838697_2016_约珥传媒_2016年年度报告_2017-04-18.txt

约 珥 传 媒 NEEQ:838697 上海约珥传媒股份有限公司 SHANGHAI YUEER MEDIA COMPANY LIMITED BY SHARES 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 4 日，约珥传媒同浙江民营企业联合投资股份有限公司（以下简 称“浙民投”）签订了增资扩股协议，浙民投投资人民币 3000 万元成为公司第 二大股东； 2016 年 3 月 21 日，约珥传媒完成股改，正式更名为上海约珥传媒股份有限公 司； 2016 年 4 月 29 日，约珥传媒完成全国中小企业股份转让系统材料申报工作（ 现已于 2016 年 7 月 26 日收到挂牌函）； 2016 年 8 月 26 日，约珥传媒在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股票代 码：838697； 2016 年 10 月 17 日，约珥传媒在北京中小企业股份转让系统完成挂牌仪式； 2016 年 12 月 7 日，约珥传媒与长江文化达成《你就是奇迹第二季》的合作意 向，并签署战略合作协议； 2016 年 12 月 22 日，约珥传媒正式投入大型创投真人秀节目《你就是奇迹第 二季》的录制制作，并邀请著名节目主持人乐嘉参与。 公告编号：2017-003 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................. 3 第二节 公司概况 ................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................ 9 第五节 重要事项 .................................................. 17 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 19 第七节 融资及分配情况............................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 22 第九节 公司治理及内部控制 ......................................... 25 第十节 财务报告 .................................................. 29 公告编号：2017-003 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、约珥传媒 指 上海约珥传媒股份有限公司 股东大会 指 上海约珥传媒股份有限公司股东大会 股东会 指 上海约珥传媒股份有限公司股东会 董事会 指 上海约珥传媒股份有限公司董事会 监事会 指 上海约珥传媒股份有限公司监事会 约珥文化 指 上海约珥文化传媒有限公司,为上海约珥传媒股份有 限公司子公司 沐尔文化 指 上海沐尔文化传播有限公司,为上海约珥传媒股份有 限公司子公司 第一财经、上海第一财经 指 上海第一财经传媒有限公司 上海飞科 指 上海飞科电器股份有限公司 定制 指 制作者专门为某一客户的产品或服务而开发的相关视 频内容,通过该视频内容体现客户的某种诉求或达到 某种商业目的 社群 指 基于互联网社区与移动互联网社交软件发展起来的虚 拟社交团体 策划 指 通过激发创意,有效地、高超地运用项目/企业/组织/团 体中的有限资源、设计规划并选定可行的方案、从而 解决某些问题,达成预定的目标的过程。 跨媒体 指 不同媒体之间的合作、共生、互动、协调与整合。 社会制作机构 指 非电视播出机构内部的制作部门,独立创意制作并提 供完整可播内容的社会化独立制片人或独立制片公司 自媒体 指 平民化、自主化的传播平台,以现代化、电子化的手段, 向不特定的大多数或者特定的单个人传递规范性及非 规范性信息的新媒体的总称 制播分离 指 电视播出机构将部分节目委托给独立制片人或独立制 片公司来制作 受众 指 信息传播的接受方或者目标人群 公告编号：2017-003 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了2016年度审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-003 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策风险 目前国家政策上对传媒行业尚处于扶持阶段,政策风险较小,但 若未来国家产业政策发生调整,公司业务将受到较大影响。 知识产权纠纷风险 公司主营业务制作环节较多,涉及的知识产品品类较多,可能在 各个环节被其他同行业侵权,涉及主动维权诉讼。 核心人才流失风险 传媒行业人才流动性较大,随着公司产品的迭代升级,原先的电 视制作主营业务中,核心技术人员可能会与发展方向不匹配。 公司未来业绩波动风险 由于近年来文化传媒行业竞争日益激烈且受制于国家相关产业 政策的影响,公司业绩在未来可能无法保持如此高的增速,存在 业绩波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-003 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海约珥传媒股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI YUEER MEDIA COMPANY LIMITED BY SHARES 证券简称 约珥传媒 证券代码 838697 法定代表人 王莹 注册地址 上海市虹口区曲阳路 930 号 6 幢 142 室 办公地址 上海市南京西路 920 号南泰大厦 16 楼 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘希广、李劲松 会计师事务所办公地址 上海市普陀区武宁路 423 号 1 号楼 8 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王伟超 电话 18017299635 传真 021-62399388 电子邮箱 wangweichao7@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市南京西路 920 号南泰大厦 16 楼 200041 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 视频内容制作、策划公关服务和财经社群运营 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,882,353 做市商数量 - 控股股东 王莹 实际控制人 王莹 四、注册情况 公告编号：2017-003 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913101109062562471N 是 税务登记证号码 913101109062562471N 是 组织机构代码 913101109062562471N 是 公告编号：2017-003 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,120,444.19 20,939,003.55 105.93% 毛利率 66.66% 47.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,687,802.59 5,049,446.82 210.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 13,656,230.94 647,568.71 2,008.85% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 86.32% 125.75% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 75.14% 80.22% - 基本每股收益 2.96 10.02 -70.43% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 58,552,819.17 13,046,482.44 348.80% 负债总计 2,828,943.76 3,010,409.62 -6.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,723,875.41 10,036,072.82 455.24% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 9.47 2.01 371.95% 资产负债率（母公司） 4.44% 10.45% - 资产负债率（合并） 4.83% 23.07% - 流动比率 19.09 4.20 - 利息保障倍数 _____________ _____________ - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,597,364.41 6,344,467.61 - 应收账款周转率 10.71 13.66 - 存货周转率 _____________ _____________ - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 348.80% 272.34% - 营业收入增长率 105.93% 174.37% - 净利润增长率 210.68% 7,651.92% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-003 8 普通股总股本 5,882,353 5,000,000 17.65% 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,265.81 政府补助 2,710,000.00 其他 -59.57 非经常性损益合计 2,708,675.41 所得税影响数 -677,103.76 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 2,031,571.65 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-003 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于视频内容制作，致力于成为多媒体内容服务产业链及线下资源的整合平台。 公司主要从事视频内容的研发、制作及相关服务，主要产品为视频内容、跨媒体策划公关服 务和财经社群运营。公司在视频内容上形成了标准化的运营模式，公司可以创制各类视频内 容并为客户提供策划公关服务，有效地实现了企业品牌、产品与客户的对接。公司以视频内 容的知名度带动粉丝人气，整合电视媒体、网络媒体、移动端自媒体，形成了集内容制作、 渠道推广、品牌营销、社群培育为一体的文化传媒企业。 在传统媒体平台，约珥以《醇享人生》、《马上胡》为蓝本，塑造访谈节目的新样态；在 新媒体领域，约珥汇聚自媒体矩阵，寻找“有趣的知识阐释者”，铺陈数条产品线，在诸多 阵地上，都可见约珥出品的内容。以此来构建多媒体，多层次双向互动的信息传播新模式。 报告期内商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、报告期内主要经营情况 （一）财务状况 截止报告期末，公司资产总额 58,552,819.17 元，较期初增加 348.80%，主要增长原因为：2016 年 销售收入的大幅增长，公司应收款保持较好的回款水平，同时获得浙江民营企业联合投资股份有限公司以 货币形式出资 30,000,000.00 元；负债总额 2,828,943.76 元，较期初减少 6.03%，基本维持去年同期水 平；净资产总额 55,723,875.41 元，较期初增加 455.24%，除了由浙民投投资 30,000,000 元外，主要系 利润积累所致。 （二）经营成果情况 1、营业收入情况 本期公司实现营业收入 43,120,444.19 元，较上年同期增加 22,181,440.64 元，增长了 105.93%，主 要是：①本期公司制作了多档新节目，获得新的节目冠名及广告收入，②加大销售开拓力度，尤其是拓展 协同市场，为客户提供更多的内容定制节目或为客户的品牌推广提供整体策划服务，成为公司收入增长的 新方向。 2、成本、期间费用情况 公告编号：2017-003 10 本期营业成本金额 14,375,849.81 元，较上年同期增长 31.79%，原因是：主要为新节目的制作成本 增加，原有节目成本未发生较大变化；本期管理费用金额 9,358,096.29 元，较上年同期增长 257.87%， 主要增长的原因：①公司为完成在新三板挂拍及股改而发生各项费用，②公司不断拓展业务员办公营运费 用的增加，③公司员工数量不断增加，职工薪酬增加；销售费用 1,226,502.07 元，较上年同期增长 248.76%， 主要是随着收入增加，相应的职工薪酬、业务宣传费用等均有所增加所致。 3、营业外收支情况 本期营业外收入金额 2,710,200.79 元，较上年同期增加 2,640,200.79 元，增幅为 3771.72%，主要 是本期政府补贴增加所致，其中，新三板股改奖励资金及挂牌奖励资金 1,500,000.00 元，产业转型升级 专项政府补助资金 1,210,000.00 元； 本期营业外支出金额 1,526.17 元，较上年同期降低 97.73%，主要是上年同期固定资产清理 62,356.45 元所致。 （三）现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 8,597,364.41 元，较上年同期增加 2,252,896.80 元，主要原因是公司销售收入大幅增长，销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期增加 19,452,874.80 元，同时公司购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期增加 6,667,159.11 元，人员的增加使支付给职 工现金比去年增加 3,213,102.96 元，预缴企业所得税使支付各项税费比去年同期增加 7,514,793.28 元， 从而导致销售额大幅增长但经营活动现金流量金额增幅较低。 二、报告期内主要运营情况 报告期内，公司持续快速发展，公司传播媒介由“单媒体”电视不断向杂志、电视、出版、网络等 “全媒体”方向进军；公司收入由单一的广告策划收入逐步向全媒体整合营销过渡。同时公司内部治理也 进入新的阶段，并努力构建起有效的风险防控机制，完善各项管理制度，使经营管理水平全面提升。公司 前五大客户销售额占比为 56.85%，都为公司非关联方企业，其中第一大客户销售占比分别为 16.41%，公 司对单一客户的依赖性明显下降，公司供应商和客户、销售渠道、成本结构、收入模式、季节性、周期性 等对于公司经营无明显变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 43,120,444.19 105.93% - 20,939,003.55 __________ - 营业成本 14,375,849.81 31.79% 33.34% 10,907,742.89 26.31% 52.09% 毛利率 66.66% - - 47.91% - - 管理费用 9,358,096.29 257.87% 21.70% 2,614,933.77 7.62% 12.49% 销售费用 1,226,502.07 148.76% 2.84% 493,052.00 -24.84% 2.35% 财务费用 -232,366.83 -4,321.95% - 5,503.78 31.51% 0.03% 营业利润 18,226,653.73 167.95% 42.27% 6,802,249.22 4,561.76% 32.49% 营业外收入 2,710,200.79 3,771.72% 6.29% 70,000.00 150.00% 0.33% 营业外支出 1,526.17 -97.73% 0.00% 67,264.42 100.00% 0.32% 净利润 15,687,802.59 210.68% 36.38% 5,049,446.82 7,651.92% 24.12% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入 43,120,444.19 元，较去年同期 20,939,003.55 元增加 22,181,440.64 元， 增幅 105.93%，主要原因是：①本期公司制作了多档新节目，获得新的节目冠名及广告收入，②加大销售 开拓力度，尤其是拓展协同市场，为客户提供更多的内容定制节目或为客户的品牌推广提供整体策划服务， 公告编号：2017-003 11 成为公司收入增长的新方向。 2、报告期内，营业成本为 14,375,849.81 元，较去年同期 10,907,742.89 元增加 3,468,106.92 元， 增幅 31.79%，主要原因为新节目的制作成本增加，原有节目成本未发生较大变化； 3、报告期内，管理费用为 9,358,096.29 元，较去年同期 2,614,933.77 元增加 6,743,162.52 元， 增幅 257.87%，主要由以下原因导致： （1）公司为完成在新三板挂拍及股改而发生各项咨询服务费用 1,279,874.20 元； （2）公司快速发展所带来的人员增加，工资薪酬及福利较去年同期增加 3,342,977.16 元； （3）办公场地变更，所增加的房租、物业费及装修费用摊销较去年同期增加 1,218,976.75 元； （4）公司差旅费、车辆及交通费用等营运开支随业务的增长较去年同期增加 794,359.68 元。 3、报告期内，销售费用为 1,226,502.07 元，较去年同期 493,052.00 元增加 733,450.07 元，增幅 148.76%，主要由以下原因导致： （1）公司为销售人员增加导致职工薪酬及社保费用增加 549,449.12 元； （2）公司业务宣传费用增加 377,962.46 元； 5、报告期内，营业利润为 18,226,653.73 元，较去年同期 6,802,249.22 元增加 11,424,404.51 元， 增幅 167.95%，主要原因为本期收入增加、毛利增加； 6、报告期内，营业外收入为 2,710,200.79 元，较去年同期 70,000.00 元增加 2,640,200.79 元，增 幅 3771.72%，主要原因为本期政府补贴增加所致，其中，新三板股改奖励资金及挂牌奖励资金 1,500,000.00 元，产业转型升级专项政府补助资金 1,210,000.00 元； 7、报告期内，营业外支出为 1,526.17 元, 较去年同期 67,264.42 元减少 65,738.25 元, 减幅 97.73%， 主要原因为上年同期固定资产报废支出 62,356.45 元； 综上，报告期内，净利润较去年同期增加 10,638,355.77 元，增幅 210.68%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 43,120,444.19 14,375,849.81 20,939,003.55 10,907,742.89 其他业务收入 ____________ ____________ ____________ ____________ 合计 43,120,444.19 14,375,849.81 20,939,003.55 10,907,742.