838677_2016_奥莎动力_2016年年度报告_2017-04-13.txt

1 奥莎动力 NEEQ :838677 湖南奥莎动力集团股份有限公司 HUNAN ESE POWER GROUP CO.,LTD 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月，公司正式登陆全国中小 企业股转系统，挂牌新三板，为公司进一步 规范化治理和规模化经营创造了条件。 报告期内，公司新增 9 项实用新型专 利，其中与电梯技术相关专利 7 项，直流 无刷电机专利 2 项。截至报告期末，公司 共获 18 项实用新型专利。 2016 年 3 月 16 日,公司与河北邢台城 乡房地产开发有限公司签定了 1366 万元的 电梯销售合同（邢台市锦绣鹏程项目）。 2016 年 12 月 30 日，公司与中民筑友 建设有限公司签定了《战略合作协议》，中 民筑友建设有限公司向公司采购自营项目 电梯，公司力争在第一阶段向其供应电梯 达到 1000 台，将大幅度提高公司的销售收 入。 2016 年 12 月 6 日，公司成功通过了湖 南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税 务局和湖南省地方税务局的复审认定，取得 了新的《高新技术企业证书》，证书编号 201643000452，有效期三年。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 股东大会 指 指湖南奥莎动力集团股份有限公司股东大会 董事会 指 指湖南奥莎动力集团股份有限公司董事会 监事会 指 指湖南奥莎动力集团股份有限公司监事会 证监会 指 指中国证券监督管理委员会 股转系统 指 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司 指 指湖南奥莎动力集团股份有限公司 主办券商、华安证券 指 指华安证券股份有限公司 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 报告期 指 指 2016 年度 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 指湖南奥莎动力集团股份有限公司章程 公司法 指 指《中华人民共和国公司法》 证券法 指 指《中华人民共和国证券法》 三会 指 指董事会、监事会、股东大会 管理层 指 指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董 事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 目前，我国电梯市场主要被美国（奥的斯）、欧洲（蒂森克虏伯、迅达、通 力），日本（三菱、日立、富士达、东芝）等外资品牌占据。经过十多年的 发展，民族品牌约占国内 30%的市场份额。我国电梯 70%左右的市场份额为 外资品牌企业占据。其中，奥的斯、三菱、日立等占据了 45%左右市场份 额，迅达、通力、蒂森、东芝、富士达等其他外资品牌占据了 25%左右的 市场份额，民族品牌约占 30%的市场份额。随着电梯行业技术更新的速度 加快，民族品牌可能面临更为严峻的市场环境，市场竞争的风险面临加剧 的风险。 人力资源风险 随着我国经济步入中高速增长期，电梯行业规模也随之增长，而电梯行业 需要雄厚的人才资源储备用以满足日益增长的人力需求，为此公司在改善 工作环境、提高人员待遇、完善激励机制和提供技能培训等方面提供了条 件，但仍有可能面临人才流失的风险。 产品质量风险 由于电梯产品属于特种设备，其安全性和可靠性要求高。国家已出台一系 列法律法规对电梯产品的设计、制造、安装、维保、改造等工作进行严格 规范，电梯生产企业需对电梯产品质量终身负责。公司注重过程管理，并 制定了完整的质量控制体系，申报期内公司产品在使用过程中从未发生重 大安全事故，但如果未来公司电梯产品因质量问题发生重大安全事故，将 对公司品牌和生产经营产生重大不利影响。 产能制约风险 电梯整机制造的规模效益比较明显，需要较大规模的固定资产投入。随着 电梯销售规模的持续增加，公司现有厂区已难以满足其业务发展的需要， 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 6 产能瓶颈正逐渐成为制约公司业务发展的最大障碍。为了突破现有的产能 瓶颈，公司已在湘阴开始投资建设新的厂区。未来期间，若公司新的厂区 能够按照计划如期完成投建使用，则将有效地解决现有的产能制约问题； 若新的厂区未能按期完成投建使用，则公司仍将面临现有的产能制约风险， 进而使公司丧失发展的机遇。 行业风险 电梯行业的下游是房地产、城市基础设施建设等行业，受国家宏观经济政 策和社会固定资产投资影响较大，与宏观经济周期的关联度较高。受到宏 观经济景气度影响，电梯行业发展速度减缓。同时，自 2010 年以来，国家 加强了对房地产价格的宏观调控政策。前述政策的落地、施行对电梯行业 造成不利的影响。虽然目前房地产行业政策有所放松，经济形势有所回稳， 但电梯行业整体面临的形势仍不明朗。公司以优良的产品性能、较高的品 牌知名度、较强的成本控制能力，在中南市场具有一定的竞争优势。但如 果宏观经济未能有效复苏，经济环境出现持续恶化，公司将面临一定的行 业风险。 应收账款坏账风险 公司报告期末应收账款 36,883,455.16 元，占营业收入的比例为 96.67%， 公司应收账款期末余额较大，未来期间，若公司未能正确评估信用销售政 策的收益和成本、未能采取有效的措施加强应收账款的管理，则将面临较 大的应收账款回款风险。 债务偿还能力的风险 公司目前进行厂房建设及产能扩充，资金需求量较大，由于应收账款回款 周期较长导致公司流动资金短缺，为支持业务发展，公司通过短期借款和 关联方借款的形式补充流动资金，财务风险相对较高，可能带来现金流不 足时，不能及时偿还债务的风险。且报告期内，公司出现短期借款逾期现 象，可能造成公司信用风险，导致融资困难。 税收优惠政策变化的风险 2016 年 12 月 6 日，公司按照《高新技术企业认定管理办法》的规定取得 了高新技术企业证书。自 2016 年可享受减按 15%的税率征收企业所得税的 税收优惠。高新技术企业证书有效期为 3 年，若公司未来不能满足高新技 术企业重新认定的条件，相关税收优惠将被取消。同时，未来国家关于高 新技术企业税收政策若发生进一步变化，也可能对公司业绩产生一定影响。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南奥莎动力集团股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN ESE POWER GROUP CO.,LTD 证券简称 奥莎动力 证券代码 838677 法定代表人 李汉军 注册地址 湖南省长沙市长沙县黄花镇黄龙新村湖南奥莎动力集团股份有限公司科研办 公楼 201 办公地址 湖南省长沙市长沙县黄花镇黄龙新村湖南奥莎动力集团股份有限公司科研办 公楼 201 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王芳 吴亚杰 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 班超 电话 18573104041 传真 0731-82755219 电子邮箱 174560767@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省长沙市黄花工业园财富大道一号(410005) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 通用设备制造业 主要产品与服务项目 电梯整机及零部件产品的研发、生产、销售、安装和维保业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 76,500,000 做市商数量 0 控股股东 李汉军、黄艳 实际控制人 李汉军、黄艳 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91430000722583922N 否 税务登记证号码 91430000722583922N 否 组织机构代码 91430000722583922N 否 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,154,796.48 54,244,230.99 -29.66% 毛利率% 42.93% 46.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 675,415.07 7,363,748.10 -90.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 746,544.02 7,082,381.21 -89.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 0.83% 11.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.92% 10.60% - 基本每股收益 0.01 0.11 -90.91% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 173,801,200.65 147,457,819.68 17.87% 负债总计 91,093,662.69 66,627,985.63 36.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,506,675.93 80,831,260.86 0.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.06 0.94% 资产负债率%（母公司） 52.57% 47.83% - 资产负债率%（合并） 52.41% 45.18% - 流动比率 114.00% 118.00% - 利息保障倍数 0.89 3.70 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 438,690.77 -17,332,315.52 - 应收账款周转率 1.28 3.27 - 存货周转率 0.73 0.91 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.87% 16.60% - 营业收入增长率% -29.66% 126.92% - 净利润增长率% -92.15% -317.72% - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 76,500,000 76,500,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -286.15 其他营业外收入和支出 -82,282.76 非经常性损益合计 -82,568.91 所得税影响数 -11,439.96 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -71,128.95 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 - - - - - - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 （一）采购模式 公司主要采购的物料主要有：电梯外购件、电子电气原件、电缆、生产辅助材料等。 公司的物料采 购由采购部负责执行，根据各部门提交的采购申请，按需要批量采购，达到高质量低消耗的生产方式，其 目的是做到库存量最小化。采购部负责供应商的选择、评审、确定、跟踪，以及采购订单、采购合同执行 过程中与供应商的沟通和衔接。公司在生产所需物料的采购方面建立了一套严格的管理程序，旨在为生产 服务，采购适时、适价、适质、适量的物料。同时，公司建立了标准严格的供应商评价指标体系，以质量、 服务、价格、准时到货等为目标，评出优质供应商，与其建立长期稳定的合作关系。 （二）研发模式 公司技术部以自身团队作为产品开发基础平台，以市场为导向，以相关科研院所为依托，分别与国防 科大、中南大学、湖南大学形成产学研项目共建基地，接受相关领域学术带头人的指导，铸就了紧密的合 作关系；先后在无刷直流电机技术领域、正弦波控制技术领域、电机制造新工艺领域、电机制造新材料领 域取得了丰硕的科研成果，建立了公司产品革新的技术储备体系。 （三）生产模式 公司是采取订单生产的生产模式，根据客户的不同需求，如电梯楼层高度，提升速度，载重量、和不 同梯种的用途设计。技术部根据建筑配套的实际情况，进行图纸设计和物料采购计划，进行生产调度，由 曳引机和生产车间执行生产计划，以确保生产的顺利完成。有效控制原材料的库存和合理使用，减少资金 占用以提高公司的经营效率。 （四）销售模式 公司电梯的销售以国内销售为主，根据公司现状，销售按两大生产基地划分目标市场，以湖南总部生 产基地主要针对长江以南市场的销售和以河北邢台生产基地针对长江以北市场的销售。湖南总部以江西、 湖南、湖北、云南、贵州、四川为主要目标市场。河北邢台生产基地以河北、河南、山西、陕西、东北三 省为主要目标市场，着重发挥地域优势。 公司采用与终端客户直接签订采购合同的直销方式和在行业寻 找具有丰富人脉资源经验丰富的公司作为代理的渠道销售模式。直销方式主要是由公司销售人员与终端客 户洽谈或由中间个人联系终端客户与公司洽谈后与公司直接签订销售、安装、维保的合同，由公司提供设 备、安装和维保一条龙服务。渠道销售模式由公司销售人员联系已经在电梯行业从事销售的专业的具有丰 富人脉资源和丰富经验电梯代理公司，并且具有行业安装、维保资质的公司。另外，公司也加大力度扶持 具有广泛人脉关系和具有销售能力的个人成立以奥莎电梯品牌冠名的电梯代理公司，大大提高了与公司合 作的忠诚度。渠道销售主要由公司提供产品和技术支持，安装和维保工作由代理公司承担，代理商以优惠 的价格设备买断，全款提货。这样公司能够有足够的精力专注产品的开发与生产，货款的回笼也得到了保 障。未来的发展方向要逐步由公司直销转为渠道的销售，公司的主要职责开发先进的产品，为经销商做好 服务工作，规范、管理好经销商在市场中的行为，打造好公司产品在市场中的声誉。 （五）安装维保模式 电梯属于特种行业，生产、安装、维修、改造各环节必须依据《中华人民共和国特种设备安全法》的 规定执行，制造厂家对电梯的质量终身负责。公司在销售过程中，依据不同的销售合同模式采用不同的安 装维保模式：公司直销的销售合同由公司工程部负责安装、维保工作；代理商签署设备买断销售合同，由 公司授权有安装、维保资质的代理商进行安装、维保工作。 （六）盈利模式 公司主要提供载客电梯、观光电梯、医用电梯、载货电梯、自动扶梯等产品销售，同时提供相关产品 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 12 的安装、维保服务。其中，电梯产品销售是公司的主要收入及利润来源。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司营业收入总额 3815.48 万元，比去年同期下降 29.66%，营业成本 2177.43 万元，比 去年同期下降 25.54% ，净利润 57.77 万元，比去年同期下降 92.15%。报告期末资产总额 17380.12 万元， 较期初增长 17.87%，负债总额 9109.37 万元 ，较期初增长 36.72%，归属于挂牌公司股东的净资产 8150.67 万元，较期初增长 0.84%。 报告期内，公司整体运营良好，剔除因未完成合格验收导致营业收入减少的影响，本年产销规规模 基本与去年持平，公司两个电梯生产中心湖南湘阴和河北邢台逐步开始建设和形成产能，预计未来能极大 的扩充公司产能，实现电梯业务的收入增长。除此之外，公司开始逐步涉及直流无刷电机领域，开始在电 机领域布局，寻找新的利润增长点。公司整体发展良好，各项业务均有序稳健的开展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 38,154,796.48 -29.66% - 54,244,230.99 126.92% - 营业成本 21,774,308.73 -25.54% 57.07% 29,244,423.89 113.76% 53.91% 毛利率 42.93% - - 46.09% - - 管理费用 7,834,346.88 -18.78% 20.53% 9,645,551.03 40.58% 17.78% 销售费用 2,964,161.70 6.23% 7.77% 2,790,343.99 75.26% 5.14% 财务费用 2,374,942.11 -27.07% 6.22% 3,256,464.44 -4.40% 6.00% 营业利润 -171,391.06 -102.12% -0.45% 8,094,347.81 326.88% 14.92% 营业外收入 33,342.00 -90.26% 0.09% 342,359.14 5,802.74% 0.63% 营业外支出 115,910.91 895.98% 0.30% 11,637.84 -82.49% 0.02% 净利润 577,703.91 -92.15% 1.51% 7,362,321.29 317.72% 13.57% 项目重大变动原因： 营业收入本年发生额较上年下降 29.66%，主要是由于房地产行业管控导致订单量减少所致，此外本 年存在六十多台电梯已完成安装但尚未验收确认收入，导致本期营业收入出现大幅下降。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 13 营业利润本年发生额较上年下降 102.12%，净利润较上年下降 92.15%，主要系本期营业收入大幅减少 所致。 营业外收入本期发生额较上年下降 90.26%，主要系上年发生大额固定资产处置利得，并取得政府补 助 20 万元，本年未发生。 营业外支出本期发生额较上年增长 895.98%，主要系本年支付江华瑶族自治县群力贸易有限公的合同 违约金所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 38,154,796.48 21,774,308.73 54,244,230.99 29,244,423.89 其他业务收入 - - - - 合计 38,154,796.48 21,774,308.73 54,244,230.99 29,244,423.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电梯销售 33,748,690.49 88.45% 45,201,341.22 83.33% 安装维保收入 4,406,105.99 11.55% 9,042,889.77 16.67% 合计 38,154,796.48 100.00% 54,244,230.99 100.00% 收入构成变动的原因： 收入构成未发生较大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 438,690.77 -17,332,315.52 投资活动产生的现金流量净额 -6,298,067.96 -10,167,612.07 筹资活动产生的现金流量净额 6,146,055.34 27,959,845.04 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额由上年的净流出变为本年的净流入，增长幅度较大，原因主要为本期营 业收入下降导致销售商品、提供劳务收到的现金同比下降 19.91%；购买商品、接受劳务支付的现金同比 下降 44.6%，现金流出的的降幅远大于现金流入。此外，员工人数及期间费用的减少导致支付给职工以及 为职工支付的现金同比下降 47.6%，支付的其他与经营活动有关的现金同比下降 49.6%，经营活动现金流 出大幅减少。 投资活动产生的现金流出净额较上年增长 38.06%，原因主要为上年投资支付现金 447.51 万元，本年 未发生投资支付。 筹资活动产生的现金流量净额较上年下降 78.02%，原因主要为上年公司增资吸收投资收到现金 2175 万元，本年吸收投资收到现金 130 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东灏成融资租赁公司 9,141,110.99 23.96% 否 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 14 2 洞口县国有林场危旧房改造指挥部 3,084,931.62 8.09% 否 3 衡阳市汇方置业有限公司 2,871,794.87 7.53% 否 4 怀化市锦绣五溪商业中心 2,534,188.06 6.64% 否 5 高晟恒泰融资租赁有限公司 2,533,931.62 6.64% 否 合计 20,165,957.16 52.86% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海新时达电气股份有限公司 1,288,609.66 11.93% 否 2 江苏江锻机械科技有限公司 900,000.00 8.33% 否 3 张家港市奥润德机械有限公司 754,187.00 6.98% 否 4 佛山市合普动力科技有限公司 336,159.00 3.11% 否 5 山东雷恩重工科技有限公司 170,252.00 1.58% 否 合计 3,449,207.66 31.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,706,910.49 2,128,222.40 研发投入占营业收入的比例 4.47% 3.92% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 为了保持公司的竞争优势，报告期内公司重点推进新产品研发工作，投入重点力量引进人才，扩建 核心技术团队，配备了大量经验丰富的研发人员。通过研发人员的努力，公司新产品的研发取得了较大 突破，为未来快速发展打下了较好的基础。 报告期内，公司新增 9 项实用新型专利，其中与电梯技术相关专利 7 项，直流无刷电机专利 2 项。 截至报告期末，公司共获 18 项实用新型专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,226,290.12 30.51% 0.71% 939,611.97 95.88% 0.64% 10.94% 应收账款 36,883,455.16 60.86% 21.22% 22,928,495.25 122.78% 15.55% 36.46% 存货 27,815,657.93 -13.26% 16.00% 32,069,008.39 -0.54% 21.75% -26.44% 长期股权投资 4,454,360.23 -1.16% 2.56% 4,506,763.51 - 3.06% -16.34% 固定资产 36,056,768.76 -5.74% 20.75% 38,250,932.01 12.24% 25.94% -20.01% 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 15 在建工程 7,226,362.63 57.93% 4.16% 4,575,671.96 2.32% 3.10% 34.19% 短期借款 21,659,368.28 -14.76% 12.46% 25,410,000.00 -9.09% 17.23% -27.68% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 173,801,200.65 17.87% - 147,457,819.68 16.60% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本年末余额较上年末增长 30.51%，主要系银行存款年末余额增加 30.66 万元。 应收账款本年末余额较上年末增长 60.86%，主要原因是报告期内，公司新增项目中存在开发商抵房 项目，即公司与开发商约定以房产销售回款偿还公司电梯销售款，由于房产尚未销售，导致公司应收账 款尚未收回，期末余额增长较大。 