838671_2017_茂业科技_2017年公司年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 茂业科技 NEEQ : 838671 惠州茂业科技股份有限公司 Huizhou Maoye Technology CO.LTD 2 公司年度大事记 ※ 2017 年 7 月成立全资子公司“惠州市皓彩包装制品有限公司”，注册资本 200 万，统一 社会信用代码：91441300MA4WTE6AXK ※ 2017 年 7 月 3 日，欧阳仁美与张勇辉、胡运梅等全体股东签订了《股份转让协议》，根 据协议约定原股东分四批次将持有公司股份转让给欧阳仁美，在全国中小企业股份转 让系统交割标的股份，截止报告期末，欧阳仁美共持有公司股份 5,293,119 股，持股 比例为 40.72%，并且原股东所持公司股份的表决权委托欧阳仁美行使。根据持股比例 和表决权情况，茂业科技的实际控制人由张勇辉、胡运梅夫妇变为欧阳仁美。 ※ 2017 年 10 月，公司董事长、总经理张勇辉辞职，董事会任命曾斌为新的董事长、总经 理。 ※ 2017 年 12 月 6 日，公司第三次临时股东大会审议通过了《2017 年第一次股份发行方 案》，拟定向发行 2500 万股，发行价格 1.06 元，募集资金 2650 万元。全部用于“社 区门诊医院”项目建设、“慢性病抗衰老研究机构”项目建设和“就医绿色通道 APP” 开发运营，以正式进军医疗消费市场。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 茂业科技、公司、本公司、股份公司 指 惠州茂业科技股份有限公司 茂业共赢 指 惠州市茂业共赢股权投资合伙企业（有限合伙） 茂业共创 指 惠州市茂业共创股权投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 惠州茂业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 惠州茂业科技股份有限公司董事会 监事会 指 惠州茂业科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《合同法》 指 《中华人民共和国合同法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 惠州茂业科技股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 五矿证券、主办券商 指 五矿证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 肌缘生物 指 惠州市肌缘生物科技股份有限公司（由惠州市肌缘日 用化工有限公司整理变更设立） 天绿香 指 惠州市天绿香纯天然日用化工有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曾斌、主管会计工作负责人王方祥及会计机构负责人（会计主管人员）王方祥保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际人控制不当的风险 欧阳仁美女士直接持有公司 40.72%的股份，是公司的控股股 东、实际控制人。曾斌先生担任公司董事长、总经理，对公司 的发展战略、经营决策、人事和利润分配等重大事项具有较强 的控制力，欧阳仁美和曾斌为夫妻关系，若实际控制人利用其 对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制, 可能损害公司和其他小股东利益。公司已经建立了“三会制度”, 并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》等相关规章制度,同时聘请了实际控制人以外的专 业人员担任高级管理人员,以进一步完善公司法人治理结构， 从而降低实际控制人不当控制风险。 2、期末存货较大的风险 2017 年末公司账面存货余额为 5,258,671.55 元，占流动资 产比例为 61.38%，相对于 2016 年存货余额下降了 39.49%， 但对于年销售额来说，占比仍然很高。报告期末存货账面价 值较大，主要是因为公司订单生产交货周期比较紧张，公司 通常准备足量的原材料以满足客户“及时交货”的需求。虽 然报告期内公司存货资产状态良好，不存在减值迹象，但是 存货占用公司较多流动资金，若下游客户对于存货验收出现 拖延，或因市场环境变化造成存货积压和减值，将会对公司 经营业绩产生较大影响。同时原材料市场行情一直处于上涨 态势，为应对原材料上涨造成的经营风险，公司储存了必要的 存货，所以存货占我公司的资产的 30%以上。但同时考虑资金 6 流动性，存货变现所需考虑的风险，报告期适度减少了存货储 备，较上期末减少 39.49% 。 3、经营业绩波动风险 公司结当今市场行情，注重货款回收，注重现金回流，减少坏 账风险，本期应收账款周转率由 6.24 提升为 11.37，期末应收 账款余额也显著减少。相应的报告期内公司营业收入下降， 2016 年营业收入为 15,862,283.08 元，2017 年实现营业收 入 13,270,803.42 元，较 2016 年下降 16.34%，若未来市场 竞争进一步加剧、原材料价格的回升以及对研发需求的增加 将会影响公司盈利能力，对未来经营的业绩的稳定性存在不 利影响。 4、原材料价格波动风险 包装产品的主要原材料为各类金银卡纸、白板纸、白卡纸、 塑料等，其成本在本行业企业主营业务成本中所占比例较 高，因而纸制品及塑料等原材料价格的波动对行业企业经营 及盈利状况影响较大。预计未来几年国内工业用纸及塑料的 供应仍将保持充足，但随着木浆、塑料粒价格变动及废纸回 收成本逐渐加大，工业用纸及塑料仍存在上涨可能，这将对 本公司原材料成本的控制造成一定压力，使盈利水平面临下 降风险。另外，国际局势的动荡可能引发全球能源价格上涨， 胶黏剂、油墨、涂料等原材料受原油价格影响加大，也存在 较大不确定性。 5、销售市场集中的风险 包装印刷行业主要消费领域集中在轻工业企业，必须满足 “及时交货”给客户的需求；另外，包装品单价较低，对生 产及运输成本较为敏感，因此包装印刷企业的经济服务范围 一般不超过 100-150 公里（惠州周边地区如深圳、东莞）， 销售市场随轻工业制造商区域聚集规模不同呈现相对集中 的特征。 6、下游市场风险 包装印刷企业的订单情况受下游客户产品出货量影响较大， 一旦其下游出货速度低于预期，将对企业盈利的稳定性产生 一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 惠州茂业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Huizhou Maoye Technology CO.LTD 证券简称 茂业科技 证券代码 838671 法定代表人 张勇辉 办公地址 惠州市仲恺高新区惠环斜下 9 号小区厂房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 雍建华 职务 董事会秘书 电话 0752-2370103 传真 0752-2690372 电子邮箱 xz1@mao- 公司网址 www.mao- 联系地址及邮政编码 惠州市仲恺高新区惠环斜下 9 号区厂房 516006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-03-18 挂牌时间 2016-08-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)- 橡胶和塑料制品业(29)- 塑料制品业(292)- 其他 塑料制品制造(2929) 主要产品与服务项目 包装装潢印刷品，其它印刷品印刷。包装设计及工艺礼品设 计、印刷技术研发，塑料制品，模具设计研发与销售，电子产 品研发及生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 欧阳仁美 实际控制人 欧阳仁美 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441300760616748X 否 注册地址 惠州市仲恺高新区惠环斜下 9 号区厂房 否 注册资本 13,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 47 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谭旭明 凌辉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1.2018 年 2 月 27 日法定代表人工商变更为：曾斌；经营范围变更为：包装装潢印刷品，其它印 刷品印刷。包装设计及工艺礼品设计、印刷技术研发，塑料制品，模具设计研发与销售，电子产品研 发及生产。供应链管理；医疗器械销售；信息技术开发；信息咨询；数据库管理；从事信息技术、通 讯产品、电子产品等领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；企业信息化技术开发；网 页设计；通讯系统、自动化控制系统开发与集成；经营电子商务；国内贸易；经营进出口；实业投资； 股权投资；计算机的技术开发与销售；计算机软硬件系统集成（不含限制项目）；通讯产品、电子元器 件、电子产品技术开发与销售；互联网技术开发。健康管理服务；养老服务；食品、保健食品的销售； 盈利性医疗机构；医疗信息服务。 2.因原董事会秘书雍建华提出辞职，2018 年 1 月 19 日第一届董事会第十一次会议审议通过赖月 满女士为董事会秘书。 3. 自《转让细则》实施之日起，原采取协议转让方式的股票盘中交易方式统一调整为集合竞价转 让方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,270,803.42 15,862,283.08 -16.34% 毛利率% 4.26% 21.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -691,587.01 -350,287.94 -97.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,749,057.69 -442,571.01 521.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -5.41% -2.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -21.49% -3.32% - 基本每股收益 -0.05 -0.03 66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,420,645.26 22,394,871.99 -22.21% 负债总计 4,971,595.13 9,254,234.85 -46.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,449,050.13 13,140,637.14 -5.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.96 1.01 -4.95% 资产负债率%（母公司） 23.47% 41.32% - 资产负债率%（合并） 28.54% 41.32% - 流动比率 1.72 1.33 - 利息保障倍数 -2.28 -0.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,543,821.65 1,249,050.44 103.66% 应收账款周转率 11.37 6.24 - 存货周转率 1.82 1.59 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -22.21% 0.07% - 营业收入增长率% -16.34% -28.98% - 净利润增长率% -97.43% -116.76% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,000,000.00 13,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外) 2,429,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,546.26 非经常性损益合计 2,420,553.74 所得税影响数 363,083.06 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,057,470.68 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于“包装装潢及其他印刷”（行业代码：C2319）行业类。主营业务为：包装彩盒、精工工 艺彩盒、图书画册、彩标、说明书、商标贴纸、PET、注塑、吹瓶等印刷制品及塑料制品的生产与销售。 公司通过分析目标客户群体、销售通道、产品特性、价格等信息，为客户提供安全、稳定、便利的产 品和专业、人性化的售后服务。公司拥有《印刷经营许可证》、《废水、废气排放许可证》相关业务 资质，并于 2016 年 12 月 9 日“高新技术企业”认定成功，并获得《高新技术企业证书》（证书编号： GR201644006798）。 （一）采购模式 公司以质量优先的采购原则，制定《采购控制程序》，采购部门每季度做调查评估，并作优选劣 汰，建立《合格供应商名录》，同时实施动态控制，定期询价、比价，保证采购价格合理。 另外，公 司为避免原材料因“生产批次”不同，品质存在差异而影响产品质量，对原材料的采购根据生产种类 不同进行分类分量采购。“塑料类”和“彩印辅料”因原料使用单一性，一般一次性购足约一个月生 产用料，预计材料上涨时，会购以存储，应对材料风险；“纸张类”因受环境因素影响较大，按订单 采购。 为保证用料稳定性和材料品质，对同一原材料公司保持多家供应商，主要原材料一般选择知名 厂商，品牌有晨鸣、中石化华润、海南逸盛等。 （二）生产模式 根据包装类产品行业的特性，公司采用以销定产的生产方式。 生产管理部根据订单制定生产计 划，采购生产原料，对客户生产样板进行确认，并对样板部分细节提出改良意见，征得客户同意后， 统一进行生产调度，组织管理，为确保按时完成交货，也进行适度库存生产。生产各工艺严格按照作 业指导书操作规定作业，保证产品质量。 （三）研发模式 公司注重产品研发，主要由研发部门前期规划工作，提出研发项目总体开发策略。通过研发人员 收集和分析产品设计资料，研究产品发展趋势、新工艺、新技术、新材料；组织总结和分析已完成产 品的设计缺陷和问题改良方案；并对现有设备根据生产实践需求进行改良、升级或开发。通过产品研 发与设备改良，使企业在周边区域同行业具有绝对发展优势。近年来公司共获得“国家知识产权局” 认证的实用新型专利权有八项。由此形成的设计理念、开发框架、业务拓展模式，为客户提供了良好 的服务与支持，并取得了大量的成功案例。公司不定期组织相关人员进行必要的观摩、学习和讲座， 进行经验交流和总结，以提升专业技术水平，从而使公司产品技术不断提升，促进企业发展。 （四）销售模式 公司销售采取传统营销和网络营销两种方式。 传统营销立足于自身技术特色和技术优势，进行业 务推广，制定《营销部开发控制程序》，建立专业、规范的客户开发流程，有专职客服人员负责对客 户日常订单的处理和跟踪、回访。通过营销部、研发部、品管部等部门间相互协调，及时与客户进行 沟通反馈，保证供货数量、质量、交货期限等客户要求。赢得客户信赖的同时，也从中得到客户和客 户相互介绍的销售订单，以及公司营销宣传和电话接单，保证业务量上的稳定发展。 网络销售方面， 公司首先建立网络销售平台，展示公司产品、资源与服务，结合互联网技术，逐步打造自已的电子商 务模式，创造新的业务增长点，拓宽了客户的区域性和产品多样性，增强企业在同行业的竞争力。 公 司对业务开发和客户服务实行绩效机制，根据产品售价、销量、回款、售后服务情况等优质的服务维 系与客户良好的合作关系，进行各种指标激励。公司建立了详细的客户信息库，根据其采购数量、稳 定性、回款等相关指标进行客户评价，控制销售风险。公司与客户之间已经建立了稳固的合作关系， 报告期内未出现客户违约的情况。 12 报告期内公司的商业模式无重大变化。 报告期末至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司利用热敏 CTP 版冲版机、小森四色印刷机、自动过油磨光机、自动粘盒机等一系列先 进设备，保证了产品的质量，同时生产效率和产品合格率都较高，很大的提升公司市场竞争力。同时 在 2017 年 7 月份成立了全资子公司，逐渐把印刷业务转移到子公司，茂业在未来将往大健康方向发 展。 报告期内，原董事长总经理张勇辉先生离职，聘任曾斌先生为新的董事长兼总经理，公司管理层 创新求变，积极进取，不断完善内部管理制度，优化管理队伍，提升管理水平，使公司治理日趋完善， 抗风险能力不断提高，同时在加大研发的基础上，走上绿色环保印刷的路。 1、 报告期内公司取得营业收入 13,270,803.42 元，较上年同期虽有下降，为了应对市场波动，公 司加强了对现金流的管理，加大对客户应收账款的回收力度，逐步减少与账期较长客户的合 作数量，提高应收账款周转率，以保证公司正常生产经营所需流动资金数量，维持企业持续 经营。 2、 报告期内，公司积极强化内部管理，追踪政策导向，持续加大高新技术产品的研发投入，不 断提升核心竞争力。 3、 公司以挂牌新三板为契机，积极引进科研人员、管理人员，不断加强公司内部管理，提升管 理，公司总体保持良好发展势头。 (二) 行业情况 （1）国内市场 作为国民经济许多领域的配套产业，包装印刷行业受益于其他行业的繁荣，它的技术进步和配套 服务也能够反作用于其他行业。我国包装印刷行业具有万亿市场规模，被称为印刷行业中的“都市型工 业”，连续以 10%-12%的速度增长，成为今年最具成长性的行业之一。 包装印刷不仅要求在生产过程 中环保，而且要求在生产过程中使用各种环保的材料即在材料供应链上环保，最终使包装印刷制品能 够比较方便回收处理和再利用。一些企业不仅采用先进的生产技术和设备进行生产，而且产品完全符 合国际的环保标准。这些产品在我国包装印刷行业中的大力推广和使用，将对我国环保包装印刷发展 13 起重要的促进作用。 包装印刷之所以越来越受关注的重点之一就是产品的包装能够成功的将企业与 其他同类产品区分开来，助企业提升竞争力，所以包装印刷市场越来越受到市场的青睐，这也成为了 2017 年印刷市场的最具发展潜力的市场之一。 随着中国经济的投资拉动效应逐渐减弱，靠房地产、 钢铁、煤炭等行业去产能化，将有大量资金从这些行业溢出，并进入农业集约化、快时尚、食品等领 域，必将给包装印刷行业带来新的繁荣。 （2）国际市场 发达国家包装行业集中度高，大型包装印刷外包服务企业深度参与到客户的产品研发、设计、物 流等各个环节，为客户提供全面解决方案。而目前能提供大型品牌拥有商实现全面包装印刷解决方案 的国内服务机构屈指可数。从国际经验来看，包装行业的发展通常需要通过小规模分散生产，大规模 集中生产和整体包装印刷服务专业外包这几个步骤。 国家政策扶持印刷包装作为包装产业的一个重要分支，其发展对中国家电、电子、医药等国民经 济重点行业都具有较大的促进作用。国家和各级地方政府对该行业都十分重视，列为重点扶持的产业， 例如广东、福建、江苏、浙江等省都把包装工业发展作为产业结构调整的重点，各级政府给予的政策 支持，将进一步推动行业发展。与发达国家相比，中国包装消费人均较低。随着中国经济的持续稳定 增长，城市现代化进程的加快和人民生活水平的不断提高，刺激印刷包装消费，使得该产业在中国有 一个巨大的潜在市场。政府出台各种政策措施拉动内需，人民生活水平不断提高，增加了对消费品的 需求，从而带动各种包装物的需求也将不断增长。印刷包装具有经济、重量轻、便于贮存、易加工、 废弃物自行降解且易回收利用等特点，被公认为“绿色包装”。随着消费者环保意识的不断增强，印刷 包装已成为包装材料中重要的组成部分，必将对绿色包装提供更旺盛的需求。 行业周期性、区域性、季节性特征 （1）包装印刷行业与下游各个行业的发展相关，其本身没有明显的周期性、季节性特征。 （2）包装印刷行业很大程度上受到社会经济发展的影响，因而在经济发展存在区域不平衡的国家 来看，行业发展存在一定的区域性特点。越是经济发达的地区，包装印刷产品的需求就越大，规模大 的企业就越多，如珠三角、长三角、环渤海包装印刷产业带；反之，经济不发达的地区，包装印刷需 求少，企业规模较小，如中西部及东北包装印刷产业带。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 422,397.20 2.42% 470,827.46 2.10% -10.29% 应收账款 522,965.65 3.00% 1,810,827.70 8.09% -71.12% 存货 5,258,671.55 30.19% 8,690,551.35 38.81% -39.49% 长期股权投资 固定资产 8,291,598.75 47.60% 9,505,559.58 42.45% -12.77% 在建工程 - - 短期借款 2,500,000.00 14.35% 4,280,000.00 19.11% -41.59% 长期借款 - 其他应收款 2,068,028.70 11.87% 6,014.26 0.03% 34,285.42% 应付账款 1,836,711.24 10.54% 774,750.22 3.46% 137.07% 资产总计 17,420,645.26 - 22,394,871.99 - -22.21% 14 资产负债项目重大变动原因： 1. 