838631_2017_英锐光电_2017年年度报告_2018-04-12.txt

公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 英锐光电 NEEQ : 838631 南阳英锐光电科技股份有限公司 Nanyang YingRui Photoelectric Science and technology Co., LTD. 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 17 日，英锐科技(深圳)有限公司 注册成立，并取得了深圳市市场监督管理局核发 的新的《营业执照》，注册资本为 1,000,000 元。 2017 年 3 月 17 日，公司 V 型红膜瞄准镜的 研究与应用项目获得南阳市人民政府颁发的《南 阳市科学技术进步奖》贰等奖，证书编号： 2016052。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、英锐光电 指 南阳英锐光电科技股份有限公司 上饶英锐、上饶公司 指 上饶市英锐光电科技有限公司 深圳公司、深圳子公司 指 英锐科技（深圳）有限公司 三会 指 南阳英锐光电科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 南阳英锐光电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 南阳英锐光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 南阳英锐光电科技股份有限公司监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 南阳英锐光电科技股份有限公司公司章程 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接 或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关 系。 关联交易 指 公司关联方之间的交易 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、民生证券 指 民生证券股份有限公司� 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 精密光学元件 指 采用现代光学加工方法和技术，主要应用在现代数字光电产品、具有 精密光学特性的光学元件。 光学透镜 指 利用光的反射和折射，减少光损，提高光效的光学元件。 光学组件 指 光学系统中由两个或两个以上光学元件组合而成的相对独立单元，或 称光学部件。 洛阳拜波赫 指 洛阳拜波赫光电科技有限公司 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙志强、主管会计工作负责人杨克林及会计机构负责人（会计主管人员）杨克林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场需求波动及竞争加剧的风险 影响消费类产品市场需求变动的因素很多，如经济周期、消费 偏好、需求热点、技术更新换代等，受其影响，消费类光电产 品市场需求也会呈现一定的波动，公司面临市场需求波动及竞 争加剧的风险； 核心技术人员流失风险 本公司是高新技术企业，深谙技术对公司的重要性，报告期内， 公司引入研发人员，增强了公司的研发能力，但随着社会人才 流动性的加剧，公司存在核心技术人员流失的风险； 客户相对集中的风险 公司客户集中度较高，前五大客户占公司的产品销售规模 70% 以上，报告期内，虽新增一家光学镜头产品客户，但在一定程 度上仍存在客户相对集中的风险； 存货跌价风险 光学仪器产品的多样性导致客户对产品技术要求的参差不齐， 公司产品多为定制，批次多，批量少，品种繁多，为保障及时 向客户提供合格产品，公司存货较多。而市场产品价格多变， 公司存货存在跌价风险； 实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为廖莉英和孙志强（廖莉英和孙志强为夫 妻关系），两人合计持有公司 62.13%的股份，公司存在实际控 制人不当控制的风险； 公司治理风险 自股份公司设立以来公司制定了相关制度和规则并运行良好， 但股份公司毕竟设立时间较短，公司治理机制还需要不断地实 公告编号：2018-008 6 践、检验和完善，公司存在一定的治理风险； 经营持续亏损的风险 报告期内，公司出现了亏损，这是由于工艺技术不成熟、深圳 公司持续加大研发投入、研发产品未最终形成产值收入造成的， 尽管公司采取针对性措施并预估深圳公司所研发的产品在 2018 年度将大幅提高营业收入，但研发产品形成批量生产并转化为 营业收入仍存在不确定性，公司仍面临经营持续亏损的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南阳英锐光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 Nanyang YingRui Photoelectric Science and technology Co.,LTD. 证券简称 英锐光电 证券代码 838631 法定代表人 孙志强 办公地址 河南省南阳市高新区创业中心光电孵化园 G 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨克林 职务 董事会秘书 电话 0377-6329 8688 传真 0377-6365 9992 电子邮箱 yrgd_2017@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省南阳市高新区创业中心光电孵化园 G 座 473000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-02-18 挂牌时间 2016-08-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C4 制造业-C40 仪器仪表制造业-C404 光学仪器及眼镜制造-C4041 光学仪器制造 主要产品与服务项目 精密光学元件 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 14,430,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 廖莉英、孙志强 实际控制人 廖莉英、孙志强 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-008 8 统一社会信用代码 914113007191579144 否 注册地址 河南省南阳市高新区光电孵化园 否 注册资本 14,430,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭素玲、孙寒力 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 12 日本公司与厦门力鼎光电技术有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的上饶市 英锐光电科技有限公司 100%股权转让至厦门力鼎光电技术有限公司（以下简称“力鼎光电”），转让价格 为 248.00 万元，截止审计报告日，公司已经实际收款 223.20 万元，收款比例为 90%。 经审计，截止2017 年 12 月31 日，上饶英锐的资产总额为 6,419,463.05 元，资产净额为 1,462,705.80 元，分别占公司总资产和净资产的 14.95%和 10.04%，均未达到《非上市公众公司重大资产重组管理办 法》规定的相关标准，此次股权转让不属于重大资产重组。 2018 年 1 月 15 日股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,831,675.34 22,582,992.80 5.53% 毛利率% 17.44% 15.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,514,556.04 -2,224,084.85 -13.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -3,076,083.14 -2,371,387.86 -29.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -15.89% -12.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -19.44% -13.03% - 基本每股收益 -0.17 -0.15 -13.06% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,956,876.88 30,810,472.09 39.42% 负债总计 28,387,884.84 13,726,924.01 106.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,568,992.04 17,083,548.08 -14.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 1.18 -14.72% 资产负债率%（母公司） 58.72 42.92 - 资产负债率%（合并） 66.08 44.55 - 流动比率 0.87 1.82 - 利息保障倍数 -3.11 -10.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -174,539.96 -534,055.31 67.32% 应收账款周转率 3.54 4.21 - 存货周转率 1.81 2.53 - 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.42% 20.66% - 营业收入增长率% 5.53% 4.92% - 净利润增长率% -13.06% -476.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,430,000 14,430,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -9,309.60 政府补助 670,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59.74 非经常性损益合计 660,630.66 所得税影响数 99,103.56 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 561,527.10 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 153,026.99 0.00 - - 资产处置收益 0.00 -153,026.99 - - 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 （一）商业模式 报告期内，公司主营业务为精密光学元件的研发、生产和销售，主营产品为光学棱镜、光学透镜等 精密光学元件。所处大行业为光学行业，细分行业属于光学元件与光学仪器制造业。根据国家统计局《国 民经济行业分类（GB/T 4754-2011）》，公司所从事行业归属于仪器仪表制造业（C40）中的光学仪器制 造（C4041）。 公司生产的光学棱镜、光学透镜等精密光学元件主要应用于闭路电视监控系统、显微镜、望远镜、 枪瞄器、数字多媒体投影机、数码照相机、生物信息识别系统、汽车微投系统等消费类产品。 公司是行业内有一定影响力的精密光学元组件产品制造商，公司依托优质客户，以技术研发为基础， 以全国渠道为支撑，为下游制造商等提供优质的精密光学元件产品和服务。公司采取集产品研发、生产、 加工及销售于一体的经营模式，通过与优质客户建立长期业务合作关系，采取由营销团队组织，技术部 门配合的方式进行业务开拓。公司目前主要采取 “订单式”销售模式，具体来说，根据客户订单和对 产品的要求，自行采购原材料进行生产，并销售给客户取得收入。公司的主要收入来源为精密光学棱镜、 透镜的销售。 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 （二）报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司的主营业务是精密光学元件的研发、生产和销售，主营产品为光学棱镜、光学透镜等精密光学 元件。2017 年光学镜头应用领域不断扩大，同时，光学元件与光学仪器制造业竞争日趋激烈。公司为了 适应激烈的竞争环境，以“稳步提升现有产品、加大新产品研发力度、开拓高端新业务、打好持续发展 基础”为指导方针，加大研发力度，不断攻克镀膜工艺的一些技术难题，赢得了客户对公司产品质量的 信任。报告期内，公司整合资源、优化管理，不断加大新产品研发的投入力度，使得营业收入稳定略有 增长。报告期主要经营情况如下： 1、总体经营情况 2017 年公司全年实现营业收入达 2383.17 万元，同比增长 5.53%，与上年度相比，略有增长。 报告期内，公司为洛阳拜波赫提供精密光学镜组，销售订单逐步增加，至报告期末，月供货量提升 至 40000 套光学镜组，月生产能力提升至 50000 套。技术力量的增强和优质客户的开发为公司下一年度 公告编号：2018-008 12 的收入增长提供了坚实的保障。 2、继续加大投入，持续提升现有研发技术能力 报告期内，公司在深圳市宝安区注册成立了英锐科技（深圳）有限公司，注册资金 100 万元，主要 从事计算机硬件、软件的应用研发、生产、销售及光学镜头设计研发、生产、销售。深圳公司的成立拓 宽和完善了公司的产品业务链条，有利于公司在光电领域的稳定和快速发展。 报告期内，深圳公司研发的微型车载投影已向客户提供部分产品样机，计划于 2018 年第二季度进 入试生产阶段。深圳公司研发产品的量产，将有利于提高公司整体盈利能力，进一步提高公司价值。 (二) 行业情况 光学镜头制造业是一个有着广泛应用基础的光电子细分行业光学与光电子行业，是以光电技术为核 心所构成的各类零件、组件、设备以及应用市场的总和。现代光电科技结合了光学、电子与电机等尖端 技术，近十年来技术发展迅速，并已成为信息系统和网络系统中最引人注目的核心技术。光电子产业得 到前所未有的广泛关注和大力发展，其应用层面扩展至通讯、信息、生化、医疗、民生等领域。未来随 着光电技术在通讯、网络等领域扮演核心技术角色，光电子产业将逐步成为一个国家科技实力乃至综合 国力的体现。 光学镜头行业是现代光电子行业的一个重要分支。光学镜头一般主要由镜片、精密五金及塑胶零件、 快门/光圈、驱动马达、传感器等光机电器件和镜筒组成。在光学成像系统中，光学镜头利用光学折射原 理将需要拍照的景物聚焦到成像面（胶片或者图像传感器芯片）上，是光学成像系统中必不可少的核心 组成部分。 随着现代科技的发展，光学镜头的应用领域正变得日益广泛。近年来，随着电子科学、互联网等现 代科学技术的迅速发展，光学镜头的应用范围已由最初的胶片相机、显微镜、望远镜、简单医疗器械等 产品，不断向数码相机、安防监控摄像机、车载可视系统、航拍无人机等与人类生活密切相关的众多光 学成像领域渗透。 光学镜头制造行业是一个资金密集、并融合了光学技术、机械技术和电子技术等诸多当代先进科技 的技术引领型产业。2000 年以来，国内通讯网络及互联网等行业发展迅速，华为、海康威视、大华股份 等世界一流厂商快速崛起，中国凭借此类庞大的下游市场需求发展成为全球光学镜头最重要的市场之 一。为满足激增的市场需求，国内涌现出如舜宇光学、联合光电等优秀光学企业，该类企业镜头制造厂 商凭借自身在产品研发设计和生产工艺等方面的持续投入和改进，以较快的速度不断推出分辨率更高、 成像质量更稳定的光学镜头，已经成为全球光学镜头产业的生力军，并进而带动了国内光学镜头产业的 迅猛发展。 随着汽车主动安全技术的渗透和自动驾驶技术的日渐成熟将带动车载成像市场快速发展。汽车安全 系统的发展正呈现出主动安全系统比例逐步提升、主动与被动相结合、干预替代预警向自动驾驶发展的 趋势。世界各国正在相继出台相关法律法规以提高汽车主动安全技术配置。ADAS（Advanced Driver Assistant System，高级辅助驾驶系统）因可实现车道偏离预警、车辆、行人与障碍物预警、交通标志识 别、自适应远光控制等功能，是实现自动驾驶的基础技术之一。随着 ADAS 系统渗透率和芯片运算速度 的提升，人脸识别等技术逐步运用于汽车安全领域，以及未来完全自动驾驶时代的到来，汽车对摄像头 依赖程度将进一步加大，车内以及侧视摄像头需求将会逐渐放量增长，市场空间得到进一步释放。 光学镜头行业应用领域广阔，涵盖安防、通信、汽车电子等行业，这些领域与国民经济的发展密切 相关，受我国经济平稳快速增长及应用领域的日趋多样化影响，行业整体无明显周期性波动，近年来， 安防、消费电子、智能终端行业的快速发展，光学镜头行业处于较长的景气周期中。� 公告编号：2018-008 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 109,153.62 0.25% 937,315.10 3.04% -88.35% 应收账款 9,072,531.47 21.12% 4,403,813.61 14.29% 106.02% 存货 12,237,805.58 28.49% 9,459,292.24 30.70% 29.37% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,398,529.11 31.19% 13,215,370.15 42.89% 1.39% 在建工程 5,015,882.75 11.64% - - 100.00% 短期借款 9,700,000.00 22.58% 3,000,000.00 9.74 223.33% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 42,956,876.88 - 30,810,472.09 - 39.42% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本年较上年减少的原因，详见本节现金流量分析。 2、应收账款本年较上年增加 466.87 万元，主要系面临市场的激烈竞争，公司采取积极宽松的应收 账款赊销政策所致。 3、存货本年较上年增加 277.85 万元，主要原因如下：(1)洛阳拜波赫调整生产计划，造成公司 30000 余套光学镜组延期交付；（2）公司计划一月份进行车间调整，为此，在期末增加了存货，用以避免影响 公司订单的正常供货交期，应对和减少交货延期的风险。 4、在建工程较上年增加 502,00 万元，主要系上饶英锐建造厂房所致。 5、短期借款本年较上年增加 670 万元，主要系增加中国邮政储蓄银行南阳市中心支行贷款及江西 广信农业商业银行股份有限公司贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 23,831,675.34 - 22,582,992.80 - 5.53% 营业成本 19,674,372.01 82.56% 19,035,042.44 84.29% 3.36% 毛利率% 17.44% - 15.71 - - 管理费用 4,606,366.13 19.33% 4,217,419.95 18.68% 9.22% 销售费用 552,696.78 2.32% 667,928.29 2.96% -17.25% 财务费用 1,124,374.22 4.72% 361,822.02 1.60% 210.75% 营业利润 -3,214,636.07 -13.49% -2,631,760.63 -11.65% -22.15% 营业外收入 560,000.00 2.35% 300,330.00 1.33% 86.46% 营业外支出 59.74 0.0003% - - 100.00% 公告编号：2018-008 14 净利润 -2,514,556.04 -10.55% -2,224,084.85 -9.85% -13.06% 项目重大变动原因： 1、营业收入相较上期，略微有所增加，主要系公司透镜的生产技术提高，客户增加了订单所致。 