838696_2017_置富科技_2017年度报告_2018-04-12.txt

公告编号：2018-028 1 证券代码：838696 证券简称：置富科技 主办券商：财富证券 置富科技 NEEQ ： 838696 置富科技（深圳）股份有限公司 Futurepath Technology (Shenzhen) Co.，Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-028 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月 3 日，置富科技（深圳）股份有限公司携畅销 产品赴美国 CES 展会。展出产品包括：苹果闪存盘，移动电 源，数据线（苹果，安卓，Type-C）以及 Type-C hub，受到 客人一致好评。 2017 年 5 月与杭州华澜微电子股份有限公司以及 杭州电子科技大学微电子研究中心达成联合开发协议， 重点布局固态硬盘芯片开发及其产业化发展。项目开发 稳固向前，并在固态存储控制芯片基础研究技术探索上 取得重大突破，其中闪存数据加密方法可以有效提高对 闪存逆向编译难度，实现控制芯片对数据流的加密，并 可进一步削减控制芯片的布线体积，降低芯片功耗。此 项技术于 2017 年 8 月 22 日取得专利回执，专利申请 号：201710715108.2。 2017 年 6 月 7-9 日，置富参与 CES ASIA 2017 展，展会 现场空前火爆，展品得到了众多客户的认喜爱 2017 年 9 月 24 日，置富科技参与于北大汇丰商学院举 办的“捡回珍珠”感恩音乐会，置富科技董事长肖军先 生（EMBA15 班），成功资助安徽省安庆市第一中学【置 富科技珍珠班】40 颗珍珠。 2017 年 10 月，置富为全新 Apple MacBook 电源适配器 而研发的产品-H05 Type-C 充电器拓展坞成功产出，并 在京东众筹进行众筹活动，筹款达成率高达 500%以上， 该产品获国家专利。 2017 年 12 月，置富科技布局电商平台：旗下品牌七斗 (Bestkey)，陆续登陆京东商城，美国亚马逊商城，速卖 通等国内外一系列电商平台，目前所有渠道正搭建完善 中。 公告编号：2018-028 3 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 35 第九节 行业信息 ....................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 39 第十一节 财务报告 .................................................................................... 44 公告编号：2018-028 4 释义 释义项目 释义 股份公司、置富科技(深圳)、公司 指 置富科技(深圳)股份有限公司 香港佰科盛业 指 香港佰科盛业科技有限公司 河源佰科 指 河源市佰科盛业电子科技有限公司 霍尔果斯置富科技 指 霍尔果斯置富信息技术有限公司 塞舌尔佰科电子 指 佰科电子科技有限公司 东莞置富 指 置富电子技术(东莞)有限公司 上海乘谷 指 上海乘谷数码科技有限公司 佰奇创意 指 佰奇创意科技有限公司 ODM 代工 指 是一家厂商根据另一家厂商的规格和要求,设计和生产 产品。受委托方拥有设计能力和技术水平,基于授权合 同生产产品 APPLEMFI 认证 指 苹果 MFi 认证,是苹果公司(Apple Inc.)对其授权配件 厂商生产的外置配件的一种标识使用许可,是 apple 公司 “Madefor iOS”的英文缩写。 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 股东大会 指 置富科技(深圳)股份有限公司股东大会 董事会 指 置富科技(深圳)股份有限公司董事会 监事会 指 置富科技(深圳)股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 元(万元) 指 人民币元(万元) USD 指 美元 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的置富科技(深圳)股份 有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、财富证券 指 财富证券有限责任公司 中银律所、律所 指 北京市中银律师事务所 大华会所、会所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-028 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖军、主管会计工作负责人陈云英及会计机构负责人(会计主管人员) 陈云英保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 目前,公司实际控制人肖军持有公司 72.61%的股份,对公司拥 有绝对控股权,并且还兼任公司的董事长、总经理,公司实际控 制人肖军可能通过其对公司的控制地位,对公司的发展战略、 生产经营、利润分配政策等实施重大影响,通过行使表决权的 方式决定公司重大决策事项。若公司内部控制制度不健全、法 人治理结构不够完善、运作不够规范,可能会面临实际控制人 损害公司和中小股东利益的风险。 税收优惠政策变化的风险 公司被认定为高新技术企业,公司于 2017-2020 年度享受 15% 的税收优惠。根据《高新技术企业认定管理办法》规定,高新技 术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年,企业可在期满前 三个月内提出复审申请,通过复审的企业继续享受高新技术企 业待遇。公司核心技术、研发费用投入、科技成果转化能力等 方面预计可达到相关规定条件,但仍存在由于复审不合格导致 高新技术企业资格失效的风险。若公司无法继续享受与此相关 的税收优惠政策,公司所得税的有效税率将会上升,将对公司 未来净利润和现金流产生一定的负面影响。 市场竞争加剧风险 本行业市场准入门槛较低,市场竞争较为充分,公司的生产规 模、市场声誉不如一些有实力的同行业企业。公司虽然具备专 公告编号：2018-028 6 业的技术研发团队,在存储设备、充电设备方面有比较丰富的 生产制造和市场营销经验,但如果发生决策失误,不能保持技 术、产品的先进性,不能有效控制成本,或者市场供求状况发生 了重大不利变化,公司将面临不利的市场竞争局面。 市场开拓风险 公司主要客户为国内外贸易商、存储厂商、电源厂商、文具供 应商等,但在市场开拓过程中,如果公司不能有效地对目标客 户进行跟踪、维护,或提供的产品或服务不能满足客户的需求, 则市场开拓计划有可能无法实现,从而对公司经营业绩产生不 利影响。 技术研发风险 公司重视新技术及新产品研发,推出了多项产品。由于各项技 术不断处于更新换代过程中,某些新技术成果可能无法按照计 划完成开发,或者该技术成果在技术、性能、成本等方面不具 备竞争优势,或者公司技术研发偏离了行业的技术发展方向, 将导致技术研发成果无法应用于市场,从而对公司业务发展造 成不利影响。 技术泄密风险 公司坚持自主研发与创新,持续保持较高水平的研发投入,准 确把握行业前沿技术发展路径,取得了一系列技术成果。公司 将加强对知识产权的保护工作,目前公司已拥有多项专利。但 如果行业内其他竞争者侵犯公司知识产权,或由于采用相似技 术与公司产生知识产权纠纷,将对公司业绩产生不利影响 人力资源风险 随着公司经营规模不断扩大,公司对管理、技术、营销等人才 的需求也越来越迫切。公司如果未来不能在发展前景、薪酬、 福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机 制,将会面临技术骨干、高级管理人才流失的风险,将对公司长 期发展产生不利影响。其次,随着我国劳动力成本上升加快,若 公司未来不能科学合理地控制人力成本,则人力成本的快速增 长可能会对公司经营业绩造成不利影响。 银行存款、应收账款受限衍生的偿债 风险。 为缓解营运资金压力,公司于 2017 年 2 月 17 日与中国银行签 订编号为“2016 圳中银南质字第 0767B 号”的《最高额质押 合同》,质押物是本公司账号为 752368161585 的出口退税账户, 为上述借款提供担保。倘若公司经营状况出现异常,导致销售 下滑等,公司将因银行存款、应收账款质押而面临偿债风险。 客户及供应商集中的风险 公司客户集中度较高。2015、2016、2017 年公司来自前五名 客户的销售额占营业收入比重分别为 75.76%、79.48%和 71.97%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较 高,如果来自主要客户的收入大幅下降,会严重影响公司盈利 的稳定性,公司将存在业绩下滑的风险。2015 年、2016 年、 2017 年,公司向前五名供应商采购的金额占同期采购总额的比 重分别为 80.93%、64.23%和 55.68%,公司的供应商相对比较集 中。如果部分主要供应商供货情况发生重大变化,可能会给公 司生产经营带来一定影响。 出口退税政策风险 公司出口收入占主营业务收入比重较大。报告期内,公司收到 的出口退税金额分别为 1,400.46 万元、491.64 万元、672.71 公告编号：2018-028 7 万元,占同期净利润的比重分别 160.44%和 29.37%,28.70%。增 值税出口退税政策对公司经营业绩存在重大影响,如果未来出 口退税率降低,将可能对公司生产经营成本造成一定的影响, 从而可能影响公司经营成果以及现金流。 出口地区政治经济政策变动及外汇汇 率波动风险 2015 年 、 2016 年 、 2017 年 海 外 客 户 的 销 售 额 分 别 为 262,852,095.70 元、277,749,206.36 元、328,147,125.71 元, 分别占当期营业收入的的比例为 85.11%,79.62%和 73.74%,公 司海外客户较多,公司产品出口的国家和地区较为广泛且比较 分散,其中,美洲、亚洲是公司最主要的出口地区,出口金额排 前列的国家主要是美国、南非、香港、台湾等。目前公司出口 的绝大部分国家和地区政治经济形势稳定,但不排除未来这些 国家的产业政策或经济环境发生较大变化的可能,从而给公司 经营带来潜在风险。若相关国家和地区政治环境、经济景气度 及购买力水平、对华贸易政策、关税及非关税壁垒以及行业标 准等因素发生变化,将会对公司业绩带来不利影响。公司产品 以出口为主,主要以美元、港币进行结算,报告期内公司汇兑损 益的波动金额较大,如果美元、港币对人民币的汇率出现大幅 波动,人民币大幅升值,将会对公司出口业务收入造成影响,从 而影响公司的经营业绩。公司海外客户较多,公司产品出口的 国家和地区较为广泛且比较分散,其中,美洲、亚洲是公司最主 要的出口地区,出口金额排前列的国家主要是美国、南非、香 港、台湾等。目前公司出口的绝大部分国家和地区政治经济形 势稳定,但不排除未来这些国家的产业政策或经济环境发生较 大变化的可能,从而给公司经营带来潜在风险。若相关国家和 地区政治环境、经济景气度及购买力水平、对华贸易政策、关 税及非关税壁垒以及行业标准等因素发生变化,将会对公司业 绩带来不利影响。公司产品以出口为主,主要以美元、港币进 行结算,报告期内公司汇兑损益的波动金额较大,如果美元、港 币对人民币的汇率出现大幅波动,人民币大幅升值,将会对公 司出口业务收入造成影响,从而影响公司的经营业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-028 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 置富科技(深圳)股份有限公司 英文名称及缩写 FuturepathTechnology (Shenzhen) Co.,Ltd 证券简称 置富科技 证券代码 838696 法定代表人 肖军 办公地址 深圳市龙岗区坂田街道吉华路龙璧工业城 13#2 层 二、联系方式 董事会秘书 陈云英 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-86381698 传真 0755-86381698-837 电子邮箱 chenyunying@ 公司网址 Http:// 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区坂田街道吉华路龙璧工业城 13#2 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 新型电子元器件、数字电视无线接收器、闪存卡、读卡器、闪存 盘、移动电源,充电适配器,车充,数据线等移动终端相关产品的 研发、生产、销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 38,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 肖军 实际控制人 肖军 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300783909324Q 否 注册地址 深圳市龙岗区坂田街道吉华路 否 公告编号：2018-028 9 龙璧工业城 13#2 层 注册资本 38,000,000.00 是 注册资本 3800 万与股本 4270 万不一致的原因是：在 2017 年 10 月 12 日发行股份募集资金，于 2017 年 11 月 6 日认购 470 万股共募资 3290 万元，2017 年 12 月 26 日出具验资报告，所以会计上已确认计 入股本 470 万，在 2018 年 1 月 7 日取得股转登记函并于 2018 年 3 月 12 日工商登记完毕，登记后总 注册资本为 4270 万。 五、中介机构 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李东坤,谭玉次 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-028 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 444,993,348.31 348,848,683.08 27.56% 毛利率% 13.17% 14.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,997,389.88 16,936,122.74 53.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 24,378,237.53 15,720,544.94 55.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 40.36% 16.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 38.23% 15.31% - 基本每股收益 0.68 1.09 -37.61% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 299,875,795.77 189,598,379.77 58.16% 负债总计 191,525,168.38 138,674,219.61 38.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 106,205,362.74 48,669,497.25 118.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.49 2.43 2.47% 资产负债率%（母公司） 61.86% 69.26% - 资产负债率%（合并） 63.87% 73.14% - 流动比率 151.70% 133.87% - 利息保障倍数 14.77 15.15 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -42,597,861.46 -213,269.22 -19,873.75% 应收账款周转率 279.91% 367.09% - 存货周转率 1,220.36% 1,901.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 58.16% 97.81% - 营业收入增长率% 27.56% 12.96% - 净利润增长率% 40.01% 91.78% - 公告编号：2018-028 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,000,000 20,000,000 113.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 43,295.77 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,955,436.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -379,580.18 非经常性损益合计 1,619,152.35 所得税影响数 242,872.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,376,279.50 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 625,730.97 0.00 0.00 0.00 资产处置收益 - 625,730.97 - - 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √不适用 公告编号：2018-028 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所处行业为“C 制造业”中的计算机、通信和其他电子设备制造业，是专注于存储类和充电 类周边产品的研发、生产、销售的国家高新技术企业。软硬件结合，打造一个物联网的一个生态平台， 公司拥有苹果公司的 Apple MFI 认证、产品安规认证 32 项、注册商标和专利 48 项，是深圳市创新型 中小企业和深圳市龙岗区重点文化企业。 公司严格遵循按照 ISO9001：2008 质量管理体系文件和质量手册，实现高质量生产，凭借积累的 优质客户群体和销售渠道，逐步形成了从市场调研、产品线规划、产品设计开发、生产制造、产品销 售到售后服务的完整体系。公司业务主要分为三个方面：一是 ODM 服务，公司接受各大厂商提交的闪 存设备、固态硬盘、移动电源等 ODM 代工订单；二是公司自有品牌产品的研发、生产及销售，公司现 拥有 BIZKEY、NAL International 等自有品牌，公司生产的自有品牌产品包含移动电源、车载充电器、 闪存盘等；三是存储类和充电类周边产品的对内以及对外贸易业务。 报告期内及报告期末至披露日，公司的商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 1， 团队优势：50+人数精英核心团队：产品规划部、产品开发、技术研发、工程部、市场部。， 2， 核心技术：2010 年首获高新技术企业，多年持续研发军工级别闪存、移动存储硬件加密技术、 数据安全存储与数据安全销毁技术资质及特许经营权：ISO9001\QC80000\CCC\CE\UL\MFi 专利及认证： 发明专利 9 项、实用新型专利 15 项、外观设计专利 20 个；认证为安规认证 31 个品号共 106 项：安 全合格认证、能效等级认证、环境认证等； 3， 获得多家知名企业认证绿色采销通道，例如 2013 年获苹果 MFi 授权 6.2 成为苹果认证工厂， 2016 年与日本索尼合作被授予 SONY Green Partner。 4， 生产线优势：公司不断优化生产加工工艺，改造自动化生产设备，例如 2016 年 8 月置富正 式投资东莞置富电子技术有限公司，信息化生产管理平台等 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司近 3 年保持 20%左右的业绩增长速度，公司一直以来在重视市场拓展以扩大市场销售份额， 从稳固现有市场和现有客户、积极开拓新市场和新客户、积极做好现有客户技术服务的同时，积极参 公告编号：2018-028 13 加 CES，日本，香港，上海等电子行业展销会，以拓展公司的销售市场。与此同时更重视新产品开发 以满足客户的需求，增强产品销售能力， 例如公司在 2017 年 5 月与杭州华澜微电子股份有限公司以 及杭州电子科技大学微电子研究中心达成联合开发协议，为公司在固态硬盘领域拓展更大市场作准 备。 2017 年，公司报告年度出口销售额 328，147，125.71 元，占销售总额的 73.74%；实现营业利润 24,904,064.41 较上年度增长 32.20%，主要是因为公司营业额增长了 27.56%，直接增加毛利 906.52 万，而费用增加绝对值为 337.25 万元，导致营业利润比例增加大于销售额增长比例。 本期净利润 23,437,991.62 较上年同期增长 40.01%，其中母公司利润总额（扣除子公司分配到母 公司的投资收益影响）利润增长 41.77%，同时 2017 年东莞置富电子科技亏损 562.19 万，其中归属于 母公司亏损 286.72 万元，少数股东权益亏损 275.47 万元致使归属于母公司的利润变化比例高于利润 总额的变化比例。 在生产管理方面，公司为提高生产效率，扩大产能，控股投资东莞置富，引进自动化生产设备， 对技术改进和内部管理，优化生产工艺，控制的各个环节强化细节管理，使得产品合格率、顾客质量 投诉、满意度等方面均得到了优化。 在公司治理方面，公司在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水 平。 报告期内，公司完成挂牌后的第二次定向增发，发行股票 470 万股，募集资金 3290 万元， 本次 股票发行主要为补充公司流动资金，进一步优化资本结构。 （二）行业情况 本公司所属电子信息类闪存应用及移动存储领域，行业具有发展迅速、技术和产品更新换代快、 产品生命周期较短的特点。因此，如果公司研发无法保持快速技术迭代，将无法准确预测新产品的市 场发展趋势，及时研究开发新技术、新工艺及新产品，或者科研与生产不能满足市场的要求，将可能 导致公司目前所拥有核心技术优势可能被国内、国际更先进的技术所代替。 固态存储已经凭借卓越的性能表现奠定了普及之路。消费者预期的应用体验，期待存储系统速度 和稳定性表现的持续提升，这提高了固态存储技术市场占有的上升空间，固态存储最终占据存储市场 的主导地位是历史趋势，不可避免。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 34,769,522.55 11.59% 19,985,599.34 10.54% 73.97% 应收账款 189,885,372.59 63.32% 128,073,270.19 67.55% 48.26% 存货 41,387,999.66 13.80% 21,939,162.78 11.57% 88.65% 长期股权 投资 - - - - - 固定资产 6,054,117.88 2.02% 2,954,157.75 1.56% 104.94% 在建工程 - - - - - 公告编号：2018-028 14 短期借款 33,800,000.00 11.27% 32,189,280.00 16.98% 5.00% 长期借款 - - - 0.00% - 股本 42,700,000.00 14.24% 20,000,000.00 10.55% 113.50% 资产总计 299,875,795.77 - 189,598,379.77 100% 58.16% 资产负债项目重大变动原因 1， 货币资金：公司货币资金报告年度较 2016 年增长 73.97%主要原因是公司在 2017 年 11 月份 募资定增 3290 万元增资款。 2， 应收账款报告年度较上年度增加 48.26%，主要是因为公司营业额较上年度增长 27.56%，另 公司外销占 73.74%，应收账款收账期较长，报告期末应收账款恰逢未到期导致较大差异。 3， 存货报告年度增长 88.65%，主要是因为报告期内原材料持续上涨，公司在取得销售合同后， 为订单备货所致。 4， 固定资产增长 104.94%，主要是因为报告期内，公司的控股 51%的子公司东莞置富投产，采购 固定资产 288.95 万所致。 5， 总资产较上年同期增长 58.16%；归属于挂牌公司股东的所有者权益较上年同期增长 118.22% 主要是因为母公司报告期增资 3290 万元，期末母公司所有者权益增加 140.36%所致 公司报告年度的资产负债率 63.87%，较上年度 73.14%有较大幅度降低，公司的资产主要表现在 流动资产，其中应收账款和存货占主要地位，负债方面为流动负债，主要的负债为经营性应付款的负 债，公司整体流动性较稳定，资产与负债在流动性资产和流动性负债与固定资产等长期资产和长期负 债比率方面搭配较为均衡。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 444,993,348.31 - 348,848,683.08 - 27.56% 营业成本 386,408,364.13 86.83% 299,328,898.71 85.80% 29.09% 毛利率 13.17% - 14.20% - - 管理费用 20,612,909.58 4.63% 18,624,232.07 5.34% 10.68% 销售费用 6,433,928.84 1.45% 5,677,235.79 1.63% 13.33% 财务费用 3,978,257.86 0.89% 4,759,683.76 1.36% -16.42% 营业利润 24,904,064.41 5.60% 18,838,408.93 5.22% 32.20% 营业外收入 1,103,265.39 0.25% 651,489.64 0.19% 69.35% 营业外支出 482,845.57 0.11% 61,642.81 0.02% 683.30% 净利润 23,437,991.62 5.27% 16,740,785.65 4.80% 40.01% 项目重大变动原因： 1， 公司营业利润较上年度增长 32.20%，主要是因为公司营业额增长了 27.56%，直接增加毛利 906.52 万，而费用增加绝对值为 417.81 万元，导致营业利润比例增加大于销售额增长比例。 2， 本期净利润较上年同期增长 40.01%，其中母公司利润总额（扣除子公司分配到母公司的投资 收益影响）利润增长 41.77%，同时报告期东莞置富电子科技亏损 557.69 万，其中归属于母公司亏损 公告编号：2018-028 15 284.42 万元，少数股东权益亏损 273.27 万元致使归属于母公司的利润变化比例高于利润总额的变化 比例。 3， 营业外收入较上年增加 69.35%主要是因为报告年度公司获得龙岗区经济促进局新三板挂牌 补贴 100 万元，所致。 4， 营业外支出较上年度增加 683.30%主要是公司在报告年度对外捐赠 30 万元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 444,993,348.31 348,848,683.08 27.56% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 386,408,364.13 299,328,898.71 29.09% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 闪存设备 303,050,749.14 68.10% 220,393,224.96 63.18% 固态硬盘 71,422,366.83 16.05% 83,851,280.20 24.04% 移动电源 30,856,499.25 6.93% 34,447,136.25 9.87% 充电器 119,884.78 0.03% 4,503,465.47 1.29% 读卡器 26,080,163.57 5.86% 512,835.48 0.15% 其他 13,463,684.74 3.03% 5,140,740.72 1.47% 合计 444,993,348.31 100.00% 348,848,683.08 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 116,846,222.60 26.26% 85,093,584.98 24.39% 外销 328,147,125.71 73.74% 263,755,098.10 75.61% 合计 444,993,348.31 100.00% 348,848,683.08 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内无重大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Fancy Castle International Co.,Ltd 94,317,453.81 21.20% 否 2 深圳中电投资股份有限公司 92,653,218.89 20.82% 否 3 科 讯 实 业 -KEXUN INDUSTRIAL HK CO.,LIMITED 59,648,274.05 13.40% 否 公告编号：2018-028 16 4 HONG KONG WSX TRADING INDUSTRIAL LIMITED 41,921,947.67 9.42% 否 5 广东龍湖科技(香港)有限公司 31,710,777.53 7.13% 否 合计 320,251,671.95 71.97% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 ALLIEDTIME DEVELOPMENT LTD 103,653,303.89 24.58% 否 2 IETECHNOLOGY CO., LIMITED 40,232,661.00 9.54% 否 3 深圳市宇轩投资发展有限公司 36,505,993.98 8.66% 否 4 上海伦楦数码科技有限公司 31,086,609.13 7.37% 否 5 深圳市啓达电子有限公司 23,328,538.12 5.53% 否 合计 234,807,106.12 55.68% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -42,597,861.46 -213,269.22 -19,873.75% 投资活动产生的现金流量净额 -4,903,223.18 4,094,437.25 -219.75% 筹资活动产生的现金流量净额 63,006,779.45 14,650,698.06 330.06% 现金流量分析： 1，经营活动产生的现金流量净额交上年度减少 4238.46 万的主要原因是由于报告年度的存货增 加了 1944.88 万，应收账款增加 6181.21 万元，应付账款增加 1008.04 万元，同时银行存款增加 1478.39 万元，预收账款增加 916.27 万元，综合影响所致。 