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聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 聚 禾 影 画 NEEQ:838679 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 Dreamax Media Co.,LTD 年度报告 2016 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 4 月 21 日，公司与台湾时 色九华国际娱乐公司正式达成战略合作 关系，将共同制作面向国际的优秀电影 作品。 二、2016 年 4 月，公司与漫画家尤米达 成合作，公司成为人气漫画 IP 《单恋 大作战》电影、电视剧、网剧及游戏的 唯一改编权所有人，《单恋大作战》网 剧于 2017 年 3 月 22 日开机。 三、2016 年 7 月，公司与香港著名导演、 金像奖获奖影片《恋之风景》导演黎妙 雪签署专属经纪合同，黎妙雪成为公司 签约导演，双方首部合作影片《这位壮 士》。 四、2016 年 8 月 11 日，全国中小企业 股份转让系统公告显示，公司股票挂牌 公开转让申请已经获得批准，并于 8 月 12 日起公开转让，证券简称：聚禾影画， 证券代码为：838679。 五、2016 年 9 月 13 日聚禾影业加入“韩 国釜山电影协同组合”，成为第一个官 方邀请非韩境外企业，成为常驻理事会 员 六、2016 年 9 月 28 日聚禾影画作为优 秀企业代表参加国家中小企业发展基 金高峰论坛，董事长刘畅作为嘉宾发表 主题演讲。同时聚禾影业成为该论坛首 批签约企业，成为国家级基金鼎力扶持 的单位。 七、2016 年 11 月 18 日由著名演员秦昊、 石文松、谢楠领携主演的喜剧动作电影 《这位壮士》开机拍摄。2016 年 12 月 30 日杀青，预计 2017 年上映。 八、2016 年 11 月 18 日公司与天津磨铁、 优酷土豆达成三方合作协议。由聚禾、 磨铁双方负责《单恋大作战》等顶级网 剧项目的制作，优酷土豆负责发行与收 购，形成网剧新势力“铁三角”。 九、2016 年经由湖南潇湘第二影业支 持，湖南省广电局批准、北京市广电局 批准，同时获得中国外交部批准，完成 三大样板戏《奇袭白虎团》电影项目立 项将于 2018 年开机。 十、2016 年 12 月 27 日，公司在全国中 小企业股份转让系统举行挂牌仪式。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 14 第五节 重要事项 ........................................................................................... 35 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 38 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 41 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 46 第十节 财务报告 ........................................................................................... 52 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 2 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司 指 聚禾影画传媒(北京)股份有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本期末 指 2016 年 12 月 31 日 上期末 指 2015 年 12 月 31 日 聚禾映画 指 北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 公司子公司 影画影业 指 聚禾影画影业(北京)有限公司 公司子公司 影画发行 指 聚禾影画发行(北京)有限公司 公司子公司 无锡聚禾 指 无锡聚禾影画影业有限公司 公司子公司 文化传媒 指 霍尔果斯聚禾影画文化传媒有限公司 公司子公司 无为影院 指 无为聚禾影画影院管理有限公司 公司子公司 霍尔果斯聚禾影画 指 霍尔果斯聚禾影画影业有限公司 影画影业子公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公 开转让的行为 《公司章程》 指 《聚禾影画传媒(北京)股份有限公司公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 股东大会 指 聚禾影画传媒(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 聚禾影画传媒(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 聚禾影画传媒(北京)股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策监管风险 作为具有意识形态特殊属性的重要产业,电影行业面临着较 为严格的监督和管理。国家实行严格的行业准入和监管政策, 涉及电影制作资格准入、备案公示、内容审查和发行管理等 方面。国家监管政策的不断调整会对公司的各项业务产生直 接影响。一方面,公司面临着未能严格遵守相关监管政策需接 受惩罚的风险,包括但不限于:通报批评、限期整顿、没收所 得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁 入;另一方面,随着资格准入和监管政策的进一步放宽,电影 行业的竞争将进一步加剧。国内的影视公司同时还面临着来 自国外先进同行的冲击。 2、作品内容审查风险 根据《电影管理条例》和《电影剧本(梗概)备案、电影片管 理规定》,国家实行电影剧本(梗概)备案和电影片审查制度, 规定了电影片中禁止载有的内容及电影技术质量应当符合国 家标准。电影制片单位应当负责电影剧本投拍和送审影片的 审查。电影制片单位对其准备投拍的电影剧本审查后,应当报 电影审查机构备案;电影审查机构可以对报备案的电影剧本 进行审查,发现有法律法规规定的禁止内容的,应当及时通知 电影制片单位不得投拍。电影制片单位应当在电影片摄制完 成后,报请电影审查机构审查;电影进口经营单位应当在办理 电影片临时进口手续后,报请电影审查机构审查,未经审查通 过的电影片不得发行、放映、进口、出口。 根据上述规定,如果公司筹拍的电影最终未获备案或完成摄 制的电影未最终审查通过,将会对公司的经营业绩造成负面 影响。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 5 3、市场竞争加剧的风险 在国家宏观经济持续健康发展及国家大力支持文化传媒行业 发展的背景下,近年来,我国电影行业取得了快速发展。2015 年,全国故事影片产量达到 686 部,全年主流电影市场可统计 观影人次已达 12.60 亿人次;2016 年全国故事影片产量达到 772 部,全年主流电影市场可统计观影人次已达 13.72 亿人次。 2016 年全国新增影院 1612 家,新增银幕 9552 块,目前中国银 幕总数已达 41179 块,成为世界上电影银幕最多的国家。与此 同时,新进入影视行业的机构也在逐渐增多,市场竞争程度日 益激烈。 在此情况下,各机构为了抢占行业资源,竞争会不断加剧,也会 扩大企业间的实力差距,因此,中小规模的影视制作公司面临 着市场竞争不断加剧的风险。 4、受经济周期影响的风险 本公司所处电影行业提供的电影产品作为一种偏中高端的文 化消费品,是非日常必需消费品,消费群体多为中高收入人 群。当经济增长时,居民收入增加,用于文化领域的消费支出 增大,电影市场繁荣;当经济衰退时,居民收入减少,但由于消 费惯性,电影市场的消费支出并不同比例下降甚至出现增长。 通过对国际成熟电影市场——美国电影市场随着经济周期的 变化情况进行研究,电影产业在经济周期波动时表现出较强 的抗衰退性,而我国电影市场相比于国际成熟电影市场,市场 化运作时间尚短,整体规模偏小。尽管从 2003 年以来电影市 场长期保持快速发展趋势,但并不能保证我国的电影市场能 够像国际成熟市场一样表现出较强的抗衰退性,经济周期的 波动可能会对我国电影市场的发展构成一定影响。此外,电影 产业本身也呈现出一定的周期性波动特征。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 6 5、影视剧适销性的风险 影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有 一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于 消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判 断标准会随社会文化环境变化而变化,并具备很强的一次性 特征。这种变化和特征不仅要求影视产品必须吻合广大消费 者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文 化潮流,吸引广大消费者。影视剧的创作者对消费大众的主观 喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者取得 与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者 喜爱,才能取得良好的票房或收视率,形成巨大的市场需求。 相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社 会舆论谴责等因素影响时,影视剧产品的票房或收视率可能 会受到巨大的打击,带来较大的投资风险。 6、侵权盗版的风险 盗版对影视行业而言是一种客观存在,只可限制,很难杜绝。 随着 VCD/DVD 刻录技术、摄影技术等影音技术和网络传播技 术的迅速发展,影视盗版产品不仅价格低廉,且容易获得,对 部分消费者而言具有较强的吸引力,因此,影视作品的侵权盗 版现象呈愈演愈烈之势。对电影作品的制作发行单位而言, 影视盗版带来的是电影票房及销售收入、和网络版权收入等 经营业绩下降而导致的经济损失。 近年来,我国政府有关部门致力于建立较为完善的知识产权 保护体系,加大打击盗版的执法力度,有效遏制了侵权盗版的 蔓延之势,在保护知识产权方面取得了明显的成效。但由于打 击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程,公司在一定时 期内仍将面临盗版侵害的风险。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 7 7、知识产权纠纷风险 本公司的影视作品的核心是知识产权。根据《中华人民共和 国著作权法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制电影的 方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、 作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合 同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品 中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使 其著作权。”因此,无论是影视创作中与公司联合摄制的制作 单位,还是向本公司提供素材的相关方以及本公司栏目及影 视制作中聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员,都与 公司存在主张知识产权权利的问题。对此,公司与上述单位或 人员均签订了合约,对知识产权事宜进行具体约定,若发生纠 纷,将按照有关合约的条款处理。 此外,在影视作品的生产过程中将不可避免地使用他人的创 作成果,如使用他人的题材、剧本、音乐等,这类行为需要获 得知识产权所有者的许可,否则将构成侵权。 8、核心技术人员流失和不足的风险 公司处于电影行业,对于核心人员的依赖程度较高,保持人员 稳定是公司生存和发展的根本。若不能有效保持核心人员的 激励机制并根据环境变化而不断完善,将会影响到核心人员 积极性、创造性的发挥,甚至造成核心人员的流失,并对公司 的长期稳定发展带来一定的不利影响。 9、联合摄制的控制风险 联合摄制是电影制作的常见模式,具有集合社会资金、整合创 作、市场资源以及分散投资风险的优点。在联合摄制中,通常 约定一方作为执行制片方,全权负责一切具体制作、拍摄及监 督事宜,其他各方根据合同约定有权对剧本提出修改意见、对 主创人员遴选进行确认、了解一切拍摄及制作工作等。 公司在电影联合摄制中,有时作为执行制片方;有时根据需要 由对方作为执行制片方。在合作对方为执行制片方时,尽管联 合摄制各方有着共同的利益基础,执行制片方多为经验丰富 的制片企业,公司可以根据合同约定充分行使联合摄制方的 权利,但具体制作仍然掌握在对方手中,其工作的好坏维系着 公司投资的成败,公司存在着联合摄制的控制风险。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 8 10、制作成本不断上升的风险 近年来,剧本费用、导演及主演等主创人员的劳务报酬等电影 相关制作费用不断提升,为了能够获得较好的票房收入或较 高的收视率,制作单位往往选择好的剧本并聘请知名度高的 导演和演员,为了保证制作质量,还会加长制作周期,从而使 得影视作品的制作成本投入进一步上升。另一方面,由于无法 准确预测观众的欣赏偏好,电影票房收入具有不确定性;电影 市场竞争激烈,如果不是精品电影,很难获得较好的票房收 入,再加上侵权盗版的存在,使得电影衍生产品的开发和收益 较小,用于覆盖成本的收入结构和总量均较薄弱,因此,公司 面临制作成本不断上升的风险。 11、安全生产的风险 公司所从事的影视娱乐业务不属于高危险行业,在大多数题材 的影视剧拍摄中,基本不会存在安全事故的风险。但在战争等特 殊题材的影视剧拍摄中,安全事故有时难以避免。 安全事故的发生不仅会影响公司的正常生产经营,还会引发相 应的支付赔偿。 12、公共安全风险 由于影院人流量较大,尤其是在节假日和主要档期观影人次众 多,可能存在一定的运营安全隐患。 13、生产计划无法按期执行的风险 本公司每年会根据影视市场的发展走向以及对下年度市场投 资回报的预测,并结合最近两年公司影视投资回报情况,兼顾 多种投资规模的电影项目,来制定下一年影视生产计划。对于 具体的影视作品,其生产计划能否按期完成存在不确定性。 一个影视作品从规划题材到立项需要一个过程,一些规划题 材可能无法获得满意的剧本初稿;一些被认可的剧本初稿可 能无法及时找到合适的导演、主演等主创人员,或者剧本在定 稿前需要各方人员的反复商讨,可能会重新进行前期开发或 者对前期工作安排作出调整,则项目的生产计划将会被拖延。 另外,在拍摄、制作过程中,也存在着一些因素会影响到生产 计划的正常执行,如外景拍摄的天气和环境条件、主创人员的 身体状况和档期安排、剧组的管理能力等因素都可能会对影 片的拍摄进度、质量及投资预算控制产生较大影响。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 9 14、营运资金不足的风险 2015 年度、2016 年度,公司经营活动产生的现金流量净额为 -41.86 万元和-3809.66 万元。由于公司业务快速发展,公司 规模经营扩大,用于日常生产经营的开支增加,公司经营活动 现金流量在报告期内呈下降的趋势。如果公司未来不能持续 提高经营活动产生现金的能力,公司可能由于营运资金不足 影响正常的采购、日常开销,进而影响公司业务规模的扩大和 盈利能力的提升。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 聚禾影画传媒(北京)股份有限公司� 英文名称及缩写 Dreamax Media Co.,LTD 证券简称 聚禾影画 证券代码 838679 法定代表人 刘畅 注册地址 北京市东城区藏经馆胡同 17 号 1 幢 2018 室 办公地址 北京市朝阳区小营路 17 号金盟大厦 7 层 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴细平 张开利 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘伟琪 电话 010-64031550 传真 010-64031550 电子邮箱 weiqi.liu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区小营路 17 号金盟大厦 7 层 公司指定信息披露平台的网址 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 11 公司年度报告备置地 公司董事会办公室� 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 电影制片、电影发行、电影营销、影院放映、艺人经纪 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 22,866,667 做市商数量 - 控股股东 刘畅 实际控制人 刘畅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110101584458196G 否 税务登记证号码 91110101584458196G 否 组织机构代码 91110101584458196G 否 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 68,914,250.41 41,632,340.26 65.53% 毛利率 46.41% 32.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,866,691.95 8,130,196.67 107.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 16,611,691.95 3,985,840.40 316.77% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 26.71% 53.42% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.31% 26.19% - 基本每股收益 0.77 0.68 13.62% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 105,891,329.37 36,764,677.72 188.02% 负债总计 19,988,966.41 10,729,006.71 86.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,902,362.96 26,035,671.01 229.94% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.76 1.30 188.58% 资产负债率（母公司） 40.93% 14.58% - 资产负债率（合并） 18.88% 29.18% - 流动比率 4.51 2.18 - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 13 利息保障倍数 238.99 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -38,096,593.19 -418,610.13 - 应收账款周转率 14.59 12.64 - 存货周转率 1.80 158.61 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 188.02% 59.51% - 营业收入增长率 65.53% 1,078.07% - 净利润增长率 107.46% 559.37% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,866,667 20,000,000 14.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 340,000.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 14 非经常性损益合计 340,000.00 所得税影响数 85,000.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 255,000.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会 2012 年发布的《上市公司行业分类指引》规定，本公司属于大类“R 文化、体 育和娱乐行业”中的子类“R86 广播、电视、电影和影视录音制作业”。本公司是一家电影全产业 链精品公司，在电影产业的各个环节都有深度布局和完整的商业模式，具体包括： （一） 电影制作业务 1、生产模式 公司拍摄的主要影片采取联合摄制模式，主要以剧组为单位完成影片的创作生产。 2、采购模式 公司主要采购内容包括创作剧本，聘请专业演职人员，采购摄制耗材，租赁拍摄场地、专用设 施及其他影视设备等。 3、销售模式 影片的销售收入主要来源于影片在影院公映所实现的票房收入。 （二） 电影发行和营销业务 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 15 1、采购模式 本公司的电影发行和营销业务主要为向合作方提供电影宣发策划、影片市场发行、影片植入及 贴片广告代理等服务，不涉及采购情况。 2、生产模式 （1）电影发行业务 电影发行业务的生产模式即根据制片公司的需要，制定并执行影片的策划、营销、宣传、发行 方案。 （2）电影营销业务 电影营销业务的生产模式即根据品牌客户及植入平台情况，制定并执行具体的品牌营销方案， 具体包括品牌植入、道具植入、声音植入等。 3、销售模式 （1）电影发行业务 公司通过为投拍影片的制片公司提供电影宣发策划、影片市场发行服务取得收入。 （2）电影营销业务 公司为品牌客户提供广告植入创意及制作服务而取得收入，一般在所植入的影视剧完成摄制并 经电影及电视行政主管部门审查通过取得影视剧公映许可证、相关经济利益很可能流入公司时确认。 （三） 电影放映业务 1、采购模式 电影放映业务的主要采购对象为用于影院放映的影片以及影院的放映器材、设备。 对于影院放映的影片，本公司与影片发行方签订协议，获得该影片一定时期内在院线及下属影 院的放映权。 对于影院的放映器材、设备，本公司下属影院的数字放映机及配套设备、音响系统、银幕、3D 系统、座椅等设备由影院自行采购。 2、销售模式 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 16 公司电影放映业务主要通过获得票房收入的方式实现主要收入。同时，影院也通过播放影片片 前广告的形式获取一定收益。在我国电影行业的管理政策下，一般由电影院线公司对旗下所属影院 的影片放映进行统一的安排及管理。 根据目前行业一般操作惯例及市场格局，电影发行方与院线、影院一般按照 43：57 的比例对影 片净票房收入进行分配，但近年来随着电影市场发展也可能产生协商分配比例的情况。影片净票房 收入是指影片的总票房收入扣除应缴的国家电影专项资金和流转税及附加后的净额。 （四） 艺人经纪 主要开展导演、编剧及艺人经纪业务，通过代理导演、编剧及艺人的相应工作，取得经纪费用 作为收入。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式较报告期内未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 17 总体回顾： 2016 年是公司挂牌后第一个会计年度，也是公司飞速发展的第一个会计年度。公司在资本运作 与投资者关系维护、业务结构升级转型、管理体系规范化建设、人才队伍培养与引进等方面努力进 取，成绩斐然，圆满完成公司 2016 年度经营任务指标。本年由公司制作筹拍的院线电影《不期而遇》、 《宇爱同游》、《这位壮士》和网络大电影《大圣传》《这一刻让世界看见》等预计在 2017 年陆续 上映。 1、 财务情况 截止报告期期末，公司资产总额为 10,589.13 万元，较期初增长了 188.02%，主要是因为新增 股东投资带来的货币资金的增加以及项目投资制作和版权采购带来的存货增加；负债总额 1,998.90 万元，较期初增长了 86.31%，主要是下半年取得银行短期借款以及应付职工薪酬等负债项目的增加； 净资产为 8,590.24 万元，较期初增长了 229.94%，主要是因为当期新增股东的投资以及本年未分配 利润的增加。 2、 经营情况 报告期内，公司实现的营业收入 6,891.43 万元，较去年同期增长了 65.53%，主要是公司的制片 业务与放映业务均较去年有了显著的提升；本年主营业务成本为 3,693.04 万元，较去年同期增长了 32.02%，主要为营业收入增加的相应配比成本；本年实现归属于挂牌公司股东的净利润 1,686.67 万 元，较去年同期增长了 107.46%。 3、 现金流量情况 经营活动产生的现金流量净额本报告期发生额为-3,809.66 万元，相比上年出现更多现金流出。 