838564_2016_康平铁科_2016年年度报告_2017-03-30.txt

1 证券代码：838564 证券简称：康平铁科 主办券商：浙商证券 青岛康平高铁科技股份有限公司 Tsingtao Kampion High-speed Railway Technology Corp. 康平铁科 NEEQ :838564 年度报告 2016 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 4 月，公司与日本雅喜路复合材料 株式会社签订了十年的《技术交流与买卖合 同》，致力于双方企业今后的发展及技术合作开 发，构筑信赖关系。通过与雅喜路的技术交流， 了解世界轨道发展信息及 FRP,CFRP 发展动态， 学习先进技术，有利于公司今后继续获得国际 轨道交通市场的订单支持和技术支持。 2016 年 3 月，公司获得中车青岛四方机车 车辆股份有限公司整车玻璃钢配套产品《产品 供应、服务资格证》A 类供应商供货资质。 2016 年 4 月，公司与中车工业研究院 有限公司签署科研合作框架协议，此协议 的签署有利于公司掌握轨道交通行业材料 应用发展趋势，有利于公司产品的升级， 为新产品的产业化提供相应的支持和合 作。 2016 年 12 月 6 日，完成在全国中小企 业股份转让系统 1376 万股定向发行，募 集资金 5228.8 万元。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、康平铁科 指 青岛康平高铁科技股份有限公司 绵石投资 指 北京绵石投资集团股份有限公司 吾尔堂 指 青岛吾尔堂文化传播有限公司 南车投资 指 中国南车集团投资管理公司 南车华盛 指 北京南车华盛创业投资企业（有限合伙） 云心科技 指 北京云心科技发展有限公司 伍石环境 指 北京伍石环境工程有限公司 股东会 指 青岛康平高铁科技股份有限公司股东会 公司章程 指 青岛康平高铁科技股份有限公司章程 中国中车 指 中国中车股份有限公司 日本雅喜路 指 日本雅喜路复合材料株式会社、YASHIRO COMPOSITES CORPORATION，为日本新干线的配套企业 主机厂商 指 负责轨道交通车辆整车的制造、安装厂商 三会 指 青岛康平高铁科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人孙忠正、主管会计工作负责人陈薇及会计机构负责人（会计主管人员）刘娜保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司客户比较集中的风险 由于高铁制造行业的垄断性特征，公司主要客户为中国 中车下属企业。康平铁科中国中车下属子公司的销售金额占 当期营业收入的 80%以上。因下游主机厂商的议价能力较强， 可以将主机厂商自身的利润下行压力传导给其上游的配套产 品供应商。虽然近年以来公司进行了海外市场等其他市场的 业务拓展，但是在短时间内对中国中车下属子公司的销售依 赖难以根本解决。 公司业绩波动风险 一方面，近年来轨道车辆配套行业进行市场化改革，部 分配件生产资质已经取消了政府机构审批程序，转为由各主 机厂商根据自身质量要求选取供应商，上游供应商选择市场 化的机制已经逐渐开启，随着南北车合并，预计行业市场开 放度将越来越高，未来将有更多的供应商加入到竞争的行列 中，为了保持和提升未来的市场份额，公司将有可能在销售 价格方面作出让步。 行业竞争加剧的风险 国内主要轨道交通装备企业间同质化的竞争日趋严重， 对企业如何通过差异化竞争突出市场重围带来挑战，公司与 国际领先企业在国际化经营和市场开拓等方面仍存在一定差 距，国内市场规模有限，竞争对手逐渐增多，这些因素将对 公司在国内市场竞争及企业的产品出口等方面造成一定的影 响。随着行业内国内外竞争对手的水平的提高以及技术的不 断更新和应用于新的领域，可以预计未来行业的竞争将会愈 加多元化、更趋激烈，将对公司经营业绩产生较大的影响。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 6 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 公司下游客户主要为轨道客车制造企业，其所处的轨道 交通装备制造行业对国家宏观经济政策依赖度较高，国家宏 观经济政策的波动将会给公司的发展带来较大影响；政府机 构改革形成的新机制与新政策将给公司的市场开拓和产品营 销带来一定的不确定性；城际铁路、城市地铁造修体系的布 局对企业的管理方式、运作模式及资源利用、协调能力等形 成新的挑战。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛康平高铁科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tsingtao Kampion High-speed Railway Technology Corp. 证券简称 康平铁科 证券代码 838564 法定代表人 孙忠正 注册地址 山东省青岛市城阳区锦宏东路 33 号 办公地址 山东省青岛市城阳区锦宏东路 33 号 主办券商 浙商证券股份有限公司 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A 座 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭凤 、孙秉华 会计师事务所办公地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 于全全 电话 0532-68682308 传真 0532-87807378 电子邮箱 kprt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 青岛市城阳区锦宏东路 33 号 266111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 主要产品与服务项目 玻璃钢产品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 163,760,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 郑宽 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370214163925577N 否 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91370214163925577N 否 组织机构代码 91370214163925577N 否 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 305,180,485.01 378,074,325.57 -19.28% 毛利率% 35.63% 35.19% 1.25% 归属于挂牌公司股东的净利润 55,896,490.35 79,314,849.57 -29.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 55,645,093.05 79,347,597.23 -29.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 25.57% 43.23% -29.87% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 25.45% 43.24% -41.14% 基本每股收益 0.36 0.53 -32.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 422,795,702.99 341,363,257.59 23.86% 负债总计 137,025,992.15 163,778,037.10 -16.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 285,769,710.84 177,585,220.49 60.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.18 48.31% 资产负债率% 32.41% 47.98% - 流动比率 278% 180% - 利息保障倍数 147.23 143.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,614,179.74 26,065,988.96 - 应收账款周转率 2.82 3.96 - 存货周转率 2.05 2.85 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.86% -6.12% - 营业收入增长率% -19.28% -6.94% - 净利润增长率% -29.53% -1.60% - 五、 股本情况 单位：股 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 163,760,000 150,000,000 9.17% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 308,037.81 所得税影响数 56,640.51 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 251,397.30 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 2,490,315.04 3,043,765.71 - - - - 管理费用 34,567,297.82 34,013,847.15 - - - - 注：上述会计政策变更仅影响相关报表项目之间调整，不会引起净资产或净利润项目的增加或减少。 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司处于国家支持发展的轨道交通产业，根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》的规定，公司所处行业为制造业中的“铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业（C37）”； 根据全国中小企业股份转让系统公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“铁路、 船舶、航空航天和其他运输设备制造业（C37）”，细分行业为铁路专用设备及器材、配件制造（C3714） 和城市轨道交通设备制造（C3720）。 公司立足于轨道交通领域，专业从事动车、高铁、城轨及地铁等轨道交通车辆配套产品的设计、研发、 生产与销售，是轨道交通装备配套产品的主要供应商。 公司作为轨道交通行业的高新技术企业，拥有国 际铁路行业 IRIS 体系认证、国际焊接资质 EN15085-2 认证、国际质量管理体系 ISO9001 认证，是中国轨 道交通装备行业质量公认十大品牌，通过引进国外先进的 RTM+玻璃钢座椅生产技术和高速列车玻璃钢产 品生产技术，并不断的消化和吸收，为中国中车、庞巴迪、西门子、阿尔斯通、雅喜路等众多国内外知名 企业提供车辆玻璃钢内饰、车头及风道等产品。 公司为单一产业多品种的生产制造型企业，主要向轨道交通设备主机厂商提供轨道车辆配件产品为其 盈利的主要方式，企业提供的产品类型以及相关产品技术的研发方向均源于下游客户需求的支配。公司作 为下游客户长期稳定的配件产品供应商，熟知下游客户对产品型号、规格、产品质量等重要要求，并根据 不同产品的特征进行产品技术设计与研发，能够与下游客户形成良好的协同效应。因此，公司与下游客户 保持了紧密的合作关系，从而获得市场份额与议价能力、保持长期稳定的盈利能力。 公司通过参与公开招标和竞争性谈判等方式获取市场订单，营销部门及时跟踪客户订单完成情况，收 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 11 集客户的反馈信息，确保按时交货。收入来源主要是轨道交通车辆玻璃钢内饰、车头面罩、风道等产品的 销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期末，公司总资产 42,279.57 万元，较上年末增长 23.86%；本报告期实现营业收入 30,518.05 万元，较上年同期下降 19.28%；本报告期实现净利润 5,589.65 万元，较上年同期下降 29.53%。 1、市场方面 随着市场竞争的加剧和新市场的开拓，人工成本有所上涨，一定程度上影响了产品的利润空间，加之 上半年部分原有订单推迟了交货期，以及中国铁路总公司对动车组的招标数较往年大幅下降，导致公司营 业收入和利润有所下滑。同时为了降低客户较为集中的风险，公司加大营销力度，发掘优质客户资源，在 新客户的开拓方面取得一定进展。 2016 年 7 月，国家出台了新的《中长期铁路网规划》，在原规划“四纵 四横”主骨架基础上，增加客流支撑、标准适宜、发展需要的高速铁路，同时充分利用既有铁路，形成以“八 纵八横”主通道为骨架、区域连接线衔接、城际铁路补充的高速铁路网。预计十三五期间，铁路网规模将 从 2015 年底的 12.1 万公里增长到 15 万公里，其中高速铁路将从现有的 1.9 万公里增长到 3 万公里，覆 盖 80%以上的大城市。新的国家中长期铁路网规划为公司中长期发展提供了更加广阔的发展机遇，随着下 半年中国标准动车组的招标工作的启动，有利于公司面临更好的市场环境。 2、经营管理方面 报告期内，管理层在董事会的带领下加强了公司管控能力和公司财务风险控制，不断优化公司组织结 构，规范各项管理制度和业务流程，全面提升了公司的管理水平。 3、研发方面 2016 年公司积极投入研发，以客户对新材料的应用需求为导向，通过研发符合行业发展方向和市场 需求的新技术、新工艺，加强研发中心与市场的联系，加大设计部的设计管理能力，引进了核心技术人员， 并与中车研究院签署科研合作协议，以确保公司在行业内的技术保持领先水平。 4、人才的引进和培养 2016 年公司强化人才引进和培养，结合公司战略发展规划对人才的需求，招聘和培养了在公司管理、 项目管理、技术设计和市场销售方面的骨干，多途径引进高技能人才保证公司的持续发展。同时加大了考 核力度，择优任用提拔，完善员工发展通道，进一步调动员工积极性，形成完整的激励机制和用人机制。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 12 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 305,180,485.01 -19.28% - 378,074,325.57 -6.94% - 营业成本 196,436,166.62 -19.83% 64.37% 245,011,815.37 -12.06% 64.81% 毛利率 35.63% - - 35.19% - - 管理费用 34,013,847.15 24.40% 11.15% 27,342,188.69 21.72% 7.23% 销售费用 7,192,694.21 10.11% 2.36% 6,531,988.76 13.39% 1.73% 财务费用 -785,542.17 44.25% -0.26% -1,409,109.83 -170.71% -0.37% 营业利润 65,841,469.58 -29.52% 21.57% 93,412,516.43 -2.68% 24.71% 营业外收入 127,471.23 -68.87% 0.04% 409,518.80 - 0.11% 营业外支出 137,912.75 -69.22% 0.05% 448,045.46 116.38% 0.12% 净利润 55,896,490.35 -29.53% 18.32% 79,314,849.57 -1.60% 20.98% 项目重大变动原因： 1、本期财务费用较上期增加 44.25%，主要原因为本期闲置资金减少，利息收入比上年减少 1,143,164.22 元所致。 2、本期营业外收入较上期减少 68.87%，主要原因为本期收到的政府补助比上期减少 167,285.80 元 所致。 3、本期营业外支出较上期减少 69.22%，主要原因为本期处置固定资产损失减少 348,263.52 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 305,180,485.01 196,436,166.62 378,074,325.57 245,011,815.37 其他业务收入 - - - - 合计 305,180,485.01 196,436,166.62 378,074,325.57 245,011,815.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 动车系列 202,228,951.13 66.27% 253,750,418.42 67.12% 城轨系列 102,951,533.88 33.73% 124,323,907.15 32.88% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司动车和城轨系列产品占营业收入的比例变化不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 21,614,179.74 26,065,988.96 投资活动产生的现金流量净额 -47,173,301.03 -3,934,989.44 筹资活动产生的现金流量净额 51,053,910.92 -65,504,520.58 现金流量分析： 1、本期投资活动产生的现金流量净额为-47,173,301.03 元，比上期减少 1098.82%，是由于本期进行 现金管理，将银行理财产品纳入投资活动现金流核算，本期理财累计投入资金 133,600,000.00 元，累计 收回投资理财资金 87,600,000.00 元，取得理财利息 318,479.33 元。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 13 2、筹资活动产生的现金流量净额 51,053,910.92 元，比上期增加 177.94%，是由于本期定向增发 1376 万普通股，募集资金总额人民币 52,288,000.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 197,349,046.24 64.67% 否 2 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 34,655,921.99 11.36% 否 3 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 21,953,773.21 7.19% 否 4 YASHIROCOMPOSITES 18,374,046.35 6.02% 否 5 中车南京浦镇车辆有限公司 9,713,218.09 3.18% 否 合计 282,046,005.88 92.42% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 法国 NORD 公司 17,140,384.21 10.50% 否 2 北京先河交通设备技术有限公司 12,819,782.26 7.85% 否 3 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 11,656,160.39 7.14% 否 4 青岛亚通达铁路设备有限公司 10,439,295.67 6.39% 否 5 长兴合成树脂（常熟）有限公司 9,488,982.91 5.81% 否 合计 61,544,605.44 37.69% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 16,036,751.20 12,786,985.93 研发投入占营业收入的比例 5.25% 3.38% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内研发投入 16,036,751.20 元，占营业收入 5.25%。报告期内公司的研发项目涉及到酚醛玻璃 钢地铁车头、酚醛玻璃钢内饰件、地铁司机室玻璃钢裙板、有轨电车玻璃钢车头、耐寒动车内装件的研 发设计及真空袋压玻璃钢成型工艺等。报告期内完成研发项目 9 个，其中 4 个为 2015 年延续项目。通过 项目研发，提高了产品性能和产品收率，产品结构更加丰富，提升了公司竞争能力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 103,035,524.44 25.91% 24.37% 81,832,948.92 -43.09% 23.97% 0.40% 应收账款 100,408,271.31 -13.74% 23.75% 116,402,865.09 56.30% 34.10% -10.35% 存货 111,241,186.21 37.59% 26.31% 80,848,571.81 -11.20% 23.68% 2.63% 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 14 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 38,405,936.58 -8.92% 9.08% 42,167,341.83 -8.35% 12.35% -3.27% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 422,795,702.99 23.86% - 341,363,257.59 -6.12% - - 资产负债项目重大变动原因： 本期存货较上期增加 30,392,614.40 元，增加 37.59%，主要是由于 2016 年下半年新增大量地铁项 目，新项目启动，导致原材料采购增加及半成品、产成品大量增加，新项目尚未完全交付并经客户验收 确认收入所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司报告期将闲置资金委托银行购买理财产品，取得理财利息收入 318,479.33 元。