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 广告收入 19,341,055.25 44.85% 9,391,888.98 44.85% 策划收入 23,779,388.94 55.15% 11,547,114.57 55.15% 合计 43,120,444.19 100.00% 20,939,003.55 100.00% 收入构成变动的原因： 本期广告收入和策划收入占比较上年未发生明显示变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,597,364.41 6,344,467.61 投资活动产生的现金流量净额 1,035,632.33 -4,385,922.05 筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 2,198,180.20 现金流量分析： 1、报告期内，公司净利润为 15,687,802.59 元，经营活动产生的现金流量净额为 8,597,364.41 元， 经营活动产生的现金流量净额与净利润不匹配，主要原因为：公司经营性应收项目期末余额比期初余额增 加 6,993,787.88 元，经营性应付项目期末余额比期初余额减少 87,283.24 元，固定资产本期折旧及摊销 公告编号：2017-003 12 为 338,610.12 元。 公司经营活动产生的现金流量净额为 8,597,364.41 元，较上年同期增加 2,252,896.80 元，主要原 因是公司销售收入大幅增长，销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期增加 19,452,874.80 元，同时公 司购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期增加 6,667,159.11 元，人员的增加使支付给职工现金比去 年增加 3,213,102.96 元，预缴企业所得税使支付各项税费比去年同期增加 7,514,793.28 元，从而导致销 售额大幅增长但经营活动现金流量金额增幅较低。 2、投资活动产生的现金流量净额为 1,035,632.33 元，而去年同期-4,385,922.05 元，主要原因是公 司本期理收回理财产品 1,000,000.00 元，而去年同期为投资理财产品 5,000,000.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 元，较去年同期 5,900,000.00 元增加 24,100,000.00 元，主要原因是公司本期收到浙民投投资 30,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海飞科电器股份有限公司 7,075,471.50 16.41% 否 2 途家网网络技术(北京)有限公司 6,958,726.43 16.14% 否 3 海银财富管理有限公司 4,245,282.90 9.85% 否 4 上海鹏建房地产开发有限公司 3,632,075.37 8.42% 否 5 上海国际航运服务中心开发有限公司 2,603,773.51 6.04% 否 合计 24,515,329.71 56.86% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海第一财经传媒有限公司 6,510,000.00 36.64% 否 2 上海影想力文化传播有限公司 3,794,840.00 21.36% 否 3 上海滨江星广告传播有限公司 1,184,000.00 6.66% 否 4 上海强生集团有限公司强生楼宇服务分公司 1,128,867.16 6.35% 否 5 上海沙涓时装科技有限公司 600,000.00 3.38% 否 合计 13,217,707.16 74.39% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 不适用 公告编号：2017-003 13 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 44,615,508.21 795.44% 76.20% 4,982,511.47 503.37% 38.19% 61.58% 应收账款 6,276,816.72 253.58% 10.72% 1,775,210.14 37.48% 13.61% -2.89% 存货 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 351,661.99 355.76% 0.60% 77,159.04 -62.57% 0.59% 0.01% 在建工程 ____________ _______ ________ 300,000.00 100.00% 2.30% -2.30% 短期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 58,552,819.17 348.80% - 13,046,482.44 272.34% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金 44,615,508.21 元，较期初 4,982,511.47 元增加 39,632,996.74 元，增加 795.44%，主要原因是公司获得浙民投投资 30,000,0000.00 元，其他为正常利润增加所致； 2、报告期末，应收账款 6,276,816.72 元，较期初 1,775,210.14 元增加 4,501,606.58 元，增幅 253.58%，主要原因是销售收入本期较上期的大幅增长导致应收账款增加较大。 3、报告期末，预付账款 2,769,916.54 元，较期初 336,585.36 元增加 2,433,331.18 元，增幅 722.95%， 主要原因是公司预付正在制作的 2017 年新节目，预付上海影响力文化传播有限公司 1,650,000.00 元，上 海乐嘉文化传媒工作室 600,000.00 元，上海第一财经传媒有限公司 450,000.00 元； 4、报告期末，其他应收款 344,732.80 元，较期初 546,990.50 元减少 202,257.70 元，降幅 36.98%， 主要原因是 2015 年年末股东借款 202,230.10 元在 2016 年归还； 5、报告期末，其他流动资产 4,528.29 元，较期初 5,000,000.00 元减少 4,995,471.71 元，主要为 原购买的银行理财产品到期； 6、报告期末，可共出售金融资产 3,000,000.00 元，为本期投资上海猩次元传媒科技有限公司 10% 的股份； 7、报告期末，固定资产 351,661.99 元，较期初 77,159.04 元增加 274,502.95 元，增幅 355.76%, 主要原因是公司换新办公场所后购买新的办公家具及办公电脑等； 8、报告期末，长期待摊费用 844,325.50 元，全部为本期新增，为新办公场所装修费用； 9、报告期末，递延所得税资产 345,326.12 元，较期初 28,025.93 元增加 317,300.19 元，增幅 1132.17%，主要原因是应收账款增加所致坏账准备增加及子公司可抵扣亏损构成。 10、报告期末，应付账款 701,633.90 元，较期初 200,019.51 元增加 501,614.39 元，增幅 250.78%， 主要为新办公室装修尾款 322,798.00 元，制作费用 275,235.90 元。 11、报告期末，应付职工薪酬 466,283.41 元，较期初 94,092.35 元增加 372,191.06 元，增幅 395.56%， 主要原因为公司人员增加导致每月计提的工资薪酬及社保费用增加。 12、报告期末，应交税费 1,001,461.16 元，较期初 2,042,673.19 元减少 1,041,212.03 元，降幅为 50.97%，主要原因为 2016 年 10 月企业已预缴 2016 年度企业所得税 500 万元； 13、报告期末，其他应付款 150,719.00 元，较期初 100,000.00 元增加 50,719.00 元，增幅 50.72%， 主要原因为本期末未付的员工报销费用，去年同期发生而未支付的律师费用。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2017-003 14 2016 年 12 月 16 日公司召开了第三次临时股东会议，审议通过了《关于投资上海猩次元传媒科技有 限公司的议案》。 报告期内，公司使用自有资金投资上海猩次元传媒科技有限公司，投资对价 300 万元人民币，获得 上海猩次元传媒科技有限公司 10%的股份。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 （1）国家大力扶植，促进文化产业发展 近年来，国家出台了多项支持、促进文化产业发展的政策；2009 年 9 月国务院发布的《文化产业振 兴规划》指出，文化产业是市场经济条件下繁荣发展社会主义文化的重要载体，是满足人民群众多样化、 多层次、多方面精神文化需求的重要途径，也是推动经济结构调整、转变经济发展方式的重要着力点；鼓 励非公有资本进入文化创意、影视制作等领域；加大税收扶持力度，支持文化产业发展；加大金融支持， 鼓励银行业金融机构加大对文化企业的金融支持力度，支持有条件的文化企业进入主板、创业板上市融资。 2012 年文化部发布《十二五时期文化产业倍增计划》，明确提出十二五时期文化部管理的文化产业增加值 年均增速高于 20%，5 年至少翻一番的目标。2013 年 11 月召开的十八届三中全会对文化体制改革发展的 思路与十七届六中全会一脉相承，指出文化体制改革是全面深化改革的 14 项重要任务之一，再次凸显了 文化体制改革和文化产业的重要地位。 （2）文化传媒行业将呈现大繁荣大发展态势 在消费政策红利不断驱动、行业景气周期依旧稳固以及国人精神文化需求大增的背景下，企业的成 长性可以继续期待，而在十三五规划建议定调的大背景下文化产业的产业化与市场化之路也将继续以前所 未有的态势推进下去，预计伴随着行业结构的调整和外延扩张，未来传媒产业产值仍将继续保持两位数的 增长态势，影视、互联网及移动媒体有望成为产业增长的主要支柱。文化传媒行业乃至整个泛传媒消费行 业依旧是未来有望保持高增长的行业之一。 （四）竞争优势分析 （1）细分市场优势 公司一直着力于财经访谈类视频内容的精耕细作，公司制作的此类视频内容既不同于传统的严肃财经 内容，又不同于纯娱乐化内容，而是以一种娱乐化的方式来讨论严肃的财经话题，以一种更能让人接受的 方式传播公司的商业理念和价值判断。公司财经访谈类内容在细分市场中因特点突出而占有明显优势。 （2）多元化的合作渠道 公司已建立传统媒体、海外媒体和网络媒体等多个合作平台。各平台在各自领域内具有一定优势。传 统媒体方面，公司已与第一财经、东方财经、宁夏卫视建立了合作关系。海外媒体方面，公司视频内容在 香港 NOW 财经、新加坡星河有线同步播出。网络媒体方面，公司已与爱奇艺、PPS、蜻蜓电台等网络媒体建 立了视频内容提供关系。其他媒体方面，公司与第一财经广播 FM97.7、上航电视荧屏、首都机场 T3 航站 楼荧屏、东方书报亭等建立了合作关系。公司针对平台特征提供不同类型的视频内容，实现公司产品效益 的最大化。 （3）公关资源的优势 公关资源包括企业家、社会名流及受众群体，公司产品定位于原创财经谈话类视频内容及相关服务， 受众有特定的范围并且对产品所表达的商业理念和生活品味有较高的要求，这就要求公司有优质的公关资 源。公司旗下的“醇享家俱乐部”拥有 200 位以上的高端企业家会员和个人会员，这些资源成为公司产品 重要的组成部分。受众范围的特定性和公司产品的针对性决定了目标客户的可开发性及营销精准性较高， 从而提高了公司在为客户策划整体营销活动时的高效性和销售成交率。 公告编号：2017-003 15 （五）持续经营评价 报告期内，公司保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；产品在市场上有较高知名度，客户资源稳步增 长；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司未发生对持续 经营能力有重大不利影响的事项。报告期中营业收入增长 105.93%；净利润增长 210.68%，货币资金 4400 余万元，因此公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司尚未与社会福利机构建立联系。公司将根据发展情况做相应安排，并引进与公司主营 业务相匹配的人才，为社会提供适量的就业岗位。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）产业政策风险 公司主要产品为电影、电视节目等中高端文化消费品,所属行业为广播、电影、电视和影视录音制作 业。作为具有意识形态属性的重要产业，该行业受到国家法律、法规及政策的严格监管。由于政策风险的 敏感度较高，广播、电影、电视和影视录音制作行业的发展趋势和前景容易受到行业准入标准、审查要求 等相关政策法规的发布与实施的影响。目前国家政策上对该行业尚处于扶持阶段，政策风险较小，但若未 来国家产业政策发生调整，公司业务将受到较大影响。 （二）公司规模仍旧偏小，资金实力较弱的风险 与同行业上市公司相比，公司的规模偏小，资金实力较弱。资金实力是企业市场竞争力的重要保证， 雄厚的资金实力能够帮助企业在市场竞争中迅速把握机会，开展多元化经营模式，分散经营风险。尽管公 司凭借丰富的视频内容策划及策划公关的经验树立了公司的行业声誉，但有限的资金实力仍是制约公司快 速发展的瓶颈。 （三）核心人才流失风险 公告编号：2017-003 16 公司隶属轻资产和智力密集型行业，主要竞争力来源于公司员工自身。优秀的人才是行业的核心资 源，决定了制播内容的质量及影响力，对公司的业务发展起着不可替代的作用。但由于行业特性，传媒行 业人才流动性较大，如果核心人才流失，可能将对公司的持续经营造成重大影响。 （四）知识产权纠纷风险 公司在制播过程中的合作主体较多，包括制作单位、播出平台及外部聘用的导演、摄影师等，均可 能出现向公司主张知识产权权利的情形。如果与相关主体就知识产权发生纠纷、引发诉讼，将对公司的经 济利益产生巨大影响，同时损害公司的品牌形象，造成负面的市场影响。 （五）公司未来业绩波动风险 公司成立于 2013 年，各个业务条线属于发展初期，目前仍处于成长阶段。虽然公司于 2015 年开始 涉足于策划服务业务，同年公司营业收入和净利润分别较上年增长 74.37%和 76.52 倍。但由于近年来文 化传媒行业竞争日益激烈且受制于国家相关产业政策的影响，公司业绩在未来可能无法保持如此高的增 速，存在业绩波动风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 不适用 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 2016 年度 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-003 17 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 否 __________ 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(六) 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2016 年 10 月 29 日与上海猩次元传媒科技有限公司签订《股权投资意向协议》，同步开始做 相关尽职调查；上海猩次元传媒科技有限公司，注册资本 100 万元，主营从事新媒体原生广告业务。 公司于第一届董事会第五次会议通过《关于投资上海猩次元传媒科技有限公司》的议案，并提报股 东会审议； 公司于第三次股东会通过该项决议，认定投后估值 3000 万元，出资 300 万元参股猩次元 10%的股份。 （八）承诺事项的履行情况 1、公司股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺； 履行情况：公司已按期在中登结算网上完成了相应股份的限售锁定登记。 2、社保缴纳情况的承诺：公司控股股东、实际控制人王莹及公司共同实际控制人王慧承诺：“若未 来约珥传媒及其子公司因不规范用工行为而引发诉讼、仲裁及有关行政管部门的行政处罚，则本人无条件 地全额承担该等上海约珥传媒股份有限公司 公开转让说明书应当补缴的费用并承担相应的赔偿责任，保 证约珥传媒及其子公司不会因此遭受任何损失。” 履行情况：报告期内并未出现用工纠纷以及行政处罚，且公司自报告期初已开始实行规范用工。 3、公司控股股东、实际控制人王莹及公司共同实际控制人王慧作出承诺：如因公司租赁上海市静安 区南京西路越洋广场 38 号楼办公用房不规范行为而产生的任何赔偿、费用或损失，同意全额向上海约珥 传媒股份有限公司进行补偿，保证上海约珥传媒股份有限公司不因此遭受任何经济损失。 履行情况：报告期内并未出现费用损失情况，公司已于报告期初迁入南泰大厦 16 楼办公，且用房性 质规范。 4、为避免同业竞争，保障公司利益，公司持股 5.00%以上的股东、董事、监事、高级管理人员均出 公告编号：2017-003 18 具了不可撤销的《避免同业竞争承诺书》，具体承诺内容如下： “本人作为上海约珥传媒股份有限公司（以下简称“公司”）的股东／董事／监事／高级管理人员， 除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人从未从事或参与与公司存在同业 竞争的行为，本人与公司不存在同业竞争。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争。根据约珥传媒现任 董事、监事和高级管理人员提供的简历及承诺，并经核查，约珥传媒现任董事、监事和高级管理人员的任 职资格符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情 形，不存在有关竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠 纷或潜在纠纷。 履行情况：报告期内股东及董监高完全遵守承诺，并未发生同业竞争。 5、公司管理层承诺将严格按照《公司章程》和《关联交易管理制度》等规定，在未来的关联交易中 履行相关的董事会或股东大会审批程序。 履行情况：报告期内公司并未发生关联交易。 6、公司与浙江民营企业联合股份有限公司签订 A 轮投资协议，附带对赌条款，承诺公司 2016 年年 度净利润不低于 1500 万元人民币。 