本期末应收账款显著减少，主要公司结当今市场行情，注重货款回收，注重现金回流，减少坏账 风险，本期应收账款周转率由 6.24 提升为 11.37，期末应收账款余额也显著减少。 2. 近年来，市场行情特别是原材料市场行情一直处于上涨态势。为应对原材料上涨造成的经营风险， 公司储存了必要的存货，存货占公司总资产的比例达 30%以上。但同时考虑资金流动性，存货变现 所需考虑的风险，报告期适度减少了存货储备，较上期末减少 39.49% 。 3. 上期末，因生产及流动资金的需求，公司向银行举借 428 万的短期借款。为减少筹资所付的资金 成本，公司每月偿还一定本金，至报告期末，短期借款余额 250 万，较上期末减少 41.59%，相应 减少财务成本。 4. 其他应收款增幅相当大，因为上期末仅有为内部员工代缴的社保费 6014.26 元，基数小。报告期 为适应和结合市场经济的特点，最大程度实行资源共享，公司对闲余资金，采取有偿外借的形式 予以借出，其他应收款主要是有偿借出的资金。 可实现增收节支的双重效应。 5. 2016 年末，应付账款金额为 774,750.22 元,2017 年末为 1,836,711.24 元，一方面，与长期合作 的原纸供应商沟通，延长付款账期，另一方面，子公司开发新的供应商，初始合作形成相应的应 付账款，这两个因素致应付账款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 13,270,803.42 - 15,862,283.08 - -16.34% 营业成本 12,705,014.90 95.74% 12,403,095.27 78.19% 2.43% 毛利率% 4.26% - 21.81% - - 管理费用 3,069,016.91 23.13% 3,549,164.83 22.37% -13.51% 销售费用 346,911.81 2.61% 199,869.48 1.26% 73.57% 财务费用 203,037.83 1.53% 328,581.86 2.07% -38.21% 营业利润 -3,213,585.88 -24.22% -579,952.72 -3.66% 454.11% 营业外收入 2,424,000.00 18.27% 181,831.10 1.15% 1,233.11% 营业外支出 8,546.26 0.06% 63,471.23 0.40% -86.54% 净利润 -691,587.01 -5.21% -350,287.94 -2.21% 97.43% 项目重大变动原因： 1. 报告期收入比上年同期减少 16.34%，主要公司为了更长远发展，结合现今市场行情，对要求延长 付款期的客户舍弃接单，对部分偏远且订单量太小的客户，暂停接单。 此举虽使报告期收入有所 减少，但不影响公司持续经营，相反利于公司长期的发展。毛利率下降的原因主要是报告年度， 原材料持续上涨，市场原纸及塑胶原料，价格最高涨幅都在 60%以上，这也导致我公司彩印业务材 料上涨 16.21%，塑胶业务材料成本上涨 11.56%，另外人工、各项制造费用，都有不同程度上涨， 导致目前毛利率下降。 2. 公司一直注重销售规模的投入，年初增加了两名销售人员，每月销售人员数量为 7-8 人，高于去 年同期销售人员人数，导致销售人员工资增加，这是销售费用费上升 73.57%的主要原因。 15 3. 报告期每月等额归还银行短期借款，所承担资金利息费用逐步减少，导致财务费用减少 38.21%。 4. 营业利润较上年同期负增长，因为（1）受彩印、塑胶业务市场行情的影响，公司本年毛利率大幅 下滑，影响了公司的盈利能力；（2）公司设立全资子公司，经营原来塑胶彩印业务，同时拟开拓 大健康方向业务，增加了一定的支出，在收入下滑的背景下，期间费用占收入比重有所上升，影 响公司盈利能力。 5. 报告期营业外收入主要是政府补助，具体为：知识产权激励活动资金4,000 元、高新技术补贴 420,000 元、股改上市奖励资金 2,000,000 元。此为非经常性收入，较上期增加。 6. 报告期营业外支出主要为关爱地贫儿童工公益和捐赠助学，没有其他项目的营业外支出，较上年 下降 86.54% 7. 报告期净利润-691,587.01 元，受市场环境、公司战略的影响，公司营业利润下滑较为严重，虽然 公司本年度获得了 242.4 万元的政府补助，依然无法弥补营业利润下滑带来的影响，导致净利润 下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,921,383.59 15,772,624.96 -18.08% 其他业务收入 349,419.83 89,658.12 289.72% 主营业务成本 12,355,618.03 12,308,137.55 0.39% 其他业务成本 349,396.87 94,957.72 267.95% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 塑胶 2,596,264.35 19.56% 5,946,176.54 37.49% 彩印 10,325,119.24 77.81% 9,826,448.42 61.95% 其他 349,419.83 2.63% 89,658.12 0.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司其他相关收入变化不大，公司一直经营塑胶、彩印两项主营业务，考虑市场需求和经营发展，2017 年更加突出了彩印方面，彩印业务在原来 61.95%的基础上提升 15.86%，达 77.81%。塑胶业务减少， 原因是下游客户的塑胶终端产品用于出口，受国际贸易和国外客户的影响，其需要延长收账期，且运 费增加，为避免坏账损失，保障现金流的充足，目前对塑胶业务规模作短期调整。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 惠州艺都文化用品有限公司 4,183,045.33 31.52% 否 2 永昌(惠阳)塑胶五金电子有限公司 1,949,338.62 14.69% 否 3 东莞市龙信实业有限公司 1,769,201.66 13.33% 否 4 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 1,641,856.61 12.37% 是 16 5 深圳市皓璟照明科技有限公司 1,315,500.66 9.91% 否 合计 10,858,942.88 81.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市世纪弘博商贸有限公司 3,365,558.49 31.54% 否 2 深圳市三联达纸制品有限公司 822,067.66 7.70% 否 3 惠州市惠城区好事达纸行 598,345.59 5.61% 否 4 东莞市祺远塑胶原料有限公司 479,987.00 4.50% 否 5 深圳市佳荣贸易有限公司 457,031.00 4.28% 否 合计 5,722,989.74 53.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,543,821.65 1,249,050.44 103.66% 投资活动产生的现金流量净额 -565,341.88 -1,017,767.60 -44.45% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,026,910.03 99,599.17 -2,135.07% 现金流量分析： 1. 经营活动现金流量增长 103.66%，因为公司加强流动资金管理，特别注重现金的管理，（1）加速 应收款的资金回笼，公司期末应收账款相对于去年大幅减少，虽然收入有所下降但销售商品、提供劳 务收到的现金有所增加；（2）公司本年度收到了 2,424,000.00 元政府补贴，增加了现金流入；（3）公 司与供应商具有常年稳定的合作关系，本年度公司延长的对供应商的账期，购买商品支付的现金大幅 减少；（4）本年度公司偿还了对关联方的借款，同时将闲余资金对外借款，导致支付其他与经营活动 有关的现金大幅增加 。总体而言，现金流入的增加额大于现金流出的增加额导致本期经营活动现金流 量净额增加 129.47 万元。 2. 2. 公司经营活动现金流量和净利润存在较大差异的原因主要是：（1）公司属于制造型企业，固定资 产占总资产的比例较大，因此折旧金额较高，影响了净利润；（2）2017 年度受市场环境的影响，公司 产品毛利率大幅下滑 ，为了保证公司的正常经营，公司采用了去库存的战略，减少了存货的数量，降 低了存货对流动资金的占用；（3）公司加强了现金管理，加大了对客户的回款力度，减少了应收项目 对资金的占用，同时通过增加对供应商的账期，以保证公司现金流的稳定。 3. 投资活动全部是购建固定资产的投入，2016 年新增固定资产 1,017,767.60 元，2017 年继续投入 固定资产，但公司的塑胶彩印主营业务相对比较稳定成熟，投入量减少，2017 年投入 580,341.88 元。 4. 筹资活动现金汉量净额-2,019,708.53，主要是归还银行短期借款，其中期初借款本金 4,280,000.00 期末借款本金 2,500，000.00，本金净支付额即达到 1,780,000.00 元，其余为相应利息 支出。未来筹资费用还会下降。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司设立一家全资子公司，且为本报告期内设立。公司名字为：惠州市皓彩包装 制品有限公司，注册地为惠州市仲恺高新区陈江街道办事处胜利村甲子地段景福公司（厂房 1），法 17 定代表人：张勇辉，注册资本为人民币 2,000,000.00 元。经营范围：包装装潢印刷品及其他印刷品印 刷（不含出版物印刷）；包装设计及工艺礼品设计；印刷技术研发；模具设计研发与销售；塑料制品、 电子产品的研发、生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，惠州市皓彩包装制品有限公司 2017 年营业收入 3,764,306.22 元, 净利润-136，850.97 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1) 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开 始执行前述会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外 收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (2) 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待 售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 (3) 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企 业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划 分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得 或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置 利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损 失。 18 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 与上年度相比，公司合并财务报表范围新增全资子公司惠州市皓彩包装制品有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、照章纳税、积极就业和保障员工合法权益，大力实践管理创新和科技 创新，环保材料和工艺，在印刷过程把绿色环保放在第一位，努力履行着作为企业的社会责任。公司 在 2017 年 1 月和 9 月，分别进行关爱地贫公益活动和助学捐助，公司始终把社会责任放在公司发展 的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，积极响应 政府的各项政策号召和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司报告期内取得 1327.08 万元营业收入，同比下降 16.34%。结合当今市场行情，公司特别注重 和加强现金回流工作，对部分要求延长付款的客户舍弃接单，收入有所下降。但应收账款周转率由上 年同期的 6.24 变为 11.37，周转速度增加一倍。经营活动的现金净流量也由去年的 124.91 万增为 254.38 万，增幅 103.666%，此举正是公司持续经营的保证。 报告期内，公司人员、资产、财务、业务、机构等完全独立，经营管理层稳定，公司和员工未有 发生违法违规行为；未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况；实 际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责；财务管理、会计核算等各项控制良好，主要财务、 业务情况良好。不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏 损较大及大股东占用资金的情形。因此公司拥有完全可靠的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际人控制不当风险 欧阳仁美女士直接持有公司 40.72%的股份，是公司的控股股 东、实际控制人。曾斌先生担任公 司董事长、总经理，对公司的发展战略、经营决策、人事和利润分配等重大事项具有较强的控制力， 欧阳仁美和曾斌为夫妻关系，若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行 不当控制,可能损害公司和其他小股东利益。公司已经建立了“三会制度”,并制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规章制度,同时聘请了实际控制人以外的专业人员 担任高级管理人员,以进一步完善公司法人治理结构，从而降低实际控制人不当控制风险。 风险应对措施：公司实际控制人欧阳仁美报告期内，没有发生因其利用实际控制人的身份对公司 进行不当控制，从而导制公司和其他少数权益股东带来风险事项。公司继续完善了“三会一层”的治理 19 机制，进一步降低了实际控制人不当控制的风险。 二、期末存货较大风险 2017 年末公司账面存货余额为 5,258,671.55 元，占流动资产比例为 61.38%，相对于 2016 年 存货余额下降了 39.49%，但对于年销售额来说，占比仍然很高。报告期末存货账面价值较大，主 要是因为公司订单生产交货周期比较紧张，公司通常准备足量的原材料以满足客户“及时交货” 的需求。虽然报告期内公司存货资产状态良好，不存在减值迹象，但是存货占用公司较多流动资 金，若下游客户对于存货验收出现拖延，或因市场环境变化造成存货积压和减值，将会对公司经 营业绩产生较大影响。同时原材料市场行情一直处于上涨态势，为应对原材料上涨造成的经营风险， 公司储存了必要的存货，所以存货占我公司的资产的 30%以上。但同时考虑资金流动性，存货变现所 需考虑的风险，报告期适度减少了存货储备，较上期末减少 39.49% 。 风险应对措施：公司现采取以销定产模式。对客户签定的每月或每一订单的供货日期、供货数量 等，依照生产周期适当的备货生产；并采取按订单采购物料的形式，有效降低存货。 三、经营业绩波动风险 公司结当今市场行情，注重货款回收，注重现金回流，减少坏账风险，本期应收账款周转率由 6.24 提升为 11.37，期末应收账款余额也显著减少。相应的报告期内公司营业收入下降，2016 年营业收 入为 15,862,283.08 元，2017 年实现营业收入 13,270,803.42 元，较 2016 年下降 16.34%，若未 来市场竞争进一步加剧、原材料价格的回升以及对研发需求的增加将会影响公司盈利能力，对未 来经营的业绩的稳定性存在不利影响。 风险应对措施：公司与上游供应商均建立长期稳定的业务合作关系，多方面了解市场价格波动情 况及影响价格的各方因素，科学预判市场价格走势及各采购最佳时机，健全完善原材料安全库存机制， 从而更好的保证公司在市场上的接单、竞争的综合实力。公司多发展有经济实力的下游客户，设定合 理的回款账期，控制货款回收的同时增加营业收入。 四、原材料价格波动风险 包装产品的主要原材料为各类金银卡纸、白板纸、白卡纸、塑料等，其成本在本行业企业主 营业务成本中所占比例较高，因而纸制品及塑料等原材料价格的波动对行业企业经营及盈利状况 影响较大。预计未来几年国内工业用纸及塑料的供应仍将保持充足，但随着木浆、塑料粒价格变 动及废纸回收成本逐渐加大，工业用纸及塑料仍存在上涨可能，这将对本公司原材料成本的控制 造成一定压力，使盈利水平面临下降风险。另外，国际局势的动荡可能引发全球能源价格上涨， 胶黏剂、油墨、涂料等原材料受原油价格影响加大，也存在较大不确定性。 风险应对措施：不断加强内部控制，通过信息化建设增强成本管控能力，利用采购量大的优势与 供应商建立长期稳定的合作关系，增强与供应商的议价能力，取得优惠价格。对主要原材料价格走势 进行动态跟踪，在价格处于低点时适度增加储备，在价格上升趋势时，通过预付款等方式提前锁定价 格，降低原材料价上涨风险。 五、销售市场集中的风险 包装印刷行业主要消费领域集中在轻工业企业，必须满足“及时交货”给客户的需求；另外，包装 品单价较低，对生产及运输成本较为敏感，因此包装印刷企业的经济服务范围一般不超过 100-150 公 里（惠州周边地区如深圳、东莞），销售市场随轻工业制造商区域聚集规模不同呈现相对集中的特征。 风险应对措施：公司已成立专业网销团队，建立公司销售网站，参加网销牛商争霸等活动，进一 步拓展远端销售区域市场，扩大销售区域。现已取得跨省域的销售业绩。 六、下游市场风险 包装印刷企业的订单情况受下游客户产品出货量影响较大，一旦其下游出货速度低于预期，将对 企业盈利的稳定性产生一定的影响。 风险应对措施：公司会通过提高内部管控各种方法来促进企业更精细化管理和发展，同时公司主 营业务还有塑料类包装产品，占有多方位包装产品，在应对宏观经济暂时出现的放缓的形势下，有效 20 的保证了公司的可持续发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 暂没有发现对公司产生重大影响的不确定风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(七) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期初 余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款 利率 债务人 与公司 的关联 关系 刘水莲 2017.01.01- 2017.12.31 0 10,231,169.76 8,061,164.13 2,170,005.63 6% 无 总计 - 0 10,231,169.76 8,061,164.13 2,170,005.63 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期为适应和结合市场经济的特点，最大程度实行资源共享，公司对闲余资金，采取有偿外借的形 式予以借出，实现增收节支的双重效应。 2017 年度茂业科技累计出借人民币 8，730，369.76 元，偿还人民币 7,750,964.13 元，剩余人民币 979,405.63 元，皓彩科技累计出借人民币 1,500,800.00 元，偿还人民币 310,200.00 元，剩余人民币 1,190,600.00 元。 刘水莲非公司关联方，公司为其提供借款是在不影响公司正常经营的情况下利用公司置闲资金，借款 利率依照市场水平制定，没有产生利益倾斜，对公司经营不产生影响，不会损害公司和股东的权益。 22 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,500,000.00 1,974,591.65 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 3,524,158.63 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 200,000.00 120,000.00 总计 25,700,000.00 5,618,750.28 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 张勇辉、胡运梅 广发银行贷 款担保 4,000,000.00 是 2018 年 4 月 19 日 2018-030 总计 - 4,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 前实际控制人张勇辉夫妇为公司贷款提供无偿担保，有利于提高公司的筹资效率，可以解决公司 的资金需求，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益造成损害。