838561_2021_独凤轩_2021年年度报告_2022-05-18.txt

2021 年度报告 独凤轩 NEEQ : 838561 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 Fushun DuFengXuan Gushen Biotechnology lnc 公司年度大事记 2021 年 1 月为疫情卡点送参鸡汤 2021 年 3 月辽宁食品安全联盟单位 2021 年 3 月中国餐饮产业影响力品牌企业 2021 年 6 月荣获东北亚餐饮影响力供应链企业 2021 年 10 月中国烹饪协会火锅金牌服务商 2021 年 11 月马鞍山经济开发区生产基地项目签约 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 29 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 85 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于连富、主管会计工作负责人王瑷冰及会计机构负责人（会计主管人员）王瑷冰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 原材料及生产能源转嫁的价格波动风 险 报告期内公司的主要骨肉原料、包材纸箱及部分食品添加剂受 国内新冠疫情及供需关系的影响出现上涨,影响了公司主要产品 的相关采购及成本。 食品安全风险 国家对食品安全的重视程度、消费者对食品的安全和权益保护 意识不断增强，食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产 经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了《中华人民共和 国食品安全法》、《中华人民共和国食品安全实施条例》、《食 品安全国家标准管理办法》等一系列政策法规,用以规范食品加 工企业的生产经营行为、保障消费者利益。公司一旦发生食品 安全事件，可能面临消费者投诉及索赔的风险，将对公司生产 经营造成重大不利影响。 核心技术人员流失风险 公司所处行业为食品制造业,对专业技术人才需求量大，尤其是 食品加工调味人才。持续引进高素质专业人才并保持核心技术 团队的稳定，将是企业生存和发展的根本以及核心竞争力所在。 随着公司规模的不断扩大，如果公司文化、考核和激励机制、 约束机制不能适应公司发展的需要,将使公司面临核心技术人才 和团队流失的风险。 公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后，建立健全了 股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则， 制 定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联 交易管理办法》等各项管理制度。随着公司经营规模扩大、员 工数量增加，公司的组织结构也愈加复杂，对公司治理提出了 更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行， 公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 实际控制人不当控制的风险 报告期内于连富先生直接持有公司 71,921,469 股股份，通过抚 顺智邦间接持有公司 5,201,718 股股份，魏艳欣女士直接持有公 司 10,650,420 股份,于连富夫妇直接及间接持有公司 87,773,607 股股份，占公司总股本的 74.17%。夫妻二人可以对公司经营管 理、重大事项和经营方针、政策产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 针对公司存在的重大风险，我们制定了以下应对措施： 1、应对措施：针对公司主要材料价格上涨,公司积极拓展大宗采购渠道,降低价格波动的风险。针对能源 价格波动,及时的安排与调整生产结构,通过集中生产降低能源价格波动的风险。 2、应对措施：针对食品安全风险，报告期内，公司严格执行 ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000 食 品安全管理体系以及其他相关食品安全的规定，加强对原材料采购、产品生产、检验、包装、仓储、运 输等环节的管理，在关键环节对主要的原材料、辅料制定了严格的采购标准有效降低产品质量安全风险， 并定期或不定期地将原材料、辅料送往权威机构进行安全检测。尽管如此，公司仍然存在质量安全控制 潜在风险。 3、应对措施：针对核心技术人才流失风险，公司建立研发人员的专门激励及奖励机制，通过建立事业 合伙人制度、设立研发专项奖励等方式稳定核心技术团队，并加大研发招聘力度，不断扩大公司的技术 团队，培养后备技术力量。 4、应对措施：针对公司治理风险，报告期内公司大力加强对内控制度执行的监督力度，充分发挥监事 会作用，不断完善公司内部控制制度，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制 度、管理制度能够得到切实有效地执行。 5、针对实际控制人不当控制风险，公司股东及治理层在决策上严格按照《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》以及相关制度执行，以确保公司的各项经营活动都能有章可循，从而 避免可能的实际控制人控制而损害股东利益。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、独凤轩、股份公司 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 公司章程 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司监事会 三会议事规制 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2021 年度 会计事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京策略律师事务所 幸福家厨 指 沈阳幸福家厨健康科技管理有限公司 百年盛膳 指 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 汤食代（辽宁省） 指 汤食代食品供应链管理（辽宁省）有限公司 汤时代（海南省） 指 汤时代食品供应链管理（海南省）有限公司 汤食代（上海） 指 汤食代食品供应链管理（上海）有限公司 广西龙凤轩 指 广西龙凤轩食品技术有限公司 新食神传媒 指 沈阳新食神文化传媒有限公司 独凤轩（马鞍山） 指 独凤轩（马鞍山）生物科技有限公司 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Fushun DuFengXuan Gushen Biotechnology lnc 证券简称 独凤轩 证券代码 838561 法定代表人 于连富 二、 联系方式 董事会秘书 王瑷冰 联系地址 辽宁省沈抚示范区沈东二路 61 号 电话 02456617777-8801 传真 02456617888 电子邮箱 dfxdongmi@ 公司网址 办公地址 辽宁省沈抚示范区沈东二路 61 号 邮政编码 113122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司投融部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-食品制造业（C14）-调味品、发酵制品制造（C146） -其他调品、发酵制品制造（C1469） 主要业务 生物技术开发；调味料（半固态、固态、液态、调味油）、食用 动物油脂、方便食品、预包装食品生产和销售，货物进出口 主要产品与服务项目 公司主要从事高钙骨类调味料的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 118,338,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为于连富 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为于连富、魏艳欣，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 912104007322979388 否 注册地址 辽宁省抚顺市 沈抚示范区沈东二路 61 号 否 注册资本 118,338,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 海通证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯雪 黄艳霞 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 218,567,051.36 160,224,379.18 36.41% 毛利率% 40.77% 41.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,235,871.62 22,936,463.98 31.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 26,915,007.44 20,435,682.47 31.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.36% 15.99% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 17.23% 14.25% - 基本每股收益 0.26 0.29 -10.34% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 226,806,825.37 213,116,937.29 6.42% 负债总计 62,470,252.75 66,806,561.92 -6.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 165,302,671.43 146,900,599.81 12.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.86 -24.98% 资产负债率%（母公司） 26.23% 30.14% - 资产负债率%（合并） 27.54% 30.46% - 流动比率 5.22 4.52 - 利息保障倍数 580.47 186.55 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 35,782,962.92 21,327,761.54 67.78% 应收账款周转率 9.86 9.38 - 存货周转率 5.25 4.31 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.42% 14.74% - 营业收入增长率% 36.41% 9.54% - 净利润增长率% 31.70% 25.53% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 118,338,000 78,892,000 50% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -59,151.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,932,358.87 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、 债权投资和其他债权投资取得的投资收益 469,711.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 564,852.72 非经常性损益合计 3,907,771.16 所得税影响数 586,786.08 少数股东权益影响额（税后） 120.90 非经常性损益净额 3,320,864.18 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 无√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后 的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一 致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》的规定采用简化的追溯调整法处理进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权 资产计量方法和采用相关简化处理。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下： 资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 原列报金额 累积影响金额（注 1） 追溯调整后 2021 年 1 月 1 日 列报金额 使用权资产 - 2,834,733.56 2,834,733.56 其他流动资产 252,785.98 -196,832.98 55,953.00 长期待摊费用 539,533.10 -90,999.72 448,533.38 递延所得税资产 3,454,907.28 3,796.73 3,458,704.01 一年内到期的非流动 负债 599,852.07 599,852.07 租赁负债 2,058,371.81 2,058,371.81 盈余公积 10,172,087.11 -10,752.63 10,161,334.48 未分配利润 53,760,480.58 -96,773.66 53,663,706.92 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 （1）辽宁元丰泰养生文化产业投资管理有限公司（以下简称元丰泰）为本公司实际控制人于连富控制 的公司，元丰泰将其持有沈阳新食神文化传媒有限公司（以下简称沈阳新食神）70%股权转给本公司， 转让对价 0 元。本公司受让股权前，新食神未发生实质业务。 （2）2021 年度，抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司于 2021 年 7 月 30 日出资设立全资子公司独凤 轩（马鞍山）生物科技有限公司，截至本期末尚未开展业务。 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是国内高钙骨调味料专业研发及生产企业，所属行业为食品制造业中的调味品行业，是以畜禽骨为 原料生产骨类调味料的高新技术企业，主要从事畜禽骨类调味料的研发、生产和销售。针对目前大多数 消费者对食品安全性和功能性的认识，以及肉类食品加工企业对天然肉类风味调味品的需求，公司建设 了大型高标准的骨汤料生产基地。为满足市场需求，针对肉类加工企业推出骨髓浸膏类调味品；针对各 类汤食连锁企业推出各种风味的骨汤原料产品，帮助汤食连锁企业解决汤底标准化与成本、风险可控问 题；针对民用市场推出“食神煮面高汤”等民用系列骨类调味品，让消费者在一日三餐品鉴美食的同时 还补充每日所需的钙源。 （一）销售模式 公司的销售模式采用大型客户定制服务、中小型客户渠道商覆盖、微型客户利用互联网方式营销。 1、销售方式： （1）直销：公司与国内多家食品企业成为战略合作伙伴，为其开发专供类产品，目前合作的客户包括 肉制品、面制品、速冻食品、火锅连锁、风味小吃、中式快餐、商务正餐等各行业的优秀企业。 （2）渠道销售：公司目前渠道销售分为配送中心和经销商两种，按应用领域分别为方便面、肉制品、 休闲食品、调味品、保健食品等工品渠道；火锅、米线米粉、拉面、麻辣烫等连锁店以及餐饮酒店等餐 饮渠道。 （3）电子商务：目前在阿里巴巴平台、淘宝及天猫、京东平台上销售。公司产品主要服务于小 B 餐饮 客户及终端个人客户。 （二）生产模式 公司采取以销定产、按 ABC 安全库存辅助供货的生产模式。生产中心根据每月订单情况及安全库存补足 量，来确定生产计划及组织安排生产活动。生产中心要及时有效地对生产数据做好统计分析并上报相关 报表，确保产品出品率达标、产品质量稳定、能耗比最大化、制造费用合理可控化。 （三）采购模式 公司主要原料包括鸡、猪、牛骨等各类畜禽骨，辅料有食盐、鲜味剂、包装制品。主要原料从国内大型 屠宰企业采购，辅料从国家定点企业采购，食用菌从省内各县区收购。对原料的采购，公司严格按照采 购计划执行，并在采购过程中严格把关。在原料供应商的选择上，公司要求供应商必须具备国家批准的 相关资质，并根据合格供应商提供的信用政策、价格等因素综合考量，最终确定符合公司要求的供应商， 以保证公司能够及时、保质保量采购到生产所需原料，保证公司的生产经营。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 91,760,580.88 40.46% 78,908,545.88 37.03% 16.29% 应收票据 380,000.00 0.17% 应收账款 21,719,742.38 9.58% 22,602,412.63 10.61% -3.91% 存货 25,669,029.38 11.32% 23,609,196.82 11.08% 8.72% 投资性房地产 长期股权投资 861,078.71 0.38% 固定资产 54,179,155.37 23.89% 52,039,872.22 24.42% 4.11% 在建工程 1,329,530.97 0.59% 439,147.84 0.21% 202.75% 无形资产 9,816,612.96 4.33% 10,159,437.84 4.77% -3.37% 商誉 短期借款 5,006,041.67 2.35% -100% 长期借款 资产总计 226,806,825.37 210,566,239.70 6.42% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，货币资金较上年期末增加 12,852,035.00 元，增长 16.29%，主要是本年销售及盈利较上年增 长，报告期末银行存款增加。报告期内分配现金红利，减少货币资金 11,833,800.00 元。 2、应收票据 报告期末，应收票据较上年期末增加 380,000.00 元,系销售额较上年增加。 3、应收账款 报告期末，应收账款较上年期末减少 882,670.25 元，减少 3.91%，主要报告期内减少客户信用账期，现 款订货额增加所导致。 4、存货 报告期末，存货较上年期末增加 2,059,832.56 元，增长 8.72%，主要原因是报告期内公司为满足客户需 求储备安全库存。 5、长期股权投资 报告期末，长期股权投资较上年期末增加 861,078.71 元，主要原因是报告期增加广西龙凤轩及新食神餐 饮投资。 6、在建工程 报告期末在建工程较同期增长 890,383.13 元，增长 202.75%，主要原因报告期内增加生产包装线等设备 在报告期内实施尚未完工。 7、短期借款 报告期末短期借款较同期减少 5,006,041.67 元，减少 100%，报告期内，主要原因是报告期内归还阜新 银行短期贷款 5,000,000.00 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 218,567,051.36 - 160,224,379.18 - 36.41% 营业成本 129,447,793.51 59.23% 93,145,622.39 58.13% 38.97% 毛利率 40.77% - 41.87% - - 销售费用 26,644,828.59 12.19% 21,648,490.82 13.51% 23.08% 管理费用 20,431,009.34 9.35% 13,504,484.95 8.43% 51.29% 研发费用 9,483,988.75 4.34% 7,012,507.15 4.38% 35.24% 财务费用 -1,917,832.28 -0.88% -1,516,366.11 -0.95% 26.48% 信用减值损失 -924,909.74 -0.42% -601,474.10 -0.38% 53.77% 资产减值损失 -139,824.80 -0.06% -2,827.73 4,844.77% 其他收益 2,938,228.12 1.34% 3,441,993.64 2.15% -14.64% 投资收益 365,135.09 0.17% 159,332.35 0.10% 129.17% 公允价值变动 收益 65,654.64 0.03% 0 0% 0% 资产处置收益 57,736.64 0.03% 46,542.32 0.03% 24.05% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 34,012,357.31 15.56% 27,019,615.91 16.86% 25.88% 营业外收入 756,137.59 0.35% 290.00 0.00% 260,637.10% 营业外支出 314,042.21 0.14% 706,027.65 0.44% -55.52% 净利润 29,859,997.25 13.66% 22,672,321.19 14.15% 31.70% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内营业收入较上年同期增加 58,342,672.18 元，同比增长 36.41%，主要是报告期随着国内疫情稳 定，餐饮客户销售订单增加。 2、营业成本 报告期内营业成本较上年同期增加 36,302,171.12 元，增长 38.97%，主要是报告期销售收入增加。 3、销售费用 报告期内销售费用较上年同期增加 4,996,337.77 元，同比增长 23.08%，主要是随国内疫情稳定，提升市 场占有率，加大市场宣传推广，广告宣传费投入增加 1,421,284.98 元，报告期内销售收入增加，销售费 用同趋势增长。 