主要是公司由于业务发展的需要，在报告期内购买了较多的版权，以及投资制作了多部院线电影。 报告期内，公司立足整体战略，持续加强电影全产业链的布局工作，积极稳固并开拓市场，各 项管 理工作有序推进。在公司治理方面，公司继续完善各业务中心的管理细则； 在人才方面：由 于业务的扩 张，使得公司团队进行整合和优化，打造了执行力很强了高效专业化团队。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 18 的比重 入的比重 营业收入 68,914,250.41 65.53% - 41,632,340.26 1,078.07% - 营业成本 36,930,429.75 32.02% 53.59% 27,972,742.03 783.75% 67.19% 毛利率 46.41% - - 32.81% - - 管理费用 12,375,303.57 193.57% 17.96% 4,215,428.15 143.17% 10.13% 销售费用 2,376,456.59 3,623.71% 3.45% 63,819.59 44.07% 0.15% 财务费用 -87,243.09 61.57% -0.13% -53,997.71 2,070.42% -0.13% 营业利润 15,864,521.66 98.53% 23.02% 7,990,820.41 552.92% 19.19% 营业外收入 340,000.00 -88.28% 0.49% 2,900,000.00 - 6.97% 营业外支出 0.00 100.00% - 36,833.00 84.17% 0.09% 净利润 16,866,691.95 107.46% 24.47% 8,130,196.67 559.37% 19.53% 项目重大变动原因： 1、 营业收入变动分析：报告期营业收入较上年同期增长了 65.53%，主要是报告期内公司电影业务收 入大幅增长所致以及电影放映业务的增长而导致的增长。 2、 营业成本变动分析：报告期内营业成本较上年同期增长了 32.02%，主要是因为电影业务收入和电 影放映收入的增加而相应增加的成本。一方面，由于公司影院的放映收入较 2015 年有所增加， 这部分固定成本变化较小；另一方面，电影行业的普遍毛利率在 40%—50%左右，由于 2015 年是 公司的起步阶段，所以当时以较高的成本在运行，报告期公司加强了成本控制，毛利率水平逐渐 达到了行业标准。综上，报告期成本的增长率要低于收入的增长率。 3、 管理费用变动分析：报告期管理费用较上年同期增长了 193.57%，一方面是由于公司业务规模以 及管理的需要，管理人员数量大幅增加而导致的人员成本增加；另一方面是由于房屋租赁费用较 上年有所增加，以及公司于 2016 年度在全国中小企业股份转让系统挂牌，因此支付的中介机构 服务费用相比上年大幅增长，主要包含向证券公司、财务顾问、会计师和律师所支付的中介服务 费。 4、 销售费用变动分析：报告期销售费用较上年同期增长了 3623.71%，主要是公司业务增长带来销售 人员和费用的增加。同时，由于 2015 年的销售费用金额比较小，所以计算的增长比例较大。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 19 5、 财务费用变动分析：报告期财务费用较上年同期的变动比例为 61.57%，主要是利息收入的增加。 6、营业利润变动分析：报告期营业利润较上年同期增加 98.53%，主要是上述收入、成本、费用的变 化综合所致。 7、营业外收入变动分析：报告期营业外收入较上年同期减少 88.28%，主要是 2015 年公司收到北京 市政府“北京市多厅影院补贴”210 万元。 8、营业外支出变动分析：2015 年公司营业外支出金额 36,833 元，主要是因诉讼费等产生的支出， 报告期营业外支出金额为 0。 9、净利润变动分析：报告期，公司净利润较上年同期增长了 107.46%，主要是上述营业利润的增加 以及期末递延所得税资产增加综合所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 68,914,250.41 36,930,429.75 41,632,340.26 27,972,742.03 其他业务收入 - - - - 合计 68,914,250.41 36,930,429.75 41,632,340.26 27,972,742.03 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 电影业务收入 39,066,795.54 56.69% 17,445,398.66 41.90% 影院放映收入 29,007,832.23 42.09% 23,740,339.66 57.02% 其他收入 839,622.64 1.22% 446,601.94 1.07% 收入构成变动的原因： 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 20 1、电影业务收入变动分析：报告期电影业务收入占公司营业收入的比重为 56.69%，相比 2015 年有 所增加，主要是因为公司经过 2015 年业务的起步期后，在报告期公司全体共同努力在电影业务板块 中投入了更多的精力，先后制作了一些影片取得了较好的收入成果。 2、影院放映收入变动分析：报告期影院放映收入占公司营业收入的比重为 42.09%，较上期有所下降， 系公司进一步开拓电影业务板块收入所致，报告期公司影院放映收入金额仍保持增长趋势。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净 额 -38,096,593.19 -418,610.13 投资活动产生的现金流量净 额 -373,135.80 -1,750,285.37 筹资活动产生的现金流量净 额 52,931,909.83 9,000,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额分析：报告期公司经营活动产生的现金流量为净流出 3,809.66 万元， 公司报告期的净利润为 1,686.67 万元，经营活动产生的现金流量净额相比净利润少 5496.33 万元，同比 2015 年大幅下降，主要是因为：一方面，公司为丰富项目储备，在报告期采购了一系列的作品版权；另 一方面，由于公司在报告期拓展了电影业务板块，制作了《不期而遇》、《这位壮士》（原名《地下室 的百万富翁》等多部院线电影，从而导致公司期末存货余额为 4078.86 万元，较上期大幅度增加； 截止报告期末，公司经营性应收增加 1,317.42 万元，经营性应付减少 127.32 万元。 投资活动产生的现金流量净额分析：报告期同比 2015 年由于减少了固定资产的采购，从而导致 投资活动产生的现金流量净额较上期产生了较大变动。 筹资活动产生的现金流量净额分析：报告期公司筹资活动产生的现金流量净额主要是取得新增 股权投资款 4300 万元以及取得银行短期借款 1000 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 21 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 泰然私募影视基金 20,000,000.00 29.02% 否 2 中海软银投资管理有限公司 12,000,000.00 17.41% 否 3 天津猫眼文化传媒有限公司 8,042,920.00 11.67% 否 4 杭州晨熹多媒体科技有限公司 5,274,139.00 7.65% 否 5 福建省泓德信资产管理有限公司 4,500,000.00 6.53% 否 合计 49,817,059.00 72.29% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 电广传媒影业(北京)有限公司 16,666,666.66 45.13% 否 2 重庆保利万和电影院线有限责任公司北京 分公司 11,851,746.05 32.09% 否 3 北京市喜隆多购物中心有限公司时尚奥莱 分公司 3,400,000.00 9.21% 否 4 天津磨铁娱乐有限公司 1,250,000.00 3.38% 否 5 中信建投证券股份有限公司 1,200,000.00 3.25% 否 合计 34,368,412.71 93.06% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 22 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 22,204,343.52 2,891.84% 20.97% 742,162.68 -18.54% 2.02% 15.43% 应收账款 2,570,259.93 -60.99% 2.43% 6,588,598.90 - 17.92% -15.90% 预付款项 18,571,918.68 195.09% 17.54% 6,293,745.06 788.05% 17.12% 0.2% 其他应收款 5,791,256.11 142.18% 5.47% 2,391,332.17 -64.55% 6.5% 0.14% 存货 40,788,595.24 11,463.85% 38.52% 352,725.00 - 0.96% 31.10% 其他流动资产 168,830.19 -97.59% 0.16% 7,000,000 - 19.04% -18.88% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 790,723.78 -24.84% 0.75% 1,052,047.18 -17.54% 2.86% -2.24% 在建工程 - - - - - - - 长期待摊费用 12,835,389.61 5.53% 12.12% 12,162,384.93 -8.91% 33.08% -21.11% 递延所得税资 2,170,012.31 1,094.40% 2.05% 181,681.8 237.07% 0.49% 1.53% 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 23 产 短期借款 10,000,000.00 - 9.44% - - - - 长期借款 - - - - - - - 应付账款 2,224,526.88 -42.80% 2.10% 3,888,775.86 -27.40% 10.58% -8.51% 预收账款 2,937,907.9 260.08% 2.77% 815,910.05 -14.97% 2.22% 0.52% 应付职工薪酬 1,760,162.58 546.01% 1.66% 272,466.18 - 0.74% 0.9% 资产总计 105,891,329.37 188.02% - 36,764,677.72 1,581.18% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金变动分析：报告期末，货币资金余额 2220.43 万元，较上期增加了 2,891.84%，主 要是报告期收到新增股东投资款和取得银行短期借款增加。 2、 应收账款变动分析：报告期末，应收账款余额 257.03 万元，较上期减少了 60.99%，主要是 因为上期末的应收账款在报告期陆续收回以及公司加强了对应收账款的管理工作。 3、 预付款项变动分析：报告期末，预付款项余额 1857.19 万元，较上期增加了 195.09%，主要 是由于：1、报告期公司投资筹拍了较多影片，其中有合作模式为固定收益模式，即投资期 满除收回投资款外，获取固定回报，因此使用净额法确认收入，投资款不再转入存货和成本； 2、报告期公司购买了部分尚未完成的编剧版权，因尚不符合存货确认原则故计入到预付款 项；3、报告期公司新设的无为影院产生大量的预付工程款，因工程尚未完工无法转入长期 待摊费用，故计入到预付款项。以上原因综合导致报告期末预付款项余额大幅增长。 4、 其他应收款变动分析：报告期末，其他应收款余额 579.13 万元，较上期增加了 142.18%，主 要是应收回的北京英福通文化传播有限公司 395.40 万元款项；以及新设无为影院与保利国 际影城（苹果园店）的房租押金以及放映设备押金也较上期有所增长。 5、 存货变动分析：报告期末，存货余额 4,078.86 万元，较上期增加了 11,463.85%，主要是因 为公司为丰富项目储备，采购了一系列作品版权；另一方面报告期公司制作了《不期而遇》、 《这位壮士》（原名《地下室的百万富翁》等多部院线电影，这也是导致期末存货余额大幅 增加的原因之一。 6、 其他流动资产变动分析：报告期末，其他流动资产余额 16.88 万元，较期初减少了 97.59%， 主要是因为上期末有一笔未到期的短期理财在本期收回。 7、 递延所得税资产变动分析：报告期末，递延所得税资产余额 217 万元，较上期末增长了 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 24 1,094.40%，主要是税前可抵扣亏损确认了递延所得税资产 207.89 万元，坏账准备确认了递 延所得税资产 9.11 万元。 8、 应付账款变动分析：报告期末，应付账款余额 222.45 万元，较上期末减少了 42.80%，主要 是因为上期初部分应付款项在报告期内陆续接近合同付款期，支付后导致应收账款的减少。 9、 预收款项变动分析：报告期末，预收款项余额 293.79 万元，较上期末增加 260.08%，主要是 因为：一方面报告期承接电广传媒影片后期制作费 165 万元，因未达到收入确认标准，故计 入预收款项；另一方面是由于报告期影院预收的会员卡费也较上期有了较大增长。 10、应付职工薪酬变动分析：报告期末，应付职工薪酬余额 176.02 万元，较上期末增加 546.01%， 本科目主要为职工工资、奖金、社会保险费和住房公积金。报告期末应付职工薪酬余额增加， 主要是随着公司业务规模的扩张，公司员工人数增长所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新设了 3 家一级子公司，1 家二级子公司。一级子公司情况如下： 1、 北京聚禾映画世纪影院管理有限公司，注册地址北京，注册资本 100 万元，持股比例 100%， 主营电影放映；报告期内合并财务报表。 2、 聚禾影画影业（北京）有限公司，注册地址北京，注册资本 300 万元，持股比例 100%，主 营广播电视节目制作；报告期内合并财务报表。 3、 聚禾影画发行（北京）有限公司，注册地址北京，注册资本 300 万元，持股比例 100%，主 营电影发行；报告期内合并财务报表。 4、 无锡聚禾影画影业有限公司，注册地址无锡，注册资本 300 万元，持股比例 100%，主营广 播电视节目制作；报告期内合并财务报表。报告期新设，注册时间 2016 年 6 月 15 日。 5、 霍尔果斯聚禾影画文化传媒有限公司，注册地址霍尔果斯，注册资本 300 万元，持股比例 85%，主营文化创意设计服务；报告期内合并财务报表。报告期新设，注册时间 2016 年 5 月 30 日。 6、 无为聚禾影画影院管理有限公司，注册地址无为，注册资本 500 万元，持股比例 100%，主 营电影放映。报告期内合并财务报表。报告期新设，注册时间 2016 年 11 月 23 日。 截止报告期末，公司下设一级子公司 6 家，二级子公司 1 家。除上述 6 家一级子公司外，二 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 25 级子公司情况如下： 霍尔果斯聚禾影画影业有限公司，注册地址霍尔果斯，注册资本 300 万元，聚禾影画影业（北 京）有限公司持股 100%，主营广播电视节目制作。报告期内合并财务报表。报告期新设， 注册时间 2016 年 5 月 25 日。 报告期，对公司净利润影响达 10%以上的子公司经营数据如下： 1、霍尔果斯聚禾影画影业有限公司： 单位：元 项目 2016 年 营业收入 32,000,000.00 营业成本 13,333,333.33 销售费用 管理费用 4,434.00 财务费用 623.69 营业利润 18,661,608.98 净利润 18,661,608.98 2、北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 项目 2016 年 营业收入 28,055,002.05 营业成本 18,513,763.09 营业税金及附加 1,353,312.00 销售费用 303,530.24 管理费用 2,703,361.41 财务费用 525.47 资产减值损失 52,087.97 营业利润 5,128,421.87 营业外收入 340,000.00 所得税费用 1,313,138.23 净利润 4,155,283.64 （2）委托理财及衍生品投资情况 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 26 无 （三）外部环境的分析 2016 年作为“十三五”规划的开局之年，也是供给侧改革的深化之年。在宏观经济下行等多重 复杂 因素共同作用下，中国影视产业依然保持了稳健增长的态势。随着《电影产业促进法》正式出 台，2016 年中国生产电影故事片 772 部，电影总票房达到 457.12 亿元，城市院线观影人次达到 13.72 亿，新增 银幕 9,552 块，银幕总数达到 41,179 块，成为世界上电影银幕最多的国家。总 体来看，尽管 2016 年电 影票房增速放缓，但电影生产力持续高涨，创作格局更加丰富，类型样式 更趋均衡，电影文化对人民群众 的惠及更加普遍，电影“走出去”更加活跃，中国持续向电影强国 迈进。 业内普遍分析认为，2017 年中国电影票房将回归理性发展轨道，网络付费视频将成为 2017 年中国娱乐业新的增长引擎。影视产业的资金、产能、人才将向美剧化的网络头部内容转移，版权 费保底+用户点击分账有可能成为未来几年影视内容产业的发展方向。在市场认可的网台联动剧 500 万元/集、纯网剧 300 万元/集的新的大剧标准的推动下，2017 年在电影、电视剧市场既有规模下， 将会出现大量具有美剧特征的网络端影视精品内容。公司将抓住市场潜在的发展趋势，在产能与技 术匹配上、客户项目选择上已经未雨绸缪、提前布局。 在影视内容领域，毫无疑问题材与叙事角度新颖，有 IP 基础、制作精良、符合网生代审美趣味， 并能够为网络平台带来高流量和拉新价值的的影视剧，将拥有更大的盈利机会；从项目投资规模上 看，依托好剧本、好制作的以小博大的影视剧和依托大 IP、大明星、大制作的大投资影视剧，将会 拥有更多的胜算。聚禾在影视剧投资出品领域，应该在努力与业内一线公司、一线制作队伍合作学 习过程中，尽快熟悉市场规则，培养业务力量，逐步形成影视内容生产的独立主导能力。 根据中国互联网络信息中心发布的《第39次中国互联网络发展状况统计报告》，截至2016年12月底，我国 网络视频用户规模为5.45亿人，在网民中的渗透率约为74.5%。与2015年底相比，网络视频用户人数增长 4,064万人，增长率为8.1%。 目前，随着视频网站纷纷上市融资，购买力增强，网站之间的竞争日益激烈。正版稀缺内容能够 为视频网站带来流量、点击率和用户，是各个视频网站争夺的重要资源。因此，视频网站所创造的 电视剧增量需求主要为对优质电视剧的需求。 （四） 竞争优势分析 1、IP 开发与增值体系的形成 聚禾影画始终秉承并致力于成为 IP 开发与增值领域的实践者与引领者。通过公司与团队多年来的 行业积累逐步形成一套通过甄选、改编、制片、制作、营销、宣传、发行、终端销售等环节的流程化、 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 27 标准化运作的成熟的 IP 开发与增值体系。通过对于大量的 IP 项目进行分析，根据不同类别的 IP（包 括不限于故事、漫画、动画、小说、网文、国内外影视剧作品）制定不同的增值路径及策略。并通过 与行业内的优秀公司就单个或多个项目以共同投资等方式达成战略合作伙伴关系，创新性的就同一题 材的“网络大电影+网台剧+电影系列+IP 衍生授权（含游戏、漫画、衍生商品等）”同一题材的 IP 通 过新媒体平台以及电视台平台等各合作渠道增加了在观众中的知名度，各方可以通过共同对 IP 衍生服 务、产品进行授权经营来获取稳定的现金流，可以降低潜在的资金风险。 公司与优酷、磨铁合作的网 剧项目《单恋大作战》就是由聚禾影画购买的网络漫画并独立改编完成，已于 2017 年 3 月顺利开机， 为公司 2017 年的业绩提供了保障。聚禾影画的内容开发与制作能力被市场所认可，其他同类型合作方 已主动对聚禾影画发出合约邀请，2017 年将在网台剧方面形成更为全面并深入的合作。 2. IP 储备丰富 聚禾秉承内容为王的理念，深挖 IP 价值与潜力，通过各种渠道（包括不限于，作者、编剧、阅读 平台、国内外影视公司），目前公司储备项目包括《单恋大作战》、《法医秦明》网剧与电影版、中 英合拍电影《营救计划》、奥斯卡获奖导演电影《意外制造公司》中国版、今敏大作《千年女优》中 国版、战争 IP《奇袭白虎团》、超级 IP《突然好想你》、张小花网络大作《铁掌无敌王小军》、好莱 坞原创 IP《AETHER》等 10 余部影视剧作品。 3. 海外资源与优势 公司两位创始人均为英国相关专业留学背景，具有一定的国际视野与海外资源，公司核心管理与 技术人员中多位为海外留学相关专业毕业。公司已完成电影项目《不期而遇》为美国西部取景，并成 为美国狮门影业首部参与投资的中国电影。《宇爱同游》为美国塞班岛与香港取景。上面提到的储备 项目中也不乏国际合作的项目。2016 年聚禾影画与台湾时色九华签署战略合作，被邀请加入韩国釜山 电影协同组合成为唯一非韩企业，公司 2017 年相继成立了美国，英国，香港子公司、韩国办事处，为 未来储备并吸收更多国际化优秀项目与人才奠定基础，并且也在制片、制作、发行等中各个环节的国 际合作中拥有一定优势，同是能够增强聚禾影画在获取优秀 IP 内容和影视剧项目投资份额的能力。 4、拥有经验丰富、资源广泛的管理团队 多年来公司始终把培养人、教育人、打造能打硬仗的团队放在第一位。目前公司已拥有了成熟、 专业化的技术型与创作型团队，同时公司不断学习行业新技术, 保持公司剧本创作，IP开发的先进性， 在规模化、流程化生产的基础上，不断优化成本管理。 同时公司核心运营管理团队，拥有 10年以上 专业的影视行业经验，对行业发展状况和发展趋势有着 深刻地理解和准确的判断，确保了公司经营理 念与方针的正确性与务实性。其中公司董事长兼总经理刘畅女士，参与过《赤壁》、《梅兰芳》、《建 国大业》、《杜拉拉升职记》、《亲密敌人》、《中国合伙人》、《致青春》等20余部院线电影，均 获得成功。公司开发部负责人常飚先生，曾担任贝达斯曼，盛大文学、凤凰联动发行总监、总经理等 职位，其挖掘了顾漫、姚雪漫、韩寒等多名优秀作家及其作品，与众多优秀作家与编剧保持长期深度 合作。公司管理团队分工协作、默契配合，形成高度一致的企业文化与经营理念，为公司业务拓展、 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 28 风险把控提供了良好保障。 5．具备卓越的业内人才资源整合能力 经过多年发展，公司成功将业内优质资源高度聚集在聚禾影画的平台上。一批优秀的演员、编剧、 导演、制片人与聚禾影画形成了深度的合作关系。如公司签约的金像奖导演黎妙雪（代表作《恋之风 景》）；奥斯卡最佳外语片导演 MIKE VAN DIEM（代表作《角色》、《战时冬天》）；知名演员秦昊 （代表作《推拿》、《火锅英雄》）；张亮（代表作《爸爸的假期》）；赵子琪（代表作《别了，温 哥华》）；谢楠（代表作《泰囧》、《分手大师》）；RAINDANCE 电影节主席 ELLIOT GROVE 等，为公 司未来的业务发展提供了强大的支持。 6． 完善的全产业链团队协同体系 聚禾影画2011年成立以来，已形成项目开发、影视制片制作、综合营销、宣传与创意、影视发行、 艺人经纪与培训与影院建设与管理7个主要业务团队覆盖影视行业全产业链。项目开发方面，聚禾影画 建立了项目评估体系，项目会分为几个维度进行综合的评估，整个项目的甄选与开发所有业务部门都 会给出本业务本门相关的意见与建议，避免了影视行业以往出现的由于某个细分业务领域信息不对称 等带来的风险。并立足于影视文化传媒行业的多元化业务矩阵，使公司规避单一业务市场行业波动带 来的经营风险。公司拥有剧本创作、制片融资、演员搭配、导演遴选、美术摄影灯全职能全流程的业 务体系，各个环节高素质的专业化团队，为公司提供独立制片能力公司。依托“工业化、流程化”的 影视制作业务板块，有利于保证公司影视剧制作的质量和进度，也能够在部分影视投资项目的谈判过 程中赢得更多优势和投资份额，从而成为执行制片方来主控影片的拍摄进度和成片品质。项目开发与 影视制片与营销、宣传、发行的产业结构，形成技术+创作+营销三位一体的业务组合，能够在市场竞 争中形成业务的价值协同效应，增强了公司的市场竞争力。完善的全产业链协同体系形成高效的结构， 专注于为IP的开发与增值，是一家在影视制作领域初具规模并具备完整的标准制作业务板块的民营影 视企业。 7．合作企业资源 公司多年来依托技术与实力，在电影、电视剧、网剧、娱乐营销与影视融资积累了广泛的合作基 础，合作单位涵盖国内知名影视投资出品方、影视剧制作方、影视宣发机构以及政府单位，拥有良好 的业内口碑，与众多合作单位形成长期合作关系，成为企业持续稳定发展的基础。 8. 成本控制 公司逐步完善并形成了更加规范的财务管理制度，促进公司控制费用、降低消耗，同时通过资金 的筹集调度，合力运用资金，提高资金的使用效果，防止资金的浪费。公司通过逐级审批、部门独立 核算、年度预算管控的制度建立，财务管理已逐步深入公司经营的各个环节。同时公司也是国家认可 文化创新企业，使公司享受到了国家级基金的扶持。