838704_2017_红岭医疗_2017年年度报告_2018-04-16.txt

红岭医疗 NEEQ : 838704 重庆市新红岭医疗股份有限公司 Chongqing NewHongling Medical Incorporated Company 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 3 月 26 日，重庆渝中区石油路街道党工委、办事处授予医院 2016 年度石油路地区区域共建工作先进单位。 2、2017 年 5 月 26 日，红岭医疗被重庆市金融办评为重庆市 2017 年第一批 拟上市重点培育企业。 3、2017 年 6 月 17 日，张永年董事长被聘为中国医师协会显微外科医师分会 显微外科医院专业委员会第一届委员会副主任委员、中国医师协会显微外科 分会第一届委员会全国委员、首届中国研究型医院学会骨科创新与转化专业 委员会常务委员、民营骨科医院学组副组长，重庆红岭医院曹明军副院长被 聘为首届中国研究型医院外固定学组委员会委员。 5、2017 年 7 月 26 日，张永年董事长被任命为重庆市渝中区人大常委会石油 路街道工作委员会委员。 6、2017 年 12 月 19 日，与泰康人寿签订“健保通”协议，为保险病人就诊 开通绿色通道。 7、2017 年重庆红岭医院被渝中区卫生和计划生育委员会评为“2017 年度健 康医疗服务业发展突出贡献奖”。 公告编号：2018-005 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 30 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 34 第九节 行业信息 ........................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 35 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 39 公告编号：2018-005 2 释义 释义项目 释义 红岭医疗、股份公司 指 重庆市新红岭医疗股份有限公司 红岭医院 指 重庆红岭医院、重庆市红岭医院有限责任公司 大渡口医院 指 重庆大渡口新红岭医院有限公司 股东或股东大会 指 重庆市新红岭医疗股份有限公司股东或股东大会 董事或董事会 指 重庆市新红岭医疗股份有限公司董事或董事会 海通证券 指 海通证券股份有限公司 天獒投资 指 西藏天獒投资管理有限公司 朱雀投资 指 上海朱雀丙申投资中心(有限合伙) 上海全景 指 上海全景医学影像科技股份有限公司 影像中心 指 重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司 门诊部 指 重庆全景麒麟门诊部有限公司 中审众环 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张永年、主管会计工作负责人谭慧宇及会计机构负责人(会计主管人员) 彭丹丹保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 医疗风险 在医学诊疗上,由于存在着医学认知局限、患者个体差异、病情 不同、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素的影响,医学的 各类诊疗行为不可避免地存在着程度不一的风险。特别是公司 新增血液疾病诊疗、肿瘤放疗及化疗业务,存在着一定的医疗风 险。 民营医疗机构的社会认知风险 我国民营医疗机构群体是在国家深化医疗体制改革的背景下发 展起来的,相比公立医疗机构,民营医疗机构起步晚,存在经营不 规范的现象。一小部分民营医院诚信度低、缺乏自律,损害了民 营医疗机构在社会上的整体形象。 本公司自成立以来始终坚持诚信经营、规范操作,坚持以技术和 服务来塑造品牌形象。在定价方面,公司严格参考国家规定,合理 定价,处于重庆市同行业较低水平,尽可能降低患者负担。公司通 过可靠的诊疗质量、优质的服务措施、充分的医患交流,赢得了 患者的信任,逐步形成了良好的口碑。公司始终本着“质量是生 命,满意在医院”的办院理念,确立了“以人为本,救死扶伤”的服 公告编号：2018-005 4 务宗旨。 社会对民营医院认知的提高有待于相关制度的尽快建立健全以 及民营医院运营的合理规范。尽管如此,社会对民营医院整体认 知仍然存在风险。 市场竞争的风险 公司司自成立以来,成功收治患者上万人次,年手术量近 4000 台。 由于患者治疗效果良好,康复率高,形成了较好的品牌效应。在公 司收治的病人中,不少患者来自外省市。 但是随着政策的鼓励以及民间资本的涌入,未来民营医院势必面 临更加激烈的竞争,如果公司继续保持传统的医疗模式,虽然公 司有较强的技术优势及品牌优势,公司仍然面临一定的市场竞争 风险。 民营医院自身的经营风险 民营医院与公立医院相比,因为其起步较晚,且企业管理者相对 缺乏现代医院完备的管理经验,容易导致在运营过程中存在一 定的风险,例如医院管理制度的不健全、医技人员操作的不规范 和人员流动性偏大带来的医疗质量不稳定等因素。另外随着民 营医院市场竞争的加剧,部分民营医院为了更好的扩大知名度 和市场份额,有可能会做出一些夸大效果和过度宣传的行为,或 者引导患者进行非必要的医疗消费,从而给医院带来一些负面 的影响。若不能从根本上杜绝此类问题的发生,将会对民营医院 未来的发展带来不利的影响。 核心技术人员流失的风险 民营医院的竞争,最终是人才的竞争,高素质的医疗专家队伍更 容易赢得患者的青睐。而公司核心技术人员所占员工人数比例 较低,其中多数在本公司未持有任何股份,虽然公司已经建立起 一定规模的技术专家队伍,但是核心技术人员的流失还是会对 公司产生一定的影响,造成公司人工成本的增加和医疗质量的 不稳定。 税收优惠政策的变化风险 根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第七项 “医疗机构提供的医疗服务” 免征增值税之规定,本公司所属 子公司重庆市红岭医院有限责任公司和重庆大渡口新红岭医院 有限公司作为医疗机构免缴医疗服务业务增值税。2014 年 8 月 20 日,经国务院批准由国家发展和改革委员会发布《西部地 区鼓励类产业目录》(发改委令第 15 号),自 2014 年 10 月 1 日起施行。红岭医疗子公司红岭有限经重庆市渝中区地方税务 局审核确认,按西部大开发优惠所得税税率 15.00%缴纳所得税。 上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。但 若该优惠税率随国家有关政策发生变动,公司未来适用的税收 优惠政策存在着不确定性,一旦上述税收优惠政策发生不利变 动,将会对公司的利润产生影响,因此公司存在税收优惠政策变 化风险。 应对措施:公司财务部紧盯国家政策,利用医疗行业的税收优惠 等多种途径来减轻公司税负。 实际控制人不当控制的风险 一致行动人张永年、谭慧宇、张放作为公司实际控制人合计持 有公司 91.30%的股份,且张永年本人担任公司董事长兼总经理、 谭慧宇担任公司财务总监,对公司经营决策可施予重大影响。若 公告编号：2018-005 5 公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他权益 股东带来风险。 个人销售和现金销售的内控风险 公司直接客户为医院就诊病人,自然人个体是医疗行业的重要 参与者,从事该行业经营活动,不可避免地会同个人发生业务往 来且比重较高,因此现金交易占比较大。报告期内,公司现金销 售规模和比重均较大,如相关内部控制不能有效运行,将导致个 人销售和现金交易产生内部控制风险。 公司客户市场局域集中性风险 因公司主要业务为向患者提供创伤骨科为主,手、足外科、显微 外科、骨科为特色的医疗服务,受创伤骨科疾病最佳治疗时间限 制,因此该类疾病一般就近治疗。报告期内,公司的营业收入绝 大部分为重庆市区域内销售收入,区域外客户占比较少,客户集 中度较高,客户市场存在一定的区域集中性风险。 应对措施:经过二十年的悉心经营,手足外科业务在重庆、西南 地区已具有一定知名度,公司未来将发展以手足外科为基础,骨 科、血液科、肿瘤科为新发展方向的业务体系,利用优越的地理 环境和优质的服务理念,扩大公司的市场占用率。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 重庆市新红岭医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing NewHongling Medical incorporated company 证券简称 红岭医疗 证券代码 838704 法定代表人 张永年 办公地址 重庆市渝中区经纬大道 770 号 5-1 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 张永年 职务 董事长兼董事会秘书 电话 023-63257666 传真 023-63257666 电子邮箱 honglingyiyuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市渝中区经纬大道 770 号 5-1 400010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆市渝中区经纬大道 770 号 5-1 公司财务办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 卫生和社会工作-卫生-医院-综合医院 主要产品与服务项目 公司的主要业务为向患者提供创伤骨科为主,手、足外科、显微外 科、骨科为特色的医疗服务,同时兼设有普通外科、血透科、泌尿 科、儿科、麻醉科、康复理疗科;呼吸、消化、心脑血管疾病内科、 肿瘤科、血液科、中医科、中西医结合等专业科室;辅以开展医学 检验、医学影像检查,为患者提供综合性的医疗服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 74,476,190 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 张永年、谭慧宇、张放 实际控制人 张永年、谭慧宇、张放 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号：2018-005 7 统一社会信用代码 91500103678656070J 否 注册地址 重庆市渝中区经纬大道 770 号 5-1 否 注册资本 74,476,190.00 否 无 五、中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环 签字注册会计师姓名 罗跃龙、汤争 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖中 169 号 2-9 层 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-005 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,084,613.83 45,531,994.48 14.39% 毛利率% 28.94% 30.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,045,493.67 -9,320,867.44 -7.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -8,479,005.40 -10,462,079.12 19.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -10.14% -8.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -8.56% -9.30% - 基本每股收益 -0.13 -0.13 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 236,414,077.17 196,969,680.55 20.03% 负债总计 142,353,572.18 92,863,681.89 53.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 94,060,504.99 104,105,998.66 -9.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.40 -9.65% 资产负债率（母公司） 57.25% 52.37% - 资产负债率（合并） 60.21% 47.15% - 流动比率 18.40% 41.00% - 利息保障倍数 -1.54 -1.43 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,121,085.47 10,003,788.40 -8.82% 应收账款周转率 14.46 23.60 - 存货周转率 14.14 14.13 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.03% -1.07% - 营业收入增长率% 14.39% -18.89% - 净利润增长率% -7.77% -443.05% - 五、股本情况 公告编号：2018-005 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 74,476,190 74,476,190 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外 1,000,000.00 其他营业外收入和支出 -2,502,979.92 非经常性损益合计 -1,502,979.92 所得税影响数 63,508.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,566,488.27 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-005 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），所处行业为 Q83 卫生下的“Q8311 综合医院”。 旗下拥有重庆市红岭医院有限责任公司、重庆大渡口新红岭医院有限公司、重庆市渝中区红岭手足显微 外科研究所,红岭医院开放床位可达 560 张，结合大渡口医院，整个集团达约近 700 张开放床位的规模。 公司的定位以创伤骨科为主，手足显微外科为主导、肿瘤重症为特色的大专科小综合二级甲等民营 医疗机构。公司的主要业务为向患者提供创伤骨科为主，手、足外科、显微外科、中西医康复理疗为特 色的医疗服务，同时兼设有肿瘤科、血液科、肾内科（含）血透科、泌尿外科、儿科、麻醉科、康复理 疗科、等专业科室；辅以开展医学检验、医学影像检查，为患者提供综合性的医疗服务。 其中以手、足外科、显微外科、骨科为重点特色医疗服务，公司现目前规划： 1、 创伤、骨科、手、足、脊柱、关节（包含小儿）显微外科床位 240 张/四个护理单元； 2、 肿瘤中心（诊断、治疗（全身各器官）肿瘤）60 张/一个护理单元； 3、 血液中心（诊断、治疗血液病）60 张/一个护理单位； 4、 大内科床位 100 张/两个护理单元（心脑血管、呼吸、消化、内分泌、肾脏内科等）； 5、 肾内科（含血透）床位 40 张/ 一个护理单元，以常规肾病血液透析为主； 6、 儿科床位 30 张/一个护理单元，包含小儿内科、儿科推拿和康复的治疗； 同时，医院配套社区卫生服务站和健康体检，按照学科专业使用需求配置医疗设备，除了常规医疗 设备以外，配置全自动生化仪、多导联心电图仪、纤维内窥镜、彩色超声、高清晰 DR、多功能监护仪 等； 影像中心已配备全套美国 GE 大型医疗设备包括目前西南地区最高端的 GE Discovery PET/CT 710 System、GE Discovery Silent MR 3.01、GE Revolution 极致版 256 排 512 层超高端 CT、GE Optima 16 排螺旋 CT 520 System、GE Definium 6000(飞天 V)65KW DR、GE Senographe Crystal 超级水晶钼靶以 及 GE 全套超高端超声影像设备等其他相关专科体检设备。 2018 年初，医院肿瘤机房已建设完成并相继通过政府部门验收，配备有医科达直线加速器、X 射 线计算机体层摄影设备、头部多源伽玛射束立体定向放射治疗系统和立体定向伽玛射线体部治疗系统。 报告期内，商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 公告编号：2018-005 11 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 （一） 业绩情况 1、 收入、成本、费用、利润 报告期内实现收入 5,208.46 万元，比去年同期的 4,553.20 万元，增加了 14.39%，主要原因公 司发展规划已初见成效，2017 年在原有手足外科业务保持增速的情况下（手足外科业务相较于去年增长 了 7.04%），骨科、康复医学科和血液科为公司 2017 年重点发展科室，分别于 01 月、03 月和 07 月开科， 2017 年为公司新增收入 718.89 万元。肿瘤中心为公司 2017 年在建项目，分为肿瘤病房和肿瘤机房两部 分，肿瘤机房采购大型放疗和化疗设备，于 2018 年初已基本建设完成并相继通过政府部门相关验收。 报告期内产生成本 3,700.99 万元，同比去年成本 3,147.94 万元增长了 17.57%，成本增加主要 2017 年耗材成本较 2016 年增加了 272.38 万元，2017 年由于血液科开科，用血成本和血液补偿金较 2016 年增加。 报告期内产生销售费用 123.48 万元，较去年同期 176.81 万元，减少了 30.16%，主要原因是公 司为了业务的整体发展规划，搬迁新院后关停了肛肠科，2017 年较 2016 年公司因肛肠科业务产生的业 务推广费减少了 43.91 万元。 报告期内产生管理费用 1,792.47 万元，较去年同期 1,602.10 万元，增长了 11.88%，主要原因 是新增骨科、血液科、肿瘤科及康复医学科业务，增加了采购物资的办公费和低值易耗品摊销费用 55.39 万元；2016 年 12 月医院大楼整体投入使用后，医院相应资产开始计提折旧和摊销，2017 年较去年同期 新增了资产的折旧和摊销费用 446.19 万元，增长率为 84.14%。 报告期内产生财务费用 418.15 万元，较去年同期 374.23 万元，增长了 11.74%，主要原因是重 庆市红岭医院有限责任公司 2017 年 01 月新增银行贷款 980 万元所产生的贷款利息。 报告期内利润为亏损 1,004.55 万元，同比新增亏损 72.46 万元，其主要原因是公司新办公大楼 启用后，购入设备、办公用品、耗材导致设备折旧、装修摊销、管理耗材费比去年增加了 530.29 万元。 2、 现金流量情况 报告期内经营活动产生的现金流量为净流入 912.10 万元，投资活动产生的现金流量为净流出 2,899.56 万元，主要原因是 2017 年公司对肿瘤机房建设投入和对影像中心的股本金投入；筹资活动的 公告编号：2018-005 12 现金净流入为 2,064.38 万元，公司为了新增业务的投入，主要新增了中信银行贷款 700 万元，股东借 款 700 万元，中国邮政储蓄银行股份有限公司重庆北碚区支行贷款 980 万元。 2017 年公司先后引进新桥医院、急救中心、重医附属医院等三甲医院的专家来院会诊、开展学术 讲座，加大对医护人员业务学习，选派科室骨干到外院进行专业技术的学习，鼓励员工参加学术交流和 研讨，对于治疗效果好的典型医疗案例，在全院进行学习和推广。在学习氛围的宣传下，公司医护人员 业务能力和医疗意识都有所增长。2017 年医院狠抓医疗质量、提升医、技、护及服务窗口人员主动为病 人服务的态度，使 2017 年没有发生重大医疗事故，没有发生重大医患纠纷，逐步树立医院“服务第一” 的品牌形象。 2017 年筹划两大项目已基本验收，于 2018 年年初开始接收病人： 1、肿瘤中心项目：中心以放疗、化疗、治疗（全身各器官）肿瘤为主，经营地点在红岭医疗新大 楼 13 层和负二层，前期投入 60 张病床，后期业务扩大可增加病区，该项目在 2018 年初陆续通过政府 相关部门验收。 2、影像中心项目：影像中心为红岭医疗与上海全景共同出资筹建的重庆市首家第三方独立医学影 像诊断中心，公司占影像中心 43%的股份。2018 年初，影像中心已陆续通过政府相关部门的验收并开展 影像检查和体检业务。 另公司在 2017 年新上血液中心项目，聘请重庆三甲医院的专家管理科室，2017 年下半年收治病人， 运行良好，为医院新增收入做出了贡献。 （二） 经营计划 2018 年至 2021 年为公司高速的发展时期，所有项目运营后，大楼将快速运转，实现资产的收益化。 正在筹划的项目有： 1、血透中心项目：血透中心为 2018 年初筹划项目，公司计划在医院 15 层组建和开展血液透析中 心，以常规肾病血液透析为主。 2、泌尿外科项目：泌尿外科为 2018 年初筹划项目，开展泌尿外科、男科、性医学、生殖医学门诊、 急诊及病房服务。 3、儿科中心项目：儿科中心为 2018 年初筹划项目，计划在医院 11 层开展小儿内科，含儿科门诊、 住院部、儿科康复及小儿推拿等诊疗服务。 4、中美骨科项目：2018 年初公司筹划成立骨科合资医院，为重庆市红岭医院有限责任公司的子公 司。主要合作伙伴为 QSCOPE,LLC，来开展创伤骨科、关节科、手外科、足踝关节科内科、外科、重症监 护（室）、急诊科、麻醉科、康复科业务，利用重庆的政策和地理优势，采用先进技术、生产设备和科 公告编号：2018-005 13 学的经营管理办法，开展经营活动，不断开拓国际市场，增加国际经济贸易合作，获得满意的经济效益。 目前此项目正在筹划阶段。 （二）行业情况 原有手足外科业务在重庆市场已达到基本饱和，公司不断树立自己的品牌形象，2017 年医院加强医 疗服务理念，提高医疗服务质量，以服务求生存，使手足外科业务保持在行业的领先地位。但由于人们 安全意识的提升，发生意外事故的概率越来越小，使手足外科业务很难有大的发展，随着人们生活水平 的提高，支付能力提高，健康意识加强，影像体验需求越来越大，在目前资源严重分配不均，公立三甲 医院日趋饱和的情况下，第三方影像中心可以灵活地发挥作用，它既可以作为一个独立的诊断机构为患 者提供服务，也可以作为公立医院/民营医院的合作伙伴，实现医疗资源的最佳整合。�为了支持第三方 影像中心发展，2016 年 10 月，中共中央、国务院印发了《“健康中国 2030”规划纲要》，纲要提出，要 引导发展专业的医学检验中心、医疗影像中心、病理诊断中心和血液透析中心等，支持发展第三方医疗 服务评价、健康管理服务评价，以及健康市场调查和咨询服务。�随着我国人口老龄化趋势的到来，以及 工业化带来的环境污染和城市化等因素带来的生活习惯改变，近年来我国居民的肿瘤发病率和死亡率明 显提高，恶性肿瘤已经超过心脑血管疾病，成为我国居民的头号杀手，占死亡比例 25%以上。目前三级 综合医院肿瘤科和肿瘤专科医院的患者量大多处于饱和状态，随着肿瘤筛查诊断渗透率的上升和患者就 诊意识的提高，公立医院难以满足日益增长的肿瘤患者治疗需求，会有部分治疗导流到低级别公立医院 和民营医院进行。公司管理层考虑到大的国家政策和市场环境，结合医院自身的场地和硬件设施，相应 开展了肿瘤中心、血液中心、第三方影像中心，目前正在筹划的透析中心、儿科中心等业务，势必将成 本公司新的利润增长点。