履行情况：报告期内公司实际产生净利润 1568 万元，顺利完成对赌条款。 公告编号：2017-003 19 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ 882,353 882,353 15.00% 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% _______ 5,000,000 85.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,700,000 74.00% _______ 3,700,000 62.90% 董事、监事、高管 4,200,000 83.00% _______ 4,200,000 71.45% 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 5,000,000 - 882,353 5,882,353 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售股 份数量 1 王莹 3,700,000 ________ 3,700,000 62.90% 3,700,000 ________ 2 浙江民营企 业联合投资 股份有限公 司 ________ 882,353 882,353 15.00% ________ 882,353 3 上海今满投 资管理合伙 企业(有限合 伙) 500,000 ________ 500,000 8.50% 500,000 ________ 4 王慧 200,000 ________ 200,000 3.40% 200,000 ________ 5 陈霏 200,000 ________ 200,000 3.40% 200,000 ________ 6 穆青 100,000 ________ 100,000 1.70% 100,000 ________ 7 李易 100,000 ________ 100,000 1.70% 100,000 ________ 8 高庆锋 50,000 ________ 50,000 0.85% 50,000 ________ 9 薛婷婷 50,000 ________ 50,000 0.85% 50,000 ________ 10 谢力 50,000 ________ 50,000 0.85% 50,000 ________ 11 林强 50,000 ________ 50,000 0.85% 50,000 ________ 合计 5,000,000 882,353 5,882,353 100.00% 5,000,000 882,353 前十名股东间相互关系说明： 王莹、王慧系一致行动人，公司的共同实际控制人。 公告编号：2017-003 20 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 王莹，女，公司董事长、总经理，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕 业于中央文化管理干部学院，本科学历。2000 年 9 月至 2001 年 7 月任北京娱乐空间文化传播有限公司文 化经纪人、演出事业部总监；2001 年 8 月至 2003 年 8 月任北京联发文化传播有限公司总裁；2003 年 9 月至 2004 年 5 月，自由职业；2004 年 6 月至 2009 年 8 月任上海华益电子科技有限公司董事副总经理； 2009 年 8 月至 2014 年 8 月任上海第一财经传媒有限公司制片人、第一财经全球华商精英俱乐部秘书长； 2014 年 8 月至 2015 年 10 月，任约珥有限总经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月任约珥传媒执行董事、总 经理；2016 年 3 月至今任约珥传媒董事长、总经理。上海市青联委员，上海青年企业家协会理事，中国 青年企业家协会会员。 （二）实际控制人情况 王莹，女，公司董事长、总经理，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕 业于中央文化管理干部学院，本科学历。2000 年 9 月至 2001 年 7 月任北京娱乐空间文化传播有限公司文 化经纪人、演出事业部总监；2001 年 8 月至 2003 年 8 月任北京联发文化传播有限公司总裁；2003 年 9 月至 2004 年 5 月，自由职业；2004 年 6 月至 2009 年 8 月任上海华益电子科技有限公司董事副总经理； 2009 年 8 月至 2014 年 8 月任上海第一财经传媒有限公司制片人、第一财经全球华商精英俱乐部秘书长； 2014 年 8 月至 2015 年 10 月，任约珥有限总经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月任约珥传媒执行董事、总 经理；2016 年 3 月至今任约珥传媒董事长、总经理。上海市青联委员，上海青年企业家协会理事，中国 青年企业家协会会员。 王慧，女，公司董事、行政总监。1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕 业于中央民族大学，研究生学历。2006 年 10 月至 2009 年 6 月北京东格拉弥商贸有限公司，任职经理； 2009 年 10 月至 2014 年 5 月在美健门诊部医务科工作；2014 年 6 月创办上海沐尔文化传播有限公司，任 法人代表；2015 年 10 月至 2016 年 2 月任职上海约珥商务咨询有限公司行政总监；2016 年 3 月至今任上 海约珥传媒股份有限公司公司董事、行政总监。 公告编号：2017-003 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 不适用 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-003 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王莹 董事长、总经理 女 36 本科 2016.3.21— 2019.3.20 是 王慧 董事、财务负责 人 女 38 硕士 2016.3.21— 2019.3.20 是 陈霏 董事、副总经理 男 42 本科 2016.3.21— 2019.3.20 是 谢力 董事 男 46 硕士 2016.3.21— 2019.3.20 否 吴震 董事 男 43 硕士 2016.3.21— 2019.3.20 否 初光涛 监事会主席 男 34 本科 2016.3.21— 2019.3.20 是 潘懿姽 职工监事 女 26 本科 2016.3.21— 2019.3.20 是 薛婷婷 监事 女 69 本科 2016.3.21— 2019.3.20 否 王伟超 董事会秘书 男 30 本科 2016.3.21— 2019.3.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理、控股股东王莹和董事、财务负责人王慧为公司共同实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王莹 董事长、总经理 3,700,000 ______ 3,700,000 62.90% ______ 王慧 董事 200,000 ______ 200,000 3.40% ______ 陈霏 董事 200,000 ______ 200,000 3.40% ______ 谢力 董事 50,000 ______ 50,000 0.85% ______ 薛婷婷 监事 50,000 ______ 50,000 0.85% ______ 合计 - 4,200,000 0 4,200,000 71.40% ______ （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2017-003 23 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 马艳华 财务负责人 离任 __________ 个人原因 王慧 行政总监 新任 财务负责人 负责财务部工作 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王慧，女，公司董事、行政总监。1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于中 央民族大学，研究生学历。2006 年 10 月至 2009 年 6 月北京东格拉弥商贸有限公司，任职经理；2009 年 10 月至 2014 年 5 月在美健门诊部医务科工作；2014 年 6 月创办上海沐尔文化传播有限公司，任法人代表； 2015 年 10 月至 2016 年 2 月任职上海约珥商务咨询有限公司行政总监；2016 年 3 月至今任上海约珥传媒股 份有限公司公司董事、行政总监。2016 年 11 月 29 日起，担任上海约珥传媒股份有限公司财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 制作人员 1 12 行政管理人员 3 7 销售人员 9 7 技术人员 1 2 财务人员 2 3 员工总计 16 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 7 本科 12 17 专科 2 7 专科以下 0 0 员工总计 16 31 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 增加了高学历的行政管理人员，加强公司的内控力度。 公司于 2016 年 11 月引进分管新媒体的副总经理李晖先生，作为在新媒体领域有着丰富运营经验的管 理人员，将对公司的新媒体内容整合起到积极的推动作用； 公司原财务负责人因个人原因于 2016 年 8 月离职，经董事会慎重考虑，由董事、共同实际控制人王慧 于 2016 年 11 月成为新任财务负责人； 公司董事会秘书王伟超因公司长期资本市场的布局，已于 2016 年 11 月取得深圳证券交易所第 62 期的 董事会秘书资格证。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号：2017-003 24 核心员工 1 2 0 核心技术人员 1 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 制作产能升级，节目编导岗位增加一名核心技术人员（核心员工）。 公司于 2016 年 10 月新增了大型创投类节目的制作，鉴于真人秀节目的制作需求，在节目编导岗位引 入了一名有着 10 年以上编导经验的核心制作人员。经过 2 个多月的磨合，目前已融入公司，并对于公司未 来落地卫视平台节目制作起到关键作用。 公告编号：2017-003 25 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》。 有限公司期间，公司制定了有限公司章程，并按照《公司法》以及有限公司章程的规定设立了股东会， 由有限公司全体股东组成；设一名执行董事和一名监事，建立了法人治理的基本结构。公司经营范围变更、 股东变更、增资、股权转让、整体变更等事项均履行了股东会决议程序。 2016 年 3 月，公司进行了整体变更，进一步规范公司治理。2016 年 3 月 3 日，股份公司召开创立大会 暨第一次股东大会会议，原有限公司全体股东共同作为发起人，发起设立了上海约珥传媒股份有限公司。 同日，股份公司召开了第一届董事会第一次会议，选举了董事长，分别任命了总经理、副总经理、财务负 责人、董事会秘书、行政总监及传媒活动总监；召开了第一届监事会第一次会议，选举了监事会主席。股 份公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理结构，建立健全了股东大会、董事会、 监事会等相关制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已通过公司章程等明确规定了股东具有查询、索取“三会”会议决议、记录及财务会计报告等资料的 权利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利，同时公司挂牌后将按照相关规定严格履行信息披露 的义务。股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会、并行使相应表决权的权利。 符合条件的股东有权按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会，或向人民法院提起诉讼， 寻求法律救济。公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。公司通过上述 治理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 公司董事会对公司治理机制的建立健全和运行情况进行了讨论和评估。公司董事会认为，公司目前已经建 立了适合公司发展规模的内部治理结构，《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理 制度》、《投资管理制度》等内部控制制度明确规定了机构之间的职责分工和相互制衡、关联股东和董事回避以及 财务管理、风险控制等制度。公司董事、监事、高级管理人员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》 及“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。股份公司会议召开的程序、决议内容没有违反相关制 度规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况；公司三会会议的通知、召开、议事、档案保 管等环节均严格按照相关制度运作，充分保证全体股东，尤其是中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权等 公告编号：2017-003 26 权利。同时，公司通过不断完善内部控制制度进一步规范公司运作，对相关事宜建立制衡机制，维护全体股东利 益。 由于股份公司成立至今时间尚短，公司将在专业机构的辅导下，加强董事、监事、高级管理人员规范运作 培训，提高合法合规意识。同时，公司将严格规范公司治理机构和相关人员的职能，加强监事会的监督作用，通 过相关内控制度保障小股东在内的全体股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》并参照上市公司的治理模式和相关规范文件，依法建立健全了股东大会、董事会、监 事会的法人治理结构，制定了合法合规的《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《关联交易制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大投资和交易管理 制度》、《投资者关系管理制度》等各项制度。公司重大决策事项程序合规、合法。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司经过股东大会审议，共修改了 2 次公司章程，修改状况如下： 1、公司创立大会修改了公司章程，变更公司为股份有限公司； 2、公司第一次临时股东大会修订了公司章程，增加了公司的注册资本。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项 董事会 6 第一次董事会 选举公司董事长、聘任董秘及财务负责人、制订董事会及董秘工作管 理办法、制订关联交易管理办法、制订财务内控制度、设置公司内部组织管理机制; 第二次董事会 制订公司增资方案、更换董事、修订章程议案、豁免董事会通知; 第三次董事会 通过公司治理评估意见、制订公司中长期战略目标、建立公司信息披 露制度、制订公司投资者管理办法、申请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、 审议公司 2014 到 2015 年度关联交易事项; 第四次董事会 财务负责人变动、审议通过公司半年报; 第五次董事会 向股东会提交公司对外投资决策; 第六次董事会 2016 年度总经理工作报告、2016 年度董事会工作报告、2016 年度财 务决算报告、2016 年度审计报告、2016 年度控股股东及关联方占用资金的专项审计 情况。 监事会 3 第一次监事会 选举监事会主席; 第二次监事会 2016 年半年报; 第三次监事会 2016 年审计报告、 2016 年监事会工作报告、2016 年财务决算报告。 股东大会 4 创立大会第一次股东大会 选举董事会、选举监事会、授权董事会成立股份制公司、 制订公司章程、制订“三会“章程、制订“关联交易制度”、制订“对外担保制度”、 制订、“对外投资制度”、审议“股份公司筹建费用报告”; 第一次临时股东大会 增加注册资本到 5,882,353 万股、修订公司章程、更换公司董 公告编号：2017-003 27 事、豁免第一次临时股东大会通知; 第二次临时股东大会 评估公司治理措施、制定公司中长期战略目标、建立股份公司 信息披露制度、制订股份公司投资者关系管理办法、申请在全国中小企业股份转让 系统挂牌、修订股份公司章程、确认 2014 年度到 2015 年度的关联交易情况; 第三次临时股东大会 确认公司对外投资参股 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据有关法律、法规，充分保障股东权益，确保所有股东能充分行使各自合法权利；严 格按照中国证监会《上市公司股东大会规则》的要求召集、召开股东大会，并确保议题得到充分 讨论，股东的合法权利得到充分行使；公司股东大会均由律师出席见证，并出具律师见证意见书， 做到“公开、公平、公正”。报告期内，公司根据中国证监会最新要求修订了公司《股东大会议 事规则》，进一步完善了公司股东大会议事制度。 公司按照《公司法》及《章程》规定的选聘程序选聘董事。报告期内，由于董事会人员变动， 公司董事会现由 5 人组成；董事会的人数和人员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及《章程》 的规定。公司董事严格遵守其公开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会依据《章程》 所赋予的职责，严格依照《章程》、《董事会议事规则》所规定的程序谨慎决策。 公司按照《公司法》及《章程》规定的选聘程序选聘监事。公司监事会现由 3 人组成，其中 职工代表监事 1 人；监事会的人数和人员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及《章程》 的规定。公司监事会依据《章程》和《监事会议事规则》依法对公司运作、财务情况及公司董事、 总经理及其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会等监管部门的有关规定，进 一步规范公司治理结构、完善公司治理体系，以透明充分的信息披露、良好互动的投资者关系、 严格有效的内部控制体系，进一步提升公司治理水平。