2，投资活动产生的现金流量净额降低了 219.75%，主要原因是 2016 年度有收回河源佰科投资 购买土地款，报告期内采购固定资产增加 310 万导致报告年度投资活动净增加额为负支出。 3，筹资活动产生的现金流量净额增加了 330.06%，主要是因为报告年度定增增加现金流 3290 万所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1，2011 年 3 月 12 日，公司设立全资子公司：香港佰科盛业科技有限公司，子公司注册地址 为：Flat/Rm 1205 ，Apec Plaza ，No . 49 Hoi Yuen Road， Kwun Tong， Kowloon， Hong Kong，主要经营范围：新型电子元器件、闪存卡、读卡器、U 盘、内存条、电脑配件及充电器、电源 适配器、移动电源等进出口贸易。报告期内，子公司营业收入为 338，415，803.00 元，净利润为 1，908，446.72 元，占公司净利润 6.61%。 2，2017 年 4 月 11 日，公司设立全资孙公司：佰科电子科技有限公司，孙公司注册地址为： No.4，Franky Building Providence Industrial Estate，Mahe，Seychelles，主要经营范围：闪 存卡、读卡器、U 盘、内存条、电脑配件及充电器、电源适配器、移动电源等进出口贸易。报告期 内，孙公司营业收入为 111，593，557.66 元，净利润为 10，969，627.26 元，占公司净利润 公告编号：2018-028 17 46.80%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,237,343.75 7,215,322.18 研发支出占营业收入的比例 1.85% 1.90% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 25 35 研发人员总计 26 36 研发人员占员工总量的比例 34.21% 29.30% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 35 27 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 存储产品方面，报告期内，结合 2016 年下半年公司实际情况，对公司存储产品进行了全面调整； 结合市场需求和方向，优化公司存储产品开发方向，优化产品类型；固态存储类，以传统闪存设备和 读卡器为基础产品，持续拓展产工业类、加密类固态硬盘产品，结合项目开发，有计划、有步骤的优 化了产品成本；在产品应用方向上持续拓展移动终端存储，尤其是加密移动终端数据存储器，便于手 机充电和数据实时加密存储；在产品功能上着重开发了指纹加密移动硬盘（SS701）和按键加密移动固 态硬盘（SS702）等系列产品； 报告期内，在技术开发上，公司在数据加密的移动硬盘控制器及其产业化项目开发上取得了技术 突破，其中闪存数据加密方法可以有效提高对闪存逆向编译难度，实现控制芯片对数据流的加密，并 可进一步削减控制芯片的布线体积，降低芯片功耗。公司基于此技术已经提交专利技术申请，并于 2017 年 8 月 22 日取得专利回执，其专利申请号为：201710715108.2； 公司在信息安全固态存储控制器及其应用方面的基础研究技术探索上取得突破，在云存储数据包 传输和交换过程中实现数据硬件加密、密文传输，通过对不同数据类型的私有数据采用不同的加密策 略，使得不同数据类型的数据能够被高速、正确的加密，提高了加密精度，更有效的防止用户的私有 数据泄露，进一步提高了数据在云存储应用的传输过程中的安全性。报告期内项目已经陆续申请十余 件发明专利、实用新型专利。其中消费类产品已经陆续上市，且市场反应良好。 公告编号：2018-028 18 充电产品方面，今年研发产品主要以快充技术为主，重点开发 PD 技术产品、手机充电全协议产 品、Typec 协议产品、QC3.0/QC4.0 技术产品、无线充技术产品等。加强团队建设，保证项目开发进 度，确保产品能按时、按质、按量满足客户需求。 （六）非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.应收账款坏账准备； 2.营业收入的确认。 应收账款坏账准备 1．事项描述 2017 年度置富科技公司对于应收账款坏账准备的会计政策及账面金额信息请参阅附注四、（十一）及 附注六、注释 2。 截至 2017 年 12 月 31 日，置富科技公司应收账款账面余额为人民币 195，780，178.04 元，坏账准备 余额为人民币 5，894，805.45 元。应收账款账面价值为人民币 189，885，372.59 元，占合并总资产 金额的比例为 63.32%。 由于应收账款的坏账准备确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的 现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的坏账准备对于财务报表 具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。 2．审计应对 我们针对应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价管理层对应收账款日常管理及应收账款可回收性评估相关内部控制的设计及运行有 效性。 （2）了解和评价管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，复核管理层在评估应收账 款减值方面的判断及评估，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。 （3）将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情 况进行对比，评估管理层对应收账款减值判断的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原 因。 （4）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，根据公司历史数据并参照同行业可比公司 情况，评价管理层坏账准备计提的合理性。 （5）抽样检查应收账款期后回款情况。 （6）复核了用于确认坏账准备的信息，包括检查账龄计算的正确性、考虑行业指数、客户财务能力及 以往付款历史、复核坏账准备下的实际坏账。 我们得出审计结论，置富科技公司应收账款坏账准备的相关判断和评估是恰当的。 营业收入的确认 1. 事项描述 2017 年度置富科技公司收入确认的会计政策及账面金额信息请参阅附注四、（二十二）及附注六、注 释 26。 公告编号：2018-028 19 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在 的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政 府补助根据修订后的准则进行调整。 经董事会 审议通过 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对可比期间的比较数 据进行调整。 经董事会 审议通过 2017 年 12 月，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经 营持续性进行分类列报，对可比期间的比较数据进行调整。 经董事会 审议通过 会计政策变更说明： 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司已根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，对于该规定影响的财务报表列报 项目金额进行了调整：2017 年度与公司日常活动相关的政府补助从“营业外收入”调整至“其他收益” 2017 年度，置富科技公司财务报表列报营业收入金额为 444，993，348.31 元，较 2016 年度营业收入 增加 96，144，665.23 元，增幅为 27.56%。 由于报告期收入金额对净利润具有重大影响且为关键业绩指标，存在管理层操纵收入确认的固有风 险，因此，我们将营业收入的确认认定为关键审计事项。 2．审计应对 我们针对营业收入的确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价管理层对收入确认相关内部控制的设计及运行有效性，对收入循环内部控制的设计 和执行实施穿行测试，对关键内部控制实施控制测试。 （2）检查销售合同主要条款，并评价收入确认政策是否符合相关会计准则的要求。 （3）对收入执行实质性分析程序，包括将本年与上年收入以及本年各月收入进行比较、将本年与上年 毛利率以及本年各月毛利率进行比较、分析主要产品价格及销量的变动情况等。 （4）对本年确认的收入，选取样本，检查销售合同、经由客户签收确认的送货单据、出口报关单、与 客户的每月对账单等支持性文件，以评价相关收入是否已按照披露的收入确认政策进行确认。 （5）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在关联 关系。 （6）获取海关信息系统出口数据并与账面外销收入进行核对。 （7）对主要客户函证 2017 年度的销售金额及期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替代测试 审计程序。 （8）对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止测试，确认相关收入是否记录在恰当的会计期间。 我们得出审计结论，置富科技公司对营业收入的确认符合制定的会计政策。 公告编号：2018-028 20 955，436.76 元；对于 2016 年度发生的交易，不予追溯调整；对于 2017 年财务报表中可比期间的财 务报表也不予追溯调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对可比期间的比较数据进行调整。 本公司已根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的规定，对于 该规定影响的财务报表列报项目金额进行了调整：2017 年度发生的非流动资产处置收益从“营业外收 入”调整至“资产处置收益”43，295.77 元，对于 2016 年度发生的非流动资产处置收益从“营业外 收入”调整至“资产处置收益”625，730.97 元。 2017 年 12 月，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 本公司已根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》的规定，对于该规定影响的财务报表列 报项目金额进行了调整：（1）2017 年度列示持续经营净利润 23，437，991.62 元，列示终止经营净利 润 0.00 元；2016 年度列示持续经营净利润 16，740，785.65 元，列示终止经营净利润 0.00 元。（2） 2017 年度计入“资产处置收益”43，295.77 元；2016 年计入“资产处置收益”625，730.97 元。 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 本年度增加合并范围： 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比 例% 表决权比 例% 是否合 并报表 霍尔果斯置富信息技术有 限公司 新疆自治区霍 尔果斯市 研发、咨询 10 万人民 币 100.00 100.00 是 （塞舌尔）佰科电子科技有 限公司 塞舌尔 贸易 10 万美金 100.00 100.00 是 （九）企业社会责任 公司始终坚持“客户第一”，在满足客户需求，追求企业价值最大化的同时，积极承担社会责任， 注重绿色环保，在产品设计及选用材料上均从节能环保的角度出发，承担应有的社会责任，并维护和 保障职工的合法权益。 报告年度内，为助力教育，关注贫困学子！为他们插上梦想的翅膀，用爱为奋发自强的贫寒学子 铺路，2017 年 8 月，公司董事长肖军先生代表置富科技，通过北大汇丰商学院参加了“捡回珍珠计 划”，开设了置富科技班，成功资助班级里面 40 位“特困、特优”学生完成三年的高中学业。让这 40 颗“珍珠”洗去尘埃，在不久的将来发光发热，照亮更多人的人生，用爱来继续回馈社会。 在将来，置富还将投身于更多的社会公益活动，承担更多的社会责任，为社会和谐发展贡献光和 热。 三、持续经营评价 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企 股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2017 年度，公司实现营业收入 444，993，348.31 元，实现净利润 23，437，991.62 元，报告期 公告编号：2018-028 21 内，公司的负债情况较上年度下降 9.25%，回款情况不存在异常。 公司积极推进研发工作，注重产品研发中心的长期建设，从制度和保障方面为技术人员提供优良的 工作环境，同时加大培训力度，加大产 品研发投入，提高产品技术含量，不断开发新产品，保持并扩 大公司产品在业内的领先优势。公司不存在拖欠员工工资、无法支付供应商货款的情况；目前公司主 要经营资质不存在缺失或者无法继续续期的情况。 报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的情形。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 坚持移动终端周边存储、充电和数据传输配件的设计、生产和销售为主业，以产品创新、营销创 新为动力，以发展和增效为目标，务实精耕主营板块业务，并购拓展一定关联度的其它业务，进一步 提升核心竞争力和可持续发展的盈利能力，抓实质量、成本和效益，实现公司价值最大化。 公司近期仍将坚持以目前主营业务闪存类和移动电源类产业为核心业务，并不断提升其竞争能 力，加大投入力度，2018 年，拟收购 1-2 家存储芯片开发企业，深入底层技术研究，同时研究目前市 场上快充技术和无线充电技术，开发具有市场竞争力产品，针对电竞类游戏硬件，开发专用移动电源 近几年，随着科学技术发展，越来越多的用户选择带 SSD（固态硬盘）的 PC、笔记本，伴随全 SSD （固态硬盘）工艺的超级本、超薄笔记本电脑等市场推广以及 SSD（固态硬盘）价格的持续下滑，SSD （固态硬盘）产品应用到 PC、笔记本领域具有越来越大的优势，并逐步拓展其它数控领域，移动终端 等。 随着固态存储器的关键组件 NAND Flash 制程的不断更新，价格不断降低，固态存储器装置在成本 上已逐渐趋近消费者可接受的范围。目前主流标配容量在 128GB 和 256GB。但在专业市场的应用中， 例如伺服器、工业用电脑等方面固态硬盘已经逐步全面应用，尤其是在航空航天等军工领域，SSD（固 态硬盘）优势发挥地淋漓尽致。从目前的固态硬盘技术发展趋势来看，速度快、容量大、尺寸小以及 防震抗衰等性能成为存储介质需求首选。在嵌入式装置领域，对于容量要求不高、防震、耐高温等苛 刻环境下的工业计算机(IPC)平台，固态硬盘已经成为主角。同时消费类电子产品如 iPad、iPhone 等移 动智能终端设备的推出和云端运算需求下，固态存储嵌入式应用（eMMC、eMCP、iSSD 等）与消费端 市场需求呈爆发式增长。 闪存盘市场将朝大容量、兼容智能设备和无线存储方向发展，同容量及类似功能的产品单价逐步 降低，随着移动终端设备的普及和推广，Type-C（USB3.1）接口产品将进一步普及，使得便携式个人存 储需求进一步提升。 随着云计算的兴起及市场对网络安全概念的重视，加密存储、安全存储概念日益升温，相关领域 的市场机会也在逐步显现。 云存储、云计算、移动互联等趋势性行业正在对原来的移动存储行业构成严重威胁，移动存储行 业存在市场持续缩小甚至最终被替代的风险。 再看移动电源领域，经历疯狂且无序的发展过后，国内移动电源产业已经进入新一轮的发展周 期。回看该领域的发展，推动其不断走向理性和健康的驱动因素有三：一是政策的监管趋严，整个 移动电源的行业的准入门槛正在变的越来越高。二是市场的优胜劣汰，洗牌升级，产品品质低廉、 靠价格战获取市场企业逐步被淘汰，而在产品、技术、市场、资本具备综合实力的企业市场份额不 断扩大，并开始进行产品的进一步外延。三是随着消费者的需求升级，移动电源正在向高品质、个 性化、多功能化的方向发展，能准确把握消费者需求痛点的企业正在集中化发展 公告编号：2018-028 22 等配套产品，提升核心业务竞争力。 不断加强公司的品牌建设，拓展拓宽客户渠道，注重维护公司的口碑和形象，树立良好的企业社 会形象，提高公司在行业的品牌影响力。同时，加强持续挖掘用户需求，提高差异化、个性化、定制 化产品设计的质量，提高产品的客户体验和品牌美誉度。 （三）经营计划或目标 公司 2018 年经营计划和主要目标 （1）实现主营业务收入 5 亿元，实现净利润 3000 万元左右。 （2）产品研发方面，在与华澜微合作开发深度合作共同研发固态硬盘相关技术的基础上，向行业上游 延伸，计划并购芯片研发相关企业，以提高产品的核心竞争力，提高产品附加值。 （3）产销率不低于 95%，资产负债率不高于 60%； （4）2018 年公司在持续开拓国外市场的基础上，增大国内销售份额，拓展国内电商业务，实施多渠 道，规模的市场策略，一方面通过规模化降低运营成本，一方面通过品牌宣传提高产品的知名度，强 化产品竞争力。拓展国内销售渠道，开展战略合作，研发新产品，提供持续稳定的产品，保证客户稳 定。 （5）适时引进战略投资者，利用战略投资者的经济实力，为公司的发展提供保障。 （6）公司将创新人力资源管理，加强人才队伍建设尤其是技术开发人才和销售人才，增强公司产品开 发能力和销售能力，力争早日实现公司业务发展目标。 （7）为助力教育，关注贫困学子！为他们插上梦想的翅膀，用爱为奋发自强的贫寒学子铺路，2018 年 通过北大汇丰商学院继续参加“捡回珍珠计划”，资助 “特困、特优”学生完成三年的高中学业。让 一颗颗“珍珠”洗去尘埃，在不久的将来发光发热，照亮更多人的人生，用爱来继续回馈社会。 本经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持风险意识，并理解经营计划与业绩承诺 之间的差异。 （四）不确定性因素 截至年报披露日，公司尚未发现对公司未来发展战略、经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 目前，公司实际控制人肖军对公司拥有绝对控股权，并且还兼任公司的董事长、总经理，对公 司的控制力很强。公司实际控制人肖军可能通过其对公司的控制地位，对公司的发展战略、生产经 营、利润分配政策等实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司重大决策事项。若公司内部控 制制度不健全、法人治理结构不够完善、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股 东利益的风险。 应对措施：公司一是规定实际控制人的诚信义务，限制实际控制人从事与公司相同或相似的业 务或者构成竞争的业务活动；二是建立现代化公司治理，提高公司在经营方针、财务政策、人事安 排上的决策更具有科学性、合理性，防止实际控制人损害公司及公司其他股东的利益。 （二）税收优惠政策变化的风险 公司被认定为高新技术企业，公司于2017-2020 年度享受15%的税收优惠。根据《高新技术企业 认定管理办法》规定，高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年，企业可在期满前三个月 内提出复审申请，通过复审的企业继续享受高新技术企业资格。公司核心技术、研发费用投入、科 技成果转化能力等方面预计可达到相关规定条件，但仍存在由于复审不合格导致高新技术企业资格 公告编号：2018-028 23 失效的风险。若公司无法继续享受与此相关的税收优惠政策，公司所得税的有效税率将会上升，将 对公司未来净利润和现金流产生一定的负面影响。 应对措施：公司将保持研发经费投入、科技成果转化达到规定条件，继续保持和申报公司作为 高新技术企业的资格。 （三）市场竞争加剧风险 本行业市场准入门槛较低，市场竞争较为充分，公司的生产规模、市场声誉不如一些实力台资 企业，而价格优势又不如珠三角的众多中小生产厂家。公司虽然具备专业的技术研发团队，在手机 平板电源方面有比较丰富的生产制造和市场营销经验，但如果发生决策失误，不能保持技术、产品 的先进性，不能有效控制成本，或者市场供求状况发生了重大不利变化，公司将面临不利的市场竞 争局面。 应对措施：公司一是提升现有产品的质量，坚持产品以质取胜；二是加大新兴产品的开发，优 化产品结构，完善产业链布局，保持持续发展及盈利能力。 （四）市场开拓风险 公司主要客户为美国、日本的知名电子配件通路商，但在市场开拓过程中，如果公司不能有效 地对目标客户进行跟踪、维护，或提供的产品或服务不能满足客户的需求，则市场开拓计划有可能 无法实现，从而对对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司一是加强市场环境的调查研究，实时掌握市场需求的变化以及竞争对手的变 化；二是加强营销队伍建设，建立完善人员招聘、学习培训、日常管理制度。 （五）技术研发风险 公司一贯重视新技术及新产品研发，推出了多项业内领先的产品。由于各项技术不断处于更新 换代过程中，某些新技术成果可能无法按照计划完成开发，或者该技术成果在技术、性能、成本等 方面不具备竞争优势，或者公司技术研发偏离了行业的技术发展方向，将导致技术研发成果无法应 用于市场，从而对公司业务发展造成不利影响。 应对措施：公司将密切跟踪消费类电子产品的市场走势，瞄准新兴智能终端产品的移动动力和 传输的市场需求，开发和提供符合市场需求的产品和技术解决方案。 （六）技术泄密风险 公司坚持自主研发与创新，持续保持较高水平的研发投入，准确把握行业前沿技术发展路径， 取得了一系列技术成果。公司将加强对知识产权的保护工作，目前公司已拥有专利16 项，7 项实用 新型专利和9 项外观设计专利。但如果行业内其他竞争者侵犯公司知识产权，或由于采用相似技术 与公司产生知识产权纠纷，将对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将加强对内部涉密人员的管理，建立公司内部保密规章制度，通过签订保密合 同、竞争限制协议等方法防范商业秘密对外泄露。同时，加强对知识产权的保护，当商业秘密被侵 害时，要及时采取相应的法律救济途径。 （七）人力资源风险 随着公司经营规模将不断扩大，公司对管理、技术、营销等人才的需求也越来越迫切。公司如 果未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，将 会面临技术骨干、高级管理人才不足的风险，将对公司长期发展产生不利影响。其次，随着我国劳 动力成本上升较快，若公司未来不能科学合理地控制人力成本，则人力成本的快速增长可能会对公 司经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司一是完善薪酬管理制度和内部激励机制，吸引并留住优秀技术人才和管理人 才，不断增强公司的技术团队、营销团队及管理团队的力量；二是加大研发投入，从技术上提高生 产效率，降低生产成本。 （八）银行存款、应收账款受限衍生的偿债风险 公告编号：2018-028 24 为缓解营运资金压力，公司于2017年2月17日与中国银行签订编号为“2016圳中银南质字第 0767B号”的《最高额质押合同》，质押物是本公司账号为752368161585的出口退税账户，为上述借 款提供担保。倘若公司经营状况出现异常，导致销售下滑等，公司将因银行存款、应收账款质押而 面临偿债风险。 应对措施：为降低该风险，公司将积极做好客户关系管理，满足相关客户的持续需求；同时， 着力做好资金收支计划，合理安排资金的运用，以确保不存在银行借款违约事项。 （九）客户及供应商集中的风险 公司客户集中度较高。2015、2016、2017 年公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别 为75.76%、79.48%和71.97%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高，如果来自主 要客户的收入大幅下降，会严重影响公司盈利的稳定性，公司将存在业绩下滑的风险。2015 年、 2016年、2017年，公司向前五名供应商采购的金额占同期采购总额的比重分别为80.93%、64.23%和 55.69，公司的供应商相对比较集中。虽然公司与主要供应商经长期合作已建立了稳定的合作关系， 但是，如果部分供应商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形，将会在短期内影响 公司的正常经营和盈利能力。 应对措施：对于客户集中的风险，公司将持续丰富产品线，大力发展其他品牌渠道商和客户， 以改变主要客户集中度较高的局面，提高抗风险能力，加大国内外市场开拓力度，建设自主品牌产 品的销售渠道。对于供应商集中的风险，公司将加大与现有供应商的合作力度，保持与供应商稳定 的关系，建立保险机制， 加强与多家供应商的合作，减少对单一供应商的依赖。 （十）出口退税政策风险 公司出口收入占主营业务收入比重较大。报告期内，公司收到的出口退税金额分别为1，400.46 万元、491.64万元和672.71万元，占同期净利润的比重分别为160.44%和29.37%、28.7%增值税出口 退税政策对公司经营业绩存在重大影响，如果未来出口退税率降低，将可能对公司生产经营成本造 成一定的影响，从而可能影响公司经营成果以及现金流。 应对措施：优化出口产品结构，大力开发高附加值的新产品，以符合国家的产业政策和出口退 税政策；增强产品质量，提高产品知名度及竞争力，增强产品在国际市场上的占有率，进而提高产 品定价权及成本转嫁能力；大力拓展国内市场，增大内销收入占比，此举也将有助于降低公司业绩 对增值税出口退税政策的依赖。 （十一）出口地区政治经济政策变动及外汇汇率波动风险 2015 年、2016、2017年海外客户的销售额分别为262，852，095.70 元、277，749，206.36元 和328147125.71分别占当期营业收入的的比例为85.11%、79.62%和73.74%，公司海外客户较多，公 司产品出口的国家和地区较为广泛且比较分散，其中，美洲、亚洲是公司最主要的出口地区，出口 金额排前列的国家主要是美国、南非、香港、台湾等。目前公司出口的绝大部分国家和地区政局稳 定，不存在战争或政治动乱；政治和经济政策具有连续性和一致性；经济政策开放透明，不存在恶 意的国际竞争及贸易壁垒等贸易障碍。但不排除未来这些国家的产业政策或经济环境发生较大变化 的可能，从而给公司经营带来潜在风险。若相关国家和地区政治环境、经济景气度及购买力水平、 对华贸易政策、关税及非关税壁垒以及行业标准等因素发生变化，将会对公司业绩带来不利影响。 公司产品以出口为主，主要以美元、港币进行结算，报告期内公司汇兑损益的波动金额较大，如果 美元、港币对人民币的汇率出现大幅波动，人民币大幅升值，将会对公司出口业务收入造成影响， 从而影响公司的经营业绩。 应对措施：增强产品质量，提高产品知名度及竞争力，增强产品在国际市场上的占有率，进而提 高产品定价权及成本转嫁能力；大力拓展国内市场，增大内销收入占比；定期对重要海外客户进行跟 踪，从而降低出口地区政治经济政策变动及外汇汇率波动风险。 公告编号：2018-028 25 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 公告编号：2018-028 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000.00 6,707,170.44 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 20,000,000.00 6,707,170.44 （二）承诺事项的履行情况 公司《公开转让说明书》中已披露如下承诺事项： 1、公司控股股东、实际控制人肖军出具书面承诺“作为公司实际控制人，本人或本人实际控制的 其他企业（如设立）承诺今后不占用公司资产及利用公司资产为本人或本人实际控制的其他企业担 保”。 2、公司实际控制人肖军做出《避免同业竞争承诺函》，避免同业竞争事宜。 3、公司董事、监事、高级管理人员做出《减少与规范关联交易承诺函》，对于与本人有关联的各 方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照《公 司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》及其他有关规定，履行相应的决策程序。 公告编号：2018-028 27 4、公司控股股东、实际控制人肖军出具《承诺函》：“若因机器设备的实物出资作价而产生的任何 法律纠纷或者给公司带来任何损失，本人肖军愿意承担相应的法律责任并以个人财产补足。” 5、对于子公司河源市佰科盛业电子科技有限公司于 2012 年 6 月 8 日取得土地证号为河国用 （2012）第 001114 号位于河源市高新区高新西路南边泥金路西边的土地使用权，公司控股股东、实 际控制人肖军对土地一直处于闲置状态，存在被国土资源管理部门征收土地闲置费用、无偿收回的风 险等可能造成损失的补偿作出承诺。 本事项公司已于 2016 年 11 月 28 日与河源市国土资源局，河源市高新技术开发区管理委员会， 河源市佰科盛业电子科技有限公司四方共同签定《收回国有建设用地使用权合同》合同，将土地证号 为河国用（2012）第 001114 号位于河源市高新区高新西路南边泥金路西边的土地使用权以总价为 600 万的金额作为我司的补偿款予以收回，河源佰科盛业电子科技有限公司因已不符合公司规划需求，正 做注销处理。 6、公司及公司管理层出具《承诺函》，承诺今后公司将加强财务管理，严格规范公司的票据行为。 7、对于《营业执照》上登记的经营范围与公司实际经营范围不一致而给公司带来的风险，公司控 股股东、实际控制人肖军作出承诺将以个人财产承担公司因此遭受的所有损失，包括但不限于被主管 部门罚款、涉及的诉讼仲裁、被第三人追偿等产生的费用；将监督公司的生产、经营行为，确保在工 商核准经营范围变更之前不会违规进行“移动电源、充电器的生产、销售”业务；保证将尽快推动公 司变更新的经营范围等相关事宜。 报告期内，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情形。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 1.