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陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 1 2019 年度报告 陕通股份 NEEQ : 838687 陕西通源天然气股份有限公司 （Shaanxi Tongyuan Natural Gas Co.,Ltd.） （Shaanxi Tongyuan Natural Gas Co.,Ltd.） 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记 5、2019 年 12 月控股子公司大荔县民东新能源有限公司完成了合建站土地招拍挂,并签订《国有建设 用地使用权出让合同》。 4、2019 年 9 月全资子公司云南德合禄马投资有限公司完成 CNG/LNG 加气站工程项目立项；2019 年 10 月云南德合禄马投资有限公司母站用地取得云南省自然资源厅土地征收的批复、11 月母站用地取 得红河州自然资源局和规划局土地征收的批复。 3、2019 年公司以发行股份的方式收购大荔县民东新能源有限公司 80%股权、蒲城民东新能源有限公 司 80%股权，发行规模为 1500 万股，本次发行整合了公司的经营资产，扩大经营区域，消除了潜在 的同业竞争。 1、2019 年 2 月公司投资 1000 万元设立全资燃气工程建设子公司（陕西德恒立信建设工程有限公 司），进一步完善了公司的产业结构，并于 2019 年 10 月取得《安全生产许可证》、《建筑业企业 资质证书》（石油化工总承包三级资质和市政公用工程施工总承包三级资质）。 9、2019 年公司与西安思源学院建立了专业技术定向学历教育机制，以“上门送教”的方式，帮助员 工提升专业技术水平，初步建立了公司的长期后备干部培养机制。 2、2019 年 2 月公司收购北方中油石化设计院有限公司 98%股权，加强了公司的技术力量和新的利润 增长点。 8、2019 年全资子公司陕西通汇天然气配送有限公司发展战略调整为以贸易为主，生产配送为辅的经 营性公司。 7、2019 年 12 月全资子公司富平县通源天然气有限公司与富阎产业合作园区管委会建设管理局签署 了天然气建设协议。 6、2019 年 12 月全资子公司广西桂林理邦德普天然气有限公司与中石油昆仑燃气有限公司广西分公 司就 CNG 母站调压计量撬及管道资产转让、通气试运营签订《资产转让及供气协议》。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、陕通股份、母公司 指 陕西通源天然气股份有限公司 百事通集团 指 陕西百事通企业投资集团有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、风控总监、董事 会秘书等 西南证券、主办券商 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 富平公司、富平天然气、富平通源 指 富平县通源天然气有限公司 通汇配送、通汇公司 指 陕西通汇天然气配送有限公司 圣达公司 指 广西横县圣达天然气投资发展有限责任公司 桂林理邦 指 广西桂林理邦德普天然气有限公司 淳化公司 指 淳化通源天然气有限公司 桂林通源 指 桂林通源天然气有限公司 德合禄马 指 云南德合禄马投资有限公司 分布式能源 指 富平县陕通分布式能源有限责任公司 设计院 指 北方中油石化设计院有限公司 工程公司、德恒立信 指 陕西德恒立信建设工程有限公司 成都分公司 指 陕西通源天然气股份有限公司成都分公司 渭南天然气 指 渭南市天然气有限公司 大荔民东 指 大荔县民东新能源有限公司 蒲城民东 指 蒲城民东新能源有限公司 景福投资 指 红河州景福投资有限责任公司 佳宝燃气 指 蒙自佳宝燃气有限公司 关联方关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能 导致共同利益转移的其他关系 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《陕西通源天然气股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 挂牌、股份报价转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份 报价转让 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘强、主管会计工作负责人王建文及会计机构负责人（会计主管人员）苗丽婕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、特许经营权存续的风险 公司所从事的是为居民及工商业用户提供管输服务的市政公 用服务类公司。按照《城镇燃气管理条例》、《市政公用事业特 许经营管理办法》等有关法律法规的规定,经营此类业务需要取 得业务经营区域内的特许经营权，公司目前已取得陕西、广西、 云南三省（自治区）多个地区的城市燃气特许经营权,特许经营 协议对已取得特许经营权的企业在经营管理等各方面也有明确的 要求。如果公司不能持续满足授权部门所规定的相关要求或上述 特许经营权到期后,公司未能满足再次申请的要求，将可能导致 特许经营权的终止或丧失，对公司持续经营产生不利影响。 2、天然气政府定价导致的风险 公司的上下游价格均受到较为严格的管制。如果宏观经济环 境或行业状况发生重大变化，尽管公司可能根据市场的变化向政 府物价主管部门提出调整价格的申请，但价格调整仍存在不够及 时、充分的可能,使得上下游价格变化出现时间差。如果上下游 价格调整导致公司利润空间缩小，则可能对公司的财务状况和经 营业绩造成不利影响。 3、对单一气源方依赖的风险 报告期内，公司自陕西省天然气股份有限公司及其上游气源 供应商中国石油天然气股份有限公司采购天然气的金额占当期采 购总额的比例为 88.52%，天然气采购存在对单一供应商依赖的 情形。虽然天然气行业因其行业特性，向单一供应商采购天然气 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 6 属于行业普遍现象；公司虽与上游供应商保持稳定、良好的合作 关系,但仍会因气源资源、储备能力、议价能力等原因使公司存 在气源采购成本价格波动较大、采购成本增加、毛利率下降的风 险，该风险将会在短期内影响公司的正常经营和盈利能力。 4、自然灾害、安全事故的风险 公司所从事的城镇燃气业务可能会受到各种事故及其他不确 定因素的影响。公司的城市燃气管网设施可能受到暴雨、洪水、 地震、雷电等自然灾害的影响。公司的居民天然气业务由于部分 设备仪表安装在用户家中,存在因居民使用不当、安全意识不足 等酿成事故的可能性；公司经营的加气站存在因为操作员操作不 当、管理不到位等酿成事故的可能性。上述因素可能导致管道穿 孔、开裂, 造成天然气泄漏、供应中断、火灾、爆炸、财产损 毁、人员伤亡等事故。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西通源天然气股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Tongyuan Natural Gas Co.,Ltd. 证券简称 陕通股份 证券代码 838687 法定代表人 刘强 办公地址 陕西省西安市高陵区泾河工业园长庆西路 15 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘强 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 029-84501585 传真 029-84501585 电子邮箱 879026201@ 公司网址 联系地址及邮政编码 陕西省西安市高陵区泾河工业园长庆西路 15 号;邮编 710201 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 4 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电力、热力、燃气及水生产和供应业—燃气生产和供应业—燃气 生产和供应业—燃气生产和供应业（D4500） 主要产品与服务项目 主要产品为管道天然气、压缩天然气和液化天然气；主要服务为 城镇管道天然气输配、天然气设施维修及维护、压缩天然气和液 化天然气配送、车用燃气充装。