2、营业成本的增加主要随着营业收入的增加而增加。 3、管理费用的增加主要系报告期内，设立深圳公司，研发投入加大所致。 4、销售费用的减少。主要系随着公司产品质量的提高，取得了客户的信任，减少了业务宣传支出 所致。 5、财务费用的增加主要系 2017 年度较上年度取得较多的债务融资所致。 6、营业利润本期较上年减少，主要系报告期内，公司设立的深圳公司投入了较多的研发支出所致。 7、营业外收入的增加。主要系报告期内，公司较上期多取得了政府补助所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,464,932.79 20,809,215.71 7.96% 其他业务收入 1,366,742.55 1,773,777.09 -22.95% 主营业务成本 18,409,016.23 17,467,184.08 5.39% 其他业务成本 1,265,355.78 1,567,858.36 -19.29% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 棱镜类 4,486,434.10 18.83% 6,253,907.63 27.69 透镜类 17,978,498.69 75.44% 14,555,308.08 64.45 其他 1,366,742.55 5.77% 1,773,777.09 7.86% 合计 23,831,675.34 100.00% 22,582,992.80 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 从产品分类来看，公司收入结构较为稳定，主营业务收入占营业收入比为 94.27%，与去年基本保持 一致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 洛阳拜波赫光电科技有限公司 7,613,699.16 31.95% 否 2 重庆万才光学仪器有限公司 4,943,741.58 20.74% 否 3 珠海市敏夫光学仪器有限公司 3,079,504.63 12.92% 否 4 昆明腾洋光学仪器有限公司 2,611,579.05 10.96% 否 5 南阳市德利盛光学仪器有限公司 983,354.80 4.13% 否 公告编号：2018-008 15 合计 19,231,879.22 80.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北新华光信息材料有限公司 2,372,240.88 15.74% 否 2 南阳市达升光学仪器有限公司 2,189,984.93 14.53% 否 3 豪雅光电科技（威海）有限公司 1,948,793.96 12.93% 否 4 四川瑞天光学有限责任公司 1,102,568.11 7.31% 否 5 南阳市英海光学仪器有限公司 555,984.09 3.69% 否 合计 8,169,571.97 54.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -174,539.96 -534,055.31 67.32% 投资活动产生的现金流量净额 -9,215,608.91 -3,897,875.87 -136.43% 筹资活动产生的现金流量净额 8,561,987.39 3,670,247.77 133.28% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期净额增加 35.95 万元，主要系公司充分利用供应商商 业信用周期，购买商品支付的现金较上年度减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期较上期净额减少 531.77 万元，主要系 2017 年度上饶英锐建 造厂房，发生了大额的现金支出所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期净额增加 489.17 万元，主要系 2017 年度为了保证上 饶英锐的厂房建造和深圳公司的研发活动，公司增加了融资金额所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、上饶市英锐光电科技有限公司 报告期内，全资子公司上饶市英锐光电科技有限公司基本情况如下： 设立时间：2016 年 10 月 18 日 注册资本：1,000 万元 法定代表人：孙志强 住所：江西省上饶经济技术产业开发区兴业大道 经营范围：光学零件加工、销售，望远镜、强光手电、激光镭射指示器、精密光学镜头及相关电子 产品的装配、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2017 年 12 月 31 日股权结构情况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例 1 英锐光电 1,000.00 100% 2、英锐科技（深圳）有限公司 报告期内，全资子公司英锐科技（深圳）有限公司基本情况如下： 设立时间：2017 年 4 月 17 日 公告编号：2018-008 16 注册资本：100 万元 法定代表人：孙志强 住所：深圳市宝安区福永街道广深路 109 号锦灏大厦 16 楼 1612 室 经营范围：计算机硬件、软件的应用研发、销售以及光学镜头的设计、研发、销售。（法律、行政 法规或者国务院决定禁止和规定在登记前须经批准的项目除外） 2017 年 12 月 31 日股权结构情况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例 1 英锐光电 100.00 100% 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更说明： 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号）的规定。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，将净利润按经营持续性 进行分类列报。 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司在编制财务报 表时已采用修订后的准则，按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 2 、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，本公司新增 1 家被合并单位英锐科技（深圳）有限公司，纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时足额纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益。公司始终把社会责 任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发 展，与社会共享企业发展成果。报告期内，实现纳税 70.47 万元，解决当地 200 余人就业问题，为国家 公告编号：2018-008 17 税收和促进社会就业做出应有的贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；不存 在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利 影响的事项。因此，公司持续经营能力良好。 报告期内，公司亏损幅度较上期有所增加，主要原因为 2017 年度深圳子公司投入大量研发费用， 增加亏损 130.80 万元，上饶公司处于建设阶段，形成亏损 36.29 万元。但是，截止报告日，上饶公司 已进行整体股权转让，且转让价格高于公司投资总额，上饶公司亏损情况将不再出现；深圳公司所研发 产品已进入小批量试生产阶段，预计 2018 年度将形成批量生产，营业收入将会有较大幅度增长，这将 有利于改变目前公司亏损的局面及增强持续经营能力。 报告期内，公司没有发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场需求波动及竞争加剧的风险 本公司的主要产品包括光学棱镜、光学透镜等精密光学元件，产品主要应用于闭路电视监控系统、 显微镜、望远镜、枪瞄器、数字多媒体投影机、数码照相机、生物信息识别系统、汽车微投系统等消费 类产品。影响消费类产品市场需求变动的因素很多，如经济周期、消费偏好、需求热点、技术更新换代 等，受其影响，消费类电子产品市场需求也会呈现一定的波动。 针对上述风险，公司一方面坚持对不同的终端客户进行了具体分析，细化客户群体，积极与客户对 接沟通，了解客户对产品的详细要求，并针对客户的终端产品进行跟进调研分析，研究应对措施，提升 产品质量，满足客户需求，增强客户对产品的信赖；另一方面，公司积极进行市场调研，调整产品结构， 积极开发新的客户、加快新产品的研发力度，以抵消市场需求波动带来的不利影响。 2、核心技术人员流失风险 本公司是高新技术企业，深谙技术对公司的重要性，但随着社会人才流动性的加剧，公司存在核心 技术人员流失的风险。 针对上述风险，公司逐步完善新的研发激励措施，通过加大研发投入等方式提升研发能力，提高研 发人员的薪酬待遇，特殊岗位采取特别薪酬待遇等办法，进而降低核心技术人员的流失风险。 3、客户相对集中的风险 公司客户集中度较高，前五大客户占公司的产品销售规模 70%以上，公司在一定程度存在客户相对 集中的风险。 针对上述情况，公司一方面积极通过与客户的积极对接、沟通，深入协作，不断拓展合作深度，改 进产品工艺和质量、强化服务等方式建立战略合作关系，开发和培养了一些优质客户。另一方面积极开 发新的客户，目前新开发客户中洛阳拜波赫的月供货量稳定在 20000 套光学镜组，其他新客户月供货量 达到 30000 套光学镜组，有效抵减和降低了客户相对集中的风险。 公告编号：2018-008 18 4、存货跌价风险 公司存货主要由原材料、在产品、库存商品、自制半成品等组成。光学仪器产品的多样性导致客户 对产品技术要求的参差不齐，公司产品多为定制，批次多，批量少，品种繁多，为保障及时向客户提供 合格产品，公司存货较多。而市场产品价格多变，公司存货存在跌价风险。 针对上述风险，公司一方面坚持采取严控物资流通过程、强化对物资采购的管控等多项措施；另一 方面，公司积极进行节能挖潜，对残次品进行改型利用，以降低材料消耗。坚持节能挖潜、开源节流的 原则，强化采购、生产、销售等各环节的存货管理，减少生产环节废品损失，提高产品合格率，以逐步 释放和降低存货风险。 5、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为廖莉英和孙志强（廖莉英和孙志强为夫妻关系），两人合计持有公司 62.13% 的股份。公司存在实际控制人不当控制的风险。 针对上述风险，公司自股份公司设立以来，坚持通过三会运行机制，完善法人治理制度。公司严格 执行已建立的重大投资管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度等方式 降低上述风险，以加强对其他中小股东利益的保护，以避免股权集中带来的风险。 6、公司治理风险 自股份公司设立时，公司便制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》等一系列公司治理规则，目前公司治理顺畅，三会的运作机制得到了有效落实。但股份公 司毕竟设立时间不长，公司治理机制还需要不断地实践和检验，公司存在一定的治理风险。 针对上述风险，公司加强与中介机构特别是券商及律师的沟通，适时邀请券商、律师及会计师等到 公司指导工作，以确保做到合法合规经营，对不合时宜的制度做出及时、必要的修订，达到降低公司治 理风险的目的。 7、经营持续亏损的风险 报告期内，公司出现了亏损，这是由工艺技术有待提高、深圳公司加大研发投入、研发产品未最终 形成产值收入造成的，尽管公司采取针对性措施并预估深圳公司所研发的产品未来前景较好，但研发产 品形成批量生产并转化为营业收入仍存在不确定性，仍面临经营持续亏损的风险。 针对上述风险，公司积极采取措施，按照公司既定计划强力推进新产品研发进度，截止报告期末， 深圳子公司研发产品已进入试生产阶段，截止报告报出之日，新产品已小批量投入生产。 报告期内，公司主要风险未发生重大变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-008 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类 型 责任类 型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 南阳飞鸿光电有限公司 2,000,000.00 1 年 保证 连带 是 否 总计 2,000,000.00 - - - - - 注：截止报告报出之日，该项担保已经取消。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 无 公告编号：2018-008 20 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 8,183,926.39 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 18,000,000.00 8,230,860.00 6．其他 - - 总计 33,000,000.00 16,414,786.39 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司第一届董事会第九次会议、2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于设立全资 子 公 司 的 议 案 》， 此 议 案 详 细 情 况 已 披 露 登 载 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）的《南阳英锐光电科技股份有限公司关于对外投资设立控股子公司的公告》（公告 编号：2017-003），本次对外投资于 2017 年 4 月 17 日完成工商登记，并取得营业执照，注册名称：英 锐科技（深圳）有限公司，统一社会信用代码：91440300MA5EG0UQXC。 2018 年 1 月 12 日本公司与厦门力鼎光电技术有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的上饶英 锐光 100%股权转让至力鼎光电，转让价格为 248.00 万元，截止审计报告日，公司已经实际收款 223.20 万元，收款比例为 90%，剩余 10%为保证金，将在合同签订后 1 年内支付。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》。 承诺事项的履行情况：公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内严格遵守了所承诺的各 项规定，未发生违反上述承诺的事项。 2、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于任职资格等事项的声明和承诺》。 承诺事项的履行情况：公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内严格遵守了所承诺的各 项规定，未发生违反上述承诺的事项。 3、公司控股股东、实际控制人孙志强、廖莉英出具了《关于不规范使用票据的声明和承诺》。 承诺事项的履行情况：公司控股股东、实际控制人孙志强、廖莉英在报告期内严格遵守了所承诺的各项 规定，未发生违反上述承诺的事项。 4、公司控股股东、实际控制人孙志强、廖莉英出具了《关于关联方资金占用的声明和承诺》。 承诺事项的履行情况：公司控股股东、实际控制人孙志强、廖莉英在报告期内严格遵守了所承诺的各项 规定，未发生违反上述承诺的事项。 5、公司全体董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上公司股东出具了《避免同业竞争承诺函》。 承诺事项的履行情况：公司全体董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上公司股东在报告期内严格遵守 了所承诺的各项规定，未发生违反上述承诺的事项。 公告编号：2018-008 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,265,000 15.70 3,173,000 5,438,000 37.69 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,241,000 2,241,000 15.53 董事、监事、高管 55,000 0.38 240,000 295,000 2.04 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,165,000 84.30 -3,173,000 8,992,000 62.31 其中：控股股东、实际控制人 8,964,000 62.12 -2,241,000 6,723,000 46.59 董事、监事、高管 1,125,000 7.80 -240,000 885,000 6.13 核心员工 - - - - - 总股本 14,430,000 - 0 14,430,000 - 普通股股东人数 29 廖莉英、孙志强为公司实际控制人，同时为公司董事，故其持股情况列示在“控股股东、实际控制人” 一栏，未在“董事、监事、高管”一栏列示。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 廖莉英 6,324,000 - 6,324,000 43.83% 4,743,000.00 1,581,000 2 孙志强 2,640,000 - 2,640,000 18.30% 1,980,000.00 660,000 3 李德臣 1,100,000 - 1,100,000 7.62% - 1,100,000 4 孙志兰 960,000 - 960,000 6.65% 640,000.00 320,000 5 黄龙 960,000 - 960,000 6.65% 720,000.00 240,000 合计 11,984,000 0 11,984,000 83.05% 8,083,000 3,901,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述股东中，廖莉英与孙志强为夫妻关系，孙志兰与孙志强为同胞姐弟关系，除此之外，其他股东 之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，廖莉英直接持有公司 632.40 万股股份，占股本总额的 43.83%，孙志强直接持有公司 公告编号：2018-008 22 264.00 万股股份，占股本总额的 18.30%。