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启 利 新 材 NEEQ:838702 证 券 简 称 NEEQ : 证券代码 公 司 标 识 湖北启利新材料股份有限公司 Hubei Qili New Material Co.,Ltd 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 图片（如有） 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、启利漆入选河南地产行业集采联盟优秀供应商品牌 2017 年 7 月 21 日-23 日，由河南省房地产业商会主 办，河南省房地产业商会联合采供委员会承办的“中国唯 一全产业链零利润展会，2017 郑州国际地产联合采购大 会”在郑州盛大举行。启利漆，作为河南地产行业集采联 盟优秀供应商入库品牌，亮相本次行业盛典。 这是一场河南地产行业内配套产品供应链的大派对， 吸引了 2 万余房地产商及供应商的共同关注，其中包括 万科、恒大、碧桂园等世界 500 品牌地产开发商，以及 来自德国、法国、芬兰、日本、韩国、深圳、广东、上 海等地的优秀供应商，让河南上百家房企组队对接，不 出家门采供双方实现无缝对接！ 此次联合采购大会，启利展位展示了包括启利花岗岩漆、朵彩漆、真石再现等在内的全系列产品 和一批先进的技术成果，丰富的产品及艺术化的样板展示，受到了河南省政府、省工商部门及河南房 地产商会诸多领导和嘉宾的关切与指导，启利河南分公司销售团队专业而生动的介绍，也获得了现场 观展嘉宾频频点赞。 2、湖北启利新材料股份有限公司院士专家工作站正式成立 2017 年 9 月，经湖北省科学技术协会审定，湖北启利新材 料股份有限公司院士专家工作站正式成立。工作站由涂料专家 谭晓明教授及其专家团队与湖北启利研发团队共同组建。 启利近年来加大研发投入，通过同跨国集团研发合作，与 高校共建研发平台，更大范围实现产品创新。比如启利的砂壁 漆系列创新已经进行到第五代产品，其中的代表产品仿花岗岩 涂料，率先在市场推出成熟的水包砂工艺，兼顾多彩涂料丰富 的仿花岗岩纹理，又有良好的耐候性能，引领外墙涂装潮流。 3、启利新材荣获“第三届中国制造 2025 高峰论坛暨 2017 中国制造年度颁奖盛典《品质百强入选 企业》” 2017年11月25日，第三届中国制造2025高峰论坛暨2017 中国制造年度颁奖盛典在北京·国家会议中心盛大开幕，现场汇 聚了中国制造各行业优秀品牌代表，参会企业有诸如格力、京 东、李宁、清华同方、孚日集团等国内知名企业，也有体量相 对较小，但在行业始终专注品质优先的中小企业，共计 1000 余企业家代表共襄盛会，并参与峰会设定的“ 十佳品质”、“隐 形冠军”和“百强品牌”奖项的专家评审。峰会紧扣国务院提出的 制造业转型升级总纲要，聚拢中国门类齐全的各行业尖兵，共 话品质，凝聚共识，聚焦品质，助力品牌。启利新材作为国内 前列的水性外墙涂料创新型制造企业，受邀参会并荣登第三届 中国制造 2025 高峰论坛百强品牌榜。 公告编号：2018-002 1 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况..................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况..................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................... 31 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制..................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ..................................................................................................... 30 公告编号：2018-002 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司 指 湖北启利新材料股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股票公开转让场所 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 年报 指 湖北启利新材料股份有限公司 2017 年度报告 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖北启利新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北启利新材料股份有限公司董事会 监事会 指 湖北启利新材料股份有限公司监事会 子公司 指 孝感启利装饰工程有限公司 广西启利 指 广西启利新材料科技股份有限公司 水性涂料 指 凡是用水作溶剂或者作分散介质的涂料,都可称为水性 涂料。水性涂料包括水溶性涂料、水稀释性涂料、水分 散性涂料(乳胶涂料)等。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-002 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙煜、主管会计工作负责人徐刚及会计机构负责人(会计主管人员) 黄春芳保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)税收优惠政策变化风险 2015 年 10 月 28 日,公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、 湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合批准签发的高新技 术企业证书,证书编号为:GR201542000024,有效期为三年,公司 企业所得税减按 15%税率征收。如果上述国家税收优惠政策发 生较大变动,或公司不能通过高新技术企业复审,将对公司的盈 利能力产生一定的影响。 公司继续完善研发机构,加大研发投入,招聘高科技人才;研发部 健全研发立项管理制度,建立科技成果转化管理体系;知识管理 部制定专门的知识产权管理制度,指派专门的人员进行管理,确 保核心自主知识产权的延续性和实效性。 (二)公司业务受房地产、建筑行业发展 产生波动的风险 公司生产的涂料产品主要用于建筑装饰领域,下游终端消费市场 主要为房地产行业,房地产行业是我国国民经济的重要组成部 分。目前,国内宏观经济表现疲弱,房地产行业全国新增开工建设 面积有所下降,对涂料行业的拉动效应减弱,公司未来存在可能 因下游消费市场增速减缓而导致产品市场需求减少的风险。 公告编号：2018-002 4 公司管理团队具有丰富的行业经验和较强的市场把握能力,核心 管理人员在涂料行业从业经验非常丰富,对涂装行业的发展趋 势、市场需求有自身独特的见解,能够较为准确地预判行业的发 展方向,发现新的市场机会,并集中公司各方面的资源快速予以 响应,及时推出符合消费者需求的产品。 (三)技术人员流失风险 公司目前的核心技术系公司技术人员通过长期生产实践和反复 实验获得的,拥有一批具备核心技术能力及熟练操作技巧和经验 的核心技术人员和技术工人是公司产品质量合格、品质稳定的 重要保障,亦是行业内企业竞争力的重要体现。未来若公司的核 心技术人员或熟练技工流失,则将对公司的生产经营造成一定影 响。 公司非常重视企业内部文化的建设,尊重员工,信任员工,将公司 的发展目标与员工的职业发展规划结合起来,培养员工的归属 感;公司加强行政人事部的管理,实行公平合理的薪酬制度;公司 与核心技术人员签订了竞业协议,降低公司核心技术流失的风 险。 (四)环保风险 公司所处的“涂料制造业”从行业分类上属于《上市公司环保核 查行业分类管理目录》规定的重污染行业。随着国家和社会对 环保意识的增强,环保要求的提升,公司存在一定的环保风险。 公司注重环境保护,取得了相应的环保资质,建立健全了较为合 理、完善的防护处理措施和环保应急制度,公司主要产品水性涂 料符合国家对环保型涂料的政策要求。公司将加大环保的投入, 做好职工环保知识培训工作,将公司制度落实到实处。 (五)偿债能力风险 公司 2016 年末和 2017 年末的流动比率分别为 3.69 和 2.76,速动 比率分别为 2.50 和 1.43。2017 年短期偿债能力指标比 2016 年 有所下滑。但流动资产和速动资产可以覆盖流动负债,相对于 2014 年、2015 年公司的偿债能力大幅度增强。企业加强风险观 念,建立健全风险预防机制和资金管理制度。公司凭借较好的信 用与银行进行长期稳定的合作,同时通过合理的筹资结构来分散 风险,把风险最小化。 (六)经营活动产生的现金流量净额为 负的风险 2017 年 12 月末公司经营活动产生的现金流量净额为-319,95 万 元,报告期内公司经营活动产生的现金流量净额持续为负。如公 司的客户出现资金紧张或出现支付困难拖欠公司经营款项,则将 对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响,进而影响公司正 常业务的发展。 公司已经制定资金回笼考核制度,明确应收账款清收责任制,将 销售人员回款的列入绩效考核,确保应收账款的资金回笼;同时, 伴随企业采购额的增加,加强对供应商的议价能力,取得更宽松 的付款账期。 (七)供应商集中风险 2016 年和 2017 年,公司前 5 大供应商采购占比分别为 86%和 85%,公司对主要供应商存在一定程度的依赖,但是如果出现供应 商供货不及时的情形,将对公司的正常经营产生一定的影响。 公司建立了采购管控制度，对供应商进行综合调查，判断其是 否有资质、有能力满足公司采购需求。每半年对供应商进行一 公告编号：2018-002 5 次考核，选择优质的供应商进行长期合作。 (八)实际控制人风险 截至本报告期末,巢启先生直接持有公司控股股东 99.67%股权, 间接控制公司 31.82%的股权,为公司实际控制人。实际控制人巢 启先生目前可以利用其持有的股份在公司股东大会上行使表决 权,对公司的经营方针、投资计划、选举董事和监事、利润分配 等重大事项施加控制或产生重要影响,从而有可能影响甚至损害 公司及中小股东的利益。 公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度,包括 制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理办法》等规章 制度,严格规范实际控制人的行为,维护公司及中小股东的利益。 (九)劳务用工风险 根据建筑装饰行业的特点,公司除自身员工外,还通过外购劳动 力的方式进行装饰工程的施工作业。若在施工过程中出现安全 事故或劳资纠纷等情形,可能给公司造成经济赔偿或诉讼的风 险,公司存在劳务用工的风险。 公司与劳务用工代表签订合同约定了双方的权利和义务，并建 立了严格的施工管理制度规范。同时，劳务人员在公司的管理 调度下开展工作，子公司的工程业务中，装饰工程项目有具备 资质的公司人员提供现场督导。此外，相关合同约定所有的进 场施工人员必须自己购买意外保险，且因施工人员自身违规操 作导致的安全事故，完全由劳务用工自身承担。最后，公司已 从 2016 年起，逐步由原来向个人签订合同进行劳务采购变为向 劳务公司进行劳务采购。 (十)业绩承诺风险 2016 年 1 月 31 日,公司股东广西启利新材料科技股份有限公司、 孙煜、张青、邓李莉与龙锦东深二期新三板投资基金就公司业 绩目标、股份回购事宜签订了《湖北启利新材料股份有限公司 增资协议之补充协议》。主要条款如下(条款中“甲方”指广西启利 新材料科技股份有限公司、孙煜、张青、邓李莉,“乙方”指龙锦 东深二期新三板投资基金): “第一条 业绩承诺条款 (1)甲方承诺公司 2016 年净利润累 计值不低于 600 万元和 2017 年净利润累计值不低于 900 万元。 ┉┉ ;第二条 回购条款 ┉┉(2)若甲方没有完成第一条中的业 绩承诺,则乙方有权要求甲方回购乙方持有的全部公司股份。回 购价格为乙方投资款(600 万元)加 12%的年利率计算的单利。” 鉴于公司未完成 2016 年和 2017 年的净利润业绩承诺。各 方就龙锦东深二期新三板投资基金投资启利新材事宜达成约定: 股东张青承诺按照 2016 年 1 月 31 日签署《湖北启利新材料股 份有限公司增资协议之补充协议》约定对龙锦东深二期新三板 投资基金进行补偿。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-002 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北启利新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Qili New Material Co.,Ltd 证券简称 启利新材 证券代码 838702 法定代表人 孙煜 办公地址 湖北省孝感高新技术产业开发区孝天工业园横 1 号路与纵 7 号路交汇处 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 徐刚 职务 董事会秘书 电话 13871207768 传真 0712-2112607 电子邮箱 sjxugang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省孝感高新技术产业开发区孝天工业园横 1 号路与纵 7 号 路交汇处 邮编 432000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 化学原料及化学制品制造业(C26) 主要产品与服务项目 水性涂料(不含危险化学品)的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广西启利新材料科技股份有限公司 实际控制人 巢启 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420900077030857E 否 注册地址 湖北省孝感高新技术产业开发 区孝天工业园横 1 号路与纵 7 号 否 公告编号：2018-002 7 路交汇处 注册资本 33,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 骆飞、简捷 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、报告期后更新情况 √适用 （1）2018 年 1 月 14 日，收购人张青与两位启利新材股东签署《股份转让协议》，约定通过全国 中小企业股份转让系统协议转让的方式取得启利新材 6,833,332 股股份。本次收购完成后，张青直接持 有公司 13,713,332 股股份，占公司股份总额的比例为 41.56%， 成为公司控股股东和公司实际控制人。 截至本报告出具之日，该收购事项正在进行中。 （2）全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全国股转公司）制定了《全国中小企业 股份转让系统股票转让细则》（以下简称《转让细则》），并报经中国证监会批准，现予以发布，自 2018 年 1 月 15 日起施行。公司根据《转让细则》从 2018 年 1 月 15 日起股票转让方式由协议转让变更为集 合竞价转让。 公告编号：2018-002 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,690,336.92 32,939,986.02 23.53% 毛利率% 39.73% 44.82% 归属于挂牌公司股东的净利润 -713,058.85 2,435,499.83 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -1,030,595.15 392,729.32 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -1.72% 6.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.62% 1.06% - 基本每股收益 -0.02 0.08 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,315,255.23 60,539,781.76 6.24% 负债总计 23,171,767.29 18,683,234.97 24.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,143,487.94 41,856,546.79 -1.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.27 -1.57% 资产负债率（母公司） 30.87% 31.05% - 资产负债率（合并） 36.03% 30.86% - 流动比率 276.00% 369.00% - 利息保障倍数 0.01 3.84 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,199,526.31 -2,355,767.51 - 应收账款周转率 386.00% 446.00% - 存货周转率 202.00% 273.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.24% 23.22% - 营业收入增长率% 23.53% -5.70% - 净利润增长率% -133.30% 47.19% - 五、股本情况 公告编号：2018-002 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,000,000 33,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 366,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,572.12 非经常性损益合计 373,572.12 所得税影响数 56,035.82 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 317,536.30 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-002 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 （一）销售模式 公司采用直销的销售模式。公司通过与客户签署购销合同、客户发出生产通知单等方式实现产品的 销售。通过直销模式，公司能够更有效的获知客户需求，及时进行研发以生产客户所需产品。 （二）生产模式 公司实行“订单驱动”的生产模式，根据客户下达的订单需求制定生产计划。销售部门与客户签订供 货合同后，按合同要求向生产计划部门下达生产指令，生产车间根据生产计划组织生产，由生产工艺组 全程监控生产、检测、包装过程；质检部门按产品检测标准进行生产过程及成品检测，合格的产品由包 装车间分装移入成品库。 水性建筑涂料是一种以水作为溶剂，由乳液、颜填料和功能性助剂按一定比例混合生成的环保涂料 产品。其生产过程为：首先按比例加入水、消泡剂、润湿剂、分散剂、PH 调节剂、防冻剂等材料在低 速下搅拌，然后投入钛白粉、高岭土、重钙、云母粉等粉料，高速分散，检测细度达到规定规格时，低 速搅拌加入消泡剂、乳液、成膜助剂、杀菌防腐剂等搅拌，检验合格后进行过滤包装。 （三）采购模式 公司在选择供应商时会对供应商进行综合调查，判断其是否有资质、有能力满足公司采购需求。每 半年对供应商进行一次考核评级，根据考核评级将供应商分为不同等级。优质的供应商通常更有能力满 足公司对采购物资及服务的需求，将获得更多的采购订单。 公司根据订单需求结合库存量，进行原材料采购。原辅料采购由需求部门根据库存和生产订单并结 合最低库存量，填制《采购申请单》经车间主管签字后报给采购部，采购部根据《采购申请单》制定采 购计划提交总经理批准后，进行物资采购。 （四）盈利模式 公司产品定位为“高性能绿色环保型水性涂料”，公司集研发、生产、销售新型建材为一体，主营外 墙涂料、涂装业务。公司推出项目直销制，即从前道设计介入、到涂装方案优化、供料、施工等环节打 造涂装一体化整体服务，有效解决了传统工料分家，涂装成品效果无法控制，责权不明的弊端。 公司销售网络已覆盖国内多个地区，并且产品已销售给多个知名客户。公司现有直销客户如万科企 业股份有限公司、中国保利集团公司、华润置地有限公司等大型房地产开发商。同时，公司以广西和湖 北为根据地，保障区域竞争优势的同时向全国市场辐射。 公告编号：2018-002 11 启利新材通过“涂装一体化服务”+“产品销售”模式实现了企业利润的延展，“涂装一体化服务” 又称“双包工程”，具体为母公司启利新材进行水性涂料的生产，子公司孝感启利进行涂料施工，这样 既实现企业利润增长，又保障了客户成品效果的最优化。该商业模式对于品牌价值的塑造、市场口碑的 培养，与传统经销制相比具有不可比拟的优势。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至本报告披露日期间，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司立足于整体战略，持续加强技术创新及研发工作，积极稳固的开拓市场，各项管理 工作有序推进，公司营业收入较去年同期增 23%，但受宏观经济环境、行业发展状况及市场竞争加剧等 因素影响，公司本年度发生亏损，但整体运营情况正常。 1、财务状况 报告期内，公司总资产为 6,431.53 万元，较去年同期增加 377.55 万元；负债总额为 2,317.18 万元， 较去年同期增加 448.86 万元；净资产为 4,114.35 万元，较去年同期减少 71.31 万元，系本年度发生亏损 所致。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 4,069.03 万元，较去年同期增长 23.53%，主要原因系公司加大市场 推广力度，拓展了山西、河南等省会区域销售业务，山西市场双包工程收入比上年同期增长 305 万，河 南市场双包工程收入比上年同期增长 187.2 万元。 报告期内，公司营业成本为 2,452.40 万元，较上年同期增加 634.70 万元，主要原因系销售收入增加 同时引起营业成本随之上升。公司毛利率较上年同期降低 5.09%，主要原因系公司产品结构调整及工程 毛利率下降所致。 公告编号：2018-002 12 报告期内，公司营业利润为-129.98 万元，较去年同期下降 167.84 万元，主要原因系：2017 年销售 毛利额比上年同期增长 140.33 万，但 2017 年计提资产减值损失比上年同期增加 188 万元，以及 2017 年 度销售费用较上年同期增加了 210.12 万元等原因综合所致。 面对未来日趋激烈的市场竞争及可持续发展要求，公司逐步加大管理创新变革力度，提升组织激发 企业活力。 1、优化项目管理。贯彻执行“定规则，理流程，控风险，抓执行”十二字方针，从售前标准化评定、 进度流程化管控和成本合理化调整三方面开展项目规范化管理工作；引入新供应商良性竞争机制、采用 项目质量及风险管理原则， 持续推动项目整体管理优化改进。 2、完善财务管理。健全公司内部管理和风险管控制度；制定符合实际情况的融资计划；加强公司 财务管理、成本管理、预算管理、会计核算监督审计等方面工作，努力降低成本、增收节支、提高效益， 增强企业综合素质；加强预算制度的建立、编制、跟踪分析、决算及考核，提升企业可持续发展质量。 3、公司治理。公司进一步加强了公司治理，规范了各个工作岗位的人员分工与职责，将具体的业 务板块划分到具体的主管人员，公司在进行有效的成本管控的同时，管理团队的协同能力与凝聚力也得 到进一步加强。 （二）行业情况 1、建筑涂料产量快速增长，已成为涂料中最重要的应用领域 近 10 年，建筑涂料产量的年均复合增长率达到 14%。未来功能型建筑涂料发展空间巨大。根据中 国涂料行业十三五规划的目标，十三五期间涂料行业经济总量将保持稳步增长，产量按年均增长 5%计 算，到 2020 年，涂料行业年产量预计增长到 2200 万吨左右，按照建筑涂料在涂料中占比 1/3 估计， 2020 年建筑涂料预计产量 700 万吨，市场规模保守估计 1600 亿元。 2、水性涂料健康环保，符合未来发展趋势 传统的溶剂型涂料因含有 VOC、苯、甲醛、铅、汞等重金属，对人类的生存环境及身体健康造成很 大伤害，尤其是 VOC 的排放已成为继汽车之后的主要城市污染源，也是 PM2.5 的罪魁祸首之一。