在建工程本年末余额较上年末增长 57.93%，主要系湘阴工业园工程投入增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，本公司全资子公司 3 家，分别为河北奥莎电梯制造有限公司、湖南辽富电梯有限公司、 湖南奥士达电梯驱动技术有限公司；控股子公司 1 家，为湖南奥莎电梯制造有限公司，持股比例 51%； 参股公司 1 家，为长沙高盛奥莎投资管理中心（有限合伙），持股 49%。 报告期内，全资子公司湖南奥士达电梯驱动技术有限公司通过设立方式成立湖南奥士达电机有限公 司，持有湖南奥士达电机有限公司 51%股份。公司在 2016 年 2 月将其全资子公司长沙沈富电梯有限公司 转让。报告期内，新增合并单位 1 家，减少合并单位 1 家。 报告期内，主要控股子公司、参股公司利润或投资收益在本公司净利润中占比均未达到 10%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 随着中国经济增长进入中高速增长阶段，房产行业持续低迷，电梯生产、销售也面临很大压力，越 来越多的电梯企业转而整合行业链，维保业务成为提高企业服务、增加企业稳定可观收入的重要一环， 电梯维保业务正在成为电梯行业发展的“新蓝海”。虽然电梯市场容量每年不断扩大，但市场竞争愈演 愈烈已成为不争的事实。这主要源于两个方面：一方面是电梯制造厂家数量过多，导致整体产能过剩， 供需不平衡。 另一方面，由于人力成本增加、原材料价格上涨等原因，电梯企业成本增加，整体行业 利润降低。一些大的制造厂家为了保证市场占有率，只能降价销售，而那些曾经依靠价格优势赢得市场 的中小企业将会丧失部分市场。 电梯行业在市场大环境下，竞争愈发激烈，依靠价格的恶性竞争已不 可持续。贴合市场，满足用户需求，提升技术，力求产品质量完美者在竞争中不断取得优势，市场不断 扩大。2016 年，电梯市场形势较为明朗，新产品的开发和新技术的应用，更会促进电梯市场的发展。电 梯的售后服务已经成为明年电梯企业市场竞争的一个重要环节，作为企业应进一步注重电梯售后服务的 提高。目前，第四代无机房电梯技术发展迅速，在中国应用第四代无机房电梯技术的企业除 WALESS 电 梯外，三菱、奥的斯等企业均向该技术发力靠拢，新的第四代无机房电梯技术已成为电梯发展的目标。 （四） 竞争优势分析 （一）竞争优势 1、 技术优势 湖南奥莎电梯集团股份有限公司成立于 1998 年。通过完美结合德国“奥莎”优秀的电梯控制技术， 最终建立“奥莎 ESE”电梯品牌。并于 2013 年荣耀获得国家高新技术企业称号。公司已经取得国家特 种设备制造许可证 A 级资质，特种设备安装、改造、维修许可 A 级资质；拥有 18 项国家实用新型专利、 由于发明了封星延时回路专利技术，使得产品安全系数得到了充分保障，出厂电梯实现了零安全事故。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 16 公司技术部以自身团队作为产品开发基础平台，以市场为导向；先后在永磁无刷直流电机技术领域、正 弦波控制技术领域、电机制造新工艺领域、电机制造新材料领域取得了丰硕的科研成果，建立了公司产 品革新的技术储备体系。 2、 销售网络优势 奥莎电梯在投资扩大电梯产能的同时，一方面不断加大营销力度，扩充自身营销队伍，巩固并扩大 湖南等原有市场份额；另一方面，正向河北、江西、湖北、四川、贵州、云南、广东等周边省市扩展， 采取设立营销分公司、吸收代理商等措施，建立新的营销渠道，不断开拓新的市场。在现今近百家代理 商的基础上， 期望占领全国市场。同时稳步推进集团总部为中心在长江以南区域的网点建设，以及推 进河北基地为中心在长江以北区域的网点建设。 3、 创新销售模式 在电梯行业，公司首创“融资租赁”模式进行销售：以“高盛奥莎”为载体，首付 20%，其余 80% 的款由融资租赁公司代付，让客户分期偿还剩余货款给融资租赁公司。降低了客户采购门槛， 实现了 新型创收模式。 4、 服务优势 公司为客户提供长期技术支持、及时的售后服务，与客户维持良好的长期合作关系。与竞争对手相 比，由于公司拥有丰富的经验及行业嗅觉，在面对需求增长等情况时，公司能灵活、快速地制定应对策 略，调整业务模式，同时公司具有较强的自主研发能力，在面对技术革新能够为客户提供高质量、高性 价比的整体解决方案，并能根据客户需求提供个性化的服务和技术支持。 （2）竞争劣势 1、品牌知名度较低 公司目前主要的市场集中在国内，较于海外经过数十年沉淀的电梯品牌，公司运营时间较短，品牌 知名度相对较低。公司将首先通过挂牌全国中小企业股份转让系统扩大公司的知名度及影响力。 2、现有生产规模较小 公司目前的资产和业务规模仍相对较小，在原材料采购议价能力、生产规模效应等方面未得到充分 发挥，现有产能无法充分满足持续增长的企业订单需求，一定程度上制约了公司的发展。 3、融资渠道单一 发展资金不足 公司进入快速发展期，为实施发展战略，需要大量资金投入。仅通过自有资金的投 入，公司业务发展的速度将受到影响。公司拟改善及拓宽融资渠道，借助资本市场融资，以保障未来的 快速发展。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司加强了电梯销售方面的创新，通过创立融资租赁新模式实现了销售收入的增长，利 用金融杠杆降低客户购买公司产品门槛，为公司未来的发展提供新的创收方向。公司业务、资产、人员、 财务、机构等内部控制体系运行良好，完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心 业务人员队伍稳定。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 无 （七） 自愿披露 无 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 17 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 随着我国工业化、城市化进程的加快，以及城市土地资源的制约，国内新增多层、高层住宅、工厂、 商务楼等建筑的需求增长较大，我国电梯市场将面临良好的发展机遇。其次，作为积极推动我国老人社会 服务的公益性、福利事业发展的重要措施，旧楼加装电梯将成为电梯市场发展的重要推动力之一。此外， 随着电梯保有量的增加，从 2016 年开始，我国将逐步进入电梯更新的高峰期，随着《中华人民共和国特 种设备安全法》于 2014 年 1 月 1 日正式实施以来，电梯安全、服务模块的重要性日益突出，原有电梯的 维修及更换也成为我国电梯市场发展的坚实基础。 目前的市场环境使得电梯维保市场成为电梯制造企业的发展方向，主要原因如下： 一是电梯安全备 受瞩目； 二是电梯产销增速放缓，迫使制造企业将部分精力转移到其他相关业务上； 三是电梯保有量不 断增加； 四是《特种设备安全法》第 45 条规定，电梯的维护保养应当由电梯制造单位或者依法取得许 可的安装、改造、修理单位进行； 五是中国电梯制造企业的维保收入比例普遍不高，基本维持在 3%-15% 之间，而跨国企业则有 40%-55%的收入来自维保。 未来电梯行业后端服务将成为电梯市场竞争的重要战场。 随着近十多年来电梯行业的高速发展，市 场上电梯行业良莠不齐、产能过剩，伴随着技术趋同、恶性竞争的到来，必然使得电梯行业面临重新洗牌， 预计规模量小、缺乏竞争力的小企业将逐步退出市场，市场资源将向具备技术优势和规模优势的企业集中， 在面临行业转折点的关口，公司将着力于增强竞争力，迎接新的发展机遇。 （二） 公司发展战略 根据国家制定的产业政策，通过对电梯行业的发展现状和趋势，公司进行了深入的分析，从公司的实 际情况出发，制定了一下发展战略： （1）电梯作为一种机电合一的大型综合产品，安全可靠的运行取决于电梯本身的制造质量、安装质 量、维修保养质量以及用户的日常管理质量等诸多方面因素。传统的理念只是单纯地注重产品本身的制造 质量，而忽视了前期电梯产品与建筑物的优化配比、后期的安装和维护保养等一系列影响电梯处于最佳运 行状态的其它要素。为了更好地满足客户需求，公司将着力搭建客户支持平台，涉及销售、电梯空间设计、 物业评估、土建工程、成本核算、维保等各环节，为客户提供全面的建筑运载系统解决方案。因此，成为 向客户提供安装、维保、改造等全方位服务体系的整机制造企业是我司业务发展的基本战略。 （2）在延续多年的电梯业务基础上，公司制定了业务向直流无刷电机领域发展的长期规划。无刷电 机代表了电动机的未来的发展方向，无刷电机用电子换向来代替传统的机械换向，性能可靠、永无磨损、 故障率低，寿命比有刷电机提高了约 6 倍；属于属静态电机，空载电流小、效率高、体积小。公司基于制 造电梯中核心部件电机的长期技术积累，经过反复论证，制定了发展制造无刷直流电机的战略规划，并计 划通过横向收购来完成技术的快速对接，最快速度地形成产能，为公司创造利润。 （三） 经营计划或目标 为了落实公司发展战略，实现公司的发展目标，公司未来几年的发展计划如下： 1、 扩充产能计划 公司产能是满足客户需求的基础，为了满足电梯行业定制化的特点，公司着力建设先进的柔性生产线， 已先后建立了三个生产基地，以北方市场为中心的河北邢台生产基地、以南方市场为中心的湖南湘阴生产 基地以及以电机业务为核心的黄花基地，由此建立多区域的生产中心，增加生产的灵活性，用以应对不同 的客户需求并以最快的速度实现产品交割，降低生产周期，提升企业效率。除此之外，公司将在生产线上 增加电梯控制柜、曳引主机、门系统等部件的集成装配线，减少重要部件的委外加工量，更好的保护公司 的知识产权，巩固技术优势。 2、 研发计划 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 18 公司制定了以技术为支撑的发展战略，公司将投入建设先进的研发设施，培养引进优秀的研发人员， 打造功能全面的研发平台，进行电梯技术与防爆、防辐射、防腐蚀、节能、环保、智能等技术的集成研究， 继续做好矿用电梯、风电电梯、远洋船用电梯、斜行电梯、家用电梯、既有建筑加装电梯等项目的研究工 作，成立无刷电机研究团队，积极进行应用型实验，进行技术积累和产品研究，关注技术发展方向，对新 技术、新产品、新工艺进行研究，保持公司的技术领先性，并认真做好知识产权保护工作。研发部门要认 真配合公司业务开发工作，为营销、安装、维保等人员提供培训和技术支持。 3、 营销网络计划 电梯行业发展的趋势表明，营销服务能力将成为行业内企业竞争力的重要体现，维保服务收入将会成 为营业利润的重要来源。为了提升公司市场营销服务能力，公司将努力做好以下工作：1、完善营销网络 体系。一方面不断加大营销力度，扩充自身营销队伍，巩固并扩大湖南等原有市场份额；另一方面，正向 河北、江西、湖北、四川、贵州、云南、广东等周边省市扩展，采取设立营销分公司、吸收代理商等措施， 建立新的营销渠道，不断开拓新的市场。计划在全国开发 200 家 奥莎代理机构或直属分公司,分布在全国 每个地级以上城市，平均每个省 5 至 10 家左右，以占领全国市场，初步建立覆盖全国主要地区的营销网 络。2、引进培养营销服务人才。随着公司营销服务网络的基本建立，公司需要相应增加优秀的营销服务 人员，公司将通过外部引进和内部培养相结合的方式，扩大营销队伍，增加维保服务人员，满足营销服务 的需要。 4、 并购计划 公司电梯业务发展已经经过了 18 年的积累，在本土市场有较高的知名度，利用业务转型的机会，公 司将在直流无刷电机领域并购 2-3 家电机生产公司，一方面可以形成即时产能，提供电梯生产的相关配件， 另一方面可以开发新型市场，利用公司电机技术积累，快速进入直流无刷电机的蓝海市场，快速抢占市场， 形成具有雄厚技术优势竞争力，提高公司综合实力。 5、 融资计划 公司计划募集资金为后续发展提供及时的资金支持，使公司的产能、研发、营销等方面均获得长远发 展，公司的财务状况将更加优化，资金实力明显增强，公司将根据业务发展、生产经营、财务状况等方面 情况进行分析，综合考虑资本结构和资金成本的前提下，选择合适的时机和融资方式筹集资金，促进公司 业务规模的进一步增长。 （四） 不确定性因素 1、 原材料价格波动风险 近二年主要原材料直接采购成本占到各类电梯生产成本的 80%以上，原材料的价格波动对公司生产成 本造成较大影响。公司认识到原材料上涨带来的经营压力，通过提高部分产品售价、提前储备原材料、控 制零部件供应商采购价格、改进生产工艺、提高生产效率、提高成本管理水平等方式来应对原材料价格波 动影响。 2、 市场竞争加剧风险 目前，我国电梯市场主要被美国（奥的斯）、欧洲（蒂森克虏伯、迅达、通力），日本（三菱、日立、 富士达、东芝）等外资品牌占据。经过十多年的发展，民族品牌约占国内 30%的市场份额。我国电梯 70% 左右的市场份额为外资品牌企业占据。其中，奥的斯、三菱、日立等占据了 45%左右市场份额，迅达、通 力、蒂森、东芝、富士达等其他外资品牌占据了 25%左右的市场份额，民族品牌约占 30%的市场份额。随 着电梯行业技术更新的速度加快，民族品牌可能面临更为严峻的市场环境，市场竞争日益加剧。 3、 产品质量风险 公司生产的电梯产品属于特种设备，关系到使用者的人身安全，其安全性和可靠性要求高是显着特征。 国家已出台一系列法律法规对电梯产品的设计、制造、安装、维保、改造等工作进行严格规范，电梯生产 企业对电梯产品质量终身负责。公司注重过程控制，并已按相关规范要求制定了完整的质量控制体系。结 合目前电梯维保市场广泛、混乱，如出现维保工作不到位，或使用者操作失误造成的安全事故，生产企业 将承担责任，这将对公司生产经营产生不利影响。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 19 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、 技术风险 公司为湖南省专业从事电梯整机生产的高新技术企业，在技术研发和产品升级方面，公司一直积极地 投入。但随着市场竞争的加剧，技术升级的产业需求越来越快，公司可能面临技术升级速度下降从而造成 营业收入下滑，利润降低的风险。 应对措施：对于此风险，公司将完善自主研发队伍建设，加强产学研方面的合作，提高现有技术水平， 稳固保障现有技术体系良好运作，规避技术更新方面的风险。 2、 市场竞争加剧风险 目前，我国电梯市场主要被美国（奥的斯）、欧洲（蒂森克虏伯、迅达、通力），日本（三菱、日立、 富士达、东芝）等外资品牌占据。经过十多年的发展，民族品牌约占国内 30%的市场份额。我国电梯 70% 左右的市场份额为外资品牌企业占据。其中，奥的斯、三菱、日立等占据了 45%左右市场份额，迅达、通 力、蒂森、东芝、富士达等其他外资品牌占据了 25%左右的市场份额，民族品牌约占 30%的市场份额。随 着电梯行业技术更新的速度加快，民族品牌可能面临更为严峻的市场环境，市场竞争日益加剧。 应对措施：对于此风险，公司将完善自主研发队伍建设，加强产学研方面的合作，提高现有技术水平， 稳固保障现有技术体系良好运作，规避技术更新方面的风险。切入大型电梯企业因成本高昂放弃进入四五 线城市市场，在城镇化较为迟缓的县级行政区域设立代理商点，建立平行网络，提供一对一的定制化服务， 通过网络服务点实现小额订单处理，占领大型电梯企业放弃的小型市场。 3、 原材料价格波动风险 近二年主要原材料直接采购成本占到各类电梯生产成本的 80%以上，原材料的价格波动对公司生产成 本造成较大影响。公司认识到原材料上涨带来的经营压力，通过提高部分产品售价、提前储备原材料、控 制零部件供应商采购价格、改进生产工艺、提高生产效率、提高成本管理水平等方式来应对原材料价格波 动影响。 应对措施：针对原材料价格波动风险，公司根据以销定产、销购联动、库存适度的原则，形成销售部 门与采购部门联动，财务部门监控的原材料波动风险的管理体系，并将销售价格调整条款列入较长执行周 期重要销售订单，并且，按照销售订单的金额配置原料进货，控制最低需求库存，在保证生产的正常情况 下，最小化库存风险。 4、 人力资源的风险 随着我国经济步入中高速增长期，电梯行业规模也随之增长，而电梯行业需要雄厚的人才资源储备用 以满足日益增长的人力需求，为此公司在改善工作环境、提高人员待遇、完善激励机制和提供技能培训等 方面提供了条件，但仍有可能面临人才流失的风险。 应对措施：对于此风险，公司将通过改善工作环境、加强职业培训、提高福利待遇、完善激励机制等 措施有效保证了核心技术团队的稳定性。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司所面临的风险因素未发生重大变化，无新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（二） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 1、规范关联往来的承诺：实际控制人李汉军承诺将严格按照《公司法》、《公司章程》、《规范与 关联方资金往来管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》的要求，履行与奥莎电梯关联 往来；承诺今后将不在以任何方式、任何原因占用奥莎电梯及其控股子公司资金。 2、规范关联交易的承诺：公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范和减少关联交 易的承诺函》，规范关联交易。3、关于避免同业竞争的承诺：为了避免未来可能发生同业竞争，公司实 际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 经自查、上述人员均未违反所作出的承诺。 （二） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 20,216,604.11 11.63% 为银行借款提供抵押担保 土地使用权 抵押 5,280,000.00 3.04% 为银行借款提供抵押担保 总计 25,496,604.11 14.67% - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 76,500,000 100.00% -33,853,334 42,646,666 55.75% 其中：控股股东、实际控制人 30,820,000 40.29% -22,857,667 7,962,333 10.41% 董事、监事、高管 4,560,000 5.96% -3,420,000 1,140,000 1.49% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 33,853,334 33,853,334 44.25% 其中：控股股东、实际控制人 - - 28,126,667 28,126,667 36.77% 董事、监事、高管 - - 3,420,000 3,420,000 4.47% 核心员工 - - - - - 总股本 76,500,000 - 0 76,500,000 - 普通股股东人数 96 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 李汉军 29,220,000 5,269,000 34,489,000 45.08% 27,060,000 7,429,000 2 钟伟 500,000 2,701,000 3,201,000 4.18% 1,800,000 1,401,000 3 朱毅华 3,000,000 0 3,000,000 3.92% 0 3,000,000 4 陈利 2,560,000 0 2,560,000 3.35% 1,920,000 640,000 5 谭叶 2,500,000 0 2,500,000 3.27% 0 2,500,000 6 雷建华 2,380,000 1,000 2,381,000 3.11% 0 2,381,000 7 深圳前海高晟融信股 权投资有限公司 2,000,000 -1,000 1,999,000 2.61% 0 1,999,000 8 黄艳 1,600,000 0 1,600,000 2.09% 1,066,667 533,333 9 汤艳红 1,420,000 0 1,420,000 1.86% 0 1,420,000 10 左建国 1,900,000 -489,000 1,411,000 1.84% 0 1,411,000 合计 47,080,000 7,481,000 54,561,000 71.31% 31,846,667 22,714,333 前十名股东间相互关系说明： 李汉军和黄艳系夫妻关系；雷建华和谭叶系夫妻关系；其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 22 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期末，公司最大股东李汉军持有奥莎动力股份比例为 45.08%，黄艳持有奥莎动力股份比例为 2.09%，李汉军、黄艳系夫妻关系，夫妻共同持有奥莎动力 47.17%的股份，其二人为公司的共同实际控制 人。公司实际控制人的认定基于以下事实：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，李汉军和黄艳夫妇持 有公司的股权从 40.29%增加至 47.17%，其他股东的持股比例较小且较为分散，李汉军和黄艳夫妇能对公 司的经营和财务决策施加重大影响。同时，李汉军现担任公司董事长兼总经理，对公司重大生产经营决策 起着关键性作用。 李汉军，男，1965 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，1992 年 6 月毕业 于东北财经大学数量经济学系。1992 年 7 月至 1998 年 1 月担任沈阳富士电梯有限公司区域经理；1998 年 1 月担任辽宁富士电梯有限公司副总经理兼长沙分公司总经理，长沙辽富电梯有限公司董事长兼总经理 职务，全面负责公司的运营管理和研发工作，现担任湖南省电梯协会理事，电梯资深专家；1998 年 2 月 至今出资设立长沙沈富电梯工程有限公司（即湖南奥莎动力集团股份有限公司前身），现任公司董事长、 总经理。 黄艳，女，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科学历，2003 年 6 月毕业于湖 南农业大学。2003 年 7 月至 2008 年 1 月担任长沙沈富电梯有限公司财务；2008 年 2 月至 2012 年 6 待业； 2012 年 7 月至 2013 年 8 月担任湖南奥士达电梯驱动技术有限公司采购经理；2013 年 9 月至今待业。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，上述三（一）已合并披露。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一） 基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 无 - - - - - - - 三、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 无 - - - - - - 合计 - 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 兴业银行长沙分行 6,250,000.00 6.80% 2016.6.27-2017.6.26 否 银行借款 兴业银行长沙分行 6,250,000.00 6.80% 2016.6.28-2017.6.27 否 银行借款 招商银行长沙分行 4,500,000.00 5.35% 2015.5.7-2016.1.7 是 银行借款 招商银行长沙分行 4,659,368.28 5.35% 2015.5.8-2016.1.8 是 合计 21,659,368.28 违约情况： 公司在招商银行借款 950 万元系保证借款，保证人为李汉军和黄艳，借款到期后，由于银行取消了信 用贷款政策，故无法完成续贷手续，经协议，银行同意对该项借款停止计息，并同意公司自 2016 年起五 年内归还完毕该借款。2016 年，公司偿还借款 34.06 万元，剩余待偿还借款 915.94 万元。 该项借款逾期未给公司带来罚息等经济损失，未影响公司正常生产经营。