廖莉英、孙志强为夫妻关系，合计持有公司 62.13%的股份， 为公司共同控股股东。 廖莉英，女，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 7 月出生。大专学历。1988 年 10 月至 1996 年 8 月，就职于江西有色冶金建设公司，任销售经理；1996 年 8 月至 2011 年 9 月，在浙江义乌小商品 城从事个体经营；2004 年 2 月至 2015 年 11 月，担任有限公司监事；2015 年 11 月至今，担任股份公司 董事，任期三年。 孙志强，男，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年 3 月出生，大专学历。1984 年 12 月至 1996 年 8 月，就职于江西有色冶金建设公司，任销售经理；1996 年 8 月至 2000 年 5 月，在浙江义乌中国小 商品城从事个体经营活动；2000 年 6 月至 2004 年 2 月，就职于浙江舜宇光学有限公司，任销售经理； 2004 年 2 月至 2015 年 11 月担任有限公司执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今，担任股份公司法定代 表人、董事长兼总经理，任期三年。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为廖莉英、孙志强（廖莉英、孙志强为夫妻关系），其持股比例及个人简历具体情 况参见“第六节、三（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-008 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 银行借款 中原银行股份有限公 司南阳白河支行 3,000,000.00 7.70% 2017.03.31--2018.03.31 否 银行借款 中国邮政储蓄银行南 阳市中心支行 2,000,000.00 8.27% 2017.09.20--2018.09.19 否 抵押借款 南阳中关村科技金融 服务有限公司 3,000,000.00 18.00% 2017.03.24--2017.04.13 否 银行借款 江西广信农业商业银 行股份有限公司 4,900,000.00 5.655% 2017.08.29—2018.08.28 否 抵押贷款 梅赛德斯-奔驰汽车 金融有限公司 230,860.00 3.99% 2017.01.04--2018.01.03 否 融资租赁 欧力士融资租赁（中 国）有限公司深圳分 公司 365,500.00 3.52% 2016.08.16--2018.08.16 否 融资租赁 欧力士融资租赁（中 国）有限公司深圳分 公司 1,822,500.00 3.35% 2016.08.16--2018.08.16 否 融资租赁 浩瀚（上海）融资租 赁有限公司 3,000,000.00 3.2% 2016.11.28--2019.11.28 否 合计 - 18,318,860.00 - - - 违约情况 公告编号：2018-008 24 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 孙志强 董事长、总经理 男 50 大专 2015.11.18--2018.11.17 是 廖莉英 董事 女 51 大专 2015.11.18--2018.11.17 是 黄龙 董事、副总经理 男 41 中专 2015.11.18--2018.11.17 是 杨克林 董事、董秘、财务总监 男 45 大专 2015.11.18--2018.11.17 是 李凯 董事 女 33 本科 2015.11.18--2018.11.17 是 张文杰 监事会主席 男 45 大专 2015.11.18--2018.11.17 是 刘常富 监事 男 34 本科 2015.11.18--2018.11.17 是 冯华 职工监事 女 34 大专 2016.03.21--2018.11.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，廖莉英与孙志强为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事和高 级管理人员之间不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙志强 董事长、总经理 2,640,000 - 2,640,000 18.30 - 廖莉英 董事 6,324,000 - 6,324,000 43.83 - 黄龙 董事、副总经理 960,000 - 960,000 6.65 - 杨克林 董事、董秘、财务总监 30,000 - 30,000 0.21 - 李凯 董事 - - - - - 张文杰 监事会主席 90,000 - 90,000 0.62 - 刘常富 监事 60,000 - 60,000 0.42 - 冯华 职工监事 40,000 - 40,000 0.28 - 合计 - 10,144,000 0 10,144,000 70.31% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-008 26 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 生产人员 129 163 销售人员 4 3 技术人员 30 27 财务人员 3 3 员工总计 175 205 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 18 专科 44 41 专科以下 117 146 员工总计 175 205 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训情况 公司一直十分注重员工的培养和培训工作。根据公司的经营发展需要，不断完善和健全合法规范的 人力资源管理制度，创造以人为本的工作氛围，增强员工“我为公司，公司为我。”的工作理念，支持 员工不断学习提升自身技能。公司也将继续坚持更加有针对性的培训，以达到理论和实践相结合，学以 致用，注重培训效果的检验。 2、薪酬政策 公司依据国家和地方相关法律法规结合公司实际情况，建立健全完善公司的薪酬体系，以期达到公 平、公正、激励员工的效果，使员工能够自动自发、不断提升。完善绩效考核办法，以激发员工的工作 积极性，多劳多得方针落到实处，使绩效决定薪资收入，强化公司奖优罚劣、重在激励的分配制度,并 使其成为激励人才成长的重要手段和公司管理方式。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，无需承担离退休人员费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 公告编号：2018-008 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关 法律法规的规定，建立有由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，健全了股东 大会、董事会、监事会三会相关制度，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为维护所有股东的平等权利，公司建立有较为完善的《投资者关系管理制度》、《公司章程》包含投 资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合 法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内，公司重大决策都能按照《公司章程》及股东大会、董事会、监事会等三会议事规则 履行相关程序。� 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 公告编号：2018-008 28 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届董事会第九次会议于 2017 年 2 月 26 日召开，会议审议通过了： 1、《关于关联方孙志强、廖莉英就公司向浩瀚（上海）融资租赁有限公司 融资 300 万元提供无偿担保行为予以追认的议案》2、《关于预计 2017 年 度公司日常性关联交易的议案》3、《关于向南阳中关村科技金融服务有限 公司借款 300 万元的议案》4、《关于向中原银行融资 300 万元的议案》5、 《关于设立全资子公司的议案》 二、第一届董事会第十次会议于 2017 年 4 月 13 日召开，会议审议通过了： 1、《关于<2016 年度总经理工作报告>的议案》。2、《关于 2016 年度董事 会工作报告的议案》。 3、《关于 2016 年度报告及其摘要的议案》。4、《关于 2016 年度财务决算 报告的议案》。5、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》。6、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》。7、《关于续聘会计师事务所的议案》。8、《关 于年度报告重大差错责任追究制度的议案》。 三、第一届董事会第十一次会议于 2017 年 8 月 10 日召开，会议审议通过 了：1、《南阳英锐光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告》。2、《关于 增加预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》。 四、第一届董事会第十二次会议于 2017 年月 9 月 19 日召开，会议审议通 过了：1、《关于向中国邮政银行股份有限公司南阳市中心支行融资 200 万 元的议案》。2、《关于向南阳飞鸿光电有限公司提供不高于 200 万元贷款 担保的议案》。 五、第一届董事会第十三次会议于 2017 年 11 月 15 日召开，会议审议通 过了：1、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议 案》。2、《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统终止挂牌各项事宜的议案》。 监事会 2 一、第一届监事会第五次会议于 2017 年 4 月 13 日召开，会议审议通过了： 1、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》。2、《关于 2016 年度报告及 其摘要的议案》。 3、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》。4、《关于 2017 年度财务预算 报告的议案》。5、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》。 6、《关于续 聘会计师事务所的议案》。 二、第一届监事会第六次会议于 2017 年 8 月 10 日召开，会议审议通过了： 1、《南阳英锐光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告》 股东大会 5 一、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 3 月 15 日召开，会议审议通 过了：1、《关于关联方孙志强、廖莉英就公司向浩瀚（上海）融资租赁有 限公司融资 300 万元提供无偿担保行为予以追认的议案》2、《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》3、《关于设立全资子公司的议案》 二、2016 年年度股东大会决议于 2017 年 5 月 8 日召开，会议审议通过了： 1、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》。2、《关于 2016 年度监事会 公告编号：2018-008 29 工作报告的议案》。 3、《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》。4、《关于 2016 年度财务决 算报告的议案》。5、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》。6、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》。7、《关于续聘会计师事务所的议案》。 三、2017 年第二次临时股东大会决议于 2017 年 8 月 30 日召开，会议审 议通过了：1、《关于增加预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》 四、2017 年第三次临时股东大会决议于 2017 年 10 月 9 日召开，会议审 议通过了：1、《关于向南阳飞鸿光电有限公司提供不高于 200 万元贷款担 保的议案》 五、2017 年第四次临时股东大会决议于 2017 年 12 月 2 日召开，会议审 议否决了：1、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌 的议案》2、《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统终止挂牌各项事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行 职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司章程、三会规则以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构， 公司各级机构和管理层严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规的规定，办理各项业务；公司董事会、监事会及内部机构能够独立运作，各司其职，确保公 司各项工作规范运作。 公司认为现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和经营决策质量，能够保护公司及所有股东 的利益，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够便于接受投资者及社会公众 的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求，在完整性、有效性和合理 性方面不存在重大缺陷，并能够得到有效执行。 在未来的公司治理实践中，公司将继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度； 继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力、执行能力和创新能力。 充分发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定 履行职务、勤勉尽责，使公司规范治理更加完善和高效。� (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南》要求认真做好信息披露工作，保证信息的及时性、准确性和 完整性。使投资者能够快速全面地了解公司情况。为确保历次股东大会的顺利进行，公司认真做好每一 次股东大会的召开筹备工作，股东大会审议事项时采取现场记名投票的表决方式，以提高每位股东的参 与度与决策权。公司通过电话、邮件、股东联系群等途径与股东保持沟通联系，答复有关问题，保证沟 通渠道的畅通。 公告编号：2018-008 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司根据国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立有较为完善的内部控制制度，决 策程序符合相关规定；公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在重大违法违规情况或损害公司及 股东利益的行为。 公司监事会对本年度内的监督无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范运作，逐步建立健全了公司的 法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司具有完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中 兼职。 3、资产独立情况 公司合法拥有与目前业务有关的设备、商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不 存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立情况 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人 员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为完善 的内部控制制度，内容包括研发、财务管理和风险控制等各业管理环节，并能够得到有效执行。内部控 制制度能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据公司的实际发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 公告编号：2018-008 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立信息披露重大差错责任追究制度。公司根据《公司法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，及时建立有《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-008 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 321016 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 审计报告日期 2018-4-11 注册会计师姓名 郭素玲、孙寒力 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 南阳英锐光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南阳英锐光电科技股份有限公司（以下简称：英锐光电公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英锐光电公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于英锐光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 英锐光电公司管理层(以下简称：管理层)对其他信息负责。