欧美 国家相继制定了一系列环保法规来限制 VOC 向大气中排放，在该背景下，水性涂料、高固体分涂料、 粉末涂料及辐射固化涂料等环境友好型涂料因其 VOC 含量极低且节省能源而成为现代涂料工业发展的 方向。与溶剂型涂料相比，水性涂料不仅更健康环保，而且对应用环境的要求也更低，同时非易燃，利 于储存和运输，水性涂料的这些优点符合涂料的未来发展趋势。 2016 年 12 月底，国务院发布“十三五”节能减排综合工作方案，提出倡导绿色生活，尽可能选用低 挥发性水性涂料和环境友好型材料。纵观近几年，国家对 VOCs 排放的要求非常严格，各地也相继出台 公告编号：2018-002 13 了控制 VOCs 排放总量的明文要求，而且从 2018 年 1 月 1 日起还将对苯、甲苯等 VOCs 征收环保税， 因此继续使用溶剂型涂料的外部成本将大幅提升，水性涂料的经济性开始凸显。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,747,057.12 2.72% 7,844,449.71 7.14% -77.73% 应收账款 12,302,036.79 19.13% 8,793,463.48 12.18% 39.90% 存货 15,770,398.88 24.52% 8,462,301.20 9.91% 86.36% 长期股权投资 - - 705,072.51 - -100.00% 固定资产 23,818,823.67 37.03% 24,601,800.91 52.66% -3.18% 在建工程 37,672.00 0.06% 895,438.93 0.41% -95.79% 短期借款 - - - 0.00% 长期借款 11,275,000.00 17.53% 11,500,000.00 16.28% -1.96% - - - - - - 资产总计 64,315,255.23 60,539,781.76 - 6.24% 资产负债项目重大变动原因 1、贷币资金：公司 2017 年度货币资金较上年同期减少 609.74 万元，下降 77.73%，主要原因系： 2016 年度公司收到投资款 600 万元。 2、应收账款：公司 2017 年度应收账款较上年同期增加 350.86 万元，上升 39.90%，主要原因系： （1）、 销售收入增长；（2）部分客户资金周转紧张，未按期回款所致。 3、存货：公司 2017 年度存货较上年同期增加 730.81 万元，上升 86.36%，主要原因系：（1）公司 2017 年度营业收入增长导致原材料储备比去年增加 150.61 万元;（2）子公司孝感启利装饰工程有限公司 2017 年度新增工程项目 15 个，均处于建设期间，已完工未结算资产金额增加 635.85 万元。 4、长期股权投资：公司 2017 年度长期股权投资较上年同期减少 70.50 万元，下降 100%，主要原因 系：报告期初长期股权投资余额为 70.51 万元，公司于 2017 年 6 月向上海灏轶信息科技有限公司追加投 资 70 万元，报告期末发生投资损失 33.24 万元，公司于 2017 年 12 月计提长期股权投资资产减值损失 107.27 万元。 5、在建工程：公司 2017 年度在建工程较上年同期减少 85.78 万元，下降 95.79%，主要原因系：公 司 2017 年在建工程 91.57 万元已完工结转为固定资产。 2．营业情况分析 公告编号：2018-002 14 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 40,690,336.92 100% 32,939,986.02 100% 23.53% 营业成本 24,523,954.38 60.27% 18,176,937.29 55.18% 34.92% 毛利率 39.73% - 44.82% - - 管理费用 7,601,006.97 18.68% 8,920,118.74 27.08% -14.79% 销售费用 5,876,406.29 14.44% 3,775,212.93 11.46% 55.66% 财务费用 742,046.70 1.82% 724,545.16 2.20% 2.42% 营业利润 -1,299,789.76 -3.19% 378,585.30 1.15% -443.33% 营业外收入 373,572.12 0.10% 2,403,259.42 7.30% -84.46% 营业外支出 - - - - - 净利润 -713,058.85 -1.75% 2,435,499.83 7.40% -129.28% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司 2017 年度营业收入较上年同期增加 775 万元，上升 23.53%，主要原因系：公司 加大市场推广力度，拓展了山西、河南等省会区域销售业务，山西市场双包工程收入比上年同期增长 305 万，河南市场双包工程收入比上年同期增长 187.2 万元。 2、营业成本：公司 2017 年度营业成本较上年同期增加 634.70 万元，上升 34.92%，主要原因系： 随着公司全资子公司孝感启利装饰工程有限公司双包工程营业收入增长，营业成本同时增长。营业成本 增幅高于营业收入增幅的原因系水性涂料价格基本持平，但是建筑施工人工成本有所增加。 3、管理费用：公司 2017 年度管理费用较上年同期减少 132 万元，下降 14.79%，主要原因系：2016 年新三板挂牌产生费用 138 万元。 4、销售费用：公司 2017 年度销售费用较上年同期增加 210 万元，上升 55.66%，主要原因系： 2017 年度公司扩大销售团队，在原有的湖北、广西、山西、山东、陕西营销中心的基础上，新增河南、河北、 四川三个营销中心，以及 2017 年度陕西、山东营销中心基本没有产生收入。 5、营业利润：公司 2017 年度营业利润较上年同期减少 167.84 万元，下降 443.33%，主要原因系： 2017 年销售毛利额比上年同期增长 141 万，但 2017 年计提资产减值损失比上年同期增加 188 万元，以 及 2017 年度销售费用较上年同期增加了 210.12 万元等原因综合所致。 6、营业外收入：2017 年度较上年同期减少 202.97 万元，下降 84.46%，主要原因系：（1）2017 年 收到政府补助 36.6 万元，较去年同期减少 16.40 万元；（2）2016 年湘潭金巢节能装饰材料有限公司和湘 潭启利装饰工程有限公司已经注销，公司的应付账款余额 187.31 万元转为营业外收入。 7、净利润：2017 年度较上年同期减少 314.86 万元，主要原因系：由资产减值损失增加、销售费用 公告编号：2018-002 15 增加和营业外收入减少等多方因素综合导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 40,247,212.54 32,534,515.88 23.71% 其他业务收入 443,124.38 405,470.14 9.29% 主营业务成本 24,523,770.63 18,030,878.25 36.01% 其他业务成本 183.75 146,059.04 -99.87% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 底面处理材料 2,449,053.76 6.02% 2,015,333.23 6.12% 中涂系列 2,383,491.35 5.86% 2,602,395.31 7.90% 墙堡漆系列 6,661,025.47 16.37% 5,369,735.24 16.30% 罩面系列 775,036.16 1.90% 1,157,456.76 3.51% 仿大理石系列 3,871,951.90 9.52% 5,022,314.90 15.25% 砂壁漆系列 9,130,157.44 22.44% 8,950,027.30 27.17% 内墙漆系列 675,633.49 1.66% 410,457.73 1.25% 腻子系列 429,746.19 1.06% 616,686.23 1.87% 外墙涂料装饰 13,871,116.78 34.09% 6,390,151.92 19.40% 其他 443,124.38 1.09% 405,470.14 1.23% 合计 40,690,336.92 100.00% 32,939,986.02 100.00% 按区域分类分析： ☐适用 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 2,902,498.81 7.13% 3,106,815.13 9.43% 华南地区 14,951,688.92 36.75% 9,008,558.15 27.35% 华中地区 17,106,103.78 42.04% 19,698,020.30 59.80% 华北地区 5,360,235.24 13.17% 942,136.84 2.86% 西北地区 37,852.14 0.09% - - 西南地区 331,958.03 0.82% 184,455.60 0.56% 合计 40,690,336.92 100% 32,939,986.02 100% 公告编号：2018-002 16 收入构成变动的原因： 2017 年度营业收入较上年度增长 23.71%，主要原因系外墙涂料装饰收入提升，外墙涂料装饰收入 即为公司双包工程收入。其增长的主要原因系公司加大市场推广力度，拓展了山西、河南等省会区域销 售业务，山西市场双包工程收入比上年同期增长 305 万，河南市场双包工程收入比上年同期增长 187.2 万元，其他市场收入增长综合所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖北鸿鑫建筑工程有限公司 2,759,623.50 6.54% 否 2 福建省成龙集团有限公司 2,659,313.42 6.54% 否 3 湖北豪亮建设工程发展有限公司 2,358,652.56 5.80% 否 4 山东永茂鑫建材有限公司 1,209,030.77 2.97% 否 5 浙江唯扬建设有限公司 1,130,341.88 2.78% 否 合计 10,116,962.13 24.63% （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 深圳金色生活科技有限公司 6,670,328.36 38.00% 否 2 武汉力波化工有限公司 5,195,066.65 30.00% 否 3 鹤山市华美金属制品有限公司 1,829,588.94 10.00% 否 4 贺州市新华发粉体有限公司 669,963.08 4.00% 否 5 上海保立佳新材料有限公司 522,000.00 3.00% 否 合计 14,886,947.03 85.00% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,199,526.31 -2,355,767.51 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,738,992.50 -2,059,748.58 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,158,873.78 8,750,324.75 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2017 年度较上年度减少 84.37 万元，下降 78.26%，主要原因系： 由于销售增长经营活动流量流入增加 510.22 万元，提高员工福利及人员增长等为员工支出的现金增加了 385.80 万元，税费支出增加了 57.2 万元，支付其他与经营活动有关的现金流增长 206.57 万元等综合因 素导致。 2、投资活动产生的现金流量净额：2017 年度较上年度减少 32.97 万元，主要原因系：本年度新增 公告编号：2018-002 17 对外投资减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2017 年度较上年度减少 990.9 万元，主要原因系：（1）2016 年 本年度引进新股东龙锦东深新三板基金投资 600 万元；（2）本年度取得借款净额减少 390.9 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司子公司： 企业名称：孝感启利装饰工程有限公司 统一社会信用代码：9142090008925070XT 注册资本： 500 万人民币 经营范围：凭资质证从事室内外装饰工程、保温工程、防水工程、水电安装工程的设计与施工。 报告期内，子公司总资产 1,506.58 万元，营业收入 1,387.11 万元，净利润-19,05 万元。 2、公司参股公司： 企业名称： 上海灏轶信息科技有限公司 统一社会信用代码： 91310107MA1G05K8XT 注册资本： 73.529400 万人民币 经营范围： 从事网络科技专业领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让，电子商务（不 得从事增值电信、金融业务），建筑装饰装修建设工程设计施工一体化，销售：建筑材料，商务信息咨 询。 公司于 2016 年 7 月至 2017 年 6 月累计向上海灏轶信息科技有限公司支付投资款 170 万元，2016 年 7 月至 2017 年 6 月累计发生投资损失 627,316.10 元，2017 年 12 月计提长期股权投资资产减值损失 1,072,683.90 元。目前上海灏轶信息科技有限公司已处于停业状态。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 公告编号：2018-002 18 1. 会计政策变更原因：依照财政部发布的相关政策、通知，公司需要对原会计政策进行相应变更。 2.变更后采取的会计政策： （1）《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日 之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了 规定，并采用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表和个别利润表中分别列示 持续经营损益和终止经营损益等。对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营，原 来作为持续经营损 益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。 （2）根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法 改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平 均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊 销完毕的政府补 助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信 息，不对比较报表中 其他收益的列报进行相应调整。 （3）根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），在利润表中新增“资 产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性 房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或 损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资 产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利 得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利 得、流动资产毁损报废损失等。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任， 维护员工的合法权益，诚心对待客户和供应商，在力所能及的情况下帮助和支持公益事业。2017 年度， 公司纳税 329.2 万元。今后公司将一如既往地诚信经营，报答社会，承担相应的社会责任。 三、持续经营评价 公告编号：2018-002 19 公司成立于 2013 年 9 月，位于湖北孝感国家高新区，是一家集研发、生产、销售为一体，提供高 性能绿色环保型水性涂料涂装一体化服务的高新技术企业。 公司全资设立孝感启利装饰工程有限公司，其具备建筑装饰工程设计与施工贰级资质，已承接多个 外墙涂料施工项目，是公司展示其产品性能与特点的质量保障执行平台。 在经营方面，以客户需求为导向，采用“以销售计划制定生产计划”的生产模式，按客户订单组织生 产，无外包生产环节。公司采用直销的销售模式。公司通过与客户签署购销合同、客户发出生产通知单 等方式实现产品的销售。通过直销模式，公司能够更有效的获知客户需求，及时进行研发以生产客户所 需产品。 2017 年度，公司加大研发及市场投入，技术、品牌和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定； 业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。因此，公司拥有较好的持续经营能力。 报告期内，公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。而原材料价格的大幅波动、人力资源成 本不断增长等因素将可能会对公司的盈利能力产生不利影响，从而影响公司的持续经营能力。 公司营业收入 40,690,336.92 元，净资产 41,143,487.94 元，2017 年度、2016 年度和 2015 年度净利 润分别为-713,058.85 元、2,435,499.83 元和 1,654,646.29 元。公司无债券发行情况，不存在实际控制人失 联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况，不存在主要 生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 长期以来，我国的建筑外墙多数以铺贴墙面砖、玻璃幕墙为主，建筑外墙涂料在建筑装饰中的应用 率并不算高。但近年来，随着我国外墙涂料的发展，越来越多的人开始关注外墙涂料，在房产政策、新 农村建设等相关政策颁布实施下，近几年我国涂料市场发展迅猛，已成为世界第一大涂料生产和消费市 场 。 随着消费者需求日益多样化，新品种不断地被开发出来。在政府大力推行环保生产以及原料成本波 动明显的背景下，涂料生产不断向环保化、规模化及自动化方向发展。涂料行业主要产品及其技术呈现 出以下发展趋势： （1）向水性化发展 建筑涂料与木器涂料用于涂装建筑物、家具及装修家居，直接与人们接触，对人民群众的健康影响 公告编号：2018-002 20 （二）公司发展战略 1、差异化战略：差异化的目的是持续创造顾客，而不是差异本身。差异化必须满足与下列要素的 平衡与和谐。 （1）必须以客户需求为导向； （2）必须以保证产品品质为基本底线； （3）必须以业务筛选为基础； （4）必须满足客户对利益的基本需求； （5）必须建立健全大众化价格梯度； （6）必须坚持创新服从需求； （7）必须短期利益与长期利相协调； （8）必须追求最高性价比的产品与服务； （9）必须注重个性化营销，一单一议，一单一价； （10）必须不断推出符合市场需求的低成本产品及服务。 2、聚集战略：聚集的目的是充分利用有限资源，让产出最大化，实现长期利益与短期利益的动态 较大，因而必须不断提高固体分含量，降低 VOC 的挥发量，尽量减少固化剂中游离单体的含量。 在众多水性涂料体系中，水性聚氨酯涂料、水性环氧树脂涂料和水性丙烯酸树脂涂料是最受关注的 几个领域，而 2015 年 6 月 1 日起，由全国涂料和颜料标准化技术委员会（SAC/TC5）负责归口制定的 HG/T4761—2014《水性聚氨酯涂料》、HG/T4759—2014《水性环氧树脂防腐涂料》、HG/T4758—2014《水 性丙烯酸树脂涂料》等 3 项水性工业涂料产品标准将正式实施。这些标准的实施将是我国水性工业涂料 发展过程中的一个重要里程碑。 随着环保法规的日益严格，特别是 2015 年 2 月 1 日国家对 VOC 含量超过 420 克/升（含）的涂料 征收 4%消费税的政策落地后，传统溶剂型涂料向水性环保涂料转型升级势在必行。 （2）向高端产品发展 在一、二级市场，基于更新换代需求的增长，高端产品比重仍在持续提升，高性能、节能环保、功 能型等品质过硬的涂料产品将成为市场的主角；在三、四级市场，随着城镇化步伐的推进，如今也迎来 了消费升级期，高端涂料的消费能力将逐渐被释放，消费的升级也吸引着涂料企业的转型步伐。 涂料产品的消费正呈现多元化和个性化的特征，高端消费品和服务需求发展迅猛，大量中低端产品 面临升级换代，为了扩展人们对涂料产品的需求，国内涂料企业将加大产品开发力度，加快转型升级， 去适应消费结构的变化和需求。 公告编号：2018-002 21 平衡，而不是聚集本身： （1）必须捕捉市场机会； （2）必须寻找适合目前能出量的市场（有发展潜力），营造马太效应； （3）必须重点突出，以点带面； （4）必须有的放矢，避免浪费； （5）必须锲而不舍，绝不轻言放弃； （6）必须知己知彼，打有准备之仗； 3、产品定价 外墙涂料属于充分竞争性产品，其生产营销就是追求高性价比产品及服务： （1）高性价比产品：以客户多样化、个性化和差异化需求为目标，不断向客户提供最具性价比的 产品及服务，就是在保证产品品质底线和企业合理利润的基础上，把成本与工艺做到极致。 （2）拉开产品价格梯度与层次：丰富产品类型，设高、中、低档产品，每类每档产品再细分 A、B、 C 系列，尽可能不能因为价格而把客户挡之门外，而是我们接到客户最终报价后，我们的财务、技术、 生产和施工等必须进行卓有成效的评审。 4、高质服务： 高质服务，并不是各岗位员工态度好就是高质服务，而是销售、施工、客服、技术、生产、发货等 人员专业知识程度提升，各部门工作配合，更好的帮助客户，使他们感受到我们专业化，合作舒畅程度。 （1）快速反应，满足客户需求：企业在总体战备指导下，以获取竞争优势、满足客户需求为目的， 以技术、人力、管理为平台，快速回应客户需求，为客户提供个性化解决方案； （2）团结互助，合作共赢：一旦订单确认，各部门，各员工，从上到下，从左到右，全力以赴共 同完成客户订单的全过程。 （三）经营计划或目标 1、第一个五年总体规划（2018—2022 年），即：“10 个 5”的战略奋斗目标 （1）5 个亿的营业收入； （2）5 千万的净利润； （3）5000 万股本； （4）股权融资 5 千万元； （5）银行贷款 5 千万； （6）签署 50 个大型开发商层面的长期战略合作协议； 公告编号：2018-002 22 （7）签署 50 个一级大型建筑商层面的长期代理商合作协议； （8）签署 500 个二级代理商长期合作协议； （9）培养 50 个合格的施工监理； （10）培养 50 个客服经理。 （四）不确定性因素 - 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策变化风险 2015 年 10 月 28 日,公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税 务局联合批准签发的高新技术企业证书,证书编号为:GR201542000024,有效期为三年,公司企业所得税减 按 15%税率征收。如果上述国家税收优惠政策发生较大变动,或公司不能通过高新技术企业复审,将对公 司的盈利能力产生一定的影响。 公司继续完善研发机构,加大研发投入,招聘高科技人才;研发部健全研发立项管理制度,建立科技成 果转化管理体系;知识管理部制定专门的知识产权管理制度,指派专门的人员进行管理,确保核心自主知识 产权的延续性和实效性。 2、公司业务受房地产、建筑行业发展产生波动的风险 公司生产的涂料产品主要用于建筑装饰领域,下游终端消费市场主要为房地产行业,房地产行业是我 国国民经济的重要组成部分。目前,国内宏观经济表现疲弱,房地产行业全国新增开工建设面积有所下降, 对涂料行业的拉动效应减弱,公司未来存在可能因下游消费市场增速减缓而导致产品市场需求减少的风 险。 公司管理团队具有丰富的行业经验和较强的市场把握能力,核心管理人员在涂料行业从业经验非常 丰富,对涂装行业的发展趋势、市场需求有自身独特的见解,能够较为准确地预判行业的发展方向,发现新 的市场机会,并集中公司各方面的资源快速予以响应,及时推出符合消费者需求的产品。 3、技术人员流失风险 公司目前的核心技术系公司技术人员通过长期生产实践和反复实验获得的,拥有一批具备核心技术 能力及熟练操作技巧和经验的核心技术人员和技术工人是公司产品质量合格、品质稳定的重要保障,亦是 行业内企业竞争力的重要体现。