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 24 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 李汉军 董事长兼总经理 男 51 硕士 2015-4-11 至 2018-4-11 是 陈放明 副董事长 男 52 本科 2015-4-11 至 2018-4-11 是 陈利 董事 男 48 本科 2015-4-11 至 2018-4-11 否 黄贡 董事 男 58 本科 2015-4-11 至 2018-4-11 否 李平 董事 男 43 专科 2015-4-11 至 2018-4-11 否 全雪峰 董事 男 38 本科 2015-4-11 至 2018-4-11 否 汤天骄 董事 男 29 本科 2015-4-11 至 2018-4-11 是 陈焕新 监事会主席 女 48 专科 2015-4-11 至 2018-4-11 是 马小芝 监事 女 31 专科 2015-4-11 至 2018-4-11 是 吴海飞 监事 男 41 专科 2016-9-19 至 2018-4-11 是 林明华 副总经理 男 48 硕士 2015-4-11 至 2018-4-11 是 甘云亮 副总经理 男 48 硕士 2016-9-19 至 2018-4-11 是 吴伟栋 副总经理 男 59 本科 2016-9-19 至 2018-4-11 是 吴萍 前董事会秘书 女 31 专科 2015-4-11 至 2017-3-16 否 刘梅芬 财务总监 女 51 本科 2016-12-2 至 2018-4-11 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事李汉军为本公司控股股东及实际控制人。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间与 控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李汉军 董事长兼总经理 29,220,000 5,269,000 34,489,000 45.08% 0 陈放明 副董事长 500,000 0 500,000 0.65% 0 陈利 董事 2,560,000 0 2,560,000 3.35% 0 黄贡 董事 1,000,000 0 1,000,000 1.31% 0 李平 董事 0 0 0 0.00% 0 全雪峰 董事 0 0 0 0.00% 0 汤天骄 董事 0 0 0 0.00% 0 陈焕新 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 马小芝 监事 0 0 0 0.00% 0 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 26 吴海飞 监事 0 0 0 0.00% 0 林明华 副总经理 500,000 0 500,000 0.65% 0 甘云亮 副总经理 0 0 0 0.00% 0 吴伟栋 副总经理 0 0 0 0.00% 0 吴萍 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 刘梅芬 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 33,780,000 5,269,000 39,049,000 51.04% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘梅芬 - 新任 财务总监 公司业务发展需要 甘云亮 - 新任 副总经理 公司业务发展需要 吴伟栋 - 新任 副总经理 公司业务发展需要 吴海飞 - 新任 监事 公司业务发展需要 戴红 财务总监 离任 - 个人原因离任 周巍 监事 离任 - 个人原因离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、甘云亮，男，1970 年 10 月出生，北京大学 EMBA 工商管理硕士，1988 年 8 月参加工作，先后就职 于湖南省二纸板厂技术员；广州日立番禹分公司工程师；广州番禹区港华煤气有限公司副总经理；广东富 士电梯有限公司营销总监；湖南富士电梯股份有限公司总经理；2013 年 1 月至今任长沙沈富电梯有限公 司执行董事、法人；2016 年 9 月 19 日至今任湖南奥莎动力集团股份有限公司副总经理。 2、吴伟栋，男，1958 年 5 月出生，湖南师范大学教育管理专业，中学高级教师，1986 年至 1999 年， 任汨罗市川山坪镇初级中学校长；1999 年至 2015 年，任湖南汨罗市高坊、黄市、红花古培乡镇教育办主 任；2016 年 9 月 19 日至今任湖南奥莎动力集团股份有限公司副总经理。 3、吴海飞，男，1976 年 7 月出生，毕业于东安技术职业学院，1998 年至 2000 年，任职于东安县大 米厂；2001 年至 2004 年，任职于深圳玩具厂；2006 年至 2014 年，任职于长沙沈富电梯有限公司，2014 年至今，任湖南奥莎电梯股份有限公司采购部部长；2016 年 9 月 19 日至今任湖南奥莎动力集团股份有限 公司职工代表监事。 4、刘梅芬，女，1966 年 11 月出生，湘潭大学财会系毕业，1987 年至 2000 年，任职于大唐电力集团 油泵运行处、财务部，2000 年至 2016 年，任职于陕煤化益阳电厂财务部；2016 年 12 月 2 日至今任湖南 奥莎动力集团股份有限公司财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 14 生产人员 53 50 销售人员 9 10 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 27 技术人员 30 22 财务人员 6 6 员工总计 130 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 4 本科 5 5 专科 16 16 专科以下 104 77 员工总计 130 102 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 随着公司对流程的优化、合并职能、人员结构的优化，报告期内，公司人员从 130 人减少到 102 人, 减少 28 人，并对人员结构进行了调整。 2、人才招聘、引进 公司有针对性地参加人才交流会，招聘应届毕业生和引进优秀专业人才，并为人才提供发挥自己才干 的舞台和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 3、人员培训 公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，全面加强员工培训工作，包括新 员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训、员工 晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战 略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、 有培养潜力的研发人员。针对这部分研发人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。 4、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制。公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》，按国家有关法律、法规， 参与相关政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金。 除正常绩效考核之外，公司将根据整体盈利状况对管理层及核心技术人员进行额外奖励，奖励依据 为公司、部门、项目业绩及个人贡献。 5、公司需承担费用的离退休职工人数情况： 公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工及核心技术人员，相关人员未发生变动。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格 进行信息披露，保护投资者利益。 公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构， 并形成包括《公司章程》、《销售部负责人岗位职责失职追责办法》、《技术部负责人岗位职责失职追责 办法》、《厂部负责人岗位职责失职追责办法》等在内的一系列管理制度。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权及 各自的议事规则独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营， 公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出 台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公 司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系，加强中 小股东保护，在制度层面保障公司所有股东特别是中小股东的合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保 证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年度，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事 变动、重大事项等均通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决 方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来， 各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了 积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 报告期内共修改公司章程三次，具体情况如下： 一、2016 年 2 月 1 日，公司 2016 年第一次临时股东大会通过决议，对《公司章程》作如下修改： 变 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 29 更原公司章程中股东名册部分。 二、2016 年 4 月 5 日，公司 2016 年第二次临时股东大会通过决议，对《公司章程》作如下修改： 变 更原公司章程中股东名册部分。 三、2016 年 12 月 19 日，公司 2016 年第三次临时股东大会通过决议，对《公司章程》作如下修改： 《公 司章程》第一章第三条原为：“公司注册名称：湖南奥莎电梯集团股份有限公司 ”变更为“公司注册名称： 湖南奥莎动力集团股份有限公司”。 《公司章程》第一章第四条原为：“公司住所：长沙市开福区蔡锷北 路 389 号富雅花园 2 栋 707 房”修改为“公司住所：湖南省长沙市长沙县黄花镇黄龙新村湖南奥莎动力集 团股份有限公司科研办公楼 201”。公司因业务发展需要和战略部署，增加业务范围，在公司现行经营范 围基础上，增加“永磁无刷直流电机的研发、生产、销售，永磁同步曳引机、电机等动力系统的研发、生 产、销售，立体停车动力系统及停车库的研发、生产、销售 ”，即变更后的经营范围为：永磁无刷直流电 机的研发、生产、销售，永磁同步曳引机、电机等动力糸统的研发、生产、销售，立体停车动力系统及停 车库的研发、生产、销售。在本企业许可证核定的等级内从事乘客电梯，载货电梯，杂物电梯，自动扶梯， 自动人行道的制造，安装，维修，及销售；研究开发电梯新产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 1 月 10 日，第二届董事会第四次会议审议通过了《关于修改 公司章程的议案》。2、2016 年 8 月 24 日，第二届董事会第七次会议审议 《湖南奥莎电梯集团股份有限公司 2016 年半年度报告》。3、2016 年 9 月 19 日第二届董事会第八次会议审议通过了《聘任甘云亮为公司副总经理 的议案》4、2016 年 12 月 2 日，第二届董事会第九次会议审议《关于公 司经营范围变更暨修改公司章程的议案》。 监事会 2 1、2016 年 1 月 10 日，第二届董事会第三次会议，通过了《关于修改监 事会议事规则>的议案》。2、2016 年 8 月 24 日，第二届监事会第四次会 议通过了《湖南奥莎电梯集团股份有限公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 4 1、2016 年 2 月 1 日，2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》。2、2016 年 4 月 5 日，2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 3、2016 年 9 月 9 日，2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于长沙 高盛奥莎投资管理中心（有限合伙）公司向湖南奥莎电梯集团股份有限公 司借款的议案》。4、2016 年 12 月 19 日，2016 年第四次临时股东大会审 议通过《关于孙公司湖南奥士达电机有限公司股权转让的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 30 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制 制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过丰富和有效的投资者关系管理手段，广泛深入地与投资者沟通，在符合法律法规规范的前提 下，客观介绍公司情况，虚心听取意见建议，提高沟通效率。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求， 及时编制并披露临时报告、定期报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控 和财务状况等重要信息。 2、公司对投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观调研,由董事会秘书办公 室统筹安排。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，董事会未设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东 及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立、完整的资产和业务。报告期 内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立完整的业务体系和直接面向市场 的自主经营能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 31 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）1011 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017-04-12 注册会计师姓名 王芳 吴亚杰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 湖南奥莎动力集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南奥莎动力集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表和公司资产负债表， 2016 年度的合并利润表和公司利润表、合并现金流量表 和公司现金流量表、合并股东权益变动表和公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王芳 （盖章） 中国注册会计师：吴亚杰 中国•北京 二零一七年四月十二日 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 32 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 1,226,290.12 939,611.97 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 50,000.00 应收账款 五（二） 36,883,455.16 22,928,495.25 预付款项 五（三） 18,090,242.23 17,429,987.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（四） 17,824,621.86 2,453,010.98 买入返售金融资产 - - - 存货 五（五） 27,815,657.93 32,069,008.39 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 3,382.00 流动资产合计 - 101,840,267.30 75,873,496.14 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五（六） 4,454,360.23 4,506,763.51 投资性房地产 - - - 固定资产 五（七） 36,056,768.76 38,250,932.01 在建工程 五（八） 7,226,362.63 4,575,671.96 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（九） 16,709,623.66 17,155,503.62 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（十） 220,125.75 666,674.23 递延所得税资产 五（十一） 1,134,692.32 524,378.21 其他非流动资产 五（十二） 6,159,000.00 5,904,400.00 非流动资产合计 - 71,960,933.35 71,584,323.54 资产总计 - 173,801,200.65 147,457,819.68 流动负债： - 短期借款 五（十三） 21,659,368.28 25,410,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 50,000.00 应付账款 五（十四） 10,798,138.11 10,768,648.09 预收款项 五（十五） 18,095,815.27 10,996,893.32 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十六） 804,567.34 763,379.53 应交税费 五（十七） 13,105,366.75 9,431,115.77 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十八） 24,675,308.94 6,812,864.92 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 89,138,564.69 64,232,901.63 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五（十九） 1,651,505.94 2,038,942.26 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 34 递延收益 五（二十） 303,592.06 356,141.74 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,955,098.00 2,395,084.00 负债合计 - 91,093,662.69 66,627,985.63 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（二十一） 76,500,000.00 76,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十二） 6,493,142.37 6,493,142.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十三） 84,282.85 29,737.88 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十四） -1,570,749.29 -2,191,619.39 归属于母公司所有者权益合计 - 81,506,675.93 80,831,260.86 少数股东权益 - 1,200,862.03 -1,426.81 所有者权益合计 - 82,707,537.96 80,829,834.05 负债和所有者权益总计 - 173,801,200.65 147,457,819.68 法定代表人： 李汉军 主管会计工作负责人： 李汉军 会计机构负责人： 刘梅芬 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,105,892.16 701,789.59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二（一） 32,053,539.61 19,477,986.11 预付款项 - 13,798,299.86 11,538,186.85 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二（二） 22,165,045.49 12,354,266.27 存货 - 21,771,723.20 25,277,948.70 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 35 流动资产合计 - 90,894,500.32 69,350,177.52 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二（三） 32,744,360.23 35,246,763.51 投资性房地产 - - - 固定资产 - 27,018,541.29 28,904,321.48 在建工程 - 3,166,853.01 3,166,853.01 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 15,884,623.63 16,230,503.59 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 220,125.75 666,674.23 递延所得税资产 - 721,659.51 202,118.68 其他非流动资产 - 6,159,000.00 5,904,400.00 非流动资产合计 - 85,915,163.42 90,321,634.50 资产总计 - 176,809,663.74 159,671,812.02 流动负债： - 短期借款 - 21,659,368.28 25,410,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 8,362,409.67 8,409,086.80 预收款项 - 10,243,750.44 7,470,892.37 应付职工薪酬 - 374,801.07 295,273.54 应交税费 - 11,054,493.73 7,042,435.08 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 39,521,074.28 25,780,435.69 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 91,215,897.47 74,408,123.48 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 36 长期应付款 - 1,437,545.86 1,600,368.16 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 303,592.06 356,141.74 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,741,137.92 1,956,509.90 负债合计 - 92,957,035.39 76,364,633.38 所有者权益： - 股本 - 76,500,000.00 76,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,509,799.87 6,509,799.87 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 84,282.85 29,737.88 未分配利润 - 758,545.63 267,640.89 所有者权益合计 - 83,852,628.35 83,307,178.64 负债和所有者权益合计 - 176,809,663.74 159,671,812.02 法定代表人： 李汉军 主管会计工作负责人： 李汉军 会计机构负责人： 刘梅芬 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 37 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五（二十五） 38,154,796.48 54,244,230.99 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五（二十五） 21,774,308.73 29,244,423.89 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十六） 754,982.49 666,782.71 销售费用 五（二十七） 2,964,161.70 2,790,343.99 管理费用 五（二十八） 7,834,346.88 9,645,551.03 财务费用 五（二十九） 2,374,942.11 3,256,464.44 资产减值损失 五（三十） 4,730,386.40 577,980.