备有限公司董事、副总经理；2016 年 3 月至 2016 年 12 月，任华立智能董事、常 务副总经理；2016 年 12 月至今，任华立智能董事、总经理。 邱伟强，董事会秘书，男，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 10 月至 2002 年 2 月，中国建设银行德清支行信贷员；2002 年 3 月至 2008 年 12 月，中国建设银行湖州分行信贷 经营处客户经理、公司业务部高级客户经理；2009 年 1 月至 2013 年 12 月，中信银行湖州支行公司业务 三部副总经理、总经理；2014 年 1 月至 2015 年 6 月，湖州市民间融资服务中心股份有限公司总经理；2015 年 7 月至 2016 年 4 月，湖州升华金融服务有限公司副总经理；2016 年 5 月至今，任华立智能董事会秘书。 二、 员工情况  （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员  51 43 生产人员  66 63 销售人员  14 14 技术人员  38 36 财务人员  6 6 员工总计 175 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 20 18 专科 24 17 专科以下 131 127 员工总计 175 162 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员变动幅度不大，2016 年末员工总数较上年末减少 13 人，属于正常的人员流动。 公司原总经理由于个人原因辞职，其他中高层及核心技术人员保持稳定，没有变动。公司重视员工的培训 和自身发展工作，不断提升员工的自身素质和专业技能。公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、 津贴等。公司实行劳动合同制，与员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律法规，为员工办理养老、医 疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。截至本年末，公司没有需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员有 3 人，没有变动。基本情况如下： 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  27      沈利，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于安徽理工大学机械工程系，本科学历， 工程师。1997 年 7 月至 1999 年 10 月，任长广机械制造有限公司技术员；1999 年 10 月至 2001 年 12 月， 任浙江红旗机械制造有限公司助理工程师；2001 年 12 月至 2003 年 3 月，任德清惠尔涂装设备有限公司设 计部长；2003 年 3 月至 2010 年 7 月，任杭州海源表面工程有限公司副总工程师；2010 年 7 月至今，任公 司项目工艺部部长。 郭建刚，男，1971 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于承德输送机集团公司技校，中专学历, 工程师。1992 年 9 月至 2001 年 8 月，在承德输送机集团有限责任公司从事电气工程自动化控制系统的安 装调试、技术指导以及售后服务工作；2001 年 9 月至 2003 年 6 月在承德输送机集团有限责任公司设计院 从事自动化设计工作；2003 年 7 月至今任公司电气设计部部长。 盛建新，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于宁波纺织职业学院，大专学历工程 师。2002 年 9 月至 2006 年 9 月任公司设计员；2006 年 10 月至今任公司设计一部部长。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  28      第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理  （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司进行了股改，并在全国股转公司挂牌，公司根据《公司法》、《证券法》以及全国中 小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，除基本 法人治理制度外，公司还制定了包括《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《防范控股股东及 其他关联方资金占用管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制 度》、《董事会秘书工作规则》、《利润分配管理制度》等公司治理制度，以确保公司规范运作。公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规以及公司制度的要求，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照有关制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司在治理方面未 出现违法、违规行为。公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强对全体股东特别是中小股东的保护，在制度层面保障公司 全体股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 经董事会评估认为，公 司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性 文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策、关联交易和高级管理人员任命等方面均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司内控制度得到有效执行，公司重大决策的程 序及决议内容均合法、合规。 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 28 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于修改公司章程的议案》 并提请 2017 年第一次临时股东大会审议。2017 年 1 月 14 日，公司召开了 2017 年第一次临时股东大会， 会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》。公司章程进行了如下修订： 原章程：第一百零四条 董事会由 7 名董事组成。由股东大会选举产生。董事会设董事长 1 名。 修改为：第一百零四条 董事会由 6 名董事组成。由股东大会选举产生。董事会设董事长 1 名。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、审议通过选举董事长、公司经理董事会 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  29      秘书及公司财务负责人相关议案； 2、审议董事会、监事会及股东大会三会议 事规则相关议案； 3、审议关于确认报告期内关联交易的议案； 4、审议通过关于《关于修改公司经营范围 的议案》； 5、审议《关于浙江华立机械有限公司向浙 江华立智能装备股份有限公司提供无息借款的 议案》； 6、审议关于确认 2015 年 3 月、2015 年 7 月利润分配事宜的议案》； 7、审议通过利润分配管理制度>的议案； 8、审议通过 2016 年半年度报告相关议案； 9、审议《关于聘任公司董事会秘书、总经 理相关议案》； 10、审议董事会、监事会及股东大会三会议 事规则相关议案； 11、审议通过《关于受让浙江华立机械有限 公司持有的浙江德清农村商业银行股份有限公 司股权的议案》。 监事会 2 1、审议通过《关于选举公司监事会主席的 议案》； 2、审议通过《关于监事会议事规则的议案》； 3、审议通过《2016 年半年度报告》。 股东大会 5 1、审议华立智能股改相关议案； 2、审议董事会、监事会及股东大会三会议 事规则相关议案； 3、审议通过《关于修改公司经营范围的议 案》； 4、审议通过《关于浙江华立机械有限公司 向浙江华立智能装备股份有限公司提供借款的 议案》； 5、审议通过《关于现有股东确认公司 2015 年 3 月、2015 年 7 月利润分配事宜的议案》； 6、审议通过《关于制定<浙江华立智能装备 股份有限公司利润分配管理制度>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律、规定执行，决议内容不存在 违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范自身行为。公司重大决策 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  30      事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则履行审议程序；公司重大事项均及时通过全国 中小企业股份转让系统平台进行了信息披露，确保了全体股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训， 并督促公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定， 勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理办法》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董 事会秘书负责投资者关系管理工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有 关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时保证公司信息披露的及时性、 合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点 以便于股东参加。报告期内，公司严格按照上述制度履行投资者关系管理。 二、 内部控制  （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司已制定较完善的内控制度，监事会可以有效履行监督职责，报告期内，公司董事、高级管理人员 勤勉尽责，不存在违反法律、法规，以及公司内控制度的情形，不存在侵害公司和股东利益的情形。监事 会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立较完善法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独 立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、资产完整 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司与实 际控制人及其控制的其他企业在资产产权上有明确的界定与划分，公司各项资产权利不存在产权纠纷或潜 在的相关纠纷。公司不存在实际控制人及其控制的其他企业或其他关联方以无偿占用或有偿使用的形式违 规占用公的资金、资产及其他资源的情况。 2、人员独立 公司的董事会以及高级管理人员人选产生过程合法，公司的实际控制人推荐的董事、总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书人选均通过合法程序选任，不存在实际控制人干预公司董事会和股东大会已 经做出的人事任免决定的情况。公司股东大会和董事会可自主决定有关人员的选举和聘用。公司的总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业 担任除董事、监事以外的其他职务，公司的财务人员未在关联企业中兼职及领薪。 3、财务独立 公司拥有独立的财务部门，设有财务负责人，并配有独立的财务会计人员。公司建立了独立的财务核 算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，不存在与实际控制人及其控 制的其他企业共用同一银行账户的情况。公司可以依法独立作出财务决策，不存在实际控制人干预公司资 金使用的情况；公司依法独立核算并独立纳税。 4、机构独立 公司建立规范的法人治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会，并规范运作。公司根据生产经营 的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正 常生产经营活动的现象。 5、业务独立 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  31      公司对外自主开展业务，具有完整的业务体系，具有开展经营所必备的资产，其主营业务及相关采购、 销售、服务均独立于实际控制人及其控制的其他企业，不存在对实际控制人及其控制的其他企业的业务依 赖关系。公司具有完整的业务体系，公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业。公司与其实际控 制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了《质量管理手册》、《安全生产管理制度》、《财务管理制度》、《人事管理制度》、《采 购管理制度》、《仓库管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司质量管理、安全生产、财务管理、行政 管理、物资采购、仓储管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体 系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效 的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公 司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的 要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的报告信息存在重大差 错的情况。公司已于第一届董事会第十次会议建立了年度报告重大差错责任追究制度。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  32      第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]1914 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市钱江新城新业路 8 号华联 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2017-04-16 注册会计师姓名 周海斌、王佶恺 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 浙江华立智能装备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江华立智能装备股份有限公司(以下简称华立智能装备公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华立智能装备公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华立智能装备公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 华立智能装备公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周海斌 中国注册会计师：王佶恺 报告日期：2017 年 04 月 16 日 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  33      二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 五、（一） 14,252,268.42 11,672,819.99 结算备付金 ‐ - - 拆出资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 五、（二） 5,502,890.00 5,189,964.00 应收账款 五、（三） 35,005,577.19 33,544,026.30 预付款项 五、（四） 2,296,466.65 1,038,830.15 应收保费 ‐ - - 应收分保账款 ‐ - - 应收分保合同准备金 ‐ - - 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 五、（五） 3,019,185.64 3,539,219.57 买入返售金融资产 ‐ - - 存货 五、（六） 30,737,826.59 37,521,292.70 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 五、（七） 786,608.39 10,553,733.47 流动资产合计 ‐ 91,600,822.88 103,059,886.18 非流动资产： ‐ 发放贷款及垫款 ‐ - - 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 ‐ - - 投资性房地产 五、（八） 743,085.50 814,632.50 固定资产 五、（九） 13,377,703.62 14,678,154.11 在建工程 ‐ - - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  34      无形资产 五、（十） 2,722,587.32 2,750,683.60 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 ‐ - - 递延所得税资产 五、（十一） 995,034.79 918,662.32 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 17,838,411.23 19,162,132.53 资产总计 ‐ 109,439,234.11 122,222,018.71 流动负债： ‐ 短期借款 五、（十二） 2,999,884.00 11,000,000.00 向中央银行借款 ‐ - - 吸收存款及同业存放 ‐ - - 拆入资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 五、（十三） 