其他信息包括英锐光电公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估英锐光电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算英锐光电公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督英锐光电公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 公告编号：2018-008 33 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 英锐光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致英锐光电公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就英锐光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 郭素玲 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 孙寒力 中国•北京 2018 年 4 月 11 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 109,153.62 937,315.10 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 公告编号：2018-008 34 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 9,072,531.47 4,403,813.61 预付款项 五、3 177,480.24 67,600.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 551,267.77 407,550.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 12,237,805.58 9,459,292.24 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 235,086.82 1,030,321.38 流动资产合计 - 22,383,325.50 16,305,892.33 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 13,398,529.11 13,215,370.15 在建工程 五、8 5,015,882.75 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 1,447,577.57 141,546.28 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 412,924.43 554,325.42 递延所得税资产 五、11 298,637.52 158,497.75 其他非流动资产 五、12 - 434,840.16 非流动资产合计 - 20,573,551.38 14,504,579.76 资产总计 - 42,956,876.88 30,810,472.09 流动负债： - - - 短期借款 五、13 9,700,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 - - - 公告编号：2018-008 35 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、14 9,805,344.55 4,678,079.01 预收款项 五、15 35,286.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 887,967.82 - 应交税费 五、17 49,188.02 2,780.80 应付利息 五、18 70,801.29 2,416.92 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 5,231,504.73 1,275,876.66 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 25,780,092.41 8,959,153.39 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、20 2,457,876.11 4,282,770.62 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 五、21 149,916.32 485,000.00 非流动负债合计 - 2,607,792.43 4,767,770.62 负债合计 - 28,387,884.84 13,726,924.01 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、22 14,430,000.00 14,430,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 5,136,426.79 5,136,426.79 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 公告编号：2018-008 36 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -4,997,434.75 -2,482,878.71 归属于母公司所有者权益合计 - 14,568,992.04 17,083,548.08 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 14,568,992.04 17,083,548.08 负债和所有者权益总计 - 42,956,876.88 30,810,472.09 法定代表人：孙志强 主管会计工作负责人：杨克林 会计机构负责人：杨克林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 94,604.01 167,903.11 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 8,994,403.47 4,403,813.61 预付款项 - 164,045.64 67,600.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 736,267.77 484,840.00 存货 - 12,237,805.58 9,459,292.24 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 235,086.82 1,030,321.38 流动资产合计 - 22,462,213.29 15,613,770.34 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 2,934,290.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 13,398,529.11 13,215,370.15 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 102,082.12 141,546.28 公告编号：2018-008 37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 412,924.43 554,325.42 递延所得税资产 - 297,609.52 158,497.75 其他非流动资产 - - 434,840.16 非流动资产合计 - 17,145,435.18 14,504,579.76 资产总计 - 39,607,648.47 30,118,350.10 流动负债： - - - 短期借款 - 4,800,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 9,774,257.23 4,678,079.01 预收款项 - 35,286.00 - 应付职工薪酬 - 804,221.54 - 应交税费 - 23,666.23 2,635.80 应付利息 - 70,801.29 2,416.92 应付股利 - - - 其他应付款 - 5,143,088.35 475,223.66 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 20,651,320.64 8,158,355.39 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 2,457,876.11 4,282,770.62 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - 149,916.32 485,000.00 非流动负债合计 - 2,607,792.43 4,767,770.62 负债合计 - 23,259,113.07 12,926,126.01 所有者权益： - - - 股本 - 14,430,000.00 14,430,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-008 38 资本公积 - 5,136,426.79 5,136,426.79 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -3,217,891.39 -2,374,202.70 所有者权益合计 - 16,348,535.4 17,192,224.09 负债和所有者权益合计 - 39,607,648.47 30,118,350.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、25 23,831,675.34 22,582,992.80 其中：营业收入 - 23,831,675.34 22,582,992.80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、25 27,037,001.81 25,061,726.44 其中：营业成本 - 19,674,372.01 19,035,042.44 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、26 147,668.88 63,875.20 销售费用 五、27 552,696.78 667,928.29 管理费用 五、28 4,606,366.13 4,217,419.95 财务费用 五、29 1,124,374.22 361,822.02 资产减值损失 五、30 931,523.79 715,638.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -9,309.60 -153,026.99 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,214,636.07 -2,631,760.63 加：营业外收入 五、32 560,000.00 300,330.00 减：营业外支出 五、33 59.74 - 公告编号：2018-008 39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,654,695.81 -2,331,430.63 减：所得税费用 五、34 -140,139.77 -107,345.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,514,556.04 -2,224,084.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - -2,514,556.04 -2,224,084.85 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - -2,514,556.04 -2,224,084.85 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,514,556.04 -2,224,084.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -2,514,556.04 -2,224,084.85 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - -0.17 -0.15 （二）稀释每股收益 - -0.17 -0.15 法定代表人：孙志强 主管会计工作负责人：杨克林 会计机构负责人：杨克林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 23,669,590.68 22,582,992.80 减：营业成本 - 19,512,287.35 19,035,042.44 公告编号：2018-008 40 税金及附加 - 103,147.68 63,875.20 销售费用 - 507,998.78 667,928.29 管理费用 - 3,114,519.01 4,109,342.94 财务费用 - 1,037,657.19 361,223.02 资产减值损失 - 927,411.79 715,638.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -9,309.60 -153,026.99 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,542,740.72 -2,523,084.62 加：营业外收入 - 560,000.00 300,330.00 减：营业外支出 - 59.74 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -982,800.46 -2,222,754.62 减：所得税费用 - -139,111.77 -107,345.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -843,688.69 -2,115,408.84 （一）持续经营净利润 - -843,688.69 -2,115,408.84 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -843,688.69 -2,115,408.84 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-008 41 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,888,758.69 26,266,749.29 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 759,445.60 302,627.86 经营活动现金流入小计 - 23,648,204.29 26,569,377.15 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,809,266.28 16,205,095.19 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,234,243.79 8,035,481.53 支付的各项税费 - 704,725.69 599,673.04 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 3,074,508.49 2,263,182.70 经营活动现金流出小计 - 23,822,744.25 27,103,432.46 经营活动产生的现金流量净额 - -174,539.96 -534,055.31 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 165,000.00 660,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 - 800,000.00 投资活动现金流入小计 - 165,000.00 1,460,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 8,580,608.91 5,357,875.87 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 800,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 9,380,608.91 5,357,875.87 投资活动产生的现金流量净额 - -9,215,608.91 -3,897,875.87 公告编号：2018-008 42 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 12,900,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 13,293,926.39 4,266,804.40 筹资活动现金流入小计 - 26,193,926.39 7,266,804.40 偿还债务支付的现金 - 6,200,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 687,578.82 198,657.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 10,744,360.18 1,897,898.87 筹资活动现金流出小计 - 17,631,939.00 3,596,556.63 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,561,987.39 3,670,247.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -828,161.48 -761,683.41 加：期初现金及现金等价物余额 - 937,315.10 1,698,998.