于 2018 年 4 月 18 日第 一届董事会第十二次会议补充确认。该议案尚需提交股东大会审议通过。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 7 月 5 日召开第一届董事会第六次会议审议通过成立全资子公司“惠州市皓彩包装制品有 限公司”，注册资本 200 万，于 2017 年 7 月 7 日办理完成工商登记，经营范围：包装装潢印刷品及其 他印刷品印刷（不含出版物印刷）；包装设计及工艺礼品设计；印刷技术研发；模具设计研发与销售； 塑料制品、电子产品的研发、生产及销售，统一社会信用代码：91441300MA4WTE6AXK。 (五) 承诺事项的履行情况 目前公司正在履行承诺的情况如下： 1、关于实际控制人关于社保和住房公积金缴纳问题的承诺。具体内容：（1）若因公司未为部分 员工缴纳或足额缴 纳社会保险、住房公积金而被主管部门要求补缴社会保险、住房公积金的，本人将 无条件、全额承担补缴金额及其他金钱给付责任，保证公司不会因此遭受任何经济损失、损害或开支； （2）若因公司未为部分员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金而被主管部门处罚（包括但不限于 罚款、滞纳金），本人将无条件、全额承担 全部金钱给付责任，保证公司不会因此遭受任何经济损失、 损害或开支；（3）本人承诺今后将促使公司依法为员工足额缴纳社会保险和住房公积金；（4）如本人 23 违反上述承诺，公司有权等额扣留应向本人支付的薪酬及分红款。 2、关于控股股东、实际控制人、其他持股 5%以上的股东避免同业竞争的承诺。具体内容：为了 避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人以及其他持股 5%以上的股东向公司出 具关于避免同业竞争的承诺函，内容如下： “（1）截至本承诺函签署日，本人及本人控制的其他企业 均未从事与公司相 同或相近的业务，未直接或间接从事、参与或进行与公司生产、经营相竞争的任何 经营活动。（2）本人承诺在今后的任何时间内，本人或本人届时控股或实际控制的其 他企业将不会直 接或间接从事任何与公司业务相同或相似的业务，避免可能出现的同业竞争。（3）若公司认为本人或 本人控股或实际控制的公司从事了对公司的业务构 成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成 本人控股或实际控制的公司转让或终止该等业务。若公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和 法定程序 将该等业务优先转让、或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给 公司。同 时本人承诺，在同业竞争消除前，本人或相关公司产生的利润归公司所有。（4）如果本人或本人控股 或实际控制的企业将来可能获得任何与公司产生 直接或间接竞争的业务机会，本人将立即通知公司 并尽力促成该等业务机会按照 公司能够接受的合理价格和条件首先提供给公司。（5）如因本人或本 人控股或实际控制的公司违反本承诺而导致公司遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。 公 司的控股股东、实际控制人以及其他持股 5%以上的股东已承诺采取有效措施避免同业竞争，该等承 诺符合有关法律、法规、规范性文件的规定，合法有效、合理并切实执行。” 3、关于公司的高级管理人员及核心技术人员竞业禁止承诺。具体内容：在公司任职并领薪的董 事、监事、高级管理人员与公司签有《劳动合同》。 除上述已披露的情形外，为避免今后出现新的或 潜在的同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人以及其他持股 5%以上的股东向公司出具关于避免 同业竞争的承诺函。此外，公司自然人股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了《避 免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或 间接从事或 参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有 竞争或 可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中 担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人在持有 公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务 六个月内，本承诺为有效承诺。若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和 足额的赔偿。本承诺为不可撤销的承诺”。 此外，公司的高级管理人员及核心技术人员出具了竞业禁 止承诺函。 4、茂业现控股股东实际控制人欧阳仁美作出了关于保持茂业科技独立性的承诺、关于避免同业竞 争的承诺、关于规范关联交易的承诺、关于股份锁定的承诺。具体内容：（1）关于保持茂业独立性的 承诺; 收购人承诺：收购茂业科技后，将保持茂业科技在业务、资产、机构、人员、财务等方面的独 立性，不与其本人及本人的关联方在上述方面发生混同，且愿意承担破坏上述独立性而给茂业科技及 其他股东造成的损失。(2) 关于避免同业竞争的承诺: A 本人及本人控制的公司现时均未生产、开发 任何与茂业科技生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与茂业科技经营 的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与茂业科技生产的产品或经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的其他企业。B 自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的公司将不生产、开发 任何与茂业科技生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与茂业科技经营 的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与茂业科技生产的产品或经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的其他企业。C 自本承诺函签署之日起，如本人及本人控制的公司进一步拓展产 品和业务范围，本人及本人控制的公司将不与茂业科技拓展后的产品或业务相竞争; 若与茂业科技拓 展后的产品或业务产生竞争，则本人及本人控制的公司将以停止生产经营相竞争的业务或产品的方 式，或者将相竞争的业务纳入到茂业科技经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三 方的方式避免同业竞争。D 在本人及本人控制的公司与茂业科技存在关联关系期间，本承诺函为有效 24 之承诺。(3)关于规范关联交易的承诺：在收购惠州茂业科技股份有限公司后，在今后的生产经营活动 中不利用公司的股东身份或以其他身份进行损害公司及其他股东利益的行为；收购人将采取措施尽量 减少或避免收购人及关联方与茂业科技之间发生关联交易。收购人及关联方与公司之间无法避免的关 联交易，将依据有关法律、法规或规范性文件以及《惠州茂业科技股份有限公司章程》的规定，履行 法定程序和披露义务，并按照有利于茂业科技及其股东利益的原则，依法签订交易合同，保证交易价 格、交易条件及其他协议条款公平合理，不以任何方式损害茂业科技及其他股东的利益。在公司董事 会或股东大会对涉及己方利益的关联交易进行决策时，收购人将严格按照法律、法规、规范性文件及 公司章程的规定，自觉回避。同时，收购人承诺不通过向茂业科技借取资金或由茂业科技提供担保、 代偿债务、代垫款项等各种方式侵占茂业科技的资金、资产，不利用控股股东地位谋求与茂业科技在 业务合作等方面给予收购人及关联方优于其他市场第三方的权利。收购人愿意承担因违反上述承诺而 给公司及其他股东造成的经济损失。（4）关于股份锁定的承诺：收购人承诺：其持有的被收购公司股 份，在收购完成后十二个月内，不转让或者委托他人管理其认购的公司股份，也不由公司回购该部分 股份。 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺事项，未发生任何违背承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 股份 质押 7,706,881 44.24% 质押股份用于股东张勇 辉向欧阳仁美借款贰佰 万元人民币提供担保 国威切纸机 抵押 35,883.89 0.21% 银行短期贷款抵押 骏通送纸机 抵押 27,753.95 0.16% 银行短期贷款抵押 骏通全自动压光机 抵押 22,974.31 0.13% 银行短期贷款抵押 骏通收纸机 抵押 14,933.17 0.09% 银行短期贷款抵押 骏通全自动过油机 抵押 29,784.72 0.17% 银行短期贷款抵押 三英冲版机 抵押 7,179.49 0.04% 银行短期贷款抵押 三英晒版机 抵押 7,753.68 0.04% 银行短期贷款抵押 永顺全自动裱纸机 抵押 83,760.82 0.48% 银行短期贷款抵押 凯迪威注塑机 抵押 58,529.86 0.34% 银行短期贷款抵押 空压机 抵押 19,487.19 0.11% 银行短期贷款抵押 空压机 抵押 8,711.03 0.05% 银行短期贷款抵押 干燥机 抵押 3,037.26 0.02% 银行短期贷款抵押 小森超级胶印机 抵押 1,964,218.24 11.28% 银行短期贷款抵押 总计 - 9,990,888.61 57.36% - 注：报告期内，股权权利受限事由及权利受限状态如下： （1）公司控股股东、实际控制人张勇辉先生因存在个人经济纠纷，被相关权利人申请财产保全，广 东省惠州市惠城区人民法院裁定对其所持公司股份 1,300,000 股进行冻结（广东省惠州市惠城区人民法 院（2017）粤 1302 财保 358 号民事裁定书），司法冻结期限为 2017 年 5 月 9 日起至 2020 年 5 月 9 日 止。 2017 年 8 月 17 日，广东省惠州市惠城区人民法院已裁定解除张勇辉先生所有的惠州茂业科技股份 25 有限公司 1,300,000 股的股份保全（广东省惠州市惠城区人民法院（2017）粤 1302 民初 3925 号协助执 行通知书） （2）公司股东张勇辉向欧阳仁美借款贰佰万元人民币，由公司股东张勇辉、胡运梅、翁勤学、陈群 英、胡耀新、严贵发、惠州市茂业共赢股权投资合伙企业（有限合伙）、惠州市茂业共创股权投资合伙 企业（有限合伙）以其持的惠州茂业科技股份有限公司 7,706,881 股股份为此次借款向质权人欧阳仁美 提供股权质押担保。质押期限为 2017 年 8 月 2 日起至 2018 年 8 月 15 日止。内容详见公司于全国股份 转让系统指定信息披露平台上披露的《惠州茂业科技股份有限公司股份质押公告》公告编号：2017-042 (七) 自愿披露其他重要事项 收购人欧阳仁美与股份转让方张勇辉、胡运梅、翁勤学、陈群英、胡耀新、严贵发、茂业共赢、 茂业共创于 2017 年 6 月 30 日签订《关于惠州茂业科技股份有限公司之全部股份转让协议》，并于 2017 年 8 月 2 日签订《关于惠州茂业科技股份有限公司之全部股份收购协议书的补充协议》。受让方欧阳 仁美通过全国中小企业股份转让公司交易系统支付交易对价每股壹元，经过第一、二批次转让共计 5293119 股，占持股比例 40.72%，第二次股转让后，张勇辉、胡运梅、翁勤学、陈群英、胡耀新、严 贵发、茂业共赢、茂业共创将其所持有的茂业科技剩余股份的表决权不可撤销地全权委托给收购人行 使，收购人欧阳仁美取得茂业科技实际控制人地位本次收购即告完成。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际 控制人 董事、监事、高 管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,000,000 100% 13,000,000 100% 其中：控股股东、实际 控制人 12,596,500 96.89% -7,303,381 5,293,119 40.72% 董事、监事、高 管 核心员工 总股本 13,000,000 - -7,303,381 13,000,000.00 - 普通股股东人数 9 期初，张勇辉、胡运梅、茂业共赢、茂业共创合计持有公司 12596500 股，张勇辉胡运梅夫妇能够通过股 东大会、董事会决议影响公司经营管理决策及管理人员的选任，为公司的实际控制人。报告期内，欧阳 仁美通过收购变更为实际控制人，截止期末持有股份为 5293119 股，占股 40.72%。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 欧阳仁美 0 5,293,119 5,293,119 40.72% 5,293,119 0 2 张勇辉 5,496,500 -1,374,125 4,122,375 31.71% 4,122,375 0 3 胡运梅 2,600,000 -650,000 1,950,000 15.00% 1,950,000 0 4 惠州市茂业共 赢股权投资合 伙企业（有限 合伙） 2,500,000 - 1,666,666 833,334 6.41% 833,334 0 5 惠州市茂业共 创股权投资合 伙企业（有限 合伙） 2,000,000 - 1,333,332 666,668 5.13% 666,668 0 合计 12,596,500 268,996 12,865,496 98.97% 12,865,496 0 27 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：张勇辉与胡运梅为夫妻关系，公司股东张 勇辉持有公司股东茂业共赢 14.20%的出资份额，并担任其普通合伙人。公司股东张勇辉持有公司 股东茂业共创 32.58%的出资份额，并担任其普通合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 欧阳仁美持有公司股份 5,293,119 股，占公司总股本的 40.72%,其他股东张勇辉、胡运梅、翁勤 学、陈群英、胡耀新、严贵发以及茂业共赢、茂业共创与欧阳仁美签署了《表决权委托书》，约定股东 张勇辉、胡运梅、翁勤学、陈群英、胡耀新、严贵发以及茂业共赢、茂业共创将所持公司股份的表决 权委托欧阳仁美行使，表决权委托生效后，欧阳仁美有 100%的表决权，根据持股比例和表决权的的情 况，其可对公司股东大会决议产生重大影响，因此欧阳仁美为为公司的控股股东、实际控制人。 欧 阳 仁 美 ： 女 ， 1968 年 10 月 生 ， 中 国 国 籍， 无 境 外 永 久 居 留 权 ， 居 民 身 份 证 号 为 36222919681026****，住所为北京市昌平区回龙观镇。1995 年 7 月毕业于北京大学，并取得金融硕士 学位。1995 年 8 月至 2000 年 12 月，就职于中国中信集团有限公司，任并购经理职务；2001 年 1 月 至 2002 年 6 月，就职于北京证券有限责任公司，任北方部经理职务；2002 年 7 月至 2006 年 11 月， 就职于第一创业证券股份有限公司，任国际部总经理职务；2006 年 12 月至 2011 年 1 月，就职于北京 中汇道明国际资本顾问有限公司，并担任董事长职务；2012 年至今，就职于铜道电子商务集团有限公 司，并担任董事长职务。 报告为内控股股东因的收购事项发生了变更。 收购人欧阳仁美与股份转让方张勇辉、胡运梅、翁勤学、陈群英、胡耀新、严贵发、茂业共赢、 茂业共创于 2017 年 6 月 30 日签订《关于惠州茂业科技股份有限公司之全部股份转让协议》，并于 2017 年 8 月 2 日签订《关于惠州茂业科技股份有限公司之全部股份收购协议书的补充协议》。受让方欧阳 仁美通过全国中小企业股份转让公司交易系统支付交易对价每股壹元，经过第一、二批次转让共计 5293119 股，占持股比例 40.72%，第二次股转让后，张勇辉、胡运梅、翁勤学、陈群英、胡耀新、严 贵发、茂业共赢、茂业共创将其所持有的茂业科技剩余股份的表决权不可撤销地全权委托给收购人行 使，收购人欧阳仁美取得茂业科技实际控制人地位。 (二) 实际控制人情况 报告期实际控制人变更为欧阳仁美，具体情况详见本节三、控股股东实际控制人情况之（二）控 股股东情况。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 广发银行惠州仲恺 科技园支行 4,000,000.00 6.525% 2017 年 1 月 6 日-2018 年 1 月 5 日 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 曾斌 董事、董事 长、总经理 男 44 本科 2017 年 11 月至 2019 年 3 月 是 欧阳仁美 董事 女 49 硕士 2017 年 11 月至 2019 年 3 月 否 王方祥 董事、财务 总监 男 45 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 雍建华 董事、董事 会秘书 男 46 高中 2016 年 3 月至 2018 年 1 月 是 胡惠龙 董事 男 30 中专 2016 年 3 月至 2018 年 1 月 是 魏法桂 监事会主席 男 27 中专 2016 年 3 月至 2018 年 1 月 是 黄丽娜 职工监事 女 26 中专 2016 年 9 月至 2018 年 1 月 是 卢小华 监事 男 38 高中 2016 年 3 月至 2018 年 1 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 2018 年 1 月，董事雍建华、胡惠龙提出辞职，第一届董事会第十一次会议审议通过赖月满为新任董秘。 2018 年第二次临时股东大会审议通过谭丽、赖月满为公司第一届董事会候补董事。 2018 年 1 月，监事魏法桂、黄丽娜、卢小华提出辞职，2018 年第二次临时股东大会审议通过夏淼、李 根、曾永忠为候补监事 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 曾斌与控股股东欧阳仁美为夫妻关系，其他人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 欧阳仁美 董事 0 5,293,119 5,293,119 40.72% 0 合计 - 0 5,293,119 5,293,119 40.72% 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、 离任） 期末职务 变动原因 张勇辉 董事、董事长、 总经理 离任 无 收购协议要求 胡运梅 董事、董事、副 总经理 离任 无 收购协议要求 曾斌 新任 董事、董事长、总经理 离职补充 欧阳仁美 新任 董事 离职补充 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 曾斌先生，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，住所为广东省深圳市南山区蛇 口。1995 年毕业于中山大学法律系，1995 年 7 月---2014 年 1 月在深圳市公安局福田分局任职，2014 年 2 月----2017 年 2 月在深圳市公安局福田分局通新岭派出所任副所长一职，2017 年 8 月至今在深圳 市前海骏盛投资发展有限公司委任执行董事，从事金融企业管理工作。有丰富的管理经验和沟通协调 能力，过硬的法律功底，坚强的执行力。 欧阳仁美：女，1968 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，住所为北京市昌平区回龙观镇。 1995 年 7 月毕业于北京大学，并取得金融硕士学位。1995 年 8 月至 2000 年 12 月，就职于中国中信 集团有限公司，任并购经理职务；2001 年 1 月至 2002 年 6 月，就职于北京证券有限责任公司，任北 方部经理职务；2002 年 7 月至 2006 年 11 月，就职于第一创业证券股份有限公司，任国际部总经理职 务；2006 年 12 月至 2011 年 1 月，就职于北京中汇道明国际资本顾问有限公司，并担任董事长职务； 2012 年至今，就职于铜道电子商务集团有限公司，并担任董事长职务。 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 4 生产人员 29 30 技术人员 3 3 销售人员 6 4 财务人员 4 4 员工总计 45 45 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 3 专科 4 4 专科以下 40 38 员工总计 45 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，普通工作人员期间略有变动，至期末持平，核心团队保持稳定。 2、人才引进与招聘 报告期内，通过社会招聘、应届毕业生引进等多方面招聘渠道，补充了适合企业发展的人员。推 动了企业人员的优胜劣汰，另一方面巩固、增强技术团队和管理队伍，为公司发展提供坚实的人力资 源。 