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 155,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陕西百事通企业投资集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 王媛 陕西百事通企业投资集团有限公司 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916100007273423005 否 注册地址 陕西省西安市高陵区泾河工业园长 庆西路 15 号 否 注册资本 155,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 田阡 白西敏 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 472,222,901.66 260,946,494.65 80.97% 毛利率% 16.68% 23.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 44,150,376.72 34,590,601.19 27.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 41,975,151.74 33,187,139.20 26.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 13.22% 12.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 12.57% 11.96% - 基本每股收益 0.3154 0.2634 19.74% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 603,463,727.55 553,070,060.74 9.11% 负债总计 249,072,986.04 205,698,145.54 21.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 325,600,487.37 311,939,631.91 4.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.33 2.23 4.48% 资产负债率%（母公司） 26.69% 29.41% - 资产负债率%（合并） 41.27% 37.19% - 流动比率 57.59% 63.41% - 利息保障倍数 13.10 19.73 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,151,300.15 12,681,040.59 161.42% 应收账款周转率 23.30 17.10 - 存货周转率 23.81 15.47 - 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.11% 12.41% - 营业收入增长率% 80.97% 47.70% - 净利润增长率% 31.81% 24.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 155,000,000 140,000,000 10.71% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,398,013.34 计入当期损益的政府补助 218,976.00 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 193,730.65 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得投资收益 810,677.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,905.94 非经常性损益合计 2,737,303.12 所得税影响数 310,879.69 少数股东权益影响额（税后） 251,198.45 非经常性损益净额 2,175,224.98 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 18,236,505.84 应收票据及应收账 款 18,236,505.84 应付账款 66,383,630.47 应付账款及应付票 据 66,383,630.47 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是以城市燃气供应业务为主，主要从事城镇管道天然气输配、压缩天然气和液化天然气配送、 车用燃气充装、天然气设施维修及维护业务。公司目前已取得陕西、广西、云南三省（自治区）多个地区 的特许经营权及经营天然气业务的相应资质，为居民用户、工商业用户及车辆用户等提供天然气输配、非 管输销售、配送及配套服务。 公司天然气以管道输配方式为主，车载方式为辅进行运输配送。公司天然气自上游供气方交接点接入 公司天然气门站，经调压、过滤、计量、加臭处理，通过本公司自建的管网设施/设备将管道天然气、压 缩天然气、液化天然气输送至居民、工业和商业用户。管网未覆盖的采用车载方式由 CNG 运输车辆运至供 气站。公司主要收入来源为管道天然气、压缩天然气、液化天然气的销售。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 城市燃气行业作为国民经济中重要的基础能源产业，随着西气东输等管网工程的建成投运，天然气市 场开始进入快速发展阶段，市场竞争加剧。随着天然气价格市场化改革的加速推进，天然气价格下行带动 天然气在发电、城市燃气和工业燃料等诸多应用领域的需求爆发，中国天然气需求在此阶段将维持高速增 长趋势，天然气行业也将迎来重要的十年黄金发展期。在“互联网+”智慧能源的产业升级背景下，在绿 色能源更迭和消费结构升级的大势下，企业需要把握住机会，适应行业和市场的变化，积极引入新技术， 加快产业升级和企业转型，以变化应对变化，让企业发展进入到天然气发展前景崭新的境界。 报告期内，公司实现营业收入 472,222,901.66 元，同比增长 80.97%；营业成本 393,447,668.69 元，同比增长 97.87%；实现净利润 46,150,732.47 元，同比增长 31.81%。 报告期经营情况变动分析: 单位：元 项目 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比 上年同期 增减 （%） 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 13 天然气销售 382,436,661.49 341,092,500.51 10.81% 91.23% 102.73% -5.06% 管输费 2,456,572.65 221.61% 工程施工 70,017,546.00 45,265,258.82 35.35% 23.94% 58.15% -13.98% 设计费 2,394,596.51 356,545.43 85.11% 其他业务 收入 14,917,525.01 6,733,363.93 54.86% 302.79% 241.93% 8.03% 合计 472,222,901.66 393,447,668.69 16.68% 80.97% 97.87% -7.12% （一）营业收入变动情况分析： 报告期营业收入较上年同期增长 80.97%，主要原因是新用户开发、定增并购蒲城民东和大荔民东及 通汇公司经营 LNG 贸易等，导致天然气销售较上年同期增长 91.23%；通源公司龙凤园等三个小区供气系 统维修改造项目及蒲城民东新大工业用户开发，导致工程施工收入较去年同期增长 23.94%；其他业务收 入较上年同期增加 302.79%，主要系通汇公司新增材料销售业务所致。 （二）营业成本变动情况分析 报告期营业成本较上年同期增长 97.87%，主要原因是天然气销量增长导致采购气量同比大幅增长； 供暖季省天然气公司实行额外气竞拍模式，导致购气成本加大；工程施工收入和其他业务收入增加导致成 本同比增加。 （三）毛利率变动情况分析： 报告期天然气销售毛利率同比减幅 5.06%，工程施工毛利率下浮 13.98%，主要原因分析：报告期小 区自备锅炉购进气价实行非居民采购价格，但售气实行居民气价，导致售气成本增加、利润减少，短期 影响了天然气销售毛利，且 LNG 贸易销售毛利较低，故导致报告期内天然气销售收入虽同比增幅较大， 但毛利率同比有所减幅，受短期气价调整及 LNG 低毛利影响，未来公司营业利润将持续稳定增加。 报告期内，公司推行煤改气工程，因农村煤改气工程利润相对来说较低，且人工、材料费用涨 幅导致入户安装工程在收入增长的同时毛利下浮 13.98%。 （四）净利润变动情况分析： 报告期内实现净利润 46,150,732.47 元，与上年同期相比增加了 11,136,425.05 元，增长 31.81％，其中归属于母公司所有者的净利润 44,150,376.72 元，比上年同期 34,590,601.19 元增长 27.64%，主要原因是：通汇公司、蒲城民东扭亏为盈，分别实现净利润 8,127,255.58 元、6,495,234.45 元。 综上所述，报告期内公司市场份额进一步增加，保持了良好的上升发展势头。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 79,495,485.87 13.17% 55,238,124.19 9.99% 43.91% 应收票据 582,990.00 0.10% 应收账款 22,293,044.73 3.69% 18,236,505.84 3.30% 22.24% 预付款项 14,656,015.66 2.43% 11,477,508.99 2.08% 27.69% 存货 14,267,737.48 2.36% 18,779,037.19 3.40% -24.02% 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 14 投资性房地产 长期股权投资 131,628,373.49 21.81% 120,890,604.41 21.86% 8.88% 固定资产 247,806,231.37 41.06% 170,735,755.96 30.87% 45.14% 在建工程 25,710,802.40 4.26% 76,809,927.20 13.89% -66.53% 商誉 5,575,325.30 0.92% 其他非流动资 产 24,716,740.00 4.10% 27,692,391.42 5.01% -10.75% 短期借款 40,000,000.00 6.63% 25,000,000.00 4.52% 60.00% 长期借款 预收款项 29,818,349.09 4.94% 40,307,333.96 7.29% -26.02% 其他应付款 116,771,996.55 19.35% 70,722,667.98 12.79% 65.11% 实收资本 155,000,000.00 25.69% 140,000,000.00 25.31% 10.71% 资产总计 603,463,727.55 553,070,060.74 9.11% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：报告期末应收账款较上年期末增加 4,056,538.89 元，增长 22.24%，主要原因是通源 公司龙凤园等三个小区供气系统维修改造项目工程款未收回所致。 2、预付款项：报告期末预付款项较上年期末增加 3,178,506.67 元，增长 27.69%，主要原因是通源 公司、通汇公司、富平公司、蒲城民东预付上游天然气款增加所致。 3、存货：报告期末存货较上年期末减少 4,511,299.71 元，减幅 24.02%，主要原因是原材料及施工 费减少所致。 4、长期股权投资：报告期末长期股权投资较上年期末增加 10,737,769.08 元，增长 8.88%，主要原 因是本年度取得参股公司渭南天然气、红河石油公司、华阴通源投资收益增加所致。 5、固定资产：报告期末固定资产较上年期末增加 77,070,475.41 元，增长 45.14%，主要原因是报告 期内蒲城民东和大荔民东购买渭南民东管网及富平公司、桂林公司、淳化公司在建转固所致。 6、商誉：本期增加的商誉主要系收购设计院 98%股权的最终成交价格大于合并日设计院净资产金额 所致。 7、其他非流动资产：报告期末其他非流动资产较上年期末减少 2,975,651.42 元，主要原因是桂林 公司预付设备款减少所致。 8、短期借款：报告期末短期借款较上年期末增加 15,000,000.00 元，增长 60%，主要原因是富平公 司向长安银行质押借款所致。 9、预收款项：报告期末预收款项较上年期末减少 10,488,984.87 元，减幅 26.02%，主要原因是通源 公司、蒲城民东和大荔民东预收下游客户气款减少所致。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 15 10、其他应付款：报告期末其他应付款较上年期末增加 46,049,328.57 元，增长 65.11%，主要原因 是通源公司、大荔民东与王耀荣及百事通企业投资集团往来借款额度增加所致。 11、实收资本：报告期末实收资本较上年期末增加 15,000,000.00 元，增长 10.71%，主要原因是本 年度公司定向发行股票 1,500 万股所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 472,222,901.66 - 260,946,494.65 - 80.97% 营业成本 393,447,668.69 83.32% 198,842,235.23 76.20% 97.87% 毛利率 16.68% - 23.80% - - 销售费用 4,370,245.41 0.93% 2,664,056.93 1.02% 64.04% 管理费用 27,889,147.76 5.91% 24,579,352.47 9.42% 13.47% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 4,358,010.56 0.92% 1,969,426.38 0.75% 121.28% 信用减值损失 662,850.86 0.14% 资产减值损失 0 0% -726,940.17 -0.28% 其他收益 1,675.59 0.00% 3,796.80 0.00% -55.87% 投资收益 9,657,780.77 2.05% 8,074,091.37 3.09% 19.61% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 1,400,353.02 0.30% -59,707.73 -0.02% 2,445.35% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 52,366,977.27 11.09% 39,415,131.22 15.10% 32.86% 营业外收入 369,972.84 0.08% 1,023,795.69 0.39% -63.86% 营业外支出 12,815.25 0.00% 6,458.18 0.00% 98.43% 净利润 46,150,732.47 9.77% 35,014,307.42 13.42% 31.81% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期较上年同期增加 211,276,407.01 元，增长 80.97%，主要原因是通源公司、通 汇公司、富平公司、圣达公司、蒲城民东和大荔民东天然气销售收入、工程施工收入较去年大幅增加所 致。 2、营业成本：报告期较上年同期增加 194,605,433.46 元，增长 97.87%，主要系收入增加导致成本 同比增加，且供暖季省天然气公司采取额外气竞拍方式，导致天然气购进成本增加。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 16 3、销售费用：报告期较上年同期增加 1,706,188.48 元，增长 64.04%，主要系销售人员及工资增加 所致。 