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 109,153.62 937,315.10 法定代表人：孙志强 主管会计工作负责人：杨克林 会计机构负责人：杨克林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,804,051.49 26,266,749.29 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 683,315.00 301,943.86 经营活动现金流入小计 - 23,487,366.49 26,568,693.15 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,664,834.34 16,205,095.19 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,840,594.24 8,027,626.53 支付的各项税费 - 680,718.74 599,673.04 支付其他与经营活动有关的现金 - 1,965,079.80 2,162,475.69 经营活动现金流出小计 - 22,151,227.12 26,994,870.45 经营活动产生的现金流量净额 - 1,336,139.37 -426,177.30 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 165,000.00 660,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 165,000.00 660,000.00 公告编号：2018-008 43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,219,230.71 5,357,875.87 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,857,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 234,000.00 77,290.00 投资活动现金流出小计 - 5,310,230.71 5,435,165.87 投资活动产生的现金流量净额 - -5,145,230.71 -4,775,165.87 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 12,916,158.77 4,266,804.40 筹资活动现金流入小计 - 20,916,158.77 7,266,804.40 偿还债务支付的现金 - 6,200,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 602,141.19 198,657.76 支付其他与筹资活动有关的现金 - 10,378,225.34 1,897,898.87 筹资活动现金流出小计 - 17,180,366.53 3,596,556.63 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,735,792.24 3,670,247.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -73,299.10 -1,531,095.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 167,903.11 1,698,998.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 94,604.01 167,903.11 公告编号：2018-008 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -2,482,878.71 - 17,083,548.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -2,482,878.71 - 17,083,548.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,514,556.04 - -2,514,556.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,514,556.04 - -2,514,556.04 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 45 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -4,997,434.75 - 14,568,992.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 -258,793.86 19,307,632.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 46 二、本年期初余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -258,793.86 - 19,307,632.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,224,084.85 - -2,224,084.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,224,084.85 - -2,224,084.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 47 四、本年期末余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -2,482,878.71 - 17,083,548.08 法定代表人：孙志强 主管会计工作负责人：杨克林 会计机构负责人：杨克林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -2,374,202.70 17,192,224.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -2,374,202.70 17,192,224.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -843,688.69 -843,688.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -843,688.69 -843,688.69 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 48 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,430,000.00 - - - 5136426.79 - - - - - -3,217,891.39 16,348,535.40 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -258,793.86 19,307,632.93 公告编号：2018-008 49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -258,793.86 19,307,632.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,115,408.84 -2,115,408.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,115,408.84 -2,115,408.84 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 50 本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,430,000.00 - - - 5,136,426.79 - - - - - -2,374,202.70 17,192,224.09 公告编号：2018-008 51 南阳英锐光电科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 南阳英锐光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原南阳市英锐光 学仪器有限公司（以下简称“英锐有限公司”）。英锐有限公司是由孙志强、黄龙、廖莉英于 2004 年 2 月 18 日出资成立的一家有限责任公司。营业执照注册号：4113002001742。 2015 年 9 月 30 日，英锐有限公司股东会通过决议，同意将公司组织形式从有限责任公司整 体变更为股份有限公司。2015 年 11 月 18 日，股份公司召开创立大会暨 2015 年第一次股东大会， 股东大会同意以 2015 年 9 月 30 日为基准日经审计的账面净资产 12,276,426.79 元，其中的 12,000,000.00 元折合股份 12,000,000.00 股，净资产扣除股本后的余额 276,426.79 元计入资 本公积。本次整体变更注册资本的实收情况业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 的中兴财光华审验字（2015）第 07276 号《验资报告》进行验证。 2015 年 12 月 1 日，经南阳市工商行政管理局核准登记，公司取得统一社会信用代码为 914113007191579144 的《营业执照》。股份公司成立后，公司各股东的持股情况如下： 序号 股东姓名 持股数 持股比例（%） 认购方式 1 孙志强 2,640,000.00 22.00 净资产折股 2 黄龙 960,000.00 8.00 净资产折股 3 廖莉英 6,324,000.00 52.70 净资产折股 4 赵丹 120,000.00 1.00 净资产折股 5 贾学献 132,000.00 1.10 净资产折股 6 张雪梅 144,000.00 1.20 净资产折股 7 赵青松 480,000.00 4.00 净资产折股 8 刘楚宏 240,000.00 2.00 净资产折股 9 孙志兰 960,000.00 8.00 净资产折股 合计 12,000,000.00 100.00 - 2015 年 12 月 14 日，股份公司 2015 年第二次临时股东大会通过决议，同意股份公司注册资 本增至 14,430,000.00 元。新增部分由李德臣、朱小龙、杨克林等 21 名投资者以 3 元/股的价格 认购。本次出资业经南阳泰诺联合会计师事务所出具的豫宛泰诺验字【2016】第 A-08 号《验资 报告》进行验证。 2016 年 1 月 6 日，股份公司就上述增资办理了工商变更登记手续，并取得了南阳市工商行 公告编号：2018-008 52 政管理局核发的《营业执照》。 本次增资完成后，公司股本 14,430,000.00 股，各股东持股比例情况如下：廖莉英 43.825%， 孙志强 18.295%，其他 28 位自然人合计持股 37.88%。 本公司股票于 2016 年 8 月 5 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码： 838631。 本公司所属行业为光学仪器制造业。 经营范围：光学零件加工、销售，望远镜装配销售、强光手电、激光镭射指示器及相关电子 产品装配、销售（法律、法规和国务院决定应经审批方可经营的项目，凭有效许可证或资质证核 定的范围经营，未获得审批前不得经营）；从事货物和技术进出口业务（国家法律、法规规定应 经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 经营期限：2004 年 02 月 18 日至 2024 年 02 月 17 日。 公司注册地址：南阳市高新区光电孵化园。 法定代表人：孙志强。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本 年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司财务报表及附注业经公司董事会于 2018 年 4 月 11 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 公告编号：2018-008 53 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 2017 年 12 月 31 日的合并及公 司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 公告编号：2018-008 54 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一 条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，参考本部分前面各段描述及企业会计准则关于 “长期股权投资”的会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 公告编号：2018-008 55 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股 东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分 剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 公告编号：2018-008 56 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小的投资。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以 摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100.00 万元（含）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款 偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 性质组合 组合 2 账龄组合 本公司将应收股东和关联方的款项作为无显著回收风险的款项，划为性质组合。 公告编号：2018-008 57 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 不计提 组合 2 账龄分析法 组合中，对于性质组合，单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计 提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款 项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有 减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品和在产品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出 公告编号：2018-008 58 时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数 分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 公告编号：2018-008 59 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 公告编号：2018-008 60 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投 资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企 业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 公告编号：2018-008 61 的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 公告编号：2018-008 62 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类 别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使用年限 残值率% 年折旧率% 机器设备 5-10 年 5 9.50-19.00 运输设备 10 年 5 9.50 办公设备 5 年 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异 的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理 间隔期间，照提折旧。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 公告编号：2018-008 63 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的 摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命 不确定的无形资产，不作摊销。 本公司无形资产具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 专利权 5 年或合同约定受益年限 办公软件 5 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 公告编号：2018-008 64 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进 入开发阶段。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司发生的厂房装修成 本采用直线法按照 5 年摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.其中：短期薪酬主要包括 工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、 公告编号：2018-008 65 工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际 发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期 职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计 入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、收入的确认原则 （1）收入确认原则 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： ①销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有 关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②让渡资产使用权收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）收入确认的具体方法 公司主要销售光学透镜、光学棱镜等精密光学元件。公司根据与客户签定的销售合同或订单 约定的交货方式，将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格后，公司认为相关 产品收入能够收回时，按销售合同或订单约定金额确认销售收入。 公告编号：2018-008 66 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应 当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 公告编号：2018-008 67 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 公告编号：2018-008 68 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用 未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外支出 -153,026.99 资产处置收益 +153,026.99 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 公告编号：2018-008 69 税种 计税依据 母公司税率% 子公司税率% 增值税 应纳税增值额 17 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 7 教育费附加 应纳流转税额 3 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 2 企业所得税 应纳税所得额 15 25 2、税收优惠政策 2015 年 11 月 16 日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201541000277，有效期 三年，根据相关规定，公司企业所得税自 2015 年起三年内减按 15%的税率计缴。