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,169,751.91 2.19% 4,400,467.36 2.23% 17.48% 应收账款 5,431,860.70 2.30% 1,773,714.93 0.90% 206.24% 存货 2,396,264.45 1.01% 2,839,841.01 1.44% -15.62% 长期股权投资 8,159,404.06 3.45% 485,772.49 0.25% 1,579.68% 固定资产 156,527,787.97 66.21% 160,781,448.88 81.63% -2.65% 在建工程 37,114,765.12 15.70% 100.00% 短期借款 9,800,000.00 4.15% 100.00% 长期借款 63,146,769.28 26.71% 62,160,621.32 31.56% 1.59% 公告编号：2018-005 14 应付账款 43,708,460.28 18.49% 22,167,865.89 11.25% 97.17% 资产总计 236,414,077.17 - 196,969,680.55 - 20.03% 资产负债项目重大变动原因 1、应收账款 2017 年相较于去年增长了 206.24%，主要原因是公司 2017 年收入增加，新开了康复医 学科、骨科、血液科业务，使 2017 年公司医保统筹指标比 2016 年医保统筹指标增长了 368 万元，新增 了应收渝中区社保局回款。 2、长期股权投资较 2017 年大幅度增加主要是因为 2017 年公司对影像中心投入股本金 811 万元。 3、在建工程 2017 年新增 3,711.47 万元，主要为肿瘤机房的装修和肿瘤设备的安装。 4、短期借款 2017 年新增 980 万元，为重庆市红岭医院有限责任公司与中国邮政储蓄银行股份有限 公司重庆北碚区支行签署银行授信额度为 980 万元的小企业授信贷款。 5、应付账款 4,370.85 万元，相较于去年同期增加了 97.17%，主要原因是新增应付肿瘤设备款。 6、公司报告期末，公司资产负债率为 60.21%，报告期内对肿瘤机房建设投入和影像中心股本的投 入需要资金，公司新增邮储银行贷款 980 万元，股东借款 700 万元以及非股东个人借款 670 万元，导致 公司资产负债率上升。总资产周转率为 0.22，总资产周转率较低，主要为大楼 15 层未完全运转起来， 加之本期肿瘤机房建设期，还没有开始接收病人。 7、资产质量分析： （1）资产获利能力分析 销售毛利率：2017 年毛利率为 28.94%，相较于 2016 年的 30.86%下降了 1.92 个百分点，主要是因 为固定成本中资产折旧成本增加了 84.09 万元，因血液科的开科，公司的血费成本和血液补偿金较 2016 年大大增加，但这部分收入不产生利润。 （2）营运能力分析 报告期内，应收账款周转率为 14.46，相较于 2016 年的 23.60 有所下降，主要是因为 2017 年收入 的增加，康复医学科及血液科有部分医保病人，使公司应收社保统筹的金额增加，从而导致了周转率变 慢。存货周转率为 14.14，相较于 2016 的 14.13 变化幅度较小。 （3）偿债能力分析 从长期偿债能力看，报告期内，公司的资产负债率为 60.21%，2017 年公司为新项目的开展和影像 中心尽快开业，投入大量资金，导致借款数额的增加。 从短期偿债能力看，2017 的新项目的投入以及办公楼未完全运转起来，公司的流动比率和速动比率 均较低。 公告编号：2018-005 15 综合来看，虽然公司负债规模总体较高，短期偿债能力较低，因为报告期末正处于公司扩建阶段； 公司主要的债务为从公司控股股东处取得的借款以及从银行处取得的长期抵押保证借款和信用保证借 款，借款利率低，借款风险较低，故公司短期不存在持续经营的风险。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 52,084,613.83 - 45,531,994.48 - 14.39% 营业成本 37,009,942.26 71.06% 31,479,405.64 69.14% 17.57% 毛利率 28.94% - 30.86% - - 管理费用 17,924,728.04 34.41% 16,021,051.31 35.19% 11.88% 销售费用 1,234,776.54 2.37% 1,768,061.92 3.88% -30.16% 财务费用 4,181,471.64 8.03% 3,742,268.49 8.22% 11.74% 营业利润 -8,346,895.58 -16.03% -10,008,521.53 -21.98% 16.60% 营业外收入 2,650.00 0.01% 1,500,200.00 3.29% -99.82% 营业外支出 2,069,261.49 3.97% 380,213.42 0.84% 444.24% 净利润 -10,045,493.67 -19.29% -9,320,867.44 -20.47% -7.77% 项目重大变动原因： 1、公司 2017 年营业成本 3,700.99 万元，相较于去年同期新增了 17.57%,主要为 2017 年公司新增 骨科业务，增加了高值耗材的采购，使耗材成本较去年增加了 272.83 万元，医疗设备折旧成本较去年 同期增加了 84.09 万元，新增血液科的用血成本较去年增加了 41.13 万元。 2、管理费用较去年同期增加了 11.88%，主要原因为新增科室增加了办公设备采购成本 55.39 万元， 同时，新增资产折旧和摊销成本 446.19 万元。 3、销售费用较去年同期减少了 30.16%，公司为了整体业务规划，2017 年关停了肛肠科，相应减少 了其科室产生的推广费用 43.91 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 51,136,277.38 45,453,311.72 12.50% 其他业务收入 948,336.45 78,682.76 1,105.27% 主营业务成本 36,950,676.47 31,479,405.64 17.38% 其他业务成本 59,265.79 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 公告编号：2018-005 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 药品收入 22,006,776.17 42.25% 21,975,814.55 48.26% 诊疗收入 29,129,536.21 55.93% 23,477,497.17 51.56% 其他收入 948,336.45 1.82% 78,682.76 0.17% 合计 52,084,648.83 100.00% 45,531,994.48 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 1、药品收入占收入比例有所下降，从 48.26%下降至 42.25%，2017 年公立医院实际药品零加成政策 以来，医院也相应鼓励医生重视诊疗行为，重视毛利高的治疗、化验、理疗、检验等项目。 2、其他收入较去年同期增长较大，主要为医院大楼所带来的租赁收入和物业管理费收入。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆市渝中区劳动和社会保障局城乡居民合 作医疗保险管理中心 4,977,748.51 9.56% 否 2 重庆市渝中区劳动和社会保障局城乡居民合 作医疗保险管理中心 2,936,719.56 5.64% 否 3 重庆市大渡口区社会保险局 2,679,495.86 5.14% 否 4 重庆市渝中区社会保险局 252,718.36 0.49% 否 5 重庆市渝中区财政资金支付中心 228,239.07 0.44% 否 合计 11,074,921.36 21.27% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 玛西普医学科技发展(深圳)有限公司 36,750,000.00 55.95% 否 2 重庆普健医药有限公司 4,556,568.79 6.94% 否 3 重庆庆源医药有限公司 3,944,866.11 6.01% 否 4 重庆弘侨医药有限公司 2,114,654.95 3.22% 否 5 国药控股重庆有限公司 1,684,349.13 2.56% 否 合计 49,050,438.98 74.68% - 注：报告期内公司肿瘤机房建设购买肿瘤设备，合同价款 3675 万元，供应商为玛西普医学科技发展（深 圳）有限公司。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,121,085.47 10,003,788.40 -8.82% 投资活动产生的现金流量净额 -28,995,645.49 -11,409,931.58 -154.13% 筹资活动产生的现金流量净额 20,643,844.57 -5,992,169.64 444.51% 公告编号：2018-005 17 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为 912.11 万元，报告期内公司净利润为-1,045.55 万元，主 要区别在于：报告期内公司非付现的资产折旧和摊销成本为 1,109.11 万元；计入筹资活动的财务费用 为 409.41 万元；投资影像中心和门诊部产生的投资损失为 43.64 万元；递延所得税资产增加为 36.80 万元；存货减少为 44.36 万元；经营性应收项目的增加为 1,114.52 万元；经营性应付项目的增加为 1461.15 万元。 2、本期投资活动产生的现金净额为-2,899.56 万元，相较于上期-1,140.99 万元，新增净投入 1758.57 万元，主要是肿瘤机房装修及设备建设投入以及影像中心股本投入。 3、筹资活动产生的现金净流入大于去年同期，主要是 2017 年新增邮储银行贷款 980 万元，新增中 信银行贷款 700 万元，新增股东谭慧宇借款 700 万元以及新增非股东个人借款 670 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司主要有三家控股子公司、两家参股公司： 1、 重庆市红岭医院有限责任公司：报告期内，红岭医院的收入为 4,906.76 万元，相较于去年同 期 4,060.48 万元，增长了 20.84%，主要原因是红岭医院新增科室骨科、血液科、康复医学科带来的收 入；重庆红岭医院 2017 年净利润为亏损 264.08 万元，相较于 2016 年的 210.11 万元增加亏损 474.19 万元，主要原因为新开科室增加了采购办公用品费用以及大楼投入使用后增加了资产的折旧和摊销成本 606.14 万元。 2、重庆大渡口新红岭医院有限公司：报告期内大渡口医院收入 239.59 万元，相较于去年同期 492.71 万元，减少了 51.37%，主要是 2017 年大渡口医院因持续亏损，减少了外科业务，只保留了内科业务。 2017 年大渡口医院亏损 253.85 万元，相较于去年亏损 220.71 万元，增加了亏损 33.14 万元，主要原因 是收入的下降。 3、重庆市渝中区红岭手足显微外科研究所报告期内收入为 0，利润为 0.06 万元，主要为利息收入。 4、报告期内，参股公司重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司属于建设期，收入为 0，利润为亏 损 85.98 万元，公司按照原持股比例 49%确认了-42.13 万元的投资收益。 5、报告期内，参股公司重庆全景红岭麒麟门诊有限公司属于建设期，收入为 0，利润为亏损 3.51 万元，公司按持股比例 43%确认了-1.51 万元的投资收益。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-005 18 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修 订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12 日起施行。 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定， 对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政 府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计 政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本公司在合并 利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和 “营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；由于本公司无相关资 产处置收益，则未做相应追溯重述比较报表。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，体现医院治病救人的指导思想。公司之子公司重庆红岭医院分别于： 1、2017 年 3 月 3 日，重庆红岭医院自愿者参与“先锋义工在行动”大型公益活动并为社区居民义 公告编号：2018-005 19 诊，提供免费的血压、血糖测量，以及骨科、康复理疗科义诊的医疗服务。 2、2017 年 3 月 8 日，重庆红岭医院在重庆石油路新影村居委会开展了“中老年妇女退行性骨关节 炎科普讲座”活动，为现场的妇女朋友们讲解如何防治骨质增生。 3、2017 年 04 月 13 日，红岭医疗志愿者服务小队前往总部城小区进行义诊活动。 4、2017 年 04 月 22 日，红岭医疗志愿者服务小队承担重庆南山千人森林瑜伽活动的医疗保障任务。 5、2017 年 04 月 27 日，重庆红岭医院康复医学科的王华主任在居委会进行一月一次的市民健康讲 座，宣讲老年骨质疏松症的预防和保健。 6、2017 年 6 月 20 日，重庆红岭医院党支部携手五一技校四支部共同举办退休教师义诊慰问活动暨 困难群众救助活动。 7、2017 年 10 月 27 日，重庆红岭医院开展“义诊重阳节，情暖老人心”活动，进行敬老爱老义诊 活动。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；财务管理、风险控制、医疗质量管理等各项重大内控体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规等行为，也未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 近年来，国家发布的一系列政策措施为民营医疗机构的发展提供了有力的政策支持和保障。国家在 放宽社会资本举办医疗机构的准入、鼓励社会资本以多种方式参与医疗服务行业方面提供了有力的政策 支持，国家鼓励社会力量参与，给予民营医院平等地位，为公司的持续发展提供了政策保障。具体体现 在以下四个方面： （1） 税收负担降低 《医药卫生体制改革近期重点实施方案（2009－2011 年）》中明确指出：“落实非营利性医院税收优惠 政策，完善营利性医院税收政策”。在此文件精神的指导下，降低了营利性医院的税收负担。国务院于 2008 年 11 月 10 日颁布、2009 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和 国国务院令第 540 号）规定：“医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税”。同时，根据 公告编号：2018-005 20 （二）公司发展战略 公司的盈利主体重庆红岭医院将不断拓展新的业务科室，努力把医院从专科性的医院打造成“大专 科，小综合”为特色的综合性医院。结合原有手足外科的基础上，红岭医院扩展业务范围，已于 2017 年先后开展的骨科、康复医学科、血液科和肿瘤科，并参股了第三方影像中心。2018 年初筹划将开设透 析中心、儿科中心、泌尿外科以及成立中美骨科医院。 （三）经营计划或目标 1、公司业务发展目标 公司业务发展方向是以创伤骨科、手足显微外科为特色，2018 年着力发展创伤骨科、血液中心、肿 瘤中心、第三方影像中心为病患提供高质量的医疗服务；提高服务质量水平，加强医护人员、窗口人员 财税【2016】36 号文件附件 3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定，对医疗机构提供的医疗服务免征 增值税，本公司所属子公司重庆红岭医院和大渡口医院作为医疗机构免缴医疗服务业增值税。 另公司之全资子公司重庆市红岭医院有限责任公司根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入西部大 开发战略有关税收政策问题的通知》财税（2011）58 号第二条，被重庆市渝中区地方税务局征收税务所 审核通过符合设在西部地区的鼓励类产业减按 15%的税率征收企业所得税。 （2） 支付能力提高 伴随着我国经济的发展，国内人均生产总值逐年提高，人民支付医疗服务成本的能力亦随之提高。同时， 我国不断完善医疗保险、工伤保险等相关制度，减轻了患者及其单位的医疗负担，在提高了患者的就医 率的同时，也保证了医疗费的支付。 （3） 医疗市场需求主体的增大 随着居民生活水平的提高，自我医疗保健意识正逐渐加强，从而引领医疗市场需求迅速增长。随着社会 老龄化、生活和工作压力的增大、环境的恶化等诸多因素，使人们更多的走进医院，形成对健康的更大 需求。目前公立三甲医院日趋饱和的情况下，民医医院可充分发挥作用，实现医疗资源的最佳整合。 （4） 国家医疗相关政策的支持 2015 年初，国务院印发《全国医疗卫生服务体系规划纲要》指出：“未来国家大力发展社会办医。鼓励 社会力量与公立医院共同举办新的非营利性医疗机构、参与公立医院改制重组，支持发展专业性医院管 理集团。放宽中外合资、合作办医条件。同时国家卫计委 2017 年 2 月 3 日公布《医师执业注册管理办 法》，规定了医师执业注册条件、内容和注册程序等内容，鼓励医师多点执业，此办法自 2017 年 4 月 1 日起施行。 上述趋势更有助于公司未来经营业绩和盈利能力的提升。 公告编号：2018-005 21 的工作素质和服务水平，提高病人的满意度： （1）肿瘤中心项目：重庆红岭医院肿瘤中心由肿瘤放射治疗中心和肿瘤住院病房两部分组成，有 优质的肿瘤放化疗专家医疗团队和网络会诊平台，肿瘤放射治疗中心位于医院负二楼机房，面积 1000 平方米，巨资引进具有国际领先水平的瑞典医科达公司生产 Elekta 医用直线加速器、Masep 伽玛射线头 部立体定向放射治疗系统、Masep 伽玛射线体部立体定向放射治疗系统，能有效控制病灶达到部分治愈， 有效的延长患者生命改善患者生存质量；肿瘤住院病房位于医院 13 楼，病床 60 张。配有体外高频热疗 机，对腹腔、盆腔的慢性炎症、创伤后疼痛、手术后疼痛、癌性疼痛，能有效的缓解促进愈合和康复， 对放化疗有积极的增敏效益。肿瘤中心（含放射治疗中心、住院部）现目前已配有医、技、护人员 30 人，其中高级职称 4 人，中级职称 4 人，初级职称 22 人，多数来自于成、渝两地的三级甲等医院， 有丰富的临床管理经验。肿瘤中心项目总投资 6000 万元。2018 年初，肿瘤机房已陆续通过政府相关部 门的验收，开始接收病人。 （2）血液病治疗中心项目：公司 2017 年 07 月在医院 12 楼开展血液治疗中心，床位共 60 张，已 开展床位 40 张。邀请到陈辛华教授（重庆市血液病主任委员）作为红岭医院血液学科带头人；刘红教 授（主任医师，重庆市 12360 健康频道出凝血疾病首席专家，在新桥医院从事血液病专科临床工作 35 年）作为红岭医院血液中心科室主任，血液病治疗中心医生都是来自于新桥等市内三甲公立医院的长期 从事血液专科临床工作的专家和医生，在血液病病友中有良好的口碑，跟病人建立了良好的联系。血液 中心总投资 2000 万元，病房、设备以及科室人员组建均由医院自有资金完成。 （3）影像中心项目：影像中心为红岭医疗与上海全景共同出资筹建的重庆市首家第三方独立医学 影像诊断中心，公司占影像中心 43%的股份。影像中心中心采用融资租赁的方式引进全套美国 GE 大型医 疗设备，包括目前西南地区最高端的 GE Discovery PET/CT 710 System、GE Discovery Silent MR 3.01、 GE Revolution 极致版 256 排 512 层超高端 CT、GE Optima 16 排螺旋 CT 520 System、GE Definium 6000(飞 天 V)65KW DR、GE Senographe Crystal 超级水晶钼靶以及 GE 全套超高端超声影像设备等其他相关专科 体检设备。影像中心高度重视医生团队和营销团队的建设，邀请来自原中华医学会重庆分会核医学专业 委员会副主任委员，重庆市医学会首批“专家库”成员，重庆市肿瘤医学原核医学科主任蔡宗萍主任医 师加盟组建核医学科。随着项目推进，另将有更多（包括第三军医大学三所附属医院）知名的核医学、 影像（CT、MRI）专业的专家、教授亦将加入影像中心的医疗技术团队。2018 年初，影像中心已陆续通 过政府相关部门的验收并开展影像检查和体检业务。 （4）肾内科血透中心项目：血透中心为 2018 年初筹划项目，公司计划在医院 15 层组建和开展血 液透析中心，致力于打造以常规肾病血液透析为主的特色中心，该项目将配置国际新进的血液透析设备： 公告编号：2018-005 22 德国费森尤斯，5008S 血液透析过渡装置 20 套；德国费森尤斯，4008S version V10S 血液透析设备 30 套；以及一套拖 100 套透析设备的进口水机，作为一期设备投入。血透中心有以杨惠标（教授、主任医 师、硕士生导师）、张建儒（肾内科主任医师、国务院政府津贴专家）为首的专家团队保架护航。目前， 血透中心病房正在建设期间，预计 2018 年 06 月开始接收病人。 （5）泌尿生殖健康外科项目：泌尿生殖健康外科为 2018 年初筹划项目，专注于打造重庆技术最 先进的泌尿生殖健康外科、男科、性医学、生殖医学诊疗中心，为患者提供常见病诊治、专病诊治、家 庭健康管理、大病转诊服务等一站式医疗健康服务。 以美国迈阿密大学整形外科主任 Saologdo 教授和 国内教授勒风烁教授为核心专家团队入驻，开展技术领先的男科和私密整形手术。后期将开展女性性功 能障碍诊疗中心、开展腹腔镜下肾脏切除、经皮肾镜等复杂泌尿系手术。于 2018 年 04 月开始接收病人。 （6）儿科中心项目：儿科中心为 2018 年初筹划项目，计划在医院 11 层开展小儿内科，是集医疗、 报建、康复、教学、科研，小儿急救为一体的综合性学科，含儿科门诊、住院部、儿科康复及小儿推拿 等诊疗服务。引进三甲医院儿科专家作为我院儿科的坐诊和查房，定期进行临床工作的指导，教学以及 提供会诊服务，该学科一期病床 30 张，目前正处理病房装修整改阶段，于 2018 年 04 月开始接收病人。 （7）中美骨科项目：2018 年初公司筹划成立骨科合资医院，作为重庆市红岭医院有限责任公司的 子公司。主要合作伙伴为 QSCOPE,LLC。该项目重点突出开展：关节疾病的治疗以及运动创作康复两大专 业。凯撒医师协会前任主席邱春元和他的团队作为本项目的合作人之一，该项目旨在引入美国凯撒医疗 已经成熟的先进的管理理念、规范、流程，同时引进美国在关节疾病的治疗、运动创作康复的诊疗方面 的先进技术，利用重庆的政策和地理优势，采用先进技术、生产设备和科学的经营管理办法，开展经营 活动，不断开拓国际市场，增加国际经济贸易合作，获得满意的经济效益。目前此项目正在筹备阶段。 2、管理目标 公司集团内将强化各项管理制度，包括医疗质量管理制度、医疗质量回访管理制度、员工劳动纪律、 人力资源和绩效考核管理制度、药品和耗材管理制度、员工仪容仪表管理制度等，完善工作流程，持续 规范运行，按照上市公众公司监管要求规范公司披露等相关业务。 