除银行理财产 品外，未进行其他投资。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境、行业发展与市场竞争分析 全年公司面临的宏观环境仍相对复杂，世界经济延续复苏态势，但各经济体复苏进度分化明显，自 主增长动力不足。在经济进入新常态的背景下，国内经济进入转型升级和全面深化改革的攻坚时期，供 求结构持续优化。 轨道交通相关的行业同样受到一定的影响，呈现出相对疲软的态势。但是随着《中长期铁路网规划》 和《十三五现代综合交通运输体系发展规划》的发布，轨道交通行业将会迎来良好的发展机遇，市场前 景广阔。 随着轨道车辆配套行业进行市场化改革，部分配件生产资质已经取消了政府机构审批程序，转为由 各主机厂商根据自身质量要求选取供应商，上游供应商选择市场化的机制已经逐渐开启，预计行业市场 开放度将越来越高，未来将有更多的供应商加入到竞争的行列中，为了保持和提升未来的市场份额，公 司将有可能在销售价格方面作出让步。 2、外部重大事项对公司的影响 随着我国“高铁走出去”战略的实施和城市轨道交通的快速发展，高端玻璃钢产品的需求将会逐步上 升。 （四） 竞争优势分析 1、拥有丰富经验，产品经过长里程、长时限的检验 轨道交通行业是民生行业，相应的产品安全与民众息息相关，政府对这一块的安全性一直是放在首 要考虑的地位，公司生产线上的产品均在轨道交通上长期投入使用，经过实践检验，安全性得到充分保 证。充分的项目经验和经过长期实践检验的安全产品是公司的核心竟争力。 2、细分行业的技术优势 公司拥有行业内的多年竞争经验，在自身所处的细分行业中占据着重要的地位。因为中国高铁和城 轨、地铁行业起步较晚，跟国外的先进企业存在很大的技术差距，在行业起步阶段主要依靠引进国外先 进技术，公司在引进国外技术之后，多年来不断保持与中国中车高铁技术的同步发展，专注于创新研发、 自主研发，目前已拥有多项自有的专利技术，在玻璃钢制品细分领域中公司积累的技术和项目经验位列 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 15 国内前列。 3、研发实力优势 公司拥有一只技术全面、实力雄厚的研发团队，具有较强的团队研发和技术攻坚能力，为今后产品 拓展打下坚实的基础。同时，公司与中车研究院等专业科研机构的深度合作，有利于进一步提高公司在 产品品质、产品性能方面的竞争优势，巩固公司的品牌地位。 4、产品质量优势 公司坚持“质量第一”的经营理念，高度重视质量管理工作。公司专门设置质检部，负责生产过程品 质检验与监控，确保每道工序品质达到公司标准。公司定期召开质量会议，处理客户投诉和内部质量问 题，对由于产品问题引起质量异议、退货、索赔等质量事件严肃处理，组织制定相应的纠正预防措施。 5、管理团队优势 公司管理团队和核心技术人员具有较强的责任心和事业心。主要管理人员都具有多年的行业内从业 经历，具有较为丰富的从业经验。核心技术人员具备成熟的生产技术运用能力和精细的现场管理水平， 在长期生产过程中积累的专业生产经验能够适应多品种、多规格、多批量的生产，不仅能敏锐把握行业 和产品的技术发展方向，而且拥有较为丰富的工艺改进实践经验，可保证公司研发的新产品迅速实现规 模化生产，这一优势是保证公司在未来的市场竞争中持续发展的坚实基础，成为公司参与市场竞争的重 要优势。 6、客户积累优势 公司拥有稳定的客户群。自成立以来，凭借雄厚的技术实力和良好的产品质量，公司已经和众多国 内外知名客户达成了长期合作关系，积累了丰富的客户资源和项目经验。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；产品市场占有率稳定，客户资源持续，有效的缓解了公司客户相对集中的风险；公司加大研发，自 主研发能力进一步增强，为提升产品市场竞争力打下坚实基础；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公 司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司树立负责任的企业形象，向国家和社会提供优质产品和一流服务，支持中国轨道交通事业的发 展和“高铁走出去”的战略，积极履行社会责任。2016 年 6 月公司向企业驻地学校爱心捐助 3000 元， 向青岛市城阳区慈善部门捐助 5000 元，积极支持当地慈善事业的发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 报告期内，公司主要面临风险如下： 1、行业竞争加剧风险 行业竞争将对企业在国内的市场竞争和企业出口等方面带来一定程度的影响，随着行业内国内外竞争 对手的增加，未来行业的竞争将更加激烈，公司将会面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：一方面公司继续加强工艺创新和材料创新，加大与国内外同行业企业、权威研究机构和高 校等相关单位的交流与合作，把握行业发展的动态，不断提高产品的技术及质量，继续保持和提升与优质 客户的合作效率，增加客户满意度，稳固市场争取增量，同时适应市场发展趋势，寻找新的发展机会；另 一方面积极探索开拓新的市场领域和跨行业发展的机会，提高公司的业务利润水平。 2、产业政策和铁路投资波动风险 近年来国家优先发展轨道交通运输业的产业政策促使国内轨道交通装备行业得到了快速的发展，根据 《中长期铁路网规划》和《十三五现代综合交通运输体系发展规划》等政策文件，未来较长时间内我国轨 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 16 道交通行业将处于一个持续发展期；根据“十三五”期间铁路投资发展规划，每年铁路投资规模维持在 8000 亿元左右，铁路建设仍将保持较大的投资规模。但是，如果国家产业政策变动和国家下调铁路投资规模， 将会对公司业绩产生不利的影响。 应对措施：一方面公司将会在国家各项产业政策的指导下，汇聚各方面的信息，合理确定公司的发展 目标和战略；另一方面，加强内部管理，提高服务管理水平，降低运营成本，提高经营效率，形成公司的 独特优势，增强抵御政策风险的能力。 3、客户集中度较高的风险 公司属于轨道交通车辆配套产品的制造行业，下游客户主要为各大整车制造企业，客户集中度相对较 高是由下游客户行业的市场格局所决定的。国内轨道交通车辆市场上，整车制造企业主要为中国中车及其 下属企业，国际轨道交通车辆市场上，整车业务主要集中于庞巴迪、西门子、阿尔斯通等。客户集中度较 高，对公司产品的销售具有比较大的影响。 应对措施：一方面稳定国内市场占有率的同时，加大国际市场的开拓力度，扩大国际市场的份额；另 一方面积极寻找轨道交通领域外的市场发展机会，开拓玻璃钢产品在医疗设备、军品等方面的市场份额。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 1,435.90 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,560,000.00 2,560,000.00 总计 2,560,000.00 2,561,435.90 注：其他交易是公司租赁青岛铁路玻璃钢科技研发有限公司厂房，作为本公司的机加车间， 用于生产高铁动车及城轨地铁的风道项目。 （二）承诺事项的履行情况 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具《规范关联交易承诺函》、《关于避 免同业竞争承诺函》。 报告期内，各方均严格履行相应承诺。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 18 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 34,520,000.00 8.17% 银行承兑汇票保证金 累计值 - 34,520,000.00 8.17% - 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 2,990,829 2,990,829 1.83% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 387,500 387,500 0.23% 核心员工 - - 453,329 453,329 0.28% 有限售条 件股份 有限售股份总数 150,000,000 100.00% 10,769,171 160,769,171 98.17% 其中：控股股东、实际控制人 81,000,000 54.00% - 81,000,000 49.46% 董事、监事、高管 1,500,000 1.00% 1,162,500 2,662,500 1.63% 核心员工 - - 906,671 906,671 0.55% 总股本 150,000,000 - 13,760,000 163,760,000 - 普通股股东人数 41 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京绵石投资集 团股份有限公司 73,500,000 - 73,500,000 44.88% 73,500,000 0 2 青岛吾尔堂文化 传播有限公司 30,000,000 - 30,000,000 18.32% 30,000,000 0 3 中国南车集团投 资管理公司 26,250,000 - 26,250,000 16.03% 26,250,000 0 4 北京伍石环境工 程有限公司 7,500,000 - 7,500,000 4.58% 7,500,000 0 5 北京云心科技发 展有限公司 7,500,000 - 7,500,000 4.58% 7,500,000 0 6 北京南车华盛创 业投资企业（有 限合伙） 3,750,000 - 3,750,000 2.29% 3,750,000 0 7 国泰君安格隆并 0 3,000,000 3,000,000 1.83% 3,000,000 0 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 19 购股权投资基金 （上海)合伙企 业（有限合伙） 8 张成 1,500,000 - 1,500,000 0.92% 1,500,000 0 9 郝晨阳 0 700,000 700,000 0.43% 525,000 175,000 10 季宗生 0 660,000 660,000 0.40% 660,000 0 合计 150,000,000 4,360,000 154,360,000 94.26% 154,185,000 175,000 前十名股东间相互关系说明： 1、北京绵石投资集团股份有限公司与北京云心科技发展有限公司受同一实际控制人郑宽控制； 2、北京绵石投资集团股份有限公司董事王瑞为北京伍石环境工程有限公司法人代表； 3、中国南车集团投资管理公司和北京南车华盛创业投资企业（有限合伙）实际控制人为中国中车集团 公司； 4、张成系北京绵石投资集团股份有限公司董事、副总经理； 5、其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 无 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为郑宽先生。 郑宽，男，1972 年 6 月出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 10 月至 2004 年 3 月，历任海通证券投资银行部项目经理、总经理助理、投资银行总部副总经理；2004 年 5 月至今，任北 京绵石投资集团股份有限公司（曾用名：北京燕化高新技术股份有限公司、北京绵世投资集团股份有限公 司）董事长、总经理。2015 年 12 月至今，任本公司董事。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年 8 月 18 日 2016 年 12 月 7 日 3.8 13,760,000 52,288,000 15 8 10 1 - 否 募集资金使用情况： 募集资金用于补充流动资金。公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并 及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形，不存 在用于持有交易性金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孙忠正 董事长 男 61 高中 2015.12-2018.12 是 郑宽 董事 男 44 研究生 2015.12-2018.12 否 刘毅 董事 男 57 研究生 2015.12-2018.12 否 张英凯 董事 男 53 研究生 2016.3-2018.12 否 温贤昭 董事 男 70 本科 2015.12-2018.12 否 张成 董事 男 42 研究生 2015.12-2018.12 否 郝晨阳 董事/总经理 男 54 本科 2016.3-2018.12 是 刘博 监事会主席 男 50 本科 2016.3-2018.12 否 李婉 监事 女 28 本科 2016.3-2018.12 否 张振华 监事 男 46 初中 2015.12-2018.12 是 杨波 副总经理 男 52 本科 2015.12-2018.12 是 孙宝星 副总经理 男 44 高中 2015.12-2018.12 是 陈薇 财务总监 女 43 本科 2015.12-2018.12 是 于全全 董事会秘书 男 34 本科 2016.3-2018.12 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系，与实际控制人不存在关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张成 董事 1,500,000 - 1,500,000 0.92% - 郝晨阳 董事/总经理 - 700,000 700,000 0.43% - 孙宝星 副总经理 - 250,000 250,000 0.15% - 陈薇 财务总监 - 250,000 250,000 0.15% - 于全全 董事会秘书 - 250,000 250,000 0.15% - 张振华 监事 - 100,000 100,000 0.06% - 合计 1,500,000 1,550,000 3,050,000 1.86% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 22 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 76 98 生产人员 779 863 销售人员 8 8 技术人员 41 54 财务人员 8 7 员工总计 912 1,030 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 6 本科 43 60 专科 53 69 专科以下 815 895 员工总计 912 1,030 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司期末人数较期初人数增加 118 人，其中生产人员增加 84 人，主要为公司年末生产任务较为紧张， 项目较多，一线工人增加所致。 在人才引进方面，一方面注重引进专业的技术人员，为公司新材料、新技术、新工艺的研发提供智力 支持，另一方面引进专业的项目管理、经营管理人员，有利于规范企业管理，提高经营效率。 公司不断完善内外部培训机制，鼓励员工的深造和学习，建立长效培训机制，创造有利的条件为核心 的员工和技术人员创造外出培训的机会，为员工提供广阔的发展空间。 公司根据个人的能力和岗位价值，以业绩贡献为依据制定了相应的薪酬管理制度和绩效考核管理办法。 薪酬结构包括岗位工资、绩效工资、年功工资、津补贴等，并为入职员工按照国家相关规定缴纳五险一金。 报告期末，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - 10 1,360,000 核心技术人员 4 4 270,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 2016 年 8 月 17 日，公司召开第一届董事会第六次会议，提名牟京程、王秀妹、徐万晔、冯志强、孙 涛、张永安、韩维健、杜洋、刘玉国、刘德和 10 名员工为公司核心员工。公司于 2016 年 8 月 22 日召开公 司职工代表大会和第一届监事会第五次会议审议通过核心员工人员名单，并于于 2016 年 9 月 2 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过上述议案。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》 、 《证券法》 、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 》等法律法 规、规章制度的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，建立了切实可行的公司治理制度体系。 报告期内，公司整体运作规范，符合各法律法规、规章制度及公司内控机制的要求。公司治理制度列表如 下： 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关 联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理办法》、《董事 会秘书工作细则》、《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等。 其中，公司于 2016 年 1 月 4 日召开的第一届董事会第二次会议和 2016 年 1 月 19 日召开的 2016 年 第一次临时股东大会通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外 投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等议案；公司于 2016 年 2 月 29 日召 开的第一届董事会第四次会议和2016年3月21日召开的 2015年度股东大会通过了《投资者关系管理办法》、 《信息披露管理办法》、《董事会秘书工作细则》、《公司章程》等议案；公司于 2016 年 8 月 17 日召 开的第一届董事会第六次会议和 2016 年 9 月 2 日召开的 2016 年第二次临时股东大会通过了《募集资 金管理制度》的议案。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已在《公司章程》中充分规定了股东享有的权利，同时《公司章程》第三十三条规定：公司股东 大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会 议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作 出之日起 60 日内，请求人民法院撤销。第三十四条规定：董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、 行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续 180 日以上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东 有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定， 给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东 书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起 30 日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将 会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院 提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向 人民法院提起诉讼。第三十五条规定：董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害 股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。此外，公司亦在《股东大会议事规则》 、 《对外担保管理 办法》 、 《对外投资管理制度》 、《关联交易管理制度》及《信息披露管理制度》等制度中对公司股东 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 24 特别是中小股东应享有的权利进行了全面规定。 通过制定并有效执行上述公司内部治理制度，公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表 决权、利润分配权、知情权、监督质询等权利，并通过累积投票制、中小股东提案权及对公司决策程序规 范性，关联交易公允性等方面的严格要求，充分体现了公司保护中小股东利益的原则。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 报告期内，公司向银行申请授信已通过董事会审议通过，公司不存在为其他企业提供担保的情况。公司重 大决策能够按照公司章程和三会原则履行相关程序。 4、公司章程的修改情况 因增加英文名称，公司于 2016 年 1 月 4 日召开的第一届董事会第二次会议和 2016 年 1 月 19 日召 开的 2016 年第一次临时股东大会通过了《关于修订公司章程的议案》。 