4、管理费用 报告期内管理费用较上年同期增加 6,926,524.39 元，同比增长 51.29%，主要是引进高端人才和提升员工 能力素养，人力成本和咨询费增加 5,885,754.27 元。 5、财务费用 报告期内财务费用较上年同期减少 401,466.17 元，同比增长 26.48%，主要是由于本年银行协议存款利率 较上年提高存款利息增加所致。 6、信用减值损失 报告期内信用减值损失较上年同期增加 323,435.64 元，同比增长 53.77%，原因是报告期内坏账准备增加。 7、投资收益 报告期内公司赎回到期信托理财导致投资收益增加。 8、营业利润 报告期营业利润较上年同期增加 6,992,741.40 元，同比增长 25.88%，主要原因是报告期内销售收入大幅 增长。 9、净利润 净利润报告期末较上年同期增加 7,187,676.06 元，同比增长 31.70%，主要原因是报告期内销售收入 的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 217,909,613.95 159,449,133.54 36.66% 其他业务收入 657,437.41 775,245.64 -15.20% 主营业务成本 128,721,307.23 92,496,563.23 39.16% 其他业务成本 726,486.28 649,059.16 11.93% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 骨膏类 65,280,051.98 26,584,554.59 59.28% 26.15% 26.68% -0.28% 骨汤类 115,153,404.31 78,866,668.37 31.51% 50.48% 51.75% -1.78% 植 物 类 香 辛类 6,299,376.11 5,611,523.12 10.92% 29.20% 41.54% -41.55% 骨粉类 10,803,823.33 6,559,056.64 39.29% 32.42% 33.89% -1.67% 骨油类 10,630,690.93 6,926,741.96 34.84% -12.48% -15.48% 7.11% 冻品类 9,758,679.60 4,258,553.05 56.36% 53.97% 56.44% -1.21% 其他类 641,025.10 640,695.78 0.05% 47.63% 57.62% -99.20% 合计 218,567,051.36 129,447,793.51 40.77% 36.41% 38.97% -2.61% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 骨汤类营业收入同比增长 50.48%，主要原因由于餐饮行业订单增加；植物类香辛类营业成本同比增长 41.54%，主要原因原料上涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 第一名 18,136,296.74 8.30% 否 2 第二名 12,381,408.90 5.66% 否 3 第三名 12,366,803.81 5.65% 否 4 第四名 9,519,459.21 4.36% 否 5 第五名 6,285,289.58 2.88% 否 合计 58,689,258.24 26.85% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 第一名 5,849,040.38 5.54% 否 2 第二名 4,234,427.79 4.01% 否 3 第三名 3,376,858.72 3.20% 否 4 第四名 3,345,503.85 3.17% 否 5 第五名 3,204,911.91 3.04% 否 合计 20,010,742.65 18.96% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 35,782,962.92 21,327,761.54 67.78% 投资活动产生的现金流量净额 -20,449,940.27 -14,705,176.19 39.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,604,578.15 -4,610,281.10 281.85% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动现金流量净额较上年同期净额增加 14,455,201.38 元，增加 67.78%，主要是报告 期内销售收入较上年增加，同期各项支出也较上年增加。 2、报告期内投资活动现金流量净额较上年同期净额增加 5,744,764.08 元，增加 39.07%，主要是报告期 内公司赎回到期信托理财。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年末减少 12,994,297.05 元，增加 281.85%,主要是报告期 内偿还银行贷款 5,000,000.00 元，分配现金红利 11,833,800.00 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 沈阳 幸福 家厨 健康 管理 科技 有限 公司 控股 子公 司 食品 技术 开发； 厨房 用品、 调味 品、食 品、厨 房器 皿和 厨房 电器 销售 及网 上销 售 10,000,000.00 1,467,810.21 964,274.34 2,033,987.60 -144,549.89 新宾 满族 自治 县百 年盛 膳健 康食 品有 限公 司 控股 子公 司 商品 销售； 生物 技术 推广 服务； 健康 科学 项目 研究 成果 转让； 项目 投资 咨询 服务； 市场 16,160,000.00 910,131.30 -76,817.48 358,711.58 -399,685.73 营销 策划 服务； 软件 开发； 信息 技术 咨询 服务； 汤食 代食 品供 应链 管理 （辽 宁 省） 有限 公司 控股 子公 司 供应 链管 理；餐 饮管 理；食 品技 术开 发；食 品、厨 房用 品、厨 房设 备销 售；正 餐服 务； 3,000,000.00 1,390,365.31 -141,545.42 136,233.90 -516,486.83 汤时 代食 品供 应链 管理 （海 南 省） 有限 公司 控股 子公 司 餐饮 服务； 职业 中介 活动； 进出 口代 理；技 术进 出口； 货物 进出 口 10,000,000.00 4,035.44 -6,964.56 0.00 -6,964.56 汤食 代食 品供 应链 管理 （上 控股 子公 司 供应 链管 理服 务；餐 饮管 理；技 1,000,000.00 831,741.29 -741,939.34 59,408.02 -1,741,939.34 海） 有限 公司 术服 务； 独凤 轩 （马 鞍 山） 生物 科技 有限 公司 控股 子公 司 技术 服务； 食品 销售 （仅 销售 预包 装食 品）； 信息 技术 咨询 服务； 厨具 卫具 及日 用杂 品研 发 30,000,000.00 983,865.30 977,881.74 0.00 -22,118.26 沈阳 新食 神文 化传 媒有 限公 司 控股 子公 司 网络 文化 经营， 食品 互联 网销 售（销 售预 包装 食 品）， 食品 经营 3,000,000.00 683,071.78 392,980.63 184,856.71 -557,019.37 广西 龙凤 轩食 品技 术有 限公 司 参股 公司 技术 服务； 农产 品的 生产、 销售、 加工、 运输、 贮藏 20,000,000.00 1,772,748.22 1,833,508.25 0.00 -86,491.75 及其 他相 关服 务；供 应链 管理 服务； 餐饮 管理； 食品 销售 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 新食神（辽宁）餐饮管理有限公司 下游客户 拓宽销售渠道 广西龙凤轩食品技术有限公司 同行业同类型产品 增加产品类型、拓宽销售渠道 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 目前公司现金流充足，并拥有持续融资能力；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没 有发生违法、违规行为。公司拥有自主品牌，市场认知度较高，拥有实力较雄厚的研发团队，具有持续 研发创新能力以及成熟稳固的销售渠道。 报告期内，公司不存在债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职；不 存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得 主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利 影响的事项。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,000,000.00 561,303.84 2．销售产品、商品，提供劳务 100,000.00 2,482.14 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 30,000,000.00 0 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 40,223,615 50.9857% 20,111,808 60,335,423 50.9857% 其中：控股股东、实际控制 人 11,986,911 15.1941% 5,993,456 17,980,367 15.1941% 董事、监事、高管 902,550 1.144% 451,275 1,353,825 1.144% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,668,385 49.0143% 19,334,192 58,002,577 49.0143% 其中：控股股东、实际控制 人 35,960,735 45.5822% 17,980,367 53,941,102 45.5822% 董事、监事、高管 2,707,650 3.4321% 1,353,825 4,061,475 3.3421% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 78,892,000 - 39,446,000 118,338,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内实施 2020 年度权益分派(公告编号 2021-020)。公司以现有总股本 78,892,000 股为基数，向全体 股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股派人民币现金 1.50 元。分红前本公司总股本为 78,892,000 股，分红后 总股本增至 118,338,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 于连 富 47,947,646 23,973,823 71,921,469 60.7763% 53,941,102 17,980,367 - - 2 海南 智邦 创业 投资 中心 （有 限合 伙） 14,202,675 7,100,338 21,303,013 18.0018% 21,303,013 - - 3 魏艳 欣 7,100,280 3,550,140 10,650,420 9% 10,650,420 - - 4 北京 兴邦 嘉沣 投资 管理 中心 （有 限合 伙） 5,696,799 2,848,399 8,545,198 7.221% 8,545,198 5 赵君 哲 3,610,200 1,805,100 5,415,300 4.5761% 4,061,475 1,353,825 - - 6 北京 兴邦 嘉实 资产 管理 有限 公司 334,400 167,200 501,600 0.4239% 501,600 7 陈军 伟 0 600 600 0.0005% 600 - - 8 徐艳 来 0 400 400 0.0003% 400 - - 9 10 合计 78,892,000 39,446,000 118,338,000 100% 58,002,577 60,335,423 - - 其中于连富与魏艳欣为夫妻关系是公司实际控制人，同时于连富为海南智邦创业投资中心（有限合 伙）的执行事务合伙人、实际控制人，其他股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 29 日 1.50 5 0 合计 1.50 5 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 于连富 董事长 男 否 1974 年 4 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 兰青 总经理 男 否 1971 年 12 月 2021 年 7 月 23 日 2022 年 3 月 8 日 赵君哲 董事、副总经理 男 否 1967 年 6 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 王瑷冰 董事、财务总监、 董事会秘书 男 否 1975 年 4 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 张健 董事、副总经理 男 否 1979 年 9 月 2019 年 7 月 29 日 2022 年 3 月 8 日 胡冰洋 董事 男 否 1975 年 5 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 曲莹 监事会主席 女 否 1954 年 10 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 张伟 监事 男 否 1969 年 3 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 赵磊 职工代表监事 男 否 1982 年 1 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事和高级管理人员相互之间、或与公司实际控制人之间均不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 马俊杰 总经理 离任 副总经理 离职 兰青 无 新任 总经理 新任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 兰青 总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 兰青，男，1971 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 7 月至 2001 年 3 月， 武汉味全食品有限公司任生产管理；2001 年 3 月至 2004 年 7 月，联合利华湖北利华食品有限公司任制 造总监；2004 年 7 月至 2008 年 5 月，湖北太子奶生物科技发展有限公司任副总经理；2008 年 5 月至 2014 年 11 月，白象食品集团股份有限公司任南京公司生产总经理及山西公司生产副总经理；2014 年 11 月至 2021 年 4 月，颐海（上海）食品有限公司任供应总监；2021 年 4 月，抚顺独凤轩骨神生物技术股份有 限公司任董事长助理，2021 年 7 月至今，任公司总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 54 25 21 58 生产人员 137 65 20 182 销售人员 102 39 22 119 技术人员 51 3 3 51 财务人员 11 1 0 12 员工总计 355 133 66 422 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 8 本科 75 93 专科 115 132 专科以下 158 189 员工总计 355 422 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动与人才引进 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，人员较为稳定；公司严格依照国家、地方相关法律法规政策、 公司管理制度及用人需求引进人才，进行人员增减变动的调整，根据公司发展需要加强技术、生产人员 和销售人员。 2、薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公司依据《中 华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，同时按国家相关法律法规及地方相关社会保险制度， 为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。 3、人才引进、培训 根据公司发展的战略要求，报告期内，公司积极通过网络、社会、校园招聘等多种形式和渠道吸收和引 进人才，一方面补充新鲜血液和培养年轻的后备力量，另一方面吸收经验丰富的高级技术人才，为企业 持久发展奠定了坚实的基础。同时公司还重视和加强在职人员的培训，公司根据各部门及岗位的培训要 求，统筹内部和外部培训相结合，完善内部培训机制，精心制定培训计划，开展多层次、多方面的系统 培训，包括但不限于专业技能培训、商务培训、安全生产培训、质量管理培训以及企业文化理念的培训， 以不断提高在职人员的整体素质和增强科技研发和创新能力。 4、报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工人数。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公 司制定的相关规范性文件的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会和经理层等在内的较为完 善的治理结构及健全的股东大会、董事会和监事会议事规则、总经理工作细则，确保公司规范运行。公 司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均严格按照有关法律、 法规和规范性文件要求履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法履行 职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制体系，能够保证股东和投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。建立公司《承诺管理制度》，公司的治理机制能够给所有股东提供合 适的保护，确保所有股东，尤其是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法 律法规履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，公司修订 《公司章程》的部分条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 7 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是 或 否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 此事项已按规定在公司办 公室设置会场 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 此事项已在 6 个月举行 （2021 年 5 月 20 日召开） 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 此事项已与提前 20 日发出 （2021 年 4 月 30 日发出） 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 2021 年共计召开三次临时 股东大会，均已提前 15 日 发出股东大会通知。 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 无影响中小股东利益的重 大事项 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符 合法律、行政法规和公司章程的规定的评估意见。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议 内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等 法律法规的任职。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，本公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业 务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开，相互独立，具备了必要的独立性，具有完整的业务体系 及面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公司的具有独立的研发生产及销售部门，自主规范经营。公司股东没有对公司构成有控制关系的关联企 业；公司在生产经营及管理上独立运作，没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司股东均书面承诺不 从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于股东和关联方。 2、公司的资产独立 公司拥有与生产经营所配套的生产、研发及办公设备。公司的资产独立、完整，不存在产权争议。公司 与控股股东之间产权关系明确，目前无控股股东占用公司资产及其他资源的情况，不存在为控股股东提 供担保的情况。 3、公司的人员独立 公司的董事、监事以及其他高级管理人员均严格根据《公司法》和《公司章程》的规定产生。