4、管理费用：报告期较上年同期增加 3,309,795.29 元，增长 13.47%，主要原因是职工薪酬、社 保、折旧费及专业服务费较上年同期增加所致。 5、财务费用：报告期较上年同期增加 2,388,584.18 元，增长 121.28%，主要系与王耀荣往来借款利 息费用增加所致。 6、处置资产收益：报告期较上年同期增加 1,460,060.75 元，主要系通汇公司处置 11 辆槽车所致。 7、营业利润、净利润：报告期营业利润、净利润同比分别增长 32.86%、31.81%，主要原因是报告期 销售气量和营业收入增加，营业利润、净利润同比增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 457,305,376.65 257,242,907.50 77.77% 其他业务收入 14,917,525.01 3,703,587.15 302.79% 主营业务成本 386,714,304.76 196,873,020.28 96.43% 其他业务成本 6,733,363.93 1,969,214.955 241.93% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 天然气销售 382,436,661.49 80.99% 199,986,815.18 76.64% 91.23% 工程施工 70,017,546.00 14.83% 56,492,260.44 21.65% 23.94% 管输费 2,456,572.65 0.52% 763,831.88 0.29% 221.61% 灶具材料销售 12,945,548.30 2.74% 3,123,142.28 1.20% 314.50% 设计费 2,394,596.51 0.51% 0.00 租赁 190,740.12 0.04% 377,595.61 0.14% -49.49% 其他 1,781,236.59 0.37% 202,849.26 0.08% 778.11% 合计 472,222,901.66 100% 260,946,494.65 100% 80.97% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入：报告期主营业务收入较上年同期增加 200,062,469.15 元，增长 77.77%，其中天 然气销售收入较上年同期增加 182,449,846.31 元，增长 91.23%，主要原因是通源公司、富平公司、蒲城 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 17 民东和大荔民东通气用户数增加导致销售气量较去年增加，本年度通汇公司新增 LNG 贸易业务导致销售 气量较去年大幅增加，以上因素导致报告期内天然气销售收入较上年大幅增长；工程施工收入较去年同 期增加 13,525,285.56 元，增长 23.94%，主要原因是富平公司、圣达公司和蒲城民东市场开发客户增加 导致工程施工收入较去年同期增幅较大所致。 2、主营业务成本：报告期主营业务成本较上年同期增加 189,841,284.48 元，增长 96.43%，主要系 主营业务收入增加导致主营业务成本增加，且上游天然气购进成本增加，导致主营业务成本较去年同期增 幅较大。 主营业务收入、其他业务收入占营业收入的比例 2019 年较 2018 年变动不大，均在 5%以内。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 陕西屹立通新能源有限公司 34,144,637.71 7.23% 否 2 长庆石油勘探局有限公司高延工业服 务处 15,285,485.50 3.24% 否 3 中化近代环保化工（西安）有限公司 14,430,607.86 3.06% 否 4 西安交通燃气有限责任公司 13,357,482.85 2.83% 否 5 延安新电能源开发有限责任公司 9,162,423.95 1.94% 否 合计 86,380,637.87 18.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 陕西省天然气股份有限公司 187,647,876.26 49.62% 否 2 中国石油天然气股份有限公司天然气 销售陕西分公司 54,957,079.69 16.18% 否 3 渭南顺驰能源运输有限公司 17,965,902.62 4.75% 否 4 渭南西潼燃气管网有限公司 8,925,666.24 4.25% 否 5 陕西华油天然气有限公司 12,978,008.80 3.43% 否 合计 282,474,533.61 78.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,151,300.15 12,681,040.59 161.42% 投资活动产生的现金流量净额 -26,145,722.23 -63,340,915.23 58.72% 筹资活动产生的现金流量净额 17,376,254.37 41,170,682.68 -57.79% 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 18 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量金额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加主要是报告期内 销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加额度较大，导致现金流入增长幅度大于现金流出增长幅 度。 2、投资活动产生的现金流量金额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额增加主要是报告期内 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额较上年同期减幅较大，导致投资活动现金流出较去年同期大幅 减少。 3、筹资活动产生的现金流量金额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额减少主要是收到其他 与筹资活动有关的现金减少所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止本报告期末，本公司有全资子公司十家，控股子公司四家，参股公司三家。 1、报告期内，控股子公司圣达公司实现营业收入 17,068,656.78 元，净利润 2,699,704.69 元。 2、报告期内，控股子公司设计院实现营业收入 3,344,713.11,净利润 1,141,597.84 元。 3、报告期内，控股子公司蒲城民东实现营业收入 36,027,445.40 元,净利润 6,495,234.45 元。 4、报告期内，控股子公司大荔民东实现营业收入 19,769,234.58 元,净利润-1,202,349.01 元。 5、报告期内，全资子公司通汇公司实现营业收入 152,391,051.07 元，净利润 8,127,255.58 元。 6、报告期内，全资子公司富平公司实现营业收入 151,416,556.88 元，净利润 17,145,697.50 元。 7、报告期内，全资子公司淳化公司为建设期，无营业收入，净利润-106,563.98 元。 8、报告期内，全资子公司桂林理邦为建设期，无营业收入，净利润 20,375.92 元。 9、报告期内，全资子公司德恒立信公司为本年度新设立公司，实现营业收入 213,592.24 元，净利润-1,218,851.10 元。 10、报告期内，全资子公司富平分布式能源未开展业务，无营业收入，有利息收入 4,059.67 元，净 利润 3,730.78 元。 11、报告期内，全资子公司德合禄马为建设期，无主营业务收入，其他业务收入 108,687.61 元， 净利润-211,171.24 元。 12、报告期内，德合禄马全资子公司景福投资未开展业务，无营业收入，净利润-17,208.14 元。 13、报告期内，德合禄马全资子公司佳宝燃气未开展业务，无营业收入，净利润-3,260.13 元。 