因公司拟申请在全国中小企业股份转让系统挂牌和董事会人数的增加，公司于 2016 年 2 月 29 日召开 的第一届董事会第四次会议和 2016 年 3 月 21 日召开的 2015 年度股东大会通过了新修订的《公司章程》。 因公司拟定向发行股份，股东和注册资本发生变化，公司于 2016 年 8 月 17 日召开的第一届董事会第 六次会议和 2016 年 9 月 2 日召开的 2016 年第二次临时股东大会通过了新的《公司章程》并根据发行股份 的情况对《公司章程》进行修订。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 1 月 4 日，公司召开了第一届董事会 第二次会议，6 名董事全部出席了会议。本次会 议审议通过的议案如下:（1） 《关于提请审议〈青 岛康平高铁科技股份有限公司股东大会议事规 则〉的议案》；（2）《关于提请审议〈青岛康平高 铁科技股份有限公司董事会议事规则〉的议案》； （3）《关于提请审议〈青岛康平高铁科技股份有 限公司对外投资管理制度〉的议案》；（4）《关于 提请审议〈青岛康平高铁科技股份有限公司关联 交易决策制度〉的议案》； （5） 《关于提请审议〈青 岛康平高铁科技股份有限公司对外担保管理制 度〉的议案》；（6）《关于提请审议〈青岛康平高 铁科技股份有限公司章程修正案（草案）〉的议 案》。 2、2016 年 2 月 25 日，公司召开了第一届董事 会第三次会议，5 名董事全部出席了会议。本次 会议审议通过的议案如下:（1）《关于提请审议 〈关于公司 2015 年度经营情况的报告〉的议 案》；（2）《关于提请审议〈公司 2015 年度财务 报告〉的议案》；（3）《关于提请审议调整董事会 成员的议案》；（4）《关于提请审议公司挂牌新三 板工作计划的议案》。 3、2016 年 2 月 29 日，公司召开了第一届董事 会第四次会议，5 名董事全部出席了会议。本次 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 25 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 会议审议通过的议案如下:（1）《关于提请审议 公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并协议转让的议案》；（2）《关于提请授权董 事会全权办理公司申请股票进入全国中小企业 股份转让系统挂牌并协议转让相关事宜的议 案》；（3）《关于提请审议<公司 2014 年度、2015 年度财务报告>的议案》；（4）《关于提请审议 2015 年度董事会工作报告的议案》；（5）《关于 提请审议公司 2015 年度财务决算报告的议案》； （6）《关于提请审议公司 2015 年度利润分配方 案的议案》；（7）《关于提请确认报告期内关联交 易的议案》；（8）《关于提请审议<投资者关系管 理办法>的议案》；（9）《关于提请审议<信息披露 管理办法>的议案 》；（10）《关于提请审议<董事 会秘书工作细则>的议案》；（11）《关于提请审议 <公司章程（草案）>的议案》；（12）《关于审议< 董事会对公司治理机制执行情况的评估结果>的 议案》；（13）《关于审议提请召集公司 2015 年度 股东大会的议案》。 4、2016 年 3 月 24 日，公司召开了第一届董事 会第五次会议，7 名董事全部出席了会议。本次 会议审议通过的议案如下:（1）《关于聘任于全 全先生提任公司董事会秘书的议案》。 5、2016 年 8 月 17 日，公司召开了第一届董事 会第六次会议，6 名董事出席了会议。本次会议 审议通过的议案如下:（1）《关于提请审议〈青 岛康平高铁科技股份有限公司股票发行方案〉》 的议案》；（2）《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次股票发行相关事宜的议案》；（3）《关 于提请批准公司股票由协议转让方式变更为做 市转让方式的议案》；（4）《关于提名公司核心员 工的议案》；（5）《关于启用公司新《章程》并修 改《章程》的议案》；（6）《关于提请批准公司募 集资金管理制度的议案》；（7）《关于提请召集 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 6、2016 年 8 月 26 日，公司召开了第一届董事 会第七次会议，7 名董事全部出席了会议。本次 会议审议通过的议案如下:（1）《关于提请审议 〈青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年半年 报报告〉》的议案》；（2）《关于提请审议〈关于 公司向上海浦东发展银行城阳支行申请不超过 8000 万元授信额度〉的议案》。 监事会 5 1、第一监事会第二次会议于 2016 年 1 月 4 日 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 26 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 召开，会议审议通过了《关于<青岛康平高铁科 技股份有限公司监事会议事规则>的议案》。 2、第一监事会第三次会议于 2016 年 2 月 29 日召开，会议审议通过了《关于审议 2015 年度 监事会工作报告的议案》、《关于审议 2015 年度 财务决算报告的议案》、 《关于确认报告期内关联 交易的议案》、《关于提名李婉女士、刘博先生为 公司监事候选人的议案》。 3、第一监事会第四次会议于 2016 年 3 月 21 日召开，会议审议通过了《关于选举刘博先生为 第一届监事会监事会主席的议案》。 4、第一监事会第五次会议于 2016 年 8 月 22 日召开，会议审议通过了《青岛康平高铁科技股 份有限公司提名核心员工的议案》。 5、第一监事会第六次会议于 2016 年 8 月 26 日召开，会议审议通过了《青岛康平高铁科技股 份有限公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 1、2016 年 1 月 19 日，公司召开了 2016 年第一 次临时股东大会，审议通过的议案如下:《关于 审议<青岛康平高铁科技股份有限公司股东大会 议事规则>的议案》； 《关于审议<青岛康平高铁科 技股份有限公司董事会议事规则>的议案》；《关 于审议<青岛康平高铁科技股份有限公司监事会 议事规则>的议案》； 《关于审议<青岛康平高铁科 技股份有限公司对外投资管理制度>的议案》； 《关于审议<青岛康平高铁科技股份有限公司关 联交易决策制度>的议案；《关于审议<青岛康平 高铁科技股份有限公司对外担保管理制度>的议 案》；《关于审议<青岛康平高铁科技股份有限公 司章程修正案>的议案》。 2、2016 年 3 月 21 日，公司召开了 2015 年度股 东大会，审议通过的议案如下:《关于选举张英 凯先生、郝晨阳先生担任公司第一届董事会董事 的议案》；《关于审议修改公司章程的议案》；《关 于审议公司 2014 年度、2015 年度财务报告的议 案》；《关于审议 2015 年度董事会工作报告的议 案》；《关于审议 2015 年度审议监事会工作报告 的议案》；《关于审议公司 2015 年度财务决算报 告的议案》；《关于审议公司 2015 年度利润分配 方案的议案》； 《关于确认报告期内关联交易的议 案》； 《关于审议<投资者关系管理办法>的议案》； 《关于审议<信息披露管理办法>的议案》； 《关于 审议公司申请股票进入全国中小企业股份转让 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 27 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 系统挂牌并协议转让的议案》； 《关于授权董事会 全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌并协议转让相关事宜的议案》； 《关 于审议<公司章程（草案）>的议案》；《关于选举 李婉女士、刘博先生担任公司监事的议案》。 3、2016 年 9 月 2 日，公司召开了 2016 年第二 次临时股东大会，审议通过的议案如下: 《青岛 康平高铁科技股份有限公司股票发行方案的提 案》、 《关于提请公司股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行事宜的提案》、关于提请批准公 司股票由协议转让方式变更为做市转让方式的 提案》、《关于启用公司新章程并修改章程的提 案》、《关于确认公司核心员工的提案》、《关于批 准公司募集资金管理制度的提案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 自 2015 年 12 月公司整体变更为股份公司后，公司董事会及高级管理层更加重视公司治理改进工作， 报告期内主要改进情况如下： 1.根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及公司章程、议事规则和各项管理制度，公司 董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2.结合公司实际情况，加强有关公司治理制度和新三板知识的培训。报告期内，组织相关培训 3 次， 参加股转系统组织的培训 1 次和当地证监局组织的培训和讨论 2 次。 3、公司根据创新层要求，2016 年制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《募集资金 管理制度》、《承诺管理制度》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、 《对外担保管理制度》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理办法》，保证公司运作的规范化、制 度化。 4、认真广泛听取股东，包括机构投资人对公司治理和经营管理的意见，全年接待股东、机构投资人 数十次，探讨公司治理问题，不断加强公司治理意识，改进公司治理机制，进一步提高治理水平。 （四） 投资者关系管理情况 公司于 2016 年 8 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌后，严格按照《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行） 》 、《信息披露细则（试行） 》及全国中小企业股份转让系统相关业务指引制定 了《投资者关系管理办法》，并经由公司第一届董事会第二次会议进行审议通过。报告期内，董事会秘书 在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资 者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织公司信 息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向 投资者披露，同时保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司与近百家机构投资人建立 良好沟通联系。接待意向投资人来访十余次，并在杭州等地举办路演，持续增进公司在资本市场的影响力。 二、 内部控制 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 28 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如 下： 1、业务独立性 公司主要从事轨道交通车辆配套产品的生产与销售。主要产品为轨道交通行业用车头外罩、高铁前端 罩（车钩开闭罩）、受电弓导流罩、车下裙板、模型车、VIP 卫生间及洗脸间模块、司机室内装及驾驶台、 墙板、侧顶及中顶、侧门横罩和立罩、玻璃钢座椅和风道等。 公司拥有独立完整的业务流程、独立的生产 经营场所以及研发、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在 依赖实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争， 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立性 公司资产与股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的机器设 备、商标、专利及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关联方共用的情况。公司未 以资产、权益或信用为其他关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥有充分的控制和支配权，不存在资 产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、总工程师、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专 职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司拥有独立的劳动、 人事及工资管理制度，完全独立于实际控制人或其他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独 立发放员工工资，不存在实际控制人或其他关联方代发工资的情况。 4、财务独立性 公司设立独立的财务会计部门，配备专职的财务人员，建立独立的会计核算体系，制定独立的财务管 理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存在与实际控制 人及其控制的其他企业共用银行帐户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完整、有效。 股份公司设立以 来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担 保，也没有将以公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 5、机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形， 自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展管 理需要。同时公司将根据管理发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自身出发，制定会计核算的 具体方法，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作， 严格管理，不管完善公司财务管理体系。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 29 3、关于风险控制体系 本年度内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范，事 中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司上述管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据《信息披露管理办法》 ，报告期内公司严格按照该办法做好信息披露工作，未发生年报信息披露 重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 370ZB3686 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017-03-31 注册会计师姓名 郭凤 、孙秉华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2017）第 370ZB3686 号 青岛康平高铁科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称康平高铁科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是康平高铁科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，康平高铁科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康 平高铁科技公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 31 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一七年三月三十一日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 103,035,524.44 81,832,948.92 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 19,000,000.00 13,150,000.00 应收账款 五、3 100,408,271.31 116,402,865.09 预付款项 五、4 624,688.47 327,502.42 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 325,425.00 510,757.69 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 111,241,186.21 80,848,571.81 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 46,540,732.12 2,335,270.78 流动资产合计 - 381,175,827.55 295,407,916.71 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 32 项目 附注 期末余额 期初余额 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 38,405,936.58 42,167,341.83 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 1,511,895.80 1,561,088.72 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 766,856.65 1,251,187.09 递延所得税资产 五、11 935,186.41 975,723.24 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 41,619,875.44 45,955,340.88 资产总计 - 422,795,702.99 341,363,257.59 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、12 69,040,000.00 77,700,000.00 应付账款 五、13 56,660,415.38 70,407,485.53 预收款项 五、14 1,245,893.00 67,542.64 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 8,356,879.39 7,050,564.05 应交税费 五、16 1,556,146.63 651,128.18 应付利息 - - - 应付股利 五、17 - 5,564,089.08 其他应付款 五、18 166,657.75 2,337,227.62 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 33 项目 附注 期末余额 期初余额 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 137,025,992.15 163,778,037.10 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 137,025,992.15 163,778,037.10 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、19 163,760,000.00 150,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 53,827,204.62 15,299,204.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、21 6,818,250.62 1,228,601.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、22 61,364,255.60 11,057,414.29 归属于母公司所有者权益合计 - 285,769,710.84 177,585,220.49 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 285,769,710.84 177,585,220.49 负债和所有者权益总计 - 422,795,702.99 341,363,257.59 法定代表人： 孙忠正 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：刘娜 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 305,180,485.01 378,074,325.57 其中：营业收入 五、23 305,180,485.01 378,074,325.57 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 239,657,494.76 284,661,809.14 其中：营业成本 五、23 196,436,166.62 245,011,815.