公司股东大会、董事会及其专门委员会和 监事会按照有关法律、法规、公司章程及相关议事规则的规定和要求，依法、合规、有效运作， 切实履行应尽的职责与义务。 （四）投资者关系管理情况 公司挂牌后保持与战略投资人的紧密接触，以期在未来发展过程中，寻求定向增发的资本助力，扩大规模， 提速发展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会并未设立专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会依据有关法律法规，对公司的依法运作情况和财务状况进行了监督和检查，列席了董 事会和股东大会，认为公司董事会决策程序合法，财务状况良好，并建立了符合公司现状的内部 控制制度，公司董事、高管能够勤勉、尽责地履行各自职责，在执行职务时能够严格按照法律、 法规、公司章程的规定进行，没有发现损害公司利益和广大投资者利益的行为。 公告编号：2017-003 28 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的企业，具有完全的 独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，能够独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 公司自成立以来拥有独立的采购销售系统，业务结构完整，自主经营，对控股股东没有业务上的依赖，也不存在 控股股东补贴公司经营的情形。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司总经理、副总经理等高级管理人 员没有在控股股东单位任职的情况，并且均在本公司领取薪酬。公司拥有独立的经营系统、辅助经营系统和配套 设施。报告期内公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能 部门从属关系，公司的日常经营和行政管理完全独立于控股股东。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司年内并未出现重大内部财务管理疏漏，同时公司在健全《投资管理制度》的过程中，也要求财务部门 通力配合，以保障中小股东对于公司对外重大投资的知情权。综合考虑到两家全资子公司的独立经营状况，公司 制定了《关联交易管理办法》，然而报告期内并未发生母子公司之间的关联交易。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在年度报告差错责任追究制度上建立了内部问责制，其中董事会秘书作为信息披露人，自然作为第一 追究责任人；同时财务负责人、公司总经理对于财务状况及经营数据同样承担对外的问责追究责任。 公告编号：2017-003 29 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 2016 年度 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304022 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市普陀区武宁路 423 号 1 号楼 8 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 刘希广、李劲松 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 304022 号 上海约珥传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海约珥传媒股份有限公司（以下简称约珥传媒公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是约珥传媒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上海约珥传媒股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 公告编号：2017-003 30 反映了上海约珥传媒股份有限公司公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘希广 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：李劲松 二○一七年四月十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 44,615,508.21 4,982,511.47 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 五、2 6,276,816.72 1,775,210.14 预付款项 五、3 2,769,916.54 336,585.36 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、4 344,732.80 546,990.50 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 ____________ ____________ 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、5 4,528.29 5,000,000.00 流动资产合计 54,011,502.56 12,641,297.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 五、6 3,000,000.00 ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 公告编号：2017-003 31 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十一、3 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、7 351,661.99 77,159.04 在建工程 五、8 ____________ 300,000.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五、9 844,328.50 ____________ 递延所得税资产 五、10 345,326.12 28,025.93 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 4,541,316.61 405,184.97 资产总计 58,552,819.17 13,046,482.44 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、11 701,633.90 200,019.51 预收款项 五、12 508,846.29 573,624.57 卖出回购金融资产款 五、13 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 五、14 ____________ ____________ 应付职工薪酬 466,283.41 94,092.35 应交税费 1,001,461.16 2,042,673.19 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、15 150,719.00 100,000.00 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-003 32 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 2,828,943.76 3,010,409.62 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 2,828,943.76 3,010,409.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 5,882,353.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、17 29,117,647.00 0.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、18 1,710,110.45 62,864.19 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、19 19,013,764.96 4,973,208.63 归属于母公司所有者权益合计 55,723,875.41 10,036,072.82 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 55,723,875.41 10,036,072.82 负债和所有者权益总计 58,552,819.17 13,046,482.44 法定代表人：王莹 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 39,171,889.19 2,163,139.95 以公允价值计量且其变动计入当期损 ____________ ____________ 公告编号：2017-003 33 益的金融资产 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 6,276,816.72 1,773,616.25 预付款项 2,769,916.54 187,415.84 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 334,519.80 313,368.90 存货 ____________ ____________ 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 4,528.29 ____________ 流动资产合计 48,557,670.54 4,437,540.94 非流动资产： 可供出售金融资产 3,000,000.00 ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 6,407,430.88 6,407,430.88 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 235,604.23 34,648.44 在建工程 ____________ 300,000.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 844,328.50 ____________ 递延所得税资产 91,331.56 27,460.33 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 10,578,695.17 6,769,539.65 资产总计 59,136,365.71 11,207,080.59 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-003 34 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 701,633.90 64,779.88 预收款项 508,846.29 249,999.97 应付职工薪酬 339,736.84 72,021.93 应交税费 976,002.26 399,076.29 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 101,611.00 385,129.70 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 2,627,830.29 1,171,007.77 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 2,627,830.29 1,171,007.77 所有者权益： 股本 5,882,353.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 33,525,077.88 4,407,430.88 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 1,710,110.45 62,864.19 未分配利润 15,390,994.09 565,777.75 所有者权益合计 56,508,535.42 10,036,072.82 公告编号：2017-003 35 负债和所有者权益总计 59,136,365.71 11,207,080.59 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、20 43,120,444.19 20,939,003.55 其中：营业收入 五、20 43,120,444.19 20,939,003.55 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 25,182,312.79 14,138,924.19 其中：营业成本 14,375,849.81 10,907,742.89 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、21 197,651.92 87,279.09 销售费用 五、22 1,226,502.07 493,052.00 管理费用 五、23 9,358,096.29 2,614,933.77 财务费用 五、24 -232,366.83 5,503.78 资产减值损失 五、25 256,579.53 30,412.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 288,522.33 2,169.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,226,653.73 6,802,249.22 加：营业外收入 五、27 2,710,200.79 70,000.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、28 1,526.17 67,264.42 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 20,935,328.35 6,804,984.80 减：所得税费用 五、29 5,247,525.76 1,755,537.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,687,802.59 5,049,446.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 15,687,802.59 5,049,446.82 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 公告编号：2017-003 36 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 15,687,802.59 5,049,446.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,687,802.59 5,049,446.82 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.96 10.02 （二）稀释每股收益 2.58 10.02 法定代表人：王莹 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 36,845,041.51 2,940,532.31 减：营业成本 9,058,577.09 693,937.35 营业税金及附加 183,208.12 14,469.75 销售费用 821,690.36 ____________ 管理费用 7,518,099.70 1,268,110.65 财务费用 -234,539.31 1,877.61 资产减值损失 255,484.92 82,341.32 加：公允价值变动收益（损失以“－” ____________ ____________ 公告编号：2017-003 37 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 102,436.71 ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,344,957.34 879,795.63 加：营业外收入 2,630,200.04 70,000.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 1,265.81 67,264.42 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 21,973,891.57 882,531.21 减：所得税费用 5,501,428.97 231,283.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,472,462.60 651,248.15 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 16,472,462.60 651.248.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-003 38 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,904,359.50 21,451,484.70 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 3,458,481.00 74,156.82 经营活动现金流入小计 44,362,840.50 21,525,641.52 购买商品、接受劳务支付的现金 17,358,709.21 10,691,550.10 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 4,569,380.93 1,356,277.97 支付的各项税费 8,237,487.89 722,694.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 5,599,898.06 2,410,651.23 经营活动现金流出小计 35,765,476.09 15,181,173.91 经营活动产生的现金流量净额 8,597,364.41 6,344,467.