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十一） 2,106,940.77 31,663.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -171,391.06 8,094,347.81 加：营业外收入 五（三十二） 33,342.00 342,359.14 其中：非流动资产处置利得 - - 133,259.14 减：营业外支出 五（三十三） 115,910.91 11,637.84 其中：非流动资产处置损失 - 286.15 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -253,959.97 8,425,069.11 减：所得税费用 五（三十四） -831,663.88 1,062,747.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 577,703.91 7,362,321.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 675,415.07 7,363,748.10 少数股东损益 - -97,711.16 -1,426.81 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 577,703.91 7,362,321.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 675,415.07 7,363,748.10 归属于少数股东的综合收益总额 - -97,711.16 -1,426.81 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.01 0.11 （二）稀释每股收益 - 0.01 0.11 法定代表人： 李汉军 主管会计工作负责人： 李汉军 会计机构负责人： 刘梅芬 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 33,271,772.54 46,631,418.99 减：营业成本 十二（四） 18,976,440.12 27,338,543.15 营业税金及附加 - 658,780.60 519,640.67 销售费用 - 1,458,718.90 1,617,044.62 管理费用 - 6,226,480.12 7,016,554.83 财务费用 - 2,328,596.56 3,198,639.60 资产减值损失 - 3,463,605.54 665,474.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - -52,403.28 31,663.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 106,747.42 6,307,185.59 加：营业外收入 - 32,800.00 333,259.14 其中：非流动资产处置利得 - - 133,259.14 减：营业外支出 - 109,066.38 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 30,481.04 6,640,444.73 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 39 减：所得税费用 - -514,968.67 575,447.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 545,449.71 6,064,997.71 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 545,449.71 6,064,997.71 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 李汉军 主管会计工作负责人： 李汉军 会计机构负责人： 刘梅芬 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 40 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,720,137.11 38,357,555.70 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十） 35,481.13 211,172.76 经营活动现金流入小计 - 30,755,618.24 38,568,728.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,663,898.34 35,494,393.31 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,781,889.65 7,217,139.10 支付的各项税费 - 672,226.70 890,698.62 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十） 6,198,912.78 12,298,812.95 经营活动现金流出小计 - 30,316,927.47 55,901,043.98 经营活动产生的现金流量净额 - 438,690.77 -17,332,315.52 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 300,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 449,648.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 300,000.00 449,648.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,598,067.96 6,142,160.77 投资支付的现金 - - 4,475,100.00 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 41 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,598,067.96 10,617,260.77 投资活动产生的现金流量净额 - -6,298,067.96 -10,167,612.07 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,300,000.00 21,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,100,000.00 25,700,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 13,519,945.16 17,146,887.52 筹资活动现金流入小计 - 39,919,945.16 64,596,887.52 偿还债务支付的现金 - 28,850,631.72 28,240,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,300,511.69 3,123,042.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 2,622,746.41 5,274,000.00 筹资活动现金流出小计 - 33,773,889.82 36,637,042.48 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,146,055.34 27,959,845.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 286,678.15 459,917.45 加：期初现金及现金等价物余额 - 939,611.97 479,694.52 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,226,290.12 939,611.97 法定代表人： 李汉军 主管会计工作负责人： 李汉军 会计机构负责人： 刘梅芬 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 25,030,540.75 29,646,013.83 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 34,417.31 205,800.68 经营活动现金流入小计 - 25,064,958.06 29,851,814.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,123,259.42 29,455,639.32 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,204,779.91 4,389,258.55 支付的各项税费 - 606,695.39 503,084.41 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,892,783.42 6,136,572.82 经营活动现金流出小计 - 23,827,518.14 40,484,555.10 经营活动产生的现金流量净额 - 1,237,439.92 -10,632,740.59 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 300,000.00 - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 42 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 449,648.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 300,000.00 449,648.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 769,230.76 4,665,220.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 769,230.76 4,665,220.00 投资活动产生的现金流量净额 - -469,230.76 -4,215,571.30 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 21,750,000.00 取得借款收到的现金 - 25,100,000.00 25,700,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,053,945.16 4,430,817.52 筹资活动现金流入小计 - 33,153,945.16 51,880,817.52 偿还债务支付的现金 - 28,850,631.72 28,240,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,286,226.03 3,068,672.43 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,381,194.00 5,274,000.00 筹资活动现金流出小计 - 33,518,051.75 36,582,672.43 筹资活动产生的现金流量净额 - -364,106.59 15,298,145.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 404,102.57 449,833.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 701,789.59 251,956.39 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,105,892.16 701,789.59 法定代表人： 李汉军 主管会计工作负责人： 李汉军 会计机构负责人： 刘梅芬 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 43 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 76,500,000.00 - - - 6,493,142.37 - - - 29,737.88 - -2,191,619.39 -1,426.81 80,829,834.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,500,000.00 - - - 6,493,142.37 - - - 29,737.88 - -2,191,619.39 -1,426.81 80,829,834.05 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 54,544.97 - 620,870.10 1,202,288.84 1,877,703.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 675,415.07 -97,711.16 577,703.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1,300,000.00 1,300,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 1,300,000.00 1,300,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 54,544.97 - -54,544.97 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 54,544.97 - -54,544.97 - - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 44 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,500,000.00 - - - 6,493,142.37 - - - 84,282.85 - -1,570,749.29 1,200,862.03 82,707,537.96 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 58,000,000.00 - - - 3,243,142.37 - - - - - -9,525,629.61 - 51,717,512.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 58,000,000.00 - - - 3,243,142.37 - - - - - -9,525,629.61 - 51,717,512.76 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 18,500,000.00 - - - 3,250,000.00 - - - 29,737.88 - 7,334,010.22 -1,426.81 29,112,321.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,363,748.10 -1,426.81 7,362,321.29 （二）所有者投入和减少资本 18,500,000.00 - - - 3,250,000.00 - - - - - - - 21,750,000.00 1．股东投入的普通股 18,500,000.00 - - - 3,250,000.00 - - - - - - - 21,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 29,737.88 - -29,737.88 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 29,737.88 - -29,737.88 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,500,000.00 - - - 6,493,142.37 - - - 29,737.88 - -2,191,619.39 -1,426.81 80,829,834.05 法定代表人： 李汉军 主管会计工作负责人： 李汉军 会计机构负责人： 刘梅芬 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 46 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 76,500,000.00 - - - 6,509,799.87 - - - 29,737.88 267,640.89 83,307,178.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,500,000.00 - - - 6,509,799.87 - - - 29,737.88 267,640.89 83,307,178.64 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 54,544.97 490,904.74 545,449.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 545,449.71 545,449.71 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 54,544.97 -54,544.97 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 54,544.97 -54,544.97 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 47 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,500,000.00 - - - 6,509,799.87 - - - 84,282.85 758,545.63 83,852,628.35 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 58,000,000.00 - - - 3,259,799.87 - - - - -5,767,618.94 55,492,180.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 58,000,000.00 - - - 3,259,799.87 - - - - -5,767,618.94 55,492,180.93 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 18,500,000.00 - - - 3,250,000.00 - - - 29,737.88 6,035,259.83 27,814,997.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,064,997.71 6,064,997.71 （二）所有者投入和减少资本 18,500,000.00 - - - 3,250,000.00 - - - - - 21,750,000.00 1．股东投入的普通股 18,500,000.00 - - - 3,250,000.00 - - - - - 21,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 29,737.88 -29,737.88 - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 29,737.88 -29,737.88 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,500,000.00 - - - 6,509,799.87 - - - 29,737.88 267,640.89 83,307,178.64 法定代表人： 李汉军 主管会计工作负责人： 李汉军 会计机构负责人： 刘梅芬 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 49 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革 湖南奥莎动力集团股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）是由长沙辽富电 梯有限公司于 2012 年 4 月 13 日整体变更设立的股份公司。 湖南奥莎动力集团股份有限公司前身为长沙沈富电梯工程有限公司，由李汉军和李枝 荣出资设立，于 1998 年 2 月 19 日取得长沙市工商行政管理局开福分局核发的企业法人营业 执照，注册资本 50.00 万元，其中：李汉军以实物出资 44.00 万元，占注册资本的 88.00%， 李汉军以货币出资 1.00 万元，占注册资本的 2.00%，李枝荣以货币出资 5.00 万元，占注册资 本的 10.00%。