公司总经 理、副总经理、财务总监、营销总监、研发制造总监等高级管理人员均专职在公司工作，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业领薪。 4、公司的财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务策，具有规范的财务 会计制度和财务管理制度。公司独立纳税，不存在与控股股东或其控制的企业混合纳税的情况。 5、公司的机构独立 公司设立股东大会 董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理等高级管理人员， 组成完整的法人治理结构。同时，公司下设销售部、研发部、生产部、行政人资部、财务部等职能管理 部门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制度规定的 职责独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形，不存在控股股东 影响公司生产经营理独立性的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的 内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运 行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务 管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采取 事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《信息披露管理制度》、《年报差错责任追究制度》。公司管理层定期积极主动学习，提高 思想意识并明确所担当的责任，将严格按制度要求对重大差错进行责任追究。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2022] 0010571 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯雪 黄艳霞 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 大华审字[2022]0010571 号 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司(以下简称独凤轩公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了独凤轩 公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于独凤轩公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 独凤轩公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 独凤轩公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，独凤轩公司管理层负责评估独凤轩公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算独凤轩公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督独凤轩公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 独凤轩公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致独凤轩公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就独凤轩公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 冯雪 中国注册会计师： 黄艳霞 二〇二二年四月十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 91,760,580.88 78,908,545.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 9,065,654.64 11,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 注释 3 380,000.00 应收账款 注释 4 21,719,742.38 22,602,412.63 应收款项融资 预付款项 注释 5 2,553,172.07 4,277,042.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 6 2,826,263.36 1,922,412.67 其中：应收利息 718,103.65 577,135.44 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 7 25,669,029.38 23,609,196.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释 8 32,386.15 其他流动资产 注释 9 111,016.38 55,953.00 流动资产合计 154,117,845.24 142,375,563.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 10 861,078.71 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 11 54,179,155.37 52,039,872.22 在建工程 注释 12 1,329,530.97 439,147.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释 13 2,131,504.15 2,834,733.56 无形资产 注释 14 9,816,612.96 10,159,437.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 15 870,374.62 448,533.38 递延所得税资产 注释 16 3,379,919.12 3,458,704.01 其他非流动资产 注释 17 120,804.23 1,360,944.51 非流动资产合计 72,688,980.13 70,741,373.36 资产总计 226,806,825.37 213,116,937.29 流动负债： 短期借款 注释 18 5,006,041.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 19 7,754,875.09 10,941,472.71 预收款项 合同负债 注释 20 4,711,980.56 3,653,302.38 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 21 3,268,774.84 2,735,292.72 应交税费 注释 22 7,561,314.30 5,613,526.17 其他应付款 注释 23 4,939,291.44 2,498,915.10 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 24 652,363.74 599,852.07 其他流动负债 注释 25 612,557.46 474,929.33 流动负债合计 29,501,157.43 31,523,332.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 注释 26 1,406,008.07 2,058,371.81 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 27 30,344,090.95 32,506,306.82 递延所得税负债 注释 16 1,218,996.30 718,551.14 其他非流动负债 非流动负债合计 32,969,095.32 35,283,229.77 负债合计 62,470,252.75 66,806,561.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 28 118,338,000.00 78,892,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 29 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 30 13,488,857.68 10,161,334.48 一般风险准备 未分配利润 注释 31 29,292,255.34 53,663,706.92 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 165,302,671.43 146,900,599.81 少数股东权益 -966,098.81 -590,224.44 所有者权益（或股东权益）合计 164,336,572.62 146,310,375.37 负债和所有者权益（或股东权益） 226,806,825.37 213,116,937.29 总计 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 90,049,778.72 78,527,538.64 交易性金融资产 9,065,654.64 11,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 注释 1 380,000.00 应收账款 注释 2 22,417,329.05 22,772,819.60 应收款项融资 预付款项 2,440,033.61 4,183,598.15 其他应收款 注释 3 6,126,839.02 3,135,067.79 其中：应收利息 718,103.65 577,135.44 应收股利 买入返售金融资产 存货 24,801,139.03 22,641,877.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 32,386.15 其他流动资产 69,891.59 6,298.64 流动资产合计 155,383,051.81 142,267,200.20 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 4 9,065,613.23 5,754,534.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 53,641,993.27 51,957,415.67 在建工程 1,329,530.97 439,147.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 147,717.90 270,137.07 无形资产 9,816,612.96 10,159,437.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 669,069.06 448,533.38 递延所得税资产 3,379,919.12 3,458,704.01 其他非流动资产 120,804.23 1,360,944.51 非流动资产合计 78,171,260.74 73,848,854.84 资产总计 233,554,312.55 216,116,055.04 流动负债： 短期借款 5,006,041.67 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,756,386.23 10,930,202.01 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,105,260.95 2,676,078.65 应交税费 7,555,221.14 5,598,302.52 其他应付款 5,871,156.16 3,494,804.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 4,704,727.37 3,678,601.45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 87,614.24 83,521.67 其他流动负债 611,614.54 478,218.21 流动负债合计 29,691,980.63 31,945,770.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 87,614.24 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 30,344,090.95 32,506,306.82 其他非流动负债 1,218,996.30 718,551.14 非流动负债合计 31,563,087.25 33,312,472.20 负债合计 61,255,067.88 65,258,242.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 118,338,000.00 78,892,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 13,497,452.63 10,169,929.43 一般风险准备 未分配利润 36,280,233.63 57,612,324.82 所有者权益（或股东权益）合计 172,299,244.67 150,857,812.66 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 233,554,312.55 216,116,055.04 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 218,567,051.36 160,224,379.18 其中：营业收入 注释 32 218,567,051.36 160,224,379.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 186,916,714.00 136,248,329.75 其中：营业成本 注释 32 129,447,793.51 93,145,622.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 33 2,826,926.09 2,453,590.55 销售费用 注释 34 26,644,828.59 21,648,490.82 管理费用 注释 35 20,431,009.34 13,504,484.95 研发费用 注释 36 9,483,988.75 7,012,507.15 财务费用 注释 37 -1,917,832.28 -1,516,366.11 其中：利息费用 176,673.10 149,229.18 利息收入 -2,142,386.98 -1,690,095.65 加：其他收益 注释 38 2,938,228.12 3,441,993.64 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 39 365,135.09 159,332.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 40 65,654.64 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 41 -924,909.74 -601,474.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 42 -139,824.80 -2,827.73 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 43 57,736.64 46,542.32 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,012,357.31 27,019,615.91 加：营业外收入 注释 44 756,137.59 290.00 减：营业外支出 注释 45 314,042.21 706,027.65 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,454,452.69 26,313,878.26 减：所得税费用 注释 46 4,594,455.44 3,641,557.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,859,997.25 22,672,321.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,859,997.25 22,672,321.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -375,874.37 -264,142.79 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 30,235,871.62 22,936,463.98 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 29,859,997.25 22,672,321.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 30,235,871.62 22,936,463.98 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -375,874.37 -264,142.79 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.29 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 注释 5 218,021,767.11 159,897,100.08 减：营业成本 注释 5 129,210,728.82 93,101,093.98 税金及附加 2,821,413.39 2,448,394.53 销售费用 23,682,256.88 20,634,819.24 管理费用 19,921,117.96 13,067,155.95 研发费用 9,483,988.75 7,012,507.15 财务费用 -2,026,741.76 -1,493,865.69 其中：利息费用 71,332.50 149,229.18 利息收入 -2,139,973.03 -1,665,558.89 加：其他收益 2,932,358.87 3,441,993.64 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 6 365,135.09 159,332.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 65,654.64 信用减值损失（损失以“-”号填列） -905,935.48 -556,441.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） -16,026.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 57,736.64 46,542.32 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,427,926.79 28,218,421.79 加：营业外收入 752,489.80 减：营业外支出 310,729.14 705,419.80 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,869,687.45 27,513,001.99 减：所得税费用 4,594,455.44 3,641,557.07 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,275,232.01 23,871,444.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 33,275,232.01 23,871,444.92 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 33,275,232.01 23,871,444.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.29 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 246,873,873.08 177,996,448.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 47 5,926,547.39 51,534,915.24 经营活动现金流入小计 252,800,420.47 229,531,363.27 购买商品、接受劳务支付的现金 126,595,507.63 95,369,182.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,007,817.55 25,049,660.27 支付的各项税费 18,782,069.70 19,909,023.56 支付其他与经营活动有关的现金 注释 47 32,632,062.67 67,875,735.29 经营活动现金流出小计 217,017,457.55 208,203,601.73 经营活动产生的现金流量净额 35,782,962.92 21,327,761.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,500,000.00 16,000,000.00 取得投资收益收到的现金 404,056.38 159,332.