与此同时，公司通过构建完善的全产业链协同体 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 29 系，实现了各业务环节之间的整合和协同效应，有利于提高经营效率、降低生产成本，有利于提升公 司整体的竞争能力和盈利能力。 （五）持续经营评价 本年度公司经营稳步增长，销售规模和销售利润增加迅速。公司致力于成为IP（知识产权）开发 与增值的引领者，实现盈利与增值。本年度公司制作完成了《不期而遇》、《宇爱同游》、《这位壮 士》（原名《地下室的百万富翁》）等影片，参与投资了《完全男生手册》，将在2017年上映。购买 的《单恋大作战》也与磨铁、优酷完成签约，并在2017年3月份顺利开机，随后上映。公司已储备了10 余部优质的影视剧项目，将在2017年-2018年进行拍摄与制作。公司的IP开发体系也将不断的采购国内 外优质IP。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立高效运行，保持良好的公司独立自主 经营的能力，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司的资产负债结构较合理，管理日趋规范，具 备持续经营的能力，不存在影响公司持续经营的重大不利因素。 （六）扶贫与社会责任 - （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 30 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、 政策监管风险 作为具有意识形态特殊属性的重要产业,电影行业面临着较为严格的监督和管理。国家实行严格 的行业准入和监管政策,涉及电影制作资格准入、备案公示、内容审查和发行管理等方面。国家 监管政策的不断调整会对公司的各项业务产生直接影响。一方面,公司面临着未能严格遵守相关 监管政策需接受惩罚的风险,包括但不限于:通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节 严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入;另一方面,随着资格准入和监管政策的进一步放宽,电 影行业的竞争将进一步加剧。国内的影视公司同时还面临着来自国外先进同行的冲击。 针对上述风险,公司采取的措施是:必须坚持依法经营的经营理念,及时跟踪监管政策动态,严格 遵守相关监管规定,防范影视剧业务所面临的监管政策风险。 2、 作品内容审查风险 根据《电影管理条例》和《电影剧本(梗概)备案、电影片管理规定》,国家实行电影剧本(梗概) 备案和电影片审查制度,规定了电影片中禁止载有的内容及电影技术质量应当符合国家标准。电 影制片单位应当负责电影剧本投拍和送审影片的审查。电影制片单位对其准备投拍的电影剧本审 查后,应当报电影审查机构备案;电影审查机构可以对报备案的电影剧本进行审查,发现有法律法 规规定的禁止内容的,应当及时通知电影制片单位不得投拍。电影制片单位应当在电影片摄制完 成后,报请电影审查机构审查;电影进口经营单位应当在办理电影片临时进口手续后,报请电影审 查机构审查,未经审查通过的电影片不得发行、放映、进口、出口。 根据上述规定,如果公司筹拍的电影最终未获备案或完成摄制的电影未最终审查通过,将会对公 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 31 司的经营业绩造成负面影响。 针对上述风险,公司采取的措施是:坚决不碰触敏感题材,从项目开发期一直到报送审查阶段,建 立并采用了科学有效的审读制度、审片制度和修订制度,并持续与审查机构保持沟通,确保备案公 示和发行审查的顺利通过。 3、市场竞争加剧的风险 在国家宏观经济持续健康发展及国家大力支持文化传媒行业发展的背景下,近年来,我国电影行 业取得了快速发展。2015 年,全国故事影片产量达到 686 部,全年主流电影市场可统计观影人次已 达 12.60 亿人次;2016 年全国故事影片产量达到 772 部,全年主流电影市场可统计观影人次已达 13.72 亿人次。2016 年全国新增影院 1612 家,新增银幕 9552 块,目前中国银幕总数已达 41179 块, 成为世界上电影银幕最多的国家。与此同时,新进入影视行业的机构也在逐渐增多,市场竞争程度 日益激烈。 在此情况下,各机构为了抢占行业资源,竞争会不断加剧,也会扩大企业间的实力差距,因此,中小 规模的影视制作公司面临着市场竞争不断加剧的风险。 针对上述风险,公司采取的措施是:依托公司丰富的行业资源,与国内外最优秀的导演、编剧等主 创人员及演员合作,紧扣主流商业元素,大力开发市场认可度高的一流影片,与此同时不断加强对 国际影片、中外合拍片的投资制作,进一步提升公司影片的竞争力。 4、受经济周期影响的风险 本公司所处电影行业提供的电影产品作为一种偏中高端的文化消费品,是非日常必需消费品,消 费群体多为中高收入人群。当经济增长时,居民收入增加,用于文化领域的消费支出增大,电影市 场繁荣;当经济衰退时,居民收入减少,但由于消费惯性,电影市场的消费支出并不同比例下降甚 至出现增长。通过对国际成熟电影市场——美国电影市场随着经济周期的变化情况进行研究,电 影产业在经济周期波动时表现出较强的抗衰退性,而我国电影市场相比于国际成熟电影市场,市 场化运作时间尚短,整体规模偏小。尽管从 2003 年以来电影市场长期保持快速发展趋势,但并不 能保证我国的电影市场能够像国际成熟市场一样表现出较强的抗衰退性,经济周期的波动可能会 对我国电影市场的发展构成一定影响。此外,电影产业本身也呈现出一定的周期性波动特征。 针对上述风险,公司采取的措施是:围绕主业经营,多渠道拓展营收途径,对电影产业链上的各个 环节进行了深度布局,提升了业务的多元性,并根据经济周期、产业周期的特性调整各类业务的发 展方向和占比,全方位加强了竞争力和抗周期性风险的能力。 5、影视剧适销性的风险 影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一般物质产品的有形判断标准,对作 品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社 会文化环境变化而变化,并具备很强的一次性特征。这种变化和特征不仅要求影视产品必须吻合 广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流,吸引广大消费者。 影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者取得与 多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好的票房或收视率,形 成巨大的市场需求。相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 32 因素影响时,影视剧产品的票房或收视率可能会受到巨大的打击,带来较大的投资风险。 针对上述风险,公司采取的措施是:一方面尽量扩大影视剧 IP 资源储备,另一方面,建立了一整套 题材、剧本和剧组人员筛选的体系,充分利用集体决策制度、艺术委员会和公司创作、市场、宣 传团队多年的从业经验,从思想性、艺术性、娱乐性、观赏性相结合的角度尽可能地去提高影视 剧的适销性。 6、侵权盗版的风险 盗版对影视行业而言是一种客观存在,只可限制,很难杜绝。随着 VCD/DVD 刻录技术、摄影技术等 影音技术和网络传播技术的迅速发展,影视盗版产品不仅价格低廉,且容易获得,对部分消费者而 言具有较强的吸引力,因此,影视作品的侵权盗版现象呈愈演愈烈之势。对电影作品的制作发行单 位而言,影视盗版带来的是电影票房及销售收入、和网络版权收入等经营业绩下降而导致的经济 损失。 近年来,我国政府有关部门致力于建立较为完善的知识产权保护体系,加大打击盗版的执法力度, 有效遏制了侵权盗版的蔓延之势,在保护知识产权方面取得了明显的成效。但由于打击盗版侵权、 规范市场秩序是一个长期的过程,公司在一定时期内仍将面临盗版侵害的风险。 针对上述风险,公司采取的措施是:依附于政府有关部门完善知识产权保护体系,加大打击盗版的 力度,保护知识产权,并在购买、销售电影项目版权、市场发行时严格按照相关合同法及版权法的 相关规定签署合约,在一定程度上减少盗版的可乘之机。 7、知识产权纠纷风险 本公司的影视作品的核心是知识产权。根据《中华人民共和国著作权法》第十五条规定,“电影 作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、 作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影 的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。”因此, 无论是影视创作中与公司联合摄制的制作单位,还是向本公司提供素材的相关方以及本公司栏目 及影视制作中聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员,都与公司存在主张知识产权权利的 问题。对此,公司与上述单位或人员均签订了合约,对知识产权事宜进行具体约定,若发生纠纷,将 按照有关合约的条款处理。 此外,在影视作品的生产过程中将不可避免地使用他人的创作成果,如使用他人的题材、剧本、音 乐等,这类行为需要获得知识产权所有者的许可,否则将构成侵权。 针对上述风险,公司采取的措施是:为了防范侵犯第三方知识产权的潜在风险,公司在使用之初即 先行全面核查题材、剧本、音乐的知识产权状况,在常年法律顾问的协助下通过签订合同从原权 利人处获得相应的许可或权利,一旦发生纠纷,可按照合同条款处理。 8、核心技术人员流失和不足的风险 公司处于电影行业，对于核心人员的依赖程度较高，保持人员稳定是公司生存和发展的根本。若 不能有效保持核心人员的激励机制并根据环境变化而不断完善，将会影响到核心人员积极性、创 造性的发挥，甚至造成核心人员的流失，并对公司的长期稳定发展带来一定的不利影响。 针对上述风险，公司采取的措施是：为核心人员和管理人员提供了有竞争力的薪酬，同时建立了 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 33 与公司业绩挂钩的奖励条款。 9、联合摄制的控制风险 联合摄制是电影制作的常见模式,具有集合社会资金、整合创作、市场资源以及分散投资风险的 优点。在联合摄制中,通常约定一方作为执行制片方,全权负责一切具体制作、拍摄及监督事宜, 其他各方根据合同约定有权对剧本提出修改意见、对主创人员遴选进行确认、了解一切拍摄及制 作工作等。 公司在电影联合摄制中,有时作为执行制片方;有时根据需要由对方作为执行制片方。在合作对方 为执行制片方时,尽管联合摄制各方有着共同的利益基础,执行制片方多为经验丰富的制片企业, 公司可以根据合同约定充分行使联合摄制方的权利,但具体制作仍然掌握在对方手中,其工作的 好坏维系着公司投资的成败,公司存在着联合摄制的控制风险。 针对上述风险,公司采取的措施是:在协议中明确执行制片方及非执行制片方的权责,并形成有效 的沟通机制,提升各联合制片方的协同效应,实现对影片的有效监督和把控。 10、制作成本不断上升的风险 近年来,剧本费用、导演及主演等主创人员的劳务报酬等电影相关制作费用不断提升,为了能够获 得较好的票房收入或较高的收视率,制作单位往往选择好的剧本并聘请知名度高的导演和演员, 为了保证制作质量,还会加长制作周期,从而使得影视作品的制作成本投入进一步上升。另一方 面,由于无法准确预测观众的欣赏偏好,电影票房收入具有不确定性;电影市场竞争激烈,如果不 是精品电影,很难获得较好的票房收入,再加上侵权盗版的存在,使得电影衍生产品的开发和收益 较小,用于覆盖成本的收入结构和总量均较薄弱,因此,公司面临制作成本不断上升的风险。 针对上述风险,公司采取的措施是:持续提高影片拍摄、制作质量,进一步提升和巩固行业竞争优 势;全面提高对各类供应商及销售对象的议价能力,进而提高成本转嫁能力,同时,公司将全面提 升预算能力,改变粗放的资金管理模式,对影片拍摄、制作建立科学有效的成本收益模型,提高资 金的使用效率,有效把控影片的制作成本。 11、安全生产的风险 公司所从事的影视娱乐业务不属于高危险行业，在大多数题材的影视剧拍摄中，基本不会存在安 全事故的风险。但在战争等特殊题材的影视剧拍摄中，安全事故有时难以避免。 安全事故的发生不仅会影响公司的正常生产经营，还会引发相应的支付赔偿。 针对上述风险，公司采取的措施是：在协议中针对安全事故有较为详细的规定，在安全摄制方面 有着丰富的经验并能够提前采取预防措施，可以在一定程度上降低事故发生的概率或减少事故带 来的损失。 12、公共安全风险 由于影院人流量较大，尤其是在节假日和主要档期观影人次众多，可能存在一定的运营安全隐患。 针对上述风险，公司采取的措施是：制定了较为完善的安全管理制度，针对旗下影院的日常运营 管理，建立了《食品生产安全制度》及《影院消防安全管理制度》。其中，《影院消防安全管理 制度》根据《中华人民共和国消防条例》、其实施细则和其他有关消防法规制定，对公司下属影 院消防工作的组织管理、消防培训、经理消防安全责任、员工消防安全责任、用火、用电制度、 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 34 消防器材管理及使用、安全疏散设施管理、消防检查制度、消防安全奖惩制度、火灾紧急行动预 案等方面做出了明确规定；《食品生产安全制度》针对下属影院的食品生产环境、食品制作流程 建立了明确的检查标准，并对食品质量问题的处理做出了明确规定。 13、生产计划无法按期执行的风险 本公司每年会根据影视市场的发展走向以及对下年度市场投资回报的预测,并结合最近两年公司 影视投资回报情况,兼顾多种投资规模的电影项目,来制定下一年影视生产计划。对于具体的影视 作品,其生产计划能否按期完成存在不确定性。 一个影视作品从规划题材到立项需要一个过程,一些规划题材可能无法获得满意的剧本初稿;一 些被认可的剧本初稿可能无法及时找到合适的导演、主演等主创人员,或者剧本在定稿前需要各 方人员的反复商讨,可能会重新进行前期开发或者对前期工作安排作出调整,则项目的生产计划 将会被拖延。 另外,在拍摄、制作过程中,也存在着一些因素会影响到生产计划的正常执行,如外景拍摄的天气 和环境条件、主创人员的身体状况和档期安排、剧组的管理能力等因素都可能会对影片的拍摄进 度、质量及投资预算控制产生较大影响。 针对上述风险,公司采取的措施是:在影视制片制作发行的各个环节均制定了严格的管理制度,从 影片规划题材、前期开发、立项到拍摄、制作等各个环节都制定了严格的周期和时间表,以确保 公司的工作效率。 14、营运资金不足的风险 2015 年度、2016 年度,公司经营活动产生的现金流量净额为-41.86 万元和-3809.66 万元。由于 公司业务快速发展,公司规模经营扩大,用于日常生产经营的开支增加,公司经营活动现金流量在 报告期内呈下降的趋势。如果公司未来不能持续提高经营活动产生现金的能力,公司可能由于营 运资金不足影响正常的采购、日常开销,进而影响公司业务规模的扩大和盈利能力的提升。 针对上述风险，公司采取的措施是：首先，科学运用各种筹资方式筹集企业运营资金；其次，开 源节流，在保证质量的前提下尽量缩短项目期，使得公司产品能尽早的转化为收入并取得回款。 3、 报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 35 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 _________ 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 36 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘畅� 刘畅为公司向杭州银 行股份有限公司文创 支行申请借款人民币 1,000 万元提供担保 10,000,000.00 是 刘畅�、江苏紫金文化产业发展 基金(有限合伙)� 刘畅为公司向江苏紫 金文化产业发展基金 (有限合伙)申请借款 人民币 2,000 万元提 供担保。 20,000,000.00 是 总计 - 30,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易所担保的贷款主要用于公司日常经营周转，解决公司业务和经营发展的资金需求，有 助于公司经营发展，关联人不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （二）承诺事项的履行情况 1、 公司于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台刊登了《聚 禾影 画传媒（北京）股份有限公司公开转让说明书》，就聚禾影画未按照公司章程约 定缴足其对北京特 瑞博的出资事宜，刘畅作为聚禾影画的控股股东及实际控制人，特 作出如下承诺： “（1）、如聚禾 影画因未按北京特瑞博公司章程约定缴足出资事宜遭到有权部门的处罚，刘畅将以自有资金足额补 偿聚禾影画因此遭受的经济损失。（2）、如未来北京特瑞博进行清算注销，在清算注销过程中，公 司债权人对公司主张债权且北京特瑞博的自有资产不足以偿还该等债权，则就聚禾影画在其认缴出 资范 围内应承担的债务，刘畅将以自有资金对聚禾影画进行足额补偿，以避免聚禾影画因 此遭受 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 37 任何经济损失。”截止半年报公告之日止，未发生上述事项，控股股东及实际控制人刘畅遵守承诺， 未发生违反承诺情况。 2、 公司于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台刊登了《聚 禾 影画传媒（北京）股份有限公司公开转让说明书》，为避免与公司之间发生同业竞争，公司实际控 制人、控股股东刘畅女士出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：“ （1）、截至本承诺 函签署之日，本人未直接或间接以任何方式从事或参与与公司存在同业竞争的业务；（2）、作为公 司控股股东及实际控制人期间，本人不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、 通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）从事与公司构成同业竞争的业务，或直接 或间接控制与公司构成竞争的任何经济实体、机构或经济组织。（3）、本人将采取合法及有效的措 施，促使本人及本人关系密切的亲属、本人拥有控制权的其他公司、企业与其他经济组织，不以任 何形式从事与公司构成同业竞争的业务。（4）、若本人及本人控制的相关公司、企业出现与公司生 产或经营相竞争的业务或产品之情况，则本人及本人控制的相关公司、企业将以停止生产或经营相 竞争业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到公司经营的方式、或者将相竞争的业务转让给 无关联关系的第三方的方式、或者采取其他方式避免同业竞争。（5）、本承诺书自出具之日起生效， 并在本人作为公司控股股东和实际控制人的整个期间持续有效。同时，本人愿意承担因不能履行上 述承诺所产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司造成的所有直接或间接损失。”截止半年报公 告之日止，控股股东及实际控制人刘畅遵守承诺，未发生违反承诺情况。 3、 公司于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台刊登了《聚 禾 影画传媒（北京）股份有限公司公开转让说明书》，持有公司 5%以上股份的股东及 公司董事、监 事、高级管理人员出具了《关于规范及减少关联交易的承诺函》，承诺： “（1）、本人/公司将诚信 和善意履行作为公司股东的义务，尽量减少和规范与公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理 理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其 他规范性文件和《公司章程》的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方 进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公 司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不 利用关联交易损害公司及非关联股东的利益；（2）、本人/公司承诺在公 司股东大会对涉及本人/ 公司及本人/公司控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务；（3）、本 人/公司将不会要求和接受公司给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件相比更 为优惠的条件；（4）、本承诺函自出具之日起生效，并在本人/公司作为公司股东的整个期间持续有 效。同时，本人/公司愿意承担因不能履行上述承诺所产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司 造成的所有直接或间接损失。”截止年报公告之日止，上述公司股东、董事、监事、高级管理人员均 遵守承诺，未发生违反承诺情况。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 38 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 20,000,000 100.00% -17,133,333 2,866,667 12.54% 其中：控股股东、实际控制人 12,880,000 64.40% -12,880,000 0 0.00% 董事、监事、高管 18,400,000 92.00% -18,400,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 20,000,000 20,000,000 87.46% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 12,880,000 12,880,000 56.33 % 董事、监事、高管 0 0.00% 18,400,000 18,400,000 80.47% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 2,866,667 22,866,667 - 普通股股东人数 6 股份质押说明： 1、2016 年 10 月 26 日，公司股东刘畅质押 3,320,000 股，占公司总股本 14.52%。 在本次质押的股份中，3,320,000 股为有限售条件股份，0 股为无限售条件股份。质押 期限为 2016 年 10 月 26 日起至 2017 年 10 月 20 日止。质押股份用于流动资金贷款， 质押权人为杭州银行股份有限公司文创支行，质押权人与质押股东不存在关联关系。 质押股份已在中国结算办理质押登记。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 39 2、2016 年 12 月 13 日，公司股东刘畅质押 3,430,000 股，占公司总股本 15.00%。 在本次质押的股份中，3,430,000 股为有限售条件股份，0 股为无限售条件股份。质押 期限为 2016 年 12 月 13 日起至 2017 年 12 月 13 日止。质押股份用于江苏紫金文化产 业发展基金(有限合伙)借款担保，质押权人为江苏紫金文化产业发展基金(有限合伙)， 质押权人与质押股东不存在关联关系。质押股份已在中国结算办理质押登记。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘畅 12,880,000 0 12,880,000 56.33% 12,880,000 0 2 暴捷 5,520,000 0 5,520,000 24.14% 5,520,000 0 3 江苏紫金文化 产业二期创业 投资基金(有 限合伙) 0 1,866,667 1,866,667 8.15% 0 1,866,667 4 文创汇信文化 传播(天津)合 伙企业(有限 合伙) 1,600,000 0 1,600,000 7.00% 1,600,000 0 5 元达信资本- 聚宝 1 号 0 666,667 666,667 2.92% 0 666,667 6 张云霞 0 333,333 333,333 1.46% 0 333,333 合计 20,000,000 2,866,667 22,866,667 100.00% 20,000,000 2,866,667 前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东之间不存在其他关联关系。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 40 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 刘畅，女，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年至 2008 年就读于英国白金汉 大学并获得大众传媒学士学位，2009 年至 2014 年任中国电影股份有限公司北京电影营销策划分公司 市场部经理；2014 年至 2016 年 3 月任北京聚脉文化传播有限公司执行董事；2016 年 3 月至今任本 公司董事长、总经理。 