14、报告期内，全资子公司桂林通源已于 2019 年 2 月份注销。 15、报告期内，参股公司渭南天然气实现营业收入 415,237,886.10 元，净利润 17,894,038.84 元。 本期公司来源于渭南天然气投资收益为 8,410,198.25 元，占公司本期净利润的 18.22%。 16、报告期内，景福投资参股公司红河中石油昆仑燃气有限公司实现营业收入 26,786,394.76 元，净 利润 885,559.49 元。本期公司来源于红河中石油昆仑燃气有限公司投资收益为 433,924.15 元，占公司本 期净利润的 0.94%。 17、报告期内，富平公司参股公司华阴市通源天然气有限公司实现营业收入 3,942,195.86 元，净利 润 9,937.26 元。本期公司来源于华阴市通源天然气有限公司投资收益为 2,981.18 元，占公司本期净利润 的 0.01%。 报告期内，设计院、蒲城民东、大荔民东属新并购公司，德恒立信属新投资设立公司，桂林通源已注 销。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 19 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年修订发布了《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号一金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号一套期会计》、《企业会计准则第 37 号一金融工具列 报》，统称“新金融工具准则”，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则 或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日 起施行；执行企业会计准则的非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行； 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了财会（2019）6 号《关于修订印 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》，通知要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和该通知要求编制 2019 年度 中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表； 财政部分别于 2019 年 5 月 9 日、5 月 16 日发布修订了《企业会计准则第 7 号一非货币性资产交 换》、《企业会计准则第 12 号一债务重组》。根据规定，《企业会计准则第 7 号一非货币性资产交换》 自 2019 年 6 月 10 日施行，《企业会计准则第 12 号—债务重组》自 2019 年 6 月 17 日施行。 本集团在编制 2019 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 1、变更前采用的会计政策 本次变更前公司执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及此后陆续所做的修订等相关规定。 2、变更后采用的会计政策 财政部于 2017 年修订发布的《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号一金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号一套期会计》、《企业会计准则第 37 号一金融工具列 报》统称“新金融工具准则”，于 2019 年 4 月 30 日颁布财会（2019）6 号《关于修订印 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》，于 2019 年 5 月 9 日、5 月 16 日发布修订了《企业会计准则第 7 号一非货币 性资产交换》、《企业会计准则第 12 号一债务重组》。 公司按照财政部上述规定，并按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 3、变更影响 本集团根据新金融工具准则的衔接规定，在新金融工具准则实施日，对金融工具的分类和计量（含减 值）予以调整，对前期比较财务报表数据不作调整。金融工具原账面价值和新金融工具准则实施日的新账 面价值之间的差额，计入新金融工具准则实施日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 本集团根据财会（2019）6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更 了相关财务报表列报。 三、 持续经营评价 1、报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具 有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财 务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 2、报告期内，公司严格按照行业发展建立和完善内部管理制度，规范公司发展。公司业务开拓稳步 推进，经营管理规范，公司拥有稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，市场前景良 好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化，不存在法律法规或公司章程规定终止 经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 20 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、特许经营权存续的风险 公司所从事的是为居民及工商业用户提供管输服务的市政公用服务类公司。按照《城镇燃气管理条 例》、《市政公用事业特许经营管理办法》等有关法律法规的规定，经营此类业务需要取得业务经营区域 内的特许经营权，公司目前已取得陕西、广西、云南三省（自治区)多个地区的城市燃气特许经营权，特 许经营协议对已取得特许经营权的企业在经营管理等各方面也有明确的要求。如果公司不能持续满足授权 部门所规定的相关要求，或上述特许经营权到期后，公司未能满足再次申请的要求，将可能导致特许经营 权的终止或丧失，对公司持续经营产生不利影响。 应对措施：公司在燃气经营团队方面始终投入最大的精力和资源，务求建立持续高效的管理机制，为 生产经营提供基础保障；不断完善内部管理机制，尤其在安全运行方面加强制度、机制、流程、应急等方 面的持续建设，组织安全检查、应急救援等多种安全演练，务求将安全管理规定落实在日常经营的方方面 面，强化现场管理、重视管理实效、严格规范管理；始终同政府主管部门、行业协会方面保持密切的交流 与沟通，务求在政策法规执行上、行业发展趋势研判上能够始终处在第一梯队。 2、天然气政府定价导致的风险 我国天然气终端销售价格包含天然气出厂价格、长输管道的管输价格、城市输配价格三部分。天然气 出厂价格实行政府指导价，由国家发改委制定出厂基准价，具体出厂价格由供需双方在一定的浮动范围内 协商确定；管输价格实行政府定价，由国家发改委制定；干线分输站以下输配气价格及销售价格由当地物 价部门制定。 公司主要从事城镇天然气业务，公司从上游供应商购入天然气，通过自建管网设施将天然气输送至居 民、工商业用户或通过压缩设备对管道天然气进行压缩处理再由槽车配送至下游客户或直接给车辆加气。 如上所述，公司的上下游价格均受到较为严格的管制。如果宏观经济环境或行业状况发生重大变化，尽管 公司可能根据市场的变化向政府物价主管部门提出调整价格的申请，但价格调整仍存在不够及时、充分的 可能，使得上下游价格变化出现时间差。如果上下游价格调整导致公司利润空间缩小，则可能对公司的财 务状况和经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对行业指导定价的现象，公司始终积极关注国家宏观经济政策，争取在采购成本控制方 面取得有效的成果，同时大力推进下游市场开发，不断提高规模效益，从而改善在经济政策暂时未有松动 时的财务状况和经营业绩。 