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 105,800.00 279,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,009,856.38 16,438,332.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,812,931.09 4,143,508.54 投资支付的现金 10,520,000.00 27,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 47 15,126,865.56 投资活动现金流出小计 32,459,796.65 31,143,508.54 投资活动产生的现金流量净额 -20,449,940.27 -14,705,176.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,893,907.15 9,610,281.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 47 710,671.00 筹资活动现金流出小计 17,604,578.15 9,610,281.10 筹资活动产生的现金流量净额 -17,604,578.15 -4,610,281.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,275.06 -3,559.00 五、现金及现金等价物净增加额 -2,274,830.56 2,008,745.25 加：期初现金及现金等价物余额 78,908,545.88 76,899,800.63 六、期末现金及现金等价物余额 76,633,715.32 78,908,545.88 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 245,592,901.61 169,915,473.04 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,245,415.37 25,576,541.39 经营活动现金流入小计 251,838,316.98 195,492,014.43 购买商品、接受劳务支付的现金 126,192,493.40 86,743,299.55 支付给职工以及为职工支付的现金 37,654,405.00 24,501,942.15 支付的各项税费 18,686,197.19 19,906,942.66 支付其他与经营活动有关的现金 33,890,885.84 34,448,126.98 经营活动现金流出小计 216,423,981.43 165,600,311.34 经营活动产生的现金流量净额 35,414,335.55 29,891,703.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,500,000.00 16,000,000.00 取得投资收益收到的现金 404,056.38 159,332.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 105,800.00 279,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,009,856.38 16,438,332.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,976,769.64 4,132,436.54 投资支付的现金 12,850,000.00 27,350,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 15,126,865.56 投资活动现金流出小计 33,953,635.20 31,482,436.54 投资活动产生的现金流量净额 -21,943,778.82 -15,044,104.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,893,907.15 9,610,281.10 支付其他与筹资活动有关的现金 178,000.00 筹资活动现金流出小计 17,071,907.15 9,610,281.10 筹资活动产生的现金流量净额 -17,071,907.15 -4,610,281.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,275.06 -3,559.00 五、现金及现金等价物净增加额 -3,604,625.48 10,233,758.80 加：期初现金及现金等价物余额 78,527,538.64 68,293,779.84 六、期末现金及现金等价物余额 74,922,913.16 78,527,538.64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 78,892,000.00 4,183,558.41 10,172,087.11 53,760,480.58 -590,224.44 146,417,901.66 加：会计政策变更 -10,752.63 -96,773.66 -107,526.29 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 78,892,000.00 4,183,558.41 10,161,334.48 53,663,706.92 -590,224.44 146,310,375.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 39,446,000.00 3,327,523.20 -24,371,451.58 -375,874.37 18,026,197.25 （一）综合收益总额 30,235,871.62 -375,874.37 29,859,997.25 （二）所有者投入和减少 资本 39,446,000.00 39,446,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 39,446,000.00 39,446,000.00 （三）利润分配 3,327,523.20 -54,607,323.20 -51,279,800.00 1．提取盈余公积 3,327,523.20 -3,327,523.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -51,279,800.00 -51,279,800.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 118,338,000.00 4,183,558.41 13,488,857.68 29,292,255.34 -966,098.81 164,336,572.62 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 78,892,000.00 4,183,558.41 7,784,942.62 42,678,201.09 -326,081.65 133,212,620.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 78,892,000.00 4,183,558.41 7,784,942.62 42,678,201.09 -326,081.65 133,212,620.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,387,144.49 11,082,279.49 -264,142.79 13,205,281.19 （一）综合收益总额 22,936,463.98 -264,142.79 22,672,321.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,387,144.49 -11,854,184.49 -9,467,040.00 1．提取盈余公积 2,387,144.49 -2,387,144.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -9,467,040.00 -9,467,040.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,892,000.00 4,183,558.41 10,172,087.11 53,760,480.58 -590,224.44 146,417,901.66 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 78,892,000.00 4,183,558.41 10,172,087.11 57,631,743.96 150,879,389.48 加：会计政策变更 -2,157.68 -19,419.14 -21,576.82 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 78,892,000.00 4,183,558.41 10,169,929.43 57,612,324.82 150,857,812.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,446,000.00 3,327,523.20 -21,332,091.19 21,441,432.01 （一）综合收益总额 33,275,232.01 33,275,232.01 （二）所有者投入和减少 资本 39,446,000.00 39,446,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 39,446,000.00 39,446,000.00 （三）利润分配 3,327,523.20 -54,607,323.20 -51,279,800.00 1．提取盈余公积 3,327,523.20 -3,327,523.20 2．提取一般风险准备 -51,279,800.00 -51,279,800.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 118,338,000.00 4,183,558.41 13,497,452.63 36,280,233.63 172,299,244.67 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 78,892,000.00 4,183,558.41 7,784,942.62 45,614,483.53 136,474,984.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 78,892,000.00 4,183,558.41 7,784,942.62 45,614,483.53 136,474,984.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,387,144.49 12,017,260.43 14,404,404.92 （一）综合收益总额 23,871,444.92 23,871,444.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,387,144.49 -11,854,184.49 -9,467,040.00 1．提取盈余公积 2,387,144.49 -2,387,144.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -9,467,040.00 -9,467,040.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,892,000.00 4,183,558.41 10,172,087.11 57,631,743.96 150,879,389.48 三、 财务报表附注 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 ⚫ 2021 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 3 月经抚顺市人民政府批准，由自然人于连富、赵君哲、魏艳欣、及抚顺智邦创业投资中 心、北京兴邦嘉沣投资管理中心共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码： 912104007322979388。2016 年 8 月在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为食品制 造业。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 11,833.80 万股，注册资本为 11,833.80 万元，注册地：辽宁省沈抚新区沈东二路 61 号。本公司主要经营活动为：畜禽 骨类调味料的研发、生产和销售。本公司的实际控制人为于连富、魏艳欣。 本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 4 月 15 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 7 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00 汤食代食品供应链管理(辽宁省)有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 控股子公司 二级 55.00 55.00 独凤轩（马鞍山）生物科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 沈阳新食神文化传媒有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00 汤食代食品供应链管理(上海)有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 汤时代食品供应链管理(海南省)有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，合并范围变更主体的具体信 息详见附注七、合并范围的变更。 三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： （1） 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1） 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表 内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2） 金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险 已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资 产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （1）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款—账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款-其他组合 存款利息等 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款—关联方组合 合并范围内关联方往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 （2）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据组合 1—银行 承兑汇票 根据承兑人的信用风险划 分，信用风险较高的银行承 兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 应收票据组合 2—商业 承兑汇票 根据承兑人的信用风险划 分，信用风险较高的商业承 兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 应收票据组合 3—银行 承兑汇票 根据承兑人的信用风险划 分，信用损失风险较低的银 行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 应收账款—账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款—关联方组合 合并范围内关联方往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 (十一) 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融 工具减值。 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融 工具减值。 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 (十五) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转材料、 库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融 工具减值。 (十七) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十八) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 (十九) 长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 (二十) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (二十二) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十三) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十四) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则 在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用权证规定使用年限 专利权 5 预计受益年限 软件使用权 5 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公 司无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十七) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 按预计收益年限摊销。 (二十八) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (三十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十一) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在 计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率 的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (三十二) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (三十三) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (三十四) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型：调味料生产及销售。 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是 根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 2． 收入确认的具体方法 公司的业务主要为调味料生产及销售，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需 满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移， 商品的法定所有权已转移。公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户检验 并签收，完成产品所有权和控制权的转移后确认收入。由对方自提货物的，货物装车离场并 经客户签收，完成产品所有权和控制权的转移后确认收入。 (三十五) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买长期资 产的部分确认为与资产有关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：取得的与购建长期资产不相关的一 次性奖励，视为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算 中将形成资产的支出金额进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时 进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关 的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 （4）根据公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (三十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十八) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁 部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计 处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额 在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转 移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价 格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3） 对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与 租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 5. 售后租回交易 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使 用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相 关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价 格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于 市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调 整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一 项与转让收入等额的金融负债。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并 根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同， 或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金 进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理； 同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资 产。 (三十九) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 财政部规定 （1） 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》 财政部规定 （2） 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 财政部规定 （3） （1） 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租 赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁， 并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本 准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估 计变更和差错更正》的规定采用简化的追溯调整法处理进行衔接会计处理，即调整首次执 行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其 中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下： 资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 原列报金额 累积影响金额（注 1） 追溯调整后 2021 年 1 月 1 日列报金额 使用权资产 - 2,834,733.56 2,834,733.56 其他流动资产 252,785.98 -196,832.98 55,953.00 长期待摊费用 539,533.10 -90,999.72 448,533.38 递延所得税资产 3,454,907.28 3,796.73 3,458,704.01 一年内到期的非流 动负债 599,852.07 599,852.07 租赁负债 2,058,371.81 2,058,371.81 盈余公积 10,172,087.11 -10,752.63 10,161,334.48 未分配利润 53,760,480.58 -96,773.66 53,663,706.92 （2） 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号， 以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。 （3） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等 对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无 重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 3%、9%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 15% 沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 25% 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 25% 汤食代食品供应链管理（辽宁省）有限公司 25% 汤时代食品供应链管理（海南省）有限公司 25% 汤食代供应链管理（上海）有限公司 25% 沈阳新食神文化传媒有限公司 25% 独凤轩（马鞍山）生物科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税 优惠有关问题的通知》及其他相关规定，本公司自 2019 年 7 月 22 日取得辽宁省科学技术厅、 辽 宁 省 财 政 厅 、 国 家 税 务 总 局 辽 宁 省 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 号 GR201921000077），有效期为 3 年，本公司 2019-2021 年度享受减按 15%的所得税率计缴企 业所得税的优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,262.40 31,781.17 银行存款 91,552,878.20 78,313,803.29 其他货币资金 206,440.28 562,961.42 合计 91,760,580.88 78,908,545.88 期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。期末银行存款中定期存款余额为 60,126,865.56 元 。 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 9,065,654.64 理财产品-银行理财 9,065,654.64 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 11,000,000.00 理财产品-信托 11,000,000.00 合计 9,065,654.64 11,000,000.00 注释3． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 380,000.00 商业承兑汇票 合计 380,000.00 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 按组合计提预期信用损失的 应收票据 400,000.00 100.00 20,000.00 5.00 380,000.00 其中：组合 1 银行承兑汇票 400,000.00 100.00 20,000.00 5.00 380,000.00 组合 2 商业承兑汇票 合计 400,000.00 100.00 20,000.00 5.00 380,000.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 按组合计提预期信用损失的 应收票据 其中：组合 1 银行承兑汇票 组合 2 商业承兑汇票 合计 3． 单项计提预期信用损失的应收票据：无 4． 按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 组合 1 银行承兑汇票 400,000.00 20,000.00 5.00 组合 2 商业承兑汇票 合计 400,000.00 20,000.00 5.00 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应 收票据 按组合计提预期信用损失的 应收票据 20,000.00 20,000.00 其中：组合 1 银行承兑汇票 20,000.00 20,000.00 组合 2 商业承兑汇票 - 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 合计 20,000.00 20,000.00 6． 期末公司已质押的应收票据：无 7． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据：无 8． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 注释4． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 22,857,439.34 23,792,043.30 1－2 年 7,807.26 4,762.50 2－3 年 4,762.50 26,159.77 3－4 年 26,129.77 4－5 年 5 年以上 小计 22,896,138.87 23,822,965.57 减：坏账准备 1,176,396.49 1,220,552.94 合计 21,719,742.38 22,602,412.63 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 32,949.53 0.14 32,949.53 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 22,863,189.34 99.86 1,143,446.96 5.00 21,719,742.38 其中：账龄组合 22,863,189.34 99.86 1,143,446.96 5.00 21,719,742.38 合计 22,896,138.87 100.00 1,176,396.49 21,719,742.38 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 30,952.27 0.13 30,952.27 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 23,792,013.30 99.87 1,189,600.67 5.00 22,602,412.63 其中：账龄组合 23,792,013.30 99.87 1,189,600.67 5.00 22,602,412.63 合计 23,822,965.57 100.00 1,220,552.94 22,602,412.63 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 零星销售客户 32,949.53 32,949.53 100.00 预计无法收回 合计 32,949.53 32,949.53 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,857,439.34 1,142,871.96 5.00 1－2 年 5,750.00 575.00 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 22,863,189.34 1,143,446.96 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 30,952.27 1,997.26 32,949.53 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,189,600.67 46,153.71 1,143,446.96 其中：账龄组合 1,189,600.67 46,153.71 1,143,446.96 合计 1,220,552.94 1,997.26 46,153.71 1,176,396.49 6． 本期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 杭州顶益食品有限公司 7,241,041.89 31.63 362,052.09 天津东恒茂商贸有限公司 2,456,338.01 10.73 122,816.90 江门顶益食品有限公司 1,666,216.07 7.28 83,310.80 武汉德志聚商贸有限公司 1,548,756.00 6.76 77,437.80 四川海之雁贸易有限公司 879,711.34 3.84 43,985.57 合计 13,792,063.31 60.24 689,603.16 8． 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 9． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,551,616.94 99.94 4,064,202.92 95.03 1 至 2 年 1,555.13 0.06 190,840.01 4.46 2 至 3 年 13,000.00 0.30 3 年以上 9,000.00 0.21 合计 2,553,172.07 100.00 4,277,042.93 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 重庆市千顺食品开发有限公司 991,150.40 38.82 重庆渝味集供应链管理有限公司 300,000.00 11.75 平度波尼亚食品有限公司 249,780.00 9.78 上海博华国际展览有限公司 185,600.00 7.27 辽宁省沈抚新区中燃城市燃气发展有限 公司 119,887.74 4.70 合计 1,846,418.14 72.32 注释6． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 718,103.65 应收股利 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,108,159.71 1,922,412.67 合计 2,826,263.36 1,922,412.67 （一）应收利息 1． 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 718,103.65 小计 718,103.65 坏账准备 合计 718,103.65 （二）其他应收款 2． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,649,574.63 1,858,972.31 1－2 年 465,948.48 62,215.11 2－3 年 31,000.00 30,608.00 3－4 年 8,000.00 100,226.00 4－5 年 35,623.54 5 年以上 3,312.00 小计 3,190,146.65 2,055,333.42 减：坏账准备 1,081,986.94 132,920.75 合计 2,108,159.71 1,922,412.67 3． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金押金 637,979.50 792,287.11 备用金及员工借款 59,355.70 326,213.25 往来款 2,335,102.17 359,697.62 其他 157,709.28 577,135.44 合计 3,190,146.65 2,055,333.42 4． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,237,146.65 101,486.94 1,135,659.71 2,055,333.42 132,920.75 1,922,412.67 第二阶段 第三阶段 1,953,000.00 980,500.00 972,500.00 合计 3,190,146.65 1,081,986.94 2,108,159.71 2,055,333.42 132,920.75 1,922,412.67 5． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 1,953,000.00 61.22 980,500.00 50.20 972,500.00 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,237,146.65 38.78 101,486.94 8.20 1,135,659.71 其中：账龄组合 1,079,437.37 33.84 101,486.94 9.40 977,950.43 其他组合 157,709.28 4.94 157,709.28 合计 3,190,146.65 100.00 1,081,986.94 2,108,159.71 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 2,055,333.42 100.00 132,920.75 6.47 1,922,412.67 其中：账龄组合 1,478,197.98 71.92 132,920.75 8.99 1,345,277.23 其他组合 577,135.44 28.08 577,135.44 合计 2,055,333.42 100.00 132,920.75 1,922,412.67 6． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 哈尔滨澳亚文化传媒有限公司 205,000.00 102,500.00 50.00 预计收回的可能性较 小 艺博（天津）国际贸易有限公司 1,740,000.00 870,000.00 50.00 预计收回的可能性较 小 北京易观亚太科技股份有限公司 8,000.00 8,000.00 100.00 预计无法收回 合计 1,953,000.00 980,500.00 7． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 751,865.35 37,593.26 5.00 1－2 年 260,948.48 26,094.85 10.00 2－3 年 31,000.00 9,300.00 30.00 3－4 年 4－5 年 35,623.54 28,498.83 80.00 5 年以上 合计 1,079,437.37 101,486.94 （2）其他组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 代收代付款 157,709.28 合计 157,709.28 8． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 132,920.75 132,920.75 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 -10,250.00 10,250.00 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 970,250.00 970,250.00 本期转回 21,183.81 21,183.81 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 101,486.94 980,500.00 1,081,986.94 9． 本期无实际核销的其他应收款 10． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 艺博（天津）国际贸易有 限公司 往来款 1,740,000.00 1 年以内 54.54 870,000.00 浙江天猫技术有限公司 保证金押金 342,287.15 一年以内 292,287.15 元；1-2 年 50,000.00 元 10.73 19,614.35 哈尔滨澳亚文化传媒有 限公司 往来款 205,000.00 1-2 年 6.43 102,500.00 岳增刚 往来款 157,709.28 1 年以内 4.94 上海朗墨物业有限公司 往来款 143,653.00 1 年以内10,000.00 元；1-2 年 133,653.00 元 4.50 13,865.30 合计 2,588,649.43 81.14 1,005,979.65 11． 涉及政府补助的其他应收款：无 12． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无 13． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 账面价值 原材料 9,460,836.63 9,460,836.63 9,449,400.89 9,449,400.89 包装物 2,146,486.21 2,146,486.21 1,852,804.47 1,852,804.47 在产品 111,192.16 111,192.16 1,534,647.97 1,534,647.97 库存商品 8,683,774.55 22,652.53 8,661,122.02 6,930,126.16 2,827.73 6,927,298.43 自制半成品 5,038,006.31 5,038,006.31 3,669,600.06 3,669,600.06 委托加工物资 167,825.02 167,825.02 发出商品 251,386.05 251,386.05 7,619.98 7,619.98 合计 25,691,681.91 22,652.53 25,669,029.38 23,612,024.55 2,827.73 23,609,196.82 2． 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 2,827.73 19,824.80 22,652.53 合计 2,827.73 19,824.80 22,652.53 注释8． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 32,386.15 合计 32,386.15 注释9． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 预付房租 81,100.00 5,289.99 待抵扣进项税 29,916.38 45,946.02 预付服务费 4,716.99 合计 111,016.38 55,953.00 注释10． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一．合营企业 广西龙凤轩食品技术有限公司 900,000.00 -38,921.29 861,078.71 小计 900,000.00 -38,921.29 861,078.71 二．联营企业 新食神(辽宁)餐饮管理有限公司 120,000.00 120,000.00 - 120,000.00 小计 120,000.00 120,000.00 - 120,000.00 合计 1,020,000.00 -38,921.29 861,078.71 120,000.00 注释11． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 54,179,155.37 52,039,872.22 固定资产清理 合计 54,179,155.37 52,039,872.22 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 63,410,070.90 23,155,426.44 5,992,267.60 2,371,380.14 2,476,977.90 97,406,122.98 2． 本期增加金额 510,000.00 4,302,316.43 1,230,734.87 295,171.63 540,908.43 6,879,131.36 购置 4,127,095.20 1,230,734.87 295,171.63 540,908.43 6,193,910.13 在建工程转入 510,000.00 175,221.23 685,221.23 3． 本期减少金额 853,495.05 11,727.60 865,222.65 处置或报废 853,495.05 11,727.60 865,222.65 4． 期末余额 63,920,070.90 26,604,247.82 7,223,002.47 2,666,551.77 3,006,158.73 103,420,031.69 二. 累计折旧 5． 期初余额 20,256,900.60 16,599,379.97 4,688,676.44 1,949,885.66 1,871,408.09 45,366,250.76 6． 本期增加金额 2,076,688.30 1,784,513.87 418,168.79 169,965.76 216,902.50 4,666,239.22 本期计提 2,076,688.30 1,784,513.87 418,168.79 169,965.76 216,902.50 4,666,239.22 7． 本期减少金额 782,687.01 8,926.65 791,613.66 处置或报废 782,687.01 8,926.65 791,613.66 8． 期末余额 22,333,588.90 17,601,206.83 5,106,845.23 2,119,851.42 2,079,383.94 49,240,876.32 三. 减值准备 9． 期初余额 10． 本期增加金额 11． 本期减少金额 12． 期末余额 四. 账面价值 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 13． 期末账面价值 41,586,482.00 9,003,040.99 2,116,157.24 546,700.35 926,774.79 54,179,155.37 14． 期初账面价值 43,153,170.30 6,556,046.47 1,303,591.16 421,494.48 605,569.81 52,039,872.22 2． 期末暂时闲置的固定资产：无 3． 通过经营租赁租出的固定资产：无 4． 期末未办妥产权证书的固定资产：无 （二）固定资产清理：无 注释12． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,329,530.97 439,147.84 工程物资 合计 1,329,530.97 439,147.84 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 户外管廊管线改造 工程 263,926.61 263,926.61 给袋式包装机工程 148,672.56 148,672.56 骨渣过滤机工程 26,548.67 26,548.67 希恩污水处理工程 279,000.00 279,000.00 包装线工程 732,123.89 732,123.89 乳化机工程 318,407.08 318,407.08 合计 1,329,530.97 1,329,530.97 439,147.84 439,147.84 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 户外管廊管线改造 工程 263,926.61 263,926.61 给袋式包装机工程 148,672.56 148,672.56 骨渣过滤机工程 26,548.67 26,548.67 希恩污水处理工程 279,000.00 279,000.00 调配罐 115,965.55 115,965.55 热风炉雨棚 9,200.00 9,200.00 包装线工程 732,123.89 732,123.89 乳化机工程 318,407.08 318,407.08 合计 439,147.84 1,454,696.52 564,313.39 1,329,530.97 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 户外管廊管线改造 工程 55.00 47.99 100.00 自有资金 给袋式包装机工程 20.00 74.34 100.00 自有资金 骨渣过滤机工程 5.00 53.10 100.00 自有资金 希恩污水处理工程 30.00 93.00 93.00 自有资金 调配罐 15.00 77.31 100.00 自有资金 热风炉雨棚 1.00 92.00 100.00 自有资金 包装线工程 180.00 40.67 41.00 自有资金 乳化机工程 36.00 88.45 88.00 自有资金 合计 3． 本报告期计提在建工程减值准备情况：无 （二）工程物资：无 注释13． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,891,464.70 3,891,464.70 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 3,891,464.70 3,891,464.70 二. 累计折旧 5． 期初余额 1,056,731.14 1,056,731.14 6． 本期增加金额 703,229.41 703,229.41 本期计提 703,229.41 703,229.41 7． 本期减少金额 8． 期末余额 1,759,960.55 1,759,960.55 三. 减值准备 9． 期初余额 10． 本期增加金额 11． 本期减少金额 12． 期末余额 四. 账面价值 13． 期末账面价值 2,131,504.15 2,131,504.15 14． 期初账面价值 2,834,733.56 2,834,733.56 注释14． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 12,785,775.44 138,000.00 297,547.17 13,221,322.61 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 12,785,775.44 138,000.00 297,547.17 13,221,322.61 二. 累计摊销 5． 期初余额 2,985,052.69 32,200.00 44,632.08 3,061,884.77 6． 本期增加金 额 255,715.44 27,600.00 59,509.44 342,824.88 本期计提 255,715.44 27,600.00 59,509.44 342,824.88 7． 本期减少金 额 处置 8． 期末余额 3,240,768.13 59,800.00 104,141.52 3,404,709.65 三. 减值准备 9． 期初余额 10． 本期增加金 额 11． 本期减少金 额 12． 期末余额 四. 账面价值 13． 期末账面价 值 9,545,007.31 78,200.00 193,405.65 9,816,612.96 14． 期初账面价 值 9,800,722.75 105,800.00 252,915.09 10,159,437.84 2． 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 注释15． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 448,533.38 514,858.40 200,593.26 32,386.15 730,412.37 技术服务费 157,358.53 17,396.28 139,962.25 合计 448,533.38 672,216.93 217,989.54 32,386.15 870,374.62 注释16． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,221,293.70 333,194.07 1,299,332.18 194,899.83 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延收益 20,288,522.03 3,043,278.31 21,733,383.00 3,260,007.45 税会差异 22,978.24 3,446.74 25,311.54 3,796.73 合计 22,532,793.97 3,379,919.12 23,058,026.72 3,458,704.01 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产税会折旧年限差异 7,408,538.32 1,111,280.75 4,213,205.52 631,980.83 利息收入 718,103.65 107,715.55 577,135.44 86,570.31 合计 8,126,641.97 1,218,996.30 4,790,340.96 718,551.14 3． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 4． 未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 19,935.57 54,141.51 可抵扣亏损 6,001,190.70 5,192,239.06 合计 6,021,126.27 5,246,380.57 注释17． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付购建长期资产款 120,804.23 120,804.23 1,360,944.51 1,360,944.51 合计 120,804.23 120,804.23 1,360,944.51 1,360,944.51 注释18． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 5,000,000.00 未到期应付利息 6,041.67 合计 5,006,041.67 注释19． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 6,896,458.44 10,073,707.03 工程设备款 808,264.77 790,384.40 其他 50,151.88 77,381.28 合计 7,754,875.09 10,941,472.71 1． 账龄超过一年的重要应付账款：无 注释20． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 货款 4,711,980.56 3,653,302.38 合计 4,711,980.56 3,653,302.38 2． 合同负债账面价值在本期内发生的重大变动：无 注释21． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,735,292.72 39,284,791.65 38,751,309.53 3,268,774.84 离职后福利-设定提存计划 2,504,011.09 2,504,011.09 合计 2,735,292.72 41,788,802.74 41,255,320.62 3,268,774.84 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,526,696.63 33,397,903.45 32,721,104.30 3,203,495.78 职工福利费 2,044.00 1,781,630.59 1,783,674.59 社会保险费 1,875,392.37 1,875,392.37 其中：医疗保险费 1,697,543.58 1,697,543.58 工伤保险费 177,848.79 177,848.79 住房公积金 582,908.40 582,908.40 工会经费和职工教育经费 206,552.09 1,646,956.84 1,788,229.87 65,279.06 合计 2,735,292.72 39,284,791.65 38,751,309.53 3,268,774.84 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,428,286.98 2,428,286.98 失业保险费 75,724.11 75,724.11 合计 2,504,011.09 2,504,011.09 注释22． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,144,258.53 2,436,073.56 企业所得税 2,824,715.35 2,863,993.20 城市维护建设税 290,204.90 172,933.23 印花税 14,999.20 14,614.50 个人所得税 77,815.35 355.92 教育费附加 124,373.53 74,114.24 地方教育费附加 82,915.68 49,409.50 环保税 2,031.76 2,032.02 合计 7,561,314.30 5,613,526.17 注释23． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,939,291.44 2,498,915.10 合计 4,939,291.44 2,498,915.10 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 457,710.00 715,454.99 未付费用 4,481,581.44 1,783,460.11 合计 4,939,291.44 2,498,915.10 2． 账龄超过一年的重要其他应付款：无 注释24． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 652,363.74 599,852.07 合计 652,363.74 599,852.07 注释25． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 612,557.46 474,929.33 合计 612,557.46 474,929.33 注释26． 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 尚未支付的租赁付款额 2,231,724.16 2,942,395.16 减：未确认融资费用 173,352.37 284,171.28 减：一年内到期的租赁负债 652,363.72 599,852.07 合计 1,406,008.07 2,058,371.81 本期确认租赁负债利息费用 110,818.93 元。 注释27． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 32,506,306.82 2,162,215.87 30,344,090.95 政府补助 合计 32,506,306.82 2,162,215.87 30,344,090.95 1． 与政府补助相关的递延收益 注释28． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 78,892,000.00 39,446,000.00 39,446,000.00 118,338,000.00 注释29． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,183,558.41 4,183,558.41 合计 4,183,558.41 4,183,558.41 注释30． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,161,334.48 3,327,523.20 13,488,857.68 合计 10,161,334.48 3,327,523.20 13,488,857.68 注释31． 未分配利润 项目 本期 上期 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减 成本费用 金额 （注 1） 加：其他 变动 （注 2） 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 主导产业发 展项目 4,857,362.20 324,023.73 4,533,338.47 与资产相关 资源综合利 用项目 5,915,561.62 393,331.30 5,522,230.32 与资产相关 沈抚连接带 总体搬迁补 贴项目 21,733,383.00 1,444,860.84 20,288,522.16 与资产相关 合计 32,506,306.82 - - 2,162,215.87 - - 30,344,090.95 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 53,760,480.58 42,678,201.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -96,773.66 调整后期初未分配利润 53,663,706.92 42,678,201.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,235,871.62 22,936,463.98 减：提取法定盈余公积 3,327,523.20 2,387,144.49 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 51,279,800.00 9,467,040.00 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 29,292,255.34 53,760,480.58 注释32． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 217,909,613.95 128,721,307.23 159,449,133.54 92,496,563.23 其他业务 657,437.41 726,486.28 775,245.64 649,059.16 合计 218,567,051.36 129,447,793.51 160,224,379.18 93,145,622.39 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期金额 一、 商品类型 其中：粉类 10,803,823.33 膏类 65,280,051.98 汤类 115,153,404.31 油类 10,630,690.93 植物香辛料 6,299,376.11 冻品类 9,758,679.60 其他类 641,025.10 二、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 218,567,051.36 在某一时段内转让 三、 按销售渠道分类 直销 127,771,940.56 合同分类 本期金额 分销 84,383,538.19 新零售 6,411,572.61 合计 218,567,051.36 注释33． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 963,057.71 801,297.27 教育费附加 412,739.02 343,413.11 地方教育费附加 275,159.33 228,942.11 房产税 589,053.24 574,662.09 土地使用税 463,272.60 412,084.86 印花税 98,232.20 68,999.00 车船使用税 18,088.76 18,811.68 环境保护税 7,323.23 5,380.43 合计 2,826,926.09 2,453,590.55 注释34． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,728,025.83 13,132,304.98 广告费及业务宣传费 4,646,418.52 3,225,133.54 差旅费 3,105,513.42 3,025,384.27 办公费 2,414,480.21 1,059,841.41 房租物业费 688,071.27 492,864.42 业务招待费 443,187.25 350,757.42 折旧摊销 419,495.33 166,166.67 交通费 199,636.76 196,038.11 合计 26,644,828.59 21,648,490.82 注释35． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,903,543.63 7,651,982.94 中介服务费 2,442,282.56 808,088.98 维修费 1,454,685.03 1,240,466.65 折旧摊销 1,087,286.40 1,040,486.96 办公费 1,060,733.84 646,645.67 差旅费 603,418.54 381,010.13 物料消耗 144,931.57 270,580.40 项目 本期发生额 上期发生额 交通费 532,660.05 411,439.84 房租物业费 460,019.72 317,912.76 业务招待费 393,598.63 297,619.99 水电费 207,283.49 240,794.01 保险费 85,485.60 74,331.51 宣传推广费 51,518.82 93,907.59 残疾人就业保障金 21,041.97 环保费 3,561.46 8,175.55 合计 20,431,009.34 13,504,484.95 注释36． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,161,559.33 4,011,631.13 试验费 1,302,790.58 995,731.52 技术服务费 1,048,546.29 1,190,461.09 差旅费 275,848.98 179,283.90 办公费 213,156.96 241,813.37 专利费 208,010.00 183,845.25 折旧摊销 176,290.49 146,417.45 材料费 72,028.60 50,352.05 委外加工费 25,757.52 11,607.08 燃料动力费 1,364.31 合计 9,483,988.75 7,012,507.15 注释37． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 176,673.10 149,229.18 其中：租赁负债利息费用 110,818.93 减：利息收入 2,142,386.98 1,690,095.65 汇兑损益 3,298.05 6,528.53 银行手续费 44,583.55 17,971.83 合计 -1,917,832.28 -1,516,366.11 注释38． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,932,358.87 3,441,993.64 直接减免的增值税 5,869.25 合计 2,938,228.12 3,441,993.64 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 主导产业发展项目 324,023.73 362,494.68 与资产相关 资源综合利用项目 393,331.30 439,946.16 与资产相关 沈抚连接带总体搬迁补贴项目 1,444,860.84 1,616,035.80 与资产相关 劳动就业困难补助 69,937.00 100,758.00 与收益相关 以工代训补助 369,700.00 747,454.00 与收益相关 政府失业基金 40,506.00 75,305.00 与收益相关 高新技术企业奖励 290,000.00 100,000.00 与收益相关 合计 2,932,358.87 3,441,993.64 注释39． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -38,921.29 处置交易性金融资产取得的投资收益 404,056.38 159,332.35 合计 365,135.09 159,332.35 注释40． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 65,654.64 合计 65,654.64 注释41． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -20,000.00 应收账款坏账损失 44,156.45 -609,801.06 其他应收款坏账损失 -949,066.19 8,326.96 合计 -924,909.74 -601,474.10 注释42． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -19,824.80 -2,827.73 长期股权投资减值损失 -120,000.00 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -139,824.80 -2,827.73 注释43． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 固定资产处置利得或损失 57,736.64 46,542.32 57,736.64 合计 57,736.64 46,542.32 57,736.64 注释44． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产报废利得 133,265.48 133,265.48 无需支付的款项 601,232.12 601,232.12 违约赔偿收入 21,402.90 21,402.90 其他 237.09 290.00 237.09 合计 756,137.59 290.00 756,137.59 注释45． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产报废损失 250,153.57 1,300.07 250,153.57 对外捐赠 31,877.43 60,871.05 31,877.43 滞纳金 66.67 879.52 66.67 非正常停工损失 614,330.54 非经营性支出 31,944.54 28,646.47 31,944.54 合计 314,042.21 706,027.65 314,042.21 注释46． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,015,225.39 3,072,842.20 递延所得税费用 579,230.05 568,714.87 合计 4,594,455.44 3,641,557.07 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 34,454,452.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,168,167.90 项目 本期发生额 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 8,478.75 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 828,334.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除 -1,410,525.79 所得税费用 4,594,455.44 注释47． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 774,643.00 1,169,502.00 利息收入 2,142,386.98 1,690,095.65 往来款 3,009,517.41 48,675,317.59 合计 5,926,547.39 51,534,915.24 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 30,435,593.71 19,989,036.53 往来款 2,151,885.41 47,868,726.93 手续费 44,583.55 17,971.83 合计 32,632,062.67 67,875,735.29 3． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他 15,126,865.56 合计 15,126,865.56 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁负债 710,671.00 合计 710,671.00 注释48． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 29,859,997.25 22,672,321.19 加：信用减值损失 924,909.74 601,474.10 资产减值准备 139,824.80 2,827.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,666,239.22 4,776,927.10 使用权资产折旧 703,229.41 无形资产摊销 342,824.88 327,602.48 长期待摊费用摊销 217,989.54 170,672.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -57,736.64 -46,542.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 250,153.57 1,300.07 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -65,654.64 财务费用（收益以“－”号填列） 179,971.15 155,757.71 投资损失（收益以“－”号填列） -365,135.09 -159,332.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 74,988.16 163,487.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 500,445.16 405,227.74 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,079,657.36 -3,948,104.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 539,550.28 -11,947,469.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -48,976.51 8,151,612.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,782,962.92 21,327,761.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 31,633,715.32 78,908,545.88 减：现金的期初余额 78,908,545.88 76,899,800.63 加：现金等价物的期末余额 45,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,274,830.56 2,008,745.25 2． 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 950,000.00 其中：沈阳新食神文化传媒有限公司 950,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 - 其中：沈阳新食神文化传媒有限公司 - 取得子公司支付的现金净额 950,000.00 3． 与租赁相关的总现金流出 本期与租赁相关的总现金流出为人民币 710,671.00 元（上期：人民币 438,166.00 元）。 4． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 31,633,715.32 78,908,545.88 其中：库存现金 1,262.40 31,781.17 可随时用于支付的银行存款 31,426,012.64 78,313,803.29 可随时用于支付的其他货币资金 206,440.28 562,961.42 二、现金等价物 45,000,000.00 其中：三个月内到期的不可随时用于支付的定期存款 45,000,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 76,633,715.32 78,908,545.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释49． 所有权或使用权受到限制的资产：无 注释50． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 25,056.89 6.3757 159,755.21 应收账款 其中：美元 280.00 6.3757 1,785.20 注释51． 政府补助 1． 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 主导产业发展项目 8,260,000.00 递延收益 324,023.73 362,494.68 其他收益 资源综合利用项目 10,000,000.00 递延收益 393,331.30 439,946.16 其他收益 沈抚连接带总体搬 迁补贴项目 36,752,541.75 递延收益 1,444,860.84 1,616,035.80 其他收益 2． 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 劳动就业困难补助 69,937.00 69,937.00 100,758.00 其他收益 以工代训补助 369,700.00 369,700.00 747,454.00 其他收益 政府失业基金 40,506.00 40,506.00 75,305.00 其他收益 高新技术企业奖励 290,000.00 290,000.00 100,000.00 其他收益 七、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1． 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例(%) 合并日 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间被 合并方的净 利润 备注 沈阳新食神 文化传媒有 限公司 70.00 2021.6.1 - - - - （1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明 辽宁元丰泰养生文化产业投资管理有限公司（以下简称元丰泰）为本公司实际控制人于 连富控制的公司，元丰泰将其持有沈阳新食神文化传媒有限公司（以下简称沈阳新食神）70% 股权转给本公司，转让对价 0 元。本公司受让股权前，新食神未发生实质业务。 (二) 其他原因的合并范围变动 2021 年度，抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司于 2021 年 7 月 30 日出资设立全资 子公司独凤轩（马鞍山）生物科技有限公司，截至本期末尚未开展业务。 八、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 沈阳幸福家厨健康 管理科技有限公司 辽宁省抚顺 市 辽宁省抚顺开 发区沈东二路 61 号 商务服务业 80.00 设立 汤食代食品供应链 管理(辽宁省)有限公 司 辽宁省沈阳 市 辽宁省沈阳市 沈河区友好街 19 号 19 甲 3 餐饮业 100.00 设立 新宾满族自治县百 年盛膳健康食品有 限公司 辽宁省抚顺 市新宾满族 自治县永陵 镇 辽宁省抚顺市 新宾满族自治 县永陵镇历史 文化街区 3 号 楼 批发和零售 55.00 收购 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 独凤轩（马鞍山）生 物科技有限公司 安徽省马鞍 山市 安徽马鞍山经 济技术开发区 湖西南路 259 号 食品研发、生 产与销售 100.00 设立 沈阳新食神文化传 媒有限公司 辽宁省沈阳、 抚顺市 辽宁省沈抚示 范区金风街中 联智鼎大厦 6 号楼 食品文化传 媒与营销 70.00 收购 汤食代食品供应链 管理(上海)有限公司 上海市 上海市闵行区 吴宝路 428 号 B1 幢 106 室 食品销售 100.00 设立 汤时代食品供应链 管理(海南省)有限公 司 海南省三亚 市 海南省三亚市 吉阳区吉阳榆 亚路 539 号水 居巷安置区 2 栋 906 室 食品销售 100.00 设立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 重要的合营企业或联营企业 合营企业名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理 方法 直接 间接 广西龙凤轩食品技术有限 公司 广西省柳 州市 广西省柳 州市 食品研发、生 产与销售 45.00 权益法 新食神(辽宁)餐饮管理有限 公司 辽宁省沈 阳市 辽宁省沈 阳市 商务服务 业 35.00 权益法 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用 方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本 公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保而面临信用风 险，由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、注释 4 和附注六、注释 6。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款。公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各 类短期融资需求。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外帀进行计价的金融工具。 本公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，受汇率风险影响不大。 （3）其他价格风险 公司无其他价格风险。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个 月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、 公允价值 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 9,065,654.64 9,065,654.64 （1）其他 9,065,654.64 9,065,654.64 持续以公允价值计量的资产总额 9,065,654.64 9,065,654.64 （二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价，以该 报价为依据确定公允价值。 （三） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 第二层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产主要系理财产品，公司期末已获取类似资产在活跃市场上的报 价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确定公允价值。 （四） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定 价时所使用的参数为依据确定公允价值。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的控股股东 本公司最终控制方是：于连富和魏艳欣，二人为夫妻关系，合计直接持有公司 82,571,889 股股份，占公司总股本的 69.7763%，于连富通过海南智邦创业投资中心（有限 合伙）间接持有本公司 5,201,718 股股份，占公司总股本的 4.3956%，同时担任海南智邦创 业投资中心（有限合伙）执行事务合伙人实际支配公司 21,303,013 股股份的表决权，占公 司股本总额的 18.0018%。