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 91,966.00 36,490.16 银行存款 17,187.62 900,824.94 合计 109,153.62 937,315.10 注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回 受到限制的款项。 2、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 9,636,278.26 100.00 563,746.79 5.85 9,072,531.47 其中：性质组合 - - - - - 账龄组合 9,636,278.26 100.00 563,746.79 5.85 9,072,531.47 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 公告编号：2018-008 70 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 9,636,278.26 100.00 563,746.79 5.85 9,072,531.47 续 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,636,104.35 100.00 232,290.74 5.01 4,403,813.61 其中：性质组合 - - - - - 账龄组合 4,636,104.35 100.00 232,290.74 5.01 4,403,813.61 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合 计 4,636,104.35 100.00 232,290.74 5.01 4,403,813.61 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例% 1 年以内 8,024,317.12 83.27 401,215.86 5.00 1 至 2 年 1,605,287.07 16.66 160,528.71 10.00 2 至 3 年 6,674.07 0.07 2,002.22 30.00 3 至 4 年 - - - - 4 至 5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合计 9,636,278.26 100.00 563,746.79 - 续 账龄 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例% 公告编号：2018-008 71 1 年以内 4,626,393.98 99.79 231,319.70 5.00 1 至 2 年 9,710.37 0.21 971.04 10.00 2 至 3 年 - - - - 3 至 4 年 - - - - 4 至 5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合计 4,636,104.35 100.00 232,290.74 - （3） 坏账准备 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 232,290.74 331,456.05 - - 563,746.79 （4） 应收账款期末余额金额较大的款项情况： 2017 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名情况 名 称 是否关联方 金额 占应收账 款总额的 比例（%） 账龄 坏账准备 年末余额 南阳鼎丰光电有限公司 否 614,845.28 6.38 1 年以内 30,742.26 南阳鼎丰光电有限公司 否 1,466,925.18 15.22 1 至 2 年 146,692.52 洛阳拜波赫光电科技有限公司 否 2,053,631.36 21.31 1 年以内 102,681.57 重庆万才光学仪器有限公司 否 1,120,525.14 11.63 1 年以内 56,026.26 昆明腾洋光学仪器有限公司 否 746,554.28 7.75 1 年以内 37,327.71 格林比特（天津）生物信息技术有限公司 否 589,160.00 6.11 1 年以内 29,458.00 合 计 - 6,591,641.24 68.40 - 402,928.32 3、 预付款项 （1） 账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 177,480.24 100.00 67,600.00 100.00 1 至 2 年 - - - - 公告编号：2018-008 72 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 177,480.24 100.00 67,600.00 100.00 （2） 截止 2017 年 12 月 31 日，数额大额的预付账款情况： 单位名称 是否关 联方 金额 占预付款项总 额的比例（%） 账龄 未结算原因 南阳镀创光电科技有限公司 否 118,062.35 66.52 1年以内 货未到 中山联合光电科技股份有限公司 否 32,983.29 18.58 1年以内 货未到 合 计 - 151,045.64 85.11 - - 4、 其他应收款 （1） 其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 600,281.86 100.00 49,014.09 8.17 551,267.77 其中：性质组合 49,000.00 8.16 - - 49,000.00 账龄组合 551,281.86 91.84 49,014.09 8.89 502,267.77 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 600,281.86 100.00 49,014.09 8.17 551,267.77 续 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 429,000.00 100.00 21,450.00 5.00 407,550.00 公告编号：2018-008 73 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：性质组合 - - - - - 账龄组合 429,000.00 100.00 21,450.00 5.00 407,550.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 429,000.00 100.00 21,450.00 5.00 407,550.00 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 122,281.86 22.18 6,114.09 5.00 429,000.00 100.00 21,450.00 5.00 1 至 2 年 429,000.00 77.82 42,900.00 10.00 - - - - 2 至 3 年 - - - - - - - - 3 至 4 年 - - - - - - - - 4 至 5 年 - - - - - - - - 5 年以上 - - - - - - - - 合计 551,281.86 100.00 49,014.09 - 429,000.00 100.00 21,450.00 - （3） 坏账准备 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 21,450.00 27,564.09 - - 49,014.09 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 529,000.00 429,000.00 押金 49,000.00 社保 10,376.86 备用金 11,905.00 合计 600,281.86 429,000.00 公告编号：2018-008 74 （5） 截止 2017 年 12 月 31 日，大额其他应收款情况： 单位名称 是否关 联方 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 欧力士融资租赁（中国）有限公 司深圳分公司 否 保证金 429,000.00 1 至 2 年 71.47 42,900.00 上海康秋投资有限公司 否 保证金 100,000.00 1 年以内 16.66 5,000.00 上饶经济技术开发区财政局 否 押金 49,000.00 1 年以内 8.16 - 合计 - - 578,000.00 - 96.29 47,900.00 5、 存货 （1） 存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,788,562.71 - 2,788,562.71 在产品 3,704,778.79 1,375,414.57 2,329,364.22 库存商品 6,863,666.48 - 6,863,666.48 低值易耗品 256,212.17 - 256,212.17 合 计 13,613,220.15 1,375,414.57 12,237,805.58 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,869,374.89 - 1,869,374.89 在产品 3,633,740.16 802,910.92 2,830,829.24 库存商品 4,429,500.58 - 4,429,500.58 低值易耗品 329,587.53 - 329,587.53 合 计 10,262,203.16 802,910.92 9,459,292.24 （2） 存货跌价准备 项 目 2016.12.31 本年增加金额 本年减少金额 2017.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 802,910.92 572,503.65 - - - 1,375,414.57 公告编号：2018-008 75 （3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价 准备的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 在产品 部分不良在产品的可变现净值扣除加工费 或维修费后的金额低于其账面价值的差额 - - 6、 其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣增值税进项税 160,756.53 965,503.02 预交所得税 74,330.29 64,818.36 合 计 235,086.82 1,030,321.38 7、 固定资产 （1） 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 - - - - 1、年初余额 14,247,134.76 1,087,452.99 929,552.12 16,264,139.87 2、本年增加金额 1,855,631.63 310,068.37 19,188.03 2,184,888.03 （1）购置 1,855,631.63 310,068.37 19,188.03 2,184,888.03 （2）在建工程转入 - - - - 3、本年减少金额 - 170,593.16 - 170,593.16 （1）处置或报废 - 170,593.16 - 170,593.16 4、年末余额 16,102,766.39 1,226,928.20 948,740.15 18,278,434.74 二、累计折旧 - - - - 1、年初余额 2,633,773.08 129,511.04 285,485.60 3,048,769.72 2、本年增加金额 1,398,820.50 289,250.82 163,322.51 1,851,393.83 （1）计提 1,398,820.50 289,250.82 163,322.51 1,851,393.83 3、本年减少金额 - 20,257.92 - 20,257.92 （1）处置或报废 - 20,257.92 - 20,257.92 4、年末余额 4,032,593.58 398,503.94 448,808.11 4,879,905.63 三、减值准备 - - - - 公告编号：2018-008 76 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1、年末账面价值 12,070,172.81 828,424.26 499,932.04 13,398,529.11 2、年初账面价值 11,613,361.68 957,941.95 644,066.52 13,215,370.15 （2） 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,493,333.34 279,254.00 - 2,214,079.34 8、 在建工程 （1） 在建工程情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房工程建设 5,015,882.75 5,015,882.75 - - - （2） 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的 比例% 工程进度% 厂房工程建设 8,000,000.00 自筹资金 63.00 63.00 续 工程名称 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息 资本化金 额 转入固 定资产 其他 减少 余 额 其中：利息 资本化金额 厂房工程建设 5,015,882.75 5,015,882.75 公告编号：2018-008 77 9、 无形资产 项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 合 计 一、账面原值 - - - - 1、年初余额 - 189,320.38 8,000.00 197,320.38 2、本年增加金额 1,361,378.20 - - 1,361,378.20 （1）购置 1,361,378.20 - - 1,361,378.20 （2）内部研发 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 1,361,378.20 189,320.38 8,000.00 1,558,698.58 二、累计摊销 - - - - 1、年初余额 - 53,640.77 2,133.33 55,774.10 2、本年增加金额 15,882.75 37,864.16 1,600.00 55,346.91 （1）计提 15,882.75 37,864.16 1,600.00 55,346.91 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 15,882.75 91,504.93 3,733.33 111,121.01 三、减值准备 - - - - 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1、年末账面价值 1,345,495.45 97,815.45 4,266.67 1,447,577.57 2、年初账面价值 - 135,679.61 5,866.67 141,546.28 10、 长期待摊费用 公告编号：2018-008 78 项 目 2016.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2017.12.31 装修费 554,325.42 - 141,400.99 - 412,924.43 11、 递延所得税资产 （1） 递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 92,325.33 612,760.88 38,061.11 253,740.74 存货跌价准备 206,312.19 1,375,414.57 120,436.64 802,910.92 合计 298,637.52 1,988,175.45 158,497.75 1,056,651.66 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣亏损 5,024,451.66 2,182,942.89 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异和可抵扣亏损。 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2017.12.31 2016.12.31 备注 2021 年 2,182,942.89 2,182,942.89 - 2022 年 2,841,508.77 - - 合 计 5,024,451.66 2,182,942.89 - 12、 其他非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预付设备款 - 434,840.16 13、 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-008 79 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 抵押贷款 6,700,000.00 - 合计 9,700,000.00 3,000,000.00 （2） 短期借款明细情况 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 中原银行股份有限公司南阳长江支行 2017-3-31 2018-3-31 人民币 7.70% 3,000,000.00 中国邮政储蓄银行南阳市中心支行 2017-9-20 2018-9-19 人民币 8.27% 1,800,000.00 江西广信农业商业银行股份有限公司营业部 2017-8-29 2018-8-28 人民币 5.66% 4,900,000.00 合计 - - - - 9,700,000.00 （3） 借款情况说明 2017 年 3 月 31 日，由南阳市汇鑫光电科技有限公司和本公司股东孙志强、廖莉英提供连带责任担保，公 司取得中原银行股份有限公司南阳长江支行贷款 300 万元，贷款期限自 2017 年 3 月 31 日至 2018 年 3 月 31 日。担保合同编号：中原银（南阳）保字 2017 第 830024-1/2 号。 2017 年 9 月 20 日，由本公司股东孙志强、廖莉英提供连带责任担保，以本公司车辆识别号 WDD6G6CB6GA247479 的汽车一辆为抵押物，公司取得中国邮政储蓄银行南阳市中心支行抵押贷款 200 万元，贷 款期限自 2017 年 9 月 20 日至 2018 年 9 月 19 日。