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、24 3,043,765.71 4,536,786.71 销售费用 五、25 7,192,694.21 6,531,988.76 管理费用 五、26 34,013,847.15 27,342,188.69 财务费用 五、27 -785,542.17 -1,409,109.83 资产减值损失 五、28 -243,436.76 2,648,139.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 318,479.33 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 65,841,469.58 93,412,516.43 加：营业外收入 五、30 127,471.23 409,518.80 其中：非流动资产处置利得 - - 4,004.78 减：营业外支出 五、31 137,912.75 448,045.46 其中：非流动资产处置损失 - 47,650.15 395,913.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 65,831,028.06 93,373,989.77 减：所得税费用 五、32 9,934,537.71 14,059,140.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 55,896,490.35 79,314,849.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 55,896,490.35 79,314,849.57 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 35 项目 附注 本期金额 上期金额 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 55,896,490.35 79,314,849.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 55,896,490.35 79,314,849.57 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.36 0.53 （二）稀释每股收益 - 0.36 0.53 法定代表人：孙忠正 主管会计工作负责人： 陈薇 会计机构负责人： 刘娜 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 328,669,277.52 382,098,680.14 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 496,677.40 1,308,318.66 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 1,988,118.08 2,206,660.94 经营活动现金流入小计 - 331,154,073.00 385,613,659.74 购买商品、接受劳务支付的现金 - 183,370,757.08 221,244,443.95 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 36 项目 附注 本期金额 上期金额 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 78,728,444.72 66,560,268.28 支付的各项税费 - 34,468,477.35 61,310,983.28 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 12,972,214.11 10,431,975.27 经营活动现金流出小计 - 309,539,893.26 359,547,670.78 经营活动产生的现金流量净额 - 21,614,179.74 26,065,988.96 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 87,600,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 318,479.33 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 19,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 87,918,479.33 19,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,491,780.36 3,953,989.44 投资支付的现金 - 133,600,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 135,091,780.36 3,953,989.44 投资活动产生的现金流量净额 - -47,173,301.03 -3,934,989.44 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 52,288,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 38,850,000.00 67,600,000.00 筹资活动现金流入小计 - 91,138,000.00 67,600,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,564,089.08 84,254,520.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 34,520,000.00 48,850,000.00 筹资活动现金流出小计 - 40,084,089.08 133,104,520.58 筹资活动产生的现金流量净额 - 51,053,910.92 -65,504,520.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 37,785.89 171,815.00 五、现金及现金等价物净增加额 - 25,532,575.52 -43,201,706.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 42,982,948.92 86,184,654.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 68,515,524.44 42,982,948.92 法定代表人：孙忠正 主管会计工作负责人： 陈薇 会计机构负责人： 刘娜 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 37 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 150,000,000.00 - - - 15,299,204.62 - - - 1,228,601.58 - 11,057,414.29 - 177,585,220.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 150,000,000.00 - - - 15,299,204.62 - - - 1,228,601.58 - 11,057,414.29 - 177,585,220.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,760,000.00 - - - 38,528,000.00 - - - 5,589,649.04 - 50,306,841.31 - 108,184,490.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 55,896,490.35 - 55,896,490.35 （二）所有者投入和减少资本 13,760,000.00 - - - 38,528,000.00 - - - - - - - 52,288,000.00 1．股东投入的普通股 13,760,000.00 - - - 38,528,000.00 - - - - - - - 52,288,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,589,649.04 - -5,589,649.04 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,589,649.04 - -5,589,649.04 - - 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 38 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 163,760,000.00 - - - 53,827,204.62 - - - 6,818,250.62 - 61,364,255.60 - 285,769,710.84 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 114,472,352.54 - - - 210,686.85 - - - 19,614,617.32 - 53,791,323.87 - 188,088,980.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 114,472,352.54 - - - 210,686.85 - - - 19,614,617.32 - 53,791,323.87 - 188,088,980.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,527,647.46 - - - 15,088,517.7 7 - - - -18,386,015.74 - -42,733,909.58 - -10,503,760.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 79,314,849.57 - 79,314,849.57 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,931,484.95 - -97,750,094.61 - -89,818,609.66 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,931,484.95 - -7,931,484.95 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -89,818,609.66 - -89,818,609.66 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 35,527,647.46 - - - 15,088,517.7 7 - - - -26,317,500.69 - -24,298,664.54 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 18,000,000.00 - - - 15,088,517.7 7 - - - -18,000,000.00 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 17,527,647.46 - - - - - - - -8,317,500.69 - -24,298,664.54 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 150,000,000.00 - - - 15,299,204.6 2 - - - 1,228,601.58 - 11,057,414.29 - 177,585,220.49 法定代表人：孙忠正 主管会计工作负责人：陈薇 会计机构负责人：刘娜 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 41 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1992 年 3 月 31 日，现有注册资本为 16,376.00 万元；企业类型：其他股份有限公司（非 上市）；公司的企业法人统一社会信用代码：91370214163925577N；法定代表人： 孙忠正；公司住所：青岛市城阳区锦宏东路 33 号。 本公司前身为原青岛康平铁路玻璃钢有限公司，2015 年 12 月 29 日在该公司基 础上改组为股份有限公司。 2016 年 7 月 25 日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司的《关 于同意青岛康平高铁科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函》（股转系统函[2016]5758 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌。 本公司经营范围：研发、设计、生产铁路客车、高速动车组和城轨车辆的：1、 卫生间、包间模块、前端车头、驾驶台、乘客座椅及内装用各种设备配件用的 玻璃钢制品及所有相关模具和工装。2、聚碳合金制品。3、机械加工制品：货 物进出口、技术进出口。（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限 制的项目应取得许可方可经营）。 （以上范文需经许可经营的，须凭许可证经营）。 本次财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 3 月 31 日批准。 2、公司的历史沿革 （1）公司的设立情况 青岛康平铁路玻璃钢有限公司，前身为青岛铁路玻璃钢厂，系于 1992 年 3 月经 青岛市崂山区棘洪滩镇经济委员会棘经发（92）第 4 号文件决定新建的镇办集 体所有制企业，注册资本 136 万元。 设立时的股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 青岛市崂山区棘洪滩镇集体 1,360,000.00 100 1,360,000.00 100 合计 1,360,000.00 100 1,360,000.00 100 （2）1999 年由集体企业改制为股份合作制企业 1998 年 12 月 31 日，青岛市城阳区经济体制改革委员会根据本公司提交的《青 岛铁路玻璃钢厂改建为股份合作制企业申请书》，出具《关于同意青岛铁路玻璃 钢厂改制为股份合作制企业的批复》（青城体改字[1998]字第 54 号），同意康平厂 改制为股份合作制企业；以评估并经主管部门确认的净资产 717 万元，折为 717 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 42 股，每股 10000 元。由赵秀芳等 15 名原企业职工认购，并全额承担原企业的债 权债务。 1999 年 1 月 7 日，青岛市城阳区棘洪滩镇人民政府与本公司签订《青岛铁路玻 璃钢厂改制出售缴款合同》，确定青岛崂山审计师事务所对本公司截至 1998 年 11 月 30 日净资产评估值为 7,174,908.85 元；按评估值 717 万出售企业产权；根据 中共棘洪滩镇委员会棘发[1998]第 58 号《关于给予青岛铁路玻璃钢厂突出贡献人 员奖励的意见》，对赵秀芳、孙忠正、万瑞昕、孙爱玲、王琦承 5 位对企业发展 有突出贡献者等分别奖励 30 万元、25 万元、12 万元、8 万元、5 万元，上述 80 万元奖励款从净资产中扣减，因此，本公司出售金额确定为 637 万元；购买方 应当于 1999 年 3 月 30 日前付清该 637 万。 1999 年 2 月 25 日和 1999 年 3 月 25 日，赵秀芳、孙忠正等 15 名职工分别以现金 入股和奖励折股的形式筹集了 717 万元，具体情况如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 赵秀芳 1,950,000.00 27.00 1,950,000.00 27.00 孙忠正 1,950,000.00 27.00 1,950,000.00 27.00 万瑞昕 1,000,000.00 14.00 1,000,000.00 14.00 王琦承 500,000.00 7.00 500,000.00 7.00 孙爱玲 500,000.00 7.00 500,000.00 7.00 王雪梅 300,000.00 4.00 300,000.00 4.00 刘会勇 200,000.00 3.00 200,000.00 3.00 杨林先 200,000.00 3.00 200,000.00 3.00 王胜国 150,000.00 2.00 150,000.00 2.00 孙皓正 90,000.00 1.00 90,000.00 1.00 万德伟 90,000.00 1.00 90,000.00 1.00 李吉明 60,000.00 1.00 60,000.00 1.00 万德义 60,000.00 1.00 60,000.00 1.00 万光显 60,000.00 1.00 60,000.00 1.00 万年义 60,000.00 1.00 60,000.00 1.00 合计 7,170,000.00 100.00 7,170,000.00 100.00 1999 年 3 月 25 日，本公司将上述职工筹集的 637 万元认购款支付给青岛市城阳 区棘洪滩镇经济委员会。 1999 年 6 月 11 日，青岛崂山审计师事务所出具《验资报告》 （青崂审所验字[1999] 第 21 号），验证：截至 1999 年 5 月 31 日止，本公司资产总额为 24,815,706 元， 负债总额为 15,180,124 元，净资产为 9,635,582 元，其中，实收资本为 717 万元， 未分配利润 2,465,582 元。1999 年 7 月 7 日，本公司向城阳区工商局递交了企业 改制变更登记申请文件，申请将本公司的经济性质由镇办集体变更为股份合作 制，将法定代表人由赵秀芳变更为孙忠正，经营范围和方式变更为生产加工玻 璃钢制品、ABS 制品、聚乙烯防寒材料等产品，注册资金由 136 万元变更为 717 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 43 万元。 （3）2001 年 3 月第一次股权转让 2001 年 3 月 21 日，本公司原股东王胜国同志辞职后将其持有的康平厂 15 万元 的出资额转让给孙忠正。 （4）2002 年 8 月增资至 1,568 万元 2002 年 8 月 18 日股东会作出决议，同意本公司注册资本由 717 万元增至 1,568 万元。 2002 年 8 月 21 日，山东立德有限责任会计师事务所出具《验资报告》（山德会 验内字（2002）第 2-291 号），验证：2002 年 8 月 19 日、8 月 21 日，本公司已收 到其股东以货币形式缴纳的新增注册资本 851 万元，累计注册资本实收金额为 人民币 1,568 万元。2002 年 8 月 26 日，城阳区工商局核准了本公司的此次注册 资本变更登记申请。 本次增资后，股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 孙忠正 4,660,000.00 29.72 4,660,000.00 29.72 赵秀芳 4,250,000.00 27.11 4,250,000.00 27.11 万瑞昕 2,180,000.00 13.90 2,180,000.00 13.90 王琦承 1,090,000.00 6.95 1,090,000.00 6.95 孙爱玲 1,090,000.00 6.95 1,090,000.00 6.95 王雪梅 650,000.00 4.15 650,000.00 4.15 刘会勇 430,000.00 2.74 430,000.00 2.74 杨林先 430,000.00 2.74 430,000.00 2.74 孙皓正 190,000.00 1.21 190,000.00 1.21 万德伟 190,000.00 1.21 190,000.00 1.21 李吉明 130,000.00 0.83 130,000.00 0.83 万德义 130,000.00 0.83 130,000.00 0.83 万光显 130,000.00 0.83 130,000.00 0.83 万年义 130,000.00 0.83 130,000.00 0.83 合计 15,680,000.00 100.00 15,680,000.00 100.00 （5）2004 年 2 月增资至 3,000 万元以及第二次股权转让 2004 年 3 月 10 日，本公司召开股东会，同意股东孙爱玲将其拥有的 109 万元出 资额分别转让给赵秀芳、孙忠正、万瑞昕。其中，赵秀芳受让 30 万元、孙忠正 受让 49 万元、万瑞昕受让 30 万元。同日，本公司出具《股东会决议（二）》同 意注册资本由 1,568 万元增至 3,000 万元，其中新增 1,432 万元中的 100 万元由技 术骨干杨波以现金认缴，其余 1,332 万元由原有 13 位股东以现金认缴。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 44 2004 年 3 月 19 日，孙爱玲与上述股权受让方孙忠正、赵秀芳、万瑞昕签订《青 岛铁路玻璃钢厂股权转让协议书》。 