5,810,703.92 9,146,600.00 应付账款 五、（十四） 28,907,801.38 32,445,221.60 预收款项 五、（十五） 32,588,314.28 26,692,068.81 卖出回购金融资产款 ‐ - - 应付手续费及佣金 ‐ - - 应付职工薪酬 五、（十六） 2,100,953.92 3,301,083.10 应交税费 五、（十七） 4,800,839.01 7,679,979.92 应付利息 五、（十八） 4,456.16 31,469.62 应付股利 ‐ - - 其他应付款 五、（十九） 365,865.90 235,786.02 应付分保账款 ‐ - - 保险合同准备金 ‐ - - 代理买卖证券款 ‐ - - 代理承销证券款 ‐ - - 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 77,578,818.57 90,532,209.07 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  35      专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 77,578,818.57 90,532,209.07 所有者权益（或股东权益）： ‐ 股本 五、（二十） 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 五、（二十一） 6,466,103.88 458,715.67 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 五、（二十二） 7,211.84 5,819,763.12 一般风险准备 ‐ - - 未分配利润 五、（二十三） 387,099.82 411,330.85 归属于母公司所有者权益合计 ‐ 31,860,415.54 31,689,809.64 少数股东权益 ‐ - - 所有者权益合计 ‐ 31,860,415.54 31,689,809.64 负债和所有者权益总计 ‐ 109,439,234.11 122,222,018.71 法定代表人：吕春华主管会计工作负责人：金如英会计机构负责人：何锭飞    （二） 母公司资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 ‐ 13,932,583.62 11,365,787.19 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 ‐ 5,502,890.00 5,189,964.00 应收账款 十三、（一） 35,005,577.19 33,544,026.30 预付款项 ‐ 2,296,466.65 1,038,830.15 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 十三、（二） 3,019,185.64 3,539,219.57 存货 ‐ 30,737,826.59 37,521,292.70 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  36      划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 ‐ 782,926.14 10,543,333.47 流动资产合计 ‐ 91,277,455.83 102,742,453.38 非流动资产： ‐ 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 十三、（三） - - 投资性房地产 ‐ 743,085.50 814,632.50 固定资产 ‐ 13,377,703.62 14,678,154.11 在建工程 ‐ - - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 ‐ 2,722,587.32 2,750,683.60 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 ‐ - - 递延所得税资产 ‐ 995,034.79 918,662.32 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 17,838,411.23 19,162,132.53 资产总计 ‐ 109,115,867.06 121,904,585.91 流动负债： ‐ 短期借款 ‐ 2,999,884.00 11,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ 5,810,703.92 9,146,600.00 应付账款 ‐ 28,907,801.38 32,445,221.60 预收款项 ‐ 32,588,314.28 26,692,068.81 应付职工薪酬 ‐ 2,100,953.92 3,208,406.66 应交税费 ‐ 4,800,741.22 7,679,674.32 应付利息 ‐ 4,456.16 31,469.62 应付股利 ‐ - - 其他应付款 ‐ 364,789.90 235,041.02 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 77,577,644.78 90,438,482.03 非流动负债： ‐ 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  37      长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 77,577,644.78 90,438,482.03 所有者权益： ‐ 股本 ‐ 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 ‐ 6,466,103.88 458,715.67 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 ‐ 7,211.84 5,819,763.12 未分配利润 ‐ 64,906.56 187,625.09 所有者权益合计 ‐ 31,538,222.28 31,466,103.88 负债和所有者权益合计 ‐ 109,115,867.06 121,904,585.91 法定代表人：吕春华主管会计工作负责人：金如英会计机构负责人：何锭飞    浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  38      （三） 合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 ‐ 76,593,802.00 119,798,334.77 其中：营业收入 五、（二十四） 76,593,802.00 119,798,334.77 利息收入 ‐ - - 已赚保费 ‐ - - 手续费及佣金收入 ‐ - - 二、营业总成本 ‐ 81,612,138.89 110,493,600.30 其中：营业成本 五、（二十四） 56,433,786.86 84,830,722.88 利息支出 ‐ - - 手续费及佣金支出 ‐ - - 退保金 ‐ - - 赔付支出净额 ‐ - - 提取保险合同准备金净额 ‐ - - 保单红利支出 ‐ - - 分保费用 ‐ - - 营业税金及附加 五、（二十五） 845,432.27 835,900.79 销售费用 五、（二十六） 4,631,293.94 4,796,619.08 管理费用 五、（二十七） 19,284,637.09 20,214,187.81 财务费用 五、（二十八） -110,199.85 118,963.52 资产减值损失 五、（二十九） 527,188.58 -302,793.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十） 193,588.28 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） ‐ - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ -4,824,748.61 9,304,734.47 加：营业外收入 五、（三十一） 5,029,797.51 5,003,074.01 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 五、（三十二） 46,637.64 52,729.85 其中：非流动资产处置损失 五、（三十二） 4,153.67 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 158,411.26 14,255,078.63 减：所得税费用 五、（三十三） -12,194.64 1,357,980.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 170,605.90 12,897,098.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ‐ - - 归属于母公司所有者的净利润 ‐ 170,605.90 12,897,098.55 少数股东损益 ‐ - - 六、其他综合收益的税后净额 ‐ - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  39      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ‐ - - 七、综合收益总额 ‐ 170,605.90 12,897,098.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 ‐ 170,605.90 12,897,098.55 归属于少数股东的综合收益总额 ‐ - - 八、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ 0.01 0.52 （二）稀释每股收益 ‐ 0.01 0.52 法定代表人：吕春华主管会计工作负责人：金如英会计机构负责人：何锭飞  （四） 母公司利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 76,593,802.00 119,798,334.77 减：营业成本 十三、（四） 56,565,017.91 85,418,783.41 营业税金及附加 ‐ 843,262.49 800,540.79 销售费用 ‐ 4,631,293.94 4,796,619.08 管理费用 ‐ 19,257,697.45 19,585,664.47 财务费用 ‐ -108,853.04 118,492.09 资产减值损失 ‐ 527,188.58 -301,793.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 193,588.28 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ -4,928,217.05 9,380,028.71 加：营业外收入 ‐ 5,027,380.03 5,003,074.01 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 ‐ 46,636.97 52,729.85 其中：非流动资产处置损失 ‐ 4,153.67 - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  40      三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 52,526.01 14,330,372.87 减：所得税费用 ‐ -19,592.39 1,357,980.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 72,118.40 12,972,392.79 五、其他综合收益的税后净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 六、综合收益总额 ‐ 72,118.40 12,972,392.79 七、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ 0.01 0.52 （二）稀释每股收益 ‐ 0.01 0.52 法定代表人：吕春华主管会计工作负责人：金如英会计机构负责人：何锭飞    浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  41      （五） 合并现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 88,728,960.48 117,923,319.12 客户存款和同业存放款项净增加额 ‐ - - 向中央银行借款净增加额 ‐ - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 ‐ - - 收到原保险合同保费取得的现金 ‐ - - 收到再保险业务现金净额 ‐ - - 保户储金及投资款净增加额 ‐ - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 ‐ - - 收取利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 拆入资金净增加额 ‐ - - 回购业务资金净增加额 ‐ - - 收到的税费返还 ‐ 3,257,680.03 2,823,231.37 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四）、1 3,503,465.40 4,520,308.79 经营活动现金流入小计 ‐ 95,490,105.91 125,266,859.28 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 58,103,654.46 75,209,862.09 客户贷款及垫款净增加额 ‐ - - 存放中央银行和同业款项净增加额 ‐ - - 支付原保险合同赔付款项的现金 ‐ - - 支付利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 支付保单红利的现金 ‐ - - 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 13,364,574.33 13,487,452.28 支付的各项税费 ‐ 9,672,595.15 7,433,318.85 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十四）、2 13,792,403.46 13,886,360.32 经营活动现金流出小计 ‐ 94,933,227.40 110,016,993.54 经营活动产生的现金流量净额 ‐ 556,878.51 15,249,865.74 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ 193,588.28 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ 422.33 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十四）、3 51,500,000.00 27,620,000.00 投资活动现金流入小计 ‐ 51,694,010.61 27,620,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 232,478.61 427,023.95 投资支付的现金 ‐ - - 质押贷款净增加额 ‐ - - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  42      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十四）、4 41,500,000.00 24,820,000.00 投资活动现金流出小计 ‐ 41,732,478.61 25,247,023.95 投资活动产生的现金流量净额 ‐ 9,961,532.00 2,372,976.05 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ 4,509,259.10 36,000,000.00 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四）、5 11,426,214.00 8,325,879.70 筹资活动现金流入小计 ‐ 15,935,473.10 44,325,879.70 偿还债务支付的现金 ‐ 12,507,000.59 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 126,355.19 15,079,298.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ‐ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四）、6 9,604,645.18 9,260,742.70 筹资活动现金流出小计 ‐ 22,238,000.96 61,340,041.10 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ -6,302,527.86 -17,014,161.