于 2017 年 12 月 20 日按季度归还贷款本金 20 万元。担保 合同编号：41000084100617090002，抵押合同编号：41000084100417090002。 2017 年 8 月 29 日，以子公司上饶市英锐光电科技有限公司与母公司南阳英锐光电科技股份有限公司共有 的产权证号：赣 2017 上饶市不动产权第 0012770 号；不动产单元号 361102012001GB00258W00000000 的工业 用地为抵押物，公司取得江西广信农业商业银行股份有限公司营业部抵押贷款 490 万元，贷款期限自 2017 年 8 月 29 日至 2018 年 8 月 28 日。抵押合同编号：[2017]广信农商银高抵字第 160402017082910030001。 14、 应付账款 （1） 应付账款按性质列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 材料款 9,175,243.87 4,557,252.01 设备款 321,884.20 - 加工费 228,302.48 - 其他 79,914.00 120,827.00 公告编号：2018-008 80 合 计 9,805,344.55 4,678,079.01 （2） 本公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3） 2017 年 12 月 31 日应付账款中欠款金额前五名情况： 供应商名称 2017.12.31 占应付账款总 额的比例（%） 账龄 湖北新华光信息材料有限公司 1,920,159.33 19.58 1 年以内 南阳市达升光学仪器有限公司 1,334,934.05 13.61 1 年以内 豪雅光电科技（威海）有限公司 855,694.06 8.73 1 年以内 南阳飞鸿光电有限公司 567,183.58 5.78 1 年以内 南阳市英海光学仪器有限公司 531,926.04 5.42 1 年以内 合计 5,209,897.06 53.12 - 15、 预收款项 （1） 预收款项列示 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 35,286.00 100.00 - - 1 至 2 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 35,286.00 100.00 - - （2） 本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 16、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 - 8,848,612.90 7,960,645.08 887,967.82 二、离职后福利-设定提存计划 - 273,598.71 273,598.71 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 - 9,122,211.61 8,234,243.79 887,967.82 公告编号：2018-008 81 （2） 短期薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 - 8,568,604.82 7,680,637.00 887,967.82 职工福利费 - 98,395.53 98,395.53 - 社会保险费 - 102,805.90 102,805.90 - 其中：医疗保险费 - 86,416.50 86,416.50 - 工伤保险费 - 5,422.60 5,422.60 - 生育保险费 - 10,966.80 10,966.80 - 住房公积金 - 12,665.00 12,665.00 - 工会经费和职工教育经费 - 56,209.15 56,209.15 - 其他 - 9,932.50 9,932.50 - 合计 - 8,848,612.90 7,960,645.08 887,967.82 （3） 离职后福利-设定提存计划如下 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 基本养老保险 - 264,249.15 264,249.15 - 失业保险 - 9,349.56 9,349.56 - 合计 - 273,598.71 273,598.71 - 17、 应交税费 税种 2017.12.31 2016.12.31 增值税 4,862.54 - 城市维护建设税 13,805.30 - 教育费附加 5,916.56 - 地方教育附加 3,944.37 - 土地使用税 20,342.10 - 印花税 317.15 - 代扣代缴个人所得税 - 2,780.80 合计 49,188.02 2,780.80 18、 应付利息 公告编号：2018-008 82 项目 2017.12.31 2016.12.31 短期借款应付利息 70,801.29 2,416.92 合计 70,801.29 2,416.92 19、 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 借款 5,029,990.63 297,384.46 报销款 121,842.10 2,968.00 设备款 - 175,524.20 保证金 - 800,000.00 其他 79,672.00 - 合计 5,231,504.73 1,275,876.66 （2） 期末无账龄超过 1 年且重要的其他应付款 （3） 2017 年 12 月 31 日金额较大的其他应付款中欠款情况： 客户名称 是否关 联方 款项性质 2017.12.31 占其他应付款 总额的比例（%） 账龄 珠海市敏夫光学仪器有限公司 否 借款 3,000,000.00 57.34 1 年以内 重庆万才光学仪器有限公司 否 借款 2,000,000.00 38.23 1 年以内 合计 - - 5,000,000.00 95.57 - 20、 长期应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 长期应付款本息和 2,799,726.72 5,092,766.68 减：未确认融资费用 341,850.61 809,996.06 小计 2,457,876.11 4,282,770.62 减：一年内到期长期应付款 - - 合 计 2,457,876.11 4,282,770.62 21、 其他非流动负责 公告编号：2018-008 83 项目 2017.12.31 2016.12.31 汽车抵押贷款 149,916.32 485,000.00 2017 年 1 月 4 日公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订汽车购销合同，合同期限为一年，价值为 329,800.00 元，已支付首付款 98,940.00 元。2017 年 1 月 11 日公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订 汽车贷款抵押合同，取得梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司 230,860.00 元抵押贷款，贷款利率为 3.99%，每期 等额支付，每期还款额 6,814.88 元，以所购车辆梅赛德斯-奔驰 R200P0（车辆识别号：LE4WG4CB4HL21D955） 作为抵押物，抵押期限为 2017 年 2 月至 2020 年 2 月，同时由公司股东廖莉英提供连带保证，抵押保证合同 编号：MB-A716357000。 22、 股本 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 14,430,000.00 - - - - - 14,430,000.00 23、 资本公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本溢价 5,136,426.79 - - 5,136,426.79 24、 未分配利润 项目 2017 年度 2016 年度 调整前上年末未分配利润 -2,482,878.71 -258,793.86 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 -2,482,878.71 -258,793.86 加：本期净利润 -2,514,556.04 -2,224,084.85 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备金 - - 应付普通股股利 - - 股改日未分配利润转资本公积 - - 其他 - - 公告编号：2018-008 84 项目 2017 年度 2016 年度 期末未分配利润 -4,997,434.75 -2,482,878.71 25、 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,464,932.79 18,409,016.23 20,809,215.71 17,467,184.08 其他业务 1,366,742.55 1,265,355.78 1,773,777.09 1,567,858.36 合计 23,831,675.34 19,674,372.01 22,582,992.80 19,035,042.44 （2） 主营业务（按产品类型） 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 棱镜类 4,486,434.10 3,524,260.98 6,253,907.63 4,952,513.30 透镜类 17,978,498.69 14,884,755.25 14,555,308.08 12,514,670.78 合计 22,464,932.79 18,409,016.23 20,809,215.71 17,467,184.08 （3） 按收入金额归集的前五名的主营业务收入情况： 单位名称 是否关联方 金额 占公司营业收入的比例(%) 洛阳拜波赫光电科技有限公司 否 7,613,699.16 31.95 重庆万才光学仪器有限公司 否 4,943,741.58 20.74 珠海市敏夫光学仪器有限公司 否 3,079,504.63 12.92 昆明腾洋光学仪器有限公司 否 2,611,579.05 10.96 南阳市德利盛光学仪器有限公司 否 983,354.80 4.13 合计 19,231,879.22 80.70 26、 税金及附加 税种 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 55,226.08 35,282.36 公告编号：2018-008 85 教育费附加 23,668.32 15,121.02 地方教育附加 15,778.88 10,080.65 土地使用税 40,684.20 - 印花税 12,311.40 3,391.17 合计 147,668.88 63,875.20 27、 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 154,869.29 272,357.67 差旅费 180,704.42 145,569.47 运输费 191,413.77 166,452.35 招待费 17,597.30 6,451.80 广告宣传费 2,412.00 77,097.00 通讯费 5,700.00 - 合 计 552,696.78 667,928.29 28、 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 1,030,119.95 1,283,021.05 办公费 195,180.77 194,398.77 业务招待费 45,969.71 159,435.83 研发费用 2,366,543.13 1,267,011.70 中介机构服务费 441,191.54 928,285.53 折旧费 360,078.19 192,170.99 无形资产摊销 1,599.96 1,600.00 税费 - 5,624.06 装修费 - 45,326.90 开办费 78,172.90 100,077.01 其他 87,509.98 40,468.11 公告编号：2018-008 86 合 计 4,606,366.13 4,217,419.95 29、 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 645,963.19 201,074.68 减：利息收入 899.50 1,974.86 未确认融资费用摊销 476,476.13 69,174.57 现金折扣 - 87,517.39 手续费 2,834.40 6,030.24 合计 1,124,374.22 361,822.02 30、 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 359,020.14 -87,272.38 存货跌价损失 572,503.65 802,910.92 合计 931,523.79 715,638.54 31、 资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 -9,309.60 -153,026.99 -9,309.60 其中：固定资产处置利得 -9,309.60 -153,026.99 -9,309.60 无形资产处置利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 合计 -9,309.60 -153,026.99 -9,309.60 32、 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期损益的金额 政府补助 560,000.00 300,000.00 560,000.00 其他 - 330.00 - 公告编号：2018-008 87 合 计 560,000.00 300,330.00 560,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 高新区 2016 年度科技创新企业表彰奖励 - 50,000.00 - - 2016 年科技成果奖 - 10,000.00 - - 新三板挂牌奖励 - 500,000.00 - 300,000.00 合计 - 560,000.00 - 300,000.00 33、 营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 社保滞纳金 59.74 - 59.74 合 计 59.74 - 59.74 34、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -140,139.77 -107,345.78 合计 -140,139.77 -107,345.78 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 2016 年度 利润总额 -2,654,695.81 -2,331,430.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 -398,204.37 -349,714.59 子公司适用不同税率的影响 -167,189.54 -10,867.60 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,822.98 9,953.26 公告编号：2018-008 88 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 - - 利用以前期间的税务亏损 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 593,004.65 338,309.03 税率调整导致期初递延所得税资产/ 负债余额的变化 - - 研发费加计扣除 -180,573.49 -95,025.88 所得税费用 -140,139.77 -107,345.78 35、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 560,000.00 300,000.00 存款利息 899.50 1,974.86 往来款 198,546.10 653.00 合计 759,445.60 302,627.86 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 管理费用付现 2,575,405.00 1,688,424.84 销售费用付现 397,827.49 395,570.62 银行手续费 2,834.40 6,030.24 往来款 98,381.86 173,157.00 滞纳金 59.74 - 合计 3,074,508.49 2,263,182.70 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 工程招标保证金 800,000.00 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 工程招标保证金 800,000.00 - 公告编号：2018-008 89 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 向股东借款 8,183,926.39 1,116,804.40 向客户借款 5,000,000.00 - 售后回租筹集的资金 - 3,000,000.00 贷款担保保证金收回 - 150,000.00 政府补助-财政贴息 110,000.00 合计 13,293,926.39 4,266,804.40 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 向股东还款 8,451,320.22 917,985.54 长期应付款分期付款 2,293,039.96 529,913.33 融资服务费 - 450,000.00 合计 10,744,360.18 1,897,898.87 36、 现金流量表补充资料 （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 - - 净利润 -2,514,556.04 -2,224,084.85 加：资产减值准备 931,523.79 715,638.54 固定资产折旧 1,851,393.83 1,369,934.38 无形资产摊销 55,346.91 39,464.07 长期待摊费用摊销 141,400.99 141,400.99 资产处置损失（收益以“－”号填列） 9,309.60 153,026.99 周转材料的摊销 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - 财务费用 1,122,439.32 270,249.25 公告编号：2018-008 90 投资损失 - - 递延所得税资产减少 -140,139.77 -107,345.78 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -3,351,016.99 -3,864,765.94 经营性应收项目的减少 -5,214,717.21 1,879,040.69 经营性应付项目的增加 6,934,475.61 1,093,386.35 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -174,539.96 -534,055.31 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 109,153.62 937,315.10 减：现金的年初余额 937,315.10 1,698,998.51 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -828,161.48 -761,683.41 （2） 现金和现金等价物 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 109,153.62 937,315.10 其中：库存现金 82,881.15 36,490.16 可随时用于支付的银行存款 26,272.47 900,824.94 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 109,153.62 937,315.10 37、 所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2018-008 91 项目 账面价值 受限原因 固定资产-运输设备 589,852.55 抵押贷款 242,563.90 汽车抵押贷款 固定资产-机器设备 5,257,999.21 融资租赁（含售后租回） 38、 政府补助 （1） 本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他 收益 营业外收入 冲减成本费 用 新三板挂牌持奖励 500,000.00 - - - - 500,000.00 是 2016 年度科技创新奖励 50,000.00 - - - - 50,000.00 是 2016 年科技成果奖 10,000.00 - - - - 10,000.00 是 科技创新贴息资金 110,000.00 - - - - - 110,000.00 是 合计 670,000.00 - - - - 560,000.00 110,000.00 - （2） 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌奖励 500,000.00 - 500,000.00 - 2016 年度科技创新奖励 50,000.00 - 50,000.00 - 2016 年科技成果奖 10,000.00 - 10,000.00 - 科技创新贴息资金 110,000.00 - - 110,000.00 合计 670,000.00 - 560,000.00 110,000.00 （3） 无本期退回的政府补助情况 六、 合并范围的变更 报告期内本公司新增 1 家被合并单位，公司名称：英锐科技（深圳）有限公司。 