3、人员培训 公司历来重视员工的培训和发展工作，制定了系列培训计划，通过外部素质培训和内部技能培训 等形式，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门的工作效率，为公司的发展提供坚实保障。 4、薪酬政策 公司本着公平、公正、规范的原则，根据公司实际情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制 度，依据国家相关规定按时支付劳动薪酬，依法与员工签定《劳动合同》，按照员工月薪比例为其缴纳 社会保险，员工个人所得税依法从薪酬中代扣代缴。 报告期内，公司承担费用的离退休工人数为 0. (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 32 姓名 岗位 期末普通股持股数量 严贵发 研发经理 6,168 钟燕金 设计员 0 卢先群 粘盒机长 0 核心人员的变动情况： 无变动 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，新 制定了<惠州茂业科技股份有限公司募集资金管理制度>，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序 和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法律法规要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了规范的治理机制，有较为完善的投资者关系管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权力，能够给所有股东合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各 事项的审批权限，经过董事会、监事会、或股东大会的讨论、审议通过。在新聘请了董事长总经理、 广发银行的融资借款、关联交易等事项上，均遵照规范程序进行，截止报告期末，未出现违法违规情 况，切实履行应尽的责任和义务。 34 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司为了转向大健康业务，经第一届董事会第八次会议及 2017 年第二次临时股东 大会审议通过增加了经营范围，修改了公司章程，并已 2018 年 2 月 27 日完成了工商变更。 章程第二章第十四条 公司经营范围为：包装装潢印刷品，其它印刷品印刷。包装设计及工艺礼品 设计、印刷技术研发，塑料制品，模具设计研发与销售，电子产品研发及生产。 现修改为：包装装潢印刷品，其它印刷品印刷。包装设计及工艺礼品设计、印刷技术研发，塑料 制品，模具设计研发与销售，电子产品研发及生产。供应链管理；医疗器械销售；信息技术开发；信 息咨询；数据库管理；从事信息技术、通讯产品、电子产品等领域内的技术开发、技术咨询、技术服 务、技术转让；企业信息化技术开发；网页设计；通讯系统、自动化控制系统开发与集成；经营电子 商务；国内贸易；经营进出口；实业投资；股权投资；计算机的技术开发与销售；计算机软硬件系统 集成（不含限制项目）；通讯产品、电子元器件、电子产品技术开发与销售；互联网技术开发。健康 管理服务；养老服务；食品、保健食品的销售；盈利性医疗机构；医疗信息服务。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、第一届董事会第四次会议审议通过了 《关于预计 2017 年度关联交易事项的议 案》 二、第一届董事会第五次会议审议通过了 《关于<2016 年度董事会工作报告>的议 案》《关于<2016 年度总经理工作报告> 的议案》《关于<2016 年度财务决算报 告>的议案》《关于<2017 年度财务预算 报告>的议案》《关于<2016 年年度报告 及其摘要>的议案》《关于<公司 2016 年 度利润分配方案>的议案》《关于<2016 年度审计报告>的议案》《关于追认偶发 性关联交易的议案》《关于<2016 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况的专项说明>的议案》《关于会计 政策变更的议案》《关于<提请召开公司 2016 年年度股东大会>的议案》 三、第一届董事会第六次会议审议通过了 《关于投资设立惠州市皓彩包装制品有 限公司的议案》 35 四、第一届董事会第七次会议审议通过了 《关于<惠州茂业科技股份有限公司 2017 半年度报告>的议案》 五、第一届董事会第八次会议审议通过了 《关于提名欧阳仁美、曾斌为公司第一 届董事会补选董事的议案》《关于变更公 司经营范围并修改公司章程的议案》《关 于聘任曾斌为公司总经理的议案》《关于 提议召开公司 2017 年第二次临时股东大 会的议案》 六、第一届董事会第九次会议审议通过了 《关于选举曾斌为公司第一届董事会董 事长并担任法定代表人的议案》《关于< 惠州茂业科技股份有限公司 2017 年第一 次股票发行方案>的议案》《关于审议<股 份认购协议>文本的议案》《关于因本次 股票定向发行修改公司章程及变更工商 登记的议案》《关于设立募集资金专项账 户及签署<募集资金三方监管协议>的议 案》《关于制定<惠州茂业科技股份有限 公司募集资金管理制度>的议案》《关于 提请股东大会授权董事会办理本次股票 发行有关事宜的议案》《关于对外投资设 立社区医院的议案》《关于对外投资设立 慢性病抗衰老研究机构的议案》《关于提 请召开 2017 年第三次临时股东大会的议 案》 七、第一届董事会第十次会议审议通过了 《关于预计 2018 年公司日常性关联交易 事项的议案》《关于提请召开 2018 年第 一次临时股东大会的议案》 监事会 3 一、第一届监事会第三次会议审议通过了 《关于预计 2017 年度关联交易事项的议 案》 二、第一届监事会第四次会议审议通过了 《关于<2016 年度监事会工作报告>的议 案》《关于<2016 年度财务决算报告>的 议案》《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》《关于<2016 年年度报告及其摘 要>的议案》《关于<公司 2016 年度利润 分配方案>的议案》《关于<2016 年度审 计报告>的议案》《关于会计政策变更的 议案》《关于<2016 年度控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况的专项 36 说明>的议案》 三、第一届监事会第五次会议审议通过了 《惠州茂业科技股份有限公司 2017 年半 年度报告》 股东大会 4 一、2017 年度第一次临时股东大会审议通过 了《关于预计 2017 年度关联交易事项的 议案》 二、2016 年年度股东大会审议通过了《关于 <2016 年度董事会工作报告>的议案》 《关于<2016 年度监事会工作报告>的议 案》《关于<2016 年度财务决算报告>的 议案》《关于<2016 年年度报告及其摘 要>的议案》《关于<2017 年度财务预算 报告>的议案》《关于<公司 2016 年度利 润分配方案>的议案》《关于<2016 年度 审计报告>的议案》《关于追认偶发性关 联交易的议案》《关于会计政策变更的议 案》《关于<2016 年度控股股东、实际控 制人及其关联方资金占用情况的专项说 明>的议案》 三、2017 年度第二次临时股东大会审议通过 了《关于补选公司第一届董事会董事的 议案》《关于变更公司经营范围并修改公 司章程的议案》《关于公司增加经营范围 的议案》 四、2017 年第三次临时股东大会审议通过 《关于<惠州茂业科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》 《关于审议<股份认购协议>文本的议 案》《关于修改公司章程及变更工商登记 的议案》《关于设立募集资金专项账户及 签署工<募集资金三方监管协议>的议 案》《关于制定<惠州茂业科技股份有限 公司募集资金管理制度>的议案》《关于 提请股东大会授权董事会办理本次股票 发行有关事宜的议案》《关于对外投资设 立社区医院的议案》《关于对外投资设立 慢性病抗衰老研究机构的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》 等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽责、诚信规范地履行责任 和义务。 37 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范公司的治理结构，为维护股东权益制定了《募集资金管理制度》。股 东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法 律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章 程及有关内控制度规定的程序和规则进行。为开发新的业务，增加公司新的盈利增长点，增强公司市 场竞争力。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的 职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规 定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司已建立《投资者关系管理制度》。对于潜在投资者，公司通过电话、网站、当面交流等途径保 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。对于现有股东，公司统筹安排和管理三会各项事宜，确 保三会的顺利召开，确保股东的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较为完善的内控制度，决策 程序符 合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和 《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 公司 与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务 体系和面向 市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规 定，结合公司自身实际情况以及会计准则要求制定、完善的，符合现代企业制度要求在完整性和合 理性 存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要董事会严格依照公司的内部管 理制度 进行管理和运行。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。 2、关于财务管理体。报告期内，公司严格贯彻落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指 引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司从风险识别、风险评估、风险驾驭、风险监控四个方面 评 估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥 补事 件的发生。 38 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范动作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、及 时性和完整性，提高年报信息披露质量，公司严格按照全国股份转系统有关规定的要求，结合 实际情况，制定了《惠州茂业科技股份有限公司信息披露管理制度》的基础上，加大对信息披露相关 人员的问责力度，提高信息披露的质量和透明度，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 推进公司内部控制制度的不断完善。公司 2016 年 3 月 21 日建立《年度报告重大差错责任追究制》， 进一步完善内控体系，明确年报差错责任，报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了 上述制度，执行情况良好，未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中准审字[2018]2129 号 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 谭旭明 凌辉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中准审字[2018]2129 号 惠州茂业科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了惠州茂业科技股份有限公司（以下简称惠州茂业）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了惠州茂业 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于惠州茂业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 三、 其他信息 惠州茂业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括惠州茂业 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 惠州茂业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估惠州茂业的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算惠州茂业、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督惠州茂业的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 41 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对惠州茂业的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠州茂 业不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (6) 就惠州茂业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一八年四月十 八日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 422,397.20 470,827.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 522,965.65 1,810,827.70 预付款项 五、3 138,785.46 1,332,742.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、4 41,663.59 应收股利 其他应收款 五、5 2,068,028.70 6,014.26 买入返售金融资产 存货 五、6 5,258,671.55 8,690,551.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 114,940.58 流动资产合计 8,567,452.73 12,310,963.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 8,291,598.75 9,505,559.58 在建工程 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 4,108.23 5,808.27 开发支出 五、10 商誉 43 长期待摊费用 五、11 296,556.52 418,157.08 递延所得税资产 五、12 260,929.03 154,383.90 其他非流动资产 非流动资产合计 8,853,192.53 10,083,908.83 资产总计 17,420,645.26 22,394,871.99 流动负债： 短期借款 五、13 2,500,000.00 4,280,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 1,836,711.24 774,750.22 预收款项 五、15 219,700.60 39,960 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 219,158.55 196,791.63 应交税费 五、17 66,610.27 47,167.39 应付利息 五、18 4,531.25 8,132.00 应付股利 其他应付款 五、19 124,883.22 3,907,433.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,971,595.13 9,254,234.85 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 44 非流动负债合计 负债合计 4,971,595.13 9,254,234.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 490,925.08 490,925.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、22 -1,041,874.95 -350,287.94 归属于母公司所有者权益合 计 12,449,050.13 13,140,637.14 少数股东权益 所有者权益合计 12,449,050.13 13,140,637.14 负债和所有者权益总计 17,420,645.26 22,394,871.99 法定代表人：张勇辉 主管会计工作负责人：王方祥 会计机构负责人：王方祥 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,819.74 470,827.46 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十 四、1 322,125.24 1,810,827.70 预付款项 99,737.89 1,332,742.39 应收利息 34,306.01 应收股利 其他应收款 十四、2 931,106.44 6,014.26 存货 5,188,193.13 8,690,551.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 6,587,288.45 12,310,963.16 非流动资产： 45 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 7,023,321.99 9,505,559.58 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,108.23 5,808.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 296,556.52 418,157.08 递延所得税资产 219,708.05 154,383.90 其他非流动资产 非流动资产合计 9,543,694.79 10,083,908.83 资产总计 16,130,983.24 22,394,871.99 流动负债： 短期借款 2,500,000.00 4,280,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 903,189.91 774,750.22 预收款项 213,156.60 39,960.00 应付职工薪酬 74,563.41 196,791.63 应交税费 63,479.87 47,167.39 应付利息 4,531.25 8,132.00 应付股利 其他应付款 27,089.89 3,907,433.61 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,786,010.93 9,254,234.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 46 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,786,010.93 9,254,234.85 所有者权益： 股本 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 490,925.08 490,925.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -1,145,952.77 -350,287.94 所有者权益合计 12,344,972.31 13,140,637.14 负债和所有者权益合计 16,130,983.24 22,394,871.99 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、23 13,270,803.42 15,862,283.08 其中：营业收入 五、23 13,270,803.42 15,862,283.