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ 185,134.60 482,814.71 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ 4,401,017.25 1,091,495.10 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 7,414,880.99 6,323,385.89 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 11,815,898.24 7,414,880.99 法定代表人：吕春华主管会计工作负责人：金如英会计机构负责人：何锭飞  （六） 母公司现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 88,580,377.96 117,923,319.12 收到的税费返还 ‐ 3,257,680.03 2,823,231.37 收到其他与经营活动有关的现金 ‐ 3,502,589.86 4,518,083.72 经营活动现金流入小计 ‐ 95,340,647.85 125,264,634.21 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 58,103,654.46 76,249,862.09 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 13,227,540.27 12,501,183.51 支付的各项税费 ‐ 9,673,427.62 7,387,558.85 支付其他与经营活动有关的现金 ‐ 13,791,798.99 14,183,196.82 经营活动现金流出小计 ‐ 94,796,421.34 110,321,801.27 经营活动产生的现金流量净额 ‐ 544,226.51 14,942,832.94 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ 193,588.28 - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  43      处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ 422.33 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 ‐ 66,530,000.00 27,620,000.00 投资活动现金流入小计 ‐ 66,724,010.61 27,620,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 232,478.61 427,023.95 投资支付的现金 ‐ - 150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 支付其他与投资活动有关的现金 ‐ 56,530,000.00 24,820,000.00 投资活动现金流出小计 ‐ 56,762,478.61 25,397,023.95 投资活动产生的现金流量净额 ‐ 9,961,532.00 2,222,976.05 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ 4,509,259.10 36,000,000.00 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 ‐ 11,426,214.00 8,325,879.70 筹资活动现金流入小计 ‐ 15,935,473.10 44,325,879.70 偿还债务支付的现金 ‐ 12,507,000.59 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 126,355.19 15,079,298.40 支付其他与筹资活动有关的现金 ‐ 9,604,645.18 9,110,742.70 筹资活动现金流出小计 ‐ 22,238,000.96 61,190,041.10 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ -6,302,527.86 -16,864,161.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ 185,134.60 482,814.71 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ 4,388,365.25 784,462.30 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 7,107,848.19 6,323,385.89 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 11,496,213.44 7,107,848.19 法定代表人：吕春华主管会计工作负责人：金如英会计机构负责人：何锭飞  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  44      （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数股 东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他 综合 收益  专项 储备  盈余公积  一般风 险准备 未分配利润  优先股 永续债 其他  一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 458,715.67 - - - 5,819,763.12 - 411,330.85 - 31,689,809.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 458,715.67 - - - 5,819,763.12 - 411,330.85 - 31,689,809.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 6,007,388.21 - - - -5,812,551.28 - -24,231.03 - 170,605.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 170,605.90 - 170,605.90 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,211.84 - -7,211.84 - - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  45      1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,211.84 - -7,211.84 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 6,007,388.21 - - - -5,819,763.12 - -187,625.09 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,007,388.21 - - - -5,819,763.12 - -187,625.09 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,466,103.88 - - - 7,211.84 - 387,099.82 - 31,860,415.54 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数 股东 权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他综 合收益  专项 储备  盈余公积  一般风 险准备 未分配利润  优先股 永续债 其他  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  46      一、上年期末余额 25,458,715.67 - - - - - - - 4,522,523.84 - 3,258,816.30 - 33,240,055.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 150,000.00 - - - - - - - 150,000.00 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,458,715.67 - - - 150,000.00 - - - 4,522,523.84 - 3,258,816.30 - 33,390,055.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -458,715.67 - - - 308,715.67 - - - 1,297,239.28 - -2,847,485.45 - -1,700,246.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,897,098.55 - 12,897,098.55 （二）所有者投入和减少 资本 -458,715.67 - - - 308,715.67 - - - - - - - -150,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -458,715.67 - - - 308,715.67 - - - - - - - -150,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,297,239.28 - -15,744,584.00 - -14,447,344.72 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,297,239.28 - -1,297,239.28 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -14,447,344.72 - -14,447,344.72 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  47      1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 458,715.67 - - - 5,819,763.12 - 411,330.85 - 31,689,809.64 法定代表人：吕春华主管会计工作负责人：金如英会计机构负责人：何锭飞  （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 458,715.67 - - - 5,819,763.12 187,625.09 31,466,103.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 458,715.67 - - - 5,819,763.12 187,625.09 31,466,103.88 三、本期增减变动金额 - - - - 6,007,388.21 - - - -5,812,551.28 -122,718.53 72,118.40 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  48      （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 72,118.40 72,118.40 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,211.84 -7,211.84 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,211.84 -7,211.84 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 6,007,388.21 - - - -5,819,763.12 -187,625.09 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,007,388.21 - - - -5,819,763.12 -187,625.09 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  49      2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,466,103.88 - - - 7,211.84 64,906.56 31,538,222.28 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,458,715.67 - - - - - - - 4,522,523.84 3,259,816.30 33,241,055.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,458,715.67 - - - - - - - 4,522,523.84 3,259,816.30 31,278,478.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -458,715.67 - - - 458,715.67 - - - 1,297,239.28 -3,072,191.21 -1,774,951.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,972,392.79 12,972,392.79 （二）所有者投入和减少资 本 -458,715.67 - - - 458,715.67 - - - - -300,000.00 -300,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 -458,715.67 - - - 458,715.67 - - - - -300,000.00 -300,000.00 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  50      （三）利润分配 - - - - - - - - 1,297,239.28 -15,744,584.00 -14,447,344.72 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,297,239.28 -1,297,239.28 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -14,447,344.72 -14,447,344.72 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 458,715.67 - - - 5,819,763.12 187,625.09 31,466,103.88 法定代表人：吕春华主管会计工作负责人：金如英会计机构负责人：何锭飞  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  54      浙江华立智能装备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 浙江华立智能装备股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身浙江华立涂装设备有限公司 （以下简称华立涂装设备有限）系由自然人吕建立、菲莉集团（香港）有限公司、浙江华立涂 装有限公司和吕萍共同投资组建的外商投资企业，经浙江莫干山经济开发区管理委员会 2003 年 1 月 2 日《关于同意“浙江华立涂装设备有限公司”合同、章程的批复》（浙莫开字[2003]2 号） 以及浙江省人民政府 2003 年 1 月 6 日外经贸浙府资湖字[2003]00006 号批准证书批准设立，公 司于 2003 年 1 月 9 日在湖州市工商行政管理局登记注册。本公司于 2016 年 3 月 28 日在湖州市 工商行政管理局登记注册。现持有统一社会信用代码为 91330521746308730L 号企业法人营业执 照。公司注册地：浙江德清经济开发区云岫北路 596 号。法定代表人：吕春华。 根据华立涂装设备有限 2016 年 3 月 23 日股东大会决议，以 2015 年 12 月 31 日为基准日， 将华立涂装设备有限整体变更为本公司。由全体股东以其拥有的华立涂装设备有限截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产 31,466,103.88 元(其中：实收资本 25,000,000.00 元，资本公积 458,715.67 元，盈余公积 5,819,763.12 元，未分配利润 187,625.09 元)按原出资比例折合公司 股份 2,500 万股,每股面值 1 元,总计股本为人民币 25,000,000.00 元，超过折股部分的净资产 6,466,103.88 元计入资本公积。公司已于 2016 年 3 月 28 日办妥工商变更登记手续。 公司股票挂牌公开转让申请经全国中小企业股份转让系统同意，于 2016 年 8 月 8 日起在全 国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为 2,500.00 万元，股本为 2,500 万股，每股面值 人民币 1 元；其中：有限售条件的流动股份 2,500 万股。 本公司属设备制造行业。经营范围为：涂装设备、环境保护机械设备设计、研发、制造、 销售及安装；涂装设备、环境保护机械设备和自动化输送设备运行软件开发；表面处理技术设 计与研发；自动化输送设备设计、研发、销售及安装；一般货物及技术进出口。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事 会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设生产部、采购部、设计部、 营销部、国际贸易部、售后服务部、财务部和审核部等主要职能部门。 本公司属设备制造行业。经营范围为：涂装设备、环境保护机械设备设计、研发、制造、 销售及安装；涂装设备、环境保护机械设备和自动化输送设备运行软件开发；表面处理技术设 计与研发；自动化输送设备设计、研发、销售及安装；一般货物及技术进出口。