未来若公司的核心技术人员或熟练技工流失,则将对公司的生产经营造成 一定影响。 公告编号：2018-002 23 公司非常重视企业内部文化的建设,尊重员工,信任员工,将公司的发展目标与员工的职业发展规划结 合起来,培养员工的归属感;公司加强行政人事部的管理,实行公平合理的薪酬制度;公司与核心技术人员 签订了竞业协议,降低公司核心技术流失的风险。 4、环保风险 公司所处的“涂料制造业”从行业分类上属于《上市公司环保核查行业分类管理目录》规定的重污染 行业。随着国家和社会对环保意识的增强,环保要求的提升,公司存在一定的环保风险。 公司注重环境保护,取得了相应的环保资质,建立健全了较为合理、完善的防护处理措施和环保应急 制度,公司主要产品水性涂料符合国家对环保型涂料的政策要求。公司将加大环保的投入,做好职工环保 知识培训工作,将公司制度落实到实处。 5、偿债能力风险 公司 2016 年末和 2017 年末的流动比率分别为 3.69 和 2.76，速动比率分别为 2.50 和 1.43。2017 年 短期偿债能力指标比 2016 年有所下滑。但流动资产和速动资产可以覆盖流动负债，相对于 2014 年、2015 年公司的偿债能力大幅度增强。企业加强风险观念，建立健全风险预防机制和资金管理制度。公司凭借 较好的信用与银行进行长期稳定的合作,同时通过合理的筹资结构来分散风险,把风险最小化。 6、经营活动产生的现金流量净额为负的风险 2017 年 12月末公司经营活动产生的现金流量净额为-319,95万元,报告期内公司经营活动产生的现金 流量净额持续为负。如公司的客户出现资金紧张或出现支付困难拖欠公司经营款项,则将对公司现金流和 资金周转产生一定的不利影响,进而影响公司正常业务的发展。 公司已经制定资金回笼考核制度,明确应收账款清收责任制,将销售人员回款的列入绩效考核,确保应 收账款的资金回笼;同时,伴随企业采购额的增加,加强对供应商的议价能力,取得更宽松的付款账期。 7、供应商集中风险 2016 年和 2017 年，公司前 5 大供应商采购占比分别为 86%和 85%,公司对主要供应商存在一定程度 的依赖,但是如果出现供应商供货不及时的情形,将对公司的正常经营产生一定的影响。 公司建立了采购管控制度，对供应商进行综合调查，判断其是否有资质、有能力满足公司采购需求。 每半年对供应商进行一次考核，选择优质的供应商进行长期合作。 8、实际控制人风险 截至本报告期末，巢启先生直接持有公司控股股东 99.67%股权,间接控制公司 31.82%的股权,为公司 实际控制人。实际控制人巢启先生目前可以利用其持有的股份在公司股东大会上行使表决权,对公司的经 营方针、投资计划、选举董事和监事、利润分配等重大事项施加控制或产生重要影响,从而有可能影响甚 公告编号：2018-002 24 至损害公司及中小股东的利益。 公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度,包括制订了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理办法》等规章制度,严格规范实际控制 人的行为,维护公司及中小股东的利益。 9、劳务用工风险 根据建筑装饰行业的特点，公司除自身员工外，还通过外购劳动力的方式进行装饰工程的施工作业。 若在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等情形,可能给公司造成经济赔偿或诉讼的风险,公司存在劳务 用工的风险。 公司与劳务用工代表签订合同约定了双方的权利和义务，并建立了严格的施工管理制度规范。同时， 劳务人员在公司的管理调度下开展工作，子公司的工程业务中，装饰工程项目有具备资质的公司人员提 供现场督导。此外，相关合同约定所有的进场施工人员必须自己购买意外保险，且因施工人员自身违规 操作导致的安全事故，完全由劳务用工自身承担。最后，公司已从 2016 年起，逐步由原来向个人签订 合同进行劳务采购变为向劳务公司进行劳务采购。 10、业绩承诺风险 2016 年 1 月 31 日,公司股东广西启利新材料科技股份有限公司、孙煜、张青、邓李莉与龙锦东深二 期新三板投资基金就公司业绩目标、股份回购事宜签订了《湖北启利新材料股份有限公司增资协议之补 充协议》。主要条款如下(条款中“甲方”指广西启利新材料科技股份有限公司、孙煜、张青、邓李莉,“乙方” 指龙锦东深二期新三板投资基金): “第一条 业绩承诺条款 (1)甲方承诺公司 2016 年净利润累计值不低于 600 万元和 2017 年净利润累 计值不低于 900 万元。┉┉ ；第二条 回购条款 ┉┉(2)若甲方没有完成第一条中的业绩承诺,则乙方有 权要求甲方回购乙方持有的全部公司股份。回购价格为乙方投资款(600 万元)加 12%的年利率计算的单 利。” 鉴于公司未完成 2016 年和 2017 年的净利润业绩承诺。各方就龙锦东深二期新三板投资基金投资 启利新材事宜达成约定：股东张青承诺按照 2016 年 1 月 31 日签署《湖北启利新材料股份有限公司增资 协议之补充协议》约定对龙锦东深二期新三板投资基金进行补偿。 （二）报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2018-002 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 是 第五节二(四) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(十) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （四）对外提供借款情况 公告编号：2018-002 26 （四）对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上：否 √适用 单位：元 债务人 借款 期间 期初余额 本期新增 本期 减少 期末余额 借款利 率 债务人 与公司 的关联 关系 山东永茂鑫 建材有限公 司 2 年 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 10.00% 客户 十堰市启利 建筑装饰工 程有限公司 2 年 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 10.00% 客户 总计 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 2,000,000.00 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：对客户发展给予支持，上述借款本金及利息已于 2018 年 3 月归还公司，对公司无不利影响。 （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 12,000,000.00 64,548.01 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 500,000.00 500,000.00 总计 12,500,000.00 564,548.01 （九）承诺事项的履行情况 1、关于公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，履行避免同业 竞争承诺的事项。 公告编号：2018-002 27 公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》， 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 2、关于公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情 况是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形， 公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具声明及承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 3、关于公司董事、监事、高级管理人员根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公 司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具相应声明、承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产 抵押 15,295,799.72 23.78% 抵押贷款 无形资产 抵押 5,005,734.46 7.78% 抵押贷款 总计 - 20,301,534.18 31.56% - 注： 2016 年 8 月 16 日湖北启利新材料科技有限公司将其不动产权（1 号厂房原值 1,672,039.94 元、2 号厂房原值 7,338,480.16 元、3 号厂房原值 1,633,902.34 元、办公楼原值 7,377,706.49 元、土地使用权 原值 5,421,295.00 元）作为抵押物（不动产权证号为“鄂（2016）孝感市不动产权第 0000277 号”）抵 押给湖北孝感农村商业银行股份有限公司，以获得其提供的两年期流动资金借款 1150 万元（其中，150 万元的借款期限为 2016.11.22-2018.8.15,其余 1000 万元的借款期限为 2016.8.16-2018.8.15）。截至本报 告期末，相关抵押未解除。 公告编号：2018-002 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,581,666 35.10% - 11,581,666 35.10% 其中：控股股东、实际控制 人 4,326,666 13.11% -2,480,000 1,846,666 5.60% 董事、监事、高管 4,255,000 12.89% - 4,255,000 12.89% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,418,334 64.90% - 21,418,334 64.90% 其中：控股股东、实际控制 人 8,653,334 26.22% - 8,653,334 26.22% 董事、监事、高管 12,765,000 38.68% - 12,765,000 38.68% 核心员工 - - - - - 总股本 33,000,000 100% 0 33,000,000 100% 普通股股东人数 6 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 广西启利新 材料科技股 份有限公司 12,980,000 -2,480,000 10,500,000 31.82% 8,653,334 1,846,666 2 孙煜 7,500,000 - 7,500,000 22.73% 5,625,000 1,875,000 3 张青 6,000,000 880,000 6,880,000 20.85% 4,500,000 2,380,000 4 邓李莉 3,520,000 -880,000 2,640,000 8.00% 2,640,000 0 5 上海龙锦东 深投资管理 有限公司-龙 锦东深二期 新三板投资 基金 3,000,000 - 3,000,000 9.09% - 3,000,000 合计 33,000,000 -2,480,000 30,520,000 92.49% 21,418,334 9,101,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东之间无关联关系。 三、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-002 29 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 广西启利新材料科技股份有限公司直接持有公司 31.82%的股权，为公司控股股东。 企业名称：广西启利新材料科技股份有限公司 企业住所：广西北海市香港路工业园区 法定代表人：巢启 注册资本：1,525 万元 成立时间：2001 年 2 月 16 日 经营范围：墙板、墙体砌块、吸水砖、轻质填充料、水和空气过滤器、热能存储材料的研究开发、 销售及技术转让；企业投资管理及咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动。） （二）实际控制人情况 报告期末，巢启直接持有广西启利 99.67%股权，间接控制公司 31.82%的股权，为公司实际控制人。 巢启，男，1959 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年毕业于中国人民大学工商管理 专业，硕士研究生学历。1991 至 1995 年，任江西新型涂料研究所所长；1996 年至 2000 年，任广西北 海佳艺新型化工建材实业有限公司总经理；2001 年至今，任广西启利新材料科技股份有限公司董事长、 湖北启利新材料股份有限公司董事长。 公告编号：2018-002 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 银行 11,275,000.00 8.10% 2 否 合计 - 11,275,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-002 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 巢启 董事长 男 58 研究生 2015-12—201 8-12 是 孙煜 董事、总经理 男 53 大专 2015-12—201 8-12 是 张青 董事 男 49 研究生 2015-12—201 8-12 是 邓李莉 董事 男 62 大专 2015-12—201 8-12 是 孙巍琳 董事 男 40 研究生 2015-12—201 8-12 是 张华新 监事会主席 女 42 大专 2015-12—201 8-12 是 胡翔宇 监事 男 32 大专 2015-12—201 8-12 是 刘亚桥 职工监事 男 29 本科 2015-12—201 8-12 是 徐刚 董秘、财务总 监 男 40 大专 2015-12—201 8-12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 巢启 董事长 0 0 0 0.00% - 孙煜 董事、总经理 7,500,000 0 7,500,000 22.73% - 张青 董事 6,000,000 880,000 6,880,000 20.85% - 邓李莉 董事 3,520,000 -880,000 2,640,000 8.00% - 孙巍琳 董事 - - - - 张华新 监事会主席 - - - - - 胡翔宇 监事 - - - - - 刘亚桥 职工监事 - - - - - 公告编号：2018-002 32 徐刚 董秘财务总监 - - - - - 合计 - 17,020,000 0 17,020,000 51.58% 0 巢启通过广西启利新材料科技股份有限公司间接持有公司股份 10,500,000 股。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 18 生产人员 24 26 销售人员 34 44 技术人员 30 22 质量管理 1 2 财务人员 6 6 员工总计 112 118 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 16 17 专科 29 43 专科以下 63 54 员工总计 112 118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人员结构。报告期内，本公司在职员工 118 人，同比上年度增加 6 人。 2、员工培训情况。公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定系列培训日程和人才培育计划， 全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、企业文化理念培训、岗位技能培训、质量管理体系培训 等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实 公告编号：2018-002 33 的保障。 3、员工薪酬政策。公司员工薪酬包括：基础工资、岗位、加班、津贴等组成全员薪酬体系；公司 实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方政府相关法律法规及规范性文件，公司与 员工签订《劳动合同》，按照国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办理五险一金的社会保障 制。 4、需公司承担费用的离退休职工人数。公司执行国家和地方相关的社会保险制度，离退休职工的 医疗、养老金有地方社保局承担，公司无需承担离退休人员的医疗、养老金费用。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-002 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-002 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 一、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、 规范 性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等在内的一系列管理制度，并新 建立了《年报重大差错 责任追究制度》。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事规则及各 项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定 开展经营工作。 二、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 三、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程 及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序，提升公司治理能力和经营能力。 公告编号：2018-002 36 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》相关规定，并在实际过程中严格按照规定执行，确保 全体股东享有合法权利及平等地位。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，能够给所有 股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自公司挂牌以来，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作；在人事变动、重大投资 项目和对外担保等事项，报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，召集、 召开董事会形成决议，股东大会审议，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内未涉及章程修改的事项，公司章程没有修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、审议通过《2016年度总经理工作报告》 2、审议通过《2016年度董事会工作报告的 议案》 3、审议通过《关于 2016 年度报告及其摘 要的议案》 4、审议通过《关于 2016 年度审计报告的 议案》 5、审议通过《关于 2016 年度利润分配分 案的议案》 6、审议通过《关于预计 2017 年度日常性 关联交易的议案》 7、审议通过《年报信息披露重大差错责任 追究制度》 8、审议通过《续聘亚太（集团）会计师事 务所（特殊普通合伙）这 2017 年度财务审 计机构的议案》 9、审议通过《关于提请召开公司2016年 年度股东大会的议案》 10、审议通过《关于湖北启利新材料股份 有限公司2017年半年度报告议案》 监事会 2 1、审议通过《关于<2016 年度监事会工 公告编号：2018-002 37 作报告> 2、审议通过《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》 3、审议通过《关于 2016 年度报告及其 摘要的议案》 4、审议通过《关于 2016 年度审计报告 的议案》 5、审议通过《关于 2016 年度利润分配 分案的议案》 6、审议通过《关于预 2017 年度日常性 关联交易的议案》 7、审议通过《年报信息披露重大差错责 任追究制度》 8、审议通过《关于湖北启利新材料股份 有限公司 2017 年半年度报告议案》 股东大会 2 1、审议通过《关于<2016 年度董事会工作 报告>的议案》 2、审议通过《关于<2016 年度监事会工作 报告>的议案》 3、审议通过《关于<2016 年度报告及其摘 要>的议案》 4、审议通过《关于公司 2016 年度审计报 告的议案》 5、审议通过《关于 2016 年度利润分配分 案的议案》 6、审议通过《关于预计 2017 年度日常性 关联交易的议案》 7、审议通过《续聘亚太(集团)会计师事务 所(特殊普通合伙)为 2017 年度财务审计机 构的议案》审议《关于补充确认 2016 年关 联交易》的议案 8、审议通过《关于湖北启利新材料股份有 限公司 2017 年半年度报告议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 自公司挂牌以来，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 自公司挂牌以来，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 公告编号：2018-002 38 均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务管理均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内没有引进职业经理，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事 会和高管层按照公司章程规定的程序进行管理。 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的有关规定，规范股 东大会的召集、召开和议事程序，确保所有股东特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权益， 保证股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 2、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，董事人数及人员构成符合有关法律 法规，各位董事能够认真、勤勉地履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规，公司董 事的权利义务和职责明确。 3、监事与监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的改选 产生和人员构成符合法律法规的要求。公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和 其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （四）投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，并对公司与投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了 规定。能够保证股东的知情权、参与权、质询权以及表决权等权利充分行使。公司建立了《信息披露事 务管理制度》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保 公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对公司《2017 年度报告》及年报摘要进行了审核，并提出书面审核意见： 1、年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。 