2004 年 3 月 22 日，青岛琴岛有限责任会计师事务所出具《验资报告》（青琴会 验字[2004]第 052049 号），验证：截至 2004 年 2 月 10 日，本公司已收到股东以货 币出资缴纳的新增注册资本合计人民币 1,432 万元，变更后的注册资本为人民币 3,000 万元。2004 年 4 月 15 日，城阳区工商局核准了变更登记申请。 本次增资及股权转让后，股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 孙忠正 10,600,000.00 35.33 10,600,000.00 35.33 赵秀芳 8,050,000.00 26.83 8,050,000.00 26.83 万瑞昕 5,050,000.00 16.83 5,050,000.00 16.83 王琦承 1,600,000.00 5.33 1,600,000.00 5.33 杨波 1,000,000.00 3.33 1,000,000.00 3.33 王雪梅 1,000,000.00 3.33 1,000,000.00 3.33 刘会勇 650,000.00 2.17 650,000.00 2.17 杨林先 650,000.00 2.17 650,000.00 2.17 孙皓正 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 万德伟 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 李吉明 200,000.00 0.67 200,000.00 0.67 万德义 200,000.00 0.67 200,000.00 0.67 万光显 200,000.00 0.67 200,000.00 0.67 万年义 200,000.00 0.67 200,000.00 0.67 合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 （6）2005 年 12 月增资至 7,260 万元以及第三次股权转让 2005 年 12 月 31 日，孙忠正与孙静签订《股权转让协议》，孙忠正将 1,300 万出 资转让给孙静；赵秀芳与刘晓明签订《股权转让协议》，赵秀芳将 1,002 万元出 资转让给刘晓明。 2005 年 12 月 31 日，股东会通过《青岛铁路玻璃钢厂增资股东会决议（一）》， 同意上述股权转让，并决定根据青岛广信资产评估事务所有限公司 2005 年 12 月 28 日出具的《资产评估报告书》（青广有评字（2005）第 28 号）载明的截至 2005 年 11 月 30 日净资产评估值为 75,084,276.64 元，评估增值 17,527,647.46 元， 已通过资产评估调账将注册资本由 3,000 万元增至 7,260 万元。 2006 年 1 月 9 日，山东光大会计师事务所有限责任公司青岛分所出具《验资报 告》（鲁光会青内验字（2006）第 Q-011 号），验证：截至 2006 年 1 月 9 日止， 注册资本由 3,000 万元调增至 7,260 万元。2006 年 1 月 10 日，城阳区工商局核准 了此次注册资本和股东变更登记申请。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 45 本次增资以及股权转让后，股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 孙忠正 14,650,000.00 20.18 14,650,000.00 20.18 孙静 13,000,000.00 17.91 13,000,000.00 17.91 赵秀芳 10,630,000.00 14.64 10,630,000.00 14.64 万瑞昕 10,690,000.00 14.72 10,690,000.00 14.72 刘晓明 10,020,000.00 13.80 10,020,000.00 13.80 王琦承 3,960,000.00 5.45 3,960,000.00 5.45 王雪梅 2,460,000.00 3.39 2,460,000.00 3.39 刘会勇 1,580,000.00 2.18 1,580,000.00 2.18 杨林先 1,350,000.00 1.87 1,350,000.00 1.87 杨波 1,110,000.00 1.53 1,110,000.00 1.53 孙皓正 700,000.00 0.96 700,000.00 0.96 万德伟 700,000.00 0.96 700,000.00 0.96 李吉明 460,000.00 0.63 460,000.00 0.63 万德义 460,000.00 0.63 460,000.00 0.63 万光显 460,000.00 0.63 460,000.00 0.63 万年义 370,000.00 0.52 370,000.00 0.52 合计 72,600,000.00 100.00 72,600,000.00 100.00 （7）2007 年 8 月增资至 9,180 万元 2007 年 8 月 16 日，本公司召开股东会，决定将公司的注册资本由 7,260 万元增 至 9,180 万元。 2007 年 8 月 16 日，山东志同有限责任会计师事务所出具《验资报告》（鲁志同 会内验字（2007）第 02-36 号），验证：截至 2007 年 8 月 16 日，本公司已经收到 股东以货币方式缴纳的新增注册资本 1,920 万元。2007 年 8 月 17 日，城阳区工 商局核准了此次注册资本变更登记申请。 本次增资后，股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 孙忠正 18,530,000.00 20.19 18,530,000.00 20.19 孙静 16,450,000.00 17.92 16,450,000.00 17.92 万瑞昕 13,520,000.00 14.73 13,520,000.00 14.73 赵秀芳 13,440,000.00 14.64 13,440,000.00 14.64 刘晓明 12,670,000.00 13.80 12,670,000.00 13.80 王琦承 5,000,000.00 5.45 5,000,000.00 5.45 杨波 1,400,000.00 1.52 1,400,000.00 1.52 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 46 王雪梅 3,110,000.00 3.39 3,110,000.00 3.39 刘会勇 2,000,000.00 2.18 2,000,000.00 2.18 杨林先 1,710,000.00 1.86 1,710,000.00 1.86 孙皓正 880,000.00 0.96 880,000.00 0.96 万德伟 880,000.00 0.96 880,000.00 0.96 李吉明 580,000.00 0.63 580,000.00 0.63 万德义 580,000.00 0.63 580,000.00 0.63 万光显 580,000.00 0.63 580,000.00 0.63 万年义 470,000.00 0.51 470,000.00 0.51 合计 91,800,000.00 100.00 91,800,000.00 100.00 （8）2007 年 8 月增资至 10,200 万元 2007 年 8 月 21 日，本公司召开股东会，决定在原有 9,180 万元注册资本的基础 上，按照原 16 位股东原出资比例，以近两年的股利分红 1020 万元，进行分配增 股，将本公司的注册资本增至 10,200 万元。 2007 年 8 月 22 日，山东志同有限责任会计师事务所出具《验资报告》（鲁志同 会内验字（2007）第 02-37 号），验证：截至 2007 年 8 月 22 日，本公司已收到股 东缴付的新增注册资本 10,200 万元。2007 年 8 月 24 日，城阳区工商局核准了此 次注册资本变更登记申请。 本次增资后，股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 孙忠正 20,590,000.00 20.19 20,590,000.00 20.19 孙静 18,270,000.00 17.92 18,270,000.00 17.92 万瑞昕 15,020,000.00 14.73 15,020,000.00 14.73 赵秀芳 14,940,000.00 14.64 14,940,000.00 14.64 刘晓明 14,080,000.00 13.80 14,080,000.00 13.80 王琦承 5,560,000.00 5.45 5,560,000.00 5.45 杨波 1,560,000.00 1.52 1,560,000.00 1.52 王雪梅 3,460,000.00 3.39 3,460,000.00 3.39 刘会勇 2,220,000.00 2.18 2,220,000.00 2.18 杨林先 1,900,000.00 1.86 1,900,000.00 1.86 孙皓正 980,000.00 0.96 980,000.00 0.96 万德伟 980,000.00 0.96 980,000.00 0.96 李吉明 640,000.00 0.63 640,000.00 0.63 万德义 640,000.00 0.63 640,000.00 0.63 万光显 640,000.00 0.63 640,000.00 0.63 万年义 520,000.00 0.51 520,000.00 0.51 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 47 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 合计 102,000,000.00 100.00 102,000,000.00 100.00 （9）2008 年 2 月由股份合作制企业变更为中外合资企业以及第四次股权转让 2007 年 10 月 30 日，本公司召开股东会，同意法国 SASDEFI22COMPOSITES 公司 收购孙忠正等 15 名股东合计持有本公司 60%的股权，同意公司变更为中外合资 企业，名称定为“青岛康平铁路玻璃钢有限公司”。同时同意杨波受让万瑞昕持 有的 48 万元出资额；2008 年 2 月 15 日，青岛市工商行政管理局出具《企业名 称变更核准通知书》(（青）工商名变核外字第 142008215008 号)，同意公司名称 变更为“青岛康平铁路玻璃钢有限公司”。 2008 年 2 月 16 日，山东志同有限责任会计师事务所出具《验资报告》（鲁志同 会外验字（2008）第 02-01 号），验证：截至 2008 年 1 月 31 日，本公司账面实收 资本为 10,200 万元。 2008 年 2 月 20 日，SASDEFI22COMPOSITES 与赵秀芳、孙忠正、万瑞昕、王琦成、 杨林先、孙宝星、万德义、王雪梅、刘会勇、万德伟、万光显、万年仪、李吉 明、孙静、刘晓明等人签订了《股权转让协议》。2008 年 2 月 26 日，青岛市对 外贸易经济合作局出具《关于青岛铁路玻璃钢厂转让股权并变更为中外合资企 业的批复》(青外经贸资审字[2008]160 号)，批准法国 SASDEFI22COMPOSITES（后 变更为 COMPINCOMPOSITES&FRONTENDSSAS）收购孙忠正等 15 名股东合计持有 的本公司 60%的股权。2008 年 3 月 1 日，杨波与万瑞昕签订《股权转让协议》， 万瑞昕将其持有的康平厂 48 万元的出资额转让给杨波。2008 年 3 月 5 日，城阳 区工商局核准了此次企业性质和股东变更登记申请。 本次增资以及股权转让后，股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） SASDEFI22COMPOSITES 61,200,000.00 60.00 61,200,000.00 60.00 孙忠正 20,400,000.00 20.00 20,400,000.00 20.00 赵秀芳 10,200,000.00 10.00 10,200,000.00 10.00 万瑞昕 8,160,000.00 8.00 8,160,000.00 8.00 杨波 2,040,000.00 2.00 2,040,000.00 2.00 合计 102,000,000.00 100.00 102,000,000.00 100.00 （10）2008 年 10 月增资至 13,200 万元 2008 年 9 月 25 日，本公司召开董事会，同意注册资本由人民币 10,200 万元变更 为人民币 13,200 万元。 2008 年 10 月 30 日，青岛市城阳区对外贸易经济合作局出具《关于对青岛康平 铁路玻璃钢有限公司增资的批复》（青城外经贸资字（2008）第 674 号）文件， 同意本公司注册资本由原来的 10,200 万元增至 13,200 万元。增资部分由 SASDEFI22COMPOSITES 以折合 1,800 万元人民币的欧元现汇、孙忠正以 600 万元 人民币现金、赵秀芳以 300 万元人民币现金、万瑞昕以 240 万元人民币现金、杨 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 48 波以 60 万元人民币现金出资，上述出资于营业执照换发之日起两年内缴足。 2008 年 11 月 5 日，山东志同有限责任会计事务所出具《验资报告》(鲁志同会外 验字 2008 第 02-03 号)，验证：截至 2008 年 11 月 4 日止，本公司已经收到孙忠 正、赵秀芳、万瑞昕、杨波以货币形式缴纳的出资合计人民币 1,200 万元。 2008 年 12 月 9 日，山东志同有限责任会计师事务所出具《验资报告》（鲁志同 会外验字 2008 第 02-04 号）,验证：截至 2008 年 12 月 2 日止，本公司收到股东 SASDEFI22COMPOSITES 缴纳的出资折合 1,800 万人民币。2008 年 12 月 12 日，本 公司向城阳区工商局递交《外商投资企业变更（备案）登记申请书》，申请实收 资本变更变登记。2008 年 12 月 15 日，城阳区工商局核准了此次注册资本变更 登记申请。 本次增资后，股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） SASDEFI22COMPOSITES 79,200,000.00 60.00 79,200,000.00 60.00 孙忠正 26,400,000.00 20.00 26,400,000.00 20.00 赵秀芳 13,200,000.00 10.00 13,200,000.00 10.00 万瑞昕 10,560,000.00 8.00 10,560,000.00 8.00 杨波 2,640,000.00 2.00 2,640,000.00 2.00 合计 132,000,000.00 100.00 132,000,000.00 100.00 （11）2009 年 12 月外方投资者名称变更 2009 年 12 月 17 日，本公司召开董事会，出具董事会决议，因外方股东名称由 “SASDEFI22COMPOSITES”变更为“COMPINCOMPOSITES&FRONTENDSSAS”，决 定对公司章程进行相应修改。2010 年 1 月 11 日，青岛市城阳区对外贸易经济合 作局出具《关于对青岛康平铁路玻璃钢有限公司投资者名称变更的批复》（青城 外 经 贸 字 （ 2010 ） 第 018 号 ）， 同 意 本 公 司 的 外 方 股 东 名 称 由 原 “SASDEFI22COMPOSITES”变更为 “COMPINCOMPOSITES&FRONTENDSSAS”。2010 年 1 月 15 日，城阳区工商局核准了股东名称变更登记申请。 （12）2010 年 7 月由中外合资企业变更为内资企业 2010 年 6 月 26 日，本公司召开董事会，同意 COMPIN 向孙静、刘晓明、万光宝、 杨波转让其持有的 60%股权，其中，孙静以人民币 33,800,000 元受让 COMPIN 持 有的本公司 30%的股权；刘晓明以人民币 16,900,000 元受让 COMPIN 持有的本公 司 15%的股权；万光宝以人民币 13,520,000 元受让 COMPIN 持有的本公司 12%的 股权。杨波以人民币 3,380,000 元受让 COMPIN 持有的本公司 3%的股权。2010 年 6 月 26 日，COMPIN 与孙静、刘晓明、万光宝、杨波在青岛签订《股权转让协议》。 2010 年 7 月 16 日，青岛市对外贸易经济合作局出具《关于对青岛康平铁路玻璃 钢有限公司股权变更的批复》 （青外经贸资审字[2010]0754 号）文件，同意 COMPIN 向孙静、刘晓明、万光宝、杨波等转让股权事宜。2010 年 7 月 28 日，城阳区工 商局核准了此次企业性质的变更登记申请。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 49 本次企业性质变更后，股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 孙静 39,600,000.00 30.00 39,600,000.00 30.00 孙忠正 26,400,000.00 20.00 26,400,000.00 20.00 刘晓明 19,800,000.00 15.00 19,800,000.00 15.00 万光宝 15,840,000.00 12.00 15,840,000.00 12.00 赵秀芳 13,200,000.00 10.00 13,200,000.00 10.00 万瑞昕 10,560,000.00 8.00 10,560,000.00 8.00 杨波 6,600,000.00 5.00 6,600,000.00 5.00 合计 132,000,000.00 100.00 132,000,000.00 100.00 （13）2010 年 9 月经营范围变更 2010 年 9 月 6 日，本公司出具股东会决议，决议在原经营范围中增加“货物进 出口，技术进出口”。变更后的经营范围如下：“研发、设计、生产铁路客车、 高速动车组和城轨车辆的：1.卫生间、包间模块、前端车头、驾驶台、乘客座椅 及内装用各种设备配件用的玻璃钢制品及所有相关模具和工装；2.聚炭合金制品； 3.机械加工制品；4、货物进出口、技术进出口”。2010 年 9 月 8 日，城阳区工商 局核准了此次经营范围变更登记申请。 （14）2015 年 5 月 19 日本公司股东与北京绵世投资集团股份有限公司、青岛吾 尔堂文化传播有限公司、中国南车集团投资管理公司和北京南车华盛创业投资 企业（有限合伙）分别签订股权转让协议，将公司 89%的股权转让给上述各股 东，公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 北京绵石投资集团股份有限公司 64,680,000.00 49.00 64,680,000.00 49.00 青岛吾尔堂文化传播有限公司 26,400,000.00 20.00 26,400,000.00 20.00 中国南车集团投资管理公司 23,100,000.00 17.50 23,100,000.00 17.50 北京南车华盛创业投资企业 3,300,000.00 2.50 3,300,000.00 2.50 孙忠正 14,520,000.00 11.00 14,520,000.00 11.00 合计 132,000,000.00 100.00 132,000,000.00 100.00 以上变更事项已经工商局备案并于 2015 年 6 月 11 日办理了变更手续。 （15）2015 年 8 月 7 日本公司根据股东会决议同意原自然人股东孙忠正将持有 的本公司 5%的股权转让给新股东北京云心科技发展有限公司；将持有的 5%的 股权转让给新股东北京伍石环境工程有限公司；将 1%的股权转让给新股东张成， 公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 50 北京绵石投资集团股份有限公司 64,680,000.00 49.00 64,680,000.00 49.00 青岛吾尔堂文化传播有限公司 26,400,000.00 20.00 26,400,000.00 20.00 中国南车集团投资管理公司 23,100,000.00 17.50 23,100,000.00 17.50 北京云心科技发展有限公司 6,600,000.00 5.00 6,600,000.00 5.00 北京伍石环境工程有限公司 6,600,000.00 5.00 6,600,000.00 5.00 北京南车华盛创业投资企业 3,300,000.00 2.50 3,300,000.00 2.50 张成 1,320,000.00 1.00 1,320,000.00 1.00 合计 132,000,000.00 100.00 132,000,000.00 100.00 以上变更事项已经工商局备案并于 2015 年 8 月 11 日办理了变更手续。 （16）2015 年 9 月 30 日未分配利润转增资本 本公司根据青岛广信资产评估事务所有限公司 2005 年 12 月 28 日出具的《资产 评估报告书》（青广有评字[2005]第 28 号）将净资产评估增值 17,527,647.46 元转 增资本。由于以评估增值出资不符合《企业会计准则》的相关规定，本公司根 据股东会决议于 2015 年 9 月 30 日将未分配利润转增资本 17,527,647.46 元。上述 事项已由青岛祺和会计师事务所出具的青祺和内验字【2015】001 号验资报告予 以验证。 （17）2015 年 12 月 17 日召开股东会决议通过青岛康平铁路玻璃钢有限公司整 体变更为股份有限公司。