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ 600,000.00 取得投资收益收到的现金 ____________ 2,169.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 ____________ 34,188.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 五、30 28,588,522.33 ____________ 投资活动现金流入小计 五、30 28,588,522.33 636,357.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 1,252,890.00 22,279.94 投资支付的现金 3,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2017-003 39 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 23,300,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 27,552,890.00 5,022,279.94 投资活动产生的现金流量净额 1,035,632.33 -4,385,922.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 5,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 5,900,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ 3,701,819.80 筹资活动现金流出小计 ____________ 3,701,819.80 筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 2,198,180.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 39,632,996.74 4,156,725.76 加：期初现金及现金等价物余额 五、31 4,982,511.47 825,785.71 六、期末现金及现金等价物余额 44,615,508.21 4,982,511.47 法定代表人：王莹主管 会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,574,379.29 1,802,415.50 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 2,869,854.43 71,138.99 经营活动现金流入小计 37,444,233.72 1,873,554.49 购买商品、接受劳务支付的现金 11,723,583.75 976,650.58 支付给职工以及为职工支付的现金 3,286,474.54 586,798.69 支付的各项税费 6,580,059.02 127,896.56 支付其他与经营活动有关的现金 4,828,083.88 1,025,035.67 经营活动现金流出小计 26,418,201.19 2,716,381.50 经营活动产生的现金流量净额 11,026,032.53 -842,827.01 公告编号：2017-003 40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 ____________ 34,188.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 10,902,436.71 ____________ 投资活动现金流入小计 10,902,436.71 34,188.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 1,119,720.00 6,770.94 投资支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 10,800,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 14,919,720.00 2,006,770.94 投资活动产生的现金流量净额 -4,017,283.29 -1,972,582.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 4,900,000.00 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 4,900,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ 553,960.00 筹资活动现金流出小计 ____________ 553,960.00 筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 4,346,040.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 37,008,749.24 1,530,630.08 加：期初现金及现金等价物余额 2,163,139.95 632,509.87 六、期末现金及现金等价物余额 39,171,889.19 2,163,139.95 公告编号：2017-003 41 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 62,864.19 ____ 4,973,208.63 ____ 10,036,072.82 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 0.00 ____ ____ ____ 62,864.19 ____ 4,973,208.63 ____ 10,036,072.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 882,353.00 ____ ____ ____ 29,117,647.00 ____ ____ ____ 1,647,246.26 ____ 14,040,556.33 ____ 45,687,802.59 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 15,687,802.59 ____ 15,687,802.59 （二）所有者投入和减少 资本 882,353.00 ____ ____ ____ 29,117,647.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 30,000,000.00 1．股东投入的普通股 882,353.00 ____ ____ ____ 29,117,647.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,647,246.26 ____ -1,647,246.26 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,647,246.26 ____ -1,647,246.26 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-003 42 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,882,353.00 ____ ____ ____ 29,117,647.00 ____ ____ ____ 1,710,110.45 ____ 19,013,764.96 ____ 55,723,875.41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 ____ ____ ____ 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -13,374.00 ____ 1,086,626.00 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 100,000.00 ____ ____ ____ 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -13,374.00 ____ 1,086,626.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,900,000.00 ____ ____ ____ -1,000,000.00 ____ ____ ____ 62,864.19 ____ 4,986,582.63 ____ 8,949,446.82 公告编号：2017-003 43 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,049,446.82 ____ 5,049,446.82 （二）所有者投入和减少 资本 4,900,000.00 ____ ____ ____ -1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,900,000.00 1．股东投入的普通股 4,900,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,900,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,000,000.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 62,864.19 ____ -62,864.19 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 62,864.19 ____ -62,864.19 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 62,864.19 ____ 4,973,208.63 ____ 10,036,072.82 公告编号：2017-003 44 法定代表人：王莹 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 4,407,430.88 ____ ____ ____ 62,864.19 565,777.75 10,036,072.82 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 4,407,430.88 ____ ____ ____ 62,864.19 565,777.75 10,036,072.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 882,353.00 ____ ____ ____ 29,117,647.00 ____ ____ ____ 1,647,246.26 14,825,216.34 46,472,462.60 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 16,472,462.60 16,472,462.60 （二）所有者投入和减少资 本 882,353.00 ____ ____ ____ 29,117,647.00 ____ ____ ____ ____ ____ 30,000,000.00 1．股东投入的普通股 882,353.00 ____ ____ ____ 29,117,647.00 ____ ____ ____ ____ ____ 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,647,246.26 -1,647,246.26 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,647,246.26 -1,647,246.26 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-003 45 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,882,353.00 ____ ____ ____ 33,525,077.88 ____ ____ ____ 1,710,110.45 15,390,994.09 56,508,535.42 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -22,606.21 77,393.79 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -22,606.21 77,393.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,900,000.00 ____ ____ ____ 4,407,430.88 ____ ____ ____ 62,864.19 588,383.96 9,958,679.03 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 651.248.15 （二）所有者投入和减少资 本 4,900,000.00 ____ ____ ____ 4,407,430.88 ____ ____ ____ ____ ____ 9,307,430.88 1．股东投入的普通股 4,900,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,900,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-003 46 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 4,407,430.88 ____ ____ ____ ____ ____ 4,407,430.88 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 62,864.19 -62,864.19 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 62,864.19 -62,864.19 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 4,407,430.88 ____ ____ ____ 62,864.19 565,777.75 10,036,072.82 公告编号：2017-003 47 财务报表附注 一、 公司基本情况 上海约珥商务咨询有限公司（以下简称“公司”或“约珥传媒”）于 2013 年 2 月 22 日成立。成立时公司注册资本为 10.00 万元，由股东苏桂云以货币方式出资。 成立时公司股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（元 出资方式 累计实缴 注册资本（元） 持股比例 （%） 苏桂云 100,000.00 货币 100,000.00 100.00 本次出资由上海永得信会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 1 月 22 日 出具（2013）01-10050 号的《验资报告》。 2015 年 10 月 15 日，经公司股东会决议和修改后章程规定，股东苏桂云将其 所持有的 100.00%股权分别转让给王莹 75.29%，上海今满投资管理合伙企业（有 限合伙）11.24%，王慧 4.49%，陈霏 4.49%，穆青 2.25%，高庆锋 1.12%，薛婷婷 1.12%；转让后公司股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（元） 出资方式 累计实缴 注册资本（元） 持股比例 （%） 王莹 75,290.00 货币 75,290.00 75.29 上海今满投资管理合伙 企业（有限合伙） 11,240.00 货币 11,240.00 11.24 王慧 4,490.00 货币 4,490.00 4.49 陈霏 4,490.00 货币 4,490.00 4.49 穆青 2,250.00 货币 2,250.00 2.25 高庆锋 1,120.00 货币 1,120.00 1.12 薛婷婷 1,120.00 货币 1,120.00 1.12 合计 100,000.00 100,000.00 100.00 2015 年 11 月 11 日，经公司股东会决议和修改后章程规定，股东王莹将其所 持有的 4.04%股权分别转让给李易 2.02%、谢力 1.01%、林强 1.01%；转让后公司 股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（元） 出资方式 累计实缴 注册资本（元） 持股比例 （%） 王莹 71,250.00 货币 71,250.00 71.25 上海今满投资管理合 伙企业（有限合伙） 11,240.00 货币 11,240.00 11.24 王慧 4,490.00 货币 4,490.00 4.49 公告编号：2017-003 48 陈霏 4,490.00 货币 4,490.00 4.49 穆青 2,250.00 货币 2,250.00 2.25 高庆锋 1,120.00 货币 1,120.00 1.12 薛婷婷 1,120.00 货币 1,120.00 1.12 李易 2,020.00 货币 2,020.00 2.02 谢力 1,010.00 货币 1,010.00 1.01 林强 1,010.00 货币 1,010.00 1.01 合计 100,000.00 100,000.00 100.00 2015 年 11 月 23 日，经公司股东会决议和修改后章程规定，股东陈霏、穆青、 高庆锋、王慧、上海今满投资管理合伙企业（有限合伙）、薛婷婷将其所持有的 2.49%股权转让给股东王莹；转让后公司股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（元） 出资方式 累计实缴 注册资本（元） 持股比例 （%） 王莹 73,740.00 货币 73,740.00 73.74 上海今满投资管理合 伙企业（有限合伙） 10,100.00 货币 10,100.00 10.10 王慧 4,040.00 货币 4,040.00 4.04 陈霏 4,040.00 货币 4,040.00 4.04 穆青 2,020.00 货币 2,020.00 2.02 高庆锋 1,010.00 货币 1,010.00 1.01 薛婷婷 1,010.00 货币 1,010.00 1.01 李易 2,020.00 货币 2,020.00 2.02 谢力 1,010.00 货币 1,010.00 1.01 林强 1,010.00 货币 1,010.00 1.01 合计 100,000.00 100,000.00 100.00 2015 年 11 月 23 日，经公司股东会决议和修改后章程规定，股东王莹、陈霏、 穆青、高庆锋、王慧、上海今满投资管理合伙企业（有限合伙）、薛婷婷、李易、 谢力、林强新增注册资本人民币 4,850,000.00 元，新增资本后公司股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（元） 出资方式 累计实缴 注册资本（元） 持股比例 （%） 王莹 3,650,000.00 货币 3,650,000.00 73.74 上海今满投资管理合 伙企业（有限合伙） 500,000.00 货币 500,000.00 10.10 王慧 200,000.00 货币 200,000.00 4.04 陈霏 200,000.00 货币 200,000.00 4.04 穆青 100,000.00 货币 100,000.00 2.02 高庆锋 50,000.00 货币 50,000.00 1.01 薛婷婷 50,000.00 货币 50,000.00 1.01 公告编号：2017-003 49 李易 100,000.00 货币 100,000.00 2.02 谢力 50,000.00 货币 50,000.00 1.01 林强 50,000.00 货币 50,000.00 1.01 合计 4,950,000.00 4,950,000.00 100.00 本次出资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于 2015 年 12 月 1 日出具《验资报告》（中兴财（沪）审验字（2015）第 4181 号）。 