关联贸易情况： 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 深圳市置富盈新 科技有限公司 采购商品 121,381.91 是 2018 年 4 月 13 日 2018-025 路 华 置 富 电 子 (深圳)有限公司 销售商品 480,232.78 是 2018 年 4 月 13 日 2018-025 深圳市置富盈新 科技有限公司 销售商品 268,271.18 是 2018 年 4 月 13 日 2018-025 肖军,刘静 保证担保 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 13 日 2018-025 肖军,刘静 保证担保 4,000,000.00 是 2018 年 4 月 13 日 2018-025 肖军 个 人 房 产 抵 押,保证担保 25,000,000.00 - 2018 年 4 月 13 日 2018-025 总计 - 34,869,885.87 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1， 深圳市置富盈新科技有限公司自公司股改作为员工的持股平台后，再无对外实际经营，但置 富盈新尚有部分库存未清，因这些存货为深圳置富生产销售的产品，按成本价的 3 折销售给置富科技 公告编号：2018-028 28 共计 121，381.91 元，为一次性交易。东莞置富向置富盈新采购金额为 268，271.18 元，亦是一次性 交易，不存在持续采购。 2， 置富科技投资路华置富占股权 10%，因合作双方战略规划的原因，置富将退出对路华置富的 投资，正在做股权转让变更。报告年度路华置富（深圳）有些公司经营移动电源外发给东莞置富加工， 产生加工费 381，392.96 元；置富科技销售给东莞置富产品 98，839.82 元， 3， 河源市佰科盛业电子科技有限公司因公司战略规划发生变化，将购买土地已经退还给河源市 高新区政府，公司也未正式经营，目前正在做注销变更，报告期间的部分注销费用通过向实际控制人 借支的方式支付，该部分借支为无息使用。 4， 根据公司经营的情况，需要增加流动资金，以保证公司正常经营，向银行申请借款要求提供 房产类资产提供担保，因公司名下没有房产类资产，实际控制人及其配偶同意以他们个人财产为公司 担保获取银行借款，且具有持续性，对公司增加流动资金，促进公司实现经营目标提供重要的资金来 源。 实际控制人肖军用自有房产为公司提供房产抵押担保并保证担保。 实际控制人与其配偶刘静以保证的方式为公司银行借款做担保。 深圳置富盈新科技有限公司为置富科技担保为。 综上担保均为无偿担保。 上述关联交易经第一届第二十一次董事会审议，尚需 2017 年股东大会审议通过。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 质押 78.93 0.00% 用于短期借款质押 应收账款 质押 37,785,941.00 12.60% 用于短期借款、非金融机构借 款质押 其他应收款 质押 500,000.00 0.17% 用于应付票据商业承兑汇票的 保证金 总计 - 38,286,019.93 12.77% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-028 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,500,749 7.50% 8,498,524 9,999,273 26.31% 其中：控股股东、实 际控制人 553,916 2.77% 1,577,524 2,131,440 5.61% 董事、监事、 高管 999,749 5.00% 1,371,024 2,370,773 6.24% 核心员工 501,000 2.51% 40,500 526,300 1.39% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,499,251 92.50% 9,501,476 28,000,727 73.69% 其中：控股股东、实 际控制人 15,177,750 75.89% 10,280,975 25,458,725 67.00% 董事、监事、 高管 16,515,251 82.58% 11,185,476 27,700,727 72.90% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 100% 18,000,000 38,000,000 100% 普通股股东人数 90 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 肖军 15,731,666 11,858,499 27,590,165 72.61% 25,458,725 2,131,440 2 陈学雷 0 2,300,000 2,300,000 6.05% 2,300,000 3 谢朝兰 383,334 345,001 728,335 1.92% 546,252 182,083 4 深 圳 市 置 富 盈 新 科 技 有 限公司 1,984,000 -1,335,400 648,600 1.71% 648,600 5 李海祯 400,000 170,000 570,000 1.50% 570,000 - 6 陈云英 400,000 170,000 570,000 1.50% 570,000 - 7 钟盼云 0 507,000 507,000 1.33% 507,000 8 孙盼 0 504,000 504,000 1.33% 504,000 9 陈定华 0 397,000 397,000 1.04% 397,000 10 卢健明 270,000 115,000 385,000 1.01% 384,750 250 公告编号：2018-028 30 合计 19,169,000 15,031,100 34,200,100 90.00% 27,529,727 6,670,373 前十名股东间相互关系说明： 前十大股东中，深圳市置富盈新科技有限公司为员工持股平台，陈学雷为控股股东肖军胞姐夫，其他 各股东之间均无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况、实际控制人情况 公司控股股东和公司实际控制人为肖军。截至报告期末，肖军持有公司 72.61%的股权，为公司第 一大股东，其股份足以对股东大会决议产生重大影响，处于绝对控股地位。同时，肖军担任公司的董 事长兼总经理，能够实际支配公司行为，为公司实际控制人。 肖军简介： 肖军，男，1963 年 1 月出生，中国（香港）籍，本科学历。1992 年 2 月-1994 年 6 月，任永盛电 脑零件（香港）有限公司经理；1994 年 7 月-2005 年 10 月，自主经商，从事电子零配件贸易；2006 年 3 月-2016 年 3 月，任有限公司董事长；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变动。 - 公告编号：2018-028 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 11 月 11 日 2017 年 2 月 21 日 3.00 4,500 ,000 13,500 ,000.0 0 19 0 0 0 0 是 2017 年 10 月 12 日 2018 年 1 月 23 日 7.00 4,700 ,000 32,900 ,000.0 0 0 1 23 0 0 否 募集资金使用情况： 第一次挂牌后募资使用情况说明： 该次发行，公司在兴业银行股份有限公司深圳中心区支行设立了募集资金专项账户，并与主办券 商、兴业银行股份有限公司深圳中心区支行签订三方监管协议。上述募集资金全部存放于公司在兴业 银行股份有限公司深圳中心区支行的验资账户中（账号：3370 8010 0100 530914）。截至报告期末，募 集资金的使用 情况与公开披露的募集资金用途一致，主要用于补充公司流动资金，不存在用于持有交 易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 通过非公开发行股票募集资金总额超过 13，500，000.00 元，募集资金主要用于：子公司置富电子技 术（东莞）有限公司的注册资本实缴；补充置富科技日常经营所需流动资金。 募集资用途表 序号 资金用途 金额（万元） 占拟募集资金比例 （%） 1 子公司置富电子技术（东莞）有限公司的 注册资本实缴 510.00 37.78 2 补充流动资金 840.00 62.22 合计 1350.00 100.00 第一次变更募集资金用途情况说明，公告号 2017-042 公司在获得股转系统出具的股份登记函后，启用募集资金。根据公司实际情况，截至 2017 年 6 月 30 日，子公司置富电子技术（东莞）有限公司募集资金实际使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 5，100，000.00 公告编号：2018-028 32 二、利息收入扣减手续费净额 3393.62 三、使用募集资金总额 3，940，168.30 其中：1、生产、办公场地租金 607，700.00 2、机器、设备采购费 1，420，785.30 3、场地装修费 338，741.65 4、人员工资 764，542.00 5、原材料采购费 808，399.35 四、募集资金账户余额 1，163，225.32 其中，因生产任务紧急、人员有所扩充，导致实际人员工资与预案计划费用相比超出 264，542.00 元。 除此之外，截至 2017 年 6 月 30 日，其余募集资金使用金额均在预案计划范围内。 第二次变更募集资金用途情况说明 公告号 2017-048 公司在获得股转系统出具的股份登记函后，启用募集资金。根据公司实际情况，截至 2017 年 8 月 31 日，子公司置富电子技术（东莞）有限公司募集资金实际使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 5，100，000.00 二、利息收入扣减手续费净额 3383.62 三、使用募集资金总额 4，992，495.30 其中：1、生产、办公场地租金 850，780.00 2、机器、设备采购费 1，829，692.30 3、场地装修费 501，892.65 4、人员工资 1，001，731.00 5、原材料采购费 808，399.35 四、募集资金账户余额 110，888.32 其中，因机器、设备采购实际费用比预案计划费用相比减少 710，307.70 元，故节省的 71 万余元分配 到工资和生产、办公场地租金。生产、办公场地租金比预案计划多出 121，780.00 元；场地装修费比 预案计划多出 21，892.65 元；因生产任务紧急、人员有所扩充，导致实际人员工资与预案计划费用相 比超出 501，731.00 元。除此之外，截至 2017 年 8 月 31 日，其余募集资金使用金额均在预案计划范 围内。募集资金账户余额 110，888.52 元，预计用于生产、办公场地租金。 本次募集资金的使用保证了公司正常经营的稳定，对公司的经营和财务状况有积极的影响，对公 司的发展起到积极的作用。 第二次挂牌后募资使用情况说明： 该次发行，公司在中国银行股份有限公司深圳南头支行设立了募集资金专项账户，并与主办券商、 中国银行股份有限公司深圳南头支行签订三方监管协议。上述募集资金全部存放于公司在中国银行股 份有限公司深圳南头支行的验资账户中（账号：769269631162）。截至报告期末，募集资金尚未使用。 公司严格按照公开披露的募集资金用途使用，没有提前使用募集资金，不存在用于持有交易性金 融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 公告编号：2018-028 33 √不适用 债券违约情况： √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 股东资产抵押担 保,保证借款 建设银行盐田 支行 20,660,234.00 5.20% 2016.03.10- 2017.03.08 否 深圳市中小企业 融资担保有限公 司担保,肖军,刘 静保证借款 华夏银行后海 支行 8,200,000.00 6.60% 2016.08.11- 2017.08.11 否 肖军,刘静保证信 用借款 兴业银行中心 区支行 4,000,000.00 5.70% 2016.11.28- 2017.11.20 否 抵押兼质押兼保 证借款 中国建设银行 盐田支行 470,954.00 5.77% 2017.01.17- 2017.03.01 否 抵押兼质押兼保 证借款 中国银行深圳 南头支行 20,000,000.00 5.22% 2017.03.14- 2019.03.14 否 抵押兼质押兼保 证借款 中国银行深圳 南头支行 5,000,000.00 6.29% 2017.06.15- 2018.06.09 否 保证借款 兴业银行中心 区支行 5,000,000.00 6.81% 2017.11.01- 2018.11.01 否 保证借款 兴业银行中心 区支行 4,000,000.00 4.94% 2017.12.01- 2018.11.20 否 资金拆借收到的 本金 革晶晶 9,900,000.00 36.00% 2017.03.01- 2017.03.15 否 资金拆借收到的 本金 张军伟 15,200,000.00 4.35% 2017.11.03- 2018.03.01 否 资金拆借收到的 本金 何增霞 5,500,000.00 0.00% 2017.06.21- 2017.06.23 否 公告编号：2018-028 34 资金拆借收到的 本金 何增霞 4,000,000.00 18.00% 2017.08.30- 2017.09.01 否 资金拆借收到的 本金 深圳市中小微 小额贷款有限 公司 2,000,000.00 12.00% 2017.07.28- 2017.01.26 否 资金拆借收到的 本金 闫建峰 12,500,000.00 4.35% 2017.11.14- 2018.02.01 否 资金拆借收到的 本金 肖军 12,500.00 0.00% 2017.03.31- 2018.12.31 否 合计 - 116,443,688.00 违约情况： √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 31 日 0.00 4.50 4.50 合计 0.00 4.50 4.50 （二） 利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √不适用 公告编号：2018-028 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 肖军 董事长、总经 理 男 54 本科 2016.3.1- 2019.2.28 646,863.84 李海祯 副董事长 男 38 大专 2016.3.1- 2019.2.28 98,410.98 陈云英 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 女 35 硕士 2016.3.1- 2019.2.28 253,860.30 温华煜 董事 男 46 本科 2016.3.1- 2019.2.28 19,862.34 谢朝兰 董事、副总经 理 女 37 大专 2016.3.1- 2019.2.28 245,880.55 朱楚燃 监事会主席 男 61 高中 2016.3.1- 2019.2.28 130,788.00 卢健明 监事 男 40 大专 2016.3.1- 2019.2.28 102,345.78 韩达星 监事 男 33 高中 2017.11.22- 2018.2.28 118,078.86 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人无关联关系。控股股东肖军为实际控制 人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖军 董事长、总经 理 15,731,666 11,858,499 27,590,165 72.61% 0 李海祯 副董事长 400,000 170,000 570,000 1.50% 0 陈云英 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 400,000 170,000 570,000 1.50% 0 谢朝兰 董事、副总经 理 383,334 345,001 728,335 1.92% 0 卢健明 监事 270,000 115,000 385,000 1.01% 0 公告编号：2018-028 36 温华煜 董事 120,000 108,000 228,000 0.60% 0 合计 - 17,305,000 12,766,500 30,071,500 79.14% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吴昌龙 监事 离任 - 个人原因离任 韩达星 - 新任 监事 新聘用 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 韩达星，男，出生于 1985 年 7 月 24 日，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2004 年 9 月至 2009 年 7 月，就职于深圳市优创达科技有限公司，任仓库主管；2009 年 8 月至 2015 年 3 月就职于深 圳市佰科盛业科技有限公司，任仓库主管；2015 年 4 月至 2016 年 12 月就职于深圳市盛隆杰创科技有 限公司，任仓库主管；2017 年 1 月至今，就职于置富科技（深圳）股份有限公司，任仓库主管。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 4 4 财务部 7 7 人力资源部 9 9 市场业务部 7 20 产品研发部 29 36 采购部 8 20 生产制造部 12 27 员工总计 76 123 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 21 28 专科 36 37 专科以下 16 56 员工总计 76 123 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：根据行业发展趋势，结合公司业务快速增长的实际情况，2017 年公司进一步完善了公司的 公告编号：2018-028 37 人力资源政策，加大了核心技术人员及优秀业务人员的引进工作，进一步加强了公司的研发和销售团 队建设，人员数量与结构更趋合理； 人才引进与招聘：调整招聘方向，重点关注应聘人员的基本素质和专业技能外，加强对岗位任职资格 的评估，进一步提升了团队的整体综合素质与能力； 培训计划：公司培训体系建设中，结合公司的人力资源政策，公司制定并实施了有针对性的培训计划， 采取多种方式的授课形式，并加强培训结果的跟踪与调查，提升了公司的整体培训效果，提升企业运 营效率； 薪酬政策：根据公司的人力资源政策，逐步建立和完善公司的薪酬制度，提升公司整体平均薪酬水平， 落实员工职业通道建设、员工激励机制建设，为企业人才稳定及高素质人才的引进奠定了基础； 需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工； （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 黄杰 市场主管 199,500 江晓敏 业务经理 228,000 何四化 ERP 经理 38,000 王媚 业务员 19,000 陈小燕 业务员 19,000 贺俊英 商务助理 19,000 朱贤任 PE 工程师 3,800 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 2016 年 11 月，本公司认定黄杰，江晓敏，贺俊英，王媚，陈小燕，朱贤任，严海华，李伟梅， 刘裕芬，唐建群，陈力，何四化为公司核心员工。 截至 2017 年 12 月 31 日，严海华，李伟梅，刘裕芬，唐建群，陈力已经离职，离职时间分别为 2017 年 6 月 30 日、2017 年 4 月 14 日、2017 年 1 月 6 日、2016 年 11 月 30 日、2016 年 12 月 15 日。 除离职员工外，其他核心员工未发生变化。 公告编号：2018-028 38 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-028 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》 和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管 理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。 报告期内，根据《公司法》及其他相关规定公司依法制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 公司严格执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、 《董事会秘书工作制度》等法人治理制度。目前，股份公司治理机制完善，三会及高级管理人员的构 成符合法律法规规定，权责清晰。严格执行《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大事项决策管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《募 集资金管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》 等与公司财 务、内控制度相关的管理制度，《公司章程》也对关联股东回避制度进行了规定，对关联交易实行了预 计披露交易及往来制度。 报告期内，公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格 遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、 对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规 的要求。 公告编号：2018-028 40 4、公司章程的修改情况 章程修改明细： 序号 变更详情 备注 1 公司 2016 年度利润分配及资本公积转增 股本后注册资本由 2000 万变更为 3800 万 第一届董事会第十二次会议，2016 年年度股东 大会。 2 取消原股东优先购股权 第一届董事会第十六次会议，2017 年第五次股 东大会。 3 2017 股票发行增资 470 万后变更注册资 本为 4270 万 第一届董事会第十六次会议，2017 年第五次股 东大会。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 一、第一届董事会第十次会议,审议通过《关于关联方采购的议案》; 二、第一届董事会第十一次会议,审议通过《大股东股权质押用于公司 不高于1000万垫资采购暨关联交易的议案》和《关于提请召开公司2017 年第二次临时股东大会的议案》; 三、第一届董事会第十二次会议,审议通过以下议案: (1)《关于公司 2016 年度报告及年度报告摘要的议案》; (2)《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》; (3)《关于公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》; (4)《关于续聘会计师事务所的议案》; (5)《关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项报告的议 案》; (6)《关于公司 2016 年度审计报告的议案》; (7)《关于追认 2016 年偶发性关联交易的议案》; (8)《关于提请召开公司 2017 年第一次年度股东大会的议案》; (9)《关于<年度报告重大差错责任追究制度>的议案》; 四、第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于全资子公司利润分配 的议案》; 五、第一届董事会第十四次会议,审议通过以下议案: (1)《关于置富科技(深圳)股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》 (2)《关于追认变更募集资金用途的议案》 (3)《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》 (4)《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》 公告编号：2018-028 41 六、第一届董事会第十五次会议,审议通过《追认变更募集资金用途的 议案》和《提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》; 七、第一届董事会第十六次会议,审议通过以下议案: (1)《关于<置富科技(深圳)股份有限公司章程修正案>的议案》; (2)《关于<置富科技(深圳)股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案> 的议案》; (3)《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》; (4)《关于设立募集资金管理专户的议案》; (5)《关于授权董事会签署<募集资金三方监管协议>的议案》; (6)《提请召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议案》; 八、第一届董事会第十七次会议,审议通过《提请召开公司 2017 年第六 次临时股东大会的议案》; 九、第一届董事会第十八次会议,审议通过《为全资子公司担保的议案》 和《提请召开公司 2017 年第七次临时股东大会的议案》。 监事会 4 一、第一届监事会第四次会议,审议通过以下议案: (1)《关于公司 2016 年度报告及年度报告摘要的议案》; (2)《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》; (3)《关于公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》; (4)《关于续聘会计师事务所的议案》; (5)《关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项报告的议 案》; (6)《关于公司 2016 年度审计报告的议案》; 二、第一届监事会第五次会议,审议通过以下议案: (1)《关于置富科技(深圳)股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》; (2)《关于追认变更募集资金用途的议案》; (3)《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》; 三、第一届监事会第六次会议,审议通过《关于追认变更募集资金用途 的议案的议案》; 四、第一届监事会第七次会议,审议通过《关于提名韩达星为公司本届 监事会监事的议案》。 股东大会 8 一、2017 年第一次股东大会,审议通过《预计公司 2017 年度日常性关 联交易的议案》; 二、2017 年第二次股东大会,审议通过《大股东股权质押用于公司不高 于 1000 万垫资采购暨关联交易的议案》; 三、2016 年年度股东大会,审议通过以下议案: (1)《关于公司 2016 年度报告及摘要的议案》; (2)《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》; (3)《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》; (4)《关于公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》; (5)《关于续聘会计师事务所的议案》; (6)《关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项报告的议 案》; 公告编号：2018-028 42 (7)《关于公司 2016 年度审计报告的议案》; (8)《关于追认 2016 年偶发性关联交易的议案》 ; 四、2017 年第三次股东大会,审议通过《公司募集资金存放与实际使用 情况的专项报告的议案》; 五、2017 年第四次股东大会,审议通过《追认变更募集资金用途的议 案》; 六、2017 年第五次股东大会,审议通过以下议案: (1)《置富科技(深圳)股份有限公司章程修正案的议案》; (2)《置富科技(深圳)股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议 案》; (3)《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》; (4)《关于设立募集资金管理专户的议案》; (5)《关于授权董事会签署<募集资金三方监管协议>的议案》; 七、2017 年第六次股东大会,审议通过《提名韩达星为公司本届监事会 监事的议案》; 八、2017 年第七次股东大会,审议通过《为全资子公司担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，建立《募集资金管理制度》，杜绝任何违规使用募集资金的行为。 截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》及 《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定，在制度设计方 面确保中小股东与大股东享有平等权利；《公司章程》明确规定纠纷解决机制，并对公司关联交易的程序及 内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导， 构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务 状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信 息披露内容真实、准确和完整，提升公司的诚信度。 公告编号：2018-028 43 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司独立从事各项经营业务，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有 独立的研发、销售和服务体系，从项目的研发、投标及销售、服务不依赖于控股股东及其关联企业。公司 拥有独立的著作权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联 企业。 