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 16 日经公司第一届董事会第十次会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  55      二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定(以下合称“企业会计准则”)规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、 建造合同完工百分比、存货的确认和计量、投资性房地产等交易和事项指定了若干具体会计政 策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十三)、附注三(十三)和附注三(十五)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与 支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资， 在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  56      复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资 产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公 司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表 明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性 价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或 合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计 估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的 情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他 至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单 位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受 最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、 现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的 期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  57      时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益 项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部 分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股 本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买 方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受 益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量” 或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交 易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投 资采用权益法核算，按照本附注三(十四)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处 理。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  58      共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确 认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共 同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的 资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他 综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直 接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。  1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。  浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  59      交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当 期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相 关的股利和利息收入计入当期损益。  (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。  持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。  实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间 或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利 率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。  (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他 应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取 得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收 入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  60      供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的 账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  61      现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对 现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要 考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允 价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套 期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质 按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  62      的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的 客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了 合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方 发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某 项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产 自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力 逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资 产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余 成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值 损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量 的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  63      资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市 场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市 场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途 的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输 入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金额 300 万元以上(含)或占应收账款账面余额 5%以上的款项； 其他应收款——金额300万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 70 70 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  64      加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以 该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 ④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货 的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事 项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值 以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被 投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投 资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  65      2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控 制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司 将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入 企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权 益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损 益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金 取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行 权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资 以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其 初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股 权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  66      包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不 一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联 营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值 损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资 但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合 营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投 资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综 合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  67      在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的 其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计 入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动 完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投 资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进 行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为 赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为 采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以 公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后计入当期损益。 (十六) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  68      (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计 入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济 利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 10-20 5% 4.75-9.50 机器设备 平均年限法 3-10 5% 9.50-31.67 运输工具 平均年限法 3-10 5% 9.50-31.67 电子设备 平均年限法 3-5 5% 19-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性 停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认, 并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  69      入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期 大修理间隔期间，照提折旧。 (十七) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款 发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般 借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归 属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  70      务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换 具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将 有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估 计情况: 项目 预计使用寿命 依据 软件 120 个月 预计受益期限 土地使用权 600 个月 土地使用权证登记使用年限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企 业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶 段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  71      段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。处置费 用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的 直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  72      1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公 允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支 付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职 后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果[/已经提 供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提供劳务交易的 完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  73      (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行 中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)对于执行周期相对较短或合同金额较小的合同项目(合同期短于一年或金额小于等于 300 万元)，采用销售商品收入确认原则；对于无安装义务或仅需公司指导安装、调试的合同， 公司在交货并经客户认可后确认收入；需由公司负责安装的合同，在安装调试完成并取得客户 的验收合格证明时确认收入。 (2)对于合同金额较大(大于 300 万元)，生产周期跨越一个或几个会计期间的项目，采用建 造合同收入确认原则，根据项目执行的进度按完工百分比法进行收入确认。该类产品确认收入 的具体时点为项目验收日及资产负债表日。 按照建造合同的要求，在资产负债表日，建造合同结果能够可靠估计的，根据完工百分比 确认合同收入和合同成本，合同完工百分比按累计实际发生成本占预计总成本的比例确认。其 具体确认方法为： A、合同总收入：公司一般与客户签订固定造价合同。财务核算上以合同约定金额作为合同 总收入，奖励款或补偿款等在得到客户认可和能够可靠计量的年度纳入当期合同总收入。 B、合同总成本：包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用 和间接费用，包括但不限于：项目设计准备费用、材料采购成本、外协费用、人工费用、动力 费用、生产制造费用等。 C、完工进度：根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认。主要完工进度证据 包括项目生产进度确认书、完工进度统计单、项目进展情况说明、运行证明等。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  74      D、开票结算：公司根据工程进度，按约定或客户要求向客户开票结算。 