公司以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当 理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 1、市场的不确定性 公司的发展主要依赖市场对医疗服务的需求，对公司所提供的骨科、手足外科、显微外科、中西医 康复理疗、肿瘤治疗、血液病治疗、儿科、泌尿外科等服务的需求，市场需求的变化将会大大影响公司 的业绩。 公告编号：2018-005 23 2、税收政策的不确定性 红岭医疗的子公司重庆市红岭医院有限责任公司和重庆大渡口新红岭医院有限公司作为医疗机构 按国家税收政策免缴医疗服务业增值税；同时红岭医疗子公司红岭医院经重庆市渝中区地方税务局审核 确认,按西部大开发优惠所得税税率 15.00%缴纳所得税。 上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。但一旦上述税收优惠政策发生不利变 动，将会对公司的利润产生不利的影响。 3、 专业技术人才的不确定性。 公司目前处于快速发展阶段，对医疗技术人才的需求量较大。公司将创造优秀条件引进中高端优秀 人才，但人才的流动性也会引起不确定性，进而对公司未来的经营目标产生影响。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、 医疗风险 在医学诊疗上,由于存在着医学认知局限、患者个体差异、病情不同、医生素质差异、医院条件限 制等诸多因素的影响,医学的各类诊疗行为不可避免地存在着程度不一的风险。特别是公司新增血液疾 病诊疗、肿瘤放疗及化疗业务,存在着一定的医疗风险。 应对措施:重庆红岭医院针对新开科室,建立完善的诊疗流程和专家会诊制度,聘请知名专家坐诊,加强 医生院外培训和学习交流,以降低医院的医疗风险。 2、 民营医疗机构的社会认知风险 在医学诊疗上,由于存在着医学认知局限、患者个体差异、病情不同、医生素质差异、医院条件限 制等诸多因素的影响,医学的各类诊疗行为不可避免地存在着程度不一的风险。特别是公司新增血液疾 病诊疗、肿瘤放疗及化疗业务,存在着一定的医疗风险。 应对措施:重庆红岭医院针对新开科室,建立完善的诊疗流程和专家会诊制度,聘请知名专家坐诊,加强 医生院外培训和学习交流,以降低医院的医疗风险。 3、 市场竞争的风险 公司司自成立以来,成功收治患者上万人次,年手术量近 4000 台。由于患者治疗效果良好,康复率高, 形成了较好的品牌效应。在公司收治的病人中,不少患者来自外省市。 但是随着政策的鼓励以及民间资本的涌入,未来民营医院势必面临更加激烈的竞争,如果公司继续保持传 统的医疗模式,虽然公司有较强的技术优势及品牌优势,公司仍然面临一定的市场竞争风险。 4、 民营医院自身的经营风险 公告编号：2018-005 24 民营医院与公立医院相比，因为其起步较晚，且企业管理者相对缺乏现代医院完备的管理经验，容 易导致在运营过程中存在一定的风险，例如医院管理制度的不健全、医技人员操作的不规范和人员流动 性偏大带来的医疗质量不稳定等因素。另外随着民营医院市场竞争的加剧，部分民营医院为了更好的扩 大知名度和市场份额，有可能会做出一些夸大效果和过度宣传的行为，或者引导患者进行非必要的医疗 消费，从而给医院带来一些负面的影响。若不能从根本上杜绝此类问题的发生，将会对民营医院未来的 发展带来不利的影响。 5、 核心技术人员流失的风险 民营医院的竞争，最终是人才的竞争，高素质的医疗专家队伍更容易赢得患者的青睐。而公司核心 技术人员所占员工人数比例较低，其中多数在本公司未持有任何股份，虽然公司已经建立起一定规模的 技术专家队伍，但是核心技术人员的流失还是会对公司产生一定的影响，造成公司人工成本的增加和医 疗质量的不稳定。 6、 税收优惠政策的变化风险 根据财税【2016】36 号文件附件 3 营业税改增值税试点过渡政策的规定,对医疗机构提供的医疗服 务免征增值税,本公司所属子公司重庆市红岭医院有限责任公司和重庆大渡口新红岭医院有限公司作为 医疗机构免缴医疗服务业增值税；2014 年 8 月 20 日,经国务院批准由国家发展和改革委员会发布《西部 地区鼓励类产业目录》(发改委令第 15 号)，自 2014 年 10 月 1 日起施行。红岭医疗子公司红岭医院经 重庆市渝中区地方税务局审核确认,按西部大开发优惠所得税税率 15.00%缴纳所得税。 上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。但若该优惠税率随国家有关政策发生变动, 公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优惠政策发生不利变动，将会对公司的利 润产生影响,因此公司存在税收优惠政策变化风险。 7、 实际控制人不当控制的风险 一致行动人张永年、谭慧宇、张放作为公司实际控制人合计持有公司 91.30%的股份，且张永年本人 担任公司董事长兼总经理、谭慧宇担任公司财务总监，对公司经营决策可施予重大影响。若公司实际控 制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营 和其他权益股东带来风险。 8、个人销售和现金销售的内控风险 公司直接客户为医院就诊病人，自然人个体是医疗行业的重要参与者，从事该行业经营活动，不可 避免地会同个人发生业务往来且比重较高，因此现金交易占比较大。报告期内，公司现金销售规模和比 重均较大，如相关内部控制不能有效运行，将导致个人销售和现金交易产生内部控制风险。 公告编号：2018-005 25 9、公司客户市场局域集中性风险 因公司主要业务为向患者提供创伤骨科为主，手、足外科、显微外科、骨科为特色的医疗服务，受 创伤骨科疾病最佳治疗时间限制，因此该类疾病一般就近治疗。报告期内，公司的营业收入绝大部分为 重庆市区域内销售收入，区域外客户占比较少，客户集中度较高，客户市场存在一定的区域集中性风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-005 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否对外提供借款 否 是否存在日常性关联交易事项 是 二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二.(四) 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在失信情况 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （二）公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √适用 单位：元 担保对象 担保金额 担保期 间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联担 保 重庆全景红岭 医学影像诊断 中心有限公司 35,000,000.00 注 保证 连带 是 否 总计 35,000,000.00 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 35,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公告编号：2018-005 27 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 注：本集团及股东张永年、谭慧宇为重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司购买医疗设备分别提供 代理采购和融资租赁的连带责任保证担保，担保金额不超过人民币 35,000,000.00 元，担保范围分别包 括：（1）《委托代理合同》中，重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司向上海东松医疗科技股份有限 公司支付的进口货款、进口税款（关税、增值税）、利息、代理手续费（即包干费）及其可能产生的延 迟履行违约金和其他一切相关费用，具体以《委托代理合同》约定的内容为准。保证期限从《委托代 理合同》生效之日起至 2018 年 12 月 31 日；（2）《融资租赁合同》中，重庆全景红岭医学影像诊断中 心有限公司向上海东松融资租赁有限公司支付的租金总额及其可能产生的延迟履行违约金和其他一切 相关费用。具体以《融资租赁合同》约定的内容为准。保证期限从《融资租赁合同》生效之日起至 2021 年 12 月 31 日。 清偿和违规担保情况： 无 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 7,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 18,000,000.00 467,627.43 总计 28,000,000.00 7,467,627.43 注：报告期内股东谭慧宇给公司提供了 700 万元的财务资助，2016 年谭慧宇给公司提供了 300 万元的 财务资助，报告期末公司总共向股东谭慧宇借款 1000 万元。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 张永年、谭慧宇 关联方提供连带 责任保证担保 9,800,000.00 是 2017 年 4 月 14 日 2017-008 谭慧宇 提供租赁业务 是 2017 年 8 月 21 日 2017-019 重庆全景红岭医 学影像诊断中心 有限公司 向其提供连带责任 保证担保 35,000,000.00 是 2017 年 9 月 26 日 2017-025 重庆全景红岭医 学影像诊断中心 向其追加投资 4,900,000.00 是 2017 年 9 月 26 日 2017-025 公告编号：2018-005 28 有限公司 总计 - 49,700,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司实际控制人张永年先生、谭慧宇女士对公司之全资子公司重庆市红岭医院有限责任公司向中国 邮政储蓄银行股份有限公司重庆北碚区支行申请授信总额 980 万元的人民币流动资金贷款提供连带责任 保证担保，本次关联交易有助于补充公司之子公司重庆市红岭医院有限责任公司流动资金，解决公司业 务和经营发展的资金需要，符合全体股东和公司利益，是合理必要的。 2、公司之全资子公司重庆市红岭医院有限责任公司因业务发展需要，租用股东谭慧宇的个人房产用于 急诊大厅，租赁面积为 187 平方米，单价为每月 176 元/平方米，单价固定期为 3 年，3 年后租金每两年 上涨 9%，免租期半年，总体租期十年。本次关联交易有助于公司之子公司重庆市红岭医院有限责任公司 的业务发展，是合理必要的。报告期末，子公司重庆市红岭医院有限责任公司租用谭慧宇的个人房产在 免租期内，没有产生租赁费用。 3、一是公司为联营企业重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司购买医疗设备提供连带责任保证担保， 二是公司对联营企业重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司增加投资 490 万元。截止报告期末，公司 已完成对联营企业追加投资 490 万元并完成了工商变更手续。此关联交易有助于公司之联营单位重庆全 景红岭医学影像诊断中心有限公司的业务发展，是合理必要的。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年 09 月，公司股东大会审议并批准了关于重庆市新红岭医疗股份有限公司与上海全景医学影像 科技股份有限公司合资设立重庆全景红岭麒麟门诊部有限公司的议案，新设立公司拟注册资本为 500 万 元人民币，其中上海全景医学影像科技股份有限公司 51%股权，重庆市新红岭医疗股份有限公司 43%股 权,另有两名自然人股东。 2、2017 年 9 月，公司股东大会审议并批准了对联营企业重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司追加 投资 490 万元。 3、2017 年 12 月，公司的全资子公司重庆市红岭医院有限责任公司因业务发展的需要购买医用直线加速 器、X 射线计算机体层摄影设备、头部多源伽玛射束立体定向放射治疗系统、立体定向伽玛射线体部治 疗系统各一套，交易金额为人民币 3675 万元，供应商为玛西普医学科技发展（深圳）有限公司。该决 议通过了公司的相关审批程序。 （五）承诺事项的履行情况 公告编号：2018-005 29 1、公司已在公开转让说明书第二章公司业务之第四节“公司主要业务情况”之第（四）小节“报告期 内重大影响的业务合同及履行情况”中披露了公司的实际控制人已对不再进行内部承包经营行为出具书 面承诺。 2、公司已在第三章公司治理之第四节“同业竞争情况”之第（二）小节“避免同业竞争的承诺”中披 露了公司的控股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东以、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免 同业竞争承诺函》。 截止报告期末，公司的实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员严格遵守上述 两项承诺，保证公司各项经营合法合规以及避免同业竞争的行为。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 高九路新办公大楼 抵押 144,805,864.22 61.25% 购房借款抵押 总计 - 144,805,864.22 61.25% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 注：本公司于 2015 年 7 月 8 日将位于重庆市渝中区大坪经纬大道 770 号的重庆总部城 E 区 1 号楼 作为抵押物并由重庆渝中总部经济建设投资有限公司作出保证，与中信银行股份有限公司重庆分行签 订中信银行小企业法人购房借款合同（编号：银 2015 字/第 2213212 号）取得按月等额本息还款的银 行借款。 公告编号：2018-005 30 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,476,190 8.68% 6,476,190 8.68% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 68,000,000 91.32% 68,000,000 91.32% 其中：控股股东、实际控制 人 68,000,000 91.32% 68,000,000 91.32% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 74,476,190 - 0 74,476,190 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 张永年 34,680,000 34,680,000 46.56% 34,680,000 2 谭慧宇 22,528,033 22,528,033 30.25% 22,528,033 3 张放 10,791,967 10,791,967 14.49% 10,791,967 4 朱雀投资 3,238,095 3,238,095 4.35% 3,238,095 5 天獒投资 971,095 971,095 1.30% 971,095 6 曹欣灵 2,267,000 2,267,000 3.05% 2,267,000 合计 74,476,190 0 74,476,190 100.00% 68,000,000 6,476,190 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：公司股东中，张永年和谭慧宇为夫妻关系，张放系张永年和谭慧宇之子。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-005 31 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张永年，男，1962 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1979 年 10 月至 1985 年 7 月为武汉军医学校学员、33700 部队医院军医；1985 年 8 月至 2000 年 8 月为洛阳医学院学员、中 国人民解放军第一五三中心医院显微外科中心军医、主治医师；2000 年至 2004 年任重庆红岭医院 手外科主任；2004 年至今任重庆红岭医院院长；2012 年至今任大渡口医院院长；2008 年至 2015 年 5 月任红岭实业总经理；2015 年 5 月至今任红岭医疗董事长、总经理。 张放，男，1991 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 5 月至今任红岭医疗董 事。 谭慧宇，女，1966 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1986 年至 2000 年任河南 省洛阳市轴承集团有限公司厂办科员；2000 年至 2004 年任重庆红岭医院手外科会计；2004 年至今 任重庆红岭医院财务科长；2015 年 5 月至 2015 年 8 月任红岭医疗监事会主席；2015 年 8 月至今任 红岭医疗财务总监。 报告期内控股股东无变动情况。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，实际控制人情况详见本报告“第六节股本变动情况及股东情况” 之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 张永年 谭慧宇 张放 红岭医疗 46.56% 30.25% % 14.49% 公告编号：2018-005 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行抵押贷款 中信银行股份有 限公司重庆分行 56,365,552.31 2015.7.15-2025.7.15 否 银行抵押贷款 中信银行股份有 限公司重庆分行 6,781,216.97 2017.8.15-2025.7.15 否 银行信用贷款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 重庆北碚区支行 9,800,000.00 2017.1.22-2020.1.21 否 合计 - 72,946,769.28 - - - 注利息率：中信银行抵押贷款中 5,636.55 万元利息率为贷款发放日定价基础利率上浮 15%，678.12 万元利息率为贷款发放日定价基础利率上浮 25%；邮政储蓄银行贷款 980 万元利息率为中国人民银行公布的同 期同档次贷款利率（基准利率）上浮 30-50%。 违约情况: 公告编号：2018-005 33 √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-005 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 张永年 董事长、总经 理兼董事会 秘书 男 56 本科学历 2015.5.4-2018.5.3 是 曹明军 董事 男 52 本科学历 2017.9.6-2018.5.3 是 沈凌芳 董事 女 45 硕士学历 2015.5.4-2018.5.3 否 裴胜来 董事 男 50 硕士学历 2015.5.4-2018.5.3 否 张放 董事 男 27 本科学历 2015.5.4-2018.5.3 是 魏丹 监事 女 37 本科学历 2015.5.4-2018.5.3 是 黄真强 监事 男 40 本科学历 2017.9.10-2018.5.3 是 张敏 监事 女 27 本科学历 2015.5.4-2018.5.3 是 谭慧宇 财务总监 女 52 专科学历 不适用 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长张永年与财务总监谭慧宇为夫妻关系，董事张放系二人之子；董事裴胜来为谭慧宇妹妹之夫； 监事张敏之父为董事长张永年之弟。除此之外，董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张永年 董事长、总经理 兼董事会秘书 34,680,000 34,680,000 46.56% 谭慧宇 财务总监 22,528,033 22,528,033 30.25% 张放 董事 10,791,967 10,791,967 14.49% 合计 - 68,000,000 0 68,000,000 91.30% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2018-005 35 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 裴胜来 董事兼董事会秘 书 离任 董事 个人原因 张永年 董事长、总经理 新任 董事长、总经理 兼董事会秘书 兼任 赵兴吉 董事 离任 无 离职 曹明军 监事 新任 董事 任命为董事 黄真强 无 新任 监事 新任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、新任董事曹明军简历：男，1966 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年至 2005 年在中国人民解放军第 58 师任军医、门诊部副主任、副院长；2006 年至今在重庆红岭医院任科室主任、 副院长；2015 年 5 月至 2017 年 9 月任红岭医疗监事，2017 年 9 月 6 日至今任红岭医疗董事。 2、新任监事黄真强简历：男，1978 年生，重庆红岭医院检验师，本科学历，毕业于湖北鄂州大学临床 医学专业和重医临床检验专业。1999 年至 2004 年在解放军第 150 中心医院检验科工作，期间分别在上 海华美生物公司学习基因检测技术、2002 年在解放军 153 医院学习人体器官移值组织配型技术，2003 年在上海数康公司学习多肿瘤标志物蛋白芯片技术等；2004 年至今在重庆红岭医院工作。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 医技人员 112 133 行政管理人员 43 34 后勤人员 21 16 员工总计 176 183 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 4 本科 23 21 专科 130 144 专科以下 18 14 员工总计 176 183 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动情况：随着公司搬入新大楼之后，相应的招聘制度、绩效考核制度等逐渐完善。报告期内 公司人数增加了 7 人，核心技术人员、管理层、中高层管理员工较为稳定。 人才引进情况：公司通过网站、猎头公司、院长的相关人脉关系等引进学科带头人、医师、护士及 管理人员等。 员工薪酬政策：公司与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪酬，为员工购买养老、医疗、工 公告编号：2018-005 36 伤、失业及生育保险。 截止 2017 年 12 月 31 日，需公司承担的离退休职工人数为 0。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 不适用 公告编号：2018-005 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-005 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。