2、人员独立情况：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东，总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员均严格按 照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、资产独立情况：公司拥有独立于控股股东的经营设施、非专利技术等有形或无形资产，公司没有以 资产或信誉为各股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。公司以市场公允价 格向关联方租赁办公所用场地，对该房产在租赁期内拥有完全的使用权，未对公司的独立性构成不利影响。 4、机构独立情况：公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办 公的情况。公司所有机构均根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构 设置的情况。 5、财务独立情况：公司设置了独立的财务部门，配备了相应的财务人员，并建立了独立的财务核算体 系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立 开户，依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机 制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。目前，公司已建立《年度报告重 大差错责任追究制度》，并将严格执行，不断完善。 公告编号：2018-028 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]004740 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 李东坤,谭玉次 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]004740号 置富科技（深圳）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了置富科技（深圳）股份有限公司(以下简称置富科技公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了置富科技 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于置富科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 公告编号：2018-028 45 1.应收账款坏账准备； 2.营业收入的确认。 （一） 应收账款坏账准备 1．事项描述 2017 年度置富科技公司对于应收账款坏账准备的会计政策及账面金额信息请参阅附注四、 （十一） 及附注六、注释 2。 截至 2017 年 12 月 31 日，置富科技公司应收账款账面余额为人民币 195，780，178.04 元，坏 账准备余额为人民币 5，894，805.45 元。应收账款账面价值为人民币 189，885，372.59 元，占合并 总资产金额的比例为 63.32%。 由于应收账款的坏账准备确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获 取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的坏账准备对于财务 报表具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。 2．审计应对 我们针对应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价管理层对应收账款日常管理及应收账款可回收性评估相关内部控制的设计及运 行有效性。 （2）了解和评价管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，复核管理层在评估应收 账款减值方面的判断及评估，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。 （3）将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提 情况进行对比，评估管理层对应收账款减值判断的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的 原因。 （4）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，根据公司历史数据并参照同行业可比公 司情况，评价管理层坏账准备计提的合理性。 （5）抽样检查应收账款期后回款情况。 （6）复核了用于确认坏账准备的信息，包括检查账龄计算的正确性、考虑行业指数、客户财务能 力及以往付款历史、复核坏账准备下的实际坏账。 我们得出审计结论，置富科技公司应收账款坏账准备的相关判断和评估是恰当的。 （二） 营业收入的确认 1. 事项描述 2017 年度置富科技公司收入确认的会计政策及账面金额信息请参阅附注四、（二十二）及附注六、 注释 26。 2017 年度，置富科技公司财务报表列报营业收入金额为 444，993，348.31 元，较 2016 年度营业 收入增加 96，144，665.23 元，增幅为 27.56%。 公告编号：2018-028 46 由于报告期收入金额对净利润具有重大影响且为关键业绩指标，存在管理层操纵收入确认的固有 风险，因此，我们将营业收入的确认认定为关键审计事项。 2．审计应对 我们针对营业收入的确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价管理层对收入确认相关内部控制的设计及运行有效性，对收入循环内部控制的设 计和执行实施穿行测试，对关键内部控制实施控制测试。 （2）检查销售合同主要条款，并评价收入确认政策是否符合相关会计准则的要求。 （3）对收入执行实质性分析程序，包括将本年与上年收入以及本年各月收入进行比较、将本年与 上年毛利率以及本年各月毛利率进行比较、分析主要产品价格及销量的变动情况等。 （4）对本年确认的收入，选取样本，检查销售合同、经由客户签收确认的送货单据、出口报关单、 与客户的每月对账单等支持性文件，以评价相关收入是否已按照披露的收入确认政策进行确认。 （5）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在关 联关系。 （6）获取海关信息系统出口数据并与账面外销收入进行核对。 （7）对主要客户函证 2017 年度的销售金额及期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替代 测试审计程序。 （8）对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止测试，确认相关收入是否记录在恰当的会计期 间。 我们得出审计结论，置富科技公司对营业收入的确认符合制定的会计政策。 四、 其他信息 置富科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 置富科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，置富科技公司管理层负责评估置富科技公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算置富科技公司、终止运营或别无 公告编号：2018-028 47 其他现实的选择。 治理层负责监督置富科技公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对置 富科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致置富科技公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就置富科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 公告编号：2018-028 48 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李东坤 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：谭玉次 二〇一八年四月十一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 34,769,522.55 19,985,599.34 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 2 189,885,372.59 128,073,270.19 预付款项 注释 3 18,677,281.45 14,233,527.75 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 4 5,258,026.60 1,354,447.15 买入返售金融资产 - - -- 存货 注释 5 41,387,999.66 21,939,162.78 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 6 574,957.50 - 流动资产合计 - 290,553,160.35 185,586,007.21 非流动资产： 公告编号：2018-028 49 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 7 6,054,117.88 2,954,157.75 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 8 292,882.97 291,063.69 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 9 2,358,603.93 - 递延所得税资产 注释 10 617,030.64 767,151.12 其他非流动资产 注释 11 0 0 非流动资产合计 - 9,322,635.42 4,012,372.56 资产总计 - 299,875,795.77 189,598,379.77 流动负债： 短期借款 注释 12 33,800,000.00 32,189,280.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 -- -- - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 注释 13 2,000,000.00 -- 应付账款 注释 14 93,676,637.64 83,596,219.99 预收款项 注释 15 19,362,765.15 10,200,105.14 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 16 1,441,797.21 891,245.41 应交税费 注释 17 8,064,735.14 8,759,316.45 应付利息 注释 18 162,083.24 - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 19 33,017,150.00 2,997,490.12 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 公告编号：2018-028 50 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 191,525,168.38 138,633,657.11 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 注释 20 - 40,562.50 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 40,562.50 负债合计 - 191,525,168.38 138,674,219.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 42,700,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 22 28,277,088.50 9,077,088.50 减：库存股 - - - 其他综合收益 注释 23 -842,591.14 518,933.25 专项储备 - - -- 盈余公积 注释 24 3,268,504.85 1,030,575.27 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 25 32,802,360.53 18,042,900.23 归属于母公司所有者权益合计 - 106,205,362.74 48,669,497.25 少数股东权益 - 2,145,264.65 2,254,662.91 所有者权益总计 - 108,350,627.39 50,924,160.16 负债和所有者权益总计 - 299,875,795.77 189,598,379.77 法定代表人：肖军 主管会计工作负责人：陈云英 会计机构负责人：陈云英 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 34,423,754.29 18,135,456.10 以公允价值计量且其变动计入当 - - - 公告编号：2018-028 51 期损益的金融资产 衍生金融资产 - -- - 应收票据 - - - 应收账款 注释 1 125,857,308.00 66,943,639.12 预付款项 - 16,461,726.63 11,342,098.18 应收利息 - - - 应收股利 - 9,195,010.00 -- 其他应收款 注释 2 6,202,609.27 3,122,441.36 存货 注释 3 40,714,349.15 19,571,406.24 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 232,854,757.34 119,115,041.00 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 10,100,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,136,061.38 2,954,157.75 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 292,882.97 291,063.69 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,184,615.40 - 递延所得税资产 - 617,030.64 767,151.12 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 15,330,590.39 9,012,372.56 资产总计 - 248,185,347.73 128,127,413.56 流动负债： 短期借款 - 33,800,000.00 32,189,280.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - -- - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 2,000,000.00 0 应付账款 - 65,025,793.82 40,071,532.30 预收款项 - 8,017,748.14 3,556,660.46 应付职工薪酬 - 609,695.06 546,859.06 公告编号：2018-028 52 应交税费 - 6,513,793.71 6,793,737.42 应付利息 - 162,083.24 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 37,394,096.82 5,545,940.64 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 153,523,210.79 88,704,009.88 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - 40,562.50 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 40,562.50 负债合计 - 153,523,210.79 88,744,572.38 所有者权益： - 股本 - 42,700,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 28,277,088.50 9,077,088.50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,268,504.85 1,030,575.27 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 20,416,543.59 9,275,177.41 所有者权益合计 - 94,662,136.94 39,382,841.18 负债和所有者权益总计 - 248,185,347.73 128,127,413.56 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 26 444,993,348.31 348,848,683.08 其中：营业收入 注释 26 444,993,348.31 348,848,683.08 公告编号：2018-028 53 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 421,088,016.43 330,636,005.12 其中：营业成本 注释 26 386,408,364.13 299,328,898.71 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 27 1,602,428.32 689,224.84 销售费用 注释 28 6,433,928.84 5,677,235.79 管理费用 注释 29 20,612,909.58 18,624,232.07 财务费用 注释 30 3,978,257.86 4,759,683.76 资产减值损失 注释 31 2,052,127.70 1,556,729.95 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 注释 32 43,295.77 625,730.97 其他收益 注释 33 955,436.76 0 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 24,904,064.41 18,838,408.93 加：营业外收入 注释 34 1,103,265.39 651,489.64 减：营业外支出 注释 35 482,845.57 61,642.81 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 25,524,484.23 19,428,255.76 减：所得税费用 注释 36 2,086,492.61 2,687,470.11 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 23,437,991.62 16,740,785.65 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 23,437,991.62 16,740,785.65 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 公告编号：2018-028 54 少数股东损益 - -2,559,398.26 -195,337.09 归属于母公司所有者的净利润 - 25,997,389.88 16,936,122.74 六、其他综合收益的税后净额 - -1,361,524.39 463,580.99 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - -1,361,524.39 463,580.99 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - -1,361,524.39 463,580.99 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - -1,361,524.39 463,580.99 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 22,076,467.23 17,204,366.64 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 24,635,865.49 17,399,703.73 归属于少数股东的综合收益总额 - -2,559,398.26 -195,337.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.68 1.09 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：肖军 主管会计工作负责人：陈云英 会计机构负责人：陈云英 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 255,980,469.07 181,401,605.71 减：营业成本 注释 4 211,219,500.75 144,538,320.82 税金及附加 - 1,549,280.84 607,201.32 销售费用 - 6,118,114.52 5,647,742.93 管理费用 - 20,627,099.56 16,896,827.24 公告编号：2018-028 55 财务费用 - 3,713,626.74 4,643,715.89 资产减值损失 - -169,807.00 -495,198.87 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 注释 5 9,621,920.00 - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 955,436.76 0 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 23,500,010.42 9,562,996.38 加：营业外收入 - 1,142,182.93 651,489.64 减：营业外支出 - 482,377.36 61,642.81 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 24,159,815.99 10,152,843.21 减：所得税费用 - 1,780,520.23 1,154,481.25 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 22,379,295.76 8,998,361.96 （一）持续经营净利润 - 22,379,295.76 8,998,361.96 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 - 22,379,295.76 8,998,361.96 公告编号：2018-028 56 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 453,232,814.29 300,275,739.53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 6,727,117.73 4,282,551.48 收到其他与经营活动有关的现金 注释 37 6,100,450.11 21,574,120.69 经营活动现金流入小计 - 466,060,382.13 326,132,411.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 471,242,459.09 283,250,164.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,579,237.54 13,834,286.77 支付的各项税费 - 4,911,091.57 1,927,898.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,925,455.39 27,333,331.34 经营活动现金流出小计 - 508,658,243.59 326,345,680.92 经营活动产生的现金流量净额 - -42,597,861.46 -213,269.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 285,035.37 6,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 2,412,433.32 - 公告编号：2018-028 57 投资活动现金流入小计 - 2,697,468.69 6,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 5,320,691.87 1,905,562.75 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 37 2,280,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 7,600,691.87 1,905,562.75 投资活动产生的现金流量净额 - -4,903,223.18 4,094,437.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 35,350,000.00 15,950,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - 2,450,000.00 2,450,000.00 取得借款收到的现金 - 34,470,954.00 50,330,396.80 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 37 49,112,500.00 6,578.33 筹资活动现金流入小计 - 118,933,454.00 66,286,975.13 偿还债务支付的现金 - 32,860,234.00 44,003,600.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,853,687.22 1,373,009.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 37 21,212,753.33 6,259,666.93 筹资活动现金流出小计 - 55,926,674.55 51,636,277.07 筹资活动产生的现金流量净额 - 63,006,779.45 14,650,698.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -30,363.55 41,033.26 五、现金及现金等价物净增加额 - 15,475,331.26 18,572,899.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 19,294,112.36 721,213.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 34,769,443.62 19,294,112.36 法定代表人：肖军 主管会计工作负责人：陈云英 会计机构负责人：陈云英 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 214,309,312.34 173,257,438.46 收到的税费返还 - 6,727,117.73 4,282,551.48 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,653,227.37 23,867,234.03 经营活动现金流入小计 - 226,689,657.44 201,407,223.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 234,662,233.36 154,835,315.13 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,627,767.97 13,273,132.47 支付的各项税费 - 3,793,491.61 1,727,376.42 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,887,329.00 25,914,905.38 公告编号：2018-028 58 经营活动现金流出小计 - 263,970,821.94 195,750,729.40 经营活动产生的现金流量净额 - -37,281,164.50 5,656,494.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 285,035.37 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 2,412,433.32 - 投资活动现金流入小计 - 2,697,468.69 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,602,500.43 889,439.25 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 5,100,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,280,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 8,982,500.43 889,439.25 投资活动产生的现金流量净额 - -6,285,031.74 -889,439.