E、各期确认的合同收入和成本的计算方法 当期确认的合同收入=合同总收入 х 完工进度-以前会计期间累计已确认的收入 当期确认的合同成本=合同预计总成本 х 完工进度-以前会计期间累计已确认的成本 当期确认的合同毛利=当期确认的合同收入-当期确认的合同成本 (二十四) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用 于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； (2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业 均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  75      负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或 者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入 当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出 租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  76      3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一 年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十七) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期 复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财 务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析 和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款 项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  77      金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十九) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%等 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 1.增值税 按 17%的税率计缴。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号文）的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。国务院《进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4 号）规定，“继续实施软件增值税优惠政策”。 2.企业所得税 本公司按应纳税所得额以 15%的税率计缴。本公司已获取浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为： GF201433000011，发证时间为：2014 年 9 月 29 日，有效期为：三年。根据《企业所得税法》规 定，公司 2014 年、2015 年及 2016 年按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  78      (一) 货币资金 1．明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 银行存款 人民币 11,815,898.24 7,414,880.99 其他货币资金 人民币 2,436,370.18 4,257,939.00 合 计 14,252,268.42 11,672,819.99 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 项 目 期末数 期初数 票据保证金 1,743,211.18 2,743,980.00 保函保证金 666,159.00 1,486,959.00 信用证保证金 27,000.00 27,000.00 合 计 2,436,370.18 4,257,939.00 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,502,890.00 5,189,964.00 2．期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 湖北铜都通用电梯公司 2016/10/09 2017/04/09 200,000.00 湖北铜都通用电梯公司 2016/09/23 2017/03/23 200,000.00 龙工上海叉车有限公司 2016/09/27 2017/03/27 200,000.00 龙工上海叉车有限公司 2016/09/26 2017/03/23 180,803.00 浙江力玄健康科技公司 2016/10/09 2017/04/09 200,000.00 小 计 980,803.00 3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,510,803.00 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  79      (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 40,634,201.12 98.38 5,628,623.93 13.85 39,668,441.77 100.00 6,124,415.47 15.44 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 667,758.16 1.62 667,758.16 100.00 合 计 41,301,959.28 100.00 6,296,382.09 15.24 39,668,441.77 100.00 6,124,415.47 15.44 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以 上的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 22,804,856.03 1,140,242.80 5.00 1-2 年 11,668,136.34 1,166,813.63 10.00 2-3 年 1,226,767.08 368,030.12 30.00 3-4 年 3,767,934.20 1,883,967.10 50.00 4-5 年 323,123.97 226,186.78 70.00 5 年以上 843,383.50 843,383.50 100.00 小 计 40,634,201.12 5,628,623.93 13.85 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 重庆国奥电梯有限公司 667,758.16 667,758.16 100.00 预计无法收回 3．本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 威海万丰奥威汽轮有 限公司 货款 464,000.00 无法收回 否 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比 例(%) 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  80      单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比 例(%) 威海万丰奥威汽轮有 限公司 非关联方 10,452,500.00 [注 1] 25.31 重庆宝钢美威车轮有 限公司 非关联方 3,096,200.00 3-4 年 7.50 东风设计研究院有限 公司 非关联方 2,186,999.99 [注 2] 5.30 印度 TRANSCEND INTER NATIONAL COMPANY 非关联方 1,852,706.21 1 年以内 4.49 重庆万丰奥威铝轮有 限公司 非关联方 1,639,844.55 1-2 年 3.97 小 计 19,228,250.75 46.57 [注 1]其中：1 年以内：8,715,489.18 元；1-2 年：1,737,010.82 元。 [注 2]其中：1 年以内：1,868,224.19 元；1-2 年：318,775.80 元。 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 2,223,533.54 96.82 2,223,533.54 993,883.01 95.67 993,883.01 1-2 年 65,305.97 2.84 65,305.97 41,935.22 4.04 41,935.22 2-3 年 5,915.22 0.26 5,915.22 3,011.92 0.29 3,011.92 3 年以上 1,711.92 0.08 1,711.92 合 计 2,296,466.65 100.00 2,296,466.65 1,038,830.15 100.00 1,038,830.15 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 扬州绿之源环保科技有 限公司 非关联方 498,000.00 1 年以内 尚未交货 金马涂装（上海）有限公 司 非关联方 471,000.00 1 年以内 尚未交货 杭州旭光机械设备有限 公司 非关联方 373,500.00 1 年以内 尚未交货 瓦格纳尔喷涂设备公司 非关联方 183,000.00 1 年以内 尚未交货 上海奥飞控制设备有限 公司 非关联方 147,100.00 1 年以内 尚未交货 小 计 1,672,600.00 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  81      账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 3,904,936.16 100.00 885,750.52 22.68 4,870,931.31 100.00 1,331,711.74 27.34 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 3,904,936.16 100.00 885,750.52 22.68 4,870,931.31 100.00 1,331,711.74 27.34 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上(含)或占其他应收款账面余额10% 以上的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,818,184.92 140,909.25 5.00 1-2 年 125,612.58 12,561.26 10.00 2-3 年 233,552.24 70,065.67 30.00 3-4 年 83,000.00 41,500.00 50.00 4-5 年 79,573.60 55,701.52 70.00 5 年以上 565,012.82 565,012.82 100.00 小 计 3,904,936.16 885,750.52 2．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 诺力机械股份有限公司 保证金 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 38.41 特雷克斯(常州)机械有 限公司 保证金 非关联方 500,000.00 1 年以内 12.80 湖州德邦报关代理有限 公司 代付进口货 物税款 非关联方 428,206.51 1 年以内 10.97 宁波华夏一品电梯有限 公司 保证金 非关联方 100,000.00 1 年以内 2.56 金祥根 借款 非关联方 100,000.00 [注] 2.56 小 计 2,628,206.51 67.30 [注]3-4 年：50,000.00 元；5 年以上：50,000.00 元。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  82      (六) 存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,260,712.62 8,260,712.62 8,701,470.23 8,701,470.23 在产品 10,304,276.78 337,183.18 9,967,093.60 11,834,999.82 11,834,999.82 库存商品 320,606.33 320,606.33 320,606.33 320,606.33 建造合同形成的已完 工未结算资产 12,189,414.04 12,189,414.04 16,664,216.32 16,664,216.32 合计 31,075,009.77 337,183.1830,737,826.59 37,521,292.70 37,521,292.70 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 在产品 337,183.18 337,183.18 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 计提存货跌价准备的依据 在产品 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值。期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存 货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 4．建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 期末余额 累计已发生成本 40,765,464.43 累计已确认毛利 14,726,949.65 减：预计损失 已办理结算的金额 43,303,000.04 建造合同形成的已完工未结算资产 12,189,414.04 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 10,000,000.00 预缴税款 786,608.39 553,733.47 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  83      项 目 期末数 期初数 合 计 786,608.39 10,553,733.47 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 投资性房地产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定资 产/在建工程 转入 企业合并增 加 处置 其他转出 (1)账面原值 房屋及建筑物 1,506,253.50 1,506,253.50 (2)累计折旧/摊销 计提/摊销 房屋及建筑物 691,621.00 71,547.00 763,168.00 (3)账面价值 房屋及建筑物 814,632.50 743,085.50 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合 并增加 处置或报 废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 15,410,091.73 15,410,091.73 机器设备 6,277,168.12 162,393.16 6,439,561.28 运输工具 7,025,238.72 7,025,238.72 电子及其他设备 1,766,567.66 47,370.00 1,719,197.66 合 计 30,479,066.23 162,393.16 47,370.00 30,594,089.39 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 4,603,498.82 742,126.08 5,345,624.90 机器设备 3,446,435.40 490,824.11 3,937,259.51 运输工具 6,212,406.31 146,232.83 6,358,639.14 电子及其他设备 1,538,571.59 79,084.63 42,794.00 1,574,862.22 合 计 15,800,912.12 1,458,267.65 42,794.00 17,216,385.77 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  84      (3)账面价值 房屋及建筑物 10,806,592.91 10,064,466.83 机器设备 2,830,732.72 2,502,301.77 运输工具 812,832.40 666,599.58 电子及其他设备 227,996.08 144,335.44 合 计 14,678,154.11 13,377,703.62 [注]本期 折旧额 1,458,267.65 元。期 末已 提足折 旧仍 继续使 用的 固定资 产 原 值 9,556,994,17 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5.期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一(一)之说明。 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并 增加 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 3,495,073.81 3,495,073.81 软件 300,034.19 70,085.45 370,119.64 合 计 3,795,108.00 70,085.45 3,865,193.45 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 872,934.78 69,067.80 942,002.58 软件 171,489.62 29,113.93 200,603.55 合 计 1,044,424.40 98,181.73 1,142,606.13 (3)账面价值 土地使用权 2,622,139.03 2,553,071.23 软件 128,544.57 169,516.09 合 计 2,750,683.60 2,722,587.32 [注]本期摊销额 98,181.73 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注十一(一)之说明。 (十一) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  85      坏账准备的所得税影响 944,457.31 6,296,382.09 918,662.32 6,124,415.47 存货跌价准备的所得税影响 50,577.48 337,183.18 合 计 995,034.79 6,633,565.27 918,662.32 6,124,415.47 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 885,750.52 1,331,711.74 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2020 76,294.24 (十二) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 2,999,884.00 11,000,000.00 2．外币借款 类 别 期末数 期初数 原币别及金额 汇率 折合人民币金额 原币别及金额 汇率 折合人民币金额 抵押借款 欧元：130,000.00 7.3068 949,884.00 (十三) 应付票据 明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,810,703.92 9,146,600.00 [注]其中：下一会计期间将到期的金额为 5,810,703.92 元。 (十四) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 18,282,417.41 27,796,869.27 1-2 年 7,762,049.74 2,717,727.16 2-3 年 1,450,908.59 1,146,381.13 3 年以上 1,412,425.64 784,244.04 合 计 28,907,801.38 32,445,221.60 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 承德光大输送机有限公司 4,792,441.80 对应项目未结算 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  86      (十五) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 30,151,225.37 23,515,700.06 1-2 年 609,777.46 2,459,632.15 2-3 年 1,524,071.49 406,973.93 3 年以上 303,239.96 309,762.67 合 计 32,588,314.28 26,692,068.81 2．期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项 目 金额 已办理结算的金额 23,596,769.23 减：预计损失 累计已发生成本 7,890,893.41 累计已发生毛利 1,535,351.15 建造合同形成的已结算未完工项目 14,170,524.67 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 3,238,833.82 11,089,919.65 12,314,563 .27 2,014,190.2 0 (2)离职后福利—设定提存计划 62,249.28 1,090,129.22 1,065,614. 78 86,763.72 合 计 3,301,083.10 12,180,048.87 13,380,178 .05 2,100,953.9 2 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 3,210,628.84 9,246,490.64 10,482,812 .48 1,974,307. 00 (2)职工福利费 724,805.18 724,805.18 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 28,204.98 23,631.60 519,845.82 432,805.46 508,167.60 422,904.28 39,883.20 33,532.78 工伤保险费 3,228.27 61,385.98 60,131.60 4,482.65 生育保险费 1,345.11 25,654.38 25,131.72 1,867.77 (4)住房公积金 414,438.00 414,438.00 (5)工会经费和职工教育经费 184,340.01 184,340.01 小 计 3,238,833.82 11,089,919.65 12,314,563.27 2,014,190.20 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 57,562.64 1,018,537.92 993,918.68 82,181.88 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  87      项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (2)失业保险费 4,686.64 71,591.30 71,696.10 4,581.84 小 计 62,249.28 1,090,129.22 1,065,614.78 86,763.72 (十七) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 4,329,331.82 6,959,364.44 营业税 3,200.00 城市维护建设税 217,236.61 348,820.40 房产税 20,332.53 7,680.00 教育费附加 130,295.25 209,292.23 地方教育附加 86,863.51 139,528.16 水利建设专项资金 10,919.12 代扣代缴个人所得税 16,779.29 1,175.57 合计 4,800,839.01 7,679,979.92 (十八) 应付利息 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 4,456.16 31,469.62 (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 32,600.00 85,063.00 其他 333,265.90 150,723.02 合 计 365,865.90 235,786.02 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 25,000,000.00 25,000,000.00 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  88      (二十一) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 458,715.67 6,466,103.88 458,715.67 6,466,103.88 2.资本公积增减变动原因及依据说明 本期资本公积变动系全体股东以其拥有的华立涂装设备有限截至 2015 年 12 月 31 日止经审 计的净资产 31,466,103.88 元(其中：实收资本 25,000,000.00 元，资本公积 458,715.67 元， 盈余公积 5,819,763.12 元，未分配利润 187,625.09 元)按原出资比例折合公司股份 2,500 万股, 每股面值 1 元,总计股本为人民币 25,000,000.00 元，超过折股部分的净资产 6,466,103.88 元 计入资本公积。 (二十二)盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,819,763.12 7,211.84 5,819,763.12 7,211.84 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 本期增加7,211.84元系按照母公司2016年度净利润72,118.40元的10%计提法定盈余公积； 本期减少详见本财务报表附注五(二十一)之说明。 (二十三) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 411,330.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 170,605.90 减：提取法定盈余公积 7,211.84 净资产折股[注] 187,625.09 期末未分配利润 387,099.82 [注]详见本财务报表附注“五(二十一)”之说明。 2．利润分配情况说明 根据《公司法》及章程的规定，2016 年度公司按 2016 年度母公司实现的净利润提取 10%的 法定盈余公积 7,211.84 元。 (二十四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 76,532,391.91 56,362,239.82 119,691,462.98 84,759,103.88 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  89      项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 其他业务收入 61,410.09 71,547.04 106,871.79 71,619.00 合 计 76,593,802.00 56,433,786.86 119,798,334.77 84,830,722.88 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 涂装生产线 73,252,023.12 54,364,298.33 115,843,097.10 83,116,970.29 配件及其他 3,280,368.79 1,997,941.49 3,848,365.88 1,642,133.59 小 计 76,532,391.91 56,362,239.82 119,691,462.98 84,759,103.88 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 74,633,147.94 55,125,124.48 116,499,958.93 82,896,534.79 国外 1,899,243.97 1,237,115.34 3,191,504.05 1,862,569.09 小 计 76,532,391.91 56,362,239.82 119,691,462.98 84,759,103.88 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司全部营业收入 的比例(%) 西安伊思灵华泰汽车座椅有限公司 非关联方 8,352,811.35 10.91 布勒（常州）机械有限公司 非关联方 5,003,404.84 6.53 吉林省华翼汽车零部件有限公司 非关联方 4,895,459.56 6.39 浙江万丰摩轮有限公司 非关联方 3,854,968.81 5.03 龙工（上海）叉车有限公司 非关联方 3,341,165.76 4.36 小 计 25,447,810.32 33.22 5．重要建造合同项目收入 合同项目 合同总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算金额 固定造价合同 西安伊思灵华泰汽车座 椅有限公司涂装生产线 10,300,000.00 5,650,610.83 1,799,282.68 7,210,000.00 (二十五) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 2,040.00 36,000.00 城市维护建设税 282,416.88 343,373.70 教育费附加 169,342.22 153,292.60 地方教育附加 112,894.83 190,081.08 水利基金 46,737.53 113,153.41 房产税 87,146.05 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  90      项 目 本期数 上年数 土地使用税 124,607.42 印花税 20,247.34 合 计 845,432.27 835,900.79 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十六) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运输费 1,910,914.26 2,644,510.61 汽车费用 730,025.27 728,855.57 职工薪酬 469,227.39 324,002.90 差旅费 360,375.74 374,880.67 广告宣传费 346,014.03 396,299.50 其他 814,737.25 328,069.83 合 计 4,631,293.94 4,796,619.08 (二十七) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发费用 7,061,652.03 9,301,318.41 职工薪酬 6,282,922.88 4,181,521.58 中介服务费 1,581,488.68 差旅费 710,309.67 1,328,283.44 业务招待费 901,850.03 670,145.38 汽车费用 435,147.20 1,005,360.45 办公费 1,206,061.33 1,733,108.04 折旧及摊销费用 395,250.95 563,204.09 税费 115,986.52 561,274.37 其他费用 593,967.80 869,972.05 合 计 19,284,637.09 20,214,187.81 (二十八) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 99,341.73 641,263.68 减：利息收入 51,351.93 83,002.97 减：汇兑收益 187,509.11 482,814.71 手续费支出 29,319.46 43,517.52 合 计 -110,199.85 118,963.52 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  91      (二十九) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 190,005.40 -302,793.78 存货跌价损失 337,183.18 合 计 527,188.58 -302,793.78 (三十) 投资收益 项 目 本期数 上年数 其他投资收益[注] 193,588.28 合 计 193,588.28 [注]系银行理财产品投资收益。 (三十一) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 4,972,880.03 4,632,931.37 1,737,980.51 无法支付的应付款 334,591.15 其他 56,917.48 35,551.49 56,917.48 合 计 5,029,797.51 5,003,074.01 1,794,897.99 2．政府补助说明 1)2016 年度收到政府补助 4,972,880.03 元。其中： 政府补助项目 2016 年度 与资产相关/ 与收益相关 说明 增值税退税 3,234,899.52 与收益相关 财政部、国家税务总局《关于软件产品增 值税政策的通知》财税[2011]100 号 2015 年省级科技型中小企业扶持和 科技发展专项 559,800.00 与收益相关 浙江省财政厅文件《浙江省财政厅关于提 前下达 2016 年省级科技型中小企业扶持 和科技发展专项资金预算的通知》浙财教 [2015]173 号 首台（套）产品财政奖励资金 500,000.00 与收益相关 浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政 厅文件《浙江省经济和信息化委员会、浙 江省财政厅关于公布 2016 年浙江省装备 制造业重点领域首台（套）产品名单的通 知》浙经信技术[2015]475 号 创新技术财政补助 440,000.00 与收益相关 德清县经济和信息化委员会、德清县财政 局《关于下达 2014 年有效投入、科技创 新、节能减排等项目奖励资金的通知》德 经信发[2015]47 号 德清县科学技术局科技项目补助费 99,400.00 与收益相关 德清县科学技术局文件《德清县科学技术 局关于下达 2015 年度科技计划项目资金 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  92      补助的通知》德科[2016]12 号 2016 年第一批科技项目补助 50,000.00 与收益相关 湖州市科学技术局、湖州市财政局文件 《湖州市科学技术局、湖州市财政局关于 下达 2016 年度第一批科技经费补助的通 知》湖市科计发[2016]1 号 科技局省科技进步奖 50,000.00 与收益相关 德清县科学技术局文件《德清县科学技术 局关于下达 2015 年度省科技进步奖项目 奖励资金的通知》德科[2016]53 号 水利基金退税 22,780.51 与收益相关 浙江省财政厅、浙江省地方税务局《关于 印发浙江省地方水利建设基金征收和减 免管理办发的通知》浙财综[2012]130 号 德清县科学技术局/专利示范企业补 助费 10,000.00 与收益相关 德清县科学技术局文件《德清县科学技术 局关于下达 2015 年度科技型企业培育和 研发机构建设资金补助的通知》德科 [2016]11 号 科技局 15 年发明专利授权奖 6,000.00 与收益相关 德清县科学技术局文件《德清县科技局关 于下达 2015 年度发明专利授权奖励资金 的通知》德科[2016]41 号 小计 4,972,880.03 2)2015 年度收到政府补助 4,632,931.37 元。