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,489,635.23 16,442,235.80 其中：营业成本 12,705,014.90 12,403,095.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 125,508.91 37,617.06 47 销售费用 五、25 346,911.81 199,869.48 管理费用 五、26 3,069,016.91 3,549,164.83 财务费用 五、27 203,037.83 328,581.86 资产减值损失 五、28 40,144.87 -76,092.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 145.93 其他收益 五、30 5,100.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,213,585.88 -579,952.72 加：营业外收入 五、31 2,424,000.00 181,831.10 减：营业外支出 五、32 8,546.26 63,471.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -798,132.14 -461,592.85 减：所得税费用 五、33 -106,545.13 -111,304.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -691,587.01 -350,287.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -691,587.01 -350,287.94 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -691,587.01 -350,287.94 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 48 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -691,587.01 -350,287.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 -691,587.01 -350,287.94 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.05 -0.03 （二）稀释每股收益 -0.21 -0.03 法定代表人：张勇辉 主管会计工作负责人：王方祥 会计机构负责人：王方祥 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 10,760,356.36 15,862,283.08 减：营业成本 十四、4 10,399,308.95 12,403,095.27 税金及附加 123,432.49 37,617.06 销售费用 261,947.94 199,869.48 管理费用 2,843,057.38 3,549,164.83 财务费用 209,953.13 328,581.86 资产减值损失 - 30,263.71 -76,092.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -234,731.63 其他收益 5,100.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,276,711.45 -579,952.72 加：营业外收入 2,424,000.00 181,831.10 减：营业外支出 8,277.53 63,471.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -860,988.98 -461,592.85 减：所得税费用 -65,324.15 -111,304.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -795,664.83 -350,287.94 （一）持续经营净利润 -795,664.83 -350,287.94 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 49 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -795,664.83 -350,287.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,098,757.05 17,005,918.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 4,980,703.28 2,605,592.55 经营活动现金流入小计 25,079,460.33 19,611,510.80 购买商品、接受劳务支付的现金 8,691,058.54 13,816,805.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 50 支付给职工以及为职工支付的现金 2,277,243.43 2,103,570.80 支付的各项税费 978,003.81 906,648.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 10,589,332.90 1,535,435.60 经营活动现金流出小计 22,535,638.68 18,362,460.36 经营活动产生的现金流量净额 2,543,821.65 1,249,050.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 15,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 580,341.88 1,017,767.60 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 580,341.88 1,017,767.60 投资活动产生的现金流量净额 -565,341.88 -1,017,767.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,280,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 430,300.50 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 4,710,300.50 偿还债务支付的现金 5,780,000.00 4,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 246,910.03 330,701.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,026,910.03 4,610,701.33 筹资活动产生的现金流量净额 -2,026,910.03 99,599.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -48,430.26 330,882.01 加：期初现金及现金等价物余额 470,827.46 139,945.45 六、期末现金及现金等价物余额 422,397.20 470,827.46 法定代表人：张勇辉 主管会计工作负责人：王方祥 会计机构负责人：王方祥 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,209,210.19 17,005,918.25 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,880,640.95 2,605,592.55 经营活动现金流入小计 21,089,851.14 19,611,510.80 购买商品、接受劳务支付的现金 5,834,653.39 13,816,805.76 支付给职工以及为职工支付的现金 2,008,808.33 2,103,570.80 支付的各项税费 969,163.93 906,648.20 支付其他与经营活动有关的现金 8,177,314.62 1,535,435.60 经营活动现金流出小计 16,989,940.27 18,362,460.36 经营活动产生的现金流量净额 4,099,910.87 1,249,050.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 15,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 547,008.56 1,017,767.60 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,547,008.56 1,017,767.60 投资活动产生的现金流量净额 -2,532,008.56 -1,017,767.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,280,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 430,300.50 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 4,710,300.50 偿还债务支付的现金 5,780,000.00 4,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 246,910.03 330,701.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,026,910.03 4,610,701.33 筹资活动产生的现金流量净额 -2,026,910.03 99,599.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52 五、现金及现金等价物净增加额 -459,007.72 330,882.01 加：期初现金及现金等价物余额 470,827.46 139,945.45 六、期末现金及现金等价物余额 11,819.74 470,827.46 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 490,925.08 -350,287.94 13,140,637.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 490,925.08 -350,287.94 13,140,637.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -691,587.01 -691,587.01 （一）综合收益总额 -691,587.01 -691,587.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 54 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 490,925.08 - 1,041,874.95 12,449,050.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 1,367,635.98 - 876,710.90 13,490,925.08 55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,000,000 1,367,635.98 - 876,710.90 13,490,925.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -876,710.90 526,422.96 -350,287.94 （一）综合收益总额 - 350,287.94 -350,287.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -876,710.90 876,710.90 1．资本公积转增资本（或股 本） 56 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -876,710.90 876,710.90 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 490,925.08 - 350,287.94 13,140,637.14 法定代表人：张勇辉 主管会计工作负责人：王方祥 会计机构负责人：王方祥 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 490,925.08 -350,287.94 13,140,637.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 490,925.08 -350,287.94 13,140,637.14 57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -795,664.83 -795,664.83 （一）综合收益总额 -795,664.83 -795,664.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 58 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 490,925.08 - 1,145,952.77 12,344,972.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 1,367,635.98 - 876,710.90 13,490,925.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 1,367,635.98 - 876,710.90 13,490,925.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -876,710.90 526,422.96 -350,287.94 （一）综合收益总额 - 350,287.94 -350,287.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 59 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -876,710.90 876,710.90 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -876,710.90 876,710.90 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 490,925.08 - 350,287.94 13,140,637.14 60 61 惠州茂业科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 (除特殊注明外，金额单位均为人民币元。) 一、公司基本情况 (一) 公司概况 公司名称：惠州茂业科技股份有限公司 营业执照、统一社会信用代码：91441300760616748X 发证机关：惠州市工商行政管理局 注册资本：人民币 1,300.00 万元 法定代表人：张勇辉 公司类型：股份有限责任公司(非上市公众公司) 注册地址：惠州市仲恺高新区惠环斜下 9 号小区厂房 营业期限：长期 (二) 公司历史沿革 1、 2003 年 3 月 11 日，惠州茂业科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公 司”)，前身为“惠州市茂业印刷有限公司”，于取得由惠州市工商行政管理局出具了《名 称预先核准通知书》，预核准公司名称为“惠州市茂业印刷有限公司”。并于 2004 年 3 月 18 日取得由惠州市工商行政管理局核发了注册号为 4413002010246 的《企业法人营业执 照》。 2、 2016 年 3 月 5 日，通过关于公司股份制改制的决议：同意公司现全体股东作为发 起人，将惠州茂业科技有限公司整体变更为股份有限公司，股份公司名称为“惠州茂业科 技股份有限公司”，注册资本为人民币 1,300.00 万元。全体股东同意以截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 13,490,925.08 元为基数，按 1.0377634677：1 的比例折成 1,300.00 万 股，每股面值人民币 1 元，股本共计人民币 13,000,000.00 元，共同发起设立股份有限公 司，净资产超过股本的部分计入资本公积。。2016 年 3 月 28 日惠州市工商行政管理局核准 了股份公司设立登记，并换发了统一社会信用代码号为 91441300760616748X 的《营业执 62 照》。 股份公司设立后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 股本 持股比例(%) 张勇辉 5,496,500.00 5,496,500.00 42.2808 胡运梅 2,600,000.00 2,600,000.00 20.0000 惠州市茂业共赢股权投资合伙企业(有限合伙) 2,500,000.00 2,500,000.00 19.2308 惠州市茂业共创股权投资合伙企业(有限合伙) 2,000,000.00 2,000,000.00 15.3846 翁勤学 325,000.00 325,000.00 2.5000 陈群英 35,000.00 35,000.00 0.2692 胡耀新 25,000.00 25,000.00 0.1923 严贵发 18,500.00 18,500.00 0.1423 合 计 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00 上述净资产 13,490,925.08 元，按 1.0377634677：1 的比例折成 1,300.00 万股，每股面值人 民币 1 元，股本共计人民币 13,000,000.00 元，业经中准会计师事务所(特殊普通合伙)审 验，并出具“中准验字[2016]1084 号”《验资报告》。 3、 2016 年 7 月 26 日全国中小企业股份转让系统文件：股转系统函[2016]5781 号，同 意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 8 月 12 日全国中小企业股份转 让系统核定公司证券简称：茂业科技；证券代码：838671。本公司于 2016 年 8 月 15 日在 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理股份初始登记，登记的股份数量为 13,000,000 股，其中，有限售条件流通股数量为 13,000,000 股。纳入非上市公众公司监 管。 4、 2017 年 6 月 30 日，欧阳仁美与公司股东张勇辉、胡运梅、翁勤学、陈群英、胡耀 新、严贵发、惠州市茂业共赢股权投资合伙企业(有限合伙)、惠州市茂业共创股权投资合伙 企业(有限合伙)等 8 位股东签订《关于惠州茂业科技股份有限公司之全部股份转让协议》， 并于 2017 年 8 月 2 日签订《关于惠州茂业科技股份有限公司之全部股份收购协议书的补充 协议》，受让公司股东流通股 529.3119 万股。其中股东张勇辉将其持有的 10.5702%股权转让 给欧阳仁美，股东胡运梅将其持有的 5.0000%股权转让给欧阳仁美，股东翁勤学将其持有的 1.6667%股权转让给欧阳仁美，股东陈群英将其持有的 0.1794%股权转让给欧阳仁美，股东 胡耀新将其持有的 0.1282%股权转让给欧阳仁美，股东严贵发将其持有的 0.0949%股权转让 给欧阳仁美，股东惠州市茂业共赢股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的 12.8205%股权转 63 让给欧阳仁美，股东惠州市茂业共创股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的 10.5702%股权 转让给欧阳仁美。上述股权转让完成后，股东张勇辉、胡运梅、翁勤学、陈群英、胡耀 新、严贵发、惠州市茂业共赢股权投资合伙企业(有限合伙)、惠州市茂业共创股权投资合伙 企业(有限合伙)将其所持有的本公司剩余股份的表决权不可撤销地全权委托给欧阳仁美行 使。截止 2017 年 12 月 31 日，公司股东总数增加到 9 名，股东变更后湖南福报光彩健康产 业股份有限公司持股 56.8932%，龚欧阳仁美持股 40.7163%，张勇辉持股 31.7106%，胡运梅 持股 15.0000%，惠州市茂业共赢股权投资合伙企业(有限合伙)持股 6.4103%，惠州市茂业共 创股权投资合伙企业(有限合伙)持股 5.1282%，翁勤学持股 0.8333%，陈群英持股 0.0898%， 胡耀新持股 0.0641%，严贵发持股 0.0474%。