2015 年 12 月 3 日，经公司股东会决议和修改后章程规定，由股东王莹以货 币出资 50,000.00 元。新增资本后公司股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（元） 出资方式 累计实缴 注册资本（元） 持股比例 （%） 王莹 3,700,000.00 货币 3,700,000.00 74.00 上海今满投资管理合 伙企业（有限合伙） 500,000.00 货币 500,000.00 10.00 王慧 200,000.00 货币 200,000.00 4.00 陈霏 200,000.00 货币 200,000.00 4.00 穆青 100,000.00 货币 100,000.00 2.00 高庆锋 50,000.00 货币 50,000.00 1.00 薛婷婷 50,000.00 货币 50,000.00 1.00 李易 100,000.00 货币 100,000.00 2.00 谢力 50,000.00 货币 50,000.00 1.00 林强 50,000.00 货币 50,000.00 1.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 本次出资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于 2015 年 12 月 3 日出具中兴财（沪）审验字（2015）第 4182 号的《验资报告》。 2016 年 1 月 27 日，公司召开股东会，会议作出将上海约珥商务咨询有限公 司整体变更为上海约珥传媒股份有限公司的决议，同意以经审计的净资产 10,036,072.82 元进行这股，每股面值 1.00 元，折合为股本 5,000,000.00 元，剩余 5,036,072.82 元计入资本公积，整体变更后，变更的股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（元） 出资方式 累计实缴 注册资本（元） 持股比例 （%） 王莹 3,700,000.00 货币 3,700,000.00 74.00 上海今满投资管理合 伙企业（有限合伙） 500,000.00 货币 500,000.00 10.00 王慧 200,000.00 货币 200,000.00 4.00 陈霏 200,000.00 货币 200,000.00 4.00 公告编号：2017-003 50 穆青 100,000.00 货币 100,000.00 2.00 李易 100,000.00 货币 100,000.00 2.00 高庆锋 50,000.00 货币 50,000.00 1.00 薛婷婷 50,000.00 货币 50,000.00 1.00 谢力 50,000.00 货币 50,000.00 1.00 林强 50,000.00 货币 50,000.00 1.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 本次出资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 1 日出具中兴财光华审验资（2016）第 304063 号的验资报告。 2016 年 3 月 25 日，经公司第一次临时股东大会决议，由浙江民营企业联合 投资股份有限公司以货币形式出资 30,000,000.00 元，其中新增注册资本 882,352.00 元，剩余 29,117,647.00 元计入资本公积。新增资本后公司股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（元） 出资方式 累计实缴 注册资本（元） 持股比例 （%） 王莹 3,700,000.00 货币 3,700,000.00 62.90 浙江民营企业联合投 资股份有限公司 882,353.00 货币 882,353.00 15.00 上海今满投资管理合 伙企业（有限合伙） 500,000.00 货币 500,000.00 8.50 王慧 200,000.00 货币 200,000.00 3.40 陈霏 200,000.00 货币 200,000.00 3.40 穆青 100,000.00 货币 100,000.00 1.70 李易 100,000.00 货币 100,000.00 1.70 高庆锋 50,000.00 货币 50,000.00 0.85 薛婷婷 50,000.00 货币 50,000.00 0.85 谢力 50,000.00 货币 50,000.00 0.85 林强 50,000.00 货币 50,000.00 0.85 合计 5,882,353.00 5,882,353.00 100.00 本次出资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 4 月 14 日出具中兴财（沪）审验字（2016）第 304063 号的验资报告。 2016 年 7 月 26 公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统 函[2016] 5787 号《关于同意上海约珥传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的函》。本公司证券简称“约珥传媒”；证券代码：838697。 公司现持有上海虹口区市场监督管理局注册号为 91310109062562471N 的《营 业执照》。公司行业性质属于广播、电视、电影和影视录音制作业。注册地址： 上海市虹口区曲阳路 930 号 6 幢 142 室。法定代表人：王莹。 公告编号：2017-003 51 公司经营范围：广播电视节目制作、发行，商务咨询，设计、制作、代理、 发布各类广告，文化艺术交流活动策划，企业形象策划，市场营销策划，企业管 理咨询，会展会务服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动】 本公司的的实际控制人为王莹。 营业期限：自 2013 年 2 月 22 日至长期。 本财务报表及财务报表附注经本公司管理层批准于 2017 年 1 月 27 日报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见详见本附注七“在其他主体 中的权益”。 本公司子公司经营范围 公司名称 经营范围 上海约珥文化传媒有限公司 设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动 策划，企业形象策划，市场营销策划等。 上海沐尔文化传播有限公司 文化艺术交流策划，设计制作代理发布各类广告，展览 展示服务、会务服务，企业形象策划等。 本公司及各子公司主要从事【广播、电视、电影和影视录音制作业】。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售 的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的 原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 三、 本公司自本报告期末至少 12 个月具有持续经营的能力，无影响持续经营 能力的重大事项。公司主要会计政策、会计估计 公告编号：2017-003 52 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 公告编号：2017-003 53 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 11 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 公告编号：2017-003 54 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合 并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 公告编号：2017-003 55 11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 公告编号：2017-003 56 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或 金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 公告编号：2017-003 57 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 公告编号：2017-003 58 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 公告编号：2017-003 59 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 公告编号：2017-003 60 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断 依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 10%以上且金额 100 万以上。单项 金额重大的应收款项应当单独进行减值测试，如有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失。 单项金额重大并单项 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 公告编号：2017-003 61 计提坏账准备的计提 方法 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 无风险组合 集团合并范围内的各单位之间、实际控制人的往来款。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等。 （4）坏账准备的转回 公告编号：2017-003 62 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的 摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、生产成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在 产品、库存商品等发出时采用一次加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次 转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公告编号：2017-003 63 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【股东 权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。】【合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可 供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施 共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 公告编号：2017-003 64 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 公告编号：2017-003 65 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 公告编号：2017-003 66 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公器具 年限平均法 3 0.00 33.33 电子设备 年限平均法 3 0.00 33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 公告编号：2017-003 67 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 公告编号：2017-003 68 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划其中设定提存计划主要包括 基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 17、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 公告编号：2017-003 69 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 18、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法 确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按 公告编号：2017-003 70 照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公 允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、所得税 公告编号：2017-003 71 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 22、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 公告编号：2017-003 72 无 ②其他会计政策变更 报告期内，本公司不存在需披露的其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在需披露的会计估计变更。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 提供应税劳务 3、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、 优惠税负及批文 无 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、 货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 77,146.19 银行存款 44,615,508.21 4,905,365.28 合计 44,615,508.21 4,982,511.47 说明：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风 险的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 公告编号：2017-003 73 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 6,276,816.72 其中：账龄组合 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 6,276,816.72 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 6,276,816.72 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,868,642.25 100.00 93,432.11 5.00 1,775,210.14 其中：账龄组合 1,868,642.25 100.00 93,432.11 5.00 1,775,210.14 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 1,868,642.25 100.00 93,432.11 5.00 1,775,210.14 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 1,868,642.25 100.00 93,432.11 5.00 合计 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 1,868,642.25 100.00 93,432.11 5.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 93,432.11 236,926.67 330,358.78 公告编号：2017-003 74 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,825,299.