大范围修订了《公司章程》，制定 了《重庆红岭医院关于临床用血工作流程》、《重庆红岭医院关于十二导联心电图收费的管理规定》、《重 庆红岭医院突发事件报告制度》、《重庆红岭医院关于病人满意度调查的规定》、《重庆红岭医院关于院内 推行宣传规定》、《重庆红岭医院护理人员奖罚管理规定》等内部管理制度。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规的要求，公司重大经营决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《公司章程》等 法律法规的相关要求，履行各自的职能。公司股东、董事、监事均能按照要求参加相关会议，并履行相关权 力和义务，确保每次会议程序合法、内容有效。公司严格按照全国中小企业股份转让系统的要求进行信息披 露，保护了公司股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的投资、融资、关联交易等事项严格按照《公司章程》的规定进行相应的程序和规范操作，杜绝出 现违法违规的情况。截止报告期末，公司各项重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 2017 年 09 月 06 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，修改了公司章 程中股东大会和董事会的职权，新增了关联交易章节，详见 2017 年 10 月 25 日，在全国中小企业股份转让系 统信息披露平台（）上披露的《关于修改公司章程及完成工商变更登记的公告》，公告编号 2017-030。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2018-005 39 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议:1、公司 2016 年度董事会工作报 告;2、公司 2016 年度总经理工作报告;3、 公司 2016 年年度报告及其摘要;4、公司 2016 年度财务决算报告;5、公司 2017 年 度财务预算报告;6、公司 2017 年半年度 报告;7、公司与上海全景医学影像科技有 限公司合资设立重庆全景红岭麒麟门诊 部有限公司;8、修订公司章程;9、推举曹 明军为董事;10、公司之子公司重庆市红 岭医院有限责任公司租用谭慧宇个人房 产的关联交易;11、公司向联营公司重庆 全景红岭医学影像诊断中心有限公司购 买设备提供担保;12、对联营公司重庆全 景红岭医学影像诊断中心有限公司追加 投资;13、2018 年关联交易预计;14、公 司之子公司重庆市红岭医院有限责任公 司购买肿瘤设备; 监事会 2 1、公司 2016 年度监事会工作报告;2、公 司 2016 年年度报告及其摘要;3、公司 2016 年度财务决算报告;4、公司 2017 年度财务 预算报告;5、2017 年半年度报告; 股东大会 4 1、公司 2016 年度董事会工作报告;2、 公司 2016 年年度报告及其摘要;3、公司 2016 年度监事会工作报告;4、公司 2016 年度财务决算报告;5、公司 2017 年度财务 预算报告;6、公司与上海全景医学影像科 技有限公司合资设立重庆全景红岭麒麟门 诊部有限公司;7、修订公司章程;8、推举 曹明军为董事;9、公司之子公司重庆市红 岭医院有限责任公司租用谭慧宇个人房产 的关联交易;10、公司向联营公司重庆全景 红岭医学影像诊断中心有限公司购买设备 提供担保;11、对联营公司重庆全景红岭医 学影像诊断中心有限公司追加投资; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开、通知时间、表决和决议等事项严格按照《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定进行，并逐渐加强公司内部治理，保护投 资者利益。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 公告编号：2018-005 40 及相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内控制度及相关经营管理制度，修订 完善《公司章程》。公司股东、董事、监事和管理层加强学习，各司其职、相互配合、相互制约，更有 效地治理公司各项经营活动，确保不出现违法、违纪的现象。报告期内，公司管理层尚未引入职业经理 人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的要求进行信息披露，按规则编制并披露每年定期报告与临时报告， 确保投资者能及时、有效地了解公司的生产经营状况、财务状况、投资情况等。遇到需投资者了解的信息， 公司主动与投资者联系，建立专人与投资者联系，专人来管理公司与投资者的关系，认真听取他们建议和意 见，加强与投资者紧密沟通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在年度工作中未发现重大风险事项，对报告期内生产经营和财务状况无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财 务、机构和业务等方面完全分开，具体情况如下： 1、资产的独立性 公司资产独立、完整，与股东拥有的资产产权界定明晰。公司设立过程中，股东投入的资产均已足 额到位，相关资产过户手续均已办理完毕。公司目前具备完整的与医疗服务业务经营有关资产及其配套 设施，公司之全资子公司重庆市红岭医院有限责任公司因业务发展需要，租用股东谭慧宇的个人房产用 于急诊大厅，租赁面积为 187 平方米，单价为每月 176 元/平方米，单价固定期为 3 年，3 年后租金每两 年上涨 9%，免租期半年，总体租期十年，此租赁关系按市场价格已签订租赁合同，不影像公司资产独立 性。不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供担保的情况，不存在资产、资金被控股股东或实际控制 人占用而损害公司利益的情况。 2、人员的独立性 公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司制订了严格的人事管理制度，与所有员工均已签订《劳 动合同》和《退休返聘合同》。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的 相关规定产生，不存在控股股东、实际控制人或其他关联方指派或干预人员任免的情形。公司高级管理 人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其 公告编号：2018-005 41 控制的其他企业中兼职的情况。 3、财务的独立性 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计制度，建立了独立的财务 核算体系，能够独立做出财务决策。公司成立以来，在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司不存在资金被控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 4、机构的独立性 公司根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会 以及经营管理层的运作体系，并制定了相关议事规则和工作细则。公司建立了完整、高效的组织机构， 独立行使经营管理职权。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间机构混同的情形。 5、业务的独立性 公司主要从事医疗服务。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与公司控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，也不存在显失公平的关联交易。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已经建立起一套较健全的、完善的财务管理制度、会计核算规范、医疗管理制度等内控管理制度， 能够满足企业当前发展的需求。同时，相关制度在进一步实践中检验、修改和完善以满足企业进一步发展的 需要。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期末，公司尚未建立《年报信息披露重大差错追责制度》。 公告编号：2018-005 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字(2018) 110004 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖中 169 号 2-9 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 罗跃龙、汤争 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 重庆市新红岭医疗股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了重庆市新红岭医疗股份有限公司（以下简称“红岭医疗”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红岭医疗 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于红岭医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 红岭医疗管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估红岭医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红岭医疗、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督红岭医疗的财务报告过程。 四、 其他信息 红岭医疗管理层对其他信息负责。 公告编号：2018-005 43 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 红岭医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致红岭医疗不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就红岭医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-005 44 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗跃龙 （项目合伙人） 中国 武汉 中国注册会计师：汤 争 二 0 一八年四月一十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (七)1 5,169,751.91 4,400,467.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (七)2 5,431,860.70 1,773,714.93 预付款项 (七)3 751,346.10 475,260.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (七)4 445,002.99 3,054,509.72 买入返售金融资产 存货 (七)5 2,396,264.45 2,839,841.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (七)6 100,968.07 流动资产合计 14,295,194.22 12,543,793.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (七)7 2,000,000.00 2,000,000.00 公告编号：2018-005 45 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (七)8 8,159,404.06 485,772.49 投资性房地产 固定资产 (七)9 156,527,787.97 160,781,448.88 在建工程 (七)10 37,114,765.12 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (七)11 219,631.84 363,376.46 开发支出 商誉 (七)12 长期待摊费用 (七)13 17,718,557.04 20,784,566.09 递延所得税资产 (七)14 378,736.92 10,723.52 其他非流动资产 非流动资产合计 222,118,882.95 184,425,887.44 资产总计 236,414,077.17 196,969,680.55 流动负债： 短期借款 (七)15 9,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (七)16 43,708,460.28 22,167,865.89 预收款项 (七)17 2,448,347.76 1,025,580.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (七)18 911,085.23 833,240.60 应交税费 (七)19 2,565,670.14 2,697,531.43 应付利息 (七)20 347,772.18 95,965.78 应付股利 其他应付款 (七)21 17,906,755.71 3,811,386.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 公告编号：2018-005 46 其他流动负债 流动负债合计 77,688,091.30 30,631,570.47 非流动负债： 长期借款 (七)22 63,146,769.28 62,160,621.32 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 (七)23 1,518,711.60 71,490.10 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 64,665,480.88 62,232,111.42 负债合计 142,353,572.18 92,863,681.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 (七)24 74,476,190.00 74,476,190.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (七)25 21,911,734.05 21,911,734.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 (七)26 -2,327,419.06 7,718,074.61 归属于母公司所有者权益合计 94,060,504.99 104,105,998.66 少数股东权益 所有者权益总计 94,060,504.99 104,105,998.66 负债和所有者权益总计 236,414,077.17 196,969,680.55 法定代表人：张永年 主管会计工作负责人：谭慧宇 会计机构负责人：彭丹丹 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,299,586.47 899,555.20 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 公告编号：2018-005 47 应收票据 应收账款 预付款项 495,006.01 应收利息 应收股利 其他应收款 (十四)1 963,447.26 150,000.00 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,758,039.74 1,049,555.20 非流动资产： 可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十四)2 19,579,007.77 11,905,376.20 投资性房地产 (十四)3 144,805,864.22 150,423,384.47 固定资产 2,732,874.68 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 169,117,746.67 164,328,760.67 资产总计 172,875,786.41 165,378,315.87 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 200.00 6,663,856.80 预收款项 674,277.37 应付职工薪酬 应交税费 2,183,328.99 1,861,903.89 应付利息 109,494.48 95,965.78 应付股利 公告编号：2018-005 48 其他应付款 32,853,951.47 15,821,457.20 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,821,252.31 24,443,183.67 非流动负债： 长期借款 63,146,769.28 62,160,621.32 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 63,146,769.28 62,160,621.32 负债合计 98,968,021.59 86,603,804.99 所有者权益： 股本 74,476,190.00 74,476,190.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23,904,686.60 23,904,686.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -24,473,111.78 -19,606,365.72 所有者权益合计 73,907,764.82 78,774,510.88 负债和所有者权益总计 172,875,786.41 165,378,315.87 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 52,084,613.83 45,531,994.48 其中：营业收入 (七)27 52,084,613.83 45,531,994.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2018-005 49 二、营业总成本 60,995,140.98 55,561,741.11 其中：营业成本 (七)27 37,009,942.26 31,479,405.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (七)28 644,222.50 451,528.59 销售费用 (七)29 1,234,776.54 1,768,061.92 管理费用 (七)30 17,924,728.04 16,021,051.31 财务费用 (七)31 4,181,471.64 3,742,268.49 资产减值损失 (七)32 2,099,425.16 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） (七)33 -436,368.43 21,225.10 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 (七)34 1,000,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -8,346,895.58 -10,008,521.53 加：营业外收入 (七)35 2,650.00 1,500,200.00 减：营业外支出 (七)36 2,069,261.49 380,213.42 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -10,413,507.07 -8,888,534.95 减：所得税费用 (七)37 -368,013.40 432,332.49 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -10,045,493.67 -9,320,867.44 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 -10,045,493.67 -9,320,867.44 2.终止经营净利润 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 归属于母公司所有者的净利润 -10,045,493.67 -9,320,867.44 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 公告编号：2018-005 50 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -10,045,493.67 -9,320,867.44 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -10,045,493.67 -9,320,867.44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 (七)38 -0.13 -0.13 （二）稀释每股收益 法定代表人：张永年 主管会计工作负责人：谭慧宇 会计机构负责人：彭丹丹 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十四)4 3,072,672.72 1,352,136.00 减：营业成本 (十四)4 4,121,417.29 4,123,170.48 税金及附加 635,953.25 449,444.55 销售费用 3,455.00 管理费用 276,237.83 1,716,282.41 财务费用 3,469,058.65 3,654,442.63 资产减值损失 7,340,000.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -436,368.43 20,512.77 公告编号：2018-005 51 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 其他收益 1,000,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -4,866,362.73 -15,914,146.30 加：营业外收入 1,500,000.00 减：营业外支出 383.33 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -4,866,746.06 -14,414,146.30 减：所得税费用 40,000.00 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -4,866,746.06 -14,454,146.30 （一）持续经营净利润 -4,866,746.06 -14,454,146.30 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 -4,866,746.06 -14,454,146.