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 32,900,000.00 13,500,000.00 取得借款收到的现金 - 34,470,954.00 50,330,396.80 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 49,100,000.00 6,578.33 筹资活动现金流入小计 - 116,470,954.00 63,836,975.13 偿还债务支付的现金 - 32,860,234.00 44,003,600.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,853,687.22 1,373,009.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - 21,212,753.33 6,108,866.93 筹资活动现金流出小计 - 55,926,674.55 51,485,477.07 筹资活动产生的现金流量净额 - 60,544,279.45 12,351,498.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 1,623.03 4,690.84 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,979,706.24 17,123,244.22 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,443,969.12 320,724.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 34,423,675.36 17,443,969.12 公告编号：2018-028 59 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,077,088.50 - 518,933.25 - 1,030,575.27 - 18,042,900.23 2,254,662.91 50,924,160.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 9,077,088.50 - 518,933.25 - 1,030,575.27 - 18,042,900.23 2,254,662.91 50,924,160.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 22,700,000.00 - - - 19,200,000.00 - -1,361,524.39 - 2,237,929.58 - 14,759,460.30 -109,398.26 57,426,467.23 （一）综合收益总额 - - - - - - -1,361,524.39 - - - 25,997,389.88 -2,559,398.26 22,076,467.23 （二）所有者投入和减 少资本 4,700,000.00 - - - 28,200,000.00 - - - - - - 2,450,000.00 35,350,000.00 1．股东投入的普通股 4,700,000.00 - - - 28,200,000.00 - - - - - - 2,450,000.00 35,350,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 9,000,000.00 - - - - - - - 2,237,929.58 - -11,237,929.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,237,929.58 - -2,237,929.58 - - 公告编号：2018-028 60 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 9,000,000.00 - - - - - - - - - -9,000,000.00 - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 9,000,000.00 - - - -9,000,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 9,000,000.00 - - - -9,000,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - -- - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - -- - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 42,700,000.00 - - - 28,277,088.50 - -842,591.14 - 3,268,504.85 - 32,802,360.53 2,145,264.65 108,350,627.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 7,109.30 - 55,352.26 - 687,736.99 - 7,019,594.97 - 17,769,793.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-028 61 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 7,109.30 - 55,352.26 - 687,736.99 - 7,019,594.97 - 17,769,793.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 9,069,979.20 - 463,580.99 - 342,838.28 - 11,023,305.26 2,254,662.91 33,154,366.64 （一）综合收益总额 - - - - - - 463,580.99 - - - 16,936,122.74 -195,337.09 17,204,366.64 （二）所有者投入和减 少资本 4,500,000.00 - - - 9,000,000.00 - - - - - - 2,450,000.00 15,950,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 - - - 9,000,000.00 - - - - - - 2,450,000.00 15,950,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 899,836.20 - -899,836.20 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 899,836.20 - -899,836.20 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 5,500,000.00 - - - 69,979.20 - - - -556,997.92 - -5,012,981.28 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 5,500,000.00 - - - - 5,500,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,569,979.20 - - - -556,997.92 - -5,012,981.28 - - 公告编号：2018-028 62 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,077,088.50 - 518,933.25 - 1,030,575.27 - 18,042,900.23 2,254,662.91 50,924,160.16 法定代表人：肖军 主管会计工作负责人：陈云英 会计机构负责人：陈云英 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,077,088.50 - - - 1,030,575.27 - 9,275,177.41 39,382,841.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 9,077,088.50 - - - 1,030,575.27 - 9,275,177.41 39,382,841.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 22,700,000.00 - - - 19,200,000.00 - - - 2,237,929.58 - 11,141,366.18 55,279,295.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,379,295.76 22,379,295.76 （二）所有者投入和减 少资本 4,700,000.00 - - - 28,200,000.00 - - - - - - 32,900,000.00 1．股东投入的普通股 4,700,000.00 - - - 28,200,000.00 - - - - - - 32,900,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-028 63 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 9,000,000.00 - - - - - - - 2,237,929.58 - -11,237,929.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,237,929.58 - -2,237,929.58 - 2．提取一般风险准备 9,000,000.00 - - - - - - - - - -9,000,000.00 - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 9,000,000.00 - - - -9,000,000.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 9,000,000.00 - - - -9,000,000.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 42,700,000.00 - - - 28,277,088.50 - - - 3,268,504.85 - 20,416,543.59 94,662,136.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 公告编号：2018-028 64 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 7,109.30 - - - 687,736.99 - 6,189,632.93 16,884,479.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 7,109.30 - - - 687,736.99 - 6,189,632.93 16,884,479.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 10,000,000.00 - - - 9,069,979.20 - - - 342,838.28 - 3,085,544.48 22,498,361.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,998,361.96 8,998,361.96 （二）所有者投入和减 少资本 4,500,000.00 - - - 9,000,000.00 - - - - - - 13,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 - - - 9,000,000.00 - - - - - - 13,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 899,836.20 - -899,836.20 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 899,836.20 - -899,836.20 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 5,500,000.00 - - - 69,979.20 - - - -556,997.92 - -5,012,981.28 - 1．资本公积转增资本 （或股本） 5,500,000.00 - - - -5,500,000.00 - - - - - - - 公告编号：2018-028 65 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,569,979.20 - - - -556,997.92 - -5,012,981.28 - （五）专项储备 - -- - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 -- - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,077,088.50 - - - 1,030,575.27 - 9,275,177.41 39,382,841.18 公告编号：2018-099 66 财务报表附注 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 置富科技（深圳）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为置富存储科技（深 圳）有限公司，于 2006 年 3 月 27 日经深圳市市场监督管理局核准登记，企业法人营业执照统一社会 信用代码为 91440300783909324Q。注册地址：深圳市龙岗区坂田街道吉华路龙壁工业园 13 栋 2 层。 根据公司 2016 年 3 月 17 日召开的创立大会，公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公 司，公司申请登记的注册资本为人民币 1，000.00 万元，以截止 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产人 民币 16，095，405.95 元按 1： 0.6213 的比例折合为公司股本，每股面值人民币 1 元，共计股本为人 民币 10，000，000.00 元，由公司原股东按照各自股权比例持有，其余 6，095，405.95 元计入资本公 积。该出资行为于 2016 年 3 月 29 日业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字 （2016）第 441ZC0180 号验资报告验证。 2016 年 7 月 26 日，公司取得“关于同意置富科技（深圳）股份有限公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]5744 号，证券简称：置富科技，证券代码： 838696。 根据公司 2016 年 11 月 26 日第三次临时股东大会会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加注 册资本人民币 1，000.00 万元，其中 550.00 万元按每 10 股转增 5.5 股的比例，以资本公积向全体股东 转增股份总额 550.00 万股，每股面值 1 元，计增加股本 550.00 万元，剩余 450.00 万元由股东认缴，变 更后注册资本为人民币 2，000.00 万元。以上出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致 同验字（2016）第 441ZC0726 号验资报告验证。 根据公司 2017 年 5 月 15 日召开的 2016 年年度股东大会会议决议，公司进行资本公积转增股本， 以总股本 2，000.00 万股为基数向全体股东每 10 股转增 4.5 股，共转增 900.00 万股；同时公司以未分 配利润向全体股东每 10 股派发红股 4.5 股，共派发 900.00 万股。变更后公司股本为人民币 3，800.00 万元，注册资本为人民币 3，800.00 万元。 根据公司 2017 年 10 月 27 日第五次临时股东大会会议决议，公司向不确定的对象发行人民币普通 股，股票发行数量不超过 550.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 7.00 元， 募集不超过 38，500，000.00 元人民币。截至 2017 年 11 月 30 日止，公司共计募集货币资金人民币 3， 290.00 万元，计入股本 470.00 万元，计入资本公积 2，820.00 万元，变更后注册资本为 4，270.00 万 元。以上出资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2017]000981 号验资报告验证。 公告编号：2018-099 67 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4，270.00 万股，注册资本为 4，270.00 万 元。注册地址：深圳市龙岗区坂田街道吉华路龙壁工业城 13 栋 2 层，实际控制人为肖军。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业， 本公司主营业务活动：研发、生产经营新型电子元器件、数字电视无线接收器、闪存卡、读卡器、 U 盘、内存条、电脑配件及电池类相关产品、动力电池、储能电池及其他电池产品、充电器、电源适配 器、移动电源。从事货物、技术进出口（不含分销)。创意设计，软件开发。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 11 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 香港佰科盛业科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 河源市佰科盛业电子科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 置富电子技术（东莞）有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00 霍尔果斯置富信息技术有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 佰奇创意科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 （塞舌尔）佰科电子科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，合并范围变更主体的具体信息详见 “附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企 业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 公告编号：2018-099 68 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的坏账准备计提 方法（附注四、（十一））、存货的计价方法（附注四、（十二））、固定资产折旧（附注四、（十五））、递 延所得税资产和递延所得税负债（附注四、（二十四）））等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关 键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年 度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可回收 程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追 回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同， 有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 （2） 存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值 的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修 订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。 （3） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计 是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程 中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影 响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。 （4） 递延所得税资产和递延所得税负债。 （5） 所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计 提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差 异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民 币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2018-099 69 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控 制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 公告编号：2018-099 70 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算 的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投 资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和， 作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主 体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编 制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要 求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计 期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与 以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中 所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东 权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成 的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 公告编号：2018-099 71 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方 开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初 数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其 他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公 司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2018-099 72 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按 处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因 素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为 合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经 营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支 持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 公告编号：2018-099 73 （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入 其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外 经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将 归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该 公告编号：2018-099 74 境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有 金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动 计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 公告编号：2018-099 75 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活 跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资 在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产 类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 公告编号：2018-099 76 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的 报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 公告编号：2018-099 77 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产 或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组 金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的 价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则 表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚 未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减 值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计 入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公 允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售 期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公 开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于 公告编号：2018-099 78 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投 资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回， 记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 期末余额达到 100.00 万元以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并内关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合。 账龄组合 账龄分析法 根据公司以往历史经营对应收款项坏账准备计提比例作出 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 公告编号：2018-099 79 其他组合 不计提坏账准备 根据公司业务性质认定出口退税为无信用风险。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并内关联方组合 -- -- 其他组合 -- -- 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计 提。 4． 