总股本为 1,300.00 万元。经中国证券登记结算 有限责任公司北京分公司股权登记，信息如下： 股东名称 持股数量 持股比例(%) 欧阳仁美 5,293,119.00 40.7163 张勇辉 4,122,375.00 31.7106 胡运梅 1,950,000.00 15.0000 惠州市茂业共赢股权投资合伙企业(有限合伙) 833,334.00 6.4103 惠州市茂业共创股权投资合伙企业(有限合伙) 666,668.00 5.1282 翁勤学 108,334.00 0.8333 陈群英 11,668.00 0.0898 胡耀新 8,334.00 0.0641 严贵发 6,168.00 0.0474 合计 13,000,000.00 100.0000 (三) 公司经营范围 包装装潢印刷品，其它印刷品印刷。包装设计及工艺礼品设计、印刷技术研发，塑料制 品，模具设计研发与销售，电子产品研发及生产。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 18 日第一届董事会第十二次会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 64 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业 的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确 定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 65 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排分为共同经营和合营企业。 2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算 为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率 不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的 汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即 期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收 益。 66 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债)、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： 67 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法 处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动收益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算 的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时 计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到 的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 68 和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： (3) 终止确认部分的账面价值； (4) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金 融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 69 用自身数据作出的财务预测等。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量 的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成 本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价 值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该 70 权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位 经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否 发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价 值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100.00 万元(含 100.00 万元)以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 (2) 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 15.00 15.00 3-4 年 20.00 20.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 71 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单独计提减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 未来现金流量的现值低于账面价值的差额，计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，存货分类为：在途物资、原材 料、库存商品、产成品、在产品、自制半成品、周转材料、委托加工物资、发出商品等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货的取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采 用采用移动加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 72 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1、持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出 售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条 件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划 分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然 承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方 或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够 自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售 的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取 必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 73 2、持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费 用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据 处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 74 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别 或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资 1、共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2、投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 75 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以 非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算。 4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对 被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 76 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减 留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当 期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2、各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 77 电子设备及其他 年限平均法 5 年 5.00 19.00 (十六) 在建工程 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3、借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 78 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。 (十八) 无形资产 1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 按合同年限 专利权 10 年 其他知识产权 10 年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复 核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 3、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 79 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分 摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按 实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1、职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2、短期薪酬的会计处理方法 80 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 3、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4、辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5、其他长期职工福利的会计处理方法 81 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化 相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资 产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 收入 1、收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效 控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供 劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 82 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2、收入确认的具体方法 公司主要销售彩印以及塑料制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足 83 以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十四) 政府补助 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资 产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类 为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收 到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利 率法摊销，冲减相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 84 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接 费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间， 85 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置 或被公司划归为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十八) 其他重要的会计政策和会计估计 1、终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为 终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 (二十九) 重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (4) 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号 ——政府补助(2017 年修订)》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。自 2017 年 6 月 12 日起 86 实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前，本公司将取得的政府补助计 入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。 (5) 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的 列报。 (6) 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的 财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利 润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产 (金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、 以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产 生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性 资产交换产生的利得或损失。 本公司执行上述三项准则的主要影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目 名称 影响金额 (1) 在利润表中分别列示持续经 营损益和终止经营损益 国家 规定 持续经营净利润、 终止经营净利润 列示持续经营损益本年净利润-722,565.64 元，列示终止经营本年净利润 0.00 元。 (2) 与本公司日常经营相关的政 府补助计入其他收益，不再 计入营业外收入。 国家 规定 营业外收入、其他 收益 本年收到与日常活动无关的政府补助 2,424,000.00 元计入营业外收入。 (3) 资产处置损益列报调整 国家 规定 资产处置收益 列示本年资产处置收益金额为 145.93 元。 2、重要会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更。 87 四、税(费)项 (一) 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税(费)率 增值税 依据应税收入与适用税率之积计算销项税额，扣 除当期允许扣除的进项税额之差缴纳 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体 所得税税率 惠州茂业科技股份有限公司 15% 惠州市皓彩包装制品有限公司 25% (二) 税收优惠 1、 2016 年 10 月 26 日，本公司被广东省科技技术厅、广东省财政局、广东省 国家税务局、广东省地方税务局认定(证书号 GR201521000235)为高新技术企业，有 效期从 2016 年 1 月至 2018 年 12 月。 2、 2018 年 1 月 18 日，本公司取得惠州市仲恺高新区国家税务局的“企业所得 税优惠事项备案表”，享受优惠期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，所以 2017 年企业所得税的税率为 15%。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2017 年 12 月 31 日财务报表数，本期指 2017 年 1 月 1 日－2017 年 12 月 31 日，上年同期指 2016 年 1 月 1 日 －2016 年 12 月 31 日。母公司同。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 88 库存现金 5,680.64 217,738.93 银行存款 416,716.56 253,088.53 合 计 422,397.20 470,827.46 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无因抵押或冻结等使用有限制、存放在境外、有潜在回收 风险的款项。 2、应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 550,490.16 100.00 27,524.51 5.00 522,965.65 其中：账龄组合 550,490.16 100.00 27,524.51 5.00 522,965.65 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 550,490.16 100.00 27,524.51 5.00 522,965.65 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,906,734.42 100.00 95,906.72 5.03 1,810,827.70 其中：账龄组合 1,906,734.42 100.00 95,906.72 5.03 1,810,827.70 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,906,734.42 100.00 95,906.72 5.03 1,810,827.70 89 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 550,490.16 27,524.51 5.00 小 计 550,490.16 27,524.51 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1) 本期计提坏账准备 0.00 元，转回坏账准备 1,879,209.91 元。 (3) 截止年末，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 东莞市龙信实业有限公司 305,130.43 55.43 15,256.52 惠州市宝荣达塑胶五金电子制品有限公司 76,000.00 13.81 3,800.00 广东更顺科技股份有限公司 68,092.77 12.37 3,404.64 惠州市光子科技有限公司 57,966.76 10.53 2,898.34 深圳市皓璟照明科技有限公司 23,340.00 4.24 1,167.00 小 计 530,529.96 96.38 26,526.50 3、预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 1 年以内 120,788.46 87.03 120,788.46 1,332,742.39 100.00 1,332,742.39 1-2 年 17,997.00 12.97 17,997.00 合 计 138,785.46 100.00 138,785.46 1,332,742.39 100.00 1,332,742.39 (2) 预付款项金额前 5 名情况 90 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 惠州市和泰纸品有限公司 75,740.89 54.57 祺远 28,050.00 20.21 东莞市纳川印刷耗材有限公司 17,997.00 12.97 惠州市三鑫源纸业有限公司 7,697.57 5.55 惠州市添鑫纸品有限公司 6,000.00 4.32 小 计 135,485.46 97.62 4、其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,176,872.32 100.00 108,843.62 5.00 2,068,028.70 其中：账龄组合 2,176,872.32 100.00 108,843.62 5.00 2,068,028.70 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 2,176,872.32 100.00 108,843.62 5.00 2,068,028.70 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 6,330.80 100.00 316.54 5.00 6,014.26 其中：账龄组合 6,330.80 100.00 316.54 5.00 6,014.26 单项金额不重大但单项计提坏账准备 91 合 计 6,330.80 100.00 316.54 5.00 6,014.26 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,176,872.32 108,843.62 5.00 小 计 2,176,872.32 108,843.62 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1) 本期计提坏账准备 108,527.08 元，本期收回或转回坏账准备 0.00 元。 (3) 截止年末，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 刘水莲 借款 2,170,005.63 1 年以内 99.68 108,500.28 否 公司员工 代扣员工社保 3,866.69 1 年以内 0.18 193.33 否 中石化 加油款 3,000.00 1 年以内 0.14 150.00 否 小 计 2,176,872.32 100.00 108,843.61 5、应收利息 (1) 应收利息分类： 项 目 期末数 期初数 其他借款 41,663.59 合 计 41,663.59 6、存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,675,799.52 3,675,799.52 6,941,387.74 6,941,387.74 92 库存商品 1,582,872.03 1,582,872.03 1,749,163.61 1,749,163.61 合 计 5,258,671.55 5,258,671.55 8,690,551.35 8,690,551.35 7、其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 114,940.58 合 计 114,940.58 8、固定资产 (1) 明细情况 项 目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 14,655,068.33 525,701.20 984,419.60 16,165,189.13 2、本年增加金额 580,341.88 580,341.88 (1)购 置 580,341.88 580,341.88 (2)在建工程转入 (3)其他增加 3、本年减少金额 - 316,866.00 316,866.00 (1)处置或报废 316,866.00 316,866.00 (2)其他减少 4、年末余额 15,235,410.21 208,835.20 984,419.60 16,428,665.01 二、累计折旧 1、年初余额 5,896,910.83 441,187.23 321,531.49 6,659,629.55 2、本年增加金额 1,592,538.97 40,096.32 148,992.84 1,781,628.13 (1)计 提 1,592,538.97 40,096.32 148,992.84 1,781,628.13 (2)其他增加 3、本年减少金额 304,191.42 304,191.42 (1)处置或报废 304,191.42 304,191.42 (2)其他减少 4、年末余额 7,489,449.80 177,092.13 470,524.33 8,137,066.26 93 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 (1)计 提 (2)其他增加 3、本年减少金额 (1)处置或报废 (2)其他减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,745,960.41 31,743.07 513,895.27 8,291,598.75 2、年初账面价值 8,758,157.50 84,513.97 662,888.11 9,505,559.58 (2) 截至年末，本公司固定资产未出现减值迹象，不需要计提减值准备； (3) 本报告期内，本公司不存在用于抵押的固定资产。 9、无形资产 项 目 软件使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,500.00 8,500.00 2、本年增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3、本年减少金额 (1)处置 4、年末余额 8,500.00 8,500.00 二、累计摊销 1、年初余额 2,691.73 2,691.73 2、本年增加金额 1,700.04 1,700.04 (1)计提 1,700.04 1,700.04 3、本年减少金额 (1)处置 4、年末余额 4,391.77 4,391.77 三、减值准备 94 1、年初余额 2、本年增加金额 (1)计提 3、本年减少金额 (1)处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,108.23 4,108.23 2、年初账面价值 5,808.27 5,808.27 10、开发支出 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 全自动高效精准粘盒机的研究开发 445,813.69 445,813.69 高品质表面烫金印刷处理防震包装 盒的研究开发 644,018.86 644,018.86 新型高密度耐压 PET 的研究开发 366,462.35 366,462.35 合 计 1,456,294.90 1,456,294.9 0 11、长期待摊费用 项 目 期初数 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 期末数 厂房装修费 418,157.08 121,600.56 296,556.52 合 计 418,157.08 121,600.56 296,556.52 12、递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 29,359.73 136,368.13 24,055.82 96,223.26 可抵扣亏损 231,569.30 1,485,781.48 130,328.08 521,312.32 95 合 计 260,929.03 1,622,149.61 154,383.90 617,535.58 13、短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押借款 2,500,000.00 4,280,000.00 合 计 2,500,000.00 4,280,000.00 (2) 截止报告年末短期借款情况 本公司于2017年1月5日与广发银行股份有限公司惠州仲恺科技园支行签订流动资金借款合 同，借款金额4,000,000.00元，月利率为基准利率上浮50%，合同编号1080021670。借款期限 2017年1月6日至2018年1月5日。由张勇辉、胡运梅的提供抵押保证担保。 (3) 截止本报告年末，本公司无已到期未偿还的短期借款。 14、应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 1,836,711.24 773,572.62 1-2 年 1,177.60 合 计 1,836,711.24 774,750.22 (2) 截止期末应付账款前五名情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 账 龄 占应付账款 余额比例(%) 款项性质 深圳市世纪弘博商贸有限公司 非关联方 304,342.34 1 年以 内 16.57 货款 深圳市佳荣贸易有限公司 非关联方 251,555.00 1 年以 内 13.70 货款 深圳市三联达纸制品有限公司 非关联方 235,895.91 1 年以 内 12.84 货款 惠州市惠城区好事达纸行 非关联方 121,237.63 1 年以 内 6.60 货款 惠州市宏彩印刷材料有限公司 非关联方 116,787.00 1 年以 内 6.36 货款 96 合 计 1,029,817.88 56.07 (3) 截止期末，应付账款中不存在欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关 联方的款项。 15、预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 219,700.60 39,960.00 合 计 219,700.60 39,960.00 (2) 截止期末预收款项前五名情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 账 龄 占预收款项 余额比例(%) 款项性质 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 关联方 181,712.60 1 年以 内 82.71 货款 张掖市亚兰生物科技有限公司 非关联方 33,488.00 1 年以 内 15.24 货款 河源市云彩实业有限公司 非关联方 4,500.00 1 年以 内 2.05 货款 合 计 219,700.60 100.00 (3) 截止年末，预收款项中不存在预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关 联方的款项。 16、应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 196,791.63 2,222,376.90 2,200,009.98 219,158.55 离职后福利—设定提存计划 77,710.91 77,710.91 合 计 196,791.63 2,300,087.81 2,277,720.89 219,158.55 (2) 短期薪酬明细情况 97 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 196,791.63 2,199,636.98 2,177,270.06 219,158.55 职工福利费 189.50 189.50 社会保险费 22,550.42 22,550.42 其中:医疗保险费 21,178.33 21,178.33 工伤保险费 1,372.09 1,372.09 生育保险费 小 计 196,791.63 2,222,376.90 2,200,009.98 219,158.55 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 75,032.92 75,032.92 失业保险费 2,677.99 2,677.99 小 计 77,710.91 77,710.91 17、应交税费 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 52,036.33 38,993.46 个人所得税 3,972.18 3,494.72 城市维护建设税 3,642.54 2,729.54 教育费附加 1,561.09 1,169.80 地方教育附加 1,040.73 779.87 印花税 4,357.40 合 计 66,610.27 47,167.39 18、应付利息 98 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 4,531.25 8,132.00 合 计 4,531.25 8,132.00 19、其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 124,883.22 3,907,433.61 合 计 124,883.22 3,907,433.61 (2) 截止期末其他应付款前五名情况 单位名称 与本公 司关系 金 额 账 龄 占其他应付款 余额比例(%) 款项性质 惠州市通达兴实业有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 80.07 租金 惠州市仲元实业有限公司 关联方 15,000.00 1 年以内 12.01 租金 惠州市惠税税务师事务所有限 公司 非关联方 8,000.00 1 年以内 6.41 服务费 中海油销售惠州有限责任公司 非关联方 1,883.22 1 年以内 1.51 加油款 合 计 124,883.22 100.00 (3) 截止期末，其他应付款中不存在欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或 关联方的款项。 20、股本 (1) 股本明细 项 目 期初数 本期增减变动(减少以“—”表示) 期末数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 有限售条件股份 6,072,384.00 -1,634,497.00 -1,634,497.00 4,437,887.00 无限售条件股份 6,927,616.00 1,634,497.00 1,634,497.00 8,562,113.00 合 计 13,000,000.0 13,000,000.0 99 0 0 (2) 股本变动情况详见附注”一、(二)公司历史沿革”。 21、资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 490,925.08 490,925.08 合 计 490,925.08 490,925.08 22、未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 -350,287.94 -876,710.90 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 -350,287.94 -876,710.90 本年增加额 -691,587.01 -350,287.94 归属于母公司所有者的净利润 -691,587.01 -350,287.94 本年减少额 -876,710.90 其中：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 -876,710.90 期末未分配利润 -1,041,874.95 -350,287.94 23、营业收入、营业成本 100 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 12,921,383.59 12,355,618.03 15,772,624.96 12,308,137.55 其他业务收入 349,419.83 349,396.87 89,658.12 94,957.72 合 计 13,270,803.42 12,705,014.90 15,862,283.08 12,403,095.27 (2) 营业收入、营业成本按业务列示如下： 项 目 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 彩印业务 10,325,119.24 9,826,448.42 塑胶业务 2,596,264.35 5,946,176.54 小 计 12,921,383.59 15,772,624.96 二、其他业务收入 销售材料 349,419.83 89,658.12 小 计 349,419.83 89,658.12 合 计 13,270,803.42 15,862,283.08 一、主营业务成本 彩印业务 9,702,768.18 7,670,793.41 塑胶业务 2,652,849.85 4,637,344.14 小 计 12,355,618.03 12,308,137.55 二、其他业务成本 销售材料 349,396.87 94,957.72 小 计 349,396.87 94,957.72 合 计 12,705,014.90 12,403,095.27 (3) 收入按前五大客户列示如下： 客户名称 本期数 占公司全部营业收入的比例(%) 惠州艺都文化用品有限公司 4,183,045.33 31.52 永昌(惠阳)塑胶五金电子有限公司 1,949,338.62 14.69 东莞市龙信实业有限公司 1,769,201.66 13.33 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 1,641,856.61 12.37 深圳市皓璟照明科技有限公司 1,315,500.66 9.91 101 合 计 10,858,942.88 81.82 24、税金及附加 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 70,426.71 21,698.29 教育费附加 30,182.88 9,299.26 地方教育附加 20,121.92 6,199.51 车船税 420.00 420.00 印花税 4,357.40 合 计 125,508.91 37,617.06 25、销售费用 项 目 本期数 上年同期数 车辆使用费 8,234.43 14,156.01 业务招待费 29,874.11 9,849.10 快递费 4,218.87 7,499.99 折旧费 3,682.56 3,244.28 网络费 9,793.39 薪 金 229,232.25 115,910.55 差旅费 234.00 725.50 运 费 63,126.18 35,716.17 广告费 8,309.41 2,974.49 合 计 346,911.81 199,869.48 26、管理费用 项 目 本期数 上年同期数 102 办公费 53,685.65 12,704.43 职工薪酬 607,155.24 719,300.64 招待费 15,274.98 19,373.41 折旧及摊销 425,584.36 188,927.79 租金支出 47,000.00 49,714.26 电话通讯费 6,574.32 5,656.01 小车费用 13,166.28 38,094.24 差旅费 200 7,058.50 水电费 68,977.09 95,259.82 咨询服务费 268,558.77 1,563,216.13 研发费用 1,456,294.90 797,075.20 专利费 2,500.00 14,490.00 车船税 720 其他费用 104,045.32 37,574.40 合 计 3,069,016.91 3,549,164.83 27、财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 243,309.28 328,890.89 减：利息收入 42,076.29 4,034.58 手续费 1,804.84 3,725.55 合 计 203,037.83 328,581.86 28、资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 40,144.87 -76,092.70 合 计 40,144.87 -76,092.70 103 29、资产处置收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上期数 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 145.93 145.93 其中：固定资产处置利得 145.93 145.93 合 计 145.93 145.93 30、其他收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益 的金额 政府补助 5,100.00 5,100.00 合 计 5,100.00 5,100.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府 补助说明。 