报告期内，刘畅始终为公司第一大股东，其实际控制公司经营管理的状况近两年来未发生变更， 因此，报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变更。 （二）实际控制人情况 与控股股东相同。 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 41 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘畅 董事长、总经 理 女 29 本科 2016 年 2 月 19 日至 2019 年 2 月 18 日 是 暴捷 副董事长、副 总经理 男 31 硕士研究生 2016 年 2 月 19 日至 2019 年 2 月 18 日 是 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 42 闫华 副董事长 女 54 本科 2016 年 2 月 19 日至 2019 年 2 月 18 日 否 刘伟琪 董事、董事会 秘书、财务总 监 男 41 本科 2016 年 2 月 19 日至 2019 年 2 月 18 日 是 刘敏 董事 女 35 硕士研究生 2016 年 4 月 8 日至 2019 年 2 月 18 日 否 薛京南 监事会主席 男 30 本科 2016 年 4 月 8 日至 2019 年 2 月 18 日 否 王嵩 监事 男 34 本科 2016 年 2 月 19 日至 2019 年 2 月 18 日 是 谭珺文 监事 女 29 本科 2016 年 2 月 19 日至 2019 年 2 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控 制 人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 43 刘畅 董事长、总经 理 12,880,000 0 12,880,000 56.33% 0 暴捷 副董事长、副 总经理 5,520,000 0 5,520,000 24.14% 0 合计 - 18,400,000 0 18,400,000 80.47% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 林天舒 董事 离任 无 公司股改后因个人原因离任 刘敏 无 新任 董事 公司股改后首届董事会当选 宫雪娇 监事 离任 无 公司股改后因个人原因离任 薛京南 无 新任 监事 股改后首届监事会当选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘敏女士，本公司董事，1981 年出生，硕士研究生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年至 2004 年，就读于南京审计学院；2008 至 2012 年，就读于南京大学商学院；2004 至 2008 年，任江苏众天信 会计师事务所有限公司审计经理；2008 至 2010 年，任江苏天信税务师事务所有限公司副总经理；2010 至 2014 年，任江苏高投紫金文化投资管理有限公司高级投资经理；2014 年至今，任江苏毅达股权投 资基金管理有限公司文化投资部投资总监；2016 年 4 月至今，任本公司董事，任期为 2016 年 4 月 8 日至 2019 年 2 月 18 日。 薛京南先生，本公司监事会主席，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年至 2009 年， 就读于英国拉夫堡大学并获得数学会计以及金融管理专业学士学位；2010 年 9 月至 2012 年 6 月，任 上海玛泽会计事务所审计助理；2012 年 6 月至今，任中融国际信托有限公司总经理助理；2016 年 4 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 44 月至今，任本公司监事会主席，任期为 2016 年 4 月 8 日至 2019 年 2 月 18 日。 备注：2017 年 1 月 6 日，公司第一届监事会第六次会议决议公告（公告编号：2017-004） 中披露， “公司收到股东代表监事王嵩的辞职信，因其个人原因拟辞去公司监事职务”， 王嵩不持有公司股份。同时，公司股东拟推举吕萌女士为第一届监事会监事候选人， 并于公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过“任命吕萌女士为公司监事，任职期限 为 2017 年 1 月 21 日至 2019 年 2 月 18 日”的议案。（公告号：2017-008）吕萌不持 有公司股份。 吕萌女士，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年至 2010 年，就读于 北京师范大学并获得影视学专业学士学位；2010 年至 2012 年，就读于伦敦艺术大学 并获得摄影专业硕士学位；2013 年 8 月至 2015 年 2 月，任中央电视台音像资料馆资 料研究员；2015 年 3 月至 2016 年 4 月，任北京太和传奇影视文化传播有限公司海外 事业经理；2016 年 5 月至今，任聚禾影画影业（北京）有限公司总裁助理。 变动后，公司监事会成员包括：薛京南、谭珺文、吕萌三位。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 - 7 运营人员 29 31 研发人员 - 10 影视剧制作人员 26 33 行政管理人员 7 13 员工总计 62 94 按教育程度分类 期初人数 期末人数 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 45 博士 0 1 硕士 1 1 本科 42 64 专科 10 16 专科以下 9 12 员工总计 62 94 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等 情况： 1、人员变动：严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增减变动操 作； 2、人才引进：公司通过内部培养和外部引进的方法不断扩充高素质的业务团队，持续完善对员工的培 训机制，不断提高员工素质，改善人才结构； 3、薪酬情况：公司结合实际经营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，提升人力资 源的使用效率； 报告期内，公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 7 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内新增 4 人核心技术人员。 报告期内原核心技术人员 2 人由于个人原因已离职，此次变动对公司经营无影响。 采取措施：工作已交接，公司已与其本人签订保密协议。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 46 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期，为了加强董事会内部监督管理、优化公司业务管理流程、加强财务核算质量，公司建立 了一系列规章制度：《风险控制管理制度》、《合同管理办法》、《立项管理办法》、《财务管理制 度及审批流程》、《影视剧摄制组财务制度及审批流程》，形成了分工明确、独立运作、密切配合、 相互制衡、有效监督的法人治理机制。 截至报告期末，公司董事、监事及高级管理人员未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 47 等法律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所 规定的合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司股东和第 三人权益的情况。公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合能够给予所有股东合适的保护以及 能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、 有效。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项符合《公 司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，均按规定履行各项程序。 4、公司章程的修改情况 - （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 2 月 19 日公司召开第一届董事会第一次会 议,审议通过《关于选举刘畅为公司董事长的议案》、 《关于聘任刘畅为公司总经理的议案》、《关于聘任 刘伟琪为公司董事会秘书的议案》 2、2016 年 3 月 22 日,公司召开第一届董事会第二次 会议,审议通过了《关于公司增资的议案》、《关于公 司董事变更的议案》等议案 3、2016 年 4 月 13 日公司召开第一届董事会第三次会 议,审议通过:《关于<聚禾影画传媒(北京)股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让> 的议案》、《关于<公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌后采取协议转让方式>的议案》、《关于< 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 48 修订公司章程>的议案》、《关于<审议股份公司信息 披露管理办法及投资者关系管理办法>的议案》、《关 于<聘请公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让事宜中介机构>的议案》、《关于<召 集公司 2016 年第二次临时股东大会>的议案》 4、2016 年 8 月 23 日公司召开第一届董事会第四次会 议,审议通过:《关于<聚禾影画传媒(北京)股份有限公 司 2016 年半年度报告>的议案》 5、2016 年 11 月 9 日公司召开第一届董事会第五次会 议,审议通过:《关于公司与杭州银行股份有限公司文 创支行签订<借款合同>的议案》、《关于公司与江苏 紫金文化产业发展基金(有限合伙)签订<投资协议>的 议案》、《关于召集公司 2016 年第三次临时股东大 会的议案》 6、2016 年 11 月 23 日公司召开第一届董事会第六次 会议,审议通过:《关于延期召开 2016 年第三次临时 股东大会的议案》 监事会 4 1、2016 年 2 月 19 日,公司召开第一届监事会第一次 会议,会议审议通过《关于选举宫雪娇为公司监事会主 席的议案》 2、2016 年 3 月 22 日,公司召开第一届监事会第二次 会议,审议通过了《关于公司监事变更的议案》等议案。 3、2016 年 4 月 8 日,公司召开第一届监事会第三次会 议,审议通过了《关于选举监事会主席的议案》等议案。 4、2016 年 8 月 23 日公司召开第一届监事会第五次会 议,审议通过:《关于<聚禾影画传媒(北京)股份有限公 司 2016 年半年度报告>的议案》 股东大会 3 1、2016 年 2 月 19 日公司召开第一次股东大会,审议 通过《关于股份公司筹办情况报告的议案》、《关于 有限责任公司整体变更设立股份有限公司的议案》、 《关于发起人用于抵作股款的财产的作价议案》、《关 于股份公司设立费用的议案》、《关于股份公司章程 及其附件<股东大会议事规则>;<董事会议事规则>;< 监事会议事规则>的议案》、《关于选举股份公司第 一届董事会董事的议案》、《关于选举股份公司第一 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 49 届监事会非职工代表监事的议案》、《关于授权股份 公司董事会办理股份公司成立相关手续的议案》 2、2016 年 4 月 2 日公司召开 2016 年第二次临时股 东大会,审议通过《关于<聚禾影画传媒(北京)股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让>的议案》、《关于<公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌后采取协议转让方式>的议案》、《关 于授权董事会及董事会授权代表办理公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌公开转让相关事宜的 议案》、《关于<修订公司章程>的议案》、《关于< 审议股份公司信息披露管理办法及投资者关系管理 办法>的议案》、《关于<聘请公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜中介机构> 的议案》 3、2016 年 12 月 5 日公司召开 2016 年第三次临时股 东大会,审议通过: 《关于公司与杭州银行股份有限公 司文创支行签订<借款合同>的议案》、《关于公司与 江苏紫金文化产业发展基金(有限合伙)签订<投资协 议>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司自查，报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》等情形，决议内容及签署合法合规，真实有效。 （三）公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治 理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展 的《公司 章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理已进入有效运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运 行。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司暂未引入职业经理人。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 50 （四）投资者关系管理情况 1、公司已经建立起了《投资者关系管理制度》，能够按照相关法律法规的要求开展投资者管理 工作； 2、公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大 事务依法享有的知情权。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对年度内监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业 务及自主经 营能力，并承担相应的责任与风险。 1、业务独立性公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同 业竞争关系。 2、人员独立性公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘 用、考核、任免制度及独立 的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等 方面均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。 3、资产独立性公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 51 款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资 金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股 东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公 场所。公司 各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混 同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合 国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务 决策，不存 在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独 立纳税，不存在与控股股 东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行 了自我检查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司没有建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，将于第一届董事会 第八次会议审议《年度报告重大差错责任追究制度》。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 52 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 12010051 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 吴细平 张开利 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 12010051 号 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的聚禾影画传媒（北京）股份有限公司（以下简称聚禾影画公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 53 编制和公允列报财务报表是聚禾影画公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，聚禾影画公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了聚禾影画公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 54 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 吴细平 中国·北京 中国注册会计师： 二○一七年四月十九日 张开利 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 22,204,343.52 742,162.68 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 55 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、(二) 2,570,259.93 6,588,598.90 预付款项 六、(三) 18,571,918.68 6,293,745.06 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、(四) 5,791,256.11 2,391,332.17 买入返售金融资产 - - 存货 六、(五) 40,788,595.24 352,725.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、(六) 168,830.19 7,000,000.00 流动资产合计 90,095,203.67 23,368,563.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 56 固定资产 六、(七) 790,723.78 1,052,047.18 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、(八) 12,835,389.61 12,162,384.93 递延所得税资产 六、(九) 2,170,012.31 181,681.80 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 15,796,125.70 13,396,113.91 资产总计 105,891,329.37 36,764,677.72 流动负债： 短期借款 六、(十) 10,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 57 应付账款 六、(十一) 2,224,526.88 3,888,775.86 预收款项 六、(十二) 2,937,907.90 815,910.05 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、(十三) 1,760,162.58 272,466.18 应交税费 六、(十四) 1,762,215.41 2,248,683.62 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、(十五) 1,304,153.64 3,503,171.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,988,966.41 10,729,006.71 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 58 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 19,988,966.41 10,729,006.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十六) 22,866,667.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、(十七) 40,133,333.00 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 六、(十八) 22,902,362.96 6,035,671.01 归属于母公司所有者权益合计 85,902,362.96 26,035,671.01 少数股东权益 - - 所有者权益总计 85,902,362.96 26,035,671.01 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 59 负债和所有者权益总计 105,891,329.37 36,764,677.72 法定代表人：刘畅 主管会计工作负责人：刘伟琪 会计机构负责人：赵永波 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,604,063.67 465,129.06 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 - 20,030.00 应收利息 - - 应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00 其他应收款 十三、(一) 75,564,878.11 18,457,131.75 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 94,168,941.78 20,942,290.81 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 60 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、(二) 10,000,000.00 4,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 446.31 1,105.94 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,139,866.87 - 递延所得税资产 710,839.59 118,237.80 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 11,851,152.77 4,119,343.74 资产总计 106,020,094.55 25,061,634.55 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 61 应付票据 - - 应付账款 78,000.00 128,000.00 预收款项 - - 应付职工薪酬 - - 应交税费 25,958.34 25,458.34 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 33,293,000.00 3,500,000.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 43,396,958.34 3,653,458.34 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 62 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 43,396,958.34 3,653,458.34 所有者权益： 股本 22,866,667.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 40,133,333.00 0.