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 公告编号：2018-005 52 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,917,408.58 46,237,132.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (七)39(1) 3,897,698.21 3,592,380.18 经营活动现金流入小计 53,815,106.79 49,829,512.93 购买商品、接受劳务支付的现金 27,097,326.59 19,658,806.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,737,195.49 12,650,339.52 支付的各项税费 950,553.47 993,018.67 支付其他与经营活动有关的现金 (七)39(2) 2,908,945.77 6,523,559.36 经营活动现金流出小计 44,694,021.32 39,825,724.53 经营活动产生的现金流量净额 9,121,085.47 10,003,788.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 7,100,000.00 取得投资收益收到的现金 25,452.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,200,000.00 7,125,452.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 20,885,645.49 13,445,384.19 投资支付的现金 9,310,000.00 5,090,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 公告编号：2018-005 53 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,195,645.49 18,535,384.19 投资活动产生的现金流量净额 -28,995,645.49 -11,409,931.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (七)39(3) 13,700,000.00 3,157,500.00 筹资活动现金流入小计 30,500,000.00 3,157,500.00 偿还债务支付的现金 6,013,852.04 5,471,733.91 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,842,303.39 3,677,935.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,856,155.43 9,149,669.64 筹资活动产生的现金流量净额 20,643,844.57 -5,992,169.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 769,284.55 -7,398,312.82 加：期初现金及现金等价物余额 4,400,467.36 11,798,780.18 六、期末现金及现金等价物余额 5,169,751.91 4,400,467.36 法定代表人：张永年 主管会计工作负责人：谭慧宇 会计机构负责人：彭丹丹 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,344,177.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,609,855.62 2,573,776.48 经营活动现金流入小计 14,954,032.77 2,573,776.48 购买商品、接受劳务支付的现金 905,910.55 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 485,988.11 102,873.57 支付其他与经营活动有关的现金 1,066,787.40 4,991,143.96 经营活动现金流出小计 1,552,775.51 5,999,928.08 经营活动产生的现金流量净额 13,401,257.26 -3,426,151.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 4,600,000.00 取得投资收益收到的现金 24,740.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 公告编号：2018-005 54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,200,000.00 4,624,740.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,420,790.81 投资支付的现金 9,310,000.00 5,090,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,730,790.81 5,090,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -16,530,790.81 -465,259.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,013,852.04 5,471,733.91 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,456,583.14 3,677,935.73 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,470,435.18 9,149,669.64 筹资活动产生的现金流量净额 4,529,564.82 -6,149,669.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,400,031.27 -10,041,080.96 加：期初现金及现金等价物余额 899,555.20 10,940,636.16 六、期末现金及现金等价物余额 2,299,586.47 899,555.20 公告编号：2018-005 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 74,476,190.00 21,911,734.05 7,718,074.61 104,105,998.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 74,476,190.00 21,911,734.05 7,718,074.61 104,105,998.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -10,045,493.67 -10,045,493.67 （一）综合收益总额 -10,045,493.67 -10,045,493.67 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2018-005 56 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 74,476,190.00 21,911,734.05 -2,327,419.06 94,060,504.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 74,476,190.00 21,911,734.05 17,038,942.05 113,426,866.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 74,476,190.00 21,911,734.05 17,038,942.05 113,426,866.10 公告编号：2018-005 57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -9,320,867.44 -9,320,867.44 （一）综合收益总额 -9,320,867.44 -9,320,867.44 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2018-005 58 （六）其他 四、本年期末余额 74,476,190.00 21,911,734.05 7,718,074.61 104,105,998.66 法定代表人：张永年 主管会计工作负责人：谭慧宇 会计机构负责人：彭丹丹 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 74,476,190.00 23,904,686.60 -19,606,365.72 78,774,510.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 74,476,190.00 23,904,686.60 -19,606,365.72 78,774,510.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,866,746.06 -4,866,746.06 （一）综合收益总额 -4,866,746.06 -4,866,746.06 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2018-005 59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 74,476,190.00 23,904,686.60 -24,473,111.78 73,907,764.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 74,476,190.00 23,904,686.60 -5,152,219.42 93,228,657.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 74,476,190.00 23,904,686.60 -5,152,219.42 93,228,657.18 三、本期增减变动金额 -14,454,146.30 -14,454,146.30 公告编号：2018-005 60 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -14,454,146.30 -14,454,146.30 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2018-005 61 四、本年期末余额 74,476,190.00 23,904,686.60 -19,606,365.72 78,774,510.88 公告编号：2018-005 62 财务报表附注 重庆市新红岭医疗股份有限公司 财务报表附注 (2017年1月1日-2017年12月31日) （一） 公司的基本情况 重庆市新红岭医疗股份有限公司(以下简称“本公司”) 系由重庆市新红岭实业有限责任公司（前身为 重庆市万博医院管理有限责任公司）整体变更并设立的股份有限公司，经重庆市工商行政管理局渝中区 分局批准，于2015年5月21日核准成立，领取了500105000035160号企业法人营业执照，2015年12月17日 换取了新的营业执照，统一社会信用代码：91500103678656070J。 截至2017年12月31日，本集团注册资本为人民币74,476,190.00元，实收资本为人民币74,476,190.00 元，股本情况详见附注七（24）。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：重庆市渝中区经纬大道770号5-1 本公司总部办公地址：重庆市渝中区经纬大道770号5-1 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司所处的行业：卫生行业；本公司经核准经营范围：医疗技术研究推广；接受委托从事医院管 理；利用企业自有资金、设备、技术对医院投资；销售：医疗器械 I 类；健康管理咨询（不含治疗和医 疗健康咨询以及国家有专项规定的项目）；药品、食品、医疗器械的研究（国家有专项规定的除外）；物 业管理；自有房屋租赁。[以上范围法律、法规、国务院决定禁止经营的不得经营；法律、法规、国务院 决定规定应经审批而未获审批前不得经营]。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）目前主要经营项目：向患者提供创伤手足外科、显微外科、 骨科为重点的医疗服务，兼设有泌尿科、肛肠科、五官科、小儿内科等科室，为患者提供综合性医疗服 务、自有房屋租赁。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司无母公司，最终控制人为张永年。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 公告编号：2018-005 63 本财务报表于2018年4月16公司董事会批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告年末，纳入合并财务报表范围的子公司共计3家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本集团会计期间分为年度和中期。 中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团由于不 存在生产加工的过程，且主要以提供医疗服务为主，正常营业周期不能确定，以一年作为正常营业周期。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业 合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的 公告编号：2018-005 64 时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况 确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业 合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集 团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。② 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止 的年度财务报表。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本集 公告编号：2018-005 65 团所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表 的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的年初至报告年末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该 子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 公告编号：2018-005 66 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营 和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的 主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当 划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他 相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对 合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和 公告编号：2018-005 67 承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营 安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）11。 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份 额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自 共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的 会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 公告编号：2018-005 68 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不 能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2018-005 69 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现 金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值 公告编号：2018-005 70 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公 允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持 续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准 备，确认减值损失。可供出售金融资产的年末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权 平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上 与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 公告编号：2018-005 71 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不 能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一 公告编号：2018-005 72 项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资 产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 年末单项金额达到10万元及以上的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 关联方组合 组合2 医保款组合 组合3 备用金或押金组合 组合4 账龄分析组合 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 不计提 公告编号：2018-005 73 确定组合的依据 组合2 不计提 组合3 不计提 组合4 账龄分析法 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应 收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 1－2年（含2年） 10 10 2－3年（含3年） 30 30 3－4年（含4年） 50 50 4－5年（含5年） 80 80 5年以上 100 100 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表 明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反 映实际情况 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。 10、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、提供劳务过程中耗 用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确 定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销 公告编号：2018-005 74 进行摊销。 （5） 年末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 ②存货跌价准备按照单个存货项目计提。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 11、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 公告编号：2018-005 75 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生 的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币 性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确 定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位 已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资 成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 公告编号：2018-005 76 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本 集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同 控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按 照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下 降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 投资性房地产的确认和计量 （1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的建筑物。 （2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2018-005 77 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固 定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性 房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当 期损益。 