其他计提方法说明 除应收账款、其他应收款以外的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转 材料、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权 平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 公告编号：2018-099 80 现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融 工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控 制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2018-099 81 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发 行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按 照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机 构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用 公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资 的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资 公告编号：2018-099 82 的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股 权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营 业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 公告编号：2018-099 83 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损 益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权 投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为 当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理： 公告编号：2018-099 84 （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活 动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项 安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将 该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产 享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情 况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资 单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 公告编号：2018-099 85 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定 资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继 续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 10.00 9.50 模具 年限平均法 5 10.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 10.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 10.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 公告编号：2018-099 86 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 公告编号：2018-099 87 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标 权、软件、非专利技术等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的 无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 预计使用年限 商标权 10 年 预计使用年限 软件 3 年 预计使用年限 非专利技术 3 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命 公告编号：2018-099 88 不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后 仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不 在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象 的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组 公告编号：2018-099 89 或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收 回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 5 年 -- 财务顾问费 2.17 年 -- (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 公告编号：2018-099 90 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉 及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公告编号：2018-099 91 本集团收入确认的具体方法如下： ① 国外客户销售收入确认的具体原则 根据销售合同的约定，在所有权发生转移时点确认产品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报 关出口手续后确认产品销售收入。 ② 国内区域代理商，电子商务客户，行业客户销售收入确认的具体原则 根据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为产品已经发出并取得买 方签收的送货单或托运单时，凭相关单据确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 公告编号：2018-099 92 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补 助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统 的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收 支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠 利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在 相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益 的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 公告编号：2018-099 93 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融 资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初 始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号：2018-099 94 (二十六) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分 的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 2． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行 日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 经董事会审议通过 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对可比 期间的比较数据进行调整。 经董事会审议通过 2017 年 12 月，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并 对净利润按经营持续性进行分类列报，对可比期间的比较数据进行调整。 经董事会审议通过 会计政策变更说明： 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司已根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，对于该规定影响的财务报表列报项 目金额进行了调整：2017 年度与公司日常活动相关的政府补助从“营业外收入”调整至“其他收益”955， 436.76 元；对于 2016 年度发生的交易，不予追溯调整；对于 2017 年财务报表中可比期间的财务报表也 不予追溯调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对可比期间的比较数据进行调整。 本公司已根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的规定，对 于该规定影响的财务报表列报项目金额进行了调整：2017 年度发生的非流动资产处置收益从“营业外收 入”调整至“资产处置收益”43，295.77 元，对于 2016 年度发生的非流动资产处置收益从“营业外收 入”调整至“资产处置收益”625，730.97 元。 2017 年 12 月，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号 的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 公告编号：2018-099 95 本公司已根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》的规定，对于该规定影响的财务报表 列报项目金额进行了调整：（1）2017 年度列示持续经营净利润 23，437，991.62 元，列示终止经营净利 润 0.00 元；2016 年度列示持续经营净利润 16，740，785.65 元，列示终止经营净利润 0.00 元。（2）2017 年度计入“资产处置收益”43，295.77 元；2016 年计入“资产处置收益”625，730.97 元。 3． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 应税销售服务收入、无形资产 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额、免抵税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额、免抵税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额、免抵税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%、0% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 置富科技（深圳）股份有限公司 15% 香港佰科盛业科技有限公司 16.5% 河源市佰科盛业电子科技有限公司 25% 置富电子技术（东莞）有限公司 25% 霍尔果斯置富信息技术有限公司 0% 佰奇创意科技有限公司 16.5% （塞舌尔）佰科电子科技有限公司 0% (二) 税收优惠政策及依据 2014 年置富科技（深圳）股份有限公司通过了高新技术企业的认定，证书编号：GR201444200200， 有效期为 3 年，证书签发时间为 2014 年 9 月 30 日；置富科技（深圳）股份有限公司 2017 年度已通过高 新技术企业的复审，并于 2017 年 10 月 31 日取得了新的高新技术企业证书，证书编号：GR201744203397， 有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司企业所得税税率按 15%缴纳。 根据财政部、海关总署、国家税务总局颁布的财税[2011]58 号 《关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》第二条的规定：对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得 税；根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》国发[2011]33 号文件，2010 年至 2020 年，对经济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予自取得第一笔生产经 营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠。霍尔果斯置富信息技术有限公司适用该税收优惠政 策，所得税税率为 0%。 香港佰科盛业科技有限公司、佰奇创意科技有限公司注册地为香港，根据规定利得税税率为 16.5%。 公告编号：2018-099 96 （塞舌尔）佰科电子科技有限公司注册地为塞舌尔，塞舌尔是免税岛，（塞舌尔）佰科电子科技有限 公司所得税税率为 0%。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 93，230.92 69，729.21 银行存款 34，676，212.70 19，224，383.15 其他货币资金 78.93 691，486.98 合计 34，769，522.55 19，985，599.34 其中：存放在境外的款项总额 238，833.44 617，346.28 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 已质押出口退税款 78.93 228.13 法院冻结的银行存款 -- 691，258.85 合计 78.93 691，486.98 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 195，780，178.04 100.00 5，894，805.45 3.01 189，885， 372.59 其中：账龄组合 195，780，178.04 100.00 5，894，805.45 3.01 189，885， 372.59 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 195，780，178.04 100.00 5，894，805.45 3.01 189，885， 372.59 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 132，215，203.83 99.38 4，141，933.64 3.13 128，073， 270.19 公告编号：2018-099 97 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 132，215，203.83 99.38 4，141，933.64 3.13 128，073， 270.19 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 830，996.20 0.62 830，996.20 100.00 -- 合计 133，046，200.03 100.00 4，972，929.84 3.74 128，073， 270.19 2． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 （3） 组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 195，580，382.37 5，867，411.47 3.00 1－2 年 125，651.50 12，565.15 10.00 2－3 年 74，144.17 14，828.83 20.00 合计 195，780，178.04 5，894，805.45 3.01 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1，752，871.81 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 830，996.20 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 锂科科技股份有限公司 货款 830，996.20 该公司已经停 止经营 经董事会审 议通过 否 合计 -- 830，996.20 -- -- -- 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 157，993，529.39 80.70 4，739，805.88 6． 应收账款其他说明 （1）置富科技（深圳）股份有限公司于 2017 年 2 月 17 日与中国银行深圳南头支行签订 编号为“2016 圳中银南额协字第 0000767 号”的授信额度协议，提供最高不超过等值人民币 25， 公告编号：2018-099 98 000，000.00 元的授信总额度，同时签订编号为“2016 圳中银南质字第 0767A 号”的《应收账款质押合 同》，质押物是置富科技（深圳）股份有限公司因销售货物及提供服务产生的不低于人民币 3600 万元 的应收账款。 （2）置富科技（深圳）股份有限公司于 2017 年 7 月 27 日与深圳市中小微小额贷款有限公司签订 编号为 “深中小微贷（2017）年借字（260）号”的借款合同，借款金额为人民币 2，000，000.00 元，借款期限 6 个月，自 2017 年 7 月 28 日至 2018 年 1 月 28 日，截止 2017 年 12 月 31 日，借款余额 为人民币 2，000，000.00 元。2017 年 7 月 27 日，深圳市中小微企业融资再担保有限公司与深圳市中 小微小额贷款有限公司签订编号为“深再担（2017）年保字第（260）号”的担保合同为上述借款提供 担保；置富科技（深圳）股份有限公司与深圳市中小微企业融资再担保有限公司签订编号为“深再担 （2017）年反担字（260-2）号”的反担保合同为上述担保合同提供反担保，反担保物为置富科技（深 圳）股份有限公司对得力集团有限公司现有的以及自 2017 年 7 月 28 日起未来 24 个月因为销售货物或 提供服务所产生的应收账款，截止 2017 年 12 月 31 日置富科技（深圳）股份有限公司应收得力集团有 限公司 1，785，941.00 元。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 18，595，245.49 99.56 14，109，889.49 99.13 1 至 2 年 55，983.83 0.30 123，638.26 0.87 2 至 3 年 26，052.13 0.14 -- -- 合计 18，677，281.45 100.00 14，233，527.75 100.00 2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 15，830，019.40 84.76 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 公告编号：2018-099 99 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5，434，721.85 100.00 176，695.25 3.25 5，258，026.60 其中：账龄组合 2，755，126.73 50.69 176，695.25 6.41 2，578，431.48 其他组合 2，679，595.12 49.31 -- -- 2，679，595.12 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 5，434，721.85 100.00 176，695.25 3.25 5，258，026.60 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1，489，363.17 100.00 134，916.02 9.06 1，354，447.15 其中：账龄组合 855，612.84 57.45 134，916.02 15.77 720，696.82 其他组合 633，750.33 42.55 -- -- 633，750.33 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1，489，363.17 100.00 134，916.02 9.06 1，354，447.15 2． 其他应收款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2，323，455.53 69，703.67 3.00 1－2 年 20，344.87 2，034.48 10.00 2－3 年 338，186.89 67，637.38 20.00 3－4 年 71，639.44 35，819.72 50.00 4 年以上 1，500.00 1，500.00 100.00 合计 2，755，126.73 176，695.25 6.41 （4） 组合中，按其他组合计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-099 100 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 出口退税 2，679，595.12 -- -- 合计 2，679，595.12 -- -- 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41，779.23 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的其他应收款。 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 2，469，120.84 754，458.92 个人借支 225，425.00 96，254.71 应收出口退税 2，679，595.12 633，750.33 其他 60，580.89 4，899.21 合计 5，434，721.85 1，489，363.17 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税款 出口退税 2，679， 595.12 1 年以内 49.31 -- 得力集团有限公司 保证金 500，000.00 1 年以内 9.2 15，000.00 深圳市微镇商业保理有限公司 保证金 500，000.00 1 年以内 9.2 15，000.00 深圳大顺天秤管理咨询有限公司 保证金 500，000.00 1 年以内 9.2 15，000.00 东莞市投顺实业投资有限公司 押金 364，620.00 1 年以内 6.71 10，938.60 合 计 -- 4，544， 215.12 -- 83.62 55，938.60 7． 期末无涉及政府补助的应收款项 8． 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 9． 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 10． 其他应收款其他说明 （1）置富科技（深圳）股份有限公司于 2017 年 8 月 24 日与深圳市微镇信用支付科技有限公司签 订就置富科技（深圳）股份有限公司与其供应商之间商业承兑汇票结算融资服务事宜的融资合作协 议，同时签订额度管理及保证金交付补充协议，协议中约定额度为人民币 500.00 万元，约定向深圳市 微镇商业保理有限公司保证金账户按照开具票据金额的 20.00%缴纳保证金，截止 2017 年 12 月 31 日置 富科技（深圳）股份有限公司在深圳市微镇商业保理有限公司保证金账户的保证金金额为 500，000.00 公告编号：2018-099 101 元。 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18，335， 966.13 14，857.51 18，321， 108.62 6，931， 393.86 34，130.63 6，897， 263.23 在产品 3，393， 830.05 -- 3，393， 830.05 3，098， 205.01 -- 3，098， 205.01 自制半成品 4，269， 471.64 -- 4，269， 471.64 4，313， 142.96 47，956.77 4，265， 186.19 产成品 14，808， 747.61 3，059.00 14，805， 688.61 6，815， 761.77 21，229.83 6，794， 531.94 周转材料 596，394.19 47，167.74 549，226.45 714，245.52 589.09 713，656.43 发出商品 48，674.29 -- 48，674.29 170，319.98 -- 170，319.98 合计 41，453， 083.91 65，084.25 41，387， 999.66 22，043， 069.10 103，906.32 21，939， 162.78 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 34，130.63 -- -- 19， 273.12 -- -- 14，857.51 自制半成品 47，956.77 -- -- 47， 956.77 -- -- -- 产成品 21，229.83 -- -- 18， 170.83 -- -- 3，059.00 周转材料 589.09 46， 578.65 -- -- -- -- 47，167.74 合计 103，906.32 46， 578.65 -- 85， 400.72 -- -- 65，084.25 3． 存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 574，957.50 -- 合计 574，957.50 -- 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 模具 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 4，102，226.24 115，549.00 2，048， 302.04 2，588，823.00 8，854，900.28 2． 本期增加金 213，866.51 2，700，636.57 672，924.81 720，650.86 4，308，078.75 公告编号：2018-099 102 项目 机器设备 运输设备 模具 电子设备及其他 合计 额 购置 213，866.51 2，700，636.57 672，924.81 720，650.86 4，308，078.75 3． 本期减少金 额 2，382，872.63 -- -- 168，313.57 2，551，186.20 处置或报废 2，382，872.63 -- -- 168，313.57 2，551，186.20 4． 期末余额 1，933，220.12 2，816，185.57 2，721， 226.85 3，141，160.29 10，611， 792.83 二. 累计折旧 1． 期初余额 3，407，868.20 103，994.10 592，235.79 1，796，644.44 5，900，742.53 2． 本期增加金 额 70，859.53 168，047.51 407，310.35 283，985.77 930，203.16 本期计提 70，859.53 168，047.51 407，310.35 283，985.77 930，203.16 3． 本期减少金 额 2，144，408.40 -- -- 128，862.34 2，273，270.74 处置或报废 2，144，408.40 -- -- 128，862.34 2，273，270.74 4． 期末余额 1，334，319.33 272，041.61 999，546.14 1，951，767.87 4，557，674.95 三. 减值准备 1． 期初余额 -- -- -- -- -- 2． 本期增加金 额 -- -- -- -- -- 3． 本期减少金 额 -- -- -- -- -- 4． 期末余额 -- -- -- -- -- 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 598，900.79 2，544，143.96 1，721， 680.71 1，189，392.42 6，054，117.88 2． 期初账面价 值 694，358.04 11，554.90 1，456， 066.25 792，178.56 2，954，157.75 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 专利权 非专有技术 商标权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 73，750.00 137，650.00 15，600.00 319，441.84 546，441.84 2． 本期增加金额 16，010.00 -- 13，600.00 163，897.00 193，507.00 购置 16，010.00 -- 13，600.00 163，897.00 193，507.00 3． 本期减少金额 -- -- -- -- -- 4． 期末余额 89，760.00 137，650.00 29，200.00 483，338.84 739，948.84 二. 累计摊销 1． 期初余额 13，955.68 30，588.90 2，935.00 207，898.57 255，378.15 2． 本期增加金额 10，675.50 45，883.33 4，582.22 130，546.67 191，687.72 本期计提 10，675.50 45，883.33 4，582.22 130，546.67 191，687.72 3． 本期减少金额 -- -- -- -- -- 公告编号：2018-099 103 项目 专利权 非专有技术 商标权 软件 合计 4． 