2、年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，未发现公司 2017 年度报告所包 含的信息存在不符合实际的情况，公司 2017 年年度报告的内容能够真实地反映出公司当年度的经营情况和财 务状况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 自挂牌以来，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 公告编号：2018-002 39 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。与控股股东、实际控制人完全分开，具有独立、 完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，具有完整的研发生产、市场营销及后台管理部门，建立与业务体系配套 的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控 制人以及其他关联方不存在依赖关系；公司业务独立。 2、资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司 变更设立后，相关资产的变更登记手续办理完成。截至挂牌之日至今，公司未以资产、信用为公司股东 及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所 有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益 的情况；公司资产独立完整。 3、机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。报告期内，公司逐步完善建立了符 合自身生产经营需要的职能机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在控股股东、实际控制人 及相关企业或个人对公司下达生产经营指令，不以任何形式影响公司机构独立运作的情形，不存在机构 混同、混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。 4、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和聘任，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公 司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公 司建立了员工聘用、绩效考评等劳动用工制度，公司的劳动、人力资源及工资管理完全独立，公司人员 独立。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使 用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳 税现象，公司财务独立。 公告编号：2018-002 40 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业管理制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律、法规关于会计核算制度的规定，从公司自身情况出发，制定会 计核算的具体措施，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内， 公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《湖北启利新材料股份有限公司信息披露规 则》，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司已建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2018-002 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字(2018)1334 号 审计机构名称 亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 骆飞、简捷 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 湖北启利新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北启利新材料股份有限公司（以下简称湖北启利公司）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2017 年度的合并及公司利润表、现金 流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是湖北启利公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 公告编号：2018-002 42 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，湖北启利公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了湖北启利公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流 量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二〇一八年四月十七日 公告编号：2018-002 43 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 1,747,057.12 7,844,449.71 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 300,000.00 - 应收账款 注释 2 12,302,036.79 8,793,463.48 预付款项 注释 3 65,253.61 112,122.29 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 4 2,657,465.79 1,095,931.13 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5 15,770,398.88 8,462,301.20 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 6 - 218,405.65 流动资产合计 - 32,842,212.19 26,526,673.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 7 - 705,072.51 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 23,818,823.67 24,601,800.91 在建工程 注释 9 37,672.00 895,438.93 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 10 7,327,257.70 7,662,173.62 开发支出 - - - 公告编号：2018-002 44 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 11 22,287.64 89,344.26 递延所得税资产 注释 12 267,002.03 59,278.07 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 31,473,043.04 34,013,108.30 资产总计 - 64,315,255.23 60,539,781.76 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 14 4,770,106.00 3,412,317.91 预收款项 注释 15 2,583,296.38 356,147.33 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 16 148,055.48 617,285.53 应交税费 注释 17 234,638.30 784,329.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 18 4,160,650.30 1,978,964.31 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 注释 19 - - 其他流动负债 注释 20 20.83 34,190.26 流动负债合计 - 11,896,767.29 7,183,234.97 非流动负债： 长期借款 注释 21 11,275,000.00 11,500,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-002 45 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 11,275,000.00 11,500,000.00 负债合计 - 23,171,767.29 18,683,234.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 22 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 23 6,269,142.97 6,269,142.97 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 24 310,107.79 310,107.79 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 25 1,564,237.18 2,277,296.03 归属于母公司所有者权益合计 - 41,143,487.94 41,856,546.79 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 41,143,487.94 41,856,546.79 负债和所有者权益总计 - 64,315,255.23 60,539,781.76 法定代表人：孙煜 主管会计工作负责人：徐刚 会计机构负责人：黄春芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 1,737,042.30 7,782,938.79 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 300,000.00 - 应收账款 - 14,400,955.72 9,274,460.41 预付款项 - 171,037.45 221,660.17 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 2,724,648.87 1,332,037.01 存货 - 4,949,749.49 4,000,133.30 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 77,018.81 流动资产合计 - 24,283,433.83 22,688,248.49 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-002 46 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 5,000,000.00 5,705,072.51 投资性房地产 - - - 固定资产 - 23,602,524.29 24,351,119.73 在建工程 - 37,672.00 895,438.93 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,327,257.70 7,662,173.62 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 22,287.64 89,344.26 递延所得税资产 - 187,614.80 54,919.91 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 36,177,356.43 38,758,068.96 资产总计 - 60,460,790.26 61,446,317.45 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,770,106.00 3,412,317.91 预收款项 - 98,826.58 61,215.33 应付职工薪酬 - 148,055.48 470,782.60 应交税费 - 428,159.90 611,147.13 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,947,895.94 2,986,613.43 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 20.83 34,190.26 流动负债合计 - 7,393,064.73 7,576,266.66 非流动负债： 长期借款 - 11,275,000.00 11,500,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-002 47 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 11,275,000.00 11,500,000.00 负债合计 - 18,668,064.73 19,076,266.66 所有者权益： 股本 - 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,269,142.97 6,269,142.97 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 310,107.79 310,107.79 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 2,213,474.77 2,790,800.03 所有者权益合计 - 41,792,725.53 42,370,050.79 负债和所有者权益总计 - 60,460,790.26 61,446,317.45 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 40,690,336.92 32,939,986.02 其中：营业收入 注释 26 40,690,336.92 32,939,986.02 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 41,657,738.07 32,266,473.23 其中：营业成本 注释 26 24,523,954.38 18,176,937.29 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 27 656,847.10 295,018.29 销售费用 注释 28 5,876,406.29 3,775,212.93 管理费用 注释 29 7,601,006.97 8,920,118.74 财务费用 注释 30 742,046.70 724,545.16 公告编号：2018-002 48 资产减值损失 注释 31 2,257,476.63 374,640.82 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 32 -332,388.61 -294,927.49 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,299,789.76 378,585.30 加：营业外收入 注释 33 373,572.12 2,403,259.42 减：营业外支出 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - -926,217.64 2,781,844.72 减：所得税费用 注释 34 -213,158.79 346,344.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -713,058.85 2,435,499.83 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -713,058.85 2,435,499.83 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -713,058.85 2,435,499.83 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 - - - 公告编号：2018-002 49 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -713,058.85 2,435,499.83 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -713,058.85 2,435,499.83 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.02 0.08 （二）稀释每股收益 - -0.02 0.08 法定代表人：孙煜 主管会计工作负责人：徐刚 会计机构负责人：黄春芳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 33,086,240.69 28,403,790.04 减：营业成本 - 18,056,059.06 14,642,172.73 税金及附加 - 607,841.53 251,594.50 销售费用 - 5,876,406.29 3,733,966.91 管理费用 - 6,592,716.63 7,803,236.13 财务费用 - 742,448.75 724,594.48 资产减值损失 - 1,957,316.53 342,911.61 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - -332,388.61 -294,927.49 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,078,936.71 610,386.19 加：营业外收入 - 370,743.25 2,403,259.42 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - -708,193.46 3,013,645.61 减：所得税费用 - -130,868.20 310,073.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -577,325.26 2,703,572.05 （一）持续经营净利润 - -577,325.26 2,703,572.05 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 - - - 公告编号：2018-002 50 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -577,325.26 2,703,572.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 32,487,687.53 29,863,372.27 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 10,586.21 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,061,106.32 3,572,653.48 经营活动现金流入小计 - 38,548,793.85 33,446,611.96 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,985,735.53 18,535,085.23 公告编号：2018-002 51 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,889,950.23 5,031,943.53 支付的各项税费 - 3,765,152.99 3,193,596.23 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,107,481.41 9,041,754.48 经营活动现金流出小计 - 41,748,320.16 35,802,379.47 经营活动产生的现金流量净额 - -3,199,526.31 -2,355,767.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 38,992.50 59,748.58 投资支付的现金 - 1,700,000.00 1,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 1,738,992.50 2,059,748.58 投资活动产生的现金流量净额 - -1,738,992.50 -2,059,748.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 6,800,000.00 18,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 6,800,000.00 24,800,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,025,000.00 15,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 933,873.78 749,675.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 7,958,873.78 16,049,675.25 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,158,873.78 8,750,324.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,097,392.59 4,334,808.66 公告编号：2018-002 52 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,844,449.71 3,509,641.05 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,747,057.12 7,844,449.71 法定代表人：孙煜 主管会计工作负责人：徐刚 会计机构负责人：黄春芳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,192,089.64 28,373,431.73 收到的税费返还 - - 10,586.21 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,431,437.09 4,405,980.02 经营活动现金流入小计 - 34,623,526.73 32,789,997.96 购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,346,091.84 19,699,533.75 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,012,291.26 3,964,706.83 支付的各项税费 - 3,398,412.90 2,880,906.68 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,014,760.94 8,696,947.96 经营活动现金流出小计 - 37,771,556.94 35,242,095.22 经营活动产生的现金流量净额 - -3,148,030.21 -2,452,097.