本集团年末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 13、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 公告编号：2018-005 78 运输工具 4-10 5 9.50-23.75 其他 3-5 5 19.00-31.67 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使 用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 14、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了 竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条 件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2018-005 79 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 16、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法， 摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 本集团对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求 情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预 期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或 类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 本集团本报告期间无形资产为软件类，按预计使用寿命 10 年采用直线法摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 公告编号：2018-005 80 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团将为进一 步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，在本集团已完成研究阶段的工作后再进行 的开发活动作为开发阶段。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固 定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。若长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 本集团长期待摊费用为以经营租赁方式租入房屋的装修、改造费用，按5-10年平均摊销。 18、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对本集团产生不利影响。 公告编号：2018-005 81 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不 确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其 进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职 工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提 公告编号：2018-005 82 存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计 政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。 20、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最 佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到 公告编号：2018-005 83 时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （4）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收 入。 本集团实际确认收入的原则： 1 ）公司诊疗服务收入确认的具体原则：公司已经提供诊疗服务，收回诊疗款（针对非医保结算单 位和非工伤协议单位）或取得了收款凭证（针对医保结算单位和工伤协议单位）且相关经济利益很可能 流入，服务成本能够可靠地计量 。诊疗服务收入确认的具体时点：门诊收入为患者诊疗结束付款交费 时 ，住院收入为患者出院结账时。 2）公司药品收入确认的具体原则：公司已将药品交付给对方，不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也不再对已售出的药品实施有效地控制；已经收回药品款（ 针对非医保结算单位和非工伤 协议单位 ）或取得了收款凭证（ 针对医保结算单位和工伤协议单位） ） 且相关经济利益很可能流入， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 。 药品收入确认的具体时点：门诊药品收入为药品已移 公告编号：2018-005 84 交患者且患者付款时，住院药品收入药品已移交患者且患者出院结账时。 22、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具 备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款 的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间 的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 所得税会计处理方法 公告编号：2018-005 85 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损 益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采 用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 公告编号：2018-005 86 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率 法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订后 的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施 行。 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017 年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根 据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也 并未影响本集团本报告期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本公司在合并利 润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营 业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；由于本公司无相关资产处置 收益，则未做相应追溯重述比较报表。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为 17%、6%，按扣除进项税后的余额缴纳。 本公司及重庆大渡口新红岭医院有限责任公司认定为增值税小规模纳税人，按应税收入的 3%、5% 征收率计缴增值税。 （2） 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 公告编号：2018-005 87 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%，地方教育费附加为为应纳流转税额的 2%。 （4） 企业所得税税率 25%、15%。 2、 税收优惠 （1） 根据财税[2016]36 号文件附件 3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定，对医疗机构提供的 医疗服务免征增值税，本集团所属子公司重庆市红岭医院有限责任公司和重庆大渡口新红岭医院有限公 司作为医疗机构免缴医疗服务业务增值税。 （2） 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财税[2011]58 号）规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类产 业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规 定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。2014 年 8 月 20 日，经国 务院批准由国家发展和改革委员会发布《西部地区鼓励类产业目录》（发改委令第 15 号），自 2014 年 10 月 1 日起施行。本集团之子公司重庆市红岭医院有限责任公司经重庆市渝中区地方税务局审核确认，按 西部大开发优惠所得税税率 15%计算缴纳所得税。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，本年发生额是指 2017 年发生额，上年发生额是指 2016 年发生额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 66,493.76 46,697.35 银行存款 5,103,258.15 4,353,770.01 合 计 5,169,751.91 4,400,467.36 注：报告期间本集团不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项以及存放在境外的款项总额。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-005 88 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 5,431,860.7 0 100.00 5,431,860.70 其中：医保款项组合 5,306,874.1 2 97.70 5,306,874.12 关联方组合 124,986.58 2.30 124,986.58 组合小计 5,431,860.7 0 100.00 5,431,860.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 5,431,860.7 0 100.00 5,431,860.70 续上表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 1,773,714.9 3 100.00 1,773,714.93 其中：医保款项组合 1,773,714.9 3 100.00 1,773,714.93 关联方组合 组合小计 1,773,714.9 3 100.00 1,773,714.93 公告编号：2018-005 89 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 1,773,714.9 3 100.00 1,773,714.93 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 年末余额 占应收账款年末 余额的比例(%) 计提的坏账准备年末 余额 重庆市渝中区劳动和社会保障局 城乡居民合作医疗保险管理中心 2,683,453.86 49.40 重庆市医疗保险管理中心渝中区 分中心 773,910.41 14.25 重庆市大渡口区社会保险局 922,123.00 16.98 重庆天竹人力资源管理有限公司 140,451.63 2.59 重庆市全景红岭医学影像诊断中 心有限公司 124,986.58 2.30 合计 5,003,749.51 85.52 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 占总额的比 例(%) 金额 占总额的 比例(%) 1年以内（含1年） 649,856.01 86.49 460,260.09 96.84 1年至2年（含2年） 101,490.09 13.51 15,000.00 3.16 2年至3年（含3年） 公告编号：2018-005 90 3年以上 合计 751,346.10 100.00 475,260.09 100.00 （2）预付款项金额较大的单位情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余 额的比例(%) 重庆渝中总部经济建设有限公司 重庆鹏泰医药有限公司 495,006.01 91,490.09 65.88 12.18 四川省新万兴瓷业有限公司 71,254.00 9.48 合计 657,750.10 87.54 4、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 645,002.99 100.00 200,000.00 31.01 445,002.99 其中：账龄分析法组合 421,920.17 65.41 200,000.00 47.40 221,920.17 备用金或押金组合 202,154.41 30.39 202,154.41 关联方组合 20,928.41 3.20 20,928.41 组合小计 645,002.99 100.00 200,000.00 31.01 445,002.99 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 645,002.99 100.00 200,000.00 31.01 445,002.99 公告编号：2018-005 91 续上表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 3,254,509.72 100.00 200,000.00 6.15 3,054,509.72 其中：账龄分析法组合 200,000.00 6.15 200,000.00 100.00 关联方组合 备用金或押金组合 3,054,509.7 2 93.85 3,054,509.72 组合小计 3,254,509.7 2 100.00 200,000.00 6.15 3,054,509.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 3,254,509.7 2 100.00 200,000.00 6.15 3,054,509.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 228,037.51 0.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 公告编号：2018-005 92 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合 计 428,037.51 200,000.00 46.72 续上表 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合 计 200,000.00 200,000.00 100.00 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金或押金 202,154.41 3,022,400.00 对合营企业、联营企业的应收款项 20,928.41 对非关联公司的应收款项 421,920.17 232,109.72 合 计 645,002.99 3,254,509.72 （3）按欠款方归集的年末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 年末余额 重庆公用事业投资开发有限公 司 往来款 200,000.00 5 年以上 31.01 200,000.0 公告编号：2018-005 93 0 重庆多美佳餐饮有限公司 往来款 183,000.00 1 年以内 28.37 刘国惠 备用金 120,576.74 1 年以内 18.69 合计 503,576.74 78.07 200,000.0 0 5、 存货 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,396,264.45 2,396,264.4 5 2,839,841.01 2,839,841.01 合计 2,396,264.45 2,396,264.4 5 2,839,841.01 2,839,841.01 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 增值税留抵税额 100,968.07 合计 100,968.07 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分类 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：按公允价值计量的权益工具 按成本计量的权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 续上表 公告编号：2018-005 94 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：以公允价值计量的权益工具 以成本计量的权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （2） 年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位名 称 账面余额 在被投资单位 持股比例(%) 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 长沙藏晖同金 投资合伙企业 （有限公司） 2,000,000.0 0 2,000,000.00 2.00 合计 2,000,000.0 0 2,000,000.00 2.00 8、 长期股权投资 被投资单位 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 联营企业 重庆全景红岭医学影像诊断 中心有限公司 8,174,477.86 8,174,477.86 485,772.49 485,772.49 重庆全景红岭麒麟门诊有限 公司 -15,073.80 -15,073.80 小计 8,159,404.06 8,159,404.06 485,772.49 485,772.49 合计 8,159,404.06 8,159,404.06 485,772.49 485,772.49 续上表 被投资单位 本年增减变动 公告编号：2018-005 95 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 联营企业 重庆全景红岭医学影 像诊断中心有限公司 8,110,000.00 -421,294.63 重庆全景红岭麒麟门 诊部有限公司 -15,073.80 小计 8,110,000.00 合计 8,110,000.00 -436,368.43 注：重庆全景红岭麒麟门诊部有限公司设立于 2017 年 10 月 16 日，统一社会信用代码： 91500103MA5XE9JY6P，本集团持股比率为 43.00%，截止 2017 年 12 月 31 日重庆全景红岭麒麟门诊部 有限公司各股东未实际出资。 9、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1．年初余额 156,608,140.17 9,182,378.75 2,167,066.59 707,262.60 2,982,858.00 171,647,706.11 2．本年增加金额 2,760,000.00 457,260.00 293,076.92 96,720.00 379,378.00 3,986,434.92 （1）购置 2,760,000.00 457,260.00 293,076.92 96,720.00 379,378.00 3,986,434.92 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3．本年减少金额 1,497,872.00 568,050.00 119,539.00 7,140.00 86,590.00 2,279,191.00 （1）处置或报废 568,050.00 119,539.00 7,140.00 86,590.00 781,319.00 （2）其他 1,497,872.00 1,497,872.00 4．年末余额 157,870,268.17 9,071,588.75 2,340,604.51 796,842.60 3,275,646.00 173,354,950.03 二、累计折旧 1．年初余额 6,184,755.70 2,119,317.5 3 1,439,007.3 0 238,711.4 9 884,465.21 10,866,257.23 公告编号：2018-005 96 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 2．本年增加金额 4,146,773.57 1,447,039.2 4 111,571.08 166,275.1 5 679,920.75 6,551,579.79 （1）计提 4,146,773.57 1,447,039.24 111,571.08 166,275.15 679,920.75 6,551,579.79 3．本年减少金额 408,207.05 101,569.97 6,510.66 74,387.28 590,674.96 （1）处置或报废 408,207.05 101,569.97 6,510.66 74,387.28 590,674.96 4．年末余额 10,331,529.27 3,158,149.7 2 1,449,008.4 1 398,475.9 8 1,489,998.6 8 16,827,162.06 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额 （1）计提 3．本年减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值 147,538,738.9 0 5,913,439.0 3 891,596.10 398,366.6 2 1,785,647.3 2 156,527,787.9 7 2．年初账面价值 150,423,384.4 7 7,063,061.2 2 728,059.29 468,551.1 1 2,098,392.7 9 160,781,448.8 8 （2）暂时闲置固定资产的情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 租出资产类别 租 面积(平方米) 房屋及建筑物 2,861.82 地下室车位 36.00 注：由于用于租赁的房屋及车位价值无法确定，则未列示经营租出的固定资产账面价值。