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 140,817.62 140,817.62 未分配利润 -517,681.41 1,267,358.59 所有者权益合计 62,623,136.21 21,408,176.21 负债和所有者权益总计 106,020,094.55 25,061,634.55 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 68,914,250.41 41,632,340.26 其中：营业收入 六、(十九) 68,914,250.41 41,632,340.26 利息收入 - - 已赚保费 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 63 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 53,049,728.75 33,641,519.85 其中：营业成本 六、(十九) 36,930,429.75 27,972,742.03 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、(二十) 1,442,479.02 1,307,061.01 销售费用 六、(二十一) 2,376,456.59 63,819.59 管理费用 六、(二十二) 12,375,303.57 4,215,428.15 财务费用 六、(二十三) -87,243.09 -53,997.71 资产减值损失 六、(二十四) 12,302.91 136,466.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,864,521.66 7,990,820.41 加：营业外收入 六、(二十五) 340,000.00 2,900,000.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 64 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、(二十六) 0.00 36,833.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 16,204,521.66 10,853,987.41 减：所得税费用 六、(二十七) -662,170.29 2,723,790.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,866,691.95 8,130,196.67 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 16,866,691.95 8,130,196.67 少数股东损益 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 65 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 16,866,691.95 8,130,196.67 归属于母公司所有者的综合收益总 额 16,866,691.95 8,130,196.67 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.77 0.68 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：刘畅 主管会计工作负责人：刘伟琪 会计机构负责人：赵永波 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 - - 减：营业成本 - - 营业税金及附加 22,000.00 - 销售费用 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 66 管理费用 2,460,407.83 357,577.57 财务费用 -6,496.85 -4,968.02 资产减值损失 -98,269.19 12,289.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、(三) - 2,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,377,641.79 1,635,101.45 加：营业外收入 - - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 26,833.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,377,641.79 1,608,268.45 减：所得税费用 -592,601.79 -96,737.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,785,040.00 1,705,006.21 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 67 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -1,785,040.00 1,705,006.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,171,649.26 34,696,292.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 68 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(二十八) 501,664.82 7,316,768.92 经营活动现金流入小计 75,673,314.08 42,013,061.13 购买商品、接受劳务支付的现金 89,707,445.43 32,747,051.39 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,306,515.88 2,898,373.13 支付的各项税费 1,638,246.64 1,286,544.00 支付其他与经营活动有关的现金 六、(二十八) 15,117,699.32 5,499,702.74 经营活动现金流出小计 113,769,907.27 42,431,671.26 经营活动产生的现金流量净额 -38,096,593.19 -418,610.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 69 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 920,770.33 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 920,770.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 373,135.80 2,671,055.70 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 373,135.80 2,671,055.70 投资活动产生的现金流量净额 -373,135.80 -1,750,285.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43,000,000.00 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,090.17 - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 68,090.17 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 52,931,909.83 9,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 14,462,180.84 6,831,104.50 加：期初现金及现金等价物余额 7,742,162.68 911,058.18 六、期末现金及现金等价物余额 22,204,343.52 7,742,162.68 法定代表人：刘畅主管会计工作负责人：刘伟琪会计机构负责人：赵永波 说明：上期发生额中的期末现金及现金等价物余额等于资产负债表中的货币资金本 期期初余额 742,162.68 元+其他流动资产本期期初余额 7,000,000 元，该其他流动 资产为公司购买的七天内到期的短期理财产品,为现金等价物。 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 75,689.52 4,968.02 经营活动现金流入小计 75,689.52 4,968.02 购买商品、接受劳务支付的现金 29,970.00 246,016.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 198,016.31 支付的各项税费 1,652.85 9,482.14 支付其他与经营活动有关的现金 29,697,175.02 8,093,524.89 经营活动现金流出小计 29,728,797.87 8,547,039.34 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 71 经营活动产生的现金流量净额 -29,653,108.35 -8,542,071.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,139,866.87 - 投资支付的现金 6,000,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 - 投资活动现金流出小计 7,139,866.87 3,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,139,866.87 -3,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43,000,000.00 12,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 10,000,000.00 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 68,090.17 - 筹资活动现金流出小计 68,090.17 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 52,931,909.83 12,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 16,138,934.61 457,928.68 加：期初现金及现金等价物余额 465,129.06 7,200.38 六、期末现金及现金等价物余额 16,604,063.67 465,129.06 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 73 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,035,671.01 0.00 26,035,671.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - 0.00 - - - - - - 6,035,671.01 - 26,035,671.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,866,667.00 0.00 0.00 0.00 40,133,333.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,866,691.9 5 0.00 59,866,691.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,866,691.9 - 16,866,691.95 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 74 5 （二）所有者投入和减少 资本 2,866,667.00 0.00 0.00 0.00 40,133,333.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,866,667.00 - - - 40,133,333.00 - - - - - - - 43,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 75 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 22,866,667.00 - - 0.00 40,133,333.00 - - - - - 22,902,362.9 6 - 85,902,362.96 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - -2,094,525.6 6 - 8,905,474.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,094,525.6 6 0.00 8,905,474.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,130,196.67 0.00 17,130,196.67 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,130,196.67 - 8,130,196.67 （二）所有者投入和减少 资本 12,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000,000.00 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 - - - - - - - - - - - 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 78 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - -3,000,000.00 - - - - - - - -3,000,000.00 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - 0.00 - - - - - - 6,035,671.01 - 26,035,671.01 法定代表人：刘畅 主管会计工作负责人：刘伟琪 会计机构负责人：赵永波 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 79 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,817.62 1,267,358.59 21,408,176.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,817.62 1,267,358.59 21,408,176.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,866,667.00 0.00 0.00 0.00 40,133,333.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,785,040.00 41,214,960.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,785,040.00 -1,785,040.00 （二）所有者投入和减少资 本 2,866,667.00 0.00 0.00 0.00 40,133,333.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,866,667.00 - - - 40,133,333.00 - - - - - 43,000,000.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 80 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 81 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 22,866,667.00 0.00 0.00 0.00 40,133,333.00 0.00 0.00 0.00 140,817.62 -517,681.41 62,623,136.21 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - - -296,830.00 7,703,170.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 82 二、本年期初余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -296,830.00 7,703,170.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,817.62 1,564,188.59 13,705,006.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,705,006.21 （二）所有者投入和减少资 本 12,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,705,006.21 13,705,006.21 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 - - - - - - - - - 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,817.62 -140,817.62 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 140,817.62 -140,817.62 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - 0.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 83 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,817.62 1,267,358.59 21,408,176.21 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 84 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 2016年财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司简介 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司（以下简称“聚禾影画”、“本公司”或“公司”）， 系由暴捷出资设立，于 2011 年 10 月 12 日取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的 注册号为 110105014312373 的企业法人营业执照，现已换发统一社会信用代码的营业执 照，代码为 91110101584458196G，公司注册资本为人民币 10.00 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 2286.6667 万元，法定代表人：刘畅。 注册地址：北京市东城区藏经馆胡同 17 号 1 幢 2018 室。 经营范围: 电影摄制；广播电视节目制作；技术推广服务；市场调查；电脑图文设 计、制作；设计、制作、代理、发布广告；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动（不 含演出）；企业策划；企业管理咨询；销售工艺品、文具用品、日用品、服装、机械设 备、电子产品；货物进出口、代理进出口、技术进出口。 (二) 历史沿革 1、2011 年 10 月公司设立 2011 年 8 月 18 日，北京市工商局朝阳分局出具（京朝）名称预核（内）字[2011] 第 0128566 号《企业名称预先核准通知书》，准予预先核准由自然人暴捷出资设立的企 业名称为：北京聚脉文化传播有限公司。 2011 年 9 月 16 日，北京百特会计师事务所出具京百特验字[2011]V1131 号验资报 告，验证截至 2011 年 9 月 14 日，本公司已收到股东暴捷缴纳的注册资本人民币 10 万 元，以货币出资。 2011 年 10 月 12 日，本公司在北京市工商局朝阳分局注册设立，法定代表人：暴 捷，注册号：110105014312373，注册资本：10 万元。注册地点：北京市朝阳区望花路 东里（中建一局建设发展公司公建区）5 号楼 202 室，营业期限：2011 年 10 月 12 日至 2031 年 10 月 11 日，经营范围：一般经营项目：技术推广服务；市场调查；电脑图文 设计、制作；设计、制作、代理、发布广告；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动 （不含演出）；企业策划；企业管理咨询；销售工艺品、文具用品、日用品、服装、机 械设备、电子产品；货物进出口、代理进出口、技术进出口。 本公司成立时股权结构如下： 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 85 股东姓名 出资方式 出资金额（万元） 实缴金额 出资比例（%） 暴捷 货币 10.00 10.00 100.00 2、2012 年 12 月，公司增资至 100 万元 2012 年 12 月 19 日，本公司股东决定，决定将注册资本增加到 100 万元，其中， 股东暴捷增加实缴资本 90 万元。 2012 年 12 月 19 日，华勤信（北京）会计师事务所出具京（华）验字[2012]1003 号验资报告，验证截至 2012 年 12 月 19 日止，本公司已收到股东暴捷缴纳的新增注册 资本人民币 90 万元。变更后的累计注册资本为人民币 100 万元，实收资本人民币 100 万元。 本次增资后本公司股权结构如下： 股东姓名 变更前 本次增减 出资额（万元） 出资比例（%） 暴捷 10.00 90.00 100.00 100.00 3、2013 年 11 月，公司股权转让 2013 年 11 月 1 日，本公司股东决定，股东暴捷决定增加新股东刘畅、赵清；暴捷 同意将本公司 40 万元出资转让给刘畅、将 30 万元出资转让给赵清；修改章程相应内容。 同日，刘畅与赵清分别与暴捷签订了《出资转让协议书》。 本次股权转让后本公司股权结构如下： 股东姓名 变更前 本次增减 出资额（万元） 出资比例（%） 暴捷 100.00 -70.00 30.00 30.00 刘畅 0.00 40.00 40.00 40.00 赵清 0.00 30.00 30.00 30.00 合计 100.00 0.00 100.00 100.00 4、2014 年 3 月，公司增资至 800 万元 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 86 2014 年 3 月 10 日，本公司召开股东会通过以下决议：增加公司的注册资本至 800 万元，其中股东刘畅增加出资 700 万元。 本次增资后本公司股权结构如下： 股东姓名 变更前 本次增减 出资额（万元） 出资比例（%） 刘畅 40.00 700.00 740.00 92.50 暴捷 30.00 0.00 30.00 3.75 赵清 30.00 0.00 30.00 3.75 合计 100.00 700.00 800.00 100.00 5、2014 年 10 月，公司股权转让 2014 年 10 月 30 日，股东赵清与刘畅签订了《股权转让协议》，赵清同意将本公 司 3.75%的股权（30 万元货币出资）出资转让给刘畅；股东刘畅与暴捷签订了《股权转 让协议》，刘畅同意将本公司 26.25%的股权（210 万元货币出资）出资转让给暴捷；修 改章程相应内容。 本次股权转让后本公司股权结构如下： 股东姓名 变更前 本次增减 出资额（万元） 出资比例（%） 刘畅 740.00 -180.00 560.00 70.00 暴捷 30.00 210.00 240.00 30.00 赵清 30.00 -30.00 0.00 0.00 合计 800.00 0.00 800.00 100.00 6、2015 年 8 月，公司增资至 869.57 万元 2015 年 8 月 13 日，本公司召开股东会通过以下决议：增加公司的注册资本至 869.57 万元，由股东文创汇信文化传播（天津）合伙企业（有限合伙）以货币出资 69.57 万元。 