根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审 计报告》(致同审字（2015）第 370ZB4969 号)，确认公司截至 2015 年 9 月 30 日 的账面净资产值为 16,529.92 万元；根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出 具的《评估报告》(国融兴华评报字[2015]第 030090 号)，确认以 2015 年 9 月 30 日作为评估基准日，公司净资产评估值为 21,596.17 万元，增值 5,066.25 万元， 增值率 30.65%。以 2015 年 9 月 30 日公司经审计的账面净资产值 16,529.92 万元 为基础，将其中 15,000 万元按 1：1 折股，计入注册资本，其余 1,529.92 万元计 入资本公积。公司整体变更前后，股东所持股权比例不变。公司的股权结构如 下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 北京绵石投资集团股份有限公司 73,500,000.00 49.00 73,500,000.00 49.00 青岛吾尔堂文化传播有限公司 30,000,000.00 20.00 30,000,000.00 20.00 中国南车集团投资管理公司 26,250,000.00 17.50 26,250,000.00 17.50 北京云心科技发展有限公司 7,500,000.00 5.00 7,500,000.00 5.00 北京伍石环境工程有限公司 7,500,000.00 5.00 7,500,000.00 5.00 北京南车华盛创业投资企业（有限合伙） 3,750,000.00 2.50 3,750,000.00 2.50 张成 1,500,000.00 1.00 1,500,000.00 1.00 合计 150,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.00 以上变更事项已经工商局备案并于 2015 年 12 月 29 日办理了变更手续。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 51 （18）2016 年 9 月增资至 16,376 万元 2016 年 9 月 2 日，本公司召开 2016 年第二次临时股东大会，会议决定将公司的 注册资本由 15,000 万元增至 16,376 万元。 2016 年 9 月 27 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（致 同验字（2016）第 370ZB0592 号），验证：截至 2016 年 9 月 14 日，本公司已经 收到股东以货币方式缴纳的出资额 5,228.80 万元,其中：股本 1,376 万元，资本公 积 3,852.80 万元。2016 年 12 月 14 日，青岛市工商行政管理局核准了此次注册资 本变更登记申请。 本次增资后，股权结构如下： 股东名称 注册资本 认缴比例（%） 实缴资本 实缴比例（%） 北京绵石投资集团股份有限公司 73,500,000.00 44.883 73,500,000.00 44.883 青岛吾尔堂文化传播有限公司 30,000,000.00 18.319 30,000,000.00 18.319 中国南车集团投资管理公司 26,250,000.00 16.030 26,250,000.00 16.030 北京云心投资管理有限公司 7,500,000.00 4.580 7,500,000.00 4.580 北京伍石环境工程有限公司 7,500,000.00 4.580 7,500,000.00 4.580 北京南车华盛创业投资企业（有限合伙） 3,750,000.00 2.290 3,750,000.00 2.290 国泰君安格隆并购股权投资基金（上海） 合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 1.832 3,000,000.00 1.832 浙商证券股份有限公司 500,000.00 0.305 500,000.00 0.305 国泰君安证券股份有限公司 400,000.00 0.244 400,000.00 0.244 中泰证券股份有限公司 350,000.00 0.214 350,000.00 0.214 第一创业证券股份有限公司 200,000.00 0.122 200,000.00 0.122 广发证券股份有限公司 200,000.00 0.122 200,000.00 0.122 天风证券股份有限公司 200,000.00 0.122 200,000.00 0.122 安信证券股份有限公司 150,000.00 0.092 150,000.00 0.092 万和证券有限责任公司 150,000.00 0.092 150,000.00 0.092 张成等 26 位自然人 10,110,000.00 6.173 10,110,000.00 6.173 合计 163,760,000.00 100.00 163,760,000.00 100.00 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 52 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资 本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、11、附注三、14、附注 三、15 和附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 53 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易 费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 54 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公 允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 55 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 56 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项，且占应收款项期末余额 10%以上为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：①对于单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备；② 与关联方发生的应收款项，以及与非关联 方发生的金额较大、有确凿证据表明其可收回程度的应收款项，应根据其不能回 收的可能性提取坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 57 坏账准备不能反应实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提相应的坏账准备。 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法备注 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不 重大且不属于组合 2 的应收款项，以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法 组合 2：与国家、政府机关等不存在违约可能的企事业单位发生的应收款 项、有确凿证据表明不存在坏账损失风险的应收款项。 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 60 60 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商 品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发 出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照类别项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 58 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品及周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-35 3 2.77-4.85 机器设备 8-10 3 9.70-12.13 运输设备 8 3 12.13 其他 5 3 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 59 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 60 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 14、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、技术转让费、软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线摊销法 技术转让费 10 年 直线摊销法 软件 5 年 直线摊销法 本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如 下： 地块类别 使用期间 备注 国有土地出让使用权 50 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 61 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日转为无形资产。 16、资产减值 对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地 产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 62 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定 提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 63 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 20、收入 本公司的营业收入主要包括内销收入、外销收入等。收入确认原则如下： （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 64 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 公司收入主要包括出售铁路客车及高速动车组和城轨车辆的卫生间、包间模块、 前端车驾驶台及内装用各种设备配件用玻璃钢制品。 国内客户收到货物验收入库后，出具相应的开具发票通知单，公司根据发票通知 单中所列示的商品数量、单价结合自身 ERP 系统出库明细开具销售发票确认收 入。 对于国内客户，产品经客户验收合格并收到公司开具的货物总价款 100%的全额 增值税发票后，客户以电汇、支票、商业汇票等方式向公司支付大部分货款，其 余部分作为质量保证金（一般为全款的 5%左右），在质量保证期届满后视标的公 司质量责任履行情况无息支付。 对于国外客户，自本公司取得出口报关单后，确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政 府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 65 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 23、经营租赁与融资租赁 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 66 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融 资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用 的折现率以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 影响金额 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 67 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增 值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按 该规定调整。利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理 费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计 入“税金及附加”。 ① 税金及附加 ② 管理费用 553,450.6 7 （2）重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠及批文 公司于 2014 年 10 月 14 日取得由青岛市科学技术局颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号：GR201437100083，有效期三年。本公司已符合《国家税务总局关于实 施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203 号）的要求， 并于 2015 年 4 月 27 日在青岛市城阳国家税务局办理所得税优惠备案，自 2014 年至 2016 年所得税减按 15％计缴。 五、财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指 2016 年 12 月 31 日， “期初”系指 2015 年 12 月 31 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 期”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： -- -- 132,050.01 -- -- 25,737.74 人民币 -- -- 21,601.77 -- -- 20,698.37 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 68 欧元 710.00 7.3068 5,187.83 710.00 7.0977 5,039.37 日元 1,766,381.00 0.0596 105,260.41 银行存款： -- -- 68,383,474.43 -- -- 42,957,211.18 人民币 -- -- 67,779,562.84 -- -- 42,956,919.80 欧元 0.01 7.3068 0.07 0.01 7.0977 0.07 日元 10,134,274.00 0.0596 603,911.52 170.00 0.0539 9.16 美元 43.48 6.4893 282.15 其他货币资金： -- -- 34,520,000.00 -- -- 38,850,000.00 人民币 -- -- 34,520,000.00 -- -- 38,850,000.00 合计 -- -- 103,035,524.44 -- -- 81,832,948.92 其中：存放在境 外的款项总额 -- -- -- -- -- -- 说明：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存在变现有限制款项共计 34,520,000.00 元， 全部为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 19,000,000.00 13,150,000.00 （1）期末本公司无已质押的应收票据 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 15,650,000.00 -- 用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风 险很小，并且票据相关的利率风险已转移给被背书人，可以判断票据所有权上的 主要风险和报酬已经转移，故终止确认； （3）期末本公司无因出票人未履约而其转应收账款的票据 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 106,618,772.42 100.00 6,210,501.11 5.82 100,408,271.31 其中：账龄组合 106,618,772.42 100.00 6,210,501.11 5.82 100,408,271.31 组合小计 106,618,772.42 100.00 6,210,501.11 5.82 100,408,271.31 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 69 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 106,618,772.42 100.00 6,210,501.11 5.82 100,408,271.31 应收账款按种类披露（续）： 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 122,877,597.10 100.00 6,474,732.01 5.27 116,402,865.09 其中：账龄组合 122,877,597.10 100.00 6,474,732.01 5.27 116,402,865.09 组合小计 122,877,597.10 100.00 6,474,732.01 5.27 116,402,865.09 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 122,877,597.10 100.00 6,474,732.01 5.27 116,402,865.09 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 99,071,395.47 92.92 4,953,569.77 5.00 94,117,825.70 1 至 2 年 6,247,557.97 5.86 624,755.80 10.00 5,622,802.17 2 至 3 年 492,386.16 0.46 147,715.85 30.00 344,670.31 3 年以上 807,432.82 0.76 484,459.69 60.00 322,973.13 合计 106,618,772.42 100.00 6,210,501.11 5.82 100,408,271.31 应收账款按账龄组合披露（续）： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 121,473,060.13 98.86 6,073,653.01 5.00 115,399,407.12 1 至 2 年 525,448.02 0.43 52,544.80 10.00 472,903.22 2 至 3 年 596,397.21 0.48 178,919.16 30.00 417,478.05 3 年以上 282,691.74 0.23 169,615.04 60.00 113,076.70 合计 122,877,597.10 100.00 6,474,732.01 5.27 116,402,865.09 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 237,422.16 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 70 项目 核销金额 实际核销的应收账款 26,808.74 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 36,344,721.58 34.09 1,817,236.08 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 13,889,874.29 13.03 694,493.71 YASHIROCOMPOSITES 13,558,554.08 12.72 677,927.70 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 12,474,210.19 11.70 623,710.51 中车南京浦镇车辆有限公司 8,283,946.48 7.77 414,197.32 合计 84,551,306.62 79.31 4,227,565.32 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 624,688.47 100.00 327,502.42 100.00 1 至 2 年 -- -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 624,688.47 100.00 327,502.42 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例% 青岛鑫垚劳务有限公司 170,226.54 27.25 天津市天锻压力机有限公司 140,070.00 22.42 青岛宁悦模具有限公司 140,000.00 22.41 中国石油天然气股份有限公司 山东青岛销售分公司 86,260.84 13.81 浙江金字机械电器有限公司 50,731.08 8.12 合计 587,288.46 94.01 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 71 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 349,500.00 100.00 24,075.00 6.89 325,425.00 其中：账龄组合 349,500.00 100.00 24,075.00 6.89 325,425.00 关联方组合 -- -- -- -- -- 组合小计 349,500.00 100.00 24,075.00 6.89 325,425.