此次出资由长沙湘江会计师事务所出具湘会验字（1998）050 号验资报告。 1999 年 7 月 2 日，长沙沈富电梯工程有限公司召开股东会，同意公司由“长沙沈富电梯 工程有限公司”更名为“长沙澳中东方电梯有限公司”，并于 1999 年 7 月 8 日办理工商变 更手续。 2005 年 11 月 1 日，长沙澳中东方电梯有限公司召开股东会，同意公司由“长沙澳中东 方电梯有限公司”更名为“长沙辽富电梯有限公司”，并于 2005 年 11 月 1 日办理工商变更 手续。 2007 年 8 月 20 日，长沙辽富电梯有限公司召开股东会，同意增资 450.00 万元，其中： 李汉军以实物增资300.00万元，以货币增资100.00万元，长沙沈富电梯有限公司以货币增资 50.00 万元。此次增资由深圳南方民和会计师事务所有限责任公司湖南分所出具深南长分验 字（2007）第 YA043 号验资报告，并于 2007 年 8 月 21 日办理工商变更手续。增资后，长沙 辽富电梯有限公司的注册资本为 500.00 万元，其中李汉军出资 445.00 万元，占注册资本的 89.00%，长沙沈富电梯有限公司出资 50.00 万元，占注册资本的 10.00%，李枝荣出资 5.00 万 元，占注册资本的 1.00%。 2010 年 2 月 8 日，长沙辽富电梯有限公司召开股东会，同意股东李枝荣将其持有的长沙 辽富电梯有限公司的 1.00%股权转让给股东李汉军。 2010 年 3 月 2 日，长沙辽富电梯有限公司召开股东会，同意增资 500.00 万元，其中李汉 军以实物增资 250.00 万元，以货币增资 150.00 万元，辽宁富士电梯有限公司以货币增资 100.00 万元。此次增资由深圳南方民和会计师事务所有限责任公司湖南分所出具深南长分 验字（2010）第 007 号验资报告，并于 2010 年 3 月 15 日办理工商变更手续。增资后，长沙 辽富电梯有限公司的注册资本为 1000.00 万元，其中李汉军出资 850.00 万元，占注册资本的 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 50 85.00%，长沙沈富电梯有限公司出资50.00万元，占注册资本的5.00%，辽宁富士电梯有限公 司出资 100.00 万元，占注册资本的 10.00%。 2011 年 1 月 11 日，长沙辽富电梯有限公司召开股东会，同意增资 2120.00 万元，其中李 汉军以货币增资 950.00 万元，长沙沈富电梯有限公司以货币增资 50.00 万元，陈放明以货币 增资 130.00 万元，长沙美术印刷有限公司以货币增资 390.00 万元，以实物增资 600.00 万元。 此次增资由湖南湘亚联合会计师事务所出具湘亚验字（2011）第 031 号验资报告，并于 2011 年 1 月 20 日办理工商变更手续。增资后，长沙辽富电梯有限公司的注册资本为 3120.00 万 元，其中李汉军出资 1800.00 万元，占注册资本的 57.69%，长沙沈富电梯有限公司出资 100.00 万元，占注册资本的 3.205%，辽宁富士电梯有限公司出资 100.00 万元，占注册资本的 3.205%，陈放明出资 130.00 万元，占注册资本的 4.17%，长沙美术印刷有限公司出资 990.00 万元，占注册资本的 31.73%。 2012 年 1 月 12 日，长沙辽富电梯有限公司召开股东会，同意股东长沙沈富电梯有限公 司将其所持有的长沙辽富电梯有限公司的 3.205%股权转让给李汉军，同意股东辽宁富士电 梯有限公司将其所持有的长沙辽富电梯有限公司的 3.205%股权转让给李汉军，并于 2012 年 1 月 18 日办理工商变更手续。 2012 年 3 月 28 日，长沙辽富电梯有限公司召开股东会，同意增资 2200.00 万元，其中李 汉军以货币增资 1041.00 万元，陈放明以货币增资 211.00 万元，左建国以货币增资 300.00 万 元，雷建华以货币增资 188.00 万元，谭叶以货币增资 250.00 万元，黄艳以货币增资 100.00 万元，颜娜以货币增资 60.00 万元，钟伟以货币增资 50.00 万元。本次增资由湖南金桥会计 师事务所有限公司出具湘金桥验字（2012）第 0340 号验资报告，并于 2012 年 3 月 29 日办理 工商变更手续。增资后，长沙辽富电梯有限公司的注册资本为 5320.00 万元，其中李汉军出 资 3041.00 万元，占注册资本的 57.16%，陈放明出资 341 万元，占注册资本的 6.41%，长沙美 术印刷有限公司出资 990.00 万元，占注册资本的 18.61%，左建国出资 300.00万元，占注册资 本的 5.64%，雷建华出资 188.00 万元，占注册资本的 3.53%，谭叶出资 250.00 万元，占注册 资本的 4.70%，黄艳出资 100.00 万元，占注册资本的 1.88%，颜娜出资 60.00 万元，占注册资 本的 1.13%，钟伟出资 50.00 万元，占注册资本的 0.94%。 2012 年 4 月 2 日，根据股东会关于改组的决议，长沙辽富电梯有限公司整体变更为湖南 奥莎富士电梯股份有限公司，变更后公司注册资本为人民币 5320.00 万元，由全体股东以其 拥有的截至 2012 年 3 月 31 日经审计的长沙辽富电梯有限公司的账面净资产 54,599,799.87 元 为基础，折合股本 5320 万元整体变更为股份有限公司，净资产超过注册资本的部分计入公 司资本公积，股份公司每股面值为一元，全体股东持股比例不变。本次变更净资产经天津祥 和会计师事务所有限责任公司出具津祥和验字（2012）1142 号验资报告审验认定，并于 2012 年 4 月 13 日办理工商变更手续，取得由湖南省工商行政管理局颁发的注册号为 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 51 430105000008484 的企业法人营业执照。 2012 年 4 月 13 日，湖南奥莎富士电梯股份有限公司召开股东会，审议并一致通过了《关 于湖南奥莎电梯股份有限公司拟定向私募及增资扩股后章程修正案的议案》，一致决议向天 津盈杉股权投资基金合伙企业（有限合伙）定向私募增发 180 万股，每股面值 1 元，溢价发 行，发行价格每股人民币 1.20 元。现已发行完毕，公司股本增至 5500 万股，注册资本增到 5500.00 万元。本次增资经天津祥和会计师事务所有限责任公司 2012 年 4 月 24 日出具津祥和 验字（2011）1176 号报告审验认定，并于 2012 年 4 月 25 日办理工商变更手续。 2014 年 8 月 18 日，湖南奥莎富士电梯股份有限公司召开股东会，同意公司由“湖南奥 莎富士电梯股份有限公司”更名为“湖南奥莎电梯集团股份有限公司”，并于 2014 年 8 月 18 日办理工商变更手续。 2014 年 12 月 10 日，湖南奥莎电梯集团股份有限公司召开股东会，同意以货币增资 450.00 万元，其中新增注册资本 300.00 万元，新增资本公积-股本溢价 150 万元。本次增资由 湖南湘亚联合会计师事务所出具湘亚验字（2014）079 号验资报告，并于 2014 年 12 月 25 日 办理工商变更手续。 2015 年 3 月 29 日，湖南奥莎电梯集团股份有限公司召开股东会，同意增资 1200 万元以 及变更公司股东，本次增资由湖南湘亚联合会计师事务所出具湘亚验字（2015）010 号验资 报告，并于 2015 年 5 月 20 日办理工商变更手续。 2015 年 9 月，湖南奥莎电梯集团股份有限公司召开股东会，同意增资 975 万元以及变更 公司股东，其中新增注册资本650万元，新增资本公积-股本溢价325万元。本次增资由湖南 湘亚联合会计师事务所出具湘亚验字（2015）038 号验资报告。 2016 年 7 月 26 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的 “关于同 意湖南奥莎电梯集团股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”（股转系统 函【2016】5906 号）。2016 年 8 月 22 日在新三版挂牌，股票代码 838677 截至 2016 年 12 月 31 日的股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 股本 持股比例 1 李汉军 3,448.90 45.0836% 2 钟 伟 320.10 4.1843% 3 朱毅华 300.00 3.9216% 4 陈 利 256.00 3.3464% 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 52 序号 股东名称 股本 持股比例 5 谭 叶 250.00 3.2680% 6 雷建华 238.10 3.1124% 7 深圳前海高晟融信股权投资有限公司 199.90 2.6131% 8 黄 艳 160.00 2.0915% 9 汤艳红 142.00 1.8562% 10 左建国 141.10 1.8444% 11 易建文 107.90 1.4105% 12 黄 贡 100.00 1.3072% 13 天津盈杉投资合伙企业（有限合伙） 97.50 1.2745% 14 冯立峰 70.00 0.9150% 15 林 园 66.50 0.8693% 16 颜 娜 60.00 0.7843% 17 陈放明 50.00 0.6536% 18 肖 伟 50.00 0.6536% 19 李 涛 50.00 0.6536% 20 刘玉洲 50.00 0.6536% 21 文永根 50.00 0.6536% 22 林明华 50.00 0.6536% 23 聂亦鹏 50.00 0.6536% 24 刘劲 50.00 0.6536% 25 李庆 47.00 0.6144% 26 曹桂英 40.90 0.5346% 27 孔琼芳 40.00 0.5229% 28 谢军 40.00 0.5229% 29 雷伟民 40.00 0.5229% 30 陈政 40.00 0.5229% 31 王艳君 40.00 0.5229% 32 孙加学 37.10 0.4850% 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 53 序号 股东名称 股本 持股比例 33 周嘉 35.00 0.4575% 34 谭成华 34.00 0.4444% 35 杨秀荣 30.00 0.3922% 36 黄国标 30.00 0.3922% 37 屈子笑 30.00 0.3922% 38 侯德英 27.50 0.3595% 39 杨雅舒 27.50 0.3595% 40 天津盈元科技发展股份有限公司 27.50 0.3595% 41 李伟 25.00 0.3268% 42 何爱萍 25.00 0.3268% 43 张文祥 25.00 0.3268% 44 冯海刚 24.60 0.3216% 45 李国红 24.00 0.3137% 46 王学芬 20.00 0.2614% 47 欧庆祝 20.00 0.2614% 48 黄璐珈 20.00 0.2614% 49 何春花 20.00 0.2614% 50 王红新 20.00 0.2614% 51 杨辉 20.00 0.2614% 52 闵德培 20.00 0.2614% 53 张泳仪 20.00 0.2614% 54 梁广森 20.00 0.2614% 55 曾科 20.00 0.2614% 56 谭秋云 20.00 0.2614% 57 何万龙 19.50 0.2549% 58 刘勇 18.00 0.2353% 59 欧艳 18.00 0.2353% 60 石伟 18.00 0.2353% 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 54 序号 股东名称 股本 持股比例 61 李发莲 16.00 0.2092% 62 赵金平 15.00 0.1961% 63 邹伶勇 15.00 0.1961% 64 前海开源（深圳）股权投资有限公司 15.00 0.1961% 65 颜妍 14.00 0.1830% 66 刘溶 14.00 0.1830% 67 彭红芬 13.00 0.1699% 68 刘皓 13.00 0.1699% 69 袁正春 11.00 0.1438% 70 冯兆辉 10.00 0.1307% 71 黎国荣 10.00 0.1307% 72 王学杰 10.00 0.1307% 73 黄新高 10.00 0.1307% 74 佘英 10.00 0.1307% 75 周松林 10.00 0.1307% 76 邹志宏 10.00 0.1307% 77 罗莎 10.00 0.1307% 78 罗灿 10.00 0.1307% 79 黄锦秀 10.00 0.1307% 80 李兴宇 10.00 0.1307% 81 孔建福 10.00 0.1307% 82 邹建成 10.00 0.1307% 83 李帅 10.00 0.1307% 84 向晔 10.00 0.1307% 85 李荣 10.00 0.1307% 86 刘刚 10.00 0.1307% 87 王桂春 6.50 0.0850% 88 武汉思网科技有限公司 4.00 0.0523% 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 55 序号 股东名称 股本 持股比例 89 姚继红 0.40 0.0052% 90 吴宁 0.30 0.0039% 91 上海庄敬贸易有限公司 0.30 0.0039% 92 梁虹 0.20 0.0026% 93 刘凤丽 0.20 0.0026% 94 王阿荣 0.20 0.0026% 95 柴小刚 0.20 0.0026% 96 娄树清 0.10 0.0013% 合计 7,650.00 100.00% (二) 公司基本信息 住所：长沙市开福区蔡锷北路 389 号富雅花园 2 栋 707 房 注册资本：柒仟陆佰伍拾万元人民币 统一社会信用代码：91430000722583922N 公司类型：股份有限公司 （三）公司经营范围 经营范围：永磁无刷直流电机、永磁同步曳引机、电机等动力系统（不含民航用航空机 器发动机、螺旋桨）、立体停车动力系统及停车车库的研发、生产、销售；乘客电梯、载货 电梯、杂物电梯、自动扶梯、自动人行道的制造、安装、维修及销售；电梯新产品研究开发。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （四）合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 公司名称 是否纳入合并财务报表范围 河北奥莎电梯制造有限公司 是 湖南奥莎电梯制造有限公司 是 湖南辽富电梯有限公司 是 湖南奥士达电梯驱动技术有限公司 是 2016 年 3 月 25 日，本公司子公司湖南奥士达电梯驱动技术有限公司投资设立湖南奥士 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 56 达电机有限公司，持股 51%。 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 二、 财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结 合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 财务报表编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其 他相关规定编制。 本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营的能力。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （三） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四） 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在合并方资 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 57 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他相关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得子公司，以购买日 可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整，对于同一控制下企业合并取得的子公 司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收 益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润 项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 58 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报吿期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 ○ 1 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益，其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ○ 2 分步处置子公司 通过多次交易分步处罝对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： I. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； II. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； III. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； IV. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 59 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处罝对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理，在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）幵始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公枳中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 1. 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2. 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确汄共同承担的负债； 3. 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4. 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5. 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务核算方法 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 60 外币业务采用交易发生日的即期汇率即中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折 合为人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调 整，所产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财 务费用。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （十） 金融工具 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2．金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 61 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 62 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5．金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减 值损失一经确认，不得通过损益转回。 （十一） 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1． 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条 款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2． 坏账准备的计提方法 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ○ 1 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 63 的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 特定款项组合 按交易对象及款项性质划分，如关联方和保证金、备用金 等 账龄组合 应收款项的账龄 ○ 2 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 特定款项组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 3． 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十二） 存货 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 64 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、发 出商品、库存商品、工程施工等。 2. 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时 按月末一次加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 （十三） 长期股权投资 1．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 65 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2．初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采 用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的 资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收 益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企 业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 66 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3．