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 38,992.50 22,830.37 投资支付的现金 - 1,700,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 1,738,992.50 2,022,830.37 投资活动产生的现金流量净额 - -1,738,992.50 -2,022,830.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 6,000,000.00 取得借款收到的现金 - 6,800,000.00 18,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 6,800,000.00 24,800,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,025,000.00 15,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 933,873.78 749,675.25 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-002 53 筹资活动现金流出小计 - 7,958,873.78 16,049,675.25 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,158,873.78 8,750,324.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,045,896.49 4,275,397.12 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,782,938.79 3,507,541.67 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,737,042.30 7,782,938.79 公告编号：2018-002 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 - 2,277,296.0 3 - 41,856,546.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 - 2,277,296.0 3 - 41,856,546.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -713,058.85 - -713,058.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -713,058.85 - -713,058.85 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 55 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 - 1,564,237.1 8 - 41,143,487.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 - 112,170.41 - 33,421,046.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 56 并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 - 112,170.41 - 33,421,046.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 270,374.21 - 2,165,125.6 2 - 8,435,499.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,435,499.8 3 - 2,435,499.83 （二）所有者投入和减 少资本 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 270,374.21 - -270,374.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 270,374.21 - -270,374.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 57 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 - 2,277,296.0 3 - 41,856,546.79 法定代表人：孙煜 主管会计工作负责人：徐刚 会计机构负责人：黄春芳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 - 2,790,800.03 42,370,050.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 - 2,790,800.03 42,370,050.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -577,325.26 -577,325.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -577,325.26 -577,325.26 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 58 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 - 2,213,474.77 41,792,725.53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 - 357,602.19 33,666,478.74 公告编号：2018-002 59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,269,142.97 - - - 39,733.58 - 357,602.19 33,666,478.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 270,374.21 - 2,433,197.84 8,703,572.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,703,572.05 2,703,572.05 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 270,374.21 - -270,374.21 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 270,374.21 - -270,374.21 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 60 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 6,269,142.97 - - - 310,107.79 - 2,790,800.03 42,370,050.79 公告编号：2018-002 61 湖北启利新材料股份有限公司 财务报表附注 （2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 基本情况 湖北启利新材料股份有限公司（以下简称“启利公司”或“本公司”）成立于 2013 年 9 月 4 日，原名称为“湖北启利新材料科技有限公司”，于 2015 年 12 月 23 日整体变更为“湖北 启利新材料股份有限公司”，公司注册地址：湖北省孝感高新技术产业开发区孝天工业园 1 号路与纵 7 号路交汇处；法定代表人：孙煜；注册资本：叁仟叁百万元整；经营范围：水 性涂料（不含危险化学品）研发、生产、销售；防腐涂料、建筑贴面材料、墙体保温材料、 高分子聚合树脂材料系列产品的研究开发、生产、销售（不含危险化学品、剧毒品）及技 术咨询服务；金属材料（不含钢材）、建筑材料（不含钢材、木材）、电子产品的购销。（涉 及许可经营项目，应取得相关部门许可方可经营） 股权结果情况： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 12,980,000.00 12,980,000.00 39.33% 货币、 无形资产 39.33% 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 22.73% 货币 22.73% 张青 6,000,000.00 6,000,000.00 18.18% 货币 18.18% 邓李莉 3,520,000.00 3,520,000.00 10.67% 货币 10.67% 上海龙锦东深投资 管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 9.09% 货币 9.09% 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 100.00% 100.00% (二) 历史沿革 1、设立 2013 年 8 月 29 日收到本公司全体股东缴纳的第一期认缴注册资本人民币 400.00 万元， 公告编号：2018-002 62 其中：广西启利新材料科技股份有限公司出资人民币 200.00 万元、占注册资本总额的 10%， 出资方式为货币；巢启出资人民币 100.00 万元、占注册资本总额的 5%，出资方式为货币； 孙煜出资人民币 50.00 万元、占注册资本总额的 2.5%，出资方式为货币；张青出资人民币 40 万元，占注册资本总额的 2%，出资方式为货币；邓李莉出资人民币 10 万元，占注册资 本总额的 0.5%，出资方式为货币。本次出资业经孝感正和联合会计师事务所出具孝正验字 【2013】325 号验资报告进行验证。 首期出资后，股东持股情况如下： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 18,000,000.00 2,000,000.00 10.00% 货币 50.00% 巢启 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00% 货币 25.00% 孙煜 500,000.00 500,000.00 2.50% 货币 12.50% 张青 400,000.00 400,000.00 2.00% 货币 10.00% 邓李莉 100,000.00 100,000.00 0.50% 货币 2.50% 合计 20,000,000.00 4,000,000.00 20.00% 100.00% 2、变更 （1）2013 年 12 月实收资本变更 根据 2013 年 12 月 9 日公司召开的股东会决议,由股东广西启利新材料科技股份有限公 司以货币方式进行第二期出资，出资金额为人民币 500.00 万元，截止 2013 年 12 月 9 日公 司已收到股东广西启利新材料科技股份有限公司缴纳的第二期认缴注册资本人民币 500.00 万元。本次出资业经孝感正和联合会计师事务所出具的孝正验字【2013】457 号验资报告进 行验证。 变更后股权结构为： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科技 股份有限公司 18,000,000.00 7,000,000.00 35.00% 货币 77.78% 公告编号：2018-002 63 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 巢启 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00% 货币 11.11% 孙煜 500,000.00 500,000.00 2.50% 货币 5.56% 张青 400,000.00 400,000.00 2.00% 货币 4.44% 邓李莉 100,000.00 100,000.00 0.50% 货币 1.11% 合计 20,000,000.00 9,000,000.00 45.00% 100.00% （2）2014 年 12 月实收资本变更 根据 2014 年 12 月 2 日公司召开的股东会决议,由股东广西启利新材料科技股份有限公 司以货币方式进行第三期出资，出资金额为人民币 400.00 万元，截止 2014 年 12 月 2 日公 司已收到股东广西启利新材料科技股份有限公司缴纳的第三期认缴注册资本人民币 400.00 万元。本次出资业经孝感正和联合会计师事务所出具的孝正验字【2014】143 号验资报告进 行验证。 变更后股权结构为： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科技股 份有限公司 18,000,000.00 11,000,000.00 55.00% 货币 84.62% 巢启 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00% 货币 7.69% 孙煜 500,000.00 500,000.00 2.50% 货币 3.85% 张青 400,000.00 400,000.00 2.00% 货币 3.07% 邓李莉 100,000.00 100,000.00 0.50% 货币 0.77% 合计 20,000,000.00 13,000,000.00 65.00% 100.00% （3）2014 年 12 月实收资本变更 根据 2014 年 12 月 4 日公司召开的股东会决议,由股东巢启和张青以货币方式进行第五 公告编号：2018-002 64 期出资，出资金额为人民币 350.00 万元，截止 2014 年 12 月 4 日公司已收到股东巢启和张 青缴纳的第四期认缴注册资本人民币 350.00 万元。本次出资业经孝感正和联合会计师事务 所出具的孝正验字【2014】147 号验资报告进行验证。 变更后股权结构为： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00% 货币 66.67% 巢启 2,750,000.00 2,750,000.00 13.75% 货币 16.67% 孙煜 2,250,000.00 500,000.00 2.50% 货币 3.03% 张青 2,150,000.00 2,150,000.00 10.75% 货币 13.03% 邓李莉 1,850,000.00 100,000.00 0.50% 货币 0.60% 合计 20,000,000.00 16,500,000.00 82.50% 100.00% （4）2014 年 12 月实收资本变更 根据 2014 年 12 月 5 日公司召开的股东会决议,由股东孙煜和邓李莉以货币方式进行第 五期出资，出资金额为人民币 350.00 万元，截止 2014 年 12 月 5 日公司已收到股东孙煜和 邓李莉缴纳的第五期认缴注册资本人民币 350.00 万元。本次出资业经孝感正和联合会计师 事务所出具的孝正验字【2014】149 号验资报告进行验证。 变更后股权结构为： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00% 货币 55.00% 巢启 2,750,000.00 2,750,000.00 13.75% 货币 13.75% 孙煜 2,250,000.00 2,250,000.00 11.25% 货币 11.25% 张青 2,150,000.00 2,150,000.00 10.75% 货币 10.75% 邓李莉 1,850,000.00 1,850,000.00 9.25% 货币 9.25% 公告编号：2018-002 65 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00% （5）2015 年 9 月股权转让、注册资本、实收资本变更 根据 2015 年 9 月 6 日股东会决议，进行股权转让和增资 ①股东广西启利新材料科技股份有限公司将在其公司所占 4.35%计人民币 87 万元转让 给张青，巢启将其在公司所占 4.65%计人民币 93 万元转让给张青，巢启将其在公司所占 8.50% 计人民币 170 万元转让给孙煜，巢启将其在公司所占 0.6%计人民币 12 万元转让给邓李莉。 股权转让后股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 10,130,000.00 10,130,000.00 50.65% 货币 50.65% 孙煜 3,950,000.00 3,950,000.00 19.75% 货币 19.75% 张青 3,950,000.00 3,950,000.00 19.75% 货币 19.75% 邓李莉 1,970,000.00 1,970,000.00 9.85% 货币 9.85% 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00% ②根据 2015 年 9 月 6 日股东会决议，全体股东同意新增加注册资本 1000 万元，由股 东广西启利新材料科技股份有限公司以无形资产增资 285 万元、张青以货币增资 205 万元， 孙煜以货币增资 355 万元，邓李莉以货币增资 155 万元。本次增资无形资产经广西海勤资 产评估事务所进行了评估，并出具海勤资评报字【2015】第 014 号资产评估报告，货币出 资已于 2015 年 9 月 15 日和 9 月 16 日缴入公司账户，并于 2015 年 9 月 16 日在孝感市工商 行政管理局办理了变更登记手续。 变更股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 12,980,000.00 12,980,000.00 43.27% 货币、 无形资产 43.27% 公告编号：2018-002 66 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 25.00% 货币 25.00% 张青 6,000,000.00 6,000,000.00 20.00% 货币 20.00% 邓李莉 3,520,000.00 3,520,000.00 11.73% 货币 11.73% 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 100.00% （6）整体变更为股份有限公司 2015 年 12 月 23 日，启利公司整体变更为“湖北启利新材料股份有限公司”，2015 年 11 月 17 日股东会决议通过：由“广西启利新材料科技股份有限公司”现有股东作为股份公司发 起人，将“湖北启利新材料股份有限公司”经审计确认的截至 2015 年 9 月 30 日的净资产人 民币 3326.91 万元，按 1:0.9017 的比率折为股份公司的股份总额 3000 万股，股份公司的股 份均为普通股，每股面值人民币一元。 “湖北启利新材料股份有限公司” 截至 2015 年 9 月 30 日的净资产人民币 3326.91 万元 经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了亚会 B 审字（2015）708 号《审计报告》；净资产人民币 3326.91 万元按 1:0.9017 的比率折为股份公司的股份总额 3000 万股经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会 B 验字（2015） 293 号《验资报告》。 2015 年 12 月 23 日，公司就本次整体变更办理了工商登记手续，并换领企业营业执照。 （7）2016 年 3 月实收资本变更 根据 2016 年 3 月 4 日签订的《增资协议》,吸收上海龙锦东深投资管理有限公司为目标 公司新股东，增加投资款 600 万元人民币。其中，300 万元计入实收资本，300 万元计入资 本公积。 变更后股权结构为： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 12,980,000.00 12,980,000.00 39.33% 货币、 无形资产 39.33% 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 22.73% 货币 22.73% 公告编号：2018-002 67 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 张青 6,000,000.00 6,000,000.00 18.18% 货币 18.18% 邓李莉 3,520,000.00 3,520,000.00 10.67% 货币 10.67% 上海龙锦东深投资 管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 9.09% 货币 9.09% 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 100.00% 100.00% （7）2017 年 5 月股权转让变更 2017 年 5 月 31 日，股东广西启利新材料科技股份有限公司将在其公司所占 7.51%计人 民币 248 万元转让给胡文君，股权转让后股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 31.82% 货币、 无形资产 31.82% 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 22.73% 货币 22.73% 张青 6,000,000.00 6,000,000.00 18.18% 货币 18.18% 邓李莉 3,520,000.00 3,520,000.00 10.67% 货币 10.67% 上海龙锦东深投资 管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 9.09% 货币 9.09% 胡文君 2,480,000.00 2,480,000.00 7.51% 货币 7.51% 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 100.00% 100.00% （8）2017 年 12 月股权转让变更 2017 年 12 月 28 日，股东邓李莉将在其公司所占 2.67%计人民币 88 万元转让给张青， 股权转让后股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 广西启利新材料科 技股份有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 31.82% 货币、 无形资产 31.82% 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 22.73% 货币 22.73% 公告编号：2018-002 68 股东 注册资本 实收资本 实收资本占注 册资本比例 出资方式 股权 比例 张青 6,880,000.00 6,880,000.00 20.85% 货币 20.85% 邓李莉 2,640,000.00 2,640,000.00 8.00% 货币 8.00% 上海龙锦东深投资 管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 9.09% 货币 9.09% 胡文君 2,480,000.00 2,480,000.00 7.51% 货币 7.51% 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 100.00% 100.00% 二、 报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 公告编号：2018-002 69 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计 负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务 公告编号：2018-002 70 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所 有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期 股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在 合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的 交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和 公告编号：2018-002 71 合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合 并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允 价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收 益等转为购买日所属当期投资收益。 