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 海南智邦创业投资中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 北京兴邦嘉沣投资管理中心 （有限合伙） 持股 5%以上股东 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 辽宁岗山生态谷林溪养生度假区有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 辽宁元丰泰养生文化产业投资管理有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 抚顺市盛景生态投资中心（有限合伙） 本公司实际控制人于连富控制的公司 海南凤赢企业管理中心（有限合伙） 本公司实际控制人于连富控制的公司 海南省独凤轩控股集团有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 中熬汤业（海南）科技有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 抚顺幸福天使投资管理中心（有限合伙） 本公司实际控制人于连富关系密切的家庭成员控 制的企业 沈阳云智汇网络营销科技有限公司 本公司实际控制人于连富关系密切的家庭成员控 制的企业 北京兴邦嘉实资产管理有限公司 本公司高管白德怀控制的企业 于连富 实际控制人、董事长 魏艳欣 实际控制人的配偶、持股 5%以上股东 于连霞 实际控制人的妹妹 王睿 实际控制人的妹夫 魏艳敏 自然人股东魏艳欣的姐姐 庄秀珍 自然人股东魏艳欣的母亲 张健 董事、副总经理 胡冰洋 董事 王瑷冰 董事、董事会秘书、财务总监 赵君哲 董事、副总经理 曲莹 监事会主席 张伟 监事 赵磊 职工监事 马俊杰 总经理 (五) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限 公司 采购大米等 466,803.84 380,340.50 辽宁元丰泰养生文化产业投资管 理有限公司 采购白酒等 94,500.00 合计 561,303.84 380,340.50 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限 公司 销售商品 2,405.84 新食神(辽宁)餐饮管理有限公司 销售商品 1,870.82 广西龙凤轩食品技术有限公司 提供劳务 611.32 合计 2,482.14 2,405.84 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王瑷冰 3,000.00 150.00 其他应收款 张伟 9,583.15 479.16 其他应收款 赵磊 9,589.80 479.49 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张健 1,363.00 3,640.83 其他应付款 胡冰洋 6,047.00 其他应付款 张伟 1,610.00 765.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 本公司于 2022 年 3 月 21 日召开第二届董事会第十八次会议，审议通过《关于受让中熬 汤业（海南）科技有限公司认缴出资额暨关联交易的议案》，中熬汤业（海南）科技有限公 司（以下简称“中熬汤业（海南）”）注册资本 3,000 万元，本公司受让股权前，中熬汤业（海 南）未实际出资，本公司以 0 元的价格受让海南省独凤轩控股集团有限公司对中熬汤业（海 南）的认缴出资额 2,000 万元，占注册资本的 66.6667%，受让完成后，中熬汤业（海南） 成为公司的控股子公司。 本公司控股子公司沈阳新食神文化传媒有限公司（以下简称沈阳新食神）于 2022 年 3 月 1 日新设控股子公司杭州新食神传媒科技有限公司（以下简称杭州新食神），杭州新食神 注册资本 1,000 万元，沈阳新食神认缴出资 510 万元，占注册资本的 51%。 十四、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2． 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 380,000.00 商业承兑汇票 合计 380,000.00 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 按组合计提预期信用损失的 应收票据 400,000.00 100.00 20,000.00 5.00 380,000.00 其中：组合 1 银行承兑汇票 400,000.00 100.00 20,000.00 5.00 380,000.00 组合 2 商业承兑汇票 合计 400,000.00 100.00 20,000.00 5.00 380,000.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 按组合计提预期信用损失的 应收票据 其中：组合 1 银行承兑汇票 组合 2 商业承兑汇票 合计 3． 单项计提预期信用损失的应收票据：无 4． 按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 组合 1 银行承兑汇票 400,000.00 20,000.00 5.00 组合 2 商业承兑汇票 合计 400,000.00 20,000.00 5.00 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应 收票据 按组合计提预期信用损失的 应收票据 20,000.00 20,000.00 其中：组合 1 银行承兑汇票 20,000.00 20,000.00 组合 2 商业承兑汇票 - 合计 20,000.00 20,000.00 6． 期末公司已质押的应收票据：无 7． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据：无 8． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 23,553,471.41 23,962,052.43 1－2 年 5,774.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 小计 23,559,245.41 23,962,052.43 减：坏账准备 1,141,916.36 1,189,232.83 合计 22,417,329.05 22,772,819.60 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 24.00 24.00 100.00 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的应收账款 23,559,221.41 100.00 1,141,892.36 4.85 22,417,329.05 其中：账龄组合 22,832,097.23 96.91 1,141,892.36 5.00 21,690,204.87 关联方组合 727,124.18 3.09 727,124.18 合计 23,559,245.41 100.00 1,141,916.36 22,417,329.05 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 23,962,052.43 100.00 1,189,232.83 4.96 22,772,819.60 其中：账龄组合 23,784,656.55 99.26 1,189,232.83 5.00 22,595,423.72 关联方组合 177,395.88 0.74 177,395.88 合计 23,962,052.43 100.00 1,189,232.83 22,772,819.60 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 伍氏（中国）有限公司 24.00 24.00 100.00 预计无法收回 合计 24.00 24.00 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,826,347.23 1,141,317.36 5.00 1－2 年 5,750.00 575.00 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 22,832,097.23 1,141,892.36 （2）关联方组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方款项 727,124.18 合计 727,124.18 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 24.00 24.00 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,189,232.83 47,340.47 1,141,892.36 其中：账龄组合 1,189,232.83 47,340.47 1,141,892.36 关联方组合 合计 1,189,232.83 24.00 47,340.47 1,141,916.36 6． 本期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 杭州顶益食品有限公司 7,241,041.89 30.734 362,052.09 天津东恒茂商贸有限公司 2,456,338.01 10.43 122,816.90 江门顶益食品有限公司 1,666,216.07 7.07 83,310.80 武汉德志聚商贸有限公司 1,548,756.00 6.57 77,437.80 四川海之雁贸易有限公司 879,711.34 3.73 43,985.57 合计 13,792,063.31 58.54 689,603.16 8． 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 9． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 注释3． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 718,103.65 应收股利 其他应收款 5,408,735.37 3,135,067.79 合计 6,126,839.02 3,135,067.79 （一）应收利息 1． 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 定期存款 718,103.65 小计 718,103.65 坏账准备 合计 718,103.65 （二） 其他应收款 1．按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,706,852.11 3,052,018.14 1 至 2 年 1,670,611.02 59,003.00 2 至 3 年 31,000.00 30,608.00 3 至 4 年 8,000.00 100,226.00 4 至 5 年 35,623.54 5 年以上 3,312.00 小计 6,452,086.67 3,245,167.14 减：坏账准备 1,043,351.30 110,099.35 合计 5,408,735.37 3,135,067.79 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金押金 434,250.28 452,034.00 备用金及员工借款 49,134.60 293,984.20 往来款 1,959,992.51 278,963.77 其他 157,709.28 577,135.44 关联方往来款 3,851,000.00 1,643,049.73 合计 6,452,086.67 3,245,167.14 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 4,499,086.67 62,851.30 4,436,235.37 3,245,167.14 110,099.35 3,135,067.79 第二阶段 第三阶段 1,953,000.00 980,500.00 972,500.00 合计 6,452,086.67 1,043,351.30 5,408,735.37 3,245,167.14 110,099.35 3,135,067.79 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 1,953,000.00 30.27 980,500.00 50.20 972,500.00 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 4,499,086.67 69.73 62,851.30 1.40 4,436,235.37 其中：账龄组合 490,377.39 7.60 62,851.30 12.82 427,526.09 其他组合 157,709.28 2.44 157,709.28 关联方组合 3,851,000.00 59.69 3,851,000.00 合计 6,452,086.67 100.00 1,043,351.30 5,408,735.37 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 3,245,167.14 100.00 110,099.35 3.39 3,135,067.79 其中：账龄组合 1,024,981.97 31.58 110,099.35 10.74 914,882.62 其他组合 577,135.44 17.78 577,135.44 关联方组合 1,643,049.73 50.63 1,643,049.73 合计 3,245,167.14 100.00 110,099.35 3,135,067.79 5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 哈尔滨澳亚文化传媒有限公司 205,000.00 102,500.00 50.00 预计收回的可能性较 小 艺博（天津）国际贸易有限公司 1,740,000.00 870,000.00 50.00 预计收回的可能性较 小 北京易观亚太科技股份有限公司 8,000.00 8,000.00 100.00 预计无法收回 合计 1,953,000.00 980,500.00 6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 346,458.37 17,322.92 5.00 1－2 年 77,295.48 7,729.55 10.00 2－3 年 31,000.00 9,300.00 30.00 3－4 年 4－5 年 35,623.54 28,498.83 80.00 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 合计 490,377.39 62,851.30 （2）其他组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 代收代付款 157,709.28 合计 157,709.28 （3）关联方组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 关联方往来款 3,851,000.00 合计 3,851,000.00 7． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 110,099.35 110,099.35 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 -10,250.00 10,250.00 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 970,250.00 970,250.00 本期转回 36,998.05 36,998.05 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 62,851.30 980,500.00 1,043,351.30 （3）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款：无 8． 本期无实际核销的其他应收款 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 艺博（天津）国际贸易有 限公司 往来款 1,740,000.00 1 年以内 26.97 870,000.00 汤食代供应链管理(上海) 有限公司 关联方 1,450,000.00 1 年以内 22.47 汤食代食品供应链管理 （辽宁省）有限公司 关联方 1,430,000.00 1 年以内： 796,684.46 元； 1-2 年： 633,315.54 元 22.16 新宾满族自治县百年盛膳 健康食品有限公司 关联方 960,000.00 1-2 年 14.88 哈尔滨澳亚文化传媒有限 公司 往来款 205,000.00 1-2 年 3.18 102,500.00 合计 5,785,000.00 89.66 972,500.00 10． 涉及政府补助的其他应收款：无 11． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 12． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 注释4． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,204,534.52 8,204,534.52 5,754,534.52 5,754,534.52 对联营、合营企业投资 861,078.71 861,078.71 合计 9,065,613.23 9,065,613.23 5,754,534.52 5,754,534.52 1． 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 沈阳幸福家厨健康管 理科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 汤食代食品供应链管 理(辽宁省)有限公司 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 新宾满族自治县百年 盛膳健康食品有限公 司 1,754,534.52 1,754,534.52 独凤轩（马鞍山）生物 科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳新食神文化传媒 有限公司 950,000.00 950,000.00 合计 5,754,534.52 2,450,000.00 8,204,534.52 2． 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合收益调 整 一．合营企业 广西龙凤轩食品技术有限公司 900,000.00 -38,921.29 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合收益调 整 合计 900,000.00 -38,921.29 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一．合营企业 广西龙凤轩食品技术有限公司 861,078.71 合计 861,078.71 注释5． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 217,352,450.06 128,472,362.45 159,128,421.34 92,455,241.77 其他业务 669,317.05 738,366.37 768,678.74 645,852.21 合计 218,021,767.11 129,210,728.82 159,897,100.08 93,101,093.98 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期金额 一、 商品类型 其中：粉类 10,792,223.68 膏类 65,223,825.61 汤类 114,883,050.12 油类 10,623,209.01 植物香辛料 6,300,498.57 冻品类 9,758,679.60 其他类 440,280.52 二、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 218,021,767.11 在某一时段内转让 三、 按销售渠道分类 直销 118,779,256.35 分销 95,234,447.88 新零售 4,008,062.88 合计 218,021,767.11 注释6． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -38,921.29 处置交易性金融资产取得的投资收益 404,056.38 159,332.35 合计 365,135.09 159,332.35 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -59,151.45 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,932,358.87 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 469,711.02 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 564,852.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,907,771.16 减：所得税影响额 -586,786.07 少数股东权益影响额（税后） -120.90 合计 3,320,864.18 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.36 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 17.23 0.23 0.23 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月十五日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司投融部