后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财 务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当 期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 67 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对 于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况 下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增 加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关 利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四） 固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 68 2．固定资产的分类 本公司将固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和办公设备 及其他五类。 3．固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 4．固定资产折旧计提方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 电子设备 3 5 31.67 办公设备及其他 5 5 19.00 5．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 69 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的 持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些 产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认 定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照本公司管理层在公 平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 6．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 7．其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 70 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十五） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六） 借款费用 1. 借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 71 2．借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七） 无形资产核算方法 1．无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2．无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 3．无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使 用寿命的年限；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不 予摊销。 4．研究开发费用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 72 形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于使用寿命有限的无形资产开发阶段的支出，按该无形资产使用寿命的年限采用直 线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 （十八） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 （十九） 职工薪酬 1．短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3．辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十） 收入确认原则 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 73 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收 入实现。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入； 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税采用资产负债表债务法核算。资产和负债账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负 债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。直接计入所有者权益的交易或 事项相关的，其所得税影响减少所有者权益。 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。递延所得税以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期 所使用的所得税率计算。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 74 对联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，确认相关的递延所得税负债， 但同时满足以下两个条件的除外：一是投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十二） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 融资租赁的会计处理 1．.本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 2．.本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 （二十四） 主要会计政策、会计估计的变更 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 75 1. 会计政策变更 财政部 2016 年 12 月发布的关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 规定，自 2016 年 5 月 1 日始，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”，该科目 核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使 用税、车船使用税、印花税等相关税费。公司根据准则规定调整了相应会计政策，2016 年 5 月 1 日之后的相关税费依据调整后政策列示。 2. 会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更。 （二十五） 前期会计差错更正 报告期内，公司无前期会计差错更正。 四、 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物、应税劳务 和应税服务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进行税额后，差 额部分为应交增值税 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 本公司为高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，减 按 15%的税率征收企业所得税。公司最近一次取得《高新技术企业证书》时间为 2016 年 12 月 6 日，有效期 3 年。子公司企业所得税率为 25%。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） （一） 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 105,746.70 125,625.73 银行存款 1,120,543.42 813,986.24 合计 1,226,290.12 939,611.97 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 76 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二） 应收账款 1.应收账款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 40,906,488.00 100.00 4,023,032.84 9.83 其中：账龄分析法 40,906,488.00 100.00 4,023,032.84 9.83 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 40,906,488.00 100.00 4,023,032.84 9.83 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 24,922,161.25 100.00 1,993,666.00 8.00 其中：账龄分析法 24,922,161.25 100.00 1,993,666.00 8.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 24,922,161.25 100.00 1,993,666.00 8.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 23,411,762.31 57.23 1,170,588.12 18,294,769.87 73.41 914,738.48 1－2 年 13,023,757.80 31.84 1,302,375.78 4,831,526.49 19.39 483,152.65 2－3 年 3,427,075.00 8.38 1,028,122.50 1,510,787.89 6.06 453,236.37 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 77 3－4 年 1,043,892.89 2.55 521,946.44 285,077.00 1.14 142,538.50 4－5 年 5 年以上 合计 40,906,488.00 100.00 4,023,032.84 24,922,161.25 100.00 1,993,666.00 2. 公司报告期内各期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 3. 公司报告期内无实际核销的应收账款。 4. 报告期内应收账款各期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 5．截至 2016 年 12 月 31 日应收账款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（%） 湖南和园置业有限公司 非关联方 3,194,700.00 1 年以内 7.81 张北景冠房地产开发有限公司 非关联方 2,828,613.00 1 年以内 6.91 四川华海建设集团有限公司 非关联方 2,325,779.14 1-2 年 1,930,000.00 2-3 年 395,779.14 5.69 资中中豪房地产有限公司 非关联方 2,088,400.00 1 年以内 5.11 高晟恒泰融资租赁有限公司 非关联方 1,899,000.00 1 年以内 4.64 合计 12,336,492.14 30.16 6．报告期内各期末应收账款余额中无应收关联方款项。 （三） 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 账面余额 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,516,624.17 58.14 12,490,119.45 71.66 1-2 年 5,499,248.67 30.40 2,166,188.02 12.43 2-3 年 539,493.33 2.98 2,225,846.30 12.77 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 78 3-4 年 1,534,876.06 8.48 547,833.78 3.14 4-5 年 5 年以上 合计 18,090,242.23 100.00 17,429,987.55 100.00 2. 截至 2016 年 12 月 31 日，预付款项期末金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 长沙拓驰电梯配件有限公司 非关联方 2,745,500.60 1 年以内 湖南欣意机电有限公司 非关联方 2,231,905.96 1 年以内 190,000.00 1-2 年 2,041,905.96 湖南城西建筑有限公司 非关联方 1,610,000.00 1 年以内 杭州延伸电梯配件有限公司 非关联方 795,580.20 1 年以内 10,000.00 1-2 年 50,899.00 3-4 年 734,681.20 湖州巨沃电梯配件有限公司 非关联方 650,003.40 1 年以内 609,753.00 1-2 年 450.00 3-4 年 39,800.40 合计 8,032,990.16 3. 公司报告期各期末无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （四） 其他应收款 1. 其他应收款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 20,264,783.62 99.41 2,440,161.76 12.11 其中：账龄分析法 20,144,783.62 99.41 2,440,161.76 12.11 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 79 特定款项组合 120,000.00 0.59 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 20,264,783.62 100.00 2,440,161.76 12.04 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,095,840.89 100.00 642,829.91 20.76 其中：账龄分析法 3,095,840.89 100.00 642,829.91 20.76 特定款项组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 3,095,840.89 100.00 642,829.91 20.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 11,543,798.67 56.96 577,189.93 1,526,918.38 49.32 76,345.92 1-2 年 5,260,816.85 25.96 526,081.69 236,970.19 7.65 23,697.02 2-3 年 2,013,969.57 9.94 604,190.87 615,945.96 19.90 184,783.79 3-4 年 1,094,198.53 5.40 547,099.27 716,006.36 23.13 358,003.18 4-5 年 232,000.00 1.15 185,600.00 5 年以上 合计 20,144,783.62 99.41 2,440,161.76 3,095,840.89 100.00 642,829.91 注：由于 2016 年 2 月处置子公司长沙沈富电梯有限公司，期末与其往来不再合并抵消， 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 80 造成本期账龄勾稽关系不相符合。 2．公司报告期内各期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。 3．公司报告期内无实际核销的其他应收款。 4．公司报告期内各期末其他应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况 见附注八、（四）。 5．截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名列示如下： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例（%） 长沙沈富电梯有限公司 非关联方 8,669,949.77 1 年以内 1,343,290.40 1-2 年 4,148,835.00 2-3 年 1,932,510.37 3-4 年 1,013,314.00 4-5 年 232,000.00 42.78 广东灏盈基金管理有限公司 非关联方 3,556,100.00 1 年以内 17.55 湖南中小企业信用担保有限责 任公司 非关联方 2,349,357.00 1 年以内 11.59 盛大金禧（蒋毅） 非关联方 365,000.00 1 年以内 1.80 中昌汇金融资租赁（深圳）有限 公司 非关联方 358,544.00 1 年以内 1.77 合计 15,298,950.77 75.49 6. 公司报告期内各期末其他应收款余额中应收关联方款项见附注八、（四）。 （五） 存货及跌价准备 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,469,010.44 5,469,010.44 6,342,961.00 6,342,961.00 在产品 460,051.32 460,051.32 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 81 库存商品 2,257,768.66 2,257,768.66 3,705,327.23 3,705,327.23 工程施工 1,315,183.00 1,315,183.00 发出商品 19,591,557.01 19,591,557.01 20,659,004.71 20,659,004.71 低值易耗品 37,270.50 37,270.50 46,532.45 46,532.45 合计 27,815,657.93 27,815,657.93 32,069,008.39 32,069,008.39 （六） 长期股权投资 被投资单位 期初数 增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 一、合营企业 长沙高盛奥莎投资管 理中心（有限合伙） 4,506,763.51 -52,403.28 小计 4,506,763.51 -52,403.28 二、联营企业 小计 合计 4,506,763.51 -52,403.28 续： 被投资单位 增减变动 期末数 减值准备期末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 长沙高盛奥莎投资管 理中心（有限合伙） 4,454,360.23 小计 4,454,360.23 二、联营企业 小计 合计 4,454,360.23 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 82 （七） 固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 （1）期初数 22,815,623.99 20,456,513.90 2,530,087.10 330,368.93 111,245.66 46,243,839.58 （2）本期增加金额 1,574,146.53 1,574,146.53 本期购置 1,574,146.53 1,574,146.53 在建工程转入 - 企业合并增加 - （3）本期减少金额 769,230.76 22,001.39 791,232.15 处置或报废 769,230.76 22,001.39 791,232.15 企业合并减少 16,278.32 16,278.32 （4）期末数 22,815,623.99 21,261,429.67 2,530,087.10 330,368.93 89,244.27 47,026,753.96 二、累计折旧 （1）期初数 1,415,992.96 4,299,360.23 1,935,875.12 269,944.14 71,735.12 7,992,907.57 （2）本期增加金额 732,119.44 2,142,384.19 84,452.83 24,809.28 12,385.09 2,996,150.83 本期计提 732,119.44 2,142,384.19 84,452.83 24,809.28 12,385.09 2,996,150.83 企业合并增加 - 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 83 （3）本期减少金额 19,073.20 19,073.20 （4）期末数 2,148,112.40 6,441,744.42 2,020,327.95 294,753.42 65,047.01 10,969,985.20 三、减值准备 （1）期初数 （2）本期增加金额 本期计提 其他 （3）本期减少金额 处置或报废 其他 （4）期末数 四、账面价值合计 期末数 20,667,511.59 14,819,685.25 509,759.15 35,615.51 24,197.26 36,056,768.76 期初数 21,399,631.03 16,157,153.67 594,211.98 60,424.79 39,510.54 38,250,932.01 1.2016 年计提折旧额 2,996,150.83 元。 2.本期无在建工程转入固定资产情况。 3.本期固定资产减少 791,232.15 元，其中处置子公司减少固定资产原值 16,278.32 元；累计折旧 减少 19,073.20 元，其中处置子公司减少累计折旧 13,636.47 元。 4.本报告期内抵押的固定资产。 被抵押资产名称 权属证明 公司门卫全部 长房权证黄字第 713024346 号 办公科研楼 301、DC01 长房权证黄字第 713024347 号 办公科研楼 201 长房权证黄字第 713024348 号 办公科研楼 101、102 长房权证黄字第 713024349 号 职工宿舍楼 401 长房权证黄字第 713024350 号 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 84 职工宿舍楼 301 长房权证黄字第 713024351 号 职工宿舍楼 201 长房权证黄字第 713024352 号 职工宿舍楼 101 长房权证黄字第 713024353 号 厂房全部 长房权证黄字第 713024354 号 （八） 在建工程 1.在建工程情况 项目 期末数 期初数 金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额 湘阴工业园 7,226,362.63 4,575,671.96 4,575,671.96 合计 7,226,362.63 4,575,671.96 4,575,671.96 2.