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2018-002 72 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报 表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的， 形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 公告编号：2018-002 73 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入 其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 公告编号：2018-002 74 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账 款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 公告编号：2018-002 75 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 公告编号：2018-002 76 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公告编号：2018-002 77 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价 值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业 率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失， 其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 公告编号：2018-002 78 于其成本超过 20%（含 20%）则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 公告编号：2018-002 79 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 4、预付账款坏账准备 期末对预付账款，采用单独减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、劳务成本、建造合同形成的资产、低值易耗品等。 2． 存货取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按 加权平均法等计价。 劳务成本按照实际发生成本计价。 3． 建造合同形成的存货 公告编号：2018-002 80 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同 有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可 靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当 期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债 表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和 超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累 计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（五）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 公告编号：2018-002 81 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以 抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 公告编号：2018-002 82 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 公告编号：2018-002 83 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 公告编号：2018-002 84 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 公告编号：2018-002 85 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 公告编号：2018-002 86 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固 定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及构筑物 直线法 20 5 4.75 电子设备 直线法 3 5 31.77 机器设备 直线法 10 5 9.5 运输工具 直线法 4 5 23.75 器具及其他 直线法 5 5 19 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 公告编号：2018-002 87 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 (十三) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符 合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2018-002 88 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本 化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 公告编号：2018-002 89 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失。 (十六) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。 公告编号：2018-002 90 ①无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 使用寿命有限的无形资产： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证注明 发明专利权 20 年 专利使用权证注明 （十七）长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 公告编号：2018-002 91 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提 存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 工福利，在资产负债表日由根据企业实际撰写使用预期累计福利单位法进行精算，将设定 受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 公告编号：2018-002 92 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 公告编号：2018-002 93 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入 和合同费用的方法。合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公告编号：2018-002 94 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后 的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能 带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 公告编号：2018-002 95 的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策变更。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于实施日存在的持有待售的非流动资产、 公告编号：2018-002 96 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起实施，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理； 对于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 母公司企业所得税 应纳税所得额 15% 子公司企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 1.5% 五、 企业合并及合并财务报表 六、 财务报表主要项目注释 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 期末实 际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 孝感启利装饰 工程有限公司 全资子 公司 湖北省孝感 高新技术产 业开发区孝 天工业园横 1 号路与纵 7 号路交汇处 装饰 工程 500 万 元 500 万元 0.00 100 100 是 公告编号：2018-002 97 注释1． 货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 8,216.56 60,958.29 银行存款 1,733,155.45 7,783,491.42 其他货币资金 5,685.11 - 合计 1,747,057.12 7,844,449.71 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,189,154.78 94.55 887,117.99 6.73 12,302,036.79 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 760,819.63 5.45 760,819.63 100.00 合计 13,949,974.41 1,647,937.62 12,302,036.79 单项计提原因：1、对山东凯文信息科技有限公司、山东沃尔德项目管理有限公司应收账款根据催收情 况，已预计收不回；2、鉴于参股公司上海灏轶信息科技有限公司已停业了，对其应收账款全额计提坏 账。 续 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,100,141.90 11.61 55,007.10 5.00 1,045,134.80 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,375,095.75 88.39 626,767.07 7.48 7,748,328.68 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 9,475,237.65 681,774.17 8,793,463.48 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,510,249.36 579,747.48 5% 6,659,390.81 332,969.54 5% 1－2 年 991,161.04 99,116.10 10% 1,104,569.74 110,456.97 10% 公告编号：2018-002 98 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 2－3 年 678,088.88 203,426.66 30% 611,135.20 183,340.56 30% 3-4 年 9,655.50 4,827.75 50% 合计 13,189,154.78 887,117.99 8,375,095.75 626,767.07 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 1,048,220.73 元。 3． 按欠款方归集的前五名应收账款 截止 2017 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占应收账款 期末余额的 比例 坏账准备金额 账龄 与本公司关 系 湖北鸿鑫建筑工程有限公司 1,776,533.00 12.74% 88,826.65 1 年内 非关联企业 中铁电气化局集团北京建筑工程有限公司 1,300,000.00 9.32% 65,000.00 1 年内 非关联企业 钟祥市德鑫建筑工程有限公司 1,152,885.00 8.26% 57,644.25 1 年内 非关联企业 山东永茂鑫建材有限公司 1,108,764.43 7.95% 55,438.22 1 年内 非关联企业 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 649,900.00 4.66% 32,495.00 1 年内 非关联企业 合计 5,988,082.43 42.93% 299,404.12 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占应收账款 期末余额的 比例 坏账准备金额 账龄 与本公司关 系 王裴珍 1,100,141.90 11.61% 55,007.10 1 年内 非关联 自然人 武汉东胜建筑工程有限公司 725,746.50 7.66% 36,287.33 1 年内 非关联企业 山东永茂鑫建材有限公司 691,658.70 7.30% 34,582.94 1 年内 非关联企业 湖北鸿鑫建筑工程有限公司麻城分公司 632,065.00 6.67% 31,603.25 1 年内 非关联企业 河南天工建设集团有限公司 579,990.00 6.12% 28,999.50 1 年内 非关联企业 合计 3,729,602.10 39.36% 186,480.11 4． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 5． 本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 预付账款 1、预付账款情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 65,253.61 87,636.29 1-2 年 24,486.00 合计 65,253.61 112,122.29 公告编号：2018-002 99 2、按欠款方归集的重要预付账款 截止 2017 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占预付账款总额比 账龄 未结算原因 国网湖北省电力公司孝感供电公司 27,704.32 42.46% 1 年内 未开具发票 中国石油天然气有限公司广西北海分 公司 4,000.00 6.13% 1 年内 未开具发票 合计 31,704.32 48.59% 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占预付账款总额比 账龄 未结算原因 中国石化销售有限公司湖北孝感石油 分公司 34,645.20 30.90% 1 年内 合同未执行完毕 国网湖北省电力公司孝感供电公司 25,222.26 22.50% 1 年内 合同未执行完毕 长沙力波化工有限公司 24,486.00 21.84% 1-2 年 合同未执行完毕 中国石油天然气有限公司广西北海分 公司 8,000.00 7.14% 1 年内 合同未执行完毕 中华人民共和国国家知识产权局专利 局 5,300.00 4.73% 1 年内 合同未执行完毕 合计 97,653.46 87.10% 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 2,220,456.62 77.86 162,689.50 7.33 2,057,767.12 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 631,261.76 22.14 31,563.09 5.00 599,698.67 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,851,718.38 194,252.59 2,657,465.79 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1,033,333.33 89.57 51,666.67 5.00 981,666.66 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 120,278.39 10.43 6,013.92 5.00 114,264.47 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,153,611.72 57,680.59 1,095,931.13 公告编号：2018-002 100 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 631,261.76 31,563.09 5% 120,278.39 6,013.92 5% 1－2 年 2－3 年 3－4 年 合计 631,261.76 31,563.09 120,278.39 6,013.92 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 136,572.00 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 往来款 190,494.00 - 代垫款项 176,126.96 32,961.01 员工借支 255,640.80 63,317.38 借款 2,220,456.62 1,033,333.33 其他 9,000.00 24,000.00 合计 2,851,718.38 1,153,611.72 4． 按欠款方归集的余额前五名其他应收款情况 截止 2017 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 2017 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 与本公司关系 山东永茂鑫建材有限公司 借款 1,000,000.00 1 年内 39.74% 非关联企业 133,333.33 1-2 年内 十堰市启利建筑装饰工程有 限公司 借款 1,087,123.29 1 年内 38.12% 非关联企业 武钢绿色城市建设发展有限 公司 质保金 177,412.00 1 年内 6.22% 非关联企业 刘美 员工借支 123,400.00 1 年内 4.33% 员工 郑亮 员工借支 70,857.15 1 年内 2.48% 员工 合计 2,592,125.77 90.89% 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末 余额的比例 与本公司关系 山东永茂鑫建材有限公司 借款 1,033,333.33 1 年内 89.57% 非关联企业 公告编号：2018-002 101 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末 余额的比例 与本公司关系 孙江静 员工借支 24,638.00 1 年内 2.14% 员工 刘婵娟 员工借支 21,000.00 1 年内 1.82% 员工 汉江集团丹江口水源招标有 限公司 保证金 20,000.00 1 年内 1.73% 非关联企业 陈仕奇 员工借支 8,500.00 1 年内 0.74% 员工 合计 1,107,471.33 96.00% 5． 本公司应收其他关联方账款情况详见：附注七（五） 6． 无期末按应收金额确认的政府补助。 7． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 8． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债情况。 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,148,126.15 4,148,126.15 3,151,202.57 3,151,202.57 库存商品 801,623.34 801,623.34 848,930.73 848,930.73 建造合同形成 的资 产 10,820,649.39 10,820,649.39 4,462,167.90 4,462,167.90 合计 15,770,398.88 15,770,398.88 8,462,301.20 8,462,301.20 注释6． 其他流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预缴税费 218,405.65 合计 218,405.65 注释7． 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 本期计提减值 准备 期末余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 其 他 1．合营企业 小计 2．联营企业 705,072.51 700,000.00 -332,388.61 1,072,683.90 公告编号：2018-002 102 上海灏轶信息科 技有限公司 705,072.51 700,000.00 -332,388.61 1,072,683.90 小计 合计 705,072.51 700,000.00 -332,388.61 1,072,683.90 注释8． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 一、固定资产原价合计 28,406,001.65 1,060,261.86 29,466,263.51 其中： 房屋及构筑物 23,361,809.85 915,711.91 24,277,521.76 机器设备 3,438,647.75 3,438,647.75 运输工具 930,462.40 930,462.40 器具及其他 675,081.65 144,549.95 819,631.60 二、累计折旧合计 3,804,200.74 1,843,239.10 5,647,439.84 其中：房屋、建筑物 2,431,346.08 1,153,843.95 3,585,190.03 机器设备 688,953.62 332,272.55 1,021,226.17 运输工具 391,571.07 220,948.32 612,519.39 器具及其他 292,329.97 136,174.28 428,504.25 三、固定资产净值合计 24,601,800.91 23,818,823.67 其中：房屋、建筑物 20,930,463.77 20,692,331.73 机器设备 2,749,694.13 2,417,421.58 运输工具 538,891.33 317,943.01 器具及其他 382,751.68 391,127.35 四、固定资产减值准备 累计金额合计 五、固定资产 账面价值合计 24,601,800.91 23,818,823.67 其中：房屋、建筑物 20,930,463.77 20,692,331.73 机器设备 2,749,694.13 2,417,421.58 运输工具 538,891.33 317,943.01 器具及其他 382,751.68 391,127.35 2017 年 1-12 月计提的折旧额为 1,843,239.10 元。 