31、营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益 的金额 政府补助 2,424,000.00 68,800.00 2,424,000.00 其他收入 113,031.10 合 计 2,424,000.00 181,831.10 2,424,000.00 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/与收益相关 知识产权激励活动资金 4,000.00 8,000.00 与收益相关 高新技术补贴 420,000.00 10,800.00 与收益相关 仲恺高新区科技创新局企业认定补助 50,000.00 与收益相关 股改上市奖励资金 2,000,000.00 与收益相关 104 小 计 2,424,000.00 68,800.00 32、营业外支出 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的 金额 罚款滞纳金 546.26 4,684.23 268.73 对外捐赠 8,000.00 8,000.00 其他支出 58,787.00 合 计 8,546.26 63,471.23 8,268.73 33、所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 递延所得税费用 -106,545.13 -111,304.91 合 计 -106,545.13 -111,304.91 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -798,132.14 -461,592.85 按母公司适用税率计算的所得税费用 -119,719.82 -115,398.21 子公司适用不同税率的影响 -51,849.92 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,271.05 4,093.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 105 税率变动的影响对递延所得税资产结存余额的影响 61,753.56 所得税费用 -106,545.13 -111,304.91 34、合并现金流量表项目注释 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 2,509,526.99 2,532,757.97 政府补贴及其他 2,429,100.00 68,800.00 利息收入 42,076.29 4,034.58 合 计 4,980,703.28 2,605,592.55 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现的管理费用及销售费用 1,747,319.49 1,445,333.65 往来款 8,831,662.31 22,905.17 滞纳金 546.26 4,684.23 银行手续费 1,804.84 3,725.55 营业外支出 8,000.00 58,787.00 合 计 10,589,332.90 1,535,435.6 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行承兑汇票保证金 430,300.50 合 计 430,300.50 35、合并现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 106 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -691,587.01 -350,287.94 加：资产减值准备 40,144.87 -76,092.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,781,628.13 1,719,397.93 无形资产摊销 1,700.04 1,700.04 长期待摊费用摊销 121,600.56 121,600.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) -145.93 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 243,309.28 328,890.89 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -106,545.13 -111,304.91 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 3,431,879.80 -1,799,871.98 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,277,668.78 1,047,437.83 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,440,891.16 367,580.72 其他 -114,940.58 其中：其他流动资产(增加以“－”号填列) -114,940.58 经营活动产生的现金流量净额 2,543,821.65 1,249,050.44 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 422,397.20 470,827.46 减：现金的期初余额 470,827.46 139,945.45 加：现金等价物的期末余额 107 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -48,430.26 330,882.01 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 422,397.20 470,827.46 其中:库存现金 5,680.64 217,738.93 可随时用于支付的银行存款 416,716.56 253,088.53 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 422,397.20 470,827.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 六、合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 1、合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额(万元) 出资比例(%) 惠州市皓彩包装制品有限公司 新设子公司 2017 年 7 月 7 日 200.00 100.00 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1、重要子公司的构成 (1) 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 惠州市皓彩包装 广东惠州 广东惠州 彩印、塑料 100.00 设立 108 制品有限公司 制品 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1、本公司的控股股东 本公司的控股股东是欧阳仁美女士。 2、本公司的子公司情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益之说明。 3、本公司的合营和联营企业情况 无 4、本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 曾斌 董事、总经理 张勇辉 股东 胡运梅 股东 惠州市金榜山泉饮品有限公司 受与公司股东家庭关系密切的家庭成员控制的企业 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 受与公司股东家庭关系密切的家庭成员控制的企业 惠州市天绿香纯天然日用化工有限公司 受与公司股东家庭关系密切的家庭成员控制的企业 惠州市仲元实业有限公司 受与公司股东家庭关系密切的家庭成员控制的企业 (二) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 销售产品 1,641,856.61 3,411,811.40 惠州市天绿香纯天然日用化工有限公司 销售产品 332,735.04 1,406,241.14 109 (2) 其他说明 2、关联租赁情况 (1) 明细情况 1) 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年同期确认的租赁费 惠州市仲元实业有限公司 厂房租赁 120,000.00 180,000.00 3、关联担保情况 (1) 明细情况 1) 报告期内，公司发生的关联担保情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 担保期间 担保是否已 经履行完毕 张勇辉 公司 4,000,000.00 2017 年 1 月 6 日 至 2018 年 1 月 5 日 否 胡运梅 (三) 关联方应收应付款项 1、应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 531,594.30 26,579.72 小 计 531,594.30 26,579.72 2、应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 预收账款 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 181,712.60 小 计 181,712.60 3、关联方本期发生额 关联方名称 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 张勇辉 其他应付款 2,873,279.37 3,524,158.63 6,397,438.00 0.00 110 九、政府补助 (一) 本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 递延 收益 冲减资产 账面减值 递延 收益 其他收 益 营业外收 入 冲减成 本费用 知识产权激励活动资金 4,000.00 4,000.00 高新技术补贴 420,000.00 420,000.00 股改上市奖励资金 2,000,000.00 2,000,000.00 科技创新局专利补助 5,100.00 5,100.00 合 计 2,429,100.00 5,100.00 2,424,000.00 (二) 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 知识产权激励活动资金 与收益相关 4,000.00 高新技术补贴 与收益相关 420,000.00 股改上市奖励资金 与收益相关 2,000,000.00 科技创新局专利补助 与收益相关 5,100.00 合 计 5,100.00 2,424,000.00 十、承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司需披露的承诺事项详见本附注“五、13 短期借款”。 十一、资产负债表日后事项 截止报告出具日，本公司不存在需披露的其他资产负债表日后事项。 十二、前期会计差错更正 报告期内，本公司无前期会计差错更正。 十三、其他重要事项 报告期内，本公司无需披露的其他重大事项。 111 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 339,079.19 100.00 16,953.95 5.00 322,125.24 其中:账龄组合 339,079.19 100.00 16,953.95 5.00 322,125.24 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 339,079.19 100.00 16,953.95 5.00 322,125.24 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,906,734.42 100.00 95,906.72 5.03 1,810,827.70 其中：账龄组合 1,906,734.42 100.00 95,906.72 5.03 1,810,827.70 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,906,734.42 100.00 95,906.72 5.03 1,810,827.70 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 339,079.19 16,953.96 5.00 112 小 计 339,079.19 16,953.96 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1) 本期计提坏账准备 0.00 元，转回坏账准备 78,952.76 元。 (3) 截止年末，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 惠州市皓彩包装制品有限公司 339,079.19 100.00 16,953.96 小 计 339,079.19 100.00 16,953.96 2、其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 980,112.04 100.00 49,005.60 5.00 931,106.44 其中：账龄组合 980,112.04 100.00 49,005.60 5.00 931,106.44 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 980,112.04 100.00 49,005.60 5.00 931,106.44 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 6,330.80 100.00 316.54 5.00 6,014.26 其中：账龄组合 6,330.80 100.00 316.54 5.00 6,014.26 单项金额不重大但单项计提坏账准备 113 合 计 6,330.80 100.00 316.54 5.00 6,014.26 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 980,112.04 49,005.60 5.00 小 计 980,112.04 49,005.60 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1) 本期计提坏账准备 48,689.06 元，本期收回或转回坏账准备 0.00 元。 (3) 截止年末，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 刘水莲 往来款 979,405.63 1 年以内 99.93 48,970.28 否 公司员工 代扣员工社保 706.41 1 年以内 0.07 35.32 否 小 计 980,112.04 100.00 49,005.60 3、长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 惠州市皓彩包装制 品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 114 4、营业收入、营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 9,157,077.37 8,796,052.92 15,772,624.96 12,308,137.55 其他业务收入 1,603,278.99 1,603,256.03 89,658.12 94,957.72 合 计 10,760,356.36 10,399,308.95 15,862,283.08 12,403,095.27 (2) 营业收入、营业成本按业务列示如下： 项 目 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 彩印业务 7,608,684.59 9,826,448.42 塑胶业务 1,548,392.78 5,946,176.54 小 计 9,157,077.37 15,772,624.96 二、其他业务收入 销售材料 1,603,278.99 89,658.12 小 计 1,603,278.99 89,658.12 合 计 10,760,356.36 15,862,283.08 一、主营业务成本 彩印业务 6,546,157.89 7,670,793.41 塑胶业务 2,652,849.85 4,637,344.14 小 计 9,199,007.74 12,308,137.55 二、其他业务成本 销售材料 1,603,256.03 94,957.72 小 计 1,603,256.03 94,957.72 合 计 10,802,263.77 12,403,095.27 (3) 收入按前五大客户列示如下： 客户名称 本期数 占公司全部营业收入的比例(%) 惠州艺都文化用品有限公司 3,070,145.68 28.53 永昌(惠阳)塑胶五金电子有限公司 1,633,693.50 15.18 东莞市龙信实业有限公司 1,226,675.52 11.4 惠州市皓彩包装制品有限公司 1,071,674.49 9.96 115 惠州市肌缘生物科技股份有限公司 951,339.15 8.84 合 计 7,953,528.34 73.91 5、母现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -795,664.83 -350,287.94 加：资产减值准备 -30,263.71 -76,092.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,739,900.01 1,719,397.93 无形资产摊销 1,700.04 1,700.04 长期待摊费用摊销 121,600.56 121,600.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列) 1,289,346.14 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 243,309.28 328,890.89 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -65,324.15 -111,304.91 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 3,502,358.22 -1,799,871.98 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,704,371.71 1,047,437.83 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,611,422.40 367,580.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,099,910.87 1,249,050.44 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,819.74 470,827.46 减：现金的期初余额 470,827.46 139,945.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 116 现金及现金等价物净增加额 -459,007.72 330,882.01 十五、其他补充资料 (二) 非经常性损益 1、非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外) 2,429,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生 的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 117 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,546.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,420,553.74 减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 363,083.06 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,057,470.68 (三) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.41 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -21.49 -0.21 -0.21 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 惠州市仲恺高新区惠环斜下 9 号小区厂房办公室二楼