3、对单一气源方依赖的风险 报告期内，公司自陕西省天然气股份有限公司及其上游气源供应商中国石油天然气股份有限公司采购 天然气的金额占当期采购总额的比例为 88.52%，天然气采购存在对单一供应商依赖的情形。虽然天然气 行业因其行业特性,向单一供应商采购天然气属于行业普遍现象；公司虽与上游供应商保持稳定、良好的 合作关系,但仍会因气源资源、储备能力、议价能力等原因使公司存在气源采购成本价格波动较大、采购 成本增加、毛利率下降的风险，该风险将会在短期内影响公司的正常经营和盈利能力。 应对措施：随着国家管网公司的成立，管网互联互通，全国形成一张网，势必形成多渠道气源供应的 局面，从而缓解公司对单一气源供应的依赖。 4、自然灾害、安全事故的风险 公司所从事的城镇燃气业务可能会受到各种事故及其他不确定因素的影响。公司的城市燃气管网设施 可能受到暴雨、洪水、地震、雷电等自然灾害的影响。公司的居民天然气业务由于部分设备仪表安装在用 户家中，存在因居民使用不当、安全意识不足等酿成事故的可能性；公司经营的加气站存在因操作员操作 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 21 不当、管理不到位等酿成事故的可能性。上述因素可能导致管道穿孔、开裂, 造成天然气泄漏、供应中 断、火灾、爆炸、财产损毁、人员伤亡等事故。 应对措施：自建司以来，公司始终将“安全生产”作为运营的先决条件，持续在安全运营方面投入人 力、物力。报告期内，公司在安全管理制度、机制方面对原有管理机制进行了强化与提高，并将相关预案 报备政府监管部门，同时组织了事故抢险应急救援演练、安全知识培训、安全生产操作、提取专项安全储 备金等多项安全保障活动与措施，务求将 “安全生产”做为公司的立司之本，落在日常经营的每一个环 节。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 22 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 上诉人：蒲城 县中天洋天然 气有限责任公 司 被上诉人一： 蒲城民东新能 源有限公司 被上诉人二： 陕西百事通企 业投资集团有 限公司 被上诉人三： 陕西通源天然 气股份有限公 司 上诉人因不服陕 西省渭南市中级 人民法院 （2018）陕 05 民 初 66 号民事判 决，特提出上 诉。 备注：案件详情 见陕通股份 （2018-019、 2019-017、2019- 047）号公告。 10,010,000.00 公司于 2019 年 12 月 6 日收到陕西 省高级人民法院 在 2019 年 11 月 29 日作出的《民 事判决书》 （2019）陕民终 668 号，判决结果 如下：驳回上 诉，维持原判。 二审案件受理费 81860 元，由蒲城 县中天洋天然气 有限责任公司负 担。 2019 年 12 月 9 日 总计 - - 10,010,000.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 截止本报告披露日，公司各项业务均正常开展，未对公司经营方面、财务方面产生不利影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 16,499,000.00 5,807,511.18 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,250,000.00 1,064,076.56 总计 17,749,000.00 6,871,587.74 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 23 王耀荣 公司接受财务资 助 40,000,000.00 23,950,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 10 日 王耀荣 借款利息 3,086,890.59 百事通集团、 王媛、王湧 关联担保 40,000,000.00 30,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 10 日 陕西天地装饰 工程有限公司 公司接受财务资 助 0 500,000.00 陕西天地装饰 工程有限公司 借款利息 0 16,666.64 王媛 关联担保 20,000,000.00 20,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 11 月 8 日 华阴市通源天 然气有限公司 销售商品 0 3,848,536.07 已事后补充履 行 2020 年 4 月 27 日 红河中石油昆 仑燃气有限公 司 租赁费 0 108,687.61 已事后补充履 行 2020 年 4 月 27 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述第 1、2、3、6 笔偶发性关联交易为公司股东及关联方为支持公司发展，为公司生产经营活动提 供流动资金支持，主要目的是满足公司发展的资金需求，稳定公司日常经营及资金周转，不会对公司生产 经营的可持续性产生不良影响，不会对其他股东利益产生任何损害。 第 4、5 笔偶发性关联交易为关联方陕西天地装饰工程有限公司向大荔民东提供关联借款 500,000.00 元，该笔交易为被收购方在收购之前发生。 第 7、8 笔偶发性关联交易为阴市通源天然气有限公司与大荔民东发生的 3,848,536.07 元天然气采购 交易，该笔交易因并购导致合并范围发生变化而产生的全年交易总额；德合禄马与红河中石油昆仑燃气有 限公司发生的交通运输设备租赁费用 108,687.61 元，上述两项偶发性关联交易未履行事先审批程序，公司 已于 2020 年 4 月 24 日召开的第二届董事会第七次会议进行追认，并提交 2019 年年度股东大会审议。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项 类型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对方 交易/投资/ 合并标的 交易/ 投资/ 合并对 价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 企业 合并 2019 年 1 月 7 日 2019 年 1 月 8 日 四川宏源德石 化有限公司;陕 西英朗石化有 限公司 设计院 98% 股权 股权 3,060,999.18 否 否 企业 合并 2019 年 6 月 11 日 2019 年 6 月 12 日 百事通集团 大荔民东 80%股权；蒲 城民东 80% 股权 股权 40,800,000.00 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 24 1、2019 年 1 月 23 日公司召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟收购资产的议 案》，公司以现金方式收购设计院 98%股权，于 2019 年 1 月 7 日签订了《股权转让合同》，现已完成工 商登记。本次交易进一步拓展公司业务布局，完善公司产业链，增加公司价值。 2、2019 年 6 月 27 日公司召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司 2019 年第一次 股票发行方案（修订稿）》、《关于收购资产暨关联交易》的议案，公司以发行股份的方式收购大荔民东 80%股权、蒲城民东 80%股权，本次股权认购方于 2019 年 6 月 11 日签订了《股份认购协议》，并分别于 2019 年 7 月 15 日、2019 年 7 月 17 日在主管工商行政管理部门办理完毕了股东变更工商登记手续。本次 交易公司以发行股票方式收购控股股东百事通集团持有的大荔民东 80%股权、蒲城民东 80%股权，使两家 标的公司成为陕通股份的控股子公司，消除潜在的关联交易、利益输送、同业竞争风险，扩大经营地域范 围，提高盈利能力。