2．本期在建工程转入固定资产 915,711.91 元，外购固定资产 144,549.95 元。 3. 本期期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4. 本期无通过经营租赁租出的固定资产。 注释9． 在建工程 1、在建工程明细 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 房屋及构筑物 37,672.00 37,672.00 895,438.93 895,438.93 公告编号：2018-002 103 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 设备及其他 合计 37,672.00 37,672.00 895,438.93 895,438.93 2、2017 年公司在建工程变动明细如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 转入固定资产 其他减少 房屋及构筑物 895,438.93 57,944.98 915,711.91 37,672.00 设备及其他 合计 895,438.93 57,944.98 915,711.91 37,672.00 注释10． 无形资产 1、无形资产分类 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 8,271,295.00 8,271,295.00 土地使用权 5,421,295.00 5,421,295.00 发明专利权 2,850,000.00 2,850,000.00 二、累计摊销合计 609,121.38 334,915.92 944,037.30 土地使用权 307,134.66 108,425.88 415,560.54 发明专利权 301,986.72 226,490.04 528,476.76 三、无形资产账面净值合计 7,662,173.62 334,915.92 7,327,257.70 土地使用权 5,114,160.34 108,425.88 5,005,734.46 发明专利权 2,548,013.28 226,490.04 2,321,523.24 四、减值准备合计 土地使用权 发明专利权 五、无形资产账面价值合计 7,662,173.62 334,915.92 7,327,257.70 土地使用权 5,114,160.34 108,425.88 5,005,734.46 发明专利权 2,548,013.28 226,490.04 2,321,523.24 2017 年 1-12 月摊销 334,915.92 元。 2、无形资产摊销 截止 2017 年 12 月 31 日，无形资产累计摊销金额为 944,037.30 元，其中土地使用权累 计摊销 415,560.54 元，发明专利权累计摊销 528,476.76 元。 注释11． 长期待摊费用 公告编号：2018-002 104 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2017 年 12 月 31 日 软件服务费 36,042.40 13,754.76 22,287.64 贷款评估费 车身广告服务费 53,301.86 53,301.86 合计 89,344.26 67,056.62 22,287.64 注释12． 递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,568,314.25 267,002.03 383,565.37 59,278.07 未实现内部销售利润 合计 1,568,314.25 267,002.03 383,565.37 59,278.07 注释13． 期末所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、用于担保的资产 其中：固定资产原值 18,022,128.93 18,022,128.93 无形资产原值 5,421,295.00 5,421,295.00 应收账款原值 二、其他原因造成所有权受到限制 的资产 合计 23,443,423.93 23,443,423.93 期末资产所有权受到限制的原因说明： 2016 年 8 月 16 日湖北启利新材料科技有限公司将其不动产权（1 号厂房原值 1,672,039.94 元、2 号厂房原值 7,338,480.16 元、3 号厂房原值 1,633,902.34 元、办公楼原值 7,377,706.49 元、土地使用权原值 5,421,295.00 元）作为抵押物（不动产权证号为“鄂（2016） 孝感市不动产权第 0000277 号”）抵押给湖北孝感农村商业银行股份有限公司，以获得其提 供的两年期流动资金借款 1150 万元（其中，150 万元的借款期限为 2016.11.22-2018.8.15, 其余 1000 万元的借款期限为 2016.8.16-2018.8.15）。截止本报告期末，相关抵押未解除。 注释14． 应付账款 1.按账龄列示的应付款： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 4,714,239.33 3,341,970.28 1 至 2 年 48,366.67 45,172.63 2 至 3 年 7,500.00 25,175.00 3 年以上 公告编号：2018-002 105 合计 4,770,106.00 3,412,317.91 2. 按款项性质列示的应付款： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付材料款及加工费 4,762,606.00 3,373,890.64 应付工程款 应付设备款 7,500.00 25,175.00 其他 13,252.27 合计 4,770,106.00 3,412,317.91 3.账龄超过 1 年的大额应付账款： 项目 2017 年 12 月 31 日 未偿还的原因 新疆光大山河化工科技有限公司 27,000.00 未提供发票 诸城市增益环保设备有限公司 7,500.00 未提供发票 武汉三马 21,366.67 未提供发票 合计 55,866.67 4.按收款方归集的前五名应付账款 截止 2017 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 金额 占应付账款 总额比 与本公司关系 深圳金色生活科技有限公司 材料款 2,171,545.88 45.52% 非关联企业 武汉力波化工有限公司 材料款 985,848.75 20.67% 非关联企业 上海保立佳新材料有限公司 材料款 522,000.00 10.94% 非关联企业 鹤山市华美金属制品有限公司 材料款 287,161.59 6.02% 非关联企业 贺州市新华发粉体有限公司 材料款 185,479.95 3.89% 非关联企业 合计 4,152,036.17 87.04% 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 金额 占应付账款 总额比 与本公司关系 贺州新华发粉体有限公司 材料款 128,005.04 3.75% 非关联企业 深圳金色生活科技有限责任公司 材料款 1,808,020.21 52.99% 非关联企业 武汉力波化工有限公司 材料款 1,204,647.51 35.30% 非关联企业 鹤山市华美金属制品有限公司 材料款 36,106.00 1.06% 非关联企业 武汉楚瑞天生物 材料款 41,849.21 1.23% 非关联企业 合计 3,218,627.97 94.32% 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2018-002 106 1 年以内 2,583,296.38 344,033.67 1-2 年 10,033.66 2-3 年 2,080.00 合计 2,583,296.38 356,147.33 注释16． 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 617,285.53 7,858,104.73 8,327,334.78 148,055.48 离职后福利-设定提存计划 562,615.45 562,615.45 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 617,285.53 8,420,720.18 8,889,950.23 148,055.48 2.短期薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 591,860.53 7,270,825.72 7,739,740.77 122,945.48 （2）职工福利费 25,425.00 425,280.60 425,595.60 25,110.00 （3）社会保险费 291,375.88 291,375.88 其中：医疗保险费 242,323.72 242,323.72 工伤保险费 33,688.13 33,688.13 生育保险费 15,364.03 15,364.03 （4）住房公积金 298,097.80 298,097.80 （5）工会经费和职工教 育经费 300.00 300.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 617,285.53 8,285,880.00 8,755,110.05 148,055.48 3. 离职后福利-设定提存计划 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 基本养老保险 544,414.16 544,414.16 失业保险费 18,201.29 18,201.29 企业年金缴费 合计 562,615.45 562,615.45 公告编号：2018-002 107 (1)本期无提供给职工的非货币性福利。 (2)本期无短期利润（奖金）分享计划。 注释17． 应交税费 税费项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 进项税额转出 待认证进项税金 未交增值税 120,328.28 483,504.90 企业所得税 -11,544.73 42,706.02 城市维护建设税 23,945.50 33,861.61 教育费附加 10,262.36 14,512.13 水利建设基金 96.10 150.54 地方教育费附加 5,286.78 7,384.02 个人所得税 10,167.39 9,901.68 土地使用税 22,271.10 22,271.10 房产税 53,825.52 74,140.05 营业税 95,897.58 合计 234,638.30 784,329.63 注释18． 其他应付款 1． 按账龄列示的其他应付款： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 4,050,210.64 1,910,097.24 1-2 年 110,439.66 68,867.07 2-3 年 合计 4,160,650.30 1,978,964.31 2． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 关联方资金 500,000.00 第三方往来款 4,160,650.30 1,478,964.31 合计 4,160,650.30 1,978,964.31 3． 按付款方归集的前五名其他应付款 截止 2017 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 金额 占其他付账款总额比 戴履能 人工费 726,835.78 17.47% 戴武生 人工费 608,442.00 14.62% 孙高 人工费 314,200.00 7.55% 公告编号：2018-002 108 单位名称 款项性质 金额 占其他付账款总额比 邢安状 人工费 356,654.00 8.57% 武汉邢氏建筑装饰工程有限公司 人工费 237,569.60 5.71% 合计 2,243,701.38 53.92% 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 金额 占其他付账款总额比 广西启利新材料科技股份有限公司 专利独占费 500,000.00 25.27% 叶有英 人工费 342,237.20 17.29% 邢安状 人工费 90,334.00 4.56% 陈强 人工费 363,278.70 18.36% 卢国兴 人工费 509,188.00 25.73% 合计 1,805,037.90 91.21% 4． 本公司应付其他关联方账款情况详见：附注七·（五） 注释19． 其他流动负债 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 递延收益（仲夏大赠送活动） 20.83 34,190.26 合计 20.83 34,190.26 注释20． 长期借款 1、长期借款分类 类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 11,275,000.00 11,500,000.00 保证借款 合计 11,275,000.00 11,500,000.00 2、长期借款明细 银行名称 2017 年 12 月 31 日 贷款期限 湖北孝感农村商业银行股份有限公司 1,500,000.00 2016.11.22-2018.8.15 湖北孝感农村商业银行股份有限公司 9,775,000.00 2016.8.16-2018.8.15 合计 11,275,000.00 注释21． 股本 1．股本情况如下： 股东名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 广西启利新材料科技股份有限公司 10,500,000.00 12,980,000.00 孙煜 7,500,000.00 7,500,000.00 邓李莉 2,640,000.00 3,520,000.00 公告编号：2018-002 109 股东名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 张青 6,880,000.00 6,000,000.00 上海龙锦东深投资管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 胡文君 2,480,000.00 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 2、2017 股本变动情况如下： 股东名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 股本 比例% 股本 比例% 广西启利新材料科 技股份有限公司 12,980,000.00 43.27 2,480,000.00 10,500,000.00 31.82 孙煜 7,500,000.00 25.00 7,500,000.00 22.73 邓李莉 3,520,000.00 11.73 880,000.00 2,640,000.00 8.00% 张青 6,000,000.00 18.18 880,000.00 6,880,000.00 20.85 上海龙锦东深投资 管理有限公司 3,000,000.00 9.09 3,000,000.00 9.09 胡文君 2,480,000.00 2,480,000.00 7.51 合计 33,000,000.00 100.00 3,360,000.00 3,360,000.00 33,000,000.00 100.00 注释22． 资本公积 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资本公积 6,269,142.97 6,269,142.97 合计 6,269,142.97 6,269,142.97 注释23． 盈余公积 各期盈余公积情况如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 310,107.79 310,107.79 合计 310,107.79 310,107.79 注释24． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 上年年末未分配利润 2,277,296.03 112,170.41 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本期年初未分配利润 2,277,296.03 112,170.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -713,058.85 2,435,499.83 减：提取法定盈余公积 270,374.21 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 公告编号：2018-002 110 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付普通股股利 期末未分配利润 1,564,237.18 2,277,296.03 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 40,247,212.54 32,534,515.88 其他业务收入 443,124.38 405,470.14 合计 40,690,336.92 32,939,986.02 主营业务成本 24,523,770.63 18,030,878.25 其他业务成本 183.75 146,059.04 合计 24,523,954.38 18,176,937.29 2． 主营业务（分产品） 2017 年度 产品名称 营业收入 底面处理材料 2,449,053.76 中涂系列 2,383,491.35 墙堡漆系列 6,661,025.47 罩面系列 775,036.16 仿大理石系列 3,871,951.90 砂壁漆系列 9,130,157.44 内墙漆系列 675,633.49 腻子系列 429,746.19 外墙涂料装饰 13,871,116.78 其他 443,124.38 合计 40,690,336.92 2016 年度 产品名称 营业收入 底面处理材料 2,015,333.23 中涂系列 2,602,395.31 墙壁漆面系列 5,369,692.50 罩面系列 1,157,456.76 仿大理石系列 587,603.49 真石再现系列 4,434,711.41 砂壁漆系列 8,950,027.30 内墙系列 410,457.73 腻子系列 616,686.23 外墙涂料装饰 6,390,151.92 其他 405,470.14 合计 32,939,986.02 公告编号：2018-002 111 3． 销售收入前五名客户情况： 客户名称 2017 年度 金额 占当年收入总额比例 湖北鸿鑫建筑工程有限公司 2,759,623.50 6.54% 福建省成龙集团有限公司 2,659,313.42 6.54% 湖北豪亮建设工程发展有限公司 2,358,652.56 5.80% 山东永茂鑫建材有限公司 1,209,030.77 2.97% 浙江唯扬建设有限公司 1,130,341.88 2.78% 合计 10,116,962.13 24.62% 续 客户名称 2016 年度 金额 占当年收入总额比例 山东永茂鑫建材有限公司 3,213,687.00 9.76% 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 2,059,965.00 6.25% 湖北鸿鑫建筑工程有限公司麻城分公司 1,882,065.00 5.71% 武汉东胜建筑工程有限公司 1,475,081.50 4.48% 武汉新辰润建设工程有限公司 1,461,007.00 4.44% 合计 10,091,805.50 30.64% 注释26． 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 204,201.84 175,418.86 教育费附加 86134.46 74,579.91 房产税 230,537.97 地方教育费附加 43,987.02 40,031.20 营业税 3,368.08 印花税 2,411.40 1,093.50 土地使用税 89,084.40 水利建设基金 490.010 526.74 合计 656,847.10 295,018.29 注释27． 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,634,669.2 1,982,054.39 业务招待费 189,673.10 110,353.99 广告宣传费 691,904.74 498,247.74 办公费 173,924.72 192,842.68 差旅费 680,790.35 386,958.60 公告编号：2018-002 112 项目 2017 年度 2016 年度 产品运输费 711,301.54 411,047.01 会议费 8,601.00 737.00 打样费 2,820.51 31,886.69 通讯费 43,587.92 28,560.99 售后服务费 50,000.00 23,201.68 业务费 542,145.53 51,489.29 其他 146,987.68 57,832.87 合计 5,876,406.29 3,775,212.93 注释28． 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,411,294.39 2,444,222.25 职工教育经费 31,372.45 2,233.00 办公费 116,334.07 163,816.81 水电费 97,011.44 111,485.97 业务招待费 82,479.92 119,014.55 住宿费 差旅费 250,053.12 273,744.88 生活补助 折旧费 883,393.57 868,702.44 中介费 313,266.67 1,425,799.54 税金 326,201.01 车辆费用 146,282.52 112,132.57 研发费 2,253,362.76 2,100,192.21 宣传费 交通费 27,911.90 73,306.46 环保费 12,149.60 8,104.70 环境卫生费 68,54.37 无形资产摊销 348,670.68 348,670.68 安全经费 150,265.87 149,342.88 参观考察费 19,019.32 低值易耗 766.47 6,482.52 通讯费 14,824.44 10,895.82 残疾人就业保障金 1,848.00 修理费 19,597.02 6,864.05 会议费 68,100.94 56,069.42 咨询费 178,495.19 82,823.04 绿化费 53,978.00 1,350.00 电话费 59,456.70 其他 55,658.41 226,815.94 合计 7,593,745.45 8,920,118.74 公告编号：2018-002 113 注释29． 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 933,873.78 749,675.25 减：利息收入 195,522.27 43,334.06 汇兑损益 手续费及其他 3,695.19 18,203.97 合计 74,2046.70 724,545.16 注释30． 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 1,184,792.73 374,640.82 长期股权投资 1,072,683.90 合计 2,257,476.63 374,640.82 注释31． 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -332,388.61 -294,927.49 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 合计 -332,388.61 -294,927.49 注释32． 