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例 73.04%，相应计提的坏账准备 期末余额汇总金额 241,264.96 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 上海你我贷互联网金融信息 服务有限公司 1,700,000.00 一年以内 25.73 85,000.00 上海泰然互联网金融信息服 务有限公司 1,299,999.99 一年以内 19.68 65,000.00 上海第一财经传媒有限公司 808,200.00 一年以内 12.23 40,410.00 途家网网络技术（北京）有 限公司 517,099.26 1 年以内 7.83 25,854.96 红星美凯龙家居集团股份有 限公司 500,000.00 一年以内 7.57 25,000.00 合计 4,825,299.25 73.04 241,264.96 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,769,916.54 100.00 336,585.36 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算 原因 上海影响力文化传播有 限公司 非关联方 1,650,000.00 59.57 一年以内 尚未履 行完毕 上海乐嘉文化传媒工作 室 非关联方 600,000.00 21.66 一年以内 尚未履 行完毕 上海第一财经传媒有限 公司 非关联方 450,000.00 16.24 一年以内 尚未履 行完毕 上海万达酒店投资有限 公司黄浦分公司 非关联方 60,000.00 2.17 一年以内 尚未履 行完毕 上海安亿广告传媒有限 公司 非关联方 9,708.74 0.35 一年以内 尚未履 行完毕 合计 2,769,708.74 99.99 公告编号：2017-003 75 4、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 383,057.26 100.00 38,324.46 10.00 344,732.80 其中：账龄组合 383,057.26 100.00 38,324.46 10.00 344,732.80 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 383,057.26 100.00 38,324.46 10.00 344,732.80 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 565,662.10 100.00 18,671.60 3.30 546,990.50 其中：账龄组合 363,432.00 64.25 18,671.60 5.14 344,760.40 无风险组合 202,230.10 35.75 202,230.10 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 565,662.10 100.00 18,671.60 3.30 546,990.50 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 金额 比例% 坏账准备 计提 公告编号：2017-003 76 比例% 比例% 1 年以内 39,625.26 10.34 1,981.26 5.00 353,432.00 97.25 17,671.60 5.00 1 至 2 年 333,432.00 87.04 33,343.2 10.00 10,000.00 2.75 1,000.00 10.00 2 至 3 年 10,000.00 2.62 3,000.00 30.00 合计 383,057.26 100.00 38,324.46 10.00 363,432.00 100.00 18,671.60 5.14 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 18,671.60 19,652.86 38,324.46 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金 383,057.26 363,432.00 暂借款 202,230.10 合计 383,057.26 565,662.10 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 上海强生集团有限公司 强生楼宇服务分公司 非关联方 押金 329,862.00 1-2 年 86.11 32,986.20 上海强生物业有限公司 非关联方 押金 39,625.26 1 年以内 10.35 1,981.26 全景实业（上海）有限 公司 非关联方 押金 10,000.00 2-3 年 2.61 3,000.00 赛力（中国）有限公司 上海分公司 非关联方 押金 3,570.00 1-2 年 0.93 357.00 合计 383,057.26 100.00 38,324.46 5、 其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 理财产品 5,000,000.00 公告编号：2017-003 77 待摊费用 4,528.29 合 计 4,528.29 5,000,000.00 6、 可供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余 额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 3,000,000.00 3,000,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 （2） 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本期 现金 红利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 上海猩次元传媒 科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 7、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、2016.01.01 金额 59,509.00 82,551.25 142,060.25 2、本年增加金额 147,521.37 255,024.95 402,546.32 （1）购置 147,521.37 255,024.95 402,546.32 公告编号：2017-003 78 项目 办公设备 电子设备 合计 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 56,367.61 56,367.61 （1）处置或报废 56,367.61 56,367.61 （2）合并范围减少 4、2016.12.31 金额 207,030.37 281,208.59 488,238.96 二、累计折旧 1、2016.01.01 金额 16,998.40 47,902.81 64,901.21 2、本年增加金额 53,672.17 73,105.39 126,777.56 （1）计提 53,672.17 73,105.39 126,777.56 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 55,101.80 55,101.80 （1）处置或报废 55,101.80 55,101.80 （2）企业合并增加 4、2016.12.31 金额 70,670.57 65,906.40 136,576.97 三、减值准备 1、2016.01.01 金额 2、本年增加金额 公告编号：2017-003 79 项目 办公设备 电子设备 合计 （1）计提 （2）合并范围减少 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、2016.12.31 金额 四、账面价值 1、2016.12.31 账面价值 136,359.80 215,302.19 351,661.99 2、2016.01.01 账面价值 42,510.60 34,648.44 77,159.04 8、 在建工程 （1） 在建工程情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 （2） 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息资 本化金额 转入固定资 产 其他减 少 余额 其中：利 息资本化 金额 装修工程 300,000.0 0 300,000. 00 9、 长期待摊费用 公告编号：2017-003 80 项目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的 原因 装修费 1,056,161.06 211,832.56 844,328.50 合计 1,056,161.06 211,832.56 844,328.50 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 92,170.81 338,683.24 28,025.93 112,103.71 可抵扣亏损 253,155.31 1,012,621.24 合计 345,326.12 1,351,304.48 28,025.93 112,103.71 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 服务费 100,000.00 64,779.88 制作费 275,235.90 94,339.63 印刷款 40,900.00 装修费 322,798.00 其他 3,600.00 合计 701,633.90 200,019.51 （2）账龄无超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 策 划 费 508,846.29 573,624.57 合计 508,846.29 573,624.57 公告编号：2017-003 81 （2）无账龄超过 1 年的重要预收账款 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 92,064.05 4,416,108.20 4,106,317.55 401,854.70 二、离职后福利-设定提存计划 2,028.30 525,463.79 463,063.38 64,428.71 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 94,092.35 4,941,571.99 4,569,380.93 466,283.41 （2）短期薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 91,115.05 3,920,588.48 3,674,561.71 337,141.82 2、职工福利费 - 15,080.00 15,080.00 - 3、社会保险费 949.00 293,856.73 261,236.85 33,568.88 其中：医疗保险费 850.70 260,739.18 231,574.73 30,015.15 工伤保险费 98.30 22,078.37 18,811.46 3,365.21 生育保险费 - 11,039.18 10,850.66 188.52 4、住房公积金 - 155,276.00 124,132.00 31,144.00 5、工会经费和职工教育经费 25,003.49 25,003.49 - 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 8、其他 6,303.50 6,303.50 合计 92,064.05 4,416,108.20 4,106,317.55 401,854.70 （3）设定提存计划列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 1,897.30 499,548.72 439,294.44 62,151.58 2、失业保险费 131.00 25,915.07 23,768.94 2,277.13 3、企业年金缴费 合计 2,028.30 525,463.79 463,063.38 64,428.71 14、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 295,305.15 131,714.45 公告编号：2017-003 82 城建税 24,772.30 9,213.57 教育费附加 17,694.51 6,581.13 河道管理费 1,316.23 企业所得税 630,328.98 1,892,021.92 个人所得税 26,132.99 1,825.89 其他 7,227.23 合计 1,001,461.16 2,042,673.19 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 律 师 费 100,000.00 暂借款 150,719.00 合计 150,719.00 100,000.00 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 16、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 882,353.00 882,353.0 0 5,882,353.00 17、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 29,117,647.00 29,117,647.00 说明：2016 年 4 月 30 日收到投资款。 18、盈余公积 公告编号：2017-003 83 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 62,864.19 1,647,246.26 1,710,110.45 19、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 4,973,208.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,973,208.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,687,802.59 减：提取法定盈余公积 1,647,246.26 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 19,013,764.96 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,120,444.19 14,375,849.81 20,939,003.55 10,907,742.89 其他业务 合计 43,120,444.19 14,375,849.81 20,939,003.55 10,907,742.89 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电 影 和 影 视 节 目制作 43,120,444.19 14,375,849.81 20,939,003.55 10,907,742.89 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 广告收入 19,341,055.25 8,683,614.25 9,391,888.98 6,588,732.69 策划收入 23,779,388.94 5,692,235.56 11,547,114.57 4,319,010.20 合计 43,120,444.19 14,375,849.81 20,939,003.55 10,907,742.89 公告编号：2017-003 84 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 43,120,444.19 14,375,849.81 20,939,003.55 10,907,742.89 21、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 102,422.69 45,620.39 教育费附加 73,159.09 34,715.59 河道税 18,320.14 6,943.11 印花税 8,641.71 合计 202,543.63 87,279.09 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相 关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本 公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示， 自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 22、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 671,621.49 151,143.00 社会保险 28,970.63 业务招待费 21,729.45 132,150.00 职工福利经费 10,259.00 差旅费 31,408.45 25,398.00 市内交通费 14,349.00 80,156.00 快递费 115.00 42,931.00 通讯费 1,734.00 办公费 17,091.68 公告编号：2017-003 85 会务费 23,475.00 业务宣传费 377,962.46 物料费 27,692.91 51,015.00 公积金 10,352.00 合计 1,226,502.07 493,052.00 23、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工工资 3,248,966.99 738,947.32 物料消耗 3,012.00 95,045.00 办公费 518,223.21 198,413.71 差旅费 331,591.62 168,419.30 业务招待费 119,949.79 166,934.14 印花税 270.00 教育经费 25,003.49 8,000.00 市内交通费 262,649.92 64,035.83 快递费 18,060.39 1,212.79 通讯费 98,505.10 4,978.36 房租费 1,128,867.16 383,774.50 汽车费用 475,714.61 43,141.34 会务费 226,413.50 58,192.50 业务宣传费 7,437.61 35,800.00 养老保险 481,576.12 61,949.80 医疗保险 251,752.88 26,539.00 失业保险 25,016.44 3,697.90 工伤生育险 32,004.45 3,525.70 公积金 146,471.00 8,151.00 残疾人保障金 5,979.50 1,761.40 中介费 1,379,991.55 307,001.88 折旧摊销费 376,768.12 20,080.34 物业管理费 167,031.01 49,834.70 福利费 15,080.00 139,400.00 上网费 0.00 15,682.00 其他 7,138.12 10,145.26 合计 9,353,204.58 2,614,933.77 公告编号：2017-003 86 24、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 241,250.41 4,156.82 手续费 8,883.58 9,660.60 合计 -232,366.83 5,503.78 25、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 256,579.53 30,412.66 26、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品投资收益 288,522.33 2,169.86 27、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,710,000.00 70,000.00 2,710,000.00 其他 200.79 200.79 合计 2,710,200.79 70,000.00 2,710,200.79 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与收益相关 企业财政补贴 70,000.00 与收益相关 全国股份转让系统挂牌 1,500,000.00 与收益相关 符合产业导向和经济发展 1,120,000.00 与收益相关 企业转型升级 90,000.00 合计 2,710,000.00 70,000.00 公告编号：2017-003 87 28、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 1,265.81 62,356.45 1,265.81 其中：固定资产处置损失 1,265.81 62,356.45 1,265.81 滞纳金 260.36 4,907.97 260.36 合计 1,526.17 67,264.42 1,526.17 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 5,564,825.95 1,760,883.67 递延所得税费用 -317,300.19 -5,345.69 合计 5,247,525.76 1,755,537.98 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 20,935,328.