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 公告编号：2018-005 97 项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因 地下室车位 2,732,874.68 地下室车位产权证正在办理中 注：公司2017年8月购置车位23个，车位总价款为2,760,000.00元，截止2017年12月31日账面价值为 2,732,874.68元；本期固定资产其他减少系质量问题给予的价格优惠。 10、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 肿瘤科装修工 程 337,565.12 337,565.12 肿瘤科设备安 装工程 36,777,200.00 36,777,200.00 合计 37,114,765.12 37,114,765.12 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本年增加额 本年转入 固定资产额 本年转入长 期待摊费用 其他减 少额 年末余额 本年利息 资 本化率(%) 肿瘤科装修工程 36,777,200.00 36,777,200.00 肿瘤科设备安装工 程 337,565.12 337,565.12 合 计 37,114,765.12 37,114,765.12 注：根据本集团第一届董事会第十五次会议《关于购买肿瘤设备的议案》，公司的全资子公司重庆 市红岭医院有限责任公司因业务发展的需要购买了医用直线加速器、X 射线计算机体层摄影设备、头部 多源伽玛射束立体定向放射治疗系统、立体定向伽玛射线体部治疗系统各一套，交易金额为人民币 36,750,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，设备处于安装调试阶段。 11、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 软件使用权 专利权 非专利技术 合计 公告编号：2018-005 98 项目 软件使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1．年初余额 416,000.00 416,000.00 2．本年增加金额 （1）外购 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其他 3．本年减少金额 106,000.00 106,000.00 （1）处置 （2）其他 106,000.00 106,000.00 4．年末余额 310,000.00 310,000.00 二、累计摊销 90,368.16 90,368.16 1．年初余额 52,623.54 52,623.54 2．本年增加金额 37,744.62 37,744.62 （1）摊销 37,744.62 37,744.62 3．本年减少金额 （1）处置 4．年末余额 90,368.16 90,368.16 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额 （1）计提 3．本年减少金额 （1）处置 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值 219,631.84 219,631.84 2．年初账面价值 363,376.46 363,376.46 公告编号：2018-005 99 注：无形资产原值减少其他系公司与供应商根据实际使用功能结算而导致的原值减少。 12、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 其他增 加 其他增 加 其他增 加 重庆大渡口 新红岭医院 有限公司 2,059,425.16 2,059,425.16 合 计 2,059,425.16 2,059,425.16 （2）商誉减值准备 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他增加 处置 其他增 加 重庆大渡口 新红岭医院 有限公司 2,059,425.1 6 2,059,425.16 合 计 2,059,425.1 6 2,059,425.16 13、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 额 本年摊销 额 其他减 少额 年末余额 其他减少 的原因 重庆大渡口新红岭 医院有限公司租入 门诊及住院楼装修 1,929,481.32 390,131.75 1,539,349.57 重庆市红岭医院有 限责任公司新办公 18,855,084.77 1,435,729.10 4,111,606.40 16,179,207.47 公告编号：2018-005 100 项 目 年初余额 本年增加 额 本年摊销 额 其他减 少额 年末余额 其他减少 的原因 楼装修 合 计 20,784,566.09 1,435,729.10 4,501,738.15 17,718,557.04 注：2017 年长期待摊费用增加金额是对去年医院新办公楼装饰工程项目的追加项目，装修完毕，装 修支出转入长期待摊费用核算所致。 14、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 1,006,201.17 150,930.18 预计负债 1,518,711.60 227,806.74 71,490.10 10,723.52 合 计 2,524,912.77 378,736.92 71,490.10 10,723.52 15、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 信用借款 保证借款 9,800,000.00 抵押借款 质押借款 合 计 9,800,000.00 注：重庆市红岭医院有限责任公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司重庆北碚区支行签署银行授信 额度为 9,800,000.00 元的小企业授信额度合同，由股东张永年、谭慧宇提供担保，授信期限：2017 年 1 月 22 日至 2020 年 1 月 21 日。 16、 应付账款 公告编号：2018-005 101 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 38,563,267.73 12,609,224.11 1 至 2 年（含 2 年） 3,895,077.25 9,558,641.78 2 至 3 年（含 3 年） 1,250,115.30 3 年以上 合 计 43,708,460.28 22,167,865.89 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 年末余额 账龄 1 年以内 账龄 1-2 年 账龄 2-3 年 未偿还或结转的 原因 重庆普健医药 有限公司 1,201,864.42 964,638.11 237,226.31 未结算 重庆鹏泰医药 有限公司 1,158,920.89 1,158,920.89 未结算 重庆市桥都医 药有限公司 555,287.50 555,287.50 未结算 上海松营医疗 器械公司 534,210.00 18,800.00 120,100.00 395,310.00 未结算 重庆六福堂医 药有限公司 407,343.78 8,686.78 266,609.00 132,048.00 未结算 合 计 3,857,626.59 992,124.89 1,782,856.20 1,082,645.50 17、 预收款项 预收款项明细情况 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,448,347.76 1,025,580.15 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 2,448,347.76 1,025,580.15 公告编号：2018-005 102 18、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 833,240.60 12,766,658.22 12,688,813.59 911,085.23 二、离职后福利—设定提存计划 1,045,210.20 1,045,210.20 合计 833,240.60 13,811,868.42 13,734,023.7 9 911,085.23 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 833,240.60 11,591,603.24 11,513,758.61 911,085.23 2、职工福利费 450,451.79 450,451.79 3、社会保险费 592,492.19 592,492.19 其中：医疗保险费 543,709.72 543,709.72 工伤保险费 32,530.15 32,530.15 生育保险费 16,252.32 16,252.32 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 132,111.00 132,111.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 833,240.60 12,766,658.22 12,688,813.59 911,085.23 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险费 1,024,809.44 1,024,809.44 2、失业保险费 20,400.76 20,400.76 合计 1,045,210.20 1,045,210.20 19、 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 173,153.55 67,276.80 城市维护建设税 12,021.50 4,610.15 公告编号：2018-005 103 税费项目 年末余额 年初余额 教育费附加 5,062.07 1,885.77 地方教育费附加 3,524.70 1,407.19 房产税 1,633,600.95 1,378,243.06 个人所得税 3,171.70 企业所得税 690,176.52 1,144,723.16 土地使用税 48,130.85 96,213.60 合计 2,565,670.14 2,697,531.43 20、 应付利息 项目 年末余额 年初余额 长短期借款利息 116,161.09 95,965.78 非金融机构借款利息 231,611.09 合计 347,772.18 95,965.78 21、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 （1）外部单位应付款项小计 7,906,755.71 811,386.62 其中：押金、保证金 1,029,719.00 608,300.00 借款 6,700,000.00 其他暂收应付款项 177,036.71 203,086.62 （2）关联方资金往来款项 10,000,000.00 3,000,000.00 合 计 17,906,755.71 3,811,386.62 注：本期其他应付款增加主要系对关联股东借款增加 7,000,000.00 元，对非关联个人借款增加 6,700,000.00 元所致。 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 1 年内 1-2 年 2-3 年 款项性质 公告编号：2018-005 104 项目 年末余额 1 年内 1-2 年 2-3 年 款项性质 谭慧宇 10,000,000.00 7,000,000.00 3,000,000.00 借款 重庆英特建筑装饰 设计工程有限公司 500,000.00 500,000.00 保证金 合 计 10,500,000.00 7,000,000.00 3,000,000.00 500,000.00 22、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 63,146,769.28 62,160,621.32 合 计 63,146,769.28 62,160,621.32 注： 本集团于 2015 年 7 月 8 日将位于重庆市渝中区大坪经纬大道 770 号的重庆总部城 E 区 1 号楼 作为抵押物并由重庆渝中总部经济建设投资有限公司作出保证，与中信银行股份有限公司重庆分行签订 中信银行小企业法人购房借款合同（编号：银 2015 字/第 2213212 号）取得按月等额本息还款的银行借 款。 23、 预计负债 项目 年末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 1,518,711.60 71,490.10 诉讼判决产生 合 计 1,518,711.60 71,490.10 24、 股本 单位：股 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 张永年 34,680,000.00 34,680,000.00 张放 10,791,967.47 10,791,967.47 谭慧宇 22,528,032.53 22,528,032.53 西藏天獒投资管理有 971,095.00 971,095.00 公告编号：2018-005 105 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 限公司 上海朱雀丙申投资中 心（有限合伙） 3,238,095.00 3,238,095.00 曹欣灵 2,267,000.00 2,267,000.00 合计 74,476,190.00 74,476,190.00 25、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 14,785,082.89 14,785,082.89 其他资本公积 7,126,651.16 7,126,651.16 合 计 21,911,734.05 21,911,734.05 26、 未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 调整前年初未分配利润 7,718,074.61 17,038,942.05 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 7,718,074.61 17,038,942.05 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -10,045,493.67 -9,320,867.44 盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -2,327,419.06 7,718,074.61 27、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务-门诊及住院收入 51,136,277.3 36,950,676.47 45,453,311.7 31,479,405.6 公告编号：2018-005 106 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 8 2 4 其他业务 948,336.45 59,265.79 78,682.76 合计 52,084,613.8 3 37,009,942.26 45,531,994.4 8 31,479,405.6 4 28、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 1,900.00 城市维护建设税 12,434.89 4,895.25 教育费附加 5,329.23 2,040.96 地方教育附加 3,552.80 1,360.65 房产税 510,911.60 377,189.33 土地使用税 印花税 99,316.48 12,677.50 64,142.40 合 计 644,222.50 451,528.59 29、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,010,917.51 741,126.62 差旅费 9,731.70 17,235.00 业务招待费 86,995.30 14,876.00 业务推广费 96,419.73 936,309.73 销售服务费 2,000.00 15,000.00 低值易耗品摊销 4,890.00 5,739.00 办公费 5,468.80 37,170.57 交通费 18,353.50 605.00 合 计 1,234,776.54 1,768,061.92 30、 管理费用 公告编号：2018-005 107 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 1,455,322.69 1,002,638.71 差旅费 117,676.32 153,328.67 职工薪酬 4,213,063.47 3,544,585.57 维修费 57,005.00 250,311.32 诉讼费 40,055.00 59,720.00 车辆使用费 186,276.76 192,208.94 业务招待费 63,966.04 58,709.30 中介机构服务费 412,334.56 1,185,782.55 房产税 429,866.01 印花税 25,257.10 保险费 47,839.91 42,595.40 低值易耗品摊销 266,244.36 164,974.73 折旧 5,225,691.20 4,538,036.67 租赁费 871,242.20 3,452,019.80 长期待摊费用摊销 4,501,738.15 746,508.89 无形资产摊销 37,744.62 18,682.50 土地使用税 32,071.20 挂牌费 40,000.00 其他 388,527.76 123,753.95 合 计 17,924,728.04 16,021,051.31 31、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,094,109.79 3,662,410.70 减：利息收入 18,953.33 16,974.69 手续费 106,315.18 96,832.48 合 计 4,181,471.64 3,742,268.49 32、 资产减值损失 公告编号：2018-005 108 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 40,000.00 二、商誉减值损失 2,059,425.16 合计 2,099,425.16 33、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -436,368.43 -4,227.51 处置长期股权投资损益（损失“-”） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 银行短期理财产品 25,452.61 合 计 -436,368.43 21,225.10 34、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 上市重点培育企业奖励 1,000,000.00 与收益相关 合计 1,000,000.00 公告编号：2018-005 109 注：根据渝财金[2014]1号文件，本集团属于2017年拟上市重点培育企业，重庆财政局2017年拨付 财政奖励1,000,000.00元。 35、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 上年发生额 计入上年非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合 计 其中：固定资产处置利得 无 形 资 产处 置 利 得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 捐赠利得 政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 盘盈利得 其他 2,650.00 2,650.00 200.00 200.00 合计 2,650.00 2,650.00 1,500,200.00 1,500,200.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 上市重点培育企业奖励 1,500,000.00 与收益相关 合 计 1,500,000.00 36、 营业外支出 项目 本年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 190,644.04 190,644.04 其中：固定资产处置损失 190,644.04 190,644.04 无形资产处置损失 债务重组损失 公告编号：2018-005 110 项目 本年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 1,878,617.45 1,878,617.45 380,213.42 380,213.42 合计 2,069,261.49 2,069,261.49 380,213.42 380,213.42 注：2017年营业外支出中其他主要为人力资源和社会保障机构和食品药品监督管理机构罚款 205,850.32元，医疗纠纷赔偿款152,000.00元，重庆市红岭医院有限公司与聂绍科诉讼赔偿款1,518,711.60 元。 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 443,056.01 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -368,013.40 -10,723.52 所得税费用 -368,013.40 432,332.49 38、 基本每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上年发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -10,045,493.67 -9,320,867.44 发行在外普通股的加权平均数 74,476,190.00 74,476,190.00 基本每股收益（元/股） -0.13 -0.13 基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 39、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 3,897,698.21 3,592,380.18 其中： 往来款 2,876,094.88 2,075,205.49 政府补助（新三板挂牌） 1,000,000.00 1,500,000.00 公告编号：2018-005 111 利息收入 18,953.33 16,974.69 其他 2,650.00 200.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 2,908,945.77 6,523,559.36 其中： 扣除工资薪酬、税金外的付现费用 2,908,562.44 6,367,559.36 往来款 151,000.00 其他 383.33 5,000.00 （3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 13,700,000.00 3,157,500.00 其中： 自然人股东借款 7,000,000.00 3,000,000.00 非股东个人借款 6,700,000.00 157,500.00 40、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -10,045,493.67 -9,320,867.44 加：资产减值准备 2,099,425.