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 349,500.00 100.00 24,075.00 6.89 325,425.00 其他应收款按种类披露（续）： 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收 款 540,847.29 100.00 30,089.60 5.56 510,757.69 其中：账龄组合 469,792.00 86.86 30,089.60 6.40 439,702.40 关联方组合 71,055.29 13.14 -- -- 71,055.29 组合小计 540,847.29 100.00 30,089.60 5.56 510,757.69 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 540,847.29 100.00 30,089.60 5.56 510,757.69 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 337,500.00 96.57 16,875.00 5.00 320,625.00 1 至 2 年 -- -- -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- -- -- 3 年以上 12,000.00 3.43 7,200.00 60.00 4,800.00 合计 349,500.00 100.00 24,075.00 6.89 325,425.00 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 72 1 年以内 457,792.00 97.45 22,889.60 5.00 434,902.40 1 至 2 年 -- -- -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- -- -- 3 年以上 12,000.00 2.55 7,200.00 60.00 4,800.00 合计 469,792.00 100.00 30,089.60 6.40 439,702.40 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 6,014.60 元。 （3）本期无核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 备用金 4,500.00 124,792.00 保证金 345,000.00 345,000.00 其他 -- 71,055.29 合计 349,500.00 540,847.29 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 青岛供电公司城阳供电站 保证金 333,000.00 1年以内 95.28 16,650.00 中国网通棘洪滩营业厅 保证金 8,000.00 3年以上 2.29 4,800.00 南车四方机车车辆股份有 限公司 保证金 4,000.00 3年以上 1.14 2,400.00 滕飞 备用金 2,500.00 1年以内 0.72 125.00 韩维健 备用金 2,000.00 1年以内 0.57 100.00 合计 349,500.00 100.00 24,075.00 6、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,168,820.79 -- 15,168,820.79 13,051,132.25 -- 13,051,132.25 在产品 9,176,609.69 -- 9,176,609.69 11,630,847.49 -- 11,630,847.49 库存商品 9,572,454.86 -- 9,572,454.86 12,886,412.78 -- 12,886,412.78 周转材料 387,012.53 -- 387,012.53 98,860.73 -- 98,860.73 委托加工物资 456,296.96 -- 456,296.96 625,174.93 -- 625,174.93 发出商品 76,479,991.38 -- 76,479,991.38 42,556,143.63 -- 42,556,143.63 合计 111,241,186.21 -- 111,241,186.21 80,848,571.81 -- 80,848,571.81 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 73 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 租金 407,304.65 426,666.68 预缴所得税 -- 1,908,604.10 多交或预缴的增值税额 89,801.08 -- 待抵扣进项税额 43,626.39 -- 理财产品 46,000,000.00 -- 合 计 46,540,732.12 2,335,270.78 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 44,215,940.14 46,818,726.13 3,039,679.85 1,992,251.78 96,066,597.90 2.本期增加金额 -- 1,109,371.70 211,268.94 464,429.41 1,785,070.05 （1）购置 -- 1,109,371.70 211,268.94 464,429.41 1,785,070.05 3.本期减少金额 30,000.00 395,517.29 -- 216,625.01 642,142.30 （1）处置或报废 30,000.00 395,517.29 -- 216,625.01 642,142.30 4.期末余额 44,185,940.14 47,532,580.54 3,250,948.79 2,240,056.18 97,209,525.65 二、累计折旧 1.期初余额 20,476,649.96 30,420,722.96 1,351,306.46 1,650,576.69 53,899,256.07 2.本期增加金额 1,877,891.88 3,095,062.63 308,513.06 217,357.58 5,498,825.15 （1）计提 1,877,891.88 3,095,062.63 308,513.06 217,357.58 5,498,825.15 3.本期减少金额 17,410.47 370,461.83 -- 206,619.85 594,492.15 （1）处置或报废 17,410.47 370,461.83 -- 206,619.85 594,492.15 4.期末余额 22,337,131.37 33,145,323.76 1,659,819.52 1,661,314.42 58,803,589.07 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 21,848,808.77 14,387,256.78 1,591,129.27 578,741.76 38,405,936.58 2.期初账面价值 23,739,290.18 16,398,003.17 1,688,373.39 341,675.09 42,167,341.83 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 74 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 新食堂 2,131,082.92 产权证书正在办理中 打磨车间 788,041.40 产权证书正在办理中 合计 2,919,124.32 —— 9、无形资产 项目 土地使用权 特许使用费 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,217,557.77 20,816,277.33 1,703,468.67 24,737,303.77 2.本期增加金额 -- -- 21,792.45 21,792.45 （1）购置 -- -- 21,792.45 21,792.45 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 2,217,557.77 20,816,277.33 1,725,261.12 24,759,096.22 二、累计摊销 1.期初余额 757,665.65 20,816,277.33 1,602,272.07 23,176,215.05 2.本期增加金额 44,351.16 -- 26,634.21 70,985.37 （1）计提 44,351.16 -- 26,634.21 70,985.37 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 802,016.81 20,816,277.33 1,628,906.28 23,247,200.42 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 1,415,540.96 -- 96,354.84 1,511,895.80 2.期初账面价值 1,459,892.12 -- 101,196.60 1,561,088.72 （1）期末无通过内部研发形成的无形资产。 （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。 10、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 模具 1,251,187.09 -- 484,330.44 -- 766,856.65 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 75 合计 1,251,187.09 -- 484,330.44 -- 766,856.65 11、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,234,576.11 935,186.41 6,504,821.61 975,723.24 12、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 69,040,000.00 77,700,000.00 13、应付账款 项目 期末数 期初数 货款 56,367,125.69 70,407,485.53 设备款 293,289.69 -- 合计 56,660,415.38 70,407,485.53 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 青岛鸿裕吉轨道交通装备有限公司 894,190.75 陆续偿还 上海华征复合材料有限公司 249,889.00 陆续偿还 合计 1,144,079.75 —— 14、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 1,245,893.00 67,542.64 15、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 7,050,564.05 74,319,034.22 73,012,718.88 8,356,879.39 离职后福利-设定提存计划 -- 5,715,725.84 5,715,725.84 -- 合计 7,050,564.05 80,034,760.06 78,728,444.72 8,356,879.39 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 6,390,705.10 65,428,541.90 64,457,925.17 7,361,321.83 职工福利费 4,499.54 3,124,726.62 3,129,226.16 -- 社会保险费 -- 3,278,712.95 3,278,712.95 -- 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其中：1．医疗保险费 -- 2,707,501.18 2,707,501.18 -- 2．工伤保险费 -- 270,394.02 270,394.02 -- 3．生育保险费 -- 300,817.75 300,817.75 -- 住房公积金 -- 1,236,067.00 1,236,067.00 -- 工会经费和职工教育经费 655,359.41 1,250,985.75 910,787.60 995,557.56 合计 7,050,564.05 74,319,034.22 73,012,718.88 8,356,879.39 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 -- 5,715,725.84 5,715,725.84 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 5,414,908.09 5,414,908.09 -- 2．失业保险费 -- 300,817.75 300,817.75 -- 合计 -- 5,715,725.84 5,715,725.84 -- 16、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 -- 88,298.29 城市维护建设税 26,778.51 31,538.71 个人所得税 480,809.70 283,788.98 教育费附加 11,476.50 13,516.59 水利建设基金 3,825.49 4,505.53 地方教育费附加 7,651.00 9,011.06 印花税 44,976.53 49,493.80 土地使用税 68,966.36 75,236.01 房产税 95,739.21 95,739.21 企业所得税 815,923.33 -- 合计 1,556,146.63 651,128.18 17、应付股利 股东名称 期末数 期初数 孙静 -- 1,669,226.72 孙忠正 -- 1,112,817.82 刘晓明 -- 834,613.36 万光宝 -- 667,690.69 赵秀芳 -- 556,408.91 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 77 股东名称 期末数 期初数 万瑞昕 -- 445,127.13 杨波 -- 278,204.45 合计 -- 5,564,089.08 18、其他应付款 项目 期末数 期初数 运费 -- 95,289.74 审计费 -- 50,000.00 评估费 -- 180,000.00 咨询费 -- 1,650,000.00 其他 166,657.75 361,937.88 合计 166,657.75 2,337,227.62 19、股本（单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000.00 1,376.00 -- -- -- 1,376.00 16,376.00 说明：报告期增加情况详见本附注一、2 所述。 20、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 15,299,204.62 38,528,000.00 -- 53,827,204.62 21、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,228,601.58 5,589,649.04 -- 6,818,250.62 22、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 期初未分配利润 11,057,414.29 53,791,323.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,896,490.35 79,314,849.57 -- 减：提取法定盈余公积 5,589,649.04 7,931,484.95 10.00% 应付普通股股利 -- 89,818,609.66 -- 转作股本的普通股股利 -- 24,298,664.54 -- 期末未分配利润 61,364,255.60 11,057,414.29 -- 23、营业收入和营业成本 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 305,180,485.01 196,436,166.62 378,074,325.57 245,011,815.37 （1）主营业务（分品种） 品种名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 动车系列 202,228,951.13 139,223,573.88 253,750,418.42 171,296,670.30 城轨系列 102,951,533.88 57,212,592.74 124,323,907.15 73,715,145.07 合计 305,180,485.01 196,436,166.62 378,074,325.57 245,011,815.37 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 比例（%） 营业收入 比例（%） 国内市场 283,487,348.26 92.89 343,711,401.73 90.91 国际市场 21,693,136.75 7.11 34,362,923.84 9.09 合计 305,180,485.01 100.00 378,074,325.57 100.00 （3）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 197,349,046.24 64.67 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 34,655,921.99 11.36 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 21,953,773.21 7.19 YASHIROCOMPOSITES 18,374,046.35 6.02 中车南京浦镇车辆有限公司 9,713,218.09 3.18 合计 282,046,005.88 92.42 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,452,683.78 2,646,458.90 教育费附加 622,578.76 1,134,196.69 地方教育费附加 415,052.50 756,131.12 房产税 255,304.56 -- 土地使用税 194,359.69 -- 车船使用税 9,930.75 -- 印花税 93,855.67 -- 合计 3,043,765.71 4,536,786.71 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 79 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,764,553.68 1,647,002.27 销售运输费 2,419,160.87 2,413,068.28 售后服务费 445,041.80 2,185,850.60 折旧费 104,954.29 137,880.39 差旅费 165,842.43 93,885.50 办公费 77,990.84 25,120.00 业务招待费 188,551.76 -- 其他 26,598.54 29,181.72 合计 7,192,694.21 6,531,988.76 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,761,419.90 7,128,988.07 保险费 38,223.08 102,040.99 固定资产折旧费 445,008.77 472,937.15 无形资产摊销 65,627.00 726,530.74 业务招待费 533,172.55 212,846.39 差旅费 594,720.64 104,340.50 交通费 16,746.00 13,520.00 税费 543,043.23 1,227,550.07 研发费用 16,036,751.20 12,786,985.93 聘请中介机构费用 929,364.84 2,638,613.82 办公耗材 635,756.98 352,959.92 残疾人就业保障基金 734,821.20 713,712.69 办公费 517,718.54 183,670.74 车辆费 217,200.83 231,155.88 会议费 48,344.34 -- 其他 895,928.05 446,335.80 合计 34,013,847.15 27,342,188.69 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 450,177.81 654,018.02 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 80 减：利息收入 608,539.64 1,751,703.86 汇兑损益 -815,866.90 -650,927.26 手续费及其他 188,686.56 339,503.27 合计 -785,542.17 -1,409,109.83 28、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -243,436.76 2,648,139.44 29、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 318,479.33 -- 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -- 4,004.78 -- 其中：固定资产处置利得 -- 4,004.78 -- 无形资产处置利得 -- -- -- 政府补助 122,714.20 290,000.00 122,714.20 罚没利得 -- 3,037.00 -- 其他 4,757.03 112,477.02 4,757.03 合计 127,471.23 409,518.80 127,471.23 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 说明 产业扶持奖励资金 -- 240,000.00 与收益相关 财政扶持资金 -- 50,000.00 与收益相关 仪器检测费补贴 20,714.20 -- 与收益相关 ① 技术创新项目资金 2,000.00 -- 与收益相关 ② 股份制改造补助资金 100,000.00 -- 与收益相关 ③ 合计 122,714.20 290,000.00 —— 说明： ① 2016 年 11 月 29 日，青岛市城阳区科学技术局下发关于拨付 2016 年城阳区大 型科学仪器共享检测费用补贴资金的通知（青城科字【2016】35 号），对大型 科学仪器共享检测费进行补贴，2016 年 12 月 7 日，本公司收到补贴金额 20,714.20 元。 ②2015 年 10 月 20 日，青岛市城阳区人民政府下发关于实施创新驱动发展战略打 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 81 造城阳特色“三创”示范区的意见的函（城发【2015】9 号），对列入市级计划 的技术创新重点项目给与财政资金补贴，2016 年 9 月 27 日，本公司收到财 政资金补贴 2000 元。 ③2016 年 10 月 20 日，城阳区金融办下发关于做好城阳区 2016 年企业股份制改 造专项补助资金申报工作的通知（青城金办【2016】54 号），对于 2015 年 11 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日完成股份制改造的企业给与一次性补助 10 万元， 2016 年 12 月 13 日，本公司收到该笔补助款。 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 47,650.15 395,913.67 47,650.15 其中：固定资产处置损失 47,650.15 395,913.67 47,650.15 对外捐赠 8,000.00 3,000.00 8,000.00 税收滞纳金 69,565.60 9,131.49 69,565.60 其他 12,697.00 40,000.30 12,697.00 合计 137,912.75 448,045.46 137,912.75 32、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 9,894,000.88 14,425,564.24 递延所得税费用 40,536.83 -366,424.04 合计 9,934,537.71 14,059,140.20 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 65,831,028.06 93,373,989.77 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 9,874,654.21 14,006,098.47 不可抵扣的成本、费用和损失 59,883.50 419,465.77 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异的纳税影响（以“-”填列） -- -366,424.04 所得税费用 9,934,537.71 14,059,140.20 33、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行利息收入 608,539.64 1,751,703.86 政府补助 122,714.20 172,800.00 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 82 往来款项 1,256,864.24 279,120.08 其他 -- 3,037.00 合计 1,988,118.08 2,206,660.94 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 186,661.83 339,503.27 销售运输费 3,134,643.74 2,413,068.28 业务招待费 431,196.61 212,846.39 售后服务费 624,963.80 2,185,850.60 聘请中介机构费用 2,415,488.00 758,613.82 差旅费 833,048.69 198,226.00 交通费 285,052.60 13,520.00 办公耗材 526,726.56 352,959.92 保险费 158,662.04 102,040.99 车辆费 162,353.44 231,155.88 办公费 650,938.90 208,790.74 其他 919,783.17 550,449.31 残疾人就业保障基金 734,821.20 713,712.69 往来款项 1,907,873.53 2,151,237.38 合计 12,972,214.11 10,431,975.27 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 38,850,000.00 67,600,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 34,520,000.00 48,850,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,896,490.35 79,314,849.57 加：资产减值准备 -243,436.76 2,648,139.44 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 83 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 5,498,825.15 6,438,426.69 无形资产摊销 70,985.37 904,392.62 长期待摊费用摊销 484,330.44 201,804.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 47,650.15 395,913.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -4,004.78 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- 财务费用（收益以“－”号填列） -37,785.89 -171,815.00 投资损失（收益以“－”号填列） -318,479.33 -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 40,536.83 -366,424.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,392,614.40 10,194,420.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,916,720.05 -55,449,381.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,349,042.22 -18,040,332.04 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 21,614,179.74 26,065,988.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 68,515,524.44 42,982,948.92 减：现金的期初余额 42,982,948.92 86,184,654.98 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 25,532,575.52 -43,201,706.06 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 68,515,524.44 42,982,948.92 其中：库存现金 132,050.01 25,737.74 可随时用于支付的银行存款 68,383,474.43 42,957,211.18 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 84 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 68,515,524.44 42,982,948.92 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 34,520,000.00 承兑保证金 说明：货币资金受到限制的情况：详见本附注五、1。 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利 率风险、汇率风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金 融工具和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风 险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 85 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 79.31%（2015 年：82.47%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他 应收款占本公司其他应收款总额的 100.00%（2015 年：98.87%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司主要通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。 项目 六个月以内 六个月至一 年以内 一年至五 年以内 五年以上 合计 金融负债： 应付票据 69,040,000.00 -- -- -- 69,040,000.00 应付账款 56,660,415.38 -- -- 56,660,415.38 其他应付款 166,657.75 -- -- -- 166,657.75 金融负债和或有负债合计 69,206,657.75 56,660,415.38 -- -- 125,867,073.13 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担 的外汇变动市场风险不重大。 七、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东、实际控制人 郑宽先生通过北京绵石投资集团股份有限公司持有本公司 44.883%股权，同时通 过北京云心科技发展有限公司持有本公司4.58%股权，合计间接持有本公司 49.463% 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 86 股权，郑宽先生为本公司的实际控制人。 郑宽先生，1972 年出生，硕士学位，现任北京绵石投资集团股份有限公司董事长、 总经理。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 青岛吾尔堂文化传播有限公司 持股 5%以上股东 中国南车集团投资管理公司 持股 5%以上股东 北京南车华盛创业投资企业（有限合伙） 股东中国南车集团投资管理公司投资的企业 北京绵石投资集团股份有限公司 同一实际控制人控制的企业 成都迈尔斯通房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的企业 成都迈尔斯通物业管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 成都溪地湾商业管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 成都庆今建筑装饰工程有限公司 同一实际控制人控制的企业 成都多维园林绿化工程有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京新城拓展房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京绵世宏瑞投资咨询有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京绵世同创资本管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京五一七餐饮管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京长风拓景投资顾问有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京长风瑞景投资咨询有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京长风丽景投资咨询有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京长风远景投资顾问有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京长风逸景投资咨询有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京长风嘉业投资顾问有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京长风锦业投资顾问有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京宏瑞基业投资顾问有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京长风立业投资顾问有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京长生明投资管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 绵世国际资本有限公司 同一实际控制人控制的企业 轻舟（天津）融资租赁有限公司 同一实际控制人控制的企业 拉萨轻舟贸易有限公司 同一实际控制人控制的企业 深圳市前海轻舟融资租赁有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京英文二十一世纪投资管理有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 北京英文二十一世纪在线教育科技有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 北京思味浓餐饮管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 87 关联方名称 与本公司关系 北京五一七科技发展有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京思味浓企业管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 天津思味浓餐饮管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京一工软件开发有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京国建常清藤节能科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 四川省国韵商贸有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 西藏缘溪创业投资管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 西藏绵石投资管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 拉萨经济技术开发区迈尔斯通创业投资管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 霍尔果斯证道股权投资有限公司 同一实际控制人控制的企业 霍尔果斯绵石股权投资管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京燕化高新电气技术有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京协医助业资本管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 青岛客车防寒材料厂 公司董事孙忠正投资的企业 青岛铁路玻璃钢科技研发有限公司 公司董事孙忠正投资的企业 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 3、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 青岛客车防寒材料厂 采购原材料 -- 738,296.23 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 青岛客车防寒材料厂 销售材料 1,435.90 105,848.68 （3）关联租赁情况 公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 青岛铁路玻璃钢科技研发有限公司 房屋 2,560,000.00 2,560,000.00 说明：青岛康平高铁科技股份有限公司自 2012 年 9 月 1 日起，自青岛铁路玻璃 钢科技研发有限公司租赁厂房，租赁期限为 10 年，每年租金 256 万元。 （4）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 10 人，支付薪酬情况见下表： 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,624,633.87 3,670,198.72 八、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2017 年 3 月 31 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露未披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -47,650.15 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 122,714.20 对非金融企业收取的资金占用费 -- 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 318,479.33 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益 -- 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 89 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,505.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 非经常性损益总额 308,037.81 减：非经常性损益的所得税影响数 56,640.51 非经常性损益净额 251,397.30 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 251,397.30 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.57 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 25.45 0.36 0.36 青岛康平高铁科技股份有限公司 2017 年 3 月 31 日 青岛康平高铁科技股份有限公司 2016 年度报告 90 附 ： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室