本次增资后本公司股权结构如下： 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 87 股东姓名 变更前 本次增减 出资额（万 元） 出资比例（%） 刘畅 560.00 0.00 560.00 64.40 暴捷 240.00 0.00 240.00 27.60 文创汇信文化传播（天津） 合伙企业（有限合伙） 69.57 69.57 8.00 合计 800.00 69.57 869.57 100.00 7、2015 年 8 月，公司增资至 2000 万元 2015年 8月 21 日，本公司召开股东会通过以下决议：增加公司的注册资本至2000.00 万元，由股东文创汇信文化传播（天津）合伙企业（有限合伙）以货币出资 90.43 万元， 股东刘畅以货币出资 728.00 万元，股东暴捷以货币出资 312.00 万元。 本次增资后本公司股权结构如下： 股东姓名 变更前 本次增减 出资额（万元） 出资比例（%） 刘畅 560.00 728.00 1,288.00 64.40 暴捷 240.00 312.00 552.00 27.60 文创汇信文化传播（天津） 合伙企业（有限合伙） 69.57 90.43 160.00 8.00 合计 869.57 1130.43 2,000.00 100.00 8、2016 年 4 月，公司增资至 2286.6667 万元 2016 年 4 月 20 日，本公司召开股东会通过以下决议：增加公司的注册资本至 2286.6667 万元，由股东江苏紫金文化产业二期创业投资基金（有限合伙）以货币出资 186.6667 万元，股东元达信资本管理（北京）有限公司以货币出资 66.6667 万元，股东 张云霞以货币出资 33.3333 万元。 本次增资后本公司股权结构如下： 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 88 股东姓名 变更前 本次增减 出资额（万元） 出资比例（%） 刘畅 1,288.00 1,288.00 56.33 暴捷 552.00 552.00 24.14 文创汇信文化传播（天津） 合伙企业（有限合伙） 160.00 160.00 7.00 江苏紫金文化产业二期创 业投资基金（有限合伙） 186.6667 186.6667 8.16 元达信资本管理（北京） 有限公司 66.6667 66.6667 2.92 张云霞 33.3333 33.3333 1.46 合计 2,000.00 286.6667 2,286.6667 100.00 (三) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2016 年纳入合并财务报表范围的主体 7 家，新增聚禾影画发行（北京）有限公司、 无锡聚禾影画影业有限公司、霍尔果斯聚禾影画文化传媒有限公司、无为聚禾影画影院 管理有限公司、，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露 规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 89 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公 司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按 照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日， 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日 长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 90 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不 进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本 法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部 结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并 按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可 能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量； 取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值 计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表 中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资 产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来， 并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 91 部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入 当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置 期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融 工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原 持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全 部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、 金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 92 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括 自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为 一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政 策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括： 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母 公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公 司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值 损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者 的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 93 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制 权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处 于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有 者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财 务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购 买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其 他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照 相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与 方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控 制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排 分为共同经营和合营企业。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 94 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本 公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综 合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营 的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 95 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报， 按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 96 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 97 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他 综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够 可靠计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已 确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量 （不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期 应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计 未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 100 万元以上的应收款项 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 98 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 特殊信用组合 内部员工备用金和合并范围内的公司往来 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 特殊信用组合 单独测试无特别风险的不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 特殊信用组合 0 0 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 99 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托 加工物资、消耗性生物资产等。原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出， 在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未 取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。库存商品系公司投资拍 摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别认定法计价。 对于外购的或者通过版权互换取得的影视剧版权，按照所付出的对价确认获得版权 的成本；企业自制短剧、综艺节目、脱口秀等将制作过程中发生的剧本、人工等相关费 用归集为成本。 公司外购的或者通过版权互换取得的版权以及自制节目的版权，如果将版权独家转 让，则于转让时确认收入，同时结转成本。如果版权非独家转让则可以按照计划收入比 例法结转成本。 存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业 务时，按以下规定和方法执行： （1）联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付 的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将 该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制 成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 100 （2）受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预 收制片款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实 际成本。 （3）在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预 付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有 关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。 存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采 用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转 销售成本。 （2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一 定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等， 且仍可继续向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个 月的期间内，采用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转销售成本。具体结转方 法见（二十八）收入。 （3）对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理期间内，采用固定比例法将 其全部实际成本逐期结转销售成本。 （4）公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。 （5）公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留 1 元余额。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 101 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的 存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下： （1）原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面 与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。 （2）在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策 相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 （3）库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含 了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司 如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已 经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应 权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内 完成。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性 投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 102 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投 资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方 可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影 响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以 为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重 要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的 相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技 术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作 为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 103 券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次 交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约 定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合 并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 104 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持 有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输 设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 105 合同能源管理项目形成的资产，初始成本按照本公司实际发生的成本于项目建成验 收后确认为固定资产。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3 5 31.67 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工 决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 106 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断 期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费 用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 107 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不 确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账 价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊 销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命有限的无形资产。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命有限的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 108 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 （十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定 资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产 等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对 单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资 产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商 誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允 价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产 组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 109 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待 摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关 服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定 受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率， 将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场 上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工 提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈 余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金 而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负 债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可 以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将 过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定 的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 110 （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他 长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提 存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相 关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还 原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最 佳估计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益 工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基 础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计 为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 111 增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公 允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的 公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件 （而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条 件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全 部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十四）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实 质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及 赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作 为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影 响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、 发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融 工具就不会发生的费用。