其中： 政府补助项目 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 说明 增值税退税 2,801,911.93 收益相关 财政部、国家税务总局《关于软件产品 增值税政策的通知》财税[2011]100 号 2015 年省级科技型中小企业扶持和 科技发展专项 814,700.00 收益相关 浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关 于下达 2015 年省级科技型中小企业扶 持和科技发展专项（第一批重大科技专 项）资金的通知》浙财教[2015]26 号 2015 年省级优秀新产品资金补助 500,000.00 收益相关 德清县财政局、德清县经济和信息化委 员会《关于拨付 2015 年省工业与信息 化发展财政专项资金(优秀新产品及首 台套部分)的通知》德财企[2015]52 号 德清县转型升级奖励 315,000.00 收益相关 德清县经济和信息化委员会、德清县财 政局《关于下达 2013 年有效投入、科 技创新、“两化”融合、节能减排等项 目奖励资金安排的通知》德经信发 [2014]48 号 德清县科技局科技项目资金补助费 80,000.00 收益相关 德清县科学技术局《关于下达 2014 年 度科技计划项目资金补助的通知》德科 [2015]19 号 德清县科学技术局项目资金补助 50,000.00 收益相关 德清县科学技术局《关于下达 2014 年 度科技型企业培育和研发机构建设资 金补助的通知》德科[2015]20 号 2014 年新获国家自主知识产权登记 并实际销售的软件产品补助 30,000.00 收益相关 中共德清县委、德清县人民政府《关于 加快转型升级打造工业强县的若干意 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  93      见》德委发[2012]59 号 水利基金退税 21,319.44 收益相关 浙江省财政厅、浙江省地方税务局《关 于印发浙江省地方水利建设基金征收 和减免管理办发的通知》浙财综 [2012]130 号 湖州财政局科技专项补助 20,000.00 收益相关 湖州市科学技术局、湖州市财政局《关 于下达 2015 年度第一批科技经费补助 的通知》湖市科计发[2015]7 号 小 计 4,632,931.37 (三十二) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失 4,153.67 4,153.67 其中：固定资产处置损失 4,153.67 4,153.67 对外捐赠 30,000.00 44,600.00 30,000.00 罚款支出 7,450.00 7,340.00 7,450.00 其他 5,033.97 789.85 5,033.97 合 计 46,637.64 52,729.85 46,637.64 (三十三) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 7,397.75 1,525,933.11 递延所得税费用 -76,372.47 -262,871.75 所得税汇算清缴补税 56,780.08 94,918.72 合 计 -12,194.64 1,357,980.08 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 158,411.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 23,761.69 子公司适用不同税率的影响 10,588.53 研发费用加计扣除的影响 -533,914.49 调整以前期间所得税的影响 56,780.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 88,988.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,073.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 360,674.30 所得税费用 -12,194.64 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  94      (三十四) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到政府补助 1,740,397.99 1,809,700.00 收到利息 51,351.93 83,002.97 收到关联方款项 170,012.99 收到非关联方往来款 1,656,884.48 2,422,041.34 其他 54,831.00 35,551.49 合 计 3,503,465.40 4,520,308.79 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付期间费用 11,682,803.46 12,263,210.62 支付非关联方款项 2,109,600.00 1,570,419.85 其他 52,729.85 合 计 13,792,403.46 13,886,360.32 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回理财款 51,500,000.00 23,720,000.00 收回非关联方借款 3,900,000.00 合 计 51,500,000.00 27,620,000.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付理财产品款 41,500,000.00 10,000,000.00 支付关联方借款 14,320,000.00 支付非关联方借款 500,000.00 合 计 41,500,000.00 24,820,000.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到信用证保证金 1,754,180.00 收到银行承兑汇票保证金 4,185,414.00 4,778,505.70 收到保函保证金 1,090,800.00 1,793,194.00 收到质押保证金 5,350,000.00 收到关联方借款 800,000.00 合 计 11,426,214.00 8,325,879.70 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付信用证保证金 711,180.00 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  95      项 目 本期数 上年数 支付银行承兑汇票保证金 3,184,645.18 5,774,543.70 支付保函保证金 270,000.00 2,625,019.00 同一控制下取得子公司支付的对价 150,000.00 支付质押保证金 5,350,000.00 归还关联方借款 800,000.00 合 计 9,604,645.18 9,260,742.70 (三十五) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 170,605.90 12,897,098.55 加：资产减值准备 527,188.58 -302,793.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,529,814.65 1,720,655.63 无形资产摊销 98,181.73 97,597.68 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 4,153.67 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -88,167.38 158,448.97 投资损失(收益以“－”号填列) -193,588.28 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -76,372.47 -262,871.75 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 6,446,282.93 13,961,403.04 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,934,959.78 1,310,094.01 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -4,926,261.04 -14,329,766.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 556,878.51 15,249,865.74 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,815,898.24 7,414,880.99 减：现金的期初余额 7,414,880.99 6,323,385.89 加：现金等价物的期末余额 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  96      项 目 本期数 上年数 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,401,017.25 1,091,495.10 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 11,815,898.24 7,414,880.99 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 11,815,898.24 7,414,880.99 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 11,815,898.24 7,414,880.99 [注]现金流量表补充资料的说明： 现金流量表中现金期末数为 11,815,898.24 元，资产负债表中货币资金期末数为 14,252,2 68.42 元，差额 2,436,370.18 元，现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准 的银行承兑汇票保证金 1,743,211.18 元、保函保证金 666,159.00 元及信用证保证金 27,000.0 0 元。 现金流量表中现金期初数为 7,414,880.99 元，资产负债表中货币资金期初数为 11,672,81 9.99 元，差额 4,257,939.00 元，现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的 银行承兑汇票保证金 2,743,980.00 元、保函保证金 1,486,959.00 元及信用证保证金 27,000.0 0 元。 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,436,370.18 银行保证金 固定资产 8,053,925.44 银行最高额抵押 无形资产 2,553,071.23 银行最高额抵押 合 计 13,043,366.85 (三十七) 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 268,925.45 6.9370 1,865,535.85 短期借款 其中：欧元 130,000.00 7.3068 949,884.00 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  97      项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应付账款 其中：欧元 101,750.51 7.3068 743,470.63 六、合并范围的变更 本期未发生合并范围变更的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 德清华立涂装设备 安装服务有限公司 一级 浙江德清 浙江德清 安装服务业 100.00 设立 (1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。 (2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的 主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线 并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算。但本公司 已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美 元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的应收账款、应付账款、短 期借款。外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三十七)“外币货币性项 目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  98      率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司 面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债 折算成人民币的金额见附注五(三十七)“外币货币性项目”。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风 险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现 金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市 场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和 浮动利率工具组合。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在 重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状 况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债 务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现 的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充 足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使 其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构， 本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年12月 31 日， 本公司的资产负债率为 70.89% (2015 年 12 月 31 日：74.07%)。 九、公允价值的披露 2016年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。   十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人 吕春华、金如英、吕建立和吕萍直接持有本公司 46.00%的股权，通过持有德清县信达机械 有限公司 90.00%的股权间接持有本公司 43.20%的股权，通过持有德清立泰投资管理合伙企业（有 限合伙）100.00%的股权间接持有本公司 6.00%的股权，合计持有本公司 95.20%的股权，为本公 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  99      司实际控制人。其中，吕春华和金如英为夫妻关系，吕建立和吕萍为吕春华和金如英的子女。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 浙江华立机械有限公司(曾用名：浙江华立涂装有限公司) 受吕春华、吕萍控制的公司 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 详见本财务报表附注十一(二)之说明。 2.关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 浙江华立机械有限公司 800,000.00 2016 年 5 月 19 日 2016 年 5 月 26 日 已到期归还 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 11 10 在本公司领取报酬人数 8 7 报酬总额(万元) 97.88 59.97 (三) 关联方承诺 本期关联方承诺事项详见本财务报表附注十一(二)之说明。 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保债 务余额 债务类型 借款到期日 备注 本公司 中 国 工 商 银 行 德 清 支行 土地房产 960.47 632.26 5.00 短期借款 2017/06/12 [注 1] 本公司 136.33 银行承兑汇票 2017/02/17 本公司 94.67 银行承兑汇票 2017/04/12 本公司 350.07 银行承兑汇票 2017/05/28 本公司 222.05 保函 2017/10/21 本公司 中 国 农 业 银 行 德 清 支行 土地房产 610.24 428.43 200.00 短期借款 2017/5/26 [注 2] 本公司 94.99 短期借款 2017/5/24 小 计 1,570.71 1,060.69 1,103.11 [注 1]2016 年 5 月 26 日，公司与中国工商银行德清支行签订了《最高额抵押合同》（编号 为合同号:2016 年德清（抵）字 0044 号），公司以其拥有的土地使用权(德清国用（2016）第 00004222 号)及房屋所有权(德房权证阜溪街道字第 16133336 号、德房权证阜溪街道字第 16133337 号)为抵押物，为公司自 2016 年 5 月 26 日至 2019 年 12 月 31 日期间内所形成的最高 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  100      额不超过 2,660 万元的贷款提供抵押担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该抵押合同项下借款余额 为人民币 5 万元，开具的银行承兑汇票余额为人民币 581.07 万元，开具的保函余额为人民币 222.05 万元。同时，该等债务公司同时存入银行承兑汇票保证金 174.32 万元以及保函保证金 66.62 万元作为质押担保。 [注 2]2016 年 5 月 26 日，公司与中国农业银行德清支行签订了《最高额抵押合同》（编号 为合同号:33100620160021775 号），公司以其拥有的土地使用权(德清国用（2016）第 00003856 号)及房屋所有权(德房权证阜溪街道字第 16132626 号、德房权证阜溪街道字第 16132627 号)为 抵押物，为公司自 2016 年 5 月 26 日至 2019 年 5 月 25 日期间内所形成的最高额不超过 1,231 万元的贷款提供抵押担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该抵押合同项下借款余额为人民币 294.99 万元。 (二) 或有事项 公司原总经理吕建立在没有通过公司对外担保审批程序同意的情况下，利用公司职务上的 便利保管公司旧公章(旧公章名称为浙江华立涂装设备有限公司)期间，在吕建立个人对外借款 的借条上私自加盖公司旧公章，以公司名义为其个人债务作担保。