期末余额 24，631.18 76，472.23 7，517.22 338，445.24 447，065.87 三. 减值准备 1． 期初余额 -- -- -- -- -- 2． 本期增加金额 -- -- -- -- -- 3． 本期减少金额 -- -- -- -- -- 4． 期末余额 -- -- -- -- -- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 65，128.82 61，177.77 21，682.78 144，893.60 292，882.97 2． 期初账面价值 59，794.32 107，061.10 12，665.00 111，543.27 291，063.69 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 -- 1，402， 099.78 228，111.25 -- 1，173， 988.53 财务顾问费 1，400， 000.00 215，384.60 -- 1，184， 615.40 合计 -- 2，802， 099.78 443，495.85 -- 2，358， 603.93 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4，113，537.60 617，030.64 5，114，340.80 767，151.12 合计 4，113，537.60 617，030.64 5，114，340.80 767，151.12 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 5，315，699.66 3，390，063.69 合计 5，315，699.66 3，390，063.69 注释11． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 账面原值： 火灾受损存货 2，947，172.65 2，947，172.65 火灾受损固定资产 345，479.66 345，479.66 合计 3，292，652.31 3，292，652.31 减值准备： 火灾受损存货 2，947，172.65 2，947，172.65 火灾受损固定资产 345，479.66 345，479.66 合计 3，292，652.31 3，292，652.31 账面价值 公告编号：2018-099 104 类别及内容 期末余额 期初余额 火灾受损存货 -- -- 火灾受损固定资产 -- -- 合计 -- -- 说明：2013 年本公司发生火灾造成存货及固定资产损失，全额计提减值准备。 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押兼质押兼保证借款 25，000，000.00 19，989，280.00 保证借款 8，800，000.00 12，200，000.00 合计 33，800，000.00 32，189，280.00 2． 期末无已逾期未偿还的短期借款 3． 短期借款说明 （1）兴业银行深圳分行（贷款人）借款 置富科技（深圳）股份有限公司于 2017 年 9 月 20 日与贷款人签订编号为“深中流借字（2017） 第 0037 号”的《借款合同》，借款金额为人民币 5，000，000.00 元，借款期限 12 个月，自 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 11 月 1 日。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款余额为人民币 4，800，000.00 元。 2017 年 9 月 20 日，深圳市力合科技融资担保有限公司与贷款人签订编号为“兴银深中保证字 （2017）第 0037-1 号”的《保证合同》及编号为“兴银深中保金字（2017）第 0037”的《保证金协 议》；深圳力合金融控股股份有限公司与贷款人签订编号为“兴银深中担保合作（保证）字（2017）第 001”的《最高额保证合同》；肖军与贷款人签订编号为“兴银深中保证字（2017）第 0037-2”的《保 证合同》；刘静与贷款人签订编号为“兴银深中保证字（2017）第 0037-3”的《保证合同》，为上述借 款提供保证担保。 （2）兴业银行深圳分行（贷款人）借款 置富科技（深圳）股份有限公司于 2017 年 12 月 01 日与贷款人签订编号为“兴银深中（授信）流 借字（2017）第 0074 号”的《借款合同》，借款金额为人民币 4，000，000.00 元，借款期限 12 个月， 自 2017 年 12 月 01 日至 2018 年 11 月 20 日。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款余额为人民币 4， 000，000.00 元。 2017 年 11 月 20 日，肖军与贷款人签订编号为“兴银深中授信（保证）字 2017 第 0074-1 号”的 《最高额保证合同》；刘静与贷款人签订编号为“兴银深中授信（保证）字 2017 第 0074-2 号”的《最 高额保证合同》；河源市佰科盛业电子科技有限公司与贷款人签订编号为“兴银深中授信（保证）字 2017 第 0074-3 号”的《最高额保证合同》，为上述借款提供保证担保。 （3）中国银行深圳南头支行（贷款人）借款 置富科技（深圳）股份有限公司于 2017 年 2 月 17 日与贷款人签订编号为“2016 圳中银南额协字 公告编号：2018-099 105 第 0000767 号”的授信额度协议，提供最高不超过等值人民币 25，000，000.00 元的授信总额度。2017 年 3 月 13 日，置富科技（深圳）股份有限公司与贷款人签订编号为“2017 圳中银南借字第 00042 号” 的《借款合同》，借款金额为人民币 20，000，000.00 元，借款期限 12 个月，自 2017 年 3 月 14 日至 2018 年 3 月 14 日，截止 2017 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 20，000，000.00 元。2017 年 6 月 5 日，置富科技（深圳）股份有限公司与贷款人签订编号为“2017 圳中银南借字第 00088 号”的《借款 合同》，借款金额为人民币 5，000，000.00 元，借款期限是 12 个月，自 2017 年 6 月 15 日至 2018 年 6 月 9 日，截止 2017 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 5，000，000.00 元。 香港佰科盛业科技有限公司与贷款人签订编号为“2016 圳中银南保字第 0767A 号”的《最高额保 证合同》；肖军与贷款人签订编号为“2016 圳中银南保字第 0767B 号”的《最高额保证合同》及编号为 “2016 圳中银南抵字第 0767 号”的《最高额抵押合同》，抵押物是位于深圳市南山区工业四路的半山 海景兰溪谷二期 5 栋 B-6C，房产证号为深房地字第 4000447500 号，房产所有权人是肖军、刘静；置富 科技（深圳）股份有限公司与贷款人签订编号为“2016 圳中银南质字第 0767A 号”的《应收账款质押 合同》，质押物是截止质押合同签署之日以及自质押合同签署之日起至所担保的主债权结清之日，置富 科技（深圳）股份有限公司因销售货物及提供服务已经产生的不低于人民币 3600 万元的应收账款；置 富科技（深圳）股份有限公司与贷款人签订编号为“2016 圳中银南质字第 0767B 号”的《最高额质押 合同》，质押物是本公司账号为 752368161585 的出口退税账户，为上述借款提供担保。 注释13． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 2，000，000.00 -- 合计 2，000，000.00 -- 说明：本期末无已到期未支付的应付票据。 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 93，162，892.64 83，596，219.99 应付工程款 430，768.00 -- 其他 82，977.00 -- 合计 93，676，637.64 83，596，219.99 说明：期末无账龄超过一年的重要应付账款 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 19，362，765.15 10，200，105.14 公告编号：2018-099 106 项目 期末余额 期初余额 合计 19，362，765.15 10，200，105.14 2． 期末无账龄超过一年的重要预收款项 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 891，245.41 15，098，476.26 14，547，924.46 1，441，797.21 离职后福利-设定提存计划 -- 1，031，313.08 1，031，313.08 -- 辞退福利 -- -- -- -- 一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 891，245.41 16，129，789.34 15，579，237.54 1，441，797.21 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 891，245.41 13，865，304.78 13，314，752.98 1，441，797.21 职工福利费 -- 634，660.77 634，660.77 -- 社会保险费 -- 347，911.21 347，911.21 -- 其中：基本医疗保险费 -- 268，602.04 268，602.04 -- 工伤保险费 -- 42，657.30 42，657.30 -- 生育保险费 -- 36，651.87 36，651.87 -- 住房公积金 -- 213，231.50 213，231.50 -- 强基金 -- 37，368.00 37，368.00 -- 合计 891，245.41 15，098，476.26 14，547，924.46 1，441，797.21 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 -- 986，241.93 986，241.93 -- 失业保险费 -- 45，071.15 45，071.15 -- 合计 -- 1，031，313.08 1，031，313.08 -- 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 2，970，386.56 2，741，880.92 增值税 4，544，584.32 5，533，004.44 城市维护建设税 268，452.34 251，087.25 教育费附加 120，141.47 112，119.26 代扣代缴个人所得税 93，729.07 32，152.84 地方教育附加 67，441.38 63，059.98 公告编号：2018-099 107 税费项目 期末余额 期初余额 土地使用税 -- 26，011.76 合计 8，064，735.14 8，759，316.45 注释18． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款应付利息 162，083.24 162，083.24 合计 162，083.24 162，083.24 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 非金融机构借款 29，593，080.00 -- 关联单位往来 2，740，240.00 -- 其他单位往来 683，830.00 2，649，436.64 个人往来 -- 348，053.48 合计 33，017，150.00 2，997，490.12 2． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款 3． 其他应付款的其他说明 （1）置富科技（深圳）股份有限公司于 2017 年 7 月 27 日与深圳市中小微小额贷款有限公司签订 编号为 “深中小微贷（2017）年借字（260）号”的借款合同，借款金额为人民币 2，000，000.00 元，借款期限 6 个月，自 2017 年 7 月 28 日至 2018 年 1 月 28 日，截止 2017 年 12 月 31 日，借款余额 为人民币 2，000，000.00 元。2017 年 7 月 27 日，深圳市中小微企业融资再担保有限公司与深圳市中 小微小额贷款有限公司签订编号为“深再担（2017）年保字第（260）号”的担保合同为上述借款提供 担保；置富科技（深圳）股份有限公司与深圳市中小微企业融资再担保有限公司签订编号为“深再担 （2017）年反担字（260-2）号”的反担保合同为上述担保合同提供反担保，反担保物为置富科技（深 圳）股份有限公司对得力集团有限公司现有的以及自 2017 年 7 月 28 日起未来 24 个月因为销售货物或 提供服务所产生的应收账款。 注释20． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与收益相关政府补助 40，562.50 -- -- -- 详见表 1 减：重分类到流动负债 的递延收益 -- -- -- -- -- 合计 40，562.50 -- -- -- -- 1． 与政府补助相关的递延收益 公告编号：2018-099 108 本 期计入 当期损 益金额 中，计 入其他收益 40，562.50 元。 注释21． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20，000， 000.00 4，700， 000.00 9，000， 000.00 9，000， 000.00 -- 22，700， 000.00 42，700， 000.00 股本变动情况说明： 根据公司 2017 年 5 月 15 日召开的 2016 年年度股东大会会议决议，公司进行资本公积转增股本， 以总股本 2，000.00 万股为基数向全体股东每 10 股转增 4.5 股，共转增 900.00 万股；同时公司以未分 配利润向全体股东每 10 股派发红股 4.5 股，共派发 900.00 万股。变更后公司股本为人民币 3，800.00 万元，注册资本为人民币 3，800.00 万元。 根据公司 2017 年 10 月 27 日第五次临时股东大会会议决议，公司向不确定的对象发行人民币普通 股，股票发行数量不超过 550.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 7.00 元， 募集不超过 38，500，000.00 元人民币。截至 2017 年 11 月 30 日止，公司共计募集货币资金人民币 3， 290.00 万元，计入股本 470.00 万元，计入资本公积 2，820.00 万元，变更后注册资本为 4，270.00 万 元。以上出资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2017]000981 号验资报告验证。 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9，077，088.50 28，200， 000.00 9，000，000.00 28，277， 088.50 合计 9，077，088.50 28，200， 000.00 9，000，000.00 28，277， 088.50 资本公积的说明： 公司资本公积变动情况详见本附注注释 21、股本：股本变动情况说明。 （1）发行普通股确认股本溢价 28，200，000.00 元。 （2）资本公积转增股本减少股本溢价 9，000，000.00 元。 注释23． 其他综合收益 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 当期损益 金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 时尚简约绿色风格快速充电 器市场推广项目推广补助 40， 562.50 -- 40， 562.50 -- -- 与收益相关 合计 40， 562.50 -- 40， 562.50 -- -- 公告编号：2018-099 109 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 -- -- -- -- -- -- -- 二、以后将重分类进损益 的其他综合收益 518， 933.25 -1，361， 524.39 -- -- -1，361， 524.39 -- -842， 591.14 1. 外币报表折算差额 518， 933.25 -1，361， 524.39 -- -- -1，361， 524.39 -- -842， 591.14 其他综合收益合计 518， 933.25 -1，361， 524.39 -- -- -1，361， 524.39 -- -842， 591.14 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1，030，575.27 2，237，929.58 -- 3，268，504.85 合计 1，030，575.27 2，237，929.58 -- 3，268，504.85 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 18，042，900.23 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- — 调整后期初未分配利润 18，042，900.23 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25，997，389.88 — 减：提取法定盈余公积 2，237，929.58 10.00 对股东的分配 9，000，000.00 -- 期末未分配利润 32，802，360.53 -- 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 444，993，348.31 386，408，364.13 348，848，683.08 299，328，898.71 其他业务 -- -- -- -- 合计 444，993，348.31 386，408，364.13 348，848，683.08 299，328，898.71 2． 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电子元器件及手机配件 444，993， 348.31 386，408，364.13 348，848，683.08 299，328，898.71 合计 444，993， 348.31 386，408，364.13 348，848，683.08 299，328，898.71 3． 主营业务（分产品） 公告编号：2018-099 110 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 闪存设备 303，050，749.14 250，646，402.56 220，393，224.96 193，098，995.51 固态硬盘 71，422，366.83 69，177，952.58 83，851，280.20 70，095，738.74 移动电源 30，856，499.25 25，996，071.21 34，447，136.25 27，268，537.66 充电器 119，884.78 102，848.67 4，503，465.47 3，990，262.25 读卡器 26，080，163.57 25，313，034.67 512，835.48 468，074.07 其他 13，463，684.74 15，172，054.44 5，140，740.72 4，407，290.48 合计 444，993，348.31 386，408，364.13 348，848，683.08 299，328，898.71 4． 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 内销 116，846，222.60 98，277，443.66 85，093，584.98 65，923，743.73 外销 328，147，125.71 288，130，920.47 263，755，098.10 233，405，154.98 合计 444，993，348.31 386，408，364.13 348，848，683.08 299，328，898.71 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 846，953.42 318，486.92 教育费附加 365，537.82 136，494.38 地方教育费附加 243，691.88 90，996.25 土地使用税 -- 82，023.52 印花税 146，245.20 61，223.77 合计 1，602，428.32 689，224.84 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1，605，666.68 1，960，314.07 运输费 2，737，204.91 1，846，118.14 保险费 488，427.49 -- 会展费用 277，452.10 612，420.17 报关费 384，437.56 165，562.02 办公费 663，839.45 893，823.43 其他 276，900.65 198，997.96 合计 6，433，928.84 5，677，235.79 注释29． 管理费用 公告编号：2018-099 111 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 8，237，343.75 5，147，670.62 职工薪酬 7，048，533.85 4，128，174.10 租赁费及物管费 1，209，688.36 2，607，115.37 办公费 2，312，879.83 1，471，306.57 中介服务费 564，833.21 3，562，611.32 折旧费 140，294.71 58，814.32 运杂费 371，216.38 622，289.94 无形资产摊销 87，339.95 69，280.25 开办费 12，837.79 108，670.88 差旅费 426，933.11 235，525.79 税金 -- 20，067.80 装修费 -- 117，401.00 其他 201，008.64 475，304.11 合计 20，612，909.58 18，624，232.07 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2，414，420.59 1，373，009.34 减：利息收入 160，617.57 7，892.51 汇兑损益 1，627，258.00 3，124，549.50 银行手续费 97，196.84 270，017.43 合计 3，978，257.86 4，759，683.76 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2，090，949.77 1，596，468.52 存货跌价损失 -38，822.07 -39，738.57 合计 2，052，127.70 1，556，729.95 注释32． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 43，295.77 -- 无形资产处置利得 -- 625，730.97 合计 43，295.77 625，730.97 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 公告编号：2018-099 112 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 955，436.76 -- 合计 955，436.76 -- 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 短期出口信用保险保费资助 111，886.00 -- 与收益相关 科创委 2016 年研发补助 585，000.00 -- 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会 2016 年 23-25 批展会补贴 25，675.00 -- 与收益相关 社保局的稳岗补贴 98，515.10 -- 与收益相关 深圳市财政局保费资助款 93，798.16 -- 与收益相关 时尚简约绿色风格快速充电器市场推广项目推广补助 40，562.50 -- 与收益相关 合计 955，436.76 -- 注释34． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 1，000，000.00 -- 1，000，000.00 其他政府补助 -- 139，682.00 -- 盘盈利得 -- 110，015.11 -- 废品收入 76，786.32 17，478.63 76，786.32 其他 26，479.07 384，313.90 26，479.07 合计 1，103，265.39 651，489.64 1，426，118.30 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 龙岗区经济促进局新三板挂牌补贴 1，000，000.00 -- 与收益相关 时尚简约绿色风格快速充电器市场推广 -- 48，675.00 与收益相关 市场监督管理局第三批专利补助 -- 2，000.00 与收益相关 短期出口信用保险保费资助 -- 61，803.00 与收益相关 龙岗区财政局出口信用证保费补助款 -- 25，204.00 与收益相关 专利补贴 -- 2，000.00 与收益相关 合计 1，000，000.00 139，682.00 注释35． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 300，000.00 -- 300，000.00 物料报废 16，452.65 61，642.81 16，452.65 公告编号：2018-099 113 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 其他 166，392.92 -- 166，392.92 合计 482，845.57 61，642.81 482，845.57 注释36． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1，936，372.13 2，613，190.28 递延所得税费用 150，120.48 74，279.83 合计 2，086，492.61 2，687，470.11 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 25，524，484.23 按法定/适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 3，828，672.63 子公司适用不同税率的影响 -1，301，969.43 调整以前期间所得税的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 30，346.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -40，046.42 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -430，510.94 所得税费用 2，086，492.61 注释37． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 3，040，591.27 21，073，428.65 政府补助 1，914，874.26 91，007.00 利息收入 28，184.25 7，892.51 其他 1，116，800.33 401，792.53 合计 6，100，450.11 21，574，120.69 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 15，450，078.02 14，456，174.19 支付的往来款 895，454.96 12，545，496.91 手续费及其他 579，922.41 331，660.24 公告编号：2018-099 114 项目 本期发生额 上期发生额 合计 16，925，455.39 27，333，331.34 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借收回的本金 2，280，000.00 -- 资金拆借收回的利息 132，433.32 -- 合计 2，412，433.32 -- 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借付出的本金 2，280，000.00 -- 合计 2，280，000.00 -- 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借收到的本金 49，100，000.00 -- 肖军拆借公司款 12，500.00 6，578.33 合计 49，112，500.00 6，578.33 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借还借款的本金 19，506，920.00 -- 资金拆借还借款的利息 305，833.33 -- 公司返还肖军款 -- 6，259，666.93 支付的财务顾问费 1，400，000.00 -- 合计 21，212，753.33 6，259，666.93 注释38． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23，437，991.62 16，740，785.65 加：资产减值准备 2，052，127.70 1，556，729.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 930，203.16 878，967.99 无形资产摊销 191，687.72 227，384.43 长期待摊费用摊销 443，495.85 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -43，295.77 -625，730.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 公告编号：2018-099 115 项目 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 2，234，782.15 1，373，009.34 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 150，120.48 74，279.