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 112 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、 评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权 益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 公司的商品销售收入主要包括票房收入及其卖品收入等，具体收入、成本确认方法 如下： （1）影院票房收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成 出票，确认票房收入的实现。 （2）电影投资份额销售收入：与购买方签订完合同，电影投资份额的所有权上的 主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的电影投资份额实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收 入和成本能够可靠的计量时，确认电影投资份额收入的实现。 （3）劳务收入确认与成本结转 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 113 本公司提供劳务的收入主要为电影策划的收入、广告收入等，具体收入确认方法如 下： A.电影策划收入确认与成本结转 公司在履行完协议约定的义务后，按照双方约定的金额确认收入，与收入直接相关 的成本，随收入的确认而结转。 B.公司广告收入确认与成本结转 公司广告收入在服务已经提供，而且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认， 与收入直接相关的成本，随收入的确认而结转。 （二十六）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政 府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异， 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税 资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时 性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 114 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资 产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适 用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价 值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 115 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公 司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少 租赁期内确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有 待售的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销， 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账 面价值的金额，确认为资产减值损失。 （三十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存 在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 116 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁 布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本 公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上 市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项 情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 117 税种 计税依据 税率 增值税 一般纳税人按税法规定计算的应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税，小规模纳税人 的计税依据为应税收入。 3%、6%、17% 营业税 应税收入 5%、7% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 文化事业建设费 广告业和娱乐业营业额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1) 增值税、营业税：根据财税[2014]85 号文，新闻出版广电行政主管部门（包括 中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团 公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝） 收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电 影放映收入免征增值税。执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 2) 企业所得税：除下述情况外，按应纳税所得额的 25%计算缴纳： 孙公司霍尔果斯聚禾影画影业有限公司、子公司霍尔果斯聚禾影画文化传媒有限公 司，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得 税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号），本公司符合霍尔果斯特殊经济开发区内新 办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，享受 自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，5 年内免征企业所得税优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 118 项目 期末余额 期初余额 库存现金 136,286.54 50,672.17 银行存款 22,068,056.98 691,490.51 其他货币资金 合计 22,204,343.52 742,162.68 其中：存放在境外的款项总 额 — — （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,656,969.00 100.00 86,709.07 3.26 2,570,259.9 3 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,656,969.00 100.00 86,709.07 3.26 2,570,259.9 3 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 119 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,792,370.00 100.00 203,771.10 3.00 6,588,598.9 0 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 6,792,370.00 100.00 203,771.10 3.00 6,588,598.9 0 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,556,969.00 76,709.07 3.00 1-2 年 100,000.00 10,000.00 10.00 合计 2,656,969.00 86,709.07 3.26 （续表） 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,792,370.00 203,771.10 3.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回的坏账准备金额 117,062.03 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 计提的坏账准 备 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 天津猫眼文化传媒有限公司 非关 联方 835,261.00 24,450.00 一年以内 31.44% 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 120 北溟互动网络科技（北京）有 限公司 非关 联方 815,000.00 9,600.00 一年以内 30.67% 广州薇美姿销售有限公司 非关 联方 320,000.00 10,000.00 1-2 年 12.04% 北京微影时代科技有限公司 非关 联方 129,380.00 25,057.83 1 年以内 4.87% 百度在线网络技术（北京）有 限公司 非关 联方 104,084.00 3,881.40 1 年以内 3.92% 合计 2,203,725.00 72,989.23 82.94% 期末余额按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 2,203,725.00 元，占应收账 款余额合计数的比例 82.94%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 66,111.75 元。 4、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 5、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 14,481,918.68 77.98 6,293,745.06 100.00 1-2 年 4,090,000.00 22.02 合计 18,571,918.68 100.00 6,293,745.06 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 天津金马飞翔文化传媒有限公 司 4,000,000.00 项目未结束 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 121 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与 本 公 司 关 系 余额 占预 付款 项余 额合 计数 的比 例（%） 预付 款时 间 未结算原因 天津金马飞翔文化传媒有限公司 非 关 联 方 8,000,000.00 43.08 1 年 以 内、 1-2 年 业务尚未结束 上海海志建设工程有限公司 非 关 联 方 3,000,000.00 16.15 1 年 以内 业务尚未结束 北京华标永信劳动咨询服务有限公司 非 关 联 方 1,600,000.00 8.62 1 年 以内 业务尚未结束 创作人（北京）科技有限公司 非 关 联 方 1,050,000.00 5.65 1 年 以内 业务尚未结束 湖南潇影第二影业有限公司 非 关 联 方 500,000.00 2.69 1 年 以内 业务尚未结束 合计 — 14,150,000.00 76.19 — — （四）其他应收款 1、 1、其他应收款分类及披露 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 122 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,068,915.12 100.00 277,659.01 4.58 5,791,256.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,068,915.12 100.00 277,659.01 4.58 5,791,256.11 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,539,626.24 100.00 148,294.07 6.00 2,391,332.1 7 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,539,626.24 100.00 148,294.07 6.00 2,391,332.1 7 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 123 项目 期末余额 1 年以内（含 1 年） 4,513,577.00 135,407.31 3.00 1－2 年 1,422,517.00 142,251.70 10.00 合计 5,936,094.00 277,659.01 4.58 （续表） 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,433,695.94 43,010.88 3.00 1－2 年 1,052,831.90 105,283.19 10.00 合计 2,486,527.84 148,294.07 5.96 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 特殊信用组合 132,821.12 — （续表） 组合名称 期初余额 账面余额 坏账准备 特殊信用组合 53,098.40 — 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 129,364.94 元。 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 124 款项性质 期末余额 期初余额 押金 1,742,607.00 1,422,517.00 往来款 4,193,487.33 1,064,010.84 备用金 132,820.79 49,000.00 其他 4,098.40 合计 6,068,915.12 2,539,626.24 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 与本公司 关系 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备余额 北京英福通文化 传播有限公司 往来款 非关联方 3,954,000.00 一年以内 65.15 118,620.00 北京市喜隆多购 物中心有限公司 时尚奥莱分公司 押金 非关联方 870,000.00 1 年以内、1-2 年 14.34 85,600.00 中影数字电影发 展（北京）有限 公司 押金 非关联方 600,000.00 1-2 年 9.89 46,000.00 北京东方嘉诚文 化产业发展有限 公司 往来款 非关联方 142,317.00 1-2 年 2.35 14,231.70 天津中数影管文 化传播有限公司 往来款 非关联方 139,487.00 一年以内 2.30 4,184.61 合计 — 5,705,804.00 — 94.03 268,636.31 6、涉及政府补助的应收款项 无。 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 125 无。 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 6,156,080.35 6,156,080.35 52,725.00 — 52,725.00 库存商品 300,000.00 — 300,000.00 在产品 34,632,514.89 34,132,514.89 合计 40,788,595.24 40,788,595.24 352,725.00 — 352,725.00 存货余额前五名的影视作品情况： 项目名称 拍摄或者制作进度 期末余额 占全部存货余额的比例 影视剧项目 1 拍摄制作中 29,585,000.00 72.53% 影视剧项目 2 拍摄制作中 3,333,333.34 8.17% 影视剧版权 1 已取得版权，未开拍 3,301,886.80 8.10% 影视剧项目 3 拍摄制作中 1,638,002.61 4.02% 影视剧版权 2 已取得版权，未开拍 1,000,000.00 2.45% 合计 ---------- 38,858,222.75 95.27% 注：因上述项目名称尤其是影视版权涉及公司机密，故不便填写正式项目名称。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 七天内到期的短期理财 7,000,000.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 126 项目 期末余额 期初余额 预付税金 168,830.19 合计 168,830.19 7,000,000.00 注：预付税金为待抵扣的进项税额。 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,382,107.00 41,288.00 20,800.00 1,444,195.00 2.本期增加金额 12,303.80 12,303.80 （1）购置 12,303.80 12,303.80 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,382,107.00 53,591.80 20,800.00 1,456,498.80 二、累计折旧 - 1.期初余额 371,146.30 1,307.46 19,694.06 392,147.82 2.本期增加金额 262,600.32 10,367.25 659.63 273,627.20 （1）计提 262,600.32 10,367.25 659.63 273,627.20 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 633,746.62 11,674.71 20,353.69 665,775.02 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 127 项目 机器设备 电子设备 其他 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 748,360.38 41,917.09 446.31 790,723.78 2.期初账面价值 1,010,960.70 39,980.54 1,105.94 1,052,047.18 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 经营租赁房产 装修及改造 12,162,384.93 360,832.00 1,357,694.19 11,165,522.74 其他 1,866,518.75 196,651.88 1,669,866.87 合计 12,162,384.93 2,227,350.75 1,554,346.07 12,835,389.6 1 其他说明：其他长期待费用按照项目受益限年摊销。 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 128 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 应收账款 86,729.07 21,682.27 203,771.10 50,942.78 其他应收款 277,639.01 69,409.75 148,294.07 37,073.52 税前可抵扣亏 损 8,315,681.14 2,078,920.30 374,662.05 93,665.50 合计 8,680,049.22 2,170,012.32 726,727.22 181,681.80 2、未经抵销的递延所得税负债 无。 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 4、未确认递延所得税资产明细 无。 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 5,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 合计 10,000,000.00 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,713,248.88 2,904,227.86 1-2 年 380,878.00 984,548.00 2-3 年 130,400.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 129 项目 期末余额 期初余额 合计 2,224,526.88 3,888,775.86 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京华澳志诚工程技术有限公 司 400,000.00 项目未结束 （十二）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,937,907.90 815,910.05 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 268,741.87 8,047,429.56 6,705,660.66 1,610,510.77 二、离职后福利-设定提存计划 3,724.31 746,782.72 600,855.22 149,651.81 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 272,466.18 8,794,212.28 7,306,515.88 1,760,162.58 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 266,542.32 6,915,684.68 5,715,091.28 1,467,135.72 二、职工福利费 105,671.00 105,671.00 三、社会保险费 2,199.55 520,410.88 424,902.86 97,707.56 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 130 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 2,022.01 476,019.53 389,017.59 89,023.94 工伤保险费 15.77 5,350.64 3,913.06 1,453.35 生育保险费 161.77 39,040.71 31,972.20 7,230.27 四、住房公积金 505,663.00 459,995.52 45,667.48 合计 268,741.87 8,047,429.56 6,705,660.66 1,610,510.76 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,573.84 715,840.81 575,896.13 143,518.52 2、失业保险费 150.48 30,941.91 24,959.09 6,133.30 合计 3,724.32 746,782.72 600,855.22 149,651.82 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 223,018.97 458,093.91 企业所得税 1,323,938.87 1,711,535.58 个人所得税 90,645.95 12,048.68 城市维护建设税 36,152.82 32,500.89 教育费附加 9,875.90 23,214.94 地方教育费附加 6,583.93 文化事业建设费 69,998.97 11,289.62 印花税 2,000.00 合计 1,762,215.41 2,248,683.62 （十五）其他应付款 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 131 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款项 1,298,250.33 借款 3,500,000.00 其他 5,903.31 3,171.00 合计 1,304,153.64 3,503,171.00 注：往来款项中主要包含应付未付的中介机构服务费 120 万元。 （十六）实收资本（或股本） 1、实收资本（或股本）增减变动情况 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 增资（转让） 送 股 公积金 转股 其他 小计 刘畅 12,880,000.00 12,880,000.00 暴捷 5,520,000.00 5,520,000.00 文创汇信文 化传播（天 津）合伙企业 （有限合伙） 1,600,000.00 1,600,000.00 江苏紫金文 化产业二期 创业投资基 金（有限合 伙） 1,866,667.00 1,866,667.00 1,866,667.00 元达信资本 管理（北京） 有限公司 666,667.00 666,667.00 666,667.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 132 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 增资（转让） 送 股 公积金 转股 其他 小计 张云霞 333,333.00 333,333.00 333,333.00 合计 20,000,000.00 2,866,667.00 2,866,667.00 22,866,667.00 （十七）资本公积 1、 资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 40,133,333.00 40,133,333.00 其他资本公积 合计 40,133,333.00 40,133,333.00 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,035,671.01 -2,094,525.66 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,035,671.01 -2,094,525.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,866,691.95 8,130,196.67 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 133 项目 本期 上期 期末未分配利润 22,902,362.96 6,035,671.01 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 68,914,250.41 36,930,429.75 41,632,340.26 27,972,742.03 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 84,127.00 88,642.58 教育费附加 36,054.43 37,989.68 地方教育费附加 24,036.29 25,326.45 文化事业建设费 58,709.35 16,950.00 电影专项资金 1,190,298.05 1,138,152.30 印花税 49,253.90 合计 1,442,479.02 1,307,061.01 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 1,629,419.86 广告宣传费 555,684.07 63,819.59 办公费 38,654.88 差旅费 6,754.05 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 134 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 72,387.43 其他 73,556.30 合计 2,376,456.59 63,819.59 注：报告期由于业务发展需要，新设了销售人员岗位，故本期销售人员成本以及其 他销售费用都较上期有很大变化。 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 7,189,467.64 2,880,321.15 房租及物业费 1,244,927.82 431,827.84 办公费 566,368.66 292,310.23 差旅费 170,964.73 311,736.33 咨询费 2,667,215.29 194,740.00 水电费 215,225.67 业务招待费 129,460.77 其他 191,672.99 104,492.60 合计 12,375,303.57 4,215,428.15 注：报告期由于公司业务规模以及管理的需要，管理人员数量大幅增加而导致的人 员成本增加；2015 年期末，由于公司更换了经营地址，导致报告期房租及物业较上 期大幅增加；公司于 2016 年度在全国中小企业股份转让系统挂牌，因此支付的中介 机构服务费用相比上年大幅增长，主要包含向证券公司、财务顾问、会计师和律师 所支付的中介服务费，所以报告期咨询费发生额同比大幅增加。 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 68,090.17 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 135 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 161,664.82 59,026.65 利息净支出 -93,574.65 -59,026.65 手续费支出 6,331.56 5,028.94 合计 -87,243.09 -53,997.71 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 12,302.91 136,466.78 （二十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 340,000.00 2,900,000.00 340,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金 额 上期发生金额 与资产相关/与 收益相关 北京市多厅影院建设补贴 2,100,000.00 与收益相关 国家电影专项资金先征后返 340,000.00 800,000.00 与收益相关 合计 340,000.00 2,900,000.00 （二十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 诉讼费 26,833.00 罚款 10,000.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 136 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 36,833.00 （二十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,326,160.22 2,851,572.95 递延所得税费用 -1,988,330.51 -127,782.21 合计 -662,170.29 2,723,790.74 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 16,204,521.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,051,130.42 子公司适用不同税率的影响 -4,654,926.69 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -58,374.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 税率变化的影响 其他 所得税费用 -662,170.29 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 137 （二十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,357,742.27 营业外收入 340,000.00 2,900,000.00 利息收入 161,664.82 59,026.65 合计 501,664.82 7,316,768.92 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 7,423,435.71 4,219,215.03 销售费用 1,378,936.38 63,819.59 管理费用 6,308,995.67 1,174,806.18 营业外支出 36,833.00 财务费用 6,331.56 5,028.94 合计 15,117,699.32 5,499,702.74 （二十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,866,691.95 8,130,196.67 加：资产减值准备 12,302.91 136,466.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 273,627.20 270,019.45 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 138 补充资料 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用摊销 1,554,346.07 1,285,146.21 财务费用 68,090.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -1,988,330.51 -127,782.21 存货的减少（增加以“－”号填列） -40,435,870.24 -352,725.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -13,174,224.69 -8,875,771.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,273,226.05 -884,161.01 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -38,096,593.19 -418,610.13 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 22,204,343.52 742,162.68 减：现金的期初余额 742,162.68 911,058.18 加：现金等价物的期末余额 7,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 7,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 14,462,180.84 6,831,104.50 2、本期支付的取得子公司的现金净额 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 139 无。 3、本期收到的处置子公司的现金净额 无。 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 136,286.54 50,672.17 可随时用于支付的银行存款 22,068,056.98 691,490.51 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 7,000,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 22,204,343.52 7,742,162.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 （一）同一控制下企业合并同一控制下企业合并 本年未发生同一控制下企业合并。 （二）反向购买 本年未发生反向购买。 （三）处置子公司 本年未发生处置子公司。 （四）其他原因的合并范围变动 2016 年 06 月 15 日，公司成立全资子公司无锡聚禾影画影业有限公司，注册资本 300 万，本公司持股 100%。2016 年 6 月 30 日，公司成立霍尔果斯聚禾影画文化传媒有 限公司，注册资本 300 万，本公司持股 85%，尚未实际出资。2016 年 11 月 23 日，公 司成立全资子公司无为聚禾影画影院管理有限公司，注册资本 500 万，本公司持股 100%， 尚未实际出资。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 140 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京聚禾映画世纪 影院管理有限公司 北京 北京 电影放映 100 设立 聚禾影画影业（北 京）有限公司 北京 北京 广播电视 节目制作 100 收购 聚禾影画发行（北 京）有限公司 北京 北京 电影发行 100 设立 无锡聚禾影画影业 有限公司 无锡 无锡 广播电视 节目制作 100 设立 霍尔果斯聚禾影画 文化传媒有限公司 霍尔果 斯 霍尔果 斯 文化创意 设计服务 85 设立 无为聚禾影画影院 管理有限公司 无为 无为 电影放映 100 设立 说明：霍尔果斯聚禾影画文化传媒有限公司、无为聚禾影画影院管理有限公司目前 尚未实际出资。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东的情况 本企业最终控制方是：刘畅，控制本企业 56.33%股权。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 无。 （五）关联交易情况 1、关联担保情况 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 141 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 刘畅 20,000,000.00 2016/12/13 2017/12/13 否 刘畅 10,000,000.00 2016/10/26 2017/10/20 否 2、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 520,036.71 389,184.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 1、根据北京聚禾影画传播有限公司与北京市喜隆多购物中心有限公司时尚奥莱分 公司于 2013 年 12 月 25 日签订的《影院房屋租赁合同》、北京聚禾影画传播有限公司、 北京聚禾映画世纪影院管理有限公司与北京市喜隆多购物中心有限公司时尚奥莱分公 司于 2014 年 9 月 1 日签订的《三方补充协议》及北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 与北京市喜隆多购物中心有限公司时尚奥莱分公司于 2014 年 11 月 1 日签订的《补充协 议》 ，《影院房屋租赁合同》的签署方由北京聚禾影画传播有限公司变更为北京聚禾 映画世纪影院管理有限公司，北京聚禾映画世纪影院管理有限公司租赁位于北京市石景 山区阜石路 300 号喜隆多新国际购物中心三层为电影院，租赁面积为 3360 ㎡；租赁期 限自 2014 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日，起租日为 2014 年 11 月 1 日；租赁期限为 15 年，年租金为 3,400,000.00 万元，租期满 3 年后，第 4 年至第 6 年，年租金为 3,780,000.00 万元，第 7 年至第 9 年，年租金为 4,200,000.00 万元，第 10 年至第 12 年，年租金为 4,700,000.00 万元，第 13 年至第 15 年，年租金为 5,200,000.00 万元。 2、根据聚禾影画影业(北京)有限公司与中盛华瀚（北京）文化传媒有限公司于 2016 年 9 月 28 日签订的《房屋租赁合同》，聚禾影画影业（北京）有限公司租赁综合办公 楼，租赁面积 1255.30 ㎡；租赁期限 5+3 年，即第一个 5 年自 2016 年 12 月 25 日起至 2021 年 12 月 24 日止，第二个三年自 2021 年 12 月 25 日起至 2024 年 12 月 24 日止， 首年租金为人民币 5.5 元/平方米/天，租赁物业租金第 2 年开始递增，增长标准为每年 递增 3%，第二期 3 年合同递增标准以第二期签订的租赁合同为准。 3、根据北京聚禾映画世纪影院管理有限公司与无为龙祥商贸有限公司于 2016 年 9 月 27 日签订的《影院房屋租赁合同》、北京聚禾映画世纪影院管理有限公司、无为聚 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 142 禾影画影院管理有限公司、无为龙祥商贸有限公司于 2017 年 2 月 3 日签订的《三方补 充协议》，《影院房屋租赁合同》的签署方由北京聚禾映画世纪影院管理有限公司变更 为无为聚禾影画影院管理有限公司，无为聚禾影画影院管理有限公司租赁位于安徽省芜 湖市无为县无为城市广场 3 号楼四层为电影院，租赁面积 3300 ㎡，租赁期限自 2017 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日，租金首年商场开业率 80%以上享有 12 个月的市场培育 免租期。2-4 年：1.2 元/米/天 5-7 年：1.3 元/米/天 8-10 年：1.4 元/米/天 11-15 年： 1.6 元/米/天。 以上三项截至期末余额本公司未来最低应支付租金汇总如下： 年限 经营租赁 第 1 年（2016 年 12 月 31 日--2017 年 12 月 31 日） 6,300,014.75 第 2 年（2017 年 12 月 31 日--2018 年 12 月 31 日） 7,821,015.19 第 3 年（2018 年 12 月 31 日--2019 年 12 月 31 日） 7,898,883.65 3 年以上（2019 年 12 月 31 日--2031 年 12 月 31 日） 77,757,554.41 合计 99,777,468.00 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 1、2017 年 1 月 23 日本公司向江苏紫金文化产业发展基金（有限合伙）借款人民 币 2,000 万元,借款期限 12 个月，借款年利率为单利 5%。 2、本公司于 2017 年 1 月 21 日召开了 2017 年度第一次临时股东大会，审议并通过 了《关于<股票发行方案>的议案》，向中小企业发展基金（江苏有限合伙）发行新股， 发行数量为 707,216 股，发行价格为人民币 19.09 元/股，截至财务报表报出日已收到 上述股票发行投资款。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 143 2、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 本报告期未发生采债务重组事项。 （三）资产置换 3、非货币性资产交换 无。 4、其他资产置换 无。 （四）年金计划 无。 （五）终止经营 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 75,564,898.11 100 20.00 0.00 75,564,878.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 75,564,898.11 100 20.00 0.00 75,564,878.1 1 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 144 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 18,555,420.94 100.0 0 98,289.19 0.53 18,457,131.75 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 18,555,420.94 100.0 0 98,289.19 0.53 18,457,131.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 200.00 20.00 10.00 合计 200.00 20.00 10.00 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 200.00 6.00 3.00 1－2 年 982,831.90 98,283.19 10.00 合计 983,031.90 98,289.19 — 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 145 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 特殊信用组合 75,564,698.11 续 1 组合名称 期初余额 账面余额 坏账准备 特殊信用组合 17,572,389.04 1、 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回的坏账准备 98,269.19 元 2、 报告期实际核销的其他应收款情况 无。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 200.00 200.00 往来款 75,564,698.11 18,555,220.94 合计 75,564,898.11 18,555,420.94 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 余额 聚禾影画影业（北 京）有限公司 往来款 34,387,330.11 1 年以内 45.51 无锡聚禾影画影业 有限公司 往来款 26,140,100.00 1 年以内 34.59 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 146 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 余额 北京聚禾映画世纪 影院管理有限公司 往来款 8,818,768.00 1 年以内、 1-2 年 11.67 聚禾影画电影发行 （北京）有限公司 往来款 4,410,000.00 1 年以内 5.84 无为聚禾影画影院 管理有限公司 往来款 1,800,000.00 1 年以内 2.38 合计 — 75,556,198.11 — 99.99 5、 涉及政府补助的应收款项 无。 6、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 7、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （二）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 1、对子公司投资 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 147 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京聚禾映画世纪 影院管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 聚禾影画影业（北 京）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 聚禾影画发行（北 京）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 无锡聚禾影画影业 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 霍尔果斯聚禾影画 文化传媒有限公司 无为聚禾影画影院 管理有限公司 合计 4,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 说明：霍尔果斯聚禾影画文化传媒有限公司、无为聚禾影画影院管理有限公司尚未 实际出资。 （三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 340,000.00 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 148 项目 金额 说明 所得税影响额 -85,000.00 合计 255,000.00 （二）净资产收益率 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 26.71 0.77 0.77 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 26.31 0.76 0.76 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 二〇一七年四月二十日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 聚禾影画传媒（北京）股份有限公司 公告编号：2017-011 149 文件备置地址： 公司董事会办公室