公司作为吕建立个人债务的 担保方而被债权人徐伟忠、姜超年分别起诉，成为吕建立三起民间借贷纠纷案之被告，截至资 产负债表日涉案金额共计 495.40 万元。 2016 年 12 月 26 日，公司实际控制人吕春华、金如英、吕萍及股东德清县信达机械有限公司作 出书面承诺因吕建立之个人债务诉讼而给公司带来的任何经济利益损失，将以各自持有的公司 股权之外的财产全额补偿公司该等经济利益损失。 浙江省德清县人民法院于 2017 年 2 月 24 日、2017 年 3 月 10 日对上述三起诉讼作出判决， 判决本公司分别归还徐伟忠、姜超年担保借款本金 100.00 万元、330.55 万元，并自 2017 年 3 月 11 日起至借款还清之日止，按年利率 24%计算利息；同时，由本公司承担上述三起诉讼费用 34,591.00 元。 2017 年 03 月 07 日，公司及吕建立与徐伟忠签订和解协议，约定公司与吕建立于 2017 年 3 月 13 日前归还徐伟忠 96.00 万元，徐伟忠收到全部 96.00 万元后三方债权债务关系消灭；同时， 由徐伟忠承担案件诉讼费用 11,900.00 元。2017 年 3 月 9 日，吕建立已向徐伟忠支付了全部借 款款项 96.00 万元。 2017 年 4 月 12 日，吕建立已支付姜超年借款款项 330.55 万元，并支付相应案件诉讼费用 22,691.00 元。 十二、资产负债表日后非调整事项 公司于 2016 年 12 月 28 日与浙江华立机械有限公司签订的《股权转让协议》，以 380.00 万 元受让浙江华立机械有限公司持有的浙江德清农村商业银行股份有限公司 0.16%共计 105.00 万 元之股权。公司于 2017 年 1 月 14 日召开股东会通过上述股权转让事项。公司于 2017 年 01 月 18 日支付全部的股权转让款。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  101      (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 40,634,201.12 98.38 5,628,623.93 13.85 39,668,441.77 100.00 6,124,415.47 15.44 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 667,758.16 1.62 667,758.16 100.00 合 计 41,301,959.28 100.00 6,296,382.09 15.24 39,668,441.77 100.00 6,124,415.47 15.44 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以 上的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 22,804,856.03 1,140,242.80 5.00 1-2 年 11,668,136.34 1,166,813.63 10.00 2-3 年 1,226,767.08 368,030.12 30.00 3-4 年 3,767,934.20 1,883,967.10 50.00 4-5 年 323,123.97 226,186.78 70.00 5 年以上 843,383.50 843,383.50 100.00 小 计 40,634,201.12 5,628,623.93 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 重庆国奥电梯有限公司 667,758.16 667,758.16 100.00 预计无法收回 3．本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 威海万丰奥威汽轮有 限公司 货款 464,000.00 无法收回 否 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 威海万丰奥威汽轮有 限公司 非关联方 10,452,500.00 [注 1] 25.31 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  102      单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 重庆宝钢美威车轮有 限公司 非关联方 3,096,200.00 3-4 年 7.50 东风设计研究院有限 公司 非关联方 2,186,999.99 [注 2] 5.30 印度 TRANSCEND INTE RNATIONAL COMPANY 非关联方 1,852,706.21 1 年以内 4.49 重庆万丰奥威铝轮有 限公司 非关联方 1,639,844.55 1-2 年 3.97 小 计 19,228,250.75 46.57 [注 1]其中：1 年以内：8,715,489.18 元；1-2 年：1,737,010.82 元 [注 2]其中：1 年以内：1,868,224.19 元；1-2 年：318,775.80 元 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 3,904,936.16 100.00 885,750.52 22.68 4,870,931.31 100.00 1,331,711.74 27.34 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 3,904,936.16 100.00 885,750.52 22.68 4,870,931.31 100.00 1,331,711.74 27.34 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上(含)或占其他应收款账面余额10% 以上的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,818,184.92 140,909.25 5.00 1-2 年 125,612.58 12,561.26 10.00 2-3 年 233,552.24 70,065.67 30.00 3-4 年 83,000.00 41,500.00 50.00 4-5 年 79,573.60 55,701.52 70.00 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  103      账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 565,012.82 565,012.82 100.00 小 计 3,904,936.16 885,750.52 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 诺力机械股份有限公司 保证金 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 38.41 特雷克斯(常州)机械有 限公司 保证金 非关联方 500,000.00 1 年以内 12.80 湖州德邦报关代理有限 公司 代付进口货物 税款 非关联方 428,206.51 1 年以内 10.97 宁波华夏一品电梯有限 公司 保证金 非关联方 100,000.00 1 年以内 2.56 金祥根 借款 非关联方 100,000.00 [注] 2.56 小 计 2,628,206.51 67.30 [注]3-4 年：50,000.00 元；5 年以上：50,000.00 元。 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 德清华立涂装设备 安装服务有限公司 [注]2015 年 6 月，公司同一控制下合并德清华立涂装设备安装服务有限公司，投资成本 300,000.00 元，合 并日子公司净资产为 0.00 元，长期股权投资账面价值按投资份额享有的净资产核算，金额为 0.00 元。 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 76,532,391.91 56,493,470.87 119,691,462.98 85,347,164.41 其他业务收入 61,410.09 71,547.04 106,871.79 71,619.00 合 计 76,593,802.00 56,565,017.91 119,798,334.77 85,418,783.41 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  104      产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 涂装生产线 73,252,023.12 54,495,529.38 115,843,097.11 83,705,030.82 配件及其他 3,280,368.79 1,997,941.49 3,848,365.87 1,642,133.59 小 计 76,532,391.91 56,493,470.87 119,691,462.98 85,347,164.41 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 74,633,147.94 55,256,355.53 116,499,958.93 83,484,595.32 国外 1,899,243.97 1,237,115.34 3,191,504.05 1,862,569.09 小 计 76,532,391.91 56,493,470.87 119,691,462.98 85,347,164.41 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 西安伊思灵华泰汽车座椅有限公司 8,352,811.35 10.91 布勒（常州）机械有限公司 5,003,404.84 6.53 吉林省华翼汽车零部件有限公司 4,895,459.56 6.39 浙江万丰摩轮有限公司 3,854,968.81 5.03 龙工（上海）叉车有限公司 3,341,165.76 4.36 小 计 25,447,810.32 33.22 5．重要建造合同项目收入 合同项目 合同总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算金额 固定造价合同 西安伊思灵华泰汽车座 椅有限公司涂装生产线 10,300,000.00 5,650,610.83 1,799,282.68 7,210,000.00 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益[注] 193,588.28 [注]系银行理财产品投资收益。 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (六) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 72,118.40 12,972,392.79 加：资产减值准备 527,188.58 -301,793.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,529,814.65 1,720,655.63 无形资产摊销 98,181.73 97,597.68 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  105      项 目 本期数 上年数 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 4,153.67 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -88,167.38 158,448.97 投资损失(收益以“－”号填列) -193,588.28 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -76,372.47 -262,871.75 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 6,446,282.93 13,961,403.04 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,941,677.53 1,319,494.01 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -4,833,707.79 -14,722,493.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 544,226.51 14,942,832.94 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,496,213.44 7,107,848.19 减：现金的期初余额 7,107,848.19 6,323,385.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,388,365.25 784,462.30 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性 损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -4,153.67 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外 1,737,980.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有 经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 益 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  106      项 目 本期数 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 193,588.28 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 14,433.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,941,848.63 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 292,429.79 非经常性损益净额 1,649,418.84 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,649,418.84 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益 和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.54 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -4.65 -0.06 -0.06 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 170,605.90 非经常性损益 2 1,649,418.84 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,478,812.94 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  107      项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 31,689,809.64 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 31,775,112.59 加权平均净资产收益率 13=1/12 0.54% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -4.65% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 170,605.90 非经常性损益 2 1,649,418.84 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,478,812.94 期初股份总数 4 25,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 25,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.01 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.06 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅 度 变动原因说明 预付款项 大幅增长 主要系预付材料款增加所致； 其他流动资产 减少 92.55% 主要系期末未到期的银行理财产品减少 1,000 万元所致； 短期借款 减少 72.73% 主要系公司陆续归还到期借款所致； 应付票据 减少 36.47% 主要系公司期末以票据结算的应付款项减少所致； 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  108      报表项目 期末数较期初数变动幅 度 变动原因说明 应付职工薪酬 减少 36.36% 主要系本期末公司及时支付了本期职工工资所致； 应交税费 减少 37.49% 主要系本期收入减少，应交增值税减少所致； 资本公积 大幅增加 主要系公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日改制折股后，超过股 本部分计入资本公积所致。 2．合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数 变动幅度 变动原因说明 营业收入 减少 36.06% 主要系 2015 年末储备合同量较 2014 年末减少，同时 2016 年完工合 同项目合同金额较小，造成本期收入下降所致； 营业成本 减少 33.47% 主要系公司收入下降对应营业成本下降所致； 财务费用 大幅减少 主要系本期借款减少对应借款利息减少所致； 资产减值损失 大幅增加 主要系本期应收款项回款较慢，导致账龄加长，从而账龄组合计提 坏账准备增加所致； 所得税费用 大幅减少 主要系本期利润减少，对应应纳税所得额减少所致。 浙江华立智能装备股份有限公司 2017 年 04 月 16 日 浙江华立智能装备股份有限公司  2016 年度报告  109      附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江华立智能装备股份有限公司董事会办公室。