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -19，410，014.81 -12，348，695.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71，698，047.89 -65，689，903.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19，113，088.33 57，599，903.50 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -42，597，861.46 -213，269.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 34，769，443.62 19，294，112.36 减：现金的期初余额 19，294，112.36 721，213.01 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 15，475，331.26 18，572，899.35 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 34，769，443.62 19，294，112.36 其中：库存现金 93，230.92 69，729.21 可随时用于支付的银行存款 34，676，212.70 19，224，383.15 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 34，769，443.62 19，294，112.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 -- -- 注释39． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 78.93 用于短期借款质押 应收账款 37，785，941.00 用于短期借款、非金融机构借款质押 其他应收款 500，000.00 用于应付票据商业承兑汇票的保证金 合计 38，286，019.93 公告编号：2018-099 116 注释40． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 33，180.04 6.5342 216，805.02 港币 71，272.11 0.83591 59，577.07 应收账款 其中：美元 407，726.33 6.53420 2，664，165.39 港币 210，835，837.52 0.83591 176，239，784.94 其他应收款 其中：港币 8，600.00 0.83591 7，188.83 应付账款 其中：港币 36，684，501.37 0.83591 30，664，941.54 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下的企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下的企业合并。 (三) 其他原因的合并范围变动 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比 例% 表决权比例% 是否合并 报表 霍尔果斯置富信息技术有限公司 新疆自治区霍 尔果斯市 研发、咨询 10 万人民币 100.00 100.00 是 （塞舌尔）佰科电子科技有限公 司 塞舌尔 贸易 10 万美金 100.00 100.00 是 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 香港佰科盛业科技有限公 司 香港 香港 贸易 100.00 -- 投资设立 河源市佰科盛业电子科技 有限公司 河源 河源 研发 100.00 -- 投资设立 置富电子技术（东莞）有 限公司 东莞 东莞 生产、 研发 51.00 -- 投资设立 霍尔果斯置富信息技术有 限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 研发、 咨询 100.00 -- 投资设立 佰奇创意科技有限公司 香港 香港 贸易 -- 100.00 投资设立 公告编号：2018-099 117 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 （塞舌尔）佰科电子科技 有限公司 塞舌尔 塞舌尔 贸易 -- 100.00 投资设立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 上海乘谷数码科技有限公 司 上海 上海 数码科 技 30.00 -- 权益法 路华置富电子（深圳）有 限公司 深圳 深圳 电子产 品 10.00 -- 成本法 （1）上海乘谷数码科技有限公司成立于 2017 年 9 月 12 日，注册资本 500.00 万人民币，置富科技 （深圳）股份有限公司认缴 150.00 万人民币，占上海乘谷数码科技有限公司注册资本的 30.00%，截至 2017 年 12 月 31 日置富科技（深圳）股份有限公司未实际出资，上海乘谷数码科技有限公司本期没有 进行经营，不确认投资收益。 （2）路华置富电子（深圳）有限公司注册资本 100.00 万元，置富科技（深圳）股份有限公司认缴 100.00 万元，占路华置富电子（深圳）有限公司注册资本的 10.00%，截至 2017 年 12 月 31 日本公司未 实际出资，置富科技（深圳）股份有限公司不参与路华置富电子（深圳）有限公司的经营管理决策， 对路华置富电子（深圳）有限公司的经营不具有重大影响。 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利 影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策， 并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为 这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任 何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设 置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 80.70% (2016 年： 公告编号：2018-099 118 85.32%) 。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 34，769，522.55 34，769，522.55 34，769，522.55 -- -- -- 应收账款 189，885，372.59 195，780， 178.04 195，580， 382.37 125，651.50 74，144.17 -- 其他应收款 5，258，026.60 5，434，721.85 5，003，050.65 20，344.87 411，326.33 -- 金融资产小计 229，912，921.74 235，984， 422.44 235，352， 955.57 145，996.37 485，470.50 -- 短期借款 33，800，000.00 33，800，000.00 33，800，000.00 -- -- -- 应付票据 2，000，000.00 2，000，000.00 2，000，000.00 -- -- -- 应付账款 93，676，637.64 93，676，637.64 93，600，855.30 68，656.90 7，125.44 -- 应付利息 162，083.24 162，083.24 162，083.24 -- -- -- 其他应付款 33，017，150.00 33，017，150.00 28，156，403.18 4，860， 746.82 -- -- 金融负债小计 162，655，870.88 162，655， 870.88 157，719， 341.72 4，929， 403.72 7，125.44 -- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 19，985，599.34 19，985，599.34 19，985，599.34 -- -- -- 应收账款 128，073，270.19 132，215， 203.83 129，756， 890.66 2，454， 181.45 4，131.72 -- 其他应收款 1，354，447.15 1，489，363.17 881，305.87 440，415.74 167，641.56 -- 金融资产小计 149，413，316.68 153，690， 166.34 150，623， 795.87 2，894， 597.19 171，773.28 -- 短期借款 32，189，280.00 32，189，280.00 32，189，280.00 -- -- -- 应付账款 83，596，219.99 83，596，219.99 82，346，031.84 1，250， 188.15 -- -- 其他应付款 2，997，490.12 2，997，490.12 2，997，490.12 -- -- -- 金融负债小计 118，782，990.11 118，782， 990.11 117，532， 801.96 1，250， 188.15 -- -- （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内和中国境外，其中中国境外主要以美元、港币结算。本公司财务部 公告编号：2018-099 119 门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注六注释 40、外币货币性项目。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换等的安排来降低利率风险。 （1）2017 年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无长期带息债务。 （3）敏感性分析： 截止 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持 不变，本公司的净利润会减少或增加约 8.2 万元（2016 年度约 6.8 万元)。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的 借款。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 12 月 31 日的账面价 值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的 最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或 负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 公告编号：2018-099 120 1． 本公司的实际控制人情况说明 本公司的控股股东为个人股东，实际控制人为肖军。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四) 其他主要关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘静 实际控制人主要近亲属 李海祯 副董事长 陈云英 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 谢朝兰 董事、副总经理 温华煜 董事 朱楚燃 监事会主席 韩达星、卢健明 监事 深圳市置富盈新科技有限公司 置富科技（深圳）股份有限公司股东 深圳市佰科泰电子有限公司 实际控制人哥哥为法人的公司 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市佰科泰电子有限公司 采购商品 6，707，170.44 6，285，036.24 深圳市置富盈新科技有限公司 采购商品 121，381.91 -- 合计 6，828，552.35 6，285，036.24 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 路华置富电子（深圳）有限公司 销售商品 480，232.78 -- 深圳市置富盈新科技有限公司 销售商品 268，271.18 -- 合计 748，503.96 -- 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 无。 （2） 本公司作为被担保方 公告编号：2018-099 121 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 肖军 5，000，000.00 2018.11.01 2020.11.01 否 刘静 5，000，000.00 2018.11.01 2020.11.01 否 河源市佰科盛业电子科技有限公司 4，000，000.00 2018.11.20 2020.11.20 否 肖军 4，000，000.00 2018.11.20 2020.11.20 否 刘静 4，000，000.00 2018.11.20 2020.11.20 否 香港佰科盛业科技有限公司 25，000，000.00 2018.06.09 2020.06.09 否 肖军 25，000，000.00 2018.06.09 2020.06.09 否 河源市佰科盛业电子科技有限公司 4，000，000.00 2017.11.20 2019.11.20 否 肖军 4，000，000.00 2017.11.20 2019.11.20 否 刘静 4，000，000.00 2017.11.20 2019.11.20 否 深圳市置富盈新科技有限公司 8，466，750.00 2016.11.03 2019.11.03 否 深圳市置富盈新科技有限公司 534，272.00 2016.09.14 2019.09.14 否 深圳市置富盈新科技有限公司 737，088.00 2016.10.25 2019.10.25 否 深圳市置富盈新科技有限公司 10，000，000.00 2016.03.10 2019.03.10 否 肖军 24，000，000.00 2016.03.03 2017.03.02 是 5． 关联方资金拆借 项目 拆入金额 拆出金额 起始日和到期日 肖军 12，500.00 -- 备用金，不单独列示具体发生日期 合计 12，500.00 -- 6． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1，616，090.65 1，142，632.78 7． 其他关联交易 无。 8． 关联方应收应付款项 （1） 本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 路华置富电子（深圳）有限公司 91，914.15 2，757.42 -- -- 预付账款 深圳市佰科泰电子有限公司 1，950， 942.65 -- 4，794， 426.96 -- 其他应收款 路华置富电子（深圳）有限公司 45，776.92 1，373.31 -- -- 公告编号：2018-099 122 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 卢健明 59，425.00 1，782.75 -- -- （2） 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 深圳市置富盈新科技有限公司 277，278.20 485，261.36 其他应付款 深圳市置富盈新科技有限公司 2，740，240.00 -- 肖军 12，500.00 -- 预收账款 路华置富电子（深圳）有限公司 46，549.24 -- 9． 关联方承诺情况 无。 十二、 股份支付 无。 十三、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1． 已签订的正在或准备履行的经营租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 3，058，638.04 1，974，030.00 资产负债表日后第 2 年 1，458，480.00 1，190，840.00 资产负债表日后第 3 年 1，458，480.00 -- 合计 5，975，598.04 3，164，870.00 2． 其他重大财务承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金、应收账款为流动资金借款提供质押担保，具体说 明详见附注六、注释 1、2；本公司其他应收款为应付商业承兑汇票提供保证，具体说明详见附注六、注 释 4。 除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 公告编号：2018-099 123 原告 被告 案由 受理法院 标的额（元） 进展情况 置富科技（深圳）股 份有限公司 深圳市丰硕鑫电子有 限公司 买卖合同 纠纷 深圳市宝安区 人民法院 521，041.32 审理中 置富科技（深圳）股份有限公司 2016 年从深圳市丰硕鑫电子有限公司成套采购电子配件，其中以深 圳市丰硕鑫电子有限公司专利产品铝合金外壳为主的部分配件存在质量问题，退货后未予补货，且后续 购买成套配件仅送达除铝合金外壳之外的其他部件，导致置富科技（深圳）股份有限公司采购的其他部 件无法组装产品，造成原材料闲置和浪费，经多次催促未履行送货义务。置富科技（深圳）股份有限公 司于 2017 年 9 月 18 日在深圳市宝安区人民法院立案起诉深圳市丰硕鑫电子有限公司，诉讼请求：解除 与深圳市丰硕鑫电子有限公司的涉案采购合同，退回相应货物，深圳市丰硕鑫电子有限公司退还本公司 已支付相应货款 154，596.80 元，支付返工费 98，190.00 元，应退货物占用仓储费 604.00 元，因其未充 分履行买卖合同导致的本公司销售订单损失 267，650.52 元。2017 年 9 月 20 日，深圳市宝安区人民法 院依法受理，案号（2017）粤 0306 民初 25177 号，2017 年 11 月 22 日本案开庭审理，截止目前案件尚 在审理当中。 除存在上述或有事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项的。 十五、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2． 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 （二） 债务重组 本报告期未发生债务重组。 （三） 资产置换 本报告期未发生资产置换。 （四） 年金计划 本报告期无年金计划。 （五） 终止经营 本报告期未发生终止经营情况。 公告编号：2018-099 124 （六） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本报告期未发生其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 126，449，444.58 100.00 592，136.58 0.47 125，857， 308.00 其中：账龄组合 19，444，699.27 15.38 592，136.58 3.05 18，852，562.69 合并内关联方组合 107，004，745.31 84.62 -- -- 107，004， 745.31 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 126，449，444.58 100.00 592，136.58 0.47 125，857， 308.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 67，695，739.85 98.78 752，100.73 1.11 66，943，639.12 其中：账龄组合 20，060，327.93 29.27 752，100.73 3.75 19，308，227.20 合并内关联方组合 47，635，411.92 69.51 -- -- 47，635，411.92 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 830，996.20 1.22 830，996.20 100.00 -- 合计 68，526，736.05 100.00 1，583，096.93 2.31 66，943，639.12 应收账款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19，319，047.77 579，571.43 3.00 公告编号：2018-099 125 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 125，651.50 12，565.15 10.00 合计 19，444，699.27 592，136.58 3.05 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期转回坏账准备金额 159，964.15 元。 3． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 830，996.20 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 锂科科技股份有限公司 货款 830，996.20 该公司已经停 止经营 经董事会审 议通过 否 合计 -- 830，996.20 -- -- -- 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 124，009，905.49 98.07 512，628.90 5． 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6． 期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 7． 应收账款其他说明 （1）应收账款的质押情况详见附注六、注释 2。 （2）应收账款的担保情况详见附注六、注释 2。 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6，366，273.73 100.00 163，664.46 2.57 6，202，609.27 其中：账龄组合 2，337，540.98 36.72 163，664.46 7.00 2，173，876.52 公告编号：2018-099 126 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合并内关联方组合 1，349，137.63 21.19 -- -- 1，349，137.63 其他组合 2，679，595.12 42.09 -- -- 2，679，595.12 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 6，366，273.73 100.00 163，664.46 2.57 6，202，609.27 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3，257，126.60 100.00 134，685.24 4.14 3，122，441.36 其中：账龄组合 847，920.05 26.03 134，685.24 15.88 713，234.81 合并内关联方组合 1，775，456.22 54.51 -- -- 1，775，456.22 其他组合 633，750.33 19.46 -- -- 633，750.33 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 3，257，126.60 100.00 134，685.24 4.14 3，122，441.36 其他应收款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1，913，058.61 57，391.76 3.00 1－2 年 13，156.04 1，315.60 10.00 2－3 年 338，186.89 67，637.38 20.00 3－4 年 71，639.44 35，819.72 50.00 4 年以上 1，500.00 1，500.00 100.00 合计 2，337，540.98 163，664.46 7.00 （4） 组合中，按其他组合计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-099 127 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 出口退税 2，679，595.12 -- -- 合计 2，679，595.12 -- -- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28，979.22 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 2，104，500.84 625，037.28 个人借支 225，425.00 198，483.56 关联方往来 1，349，137.63 1，775，456.22 应收出口退税 2，679，595.12 633，750.33 其他 7，615.14 24，399.21 合计 6，366，273.73 3，257，126.60 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税款 出口退税 2，679， 595.12 1 年以内 42.09 -- 香港佰科盛业科技有限公司 往来款 966，727.69 1 年以内 15.19 -- 得力集团有限公司 保证金 500，000.00 1 年以内 7.85 15，000.00 深圳市微镇商业保理有限公司 保证金 500，000.00 1 年以内 7.85 15，000.00 深圳大顺天秤管理咨询有限公司 保证金 500，000.00 1 年以内 7.85 15，000.00 合计 -- 5，146， 322.81 -- 80.83 45，000.00 6． 期末无涉及政府补助的应收款项 7． 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 8． 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 9． 其他应收款其他说明 （1）其他应收款的保证情况详见附注六、注释 4。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10，100， -- 10，100， 5，000， -- 5，000， 公告编号：2018-099 128 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 000.00 000.00 000.00 000.00 对联营、合营企 业投资 -- -- -- -- -- -- 合计 10，100， 000.00 -- 10，100， 000.00 5，000， 000.00 -- 5，000， 000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 河源市佰科盛业电 子科技有限公司 5，000， 000.00 5，000， 000.00 -- -- 5，000， 000.00 -- -- 置富电子技术（东 莞）有限公司 5，100， 000.00 -- 5，100， 000.00 -- 5，100， 000.00 -- -- 合计 -- 5，000， 000.00 5，100， 000.00 -- 10，100， 000.00 -- -- 2． 对联营、合营企业投资 本期未发生对联营、合营企业实际投资。 3． 长期股权投资的说明 2017 年 11 月 24 日，河源市佰科盛业电子科技有限公司取得河源市国家税务局直属税务分局颁发 的河国税直税通[2017]8758 号税务事项通知书准予核准办理税务注销登记，同时取得清税证明。 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 255，759，718.13 211，219，500.75 181，401，605.71 144，538，320.82 其他业务 220，750.94 -- -- -- 合计 255，980，469.07 211，219，500.75 181，401，605.71 144，538，320.82 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 9，621，920.00 -- 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- 44，706.24 合计 9，621，920.00 44，706.24 十七、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 43，295.77 固定资产处置利得 公告编号：2018-099 129 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1，955， 436.76 出口信用保险保费资助、社保局的稳岗 补贴等 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -379，580.18 处置废品收入、盘盈利得、物料报废等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 减：所得税影响额 242，872.85 少数股东权益影响额（税后） -- 合计 1，376， 279.50 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.36 0.68 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 38.23 0.64 0.64 置富科技（深圳）股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月十一日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室