七、 在其他主体中的权益 公告编号：2018-008 92 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得 方式 直接 间接 上饶市英锐光电科技有限公司 江西 上饶 光学镜片加工 100.00 - 设立 英锐科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 计算机硬件、软件 的应用研发、销售 以及光学镜头的设 计、研发、销售 100.00 - 设立 八、 关联方及其交易 1、 实际控制人 实际控制人名称 关联关系 持股比例% 廖莉英 实际控制人之一、董事 43.83 孙志强 实际控制人之一、公司法定代表人、董事长、总经理 18.30 2、 其他关联方 关联方名称 关联方与本公司关系 持股比例（%） 黄龙 本公司股东、董事、副总经理 6.65 孙志兰 本公司股东 6.65 李德臣 本公司股东 7.62 张文杰 本公司股东、监事会主席 0.62 刘常富 本公司股东、监事 0.42 杨克林 本公司股东、董事、董事会秘书、财务总监 0.21 李凯 董事 - 冯华 职工代表监事 0.28 3、 关联方交易 （1） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： - - - - 孙志强 7,927,540.96 2017 年度 2017 年度 向股东借款 公告编号：2018-008 93 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 廖莉英 256,385.43 2017 年度 2017 年度 向股东借款 拆出： - - - - 孙志强 8,153,763.64 2017 年度 2017 年度 向股东还款 廖莉英 246,556.58 2017 年度 2017 年度 向股东还款 黄龙 51,000.00 2015 年度 2017 年度 向股东还款 （2） 关联方担保情况 ① 本公司作为担保方 无。 ② 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保期间 担保是否 已经履行 完毕 说 明 孙志强、廖莉英 3,000,000.00 主债务履行期届满之日起 2 年 否 详见短期借款的说明 孙志强、廖莉英 2,000,000.00 主债务履行期届满之日起 2 年 否 详见短期借款的说明 孙志强、廖莉英 3,000,000.00 2017.03.24---2017.04.13 是 向南阳中关村科技金 融服务有限公司借款 300 万元提供的担保 廖莉英 230,860.00 主债务履行期届满之日起 2 年 否 详见其他非流动负债 的说明 （3） 关键管理人员报酬 关联方 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬 588,231.57 576,963.00 4、 关联方期末余额 （1） 其他应付款 关联方 2017.12.31 2016.12.31 孙志强 20,161.78 246,384.46 廖莉英 9,828.85 - 黄龙 - 51,000.00 合计 29,990.63 297,384.46 公告编号：2018-008 94 九、 承诺及或有事项 1、2016 年 8 月，欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司与本公司签订了 2 份不同的设备融资租 赁合同，融资租赁期限为 2016 年 9 月至 2018 年 8 月，其中 2017 年需支付租金 1,197,040.00 元，2018 年需 支付租金 699,060.00 元。2016 年 11 月，浩瀚（上海）融资租赁有限公司与本公司签订了设备售后回租融资 租赁合同，融资租赁期限为 2016 年 12 月至 2019 年 11 月，其中 2017 年需支付租金 1,095,999.96 元，2018 年需支付租金 1,095,999.96 元，2019 年需支付租金 1,004,667.95 元。 2、2016 年 11 月浩瀚（上海）融资租赁有限公司与本公司签订的设备售后回租融资租赁合同的标的物主 要为镀膜机、抛光机和清洗机等 15 项设备。租赁期限为 2016 年 12 月至 2019 年 11 月，截至资产负债表日， 标的物账面价值为 3,043,919.87 元。 3、2017 年 1 月 4 日公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订汽车购销合同，价值为 329,800.00 元， 已支付首付款 98,940.00 元。2017 年 1 月 11 日公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订汽车贷款抵押合 同，取得梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司 230,860.00 元抵押贷款，贷款利率为 3.99%，每期等额支付，每 期还款额 6,814.88 元，以所购车辆梅赛德斯-奔驰 R200PO（车辆识别号：LE4WG4CB4HL21D955）作为抵押物， 抵押期限为 2017 年 2 月至 2020 年 2 月，同时由公司股东廖莉英提供连带保证，抵押保证合同编号： MB-A716357000。截至资产负债表日，该资产账面价值为 242,563.90 元。 十、 资产负债表日后事项 2018 年 1 月 12 日本公司与厦门力鼎光电技术有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的上饶市英锐 光电科技有限公司 100%股权转让至厦门力鼎光电技术有限公司，转让价格为 248.00 万元。截至审计报告日， 公司已经实际收款 223.2 万元，收款比例为 90%，剩余 10%为保证金，将在合同签订后 1 年内支付。 十一、 其他重要事项 报告期内本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 公告编号：2018-008 95 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 9,554,038.26 100.00 559,634.79 5.86 8,994,403.47 其中：性质组合 - - - - - 账龄组合 9,554,038.26 100.00 559,634.79 5.86 8,994,403.47 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 9,554,038.26 100.00 559,634.79 5.86 8,994,403.47 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 其中：性质组合 - - - - - 账龄组合 4,636,104.35 100.00 232,290.74 5.01 4,403,813.61 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 4,636,104.35 100.00 232,290.74 5.01 4,403,813.61 （2） 账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 7,942,077.12 83.13 397,103.86 5.00 4,626,393.98 99.79 231,319.70 5.00 1 至 2 年 1,605,287.07 16.80 160,528.71 10.00 9,710.37 0.21 971.04 10.00 2 至 3 年 6,674.07 0.07 2,002.22 30.00 - - - 3 至 4 年 - - - - - - - 4 至 5 年 - - - - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 9,554,038.26 100.00 559,634.79 - 4,636,104.35 100.00 232,290.74 - 公告编号：2018-008 96 （3） 坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 232,290.74 327,344.05 - - 559,634.79 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 是否关 联方 金额 账龄 占应收账款年末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 南阳鼎丰光电有限公司 否 614,845.28 1 年以内 6.44 30,742.26 否 1,466,925.18 1 至 2 年 15.35 146,692.52 洛阳拜波赫光电科技有限公司 否 2,053,631.36 1 年以内 21.49 102,681.57 南阳市德利盛光学仪器有限公司 否 1,120,525.14 1 年以内 11.73 56,026.26 昆明腾洋光学仪器有限公司 否 746,554.28 1 年以内 7.81 37,327.71 格林比特（天津）生物信息技术有限公司 否 589,160.00 1 年以内 6.17 29,458.00 合计 - 6,591,641.24 - 68.99 402,928.32 2、 其他应收款 （1） 其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 785,281.86 100.00 49,014.09 6.24 736,267.77 其中：性质组合 234,000.00 29.80 - - 234,000.00 账龄组合 551,281.86 70.20 49,014.09 8.89 502,267.77 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 785,281.86 100.00 49,014.09 6.24 736,267.77 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-008 97 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 506,290.00 100.00 21,450.00 4.24 484,840.00 其中：性质组合 77,290.00 15.27 77,290.00 账龄组合 429,000.00 84.73 21,450.00 5.00 407,550.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 506,290.00 100.00 21,450.00 4.24 484,840.00 （2） 账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 122,281.86 22.18 6,114.09 5.00 429,000.00 100.00 21,450.00 5.00 1 至 2 年 429,000.00 77.82 42,900.00 10.00 - - - - 2 至 3 年 - - - - - - - - 3 至 4 年 - - - - - - - - 4 至 5 年 - - - - - - - - 5 年以上 - - - - - - - - 合计 551,281.86 100.00 49,014.09 - 429,000.00 100.00 21,450.00 - （3） 坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 21,450.00 27,564.09 - - 49,014.09 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 借款 234,000.00 77,290.00 保证金 529,000.00 429,000.00 备用金 11,905.00 代垫社保 10,376.86 公告编号：2018-008 98 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 合计 785,281.86 506,290.00 （5） 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否关 联方 款项性质 金额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 欧力士融资租赁（中国）有 限公司深圳分公司 否 保证金 429,000.00 1 至 2 年 54.63 42,900.00 英锐科技（深圳）有限公司 是 借款 234,000.00 1 年以内 29.80 - 上海康秋投资有限公司 否 保证金 100,000.00 1 年以内 12.73 5,000.00 合计 - 763,000.00 - 100.00 47,900.00 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,934,290.00 - 2,934,290.00 - - - （2） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上饶市英锐光电科技有限公司 - 1,934,290.00 - 1,934,290.00 英锐科技（深圳）有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 合计 - 2,934,290.00 - 2,934,290.00 4、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,302,848.13 18,246,931.57 20,809,215.71 17,467,184.08 其他业务 1,366,742.55 1,265,355.78 1,773,777.09 1,567,858.36 合计 23,669,590.68 19,512,287.35 22,582,992.80 19,035,042.44 （2） 主营业务（分产品） 公告编号：2018-008 99 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 棱镜类 4,324,349.44 3,812,176.32 6,253,907.63 4,952,513.30 透镜类 17,978,498.69 14,434,755.25 14,555,308.08 12,514,670.78 合计 22,302,848.13 18,246,931.57 20,809,215.71 17,467,184.08 （3） 按收入金额归集的前五名的主营业务收入情况： 单位名称 是否关联方 金额 占公司营业收入的比例(%) 洛阳拜波赫光电科技有限公司 否 7,613,699.16 32.17 重庆万才光学仪器有限公司 否 4,943,741.58 20.89 珠海市敏夫光学仪器有限公司 否 3,079,504.63 13.01 昆明腾洋光学仪器有限公司 否 2,611,579.05 11.03 南阳市德利盛光学仪器有限公司 否 983,354.80 4.15 合计 19,231,879.22 81.25 十三、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 2017 年度 非流动性资产处置损益 -9,309.60 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 670,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 公告编号：2018-008 100 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益 - 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 660,630.66 减：非经常性损益的所得税影响数 99,103.56 非经常性损益净额 561,527.10 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.89 -0.17 -0.17 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -19.44 -0.21 -0.21 南阳英锐光电科技股份有限公司 二〇一八年四月十一日 公告编号：2018-008 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室