在建工程明细情况 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 其中： 利息资本化 金额 其中：利 息资本化 转入固定资产 其他减少 金额 其中： 利息资 本化 湘阴工业园 4,575,671.96 2,650,690.67 7,226,362.63 合计 4,575,671.96 2,650,690.67 7,226,362.63 （九）无形资产 项 目 专利权 土地使用权 合计 一. 账面原值 （1）期初数 1,002,800.00 17,280,000.00 18,282,800.00 （2）本期增加金额 本期购置 内部研发 企业合并增加 股东投入 其他转入 （3）本期减少金额 处置或报废 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 85 项 目 专利权 土地使用权 合计 企业合并减少 （4）期末数 1,002,800.00 17,280,000.00 18,282,800.00 二. 累计摊销 （1）期初数 76,096.38 1,051,200.00 1,127,296.38 （2）本期增加金额 100,279.96 345,600.00 445,879.96 计提 100,279.96 3456,00.00 445,879.96 企业合并增加 其他转入 （3）本期减少金额 处置或报废 企业合并减少 （4）期末数 176,376.34 1,396,800.00 1,573,176.34 三. 减值准备 （1）期初数 （2）本期增加金额 计提 企业合并增加 其他转入 （3）本期减少金额 处置或报废 企业合并减少 （4）期末数 四. 账面价值 期末数 826,423.66 15,883,200.00 16,709,623.66 期初数 926,703.62 16,228,800.00 17,155,503.62 1． 本期无形资产摊销额为 445,879.96 元。 2． 本报告期内抵押的无形资产： 被抵押资产名称 权属证明 黄花镇土地使用权 长国用（2013）第 229 号 （十）长期待摊费用 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 咨询服务费 666,674.23 446,548.48 220,125.75 合计 666,674.23 446,548.48 220,125.75 （十一）递延所得税资产 1. 已确认的递延所得税资产： 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 6,463,194.60 1,134,692.32 2,636,495.91 524,378.21 合计 6,463,194.60 1,134,692.32 2,636,495.91 524,378.21 2. 公司无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况。 （十二）其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付工程款 6,159,000.00 5,904,400.00 （十三）短期借款 借款类别 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 12,500,000.00 14,000,000.00 保证借款 9,159,368.28 11,410,000.00 合计 21,659,368.28 25,410,000.00 （1）2016 年 6 月 27 日、28 日，公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订两份借款合 同，以持有的长国用（2013）第 229 号土地使用权及长房权证黄字第 713024346 号房屋所有 权、长房权证黄字第 713024347 号房屋所有权、长房权证黄字第 713024348 号房屋所有权、 长房权证黄字第 713024349 号房屋所有权、长房权证黄字第 713024350 号房屋所有权、长房 权证黄字第 713024351 号房屋所有权、长房权证黄字第 713024352 号房屋所有权、长房权证 黄字第 713024353 号房屋所有权、长房权证黄字第 713024354 号房屋所有权抵押取得保证并 抵押贷款分别为 625 万元、625 万元，共计 1250 万元，保证人为李汉军、黄艳，贷款期限分 别为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 26 日和 2016 年 6 月 28 日至 2017 年 6 月 27 日。 （2）2015 年 5 月 7 日、8 日，公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订两份借款合 同，保证贷款分别为 500 万元和 450 万元，共计 950 万元，保证人为李汉军和黄艳，贷款期 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 87 限分别为 2015 年 5 月 7 日至 2016 年 1 月 7 日和 2015 年 5 月 8 日至 2016 年 1 月 8 日。2016 年分别于 3 月、9 月、10 月、12 月月偿还了 7 万元、10 万元、10.063172 万元、7 万元，共计 34.063172 万元，剩余 915.936828 万元已逾期。 （十四）应付账款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 3,716,035.28 6,812,555.66 1-2 年 4,782,387.44 1,802,973.37 2-3 年 1,095,064.83 2,153,119.06 3-4 年 1,204,650.56 4-5 年 5 年以上 合计 10,798,138.11 10,768,648.09 1．报告期内各期末应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 2．截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应付账款总额的 比例(%) 上海新时达电气股份有限公司 非关联方 1,288,609.66 1-2 年 1,038,666.50 2-3 年 249,943.16 11.93 江苏江锻机械科技有限公司 非关联方 900,000.00 1 年以内 838,974.36 1-2 年 61,025.64 8.33 张家港市奥润德机械有限公司 非关联方 754,187.00 1 年以内 227,316.00 1-2 年 360,057.00 2-3 年 166,814.00 6.98 佛山市合普动力科技有限公司 非关联方 336,159.00 1 年以内 231,134.00 1-2 年 105,025.00 3.11 山东雷恩重工科技有限公司 非关联方 170,252.00 1 年以内 75,105.00 1-2 年 95,147.00 1.58 合计 3,449,207.66 31.93 （十五）预收账款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 13,383,361.27 7,949,680.83 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 88 1-2 年 2,595,774.00 1,312,547.49 2-3 年 626,000.00 1,697,525.00 3 年以上 1,490,680.00 37,140.00 合计 18,095,815.27 10,996,893.32 1．报告期内各期末预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 2．截至 2016 年 12 月 31 日止公司无账龄超过一年的大额预收款项。 3. 截至 2016 年 12 月 31 日止，预收款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预收账款总额的 比例(%) 北京鸿祥兴泰房地产开发有 限公司 非关联方 1,274,400.00 1 年以内 7.04 湘阴奥莎电梯有限公司 非关联方 834,982.00 1 年以内 750,000.00 1-2 年 84,982.00 4.61 河北君道投资有限公司 非关联方 733,762.83 1 年以内 4.05 沙河市美盛房地产开发有限 公司 非关联方 692,307.69 1 年以内 3.83 临西县丽景新城第三期（卓远 恒房地产） 非关联方 657,150.00 1 年以内 3.63 合计 4,192,602.52 23.16 （十六）应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 754,610.11 5,481,137.36 5,431,180.13 804,567.34 离职后福利-设定提存计划 8,769.42 66,830.07 75,599.49 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 763,379.53 5,547,967.43 5,506,779.62 804,567.34 2.短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 749,507.53 5,450,851.53 5,395,791.72 804,567.34 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 职工福利费 110.13 110.13 社会保险费 3,303.45 30,285.83 33,589.28 其中：基本医疗保险费 2,824.06 24,978.00 27,802.06 补充医疗保险 工伤保险费 281.67 3,122.25 3,403.92 生育保险费 197.72 2,185.58 2,383.30 住房公积金 1,689.00 1,689.00 工会经费和职工教育经费 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合计 754,610.11 5,481,137.36 5,431,180.13 804,567.34 3.设定提存计划列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 8,156.49 62,771.15 70,927.64 失业保险费 612.93 4,058.92 4,671.85 企业年金缴费 合计 8,769.42 66,830.07 75,599.49 （十七）应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 9,806,067.47 6,363,761.90 企业所得税 1,010,183.70 1,343,871.11 营业税 61,626.00 城建税 697,862.93 467,977.34 教育费附加 303,534.67 198,397.64 地方教育费附加 195,783.75 132,265.10 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 期末数 期初数 个人所得税 31,505.10 20,066.72 房产税 759,984.04 577,008.78 土地使用税 293,317.50 264,180.00 印花税 1,000.00 1,961.18 水利建设基金 6,127.59 合计 13,105,366.75 9,431,115.77 （十八）其他应付款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 24,009,120.01 5,912,349.51 1-2 年 292,243.46 804,068.14 2-3 年 280,139.43 96,090.32 3-4 年 93,806.04 356.95 4-5 年 - 5 年以上 - 合计 24,675,308.94 6,812,864.92 1． 报告期内各期末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 情况见附注八、（四）。 2． 截至 2016 年 12 月 31 日其他应付款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应付款总额的比例 (%) 李汉军 关联方 9,183,485.48 37.22 湖南卫大城镇建设投资有限公司 非关联方 3,980,000.00 16.13 北京新浪支付科技有限公司 非关联方 3,367,362.00 13.65 重庆易极付科技有限公司 非关联方 1,909,445.00 7.74 钟强 非关联方 1,600,000.00 6.48 合计 20,040,292.48 81.22 （十九）长期应付款 项目 期末数 期初数 应付融资租赁款 1,725,800.00 2,330,000.00 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 91 减：未确认融资费用 74,294.06 291,057.74 合计 1,651,505.94 2,038,942.26 （二十）递延收益 项目 期末数 期初数 未实现售后租回损益 303,592.06 356,141.74 合计 303,592.06 356,141.74 2013 年 1 月公司将账面价值为 2,461,588.35 元的机器设备以 2,971,000.00 元的价格出售给 恒信金融租赁有限公司，同时向恒信金融租赁有限公司租回该批设备，该批设备的预计使用 寿命分别为 116、116、116、117、117 个月。 （二十一）股本 股东名称 期初数 本次变动增（+）减（-） 期末数 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 76,500,000.00 76,500,000.00 （二十二）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,493,142.37 6,493,142.37 合计 6,493,142.37 6,493,142.37 （二十三）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 29,737.88 54,544.97 84,282.85 （二十四） 未分配利润 项目 期末数 期初数 上年年末未分配利润 -2,191,619.39 -9,525,629.61 加：年初未分配利润调整数(调减“-”) 本年年初未分配利润 -2,191,619.39 -9,525,629.61 加：本年净利润 675,415.07 7,363,748.10 加：其他转入 减：提取法定盈余公积 54,544.97 29,737.88 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 期末数 期初数 提取任意盈余公积 应付利润 转作资本的未分配利润 年末未分配利润 -1,570,749.29 -2,191,619.39 （二十五）营业收入及营业成本 1.营业收入及营业成本 项目 本期数 上期数 营业收入 38,154,796.48 54,244,230.99 其中：主营业务收入 38,154,796.48 54,244,230.99 营业成本 21,774,308.73 29,244,423.89 其中：主营业务成本 21,774,308.73 29,244,423.89 2.业务收入按产品类别列示如下： 产品类别 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电梯销售 33,748,690.49 19,090,522.32 45,201,341.22 25,950,203.33 安装维保收入 4,406,105.99 2,683,786.41 9,042,889.77 3,294,220.56 合计 38,154,796.48 21,774,308.73 54,244,230.99 29,244,423.89 3. 公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例(%) 广东灏成融资租赁公司 9,141,110.99 23.96 洞口县国有林场危旧房改造指挥部 3,084,931.62 8.09 衡阳市汇方置业有限公司 2,871,794.87 7.53 怀化市锦绣五溪商业中心 2,533,931.62 6.64 高晟恒泰融资租赁有限公司 2,534,188.06 6.64 合计 20,165,957.16 52.86 （二十六）税金及附加 项目 本期数 上期数 营业税 15,229.57 25,344.00 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 93 城建税 331,873.88 374,172.59 教育费附加 142,252.78 160,359.67 地方教育附加 94,810.45 106,906.45 房产税 138,735.81 土地税 31,080.00 印花税 1,000.00 合计 754,982.49 666,782.71 （二十七）销售费用 项目 本期数 上期数 办公费 1,875.00 78,569.00 差旅费 122,268.70 226,746.80 电话费 18,877.06 29,433.60 邮寄费 313.00 14,662.00 标书费 1,500.00 5,624.00 交通费 5,402.00 44,110.30 维修费 109.00 8,000.00 运输费 37,518.34 506,883.89 工资 383,402.67 567,111.00 业务费 2,054,089.68 843,130.00 安装费 69,360.00 租赁费 6,000.00 其它 175,150.10 54,836.00 合计 2,964,161.70 2,790,343.99 （二十八）管理费用 项目 本期数 上期数 办公费 106,831.81 254,298.75 差旅费 451,057.32 262,951.70 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 本期数 上期数 电话费 41,202.99 46,863.15 水电费 132,607.38 33,723.96 邮寄费 35,953.65 16,998.33 业务招待费 589,577.13 530,549.30 交通费 29,537.60 17,002.50 维修费 17,256.00 员工福利费 256,375.68 186,874.58 工资 1,341,842.05 1,652,348.68 劳动保险费 97,115.90 236,220.47 工会经费 13,068.53 31,030.76 折旧费 400,783.81 830,334.63 无形资产摊销 445,833.30 420,879.93 低值易耗品 2,458.00 3,401.71 中介机构服务费 1,555,126.56 1,796,590.85 运输费 88,059.51 8,600.00 税费 104,108.15 571,587.90 租赁资产保险费 3,750.00 4,374.00 贷款担保费 148,750.00 研发费用 1,706,910.49 2,128,222.40 汽车费 299,952.15 414,247.14 租赁费 27,070.00 广告宣传费 13,566.00 其它 91,558.87 32,444.29 合计 7,834,346.88 9,645,551.03 （二十九）财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 2,300,511.69 3,123,042.48 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 本期数 上期数 减：利息收入 2,139.13 7,172.76 手续费 76,569.55 140,594.72 合计 2,374,942.11 3,256,464.44 （三十）资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账损失 4,730,386.40 577,980.63 合计 4,730,386.40 577,980.63 （三十一）投资收益 项目 本期数 上期数 权益法核算的长期股权投资收益 -52,403.28 31,663.51 处置子公司取得的投资收益 2,159,344.05 合计 2,106,940.77 31,663.51 （三十二）营业外收入 项目 本期数 上期数 非流动资产处置利得 133,259.14 其中：固定资产处置利得 133,259.14 政府补助 200,000.00 其他收入 33,342.00 9,100.00 合计 33,342.00 342,359.14 （三十三）营业外支出 项目 本期数 上期数 非流动资产处置损失 286.15 其中：固定资产处置损失 286.15 滞纳金 1,358.38 1,637.84 赔偿金、违约金及罚款支出 105,200.00 10,000.00 其他支出 9,066.38 合计 115,910.91 11,637.84 （三十四）所得税费用 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 1,140,695.59 递延所得税费用 -831,668.88 -77,947.77 合计 -831,668.88 1,062,747.82 （三十五）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2010 年修订）的规定计算净资产收益率和每股收益指标。具体指标如下： 2016 年度 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.83% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司的普 通股股东的净利润 0.92% 0.01 0.01 2015 年度 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.02% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司的普 通股股东的净利润 10.60% 0.11 0.11 1．加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累 计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 2．每股收益的计算公式如下： 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 97 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至 报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数)，其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》 及有关规定进行调整。 （三十六）现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 利息收入 2,139.13 7,172.76 营业外收入 33,342.00 4,000.00 政府补助 200,000.00 合计 35,481.13 211,172.76 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 886,034.63 7,496,401.97 管理费用 2,628,220.96 2,747,019.96 销售费用 2,492,462.88 1,903,158.46 手续费 76,569.55 140,594.72 营业外支出 115,624.76 11,637.84 合计 6,198,912.78 12,298,812.95 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 98 项目 本期数 上期数 融资租赁 1,168,800.00 699,190.00 李汉军 9,205,145.16 14,092,220.12 其他暂借款 3,146,000.00 2,355,477.40 合计 13,519,945.16 17,146,887.52 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 融资租赁 1,725,000.00 其他暂借款 897,746.41 5,274,000.00 合计 2,622,746.41 5,274,000.00 （三十七）现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料： 项目 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 577,703.91 7,362,321.29 加：资产减值准备 4,730,386.40 577,980.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,996,150.83 2,986,991.26 无形资产摊销 445,879.96 420,879.93 长期待摊费用摊销 446,548.48 452,838.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 286.15 -133,259.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,300,511.69 3,123,042.48 投资损失（收益以“－”号填列） -2,106,940.77 -31,663.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -610,314.11 -77,947.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,253,350.46 174,311.99 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 本期数 上期数 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,933,443.47 -15,524,813.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,338,571.24 -16,662,998.17 经营活动产生的现金流量净额 438,690.77 -17,332,315.52 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,226,290.12 939,611.97 减：现金的期初余额 939,611.97 479,694.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 286,678.15 459,917.45 2．现金和现金等价物的构成： 项目 期末数 期初数 一、现金 1,226,290.12 939,611.97 其中：库存现金 105,746.70 125,625.73 可随时用于支付的银行存款 1,120,543.42 813,986.24 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,226,290.12 939,611.97 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 期末数 期初数 固定资产 20,216,604.11 20,923,999.07 抵押借款 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 100 无形资产 5,280,000.00 5,400,000.00 抵押借款 合计 25,496,604.11 26,323,999.07 六、 合并范围内的变更 2016 年度新增合并单位 1 家， 2016 年 3 月 25 日，本公司子公司湖南奥士达电梯驱动技 术有限公司通过设立方式成立子公司湖南奥士达电机有限公司，持有湖南奥士达电机有限公 司 51%股份。减少合并单位 1 家，公司在 2016 年 2 月将其全资子公司湖南沈富有限公司转 让。 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 湖南辽富电 梯有限公司 长沙市开福区蔡 锷北路富雅花园 第 2 栋 703 房 长沙市开福区 蔡锷北路富雅 花园第 2 栋 703 房 电梯、机电产品、五金 交电、电线电缆、工程 机械及配件的销售 100 设立 湖南奥士达 电梯驱动技 术有限公司 长沙市长沙县黄 花镇黄龙新村 （黄花工业园 内） 长沙市长沙县 黄花镇黄龙新 村（黄花工业园 内） 电梯配件的生产和销 售（涉及行政许可的凭 许可证经营），电梯驱 动技术服务。 100 同一控制下 企业合并 湖南奥莎电 梯制造有限 公司 湘阴县金龙镇金 龙新区 湘阴县金龙镇 金龙新区 乘客电梯电梯、载货电 梯、杂物电梯、自动扶 梯、自动人行道的制 造、销售。在法律、行 政法规允许的范围内 研究开发新产品 51 设立 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 101 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 河北奥莎电 梯制造有限 公司 河北省南和经济 开发区平安大街 607 号 河北省南和经 济开发区平安 大街 607 号 乘客电梯、载货电梯、 杂物电梯、自动扶梯、 自动人行道的配件制 造、销售 100 设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企 业的会计 处理方法 直接 间接 长沙高盛奥莎投 资管理中心（有 限合伙） 长沙市开福区蔡 锷北路富雅花园 第 2 栋 703 房 长沙市开福区蔡 锷北路富雅花园 第 2 栋 703 房 以自有资产进行股权投 资、项目投资，资产管 理（不含代客理财）；企 业管理咨询服务；企业 财务咨询服务（不含金 融、证券、期货咨询） 49 权益法 八、 关联方关系及其交易 （一）本公司的情况 本公司实际控制人为李汉军。 （二）本公司报告期内其他关联方情况 序号 姓名 关联关系 1 李汉军 公司实际控制人、董事长、总经理 2 黄艳 公司实际控制人之妻 3 长沙美术印刷有限公司 公司股东 4 雷建华 公司股东 5 钟伟 公司股东 6 陈放明 公司股东、副董事长 7 李平 董事 8 全雪峰 董事 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 102 9 汤天骄 董事 10 陈利 公司股东、董事 11 黄贡 公司股东、副董事长 12 陈焕新 监事 13 吴海飞 监事 14 马小芝 监事 15 林明华 公司股东、副总经理 16 甘云亮 副总经理 17 吴伟栋 副总经理 18 吴萍 董事会秘书 19 刘梅芬 财务负责人 20 长沙高盛奥莎投资管理中心（有限合伙） 公司合营企业 （三）关联担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李汉军、黄艳 湖南奥莎电梯集 团股份有限公司 450.00 万元 2015 年 5 月 8 日 2016 年 1 月 8 日 否 李汉军、黄艳 湖南奥莎电梯集 团股份有限公司 500.00 万元 2015 年 5 月 7 日 2016 年 1 月 7 日 否 李汉军、黄艳 湖南奥莎电梯集 团股份有限公司 1250.00 万元 2016 年 6 月 22 日 2018 年 12 月 31 日 否 （四）关联方应收应付款项 项目 关联方 期末数 期初数 其他应收款 长沙美术印刷有限公司 120,000.00 其他应付款 李汉军 9,183,485.48 1,539,500.32 其他应付款 陈放明 36,270.00 53,585.00 其他应付款 刘劲 45,830.50 其他应付款 陈焕新 4,900.00 其他应付款 钟伟 1,150,000.00 九、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无需披露的或有事项。 十、 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无需披露的重大承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 103 截止财务报告日，公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表附注 （一）应收帐款 1.应收账款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 3,953,680.00 11.23 按组合计提坏账准备的应收账款 31,247,724.79 88.77 3,147,865.18 10.07 其中：账龄分析法 31,247,724.79 88.77 3,147,865.18 10.07 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 35,201,404.79 100.00 3,147,865.18 8.94 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 3,953,680.00 19.04 按组合计提坏账准备的应收账款 16,806,979.56 80.96 1,282,673.45 7.63 其中：账龄分析法 16,806,979.56 80.96 1,282,673.45 7.63 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 20,760,659.56 100.00 1,282,673.45 6.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 18,298,989.10 51.99 914,949.46 15,567,741.67 74.99 640,263.08 1-2 年 9,269,917.80 26.33 926,991.78 3,981,725.00 19.18 279,052.50 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 104 2-3 年 2,667,425.00 7.58 800,227.50 1,211,192.89 5.83 363,357.87 3-4 年 1,011,392.89 2.87 505,696.44 4-5 年 5 年以上 合计 31,247,724.79 88.77 3,147,865.18 20,760,659.56 100.00 1,282,673.45 2.公司报告期内各期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 3.公司报告期内无实际核销的应收账款。 4.报告期内应收账款各期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 5.截止 2016 年 12 月 31 日应收账款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例（%） 河北奥莎电梯制造有限公司 本公司子公司 3,953,680.00 1-2 年 2,762,480.00 2-3 年 1,191,200.00 11.23 湖南和园置业有限公司 非关联方 3,194,700.00 1 年以内 9.08 四川华海建设集团有限公司 非关联方 2,325,779.14 1-2 年 1,930,000.00 2-3 年 395,779.14 6.61 资中中豪房地产有限公司 非关联方 2,088,400.00 1 年以内 5.93 高晟恒泰融资租赁有限公司 非关联方 1,899,000.00 1 年以内 5.39 合计 13,461,559.14 38.24 6．报告期内各期末应收账款余额中无应收关联方款项。 （二）其他应收款 1. 其他应收款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 5,597,263.85 23.49 按组合计提坏账准备的其他应 收款 18,230,979.86 76.51 1,663,198.22 9.12 其中：账龄分析法 18,110,979.86 76.01 1,663,198.22 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 105 9.18 特殊组合 120,000.00 0.50 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 23,828,243.71 100.00 1,663,198.22 6.98 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 11,577,001.32 93.22 按组合计提坏账准备的其他 应收款 842,049.36 6.78 64,784.41 7.69 其中：账龄分析法 842,049.36 6.78 64,784.41 7.69 特殊组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 12,419,050.68 100.00 64,784.41 0.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2.公司报告期内各期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 11,103,219.59 46.60 555,160.98 680,410.46 5.48 34,020.52 1-2 年 5,044,454.20 21.17 504,445.42 88,638.90 0.71 8,863.89 2-3 年 1,890,306.07 7.93 567,091.82 73,000.00 0.59 21,900.00 3-4 年 73,000.00 0.31 36,500.00 4-5 年 5 年以上 合计 18,110,979.86 76.01 1,663,198.22 842,049.36 6.78 64,784.41 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 106 3．公司报告期内无实际核销的其他应收款。 4．公司报告期内各期末其他应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情 况见附注八、（四）。 5．截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额大额列示如下： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例（%） 长沙沈富电梯有限公司 非关联方 6,990,411.77 1-2 年 29.34 广东灏盈基金管理有限公司 非关联方 3,556,100.00 1 年以内 14.92 湖南中小企业信用担保有限 责任公司 非关联方 2,349,357.00 1 年以内 9.86 盛大金禧（蒋毅） 非关联方 365,000.00 1 年以内 1.53 中昌汇金融资租赁（深圳） 有限公司 非关联方 358,544.00 1 年以内 1.50 合计 13,619,412.77 57.16 6.公司报告期内各期末其他应收款余额中应收关联方款项见附注八、（四）。 （三）长期股权投资 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 长沙沈富电梯有限公司 成本法 2,450,000.00 2,450,000.00 -2,450,000.00 0.00 湖南辽富电梯有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南奥仕达电梯驱动技 术有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 湖南奥仕达电机有限公 司 成本法 河北奥莎电梯制造有限 公司 成本法 3,290,000.00 3,290,000.00 3,290,000.00 长沙高盛奥莎投资管理 中心（有限合伙） 权益法 4,475,100.00 4,506,763.51 -52,403.28 4,454,360.23 合计 35,215,100.00 35,246,763.51 -2,502,403.28 32,744,360.23 续： 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 107 被投资单位 在被投资单 位持股比 例% 在被投资单位表 决权比例% 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值准备 本期计提减值 准备 长沙沈富电梯有限公司 0% 0% 湖南辽富电梯有限公司 100% 100% 湖南奥仕达电梯驱动技术 有限公司 100% 100% 湖南奥仕达电机有限公司 51% 51% 河北奥莎电梯制造有限公 司 100% 100% 长沙高盛奥莎投资管理中 心（有限合伙） 49% 49% 合计 （四）营业收入及营业成本 1．营业收入及营业成本 项目 本期数 上期数 营业收入 33,271,772.54 46,631,418.99 其中：主营业务收入 33,271,772.54 46,631,418.99 营业成本 18,976,440.12 27,338,543.15 其中：主营业务成本 18,976,440.12 27,338,543.15 2．主营业务按产品类别列示如下： 产品类别 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电梯销售 28,870,658.00 16,345,315.62 38,950,578.99 23,542,537.50 安装维保收入 4,401,114.54 2,631,124.50 7,680,840.00 3,796,005.65 合计 33,271,772.54 18,976,440.12 46,631,418.99 27,338,543.15 3.公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例(%) 广东灏成融资租赁公司 9,141,110.99 27.47 洞口县国有林场危旧房改造指挥部 3,084,931.62 9.27 衡阳市汇方置业投资有限公司（幸福花园） 2,871,794.87 8.63 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 108 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例(%) 湖南和园置业有限公司（怀化五溪） 2,533,931.62 7.62 高晟恒泰融资租赁有限公司 2,534,188.06 7.62 合计 20,165,957.16 60.61 （五）现金流量补充资料 项目 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 545,449.71 6,064,997.71 加：资产减值准备 3,463,605.54 665,474.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,885,780.19 2,060,030.06 无形资产摊销 345,879.96 345,879.96 长期待摊费用摊销 446,548.48 452,838.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -133,259.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,286,226.03 3,068,672.43 投资损失（收益以“－”号填列） 52,403.28 -31,663.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -519,540.83 -99,821.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,506,225.50 4,614,978.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,546,445.73 -27,998,280.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,771,307.79 357,412.96 经营活动产生的现金流量净额 1,237,439.92 -10,632,740.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 109 项目 本期数 上期数 现金的期末余额 1,105,892.16 701,789.59 减：现金的期初余额 701,789.59 251,956.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 404,102.57 449,833.20 十三、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期数 上期数 非流动资产处置损益 -286.15 133,259.14 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 110 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -82,282.76 -2,537.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：非经常性损益所得税影响额 -11,439.96 49,354.41 少数股东权益影响额（税后） 合计 -71,128.95 281,366.89 十四、其他事项 1、2017 年 1 月 13 日经湖南省工商行政管理局批准公司名称由湖南奥莎电梯集团股份 有限公司变更为湖南奥莎动力集团股份有限公司。 2、2016 年 12 月 5 日第二届董事会第九次会议公告，为整合资源，增强公司主营业务竞 争力，促进公司快速发展，公司决定将全资子公司湖南奥士达电梯驱动技术有限公司所持 有的湖南奥士达电机公司的 51%的股份全部转让给另一股东林明华，转让价格 15 万，截至 报告出具日，湖南奥士达电梯驱动技术有限公司所持有的湖南奥士达电机公司的 51%的股份 还未转让。 3、2016 年 12 月 5 日第二届董事会第九次会议公告，根据公司经营战略发展的需要，为 优化内部管理结构，降低经营成本，提高管理效率，公司拟注销全资子公司湖南辽富电梯 有限公司。截至报告出具日，湖南辽富电梯有限公司还未注销。 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2017 年 4 月 12 日 湖南奥莎动力集团股份有限公司 2016 年度报告 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南奥莎动力集团股份有限公司董事会秘书办公室