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,233,832.09 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,693.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 5,247,525.76 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2017-003 88 项目 2016年度 2015年度 收回往来款、代垫款 507,029.80 专项补贴、补助款 2,710,000.00 利息收入 241,250.41 4,156.82 营业外收入 200.79 70,000.00 合计 3,458,481.00 74,156.82 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 企业间往来 323,143.96 23,570.00 销售费用及管理费用支出 5,267,870.16 2,377,420.63 营业外支出 0.36 财务费用 8,883.58 9,660.60 合计 5,599,898.06 2,410,651.23 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 理财产品本金收回 28,300,000.00 理财产品收益 288,522.33 合计 28,588,522.33 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 理财付本 23,300,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 暂借款 1,701,819.80 同一控制下企业合并支付对价 2,000,000.00 合计 3,701,819.80 31、现金流量表补充资料 公告编号：2017-003 89 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,687,802.59 5,049,446.82 加：资产减值准备 256,579.53 30,412.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 126,777.56 49,834.70 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 211,832.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 1,265.81 67,264.42 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -288,522.33 -2,169.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -317,300.19 -5,345.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,993,787.88 -961,753.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -87,283.24 2,116,777.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,597,364.41 6,344,467.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 公告编号：2017-003 90 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 54,615,508.21 4,982,511.47 减：现金的期初余额 4,982,511.47 825,785.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 49,632,996.74 4,156,725.76 （4）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 44,615,508.21 4,982,511.47 其中：库存现金 77,146.19 可随时用于支付的银行存款 44,615,508.21 4,905,365.28 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 44,615,508.21 4,982,511.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 六、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 公告编号：2017-003 91 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上 海 约 珥 文 化 传媒有限公司 上海 上海市虹口区广纪路 173号1001-1007室106D 有限责任公司 （法人独资） 100% 现金 上 海 沐 尓 文 化 传播有限公司 上海 浦东新区惠南镇双店 路518号1201室 有限责任公司 （法人独资） 100% 现金 （2）重要的非全资子公司 无 七、 关联方及其交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司股东王莹出资 370.00 万元，占注册资本的 62.90%，为公司的实际控 制人。 2、 本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 苏桂云 原股东、实际控制人王莹之母亲 王慧 股东、实际控制人王莹之姐姐 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无 ②出售商品/提供劳务情况 无 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方： 公告编号：2017-003 92 无 ②本公司作为承租方： 无 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 归还日 说明 拆入： 王慧 186,576.40 2015.3.31 2016.5.31 苏桂云 15,653.70 2015.3.31 2016.5.31 拆出： 王慧 720.00 2016.2.29 2017.2.20 （5）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 1,383,491.32 283,938.00 （6）关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王慧 186,576.40 其他应收款 苏桂云 15,653.70 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 王慧 720.00 公告编号：2017-003 93 八、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 （1）资本承诺：无 （2）或有事项：无 九、 资产负债表日后事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项披露。 十、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项披露。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 6,276,816.72 其中：账龄组合 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 6,276,816.72 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 6,276,816.72 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2017-003 94 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,866,964.47 100.00 93,348.22 5.00 1,773,616.25 其中：账龄组合 1,866,964.47 100.00 93,348.22 5.00 1,773,616.25 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 1,866,964.47 100.00 93,348.22 5.00 1,773,616.25 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 1,866,964.47 100.00 93,348.22 5.00 合计 6,607,175.50 100.00 330,358.78 5.00 1,866,964.47 100.00 93,348.22 5.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 93,348.22 237,010.56 330,358.78 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,825,299.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例 73.03%，相应计提的坏账准备 期末余额汇总金额 241,264.96 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 上海你我贷互联网金融信息服 务有限公司 1,700,000.00 一年以内 25.73 85,000.00 上海泰然互联网金融信息服务 1,299,999.99 一年以内 19.68 65,000.00 公告编号：2017-003 95 有限公司 上海第一财经传媒有限公司 808,200.00 一年以内 12.23 40,410.00 途家网网络技术（北京）有限 公司 517,099.26 一年以内 7.83 25,854.96 红星美凯龙家居集团股份有限 公司 500,000.00 一年以内 7.57 25,000.00 合计 4,825,299.25 73.03 241,264.96 2、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 369,487.26 100.00 34,967.46 9.46 334,519.80 其中：账龄组合 369,487.26 100.00 34,967.46 9.46 334,519.80 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 369,487.26 100.00 34,967.46 9.46 334,519.80 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 329,862.00 100.00 16,493.10 5.00 313,368.90 其中：账龄组合 329,862.00 100.00 16,493.10 5.00 313,368.90 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 329,862.00 100.00 16,493.10 5.00 313,368.90 公告编号：2017-003 96 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 39,625.26 10.72 1,981.26 5.00 329,862.00 100.00 16,493.10 5.00 1 至 2 年 329,862.00 89.28 32,986.20 10.00 合计 369,487.26 100.00 34,967.46 9.46 329,862.00 100.00 16,493.10 5.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 16,493.10 18,474.36 34,967.46 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海强生物业有限 公司 非关联 方 押金 39,625.26 1 年以内 10.72 1,981.26 上海强生集团有限 公司强生楼宇服务 分公司 非关联 方 押金 329,862.00 1 至 2 年 89.28 32,986.20 合计 369,487.26 100.00 34,967.46 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,407,430.88 6,407,430.88 6,407,430.88 6,407,430.88 （2）对子公司投资 被投资单位 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 公告编号：2017-003 97 被投资单位 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 上海约珥文化传媒有限公司 4,218,320.20 4,218,320.20 上海沐尓文化传播有限公司 2,189,110.68 2,189,110.68 减：长期投资减值准备 合计 6,407,430.88 6,407,430.88 4、 营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,845,041.51 9,058,577.09 2,940,532.31 693,937.35 其他业务 合计 36,845,041.51 9,058,577.09 2,940,532.31 693,937.35 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电 影 和 影 视 节 目制作 36,845,041.51 9,058,577.09 2,940,532.31 693,937.35 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 广告收入 5,910,404.86 943,902.53 471,698.11 72,308.18 策划收入 30,934,636.65 8,114,674.56 2,468,834.20 621,629.17 合计 36,845,041.51 9,058,577.09 2,940,532.31 693,937.35 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 公告编号：2017-003 98 华东地区 36,845,041.51 9,058,577.09 2,940,532.31 693,937.35 5、投资收益 项目 2016年度 2015年度 理财产品投资收益 102,436.71 合计 102,436.71 十二、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,265.81 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,710,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2017-003 99 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -59.57 非经常性损益总额 2,708,675.41 减：非经常性损益的所得税影响数 677,103.76 非经常性损益净额 2,031,571.65 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 公告编号：2017-003 100 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,031,571.65 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 86.32 2.9633 2.9633 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 75.14 2.5795 2.5795 上海约珥传媒股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 公告编号：2017-003 101 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室