营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 366,000.00 530,000.00 无需支付的款项 4,743.25 1,873,059.42 其他 2,828.87 200.00 合计 373,572.12 2,403,259.42 注：2017 年主要系财政局科技创新奖励、商务局电商发展专项资金、科技局专利资助及产业发展资金奖励； 2016 年主要系湘潭金巢和湘潭启利注销后，账上挂的相关科目的余额转入 1,873,059.42 元以及财政拨付 2016 年产 业发展资金奖励和挂牌奖励资金。 注释33． 所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 1,826.69 350,861.91 公告编号：2018-002 114 项目 2017 年度 2016 年度 递延所得税费用 -207,723.96 -4,517.02 合计 -205,897.27 346,344.89 注释34． 现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 收到的其他与经营活动有关的现金 6,061,106.32 3,572,653.48 其中：利息收入 191,130.26 43,334.06 废品收入 114,514.25 62,271.79 经营性往来款 5,755,461.81 3,467,047.63 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 支付的其他与经营活动有关的现金 11,107,481.41 9,791,429.73 其中：付现销售费用 1,312,117.18 988,319.81 付现管理费用 2,579,278.87 1,679,568.43 付现财务费用 2,679,910.47 2,437,975.67 经营性往来付款 4,536,174.89 4,685,565.82 3、合并现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -713,058.85 2,435,499.83 加：资产减值准备 2,257,476.63 374,640.82 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧 1,843,239.10 1,805,311.49 无形资产摊销 334,915.92 334,915.92 长期待摊费用摊销 67,056.62 91,048.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 933,873.78 749,675.25 投资损失（收益以“-”号填列） 332,388.61 294,927.49 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -207,723.96 -4,517.02 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -7,308,097.68 2,598,101.07 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -6,008,518.43 -8,564,374.94 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,268,921.65 -3,220,670.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,199,526.31 -3,105,442.76 公告编号：2018-002 115 项目 2017 年度 2016 年度 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,747,057.12 7,844,449.71 减：现金的期初余额 7,844,449.71 3,509,641.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,097,392.59 4,334,808.66 4、现金和现金等价物的构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 1,747,057.12 7,844,449.71 其中：库存现金 8,216.56 60,958.29 可随时用于支付的银行存款 1,733,155.45 7,783,491.42 可随时用于支付的其他货币资金 5,685.11 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,747,057.12 7,844,449.71 其中：使用受限制的现金及现金等价物 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的法人股东（控股股东）情况 母公司名称 关联关 系 注册 地 法定代 表人 公司 类型 注册 资本 大股东 对本公 司的持 股比例 （%) 大股东 对本公 司的表 决权比 例（%) 统一社会信用代码 广西启利新 材料科技股 份有限公司 控股股 东 广西 北海 市香 港路 工业 园区 巢启 股份 有限 公司 （非 上市） 1525 万元 43.27 43.27 91450500619448562N (二) 本公司的子公司情况 子公司名 称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法定 代表 经营范围 注 册 持股 比例 表决权 比例 统一社会信用代 码 公告编号：2018-002 116 人 资 本 （%） （%) 孝感启利 装饰工程 有限公司 全资子 公司 有限 责任 公司 湖北省 孝感高 新技术 产业开 发区孝 天工业 园横 1 号路与 纵 7 号 路交汇 处 孙煜 凭资质证从事室 内外装饰工程、 保温工程、防水 工程、水电安装 工程的设计与施 工。（涉及许可 经营项目，应取 得相关部门许可 后方可经营） 500 万 元 100 100 914209000892507 0XT (三) 本公司的分公司 分公司名 称 注册地 负责人 成立日 期 经营范围 统一社会信 用代码 湖北启利 新材料股 分有限公 司广西分 公司 北海市香港 路 39 号 1 号厂房（北 海市工业园 区内 李国荣 2015 年 11 月 23 日 水性涂料（不含危险化学品）研发、生产、销 售；防腐涂料、建筑贴面材料、墙体保温材料、 高分子聚合树脂材料系列产品的研发，生产、 销售（不含危险化学品、剧毒品）及技术咨询 服务；金属材料（不含钢材料）、建筑材料（不 含钢材、木材）、电子产品的购销。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动。） 91450500MA 5KA5AKXP （四）其他关联方 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 邓李莉 公司股东 孙煜 公司股东 张青 公司股东 胡文君 公司股东 上海灏轶信息科技有限公司 对外投资单位 广西启利新材料科技股份有限公司 控股股东 广西启利新材料科技股份有限公司柳州分公司 控股股东分公司 湘潭启利装饰工程有限公司 控股股东的全资子公司 湘潭金巢节能装饰材料有限公司 控股股东的全资子公司 巢启 实际控制人 注：1.广西启利新材料科技股份有限公司柳州分公司--因广西启利已不再从事涂料的生产 与销售，其分公司实际已不存在与本公司同行业产品销售的情形。同时，分公司正在办理 经营范围变更登记手续。 公告编号：2018-002 117 2.济南启利装饰工程有限公司--广西启利已将其持有所有股份转让给济南启利其它 股东。广西启利与受让方已经签署股权转让协议，并实际收到转让款，转让事宜已完成， 济南启利不再是公司关联方。 3.湘潭金巢节能装饰材料有限公司--2016 年 3 月 29 日，湘潭金巢已经完成注销手续。 4.湘潭启利装饰工程有限公司--2016 年 4 月 28 日，湘潭启利已经完成注销手续。 （五）关联方交易 1、本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 上海灏轶信息科技有限公司 72,507.53 7,959.52 其他应收款 济南启利装饰工程有限公司 其他应收款 广西启利新材料科技股份有限公司 2、本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付账款 湘潭金巢节能装饰材料有限公司 其他应付款 广西启利新材料科技股份有限公司 500,000.00 湘潭启利装饰工程有限公司 3、销售商品（提供劳务）、采购商品（接受劳务）等关联方交易: （1）销售商品、采购商品等关联方交易: 关联方 2017 年度 2016 年度 销售商品 采购金额 销售商品 采购金额 广西启利新材料科技股份有限公司 500,000.00 310,000.00 广西启利新材料科技股份有限公司 柳州分公司 济南启利装饰工程有限公司 湘潭启利装饰工程有限公司 湘潭金巢节能装饰材料有限公司 上海灏轶信息科技有限公司 64,548.01 7,959.52 合计 64,548.01 500,000.00 7,959.52 （2）接收劳务关联方交易: 关联方 2017 年度 2016 年度 接受劳务（委托加工 物资）金额 采购金额 接收劳务（委托 加工物资）金额 采购金额 广西启利新材料科技股份有限公司 合计 公告编号：2018-002 118 4、湖北启利新材料股份有限公司于 2015 年 11 月 23 日经北海市工商行政管理局工业 园区分局核准，成立了湖北启利新材料股份有限公司广西分公司，其办公厂房由广西启利 新材料科技股份有限公司无偿将位于北海市工业园香港路以南市工业园区经二路以西的土 地、厂房承租给广西分公司使用，无偿承租期限为 2017 年 10 月 20 日至 2019 年 10 月 19 日，并由湖北启利新材料股份有限公司与广西启利新材料科技股份有限公司签订场地租赁 协议，承租面积为 3,194.18 平方米。 八、 补充资料 （一）非经常性损益 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 366,000.00 530,000.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,572.12 1,873,259.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 373,572.12 2,403,259.42 减：非经常性损益的所得税影响数 56,035.82 360,488.91 非经常性损益净额 317,536.30 2,042,770.51 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 317,536.30 2,042,770.51 (二)净资产收益率和每股收益 2017 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.72% -0.0216 -0.0216 扣除非经常性损益归属于公司普通 股股东的净利润 -2.62% -0.0329 -0.0329 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2018-002 119 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.58% 0.0755 0.0755 扣除非经常性损益归属于公司普通 股股东的净利润 1.06% 0.0122 0.0122 九、 承诺及或有事项 截止财务报告日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 十、 资产负债表日存在的或有事项 截止财务报告日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 截止财务报告日，本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 15,150,012.03 95.73 749,056.31 4.94 14,400,955.72 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 676,119.63 4.27 676,119.63 100.00 合计 15,826,131.66 1,425,175.94 14,400,955.72 续 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2018-002 120 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,100,141.90 11.07 55,007.10 5.00 1,045,134.80 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,839,900.43 88.93 610,574.82 6.91 8,229,325.61 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 9,940,042.33 665,581.92 9,274,460.41 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,725,033.61 467,078.49 5% 7,124,195.49 316,777.29 5% 1－2 年 737,234.04 73,723.40 10% 1,104,569.74 110,456.97 10% 2－3 年 678,088.88 203,426.66 30% 611,135.20 183,340.56 30% 3-4 年 9,655.50 4,827.75 50% 合计 15,150,012.03 749,056.31 8,839,900.43 610,574.83 2.按欠款方归集的前五名应收账款 截止 2017 年 12 月 31 日： 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备 孝感启利装饰工程有限公司 4,383,463.80 27.70% 湖北鸿鑫建筑工程有限公司 1,776,533.00 11.23% 88,826.65 钟祥市德鑫建筑工程有限公司 1,152,885.00 7.28% 57,644.25 山东永茂鑫建材有限公司 1,108,764.43 7.01% 55,438.22 广西建工集团第三建筑工程有 限责任公司 649,900.00 4.11% 32,495.00 合计 9,071,546.23 57.33% 234,404.12 续 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备 公告编号：2018-002 121 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备 王裴珍 1,100,141.90 11.07% 55,007.10 孝感尚行装饰工程有限公司 788,649.68 7.93% 武汉东胜建筑工程有限公司 725,746.50 7.30% 36,287.33 山东永茂鑫建材有限公司 691,658.70 6.96% 34,582.94 湖北鸿鑫建筑工程有限公司麻 城分公司 632,065.00 6.36% 31,603.25 合计 3,938,261.78 39.62% 157,480.61 （二）预付账款 1、预付账款情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 171,037.45 197,174.17 1-2 年 24,486.00 合计 171,037.45 221,660.17 2、按欠款方归集的前五名预付账款 截止 2017 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占预付账款总额比 账龄 未结算原因 湖北启利新材料股份有限公司广 西分公司 142,464.59 1 年内 未开具发票 国网湖北省电力公司孝感供电公 司 27,704.32 1 年内 未开具发票 南阳王哲 868.54 1 年内 未开具发票 合计 171,037.45 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 金额 占预付账款总额比 预付时间 未结算原因 湖北启利新材料股份有限公司 广西分公司 118,537.88 53.48% 1 年内 合同未执行完毕 中国石化销售有限公司湖北孝 感石油份公司 34,645.20 15.63% 1 年内 合同未执行完毕 国网湖北省电力公司孝感供电 公司 25,222.26 11.38% 1 年内 合同未执行完毕 长沙力波化工有限公司 24,486.00 11.05% 1-2 年 合同未执行完毕 中华人民共和国国家知识产权 局专利局 5,300.00 2.39% 1 年内 合同未执行完毕 合计 208,191.34 93.92% （三）其他应收款 1.其他应收款分类披露 公告编号：2018-002 122 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 2,220,456.62 76.34 162,689.50 7.33 2,057,767.12 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 688,035.67 23.66 21,153.92 3.07 666,881.75 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,908,492.29 183,843.42 2,724,648.87 续 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1,033,333.33 74.44 51,666.67 5.00 981,666.66 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 354,865.77 25.56 4,495.42 1.21 350,370.35 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,388,199.10 55,962.09 1,332,037.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 423,078.39 21,153.92 5% 354,865.77 4,295.42 5% 1－2 年 264,957.28 2－3 年 3－4 年 合计 688,035.67 21,153.92 354,865.77 4,295.42 2.其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 往来款 264,957.28 264,957.28 代垫员工款项 28,325.29 22,591.11 员工借支 247,922.80 63,317.38 借款 2,220,456.62 1,033,333.33 其他 146,830.30 4,000.00 公告编号：2018-002 123 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合计 2,908,492.29 1,388,199.10 3.按欠款方归集的余额前五名其他应收款情况 截止 2017 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 2017 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余额的比例 山东永茂鑫建材有限公司 借款 1,000,000.00 1 年内 38.97% 133,333.33 1-2 年 十堰市启利建筑装饰工程 有限公司 借款 1,087,123.29 1 年内 37.38% 湖北启利新材料股份有限 公司广西分公司 往来款 264,957.28 1-2 年 9.11% 孝感市高新技术产业开发 区国家税务局 税款 137,830.30 1 年内 4.74% 刘美 员工借支 123,400.00 1 年内 4.24% 合计 2,746,644.20 94.44% 续 截止 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余额的比例 山东永茂鑫建材有限公司 借款 1,033,333.33 1 年内 74.44% 湖北启利新材料股份有限 公司广西分公司 往来款 264,957.28 1 年内 19.09% 孙江静 员工借支 24,638.00 1 年内 1.77% 刘婵娟 员工借支 21,000.00 1 年内 1.51% 陈仕奇 员工借支 8,500.00 1 年内 0.61% 合计 1,352,428.61 97.42% (四)应付账款 1.按账龄列示的应付款： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 4,714,239.33 3,341,970.28 1 至 2 年 48,366.67 45,172.63 2 至 3 年 7,500.00 25,175.00 3 年以上 合计 4,770,106.00 3,412,317.91 2. 按款项性质列示的应付款： 公告编号：2018-002 124 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付材料款及加工费 4,762,606.00 3,373,890.64 应付工程款 应付设备款 7,500.00 25,175.00 其他 13,252.27 合计 4,770,106.00 3,412,317.91 3.账龄超过 1 年的大额应付账款： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 新疆光大山河化工科技有限公司 27,000.00 诸城市增益环保设备有限公司 7,500.00 珠海市长陆工业自动控制系统有限公司 17,000.00 武汉三马 21,366.67 21,366.67 合计 55,866.67 38,366.67 (五)预收款项 1.预收账款情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 98,826.58 49,101.67 1-2 年 10,033.66 2-3 年 2,080.00 合计 98,826.58 61,215.33 （六）其他应付款 1.按账龄列示的其他应付款： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1,927,895.94 1,025,406.38 1-2 年 1,961,207.05 2-3 年 20,000.00 合计 1,947,895.94 2,986,613.43 2.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2018-002 125 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 关联方资金 1,663,838.87 2,916,613.43 第三方往来款 284,057.07 70,000.00 合计 1,947,895.94 2,986,613.43 （七）长期股权投资 被投 资单 位 核算方 法 投资成本 2016 年 12 月 31 日余额 增减 变动 其中:联 营及合 营企业 其他综 合收益 变动中 享有的 份额 2017 年 12 月 31 日余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减 值 准 备 本 年 计 提 减 值 准 备 本 年 现 金 红 利 孝感 启利 装饰 工程 有限 公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 上海 灏轶 信息 科技 有限 公司 权益法 1,700,000.00 1,000,000.00 32% 合计 6,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 湖北启利新材料股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月十七日 公告编号：2018-002 126 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖北启利新材料股份有限公司董秘办公室