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,551,579.79 5,021,168.52 无形资产摊销 37,744.62 18,682.50 长期待摊费用摊销 4,501,738.15 746,508.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,094,109.79 3,662,410.70 公告编号：2018-005 112 项目 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） 436,368.43 -21,225.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -368,013.40 29,276.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 443,576.56 -1,225,029.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,145,232.16 3,499,363.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,614,707.36 5,494,074.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,121,085.47 10,003,788.40 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,169,751.91 4,400,467.36 减：现金的年初余额 4,400,467.36 11,798,780.18 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 769,284.55 -7,398,312.82 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上年金额 一、现金 5,169,751.91 4,400,467.36 其中：库存现金 66,493.76 46,697.35 可随时用于支付的银行存款 5,103,258.15 4,353,770.01 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 5,169,751.91 4,400,467.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 公告编号：2018-005 113 （八） 合并范围的变更 本年合并财务报表范围与上年一致，未发生变更。 （九） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决 权比 例 (%) 取得方 式 直接 间接 重庆市红岭医院 有限责任公司 重庆市 重庆市 主要开展手足外科、创伤骨科门诊及 住院等医疗服务，诊疗科目包括内 科、外科、妇产科、小儿外科、小儿 骨科专业（仅限四肢）、眼科、耳鼻 咽喉科、皮肤科、麻醉科、医学检验 科、医学影像科、康复医学专业 100.00 100.00 同一控 制下股 权转让 重庆大渡口新 红岭医院有限 公司 重庆市 重庆市 诊疗科目包括预防保健科、内科、外 科、妇科专业、儿科、眼科、耳鼻咽 喉科、口腔科、康复医学科、麻醉科、 医学检验科、医学影像科、中医科 100.00 100.00 购买 重庆市渝中区 红岭手足显微 外科研究所 重庆市 重庆市 创伤病理生理、创伤修复的研究；组 织缺损显微外科重建的临床研究；断 手、断指、断趾再植、异体手移植的 研究；手足畸形矫治研究；医学数字 化在显微外科领域的应用研究；指再 造数字化设计与临床应用研究 100.00 100.00 设立 2、 在合营安排或联营企业中的权益 重要合营企业和联营企业的基础信息 被投资单位名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处理 方法 直接 间接 一、联营企业 1．重庆全景红岭医学 影像诊断中心有限公 司 重庆市 重庆市 医疗机构执业(须经审批的 项目,取得审后可从事经 营)；生物医药领域内的技 术开发、技术转让、技术 咨询；销售；计算机软件 及辅助设备、I类医疗器械。 43.00 权益法 2、重庆全景红岭麒麟 部门诊有限公司 重庆市 重庆市 医疗机构执业（须经审批 的经营项目，取得审批后 方可从事经营）；生物医 43.00 权益法 公告编号：2018-005 114 被投资单位名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处理 方法 直接 间接 药领域内的技术开发、技 术咨询、技术转让；Ⅰ类 医疗器械销售；接受医院 委托从事医院管理。 注：（1）2017年12月10日本集团分别转让重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司3%股权的给覃 禹与赵淮强；（2）2017年12月10日本集团分别转让重庆全景红岭麒麟部门诊有限公司3%股权的给覃禹 与赵淮强，截止2017年12月31日，重庆全景红岭麒麟门诊有限公司各股东均未实际出资。 （十） 关联方关系及其交易 1、 本集团的最终控制方 本集团最终控制方为自然人股东张永年。 2、 本集团的子公司 本集团的子公司情况详见附注（九）1。 3、 本集团的合营和联营企业 本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）2。 4、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 张永年 公司控股股东（持股 46.56%） 张放（张永年之子） 公司股东（持股 14.49%） 谭慧宇（张永年之妻） 公司股东（持股 30.25%） 曹淑霞 公司股东谭慧宇之母 张平 公司控股股东张永年之弟 张瑛 公司控股股东张永年之兄 王建周 公司股东谭慧宇妹夫 5、 关联方交易 （1）关联方商品和劳务 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 公告编号：2018-005 115 重庆市全景红岭 医学影像诊断中 心有限公司 物业管理 214,431.17 合计 214,431.17 （2）关联租赁 本集团作为出租人的情况如下： 承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁收益 本年数 上年同期数 重庆市全景红岭医学影 像诊断中心有限公司 房屋及车位租赁 253,196.26 合计 253,196.26 （3）关联担保 本年度，本集团为关联方担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 (万元) 期末担保 余额(万元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 重庆市新红 岭医疗股份 有限公司 重庆全景红 岭医学影像 诊断中心有 限公司 3,500.00 3,500.00 注 注 否 注：本集团及股东张永年、谭慧宇为重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司购买医疗设备分别提 供代理采购和融资租赁的连带责任保证担保，担保金额不超过人民币35,000,000.00元，担保范围分别包 括：（1）《委托代理合同》中，重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司向上海东松医疗科技股份有 限公司支付的进口货款、进口税款（关税、增值税）、利息、代理手续费（即包干费）及其可能产生的 延迟履行违约金和其他一切相关费用，具体以《委托代理合同》约定的内容为准。保证期限从《委托代 理合同》生效之日起至2018年12月31日；（2）《融资租赁合同》中，重庆全景红岭医学影像诊断中心 有限公司向上海东松融资租赁有限公司支付的租金总额及其可能产生的延迟履行违约金和其他一切相 关费用。具体以《融资租赁合同》约定的内容为准。保证期限从《融资租赁合同》生效之日起至2021年 12月31日。 本年度，关联方为本集团担保的情况如下： 公告编号：2018-005 116 担保方 被担保方 担保金额(万 元) 期末担保余 额(万元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张永年、谭慧 宇 重庆市红岭 医院有限责 任公司 980.00 980.00 2017-1-22 2020-1-21 否 注：本集团全资子公司重庆市红岭医院有限责任公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司重庆北碚区 支行签署银行授信额度为9,800,000.00元的小企业授信额度合同，由股东张永年、谭慧宇提供担保，授信 期限：2017年1月22日至2020年1月21日，截止2017年12月31日，已使用银行授信额度为9,800,000.00元。 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆借年末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 谭慧宇 3,000,000.00 3,000,000.00 2017-01-1 2017-12-31 约定为无息借款 谭慧宇 3,000,000.00 3,000,000.00 2017-11-20 2018-11-19 约定年借款利率 为 3% 谭慧宇 4,000,000.00 4,000,000.00 2017-11-28 2018-11-27 约定年借款利率 为 3% 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：截止 2017 年 12 月 31 日应付谭慧宇借款利息 11,095.89 元。 （5）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,231,822.76 1,102,348.00 6、 关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项 目 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应收账款 重庆市全景红岭医 学影像诊断中心有 限公司 124,986.58 公告编号：2018-005 117 项 目 关联方 年末账面余额 年初账面余额 其他应收款 重庆市全景红岭 医学影像诊断中 心有限公司 20,928.41 合计 145,914.99 （2）应付关联方款项 项 目 关联方 年末账面余额 年初账面余额 其他应付款 谭慧宇 10,000,000.00 3,000,000.00 预收账款 重庆市全景红岭医学影像诊断 中心有限公司 674,277.37 应付利息 谭慧宇 11,095.89 合计 10,685,373.26 3,000,000.00 （十一） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 （1）未决诉讼/仲裁 1、原告重庆英特建筑装饰设计工程有限公司与被告重庆市红岭医院有限责任公司发生建筑工 程施工赔偿纠纷，原告于 2016 年 7 月 25 日向重庆市渝中区人民法院提起诉讼，诉讼原因：被告未 按合同约定付款，存在合同违约事项。诉讼标的：被告向原告支付工程欠款 1,594,499.29 元；被告 退还原告履约保证金 500,000.00 元；被告向原告赔偿经济损失 680,610.86 元。 2、原告重庆市红岭医院有限责任公司与被告北京北氧大翔设备有限公司湖南分公司、北京北 氧大翔设备安装有限公司、吴东明发生建筑工程施工赔偿纠纷，原告于 2016 年 9 月 23 日向重庆市 渝中区人民法院提起诉讼，诉讼原因：已施工完成的工程存在严重质量问题、工程工期严重滞后、 近 1,000,000.00 元的材料未至现场。诉讼标的：返还原告超额支付的工程款 1,650,000.00 元、向原 告支付工程逾期违约金人民币 139 万元、向原告支付材料逾期进场、工程质量不合格等违约金 1,000,000.00 元、向原告开具工程款发票。 （十二） 资产负债表日后事项 公告编号：2018-005 118 截止报告日，本集团无资产负债表日后事项。 （十三） 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 截止 2017 年 12 月 31 日，本集团无前期会计差错更正。 2、 债务重组 截止 2017 年 12 月 31 日，本集团无债务重组。 3、 资产置换 截止 2017 年 12 月 31 日，本集团无资产置换。 （十四） 母公司财务报表主要项目附注 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,163,447.26 100.00 200,000.00 17.19 963,447.2 6 其中：账龄分析法组合 384,500.00 34.85 200,000.00 52.02 184,500.0 0 关联方组合 778,947.26 65.15 778,947.2 6 组合小计 1,163,447.26 100.00 200,000.00 17.19 963,447.2 6 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,163,447.26 100.00 200,000.00 17.19 963,447.2 6 续上表 类别 年初余额 公告编号：2018-005 119 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 35,0000.00 100.0 0 200,000.0 0 57.14 150,000.00 其中：账龄分析法组合 200,000.00 57.14 200,000.0 0 100.00 关联方组合 150,000.00 42.86 150,000.00 组合小计 35,0000.00 100.0 0 200,000.0 0 57.14 150,000.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 35,0000.00 100.0 0 200,000.0 0 57.14 150,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 184,500.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合 计 384,500.00 200,000.00 52.02 续上表 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 公告编号：2018-005 120 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合 计 200,000.00 200,000.00 100.00 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 对子公司的应收款项 758,018.85 150,000.00 对其他关联方的应收款项 20,928.41 对非关联公司的应收款项 384,500.00 200,000.00 合 计 1,163,447.26 350,000.00 （3）按欠款方归集的年末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 重庆大渡口新红 岭医院有限公司 关联方往来款 644,018.85 1 年以内 55.35 重庆大渡口新红 岭医院有限公司 关联方往来款 114,000.00 1 年至 2 年 （含 2 年） 9.80 重庆公用事业投 资开发有限公司 往来款 200,000.00 5 年以上 17.19 200,000.0 0 重庆多美佳餐饮 有限公司 往来款 183,000.00 1 年以内 15.73 公告编号：2018-005 121 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 合计 1,141,018.85 98.07 200,000.0 0 2、 长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,719,603.71 7,300,000.00 11,419,603.71 18,719,603.71 7,300,000.00 11,419,603.71 对联营、合营 企业投资 8,159,404.06 8,159,404.06 485,772.49 485,772.49 合计 26,879,007.77 7,300,000.00 19,579,007.77 19,205,376.20 7,300,000.00 11,905,376.20 （1）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年减 少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末 余额 重庆市红岭医院有限 责任公司 11,119,603.71 11,119,603.71 重庆大渡口新红岭医 院有限公司 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00 重庆市渝中区红岭手 足显微外科研究所 300,000.00 300,000.00 合计 18,719,603.71 18,719,603.71 7,300,000.00 （2） 对联营、合营企业投资 被投资单位 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一、联营企业 公告编号：2018-005 122 重庆全景红岭医学影像 诊断中心有限公司 8,174,477.86 8,174,477.86 485,772.49 485,772.49 重庆全景红岭麒麟门诊 部有限公司 -15,073.80 -15,073.80 小计 8,159,404.06 8,159,404.06 485,772.49 485,772.49 （续表） 被投资单位 本年增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损失 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 重庆全景红岭医学影像 诊断中心有限公司 8,110,000.00 -421,294.63 重庆全景红岭麒麟门诊 部有限公司 -15,073.80 小计 8,110,000.00 -436,368.43 3、 投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1．年初余额 156,608,140.17 156,608,140.17 2．本年增加金额 （1）外购 （2）存货/固定资产/在建工程转入 （3）企业合并增加 3．本年减少金额 1,497,872.00 1,497,872.00 （1）处置 公告编号：2018-005 123 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 （2）其他转出 1,497,872.00 1,497,872.00 4．年末余额 155,110,268.17 155,110,268.17 二、累计折旧和累计摊销 1．年初余额 6,184,755.70 6,184,755.70 2．本年增加金额 （1）计提或摊销 4,119,648.25 4,119,648.25 3．本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4．年末余额 10,304,403.95 10,304,403.95 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额 （1）计提 3．本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值 144,805,864.22 144,805,864.22 2．年初账面价值 150,423,384.47 150,423,384.47 4、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 3,072,672.72 4,121,417.29 1,352,136.00 4,123,170.48 合计 3,072,672.72 4,121,417.29 1,352,136.00 4,123,170.48 公告编号：2018-005 124 注:其他业务收入主要系本集团将办公楼出租给全资子公司重庆市红岭医院有限责任公司及联营企 业重庆全景红岭医学影像诊断中心有限公司收取的租赁收入。 5、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -436,368.43 -4,227.51 处置长期股权投资损益（损失“-”） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 银行短期理财产品 24,740.28 合 计 -436,368.43 20,512.77 （十五） 补充资料 1、 非经常性损益 本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,000,000.00 1,500,000.00 公告编号：2018-005 125 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 21,225.10 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,502,979.06 -380,013.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -1,502,979.06 1,141,211.68 减：非经常性损益的所得税影响数 63,508.35 351,309.11 少数股东损益的影响数 合计 -1,566,488.27 789,902.57 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 公告编号：2018-005 126 净资产 收益率(%) 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.14 -0.13 -0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -8.56 -0.11 -0.11 重庆市新红岭医疗股份有限公司 二0一八年四月一十六日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 公告编号：2018-005 127 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆市渝中区经纬大道 770 号 5-1 公司财务办公室