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日 期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人或 控股股东 2016 年 3 月 3 日 2021 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争承 诺 详见承诺事项 详细情况一 正在履行中 董监高 2016 年 2 月 18 日 - 挂牌 避免同业竞 争、减少和 规范关联交 易 详见承诺事项 详细情况二 正在履行中 其他股东 2016 年 2 月 18 日 - 挂牌 自然人股东 缴纳个人所 得税承诺 详见承诺事项 详细情况三 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2016 年 2 月 18 日 - 挂牌 承担租赁房 屋未办理产 权证风险 详见承诺事项 详细情况四 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2016 年 3 月 8 日 - 挂牌 社保缴纳承 诺 详见承诺事项 详细情况五 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺 （1）公司控股股东百事通集团间接控制的四家公司：华阴商贸（现更名为：华阴市通源天然气有限 公司）、民东新能源、蒲城民东及大荔民东拟开展业务与公司主营业务存在相同之处，但该四家公司拟开 展业务项目均在建设期，未实际开展，也未产生现金流，且由于天然气下游分销行业，特别是管道气销售 业务的开展以取得区域特许经营权为前提，存在地域限制，其与陕通股份经营的区域不同，故上述 4 家公 司拟开展的业务与陕通股份不存在竞争关系。但为彻底避免潜在的同业竞争情形，百事通集团特承诺如 下： “华阴商贸、民东新能源、蒲城民东及大荔民东上述拟开展项目建设完工后，本公司会将持有民东 新能源全部 51%（2019 年 11 月民东新能源已注销）的股权，并将通过控股权促使陕西百事通能源有限公 司将其持有华阴商贸全部 70%的股权，均以市场公允价格转让给陕通股份，该等股权转让将在 2017 年 12 月 31 日前完成。特此承诺。” （2）为后续有效避免发生同业竞争，公司控股股东百事通集团出具了《避免同业竞争的承诺函》， 承诺如下：“1、自本承诺函出具之日起，本公司及本公司控制的公司（除陕通股份及本公司已承诺解决 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 25 的上述同行业公司外，下同）将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参 与或进行任何与陕通股份构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。2、自本承诺函出具之日起， 本公司及本公司控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与陕通股份之业务构成或可能构成实质性竞 争的，本公司将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会让与挂牌公司。3、本公司及控制企业不会直 接投资、收购与陕通股份业务相同、类似或相近的企业或项目，不会以任何方式对陕通股份具有同业竞争 性的企业提供帮助。4、如果将来因任何原因引起本公司或控制企业所从事的业务、拥有的资产与陕通股 份发生同业竞争，给陕通股份造成损失的，本公司将承担相应赔偿责任，并积极采取有效措施，放弃此类 同业竞争。” 百事通集团自作出相关承诺以来，一直致力于履行上述承诺，但由于承诺中涉及到的部分标的公司 目前仍处于建设期，尚未具备履行承诺的条件。公司于 2019 年 12 月 30 日收到百事通集团出具的《关于 延期履行承诺事项的函》决定对上述承诺期限延长至 2021 年 12 月 31 日。具体详见：《关于公司控股股 东承诺事项延期履行的公告》，公告编号 2019-073。 为履行上述承诺：2019 年 6 月 27 日公司召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司 2019 年第一次股票发行方案（修订稿）》、《关于收购资产暨关联交易》的议案，公司以发行股份的方 式收购大荔民东 80%股权、蒲城民东 80%股权，本次股权认购方于 2019 年 6 月 11 日签订了《股份认购协 议》，并分别于 2019 年 7 月 15 日、2019 年 7 月 17 日在主管工商行政管理部门办理完毕了股东变更工商 登记手续，大荔民东与蒲城民东变更为公司控股子公司。 2、减少和规范关联交易的承诺 为减少和规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员及主要股东出具书面承诺：“截至本承诺 函出具之日，除已经披露的关联交易事项外，本公司／人及本公司／人投资或控制的企业与陕西通源天然 气股份有限公司（以下简称“公司”）之间不存在其他关联交易。本公司／人在未来将规范并减少与公司 发生的关联交易，并避免违规占用公司资金及其他资源；本公司／人将促使本公司投资或控制的其他企业 与公司之间进行的关联交易按照公平、公开的市场原则进行，并依法履行相应的交易决策程序。本公司将 促使本公司投资或控制的其他企业不会通过与公司之间的关联交易谋求特殊或不当利益，不会进行有损公 司利益的关联交易。 截至本报告出具日，未发生任何违反上述承诺的事项，不存在控股股东、实际控制人及其关联方占 用公司资金的情形。 3、自然人股东缴纳个人所得税的承诺 2015 年 12 月 4 日，陕通股份召开创立大会暨第一次股东大会，全体股东同意将经审计的净资产 165,054,832.47 元折合为公司股本 10,800 万股，每股 1 元，余额 57,054,832.47 元全部计入资本公积。 本次整体变更过程中涉及的留存收益转增资本公积不应视为利润分配，因此公司自然人股东未就此次变更 缴纳个人所得税。但为了避免公司因此产生的税务风险，公司全体自然人股东出具并签署了《陕西通源天 然气股份有限公司自然人股东关于缴纳个人所得税的承诺》，承诺：陕西通源天然气有限公司整体变更为 股份公司过程中，本人所应缴纳的个人所得税，本人将以自有资金自行申报缴纳，并在完成股改工商登记 之日起五年内全部缴清；如果公司已代缴，本人将以自有资金偿还公司代缴税款；缴纳事项与公司无涉， 如公司因此遭受处罚、征收滞纳金或其他经济损失，本人将予以足额补偿。并且，本人愿意承担因违反上 述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 截至本报告出具日，税务机关未征缴公司整体变更时以净资产计入资本公积部分自然人股东的个人 所得税，公司不存在因未履行代扣代缴上述税款义务而遭税务机关罚款的情况。 4、关于租赁办公场所的承诺 公司与关联方北京汇金智华矿业投资有限公司签订房屋租赁协议，租赁对方位于西安市雁塔区枫林 路 12 号约 2100 平方米（2017 年 12 月 29 日租赁面积变更为 1601 平方米）的办公区域。子公司富平公司 与中冶陕压重工设备有限公司庄里分公司签订房屋租赁协议，租赁对方厂区西北角的 718 平方米的空地连 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 26 带 2 层楼房一座。由于公司以及富平通源所租赁的房产未取得房产证，存在一定风险，因此控股股东百事 通集团出具如下承诺： (1)由于北京汇金位于西安市雁塔区枫林路 12 号的房屋还未取得房屋所有权证，为防止可能出现的纠 纷，本公司郑重承诺：如因通源股份租赁北京汇金的房屋未取得房屋所有权证的瑕疵，导致其遭受有关部 门的行政处罚，或企业办公用房遭受拆除，通源股份将及时落实办公用房房源，由此造成的一切损失，由 本公司承担责任。北京汇金智华矿业投资有限公司已于 2018 年 1 月 24 日取得由西安市不动产登记局核准 颁发的:陕（2018）西安市不动产权第 1022483 号《不动产登记证书》,不动产单元号 610113010003GB00018F00010000。 （2）如因富平天然气租赁中冶陕压重工设备有限公司庄里分公司房屋房产证正在办理的瑕疵，导致 其遭受有关部门行政处罚，或企业办公用房遭受拆除，富平天然气将及时落实办公用房房源，并且由本公 司承担导致富平天然气及其母公司通源股份的一切损失。 截至本报告出具日，富平天然气不存在因上述租赁房产瑕疵，导致其遭受有关部门的行政处罚，或 企业办公用房遭受拆除的情形。 5、关于社保缴纳的承诺 公司员工中 391 人已经缴纳社保，56 人没有缴纳社保。具体原因为：22 人为退休人员；3 人正在办 理社保转移手续中；1 人为临时用工；3 人超出购买社保年龄；27 人为在他处缴纳，包括参加新农村新型 养老、医疗保险或其他单位缴纳，不愿办理社保转移。 补缴与被处罚的风险，公司实际控制人王媛女士已出具承诺“陕通股份及其子公司若因任何原因导 致被要求为员工补缴社会保险金和住房公积金或因此发生其他关联损失，本人将无条件承担公司的任何补 缴款项、滞纳金或行政罚款、经主管部门或司法部门确认的补偿金或赔偿金、相关诉讼或仲裁等费用及其 他相关费用。” 截止报告期末公司员工 447 人，均依据此承诺执行，公司不存在因未能遵守社会保险、住房公积金等 有关法律法规而被有关政府部门要求缴纳罚款、补缴相关款项、滞纳金以及被要求承担其他经济赔偿责任 的情况。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名 称 资产 类别 权利受 限类型 账面价值 占总资 产的比 例% 发生原因 富平通 源天然 气收费 权 应收 账款 质押 7,998,033.18 1.33% 2019 年 12 月 2 日，富平通源与长安银行股份有限 公司渭南分行签订《流动资金借款合同》，约定长 安银行向富平通源提供人民币 20,000,000.00 元的 短期非循环流动资金借款，授信期限自 2019 年 12 月 2 日至 2020 年 12 月 1 日。以富平通源天然气收 费权作为质押物签订《质押合同》，为前述《流动 资金借款合同》提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额为 20,000,000.00 元。 总计 - - 7,998,033.18 1.33% - 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 108,011,941 77.15% 14,620,500 122,632,441 79.12% 其中：控股股东、实际控 制人 100,992,941 72.14% 15,107,000 116,099,941 74.90% 董事、监事、高管 10,662,686 7.62% 18,500 10,681,186 6.89% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,988,059 22.85% 379,500 32,367,559 20.88% 其中：控股股东、实际控 制人 27,231,859 19.45% 0 27,231,859 17.57% 董事、监事、高管 31,988,059 22.85% 55,500 32,043,559 20.67% 核心员工 - - - - 总股本 140,000,000 - 15,000,000 155,000,000 - 普通股股东人数 36 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年公司以发行股份的方式收购大荔民东 80%股权、蒲城民东 80%股权，发行数量 1500 万股，本 次发行完成后公司股本增加为 155,000,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陕西百事通企 业投资集团有 限公司 91,915,655 15,107,000 107,022,655 69.05% 0 107,022,655 2 王媛 36,309,145 0 36,309,145 23.43% 27,231,859 9,077,286 3 马亚利 1,747,600 0 1,747,600 1.13% 1,310,700 436,900 4 刘强 1,478,000 0 1,478,000 0.95% 1,108,500 369,500 5 王建文 998,000 0 998,000 0.64% 748,500 249,500 6 井波涛 604,000 0 604,000 0.39% 0 604,000 7 闫钟山 516,000 0 516,000 0.33% 387,000 129,000 8 李培东 492,000 0 492,000 0.32% 0 492,000 9 王小兵 454,000 0 454,000 0.29% 0 454,000 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 28 10 杨文莉 432,000 0 432,000 0.28% 0 432,000 合计 134,946,400 15,107,000 150,053,400 96.81% 30,786,559 119,266,841 普通股前十名股东间相互关系说明：股东马亚利、股东王媛系百事通集团的股东，分别持有百事 通集团 3%及 90%股权。除此之外，其他股东相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截止报告期末，百事通集团持有公司 107,022,655 股股份，占公司股本总额的 69.05%，为公司控股 股东。 名称：陕西百事通企业投资集团有限公司 法定代表人：马亚利 成立时间：1998 年 10 月 26 日 社会统一信用代码：91610000710093088X 注册资本：30000 万元人民币 注册地址：陕西省西安市高新区枫林路 12 号 1 幢 309 室 经营范围：“能源、交通、电力、化工工业、信息产业的投资（投资仅限公司自有资金）；教育项目 投资管理及咨询服务；企业形象策划经营咨询服务；经济信息咨询服务（金融、证券、期货、基金投资咨 询等专控除外）；商贸信息咨询；机电产品、五金交电、电线电力设备、电子器材的经营；石油化工产品 的销售（成品油及化学危险品除外）；纪念币、金银珠宝、纪念册及相关产品的销售。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截止报告期末，王媛女士直接持有公司 36,309,145 股，通过百事通集团间接持有公司 96,320,390 股，合计持有公司 143,331,800 股,占股本总额 92.48%，为公司实际控制人。王媛,女,1988 年 8 月出生， 中国籍，无境外永久居留权。2014 年毕业于美国安博瑞德航空航天大学，本科学历。现住址为广东省深 圳市福田区深南中路新城大厦西座 501。2014 年 10 月至 2016 年 5 月在中民国际通用航空有限责任公司飞 行部任职；2016 年 6 月至 2018 年 1 月在北京华龙商务航空有限公司飞行部任职；2018 年 2 月至今在香港 麗翔公務航空有限公司飞行部任职；现任公司董事。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司实际控制人未发生变化。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 6 月 29 日 2018 年 9 月 13 日 2.09 14,900,000 现金 /资 产认 购 31,141,000.00 9 0 0 0 0 2 2019 年 6 月 11 日 2019 年 12 月 30 日 2.72 15,000,000 蒲城 民东 80% 股 权； 大荔 民东 80% 股权 40,800,000.00 0 0 0 0 0 1、2018 年度股票发行募集金额总计 31,141,000.00 元，其中一部分为股权资产，剩余募集现金 14,592,072.77 元全部存放于上海浦东发展银行股份有限公司西安高新开发区支行开设的募集资金专项账户 （账号：72040078801900000299），募集资金用途为偿还交通银行陕西分行贷款，不存在提前使用、违规使 用、挪用等情况。截至 2018 年 12 月 31 日，本次发行募集资金本金已使用完毕，剩余利息部分一次性转入 公司基本户，该募集资金专项账户已于 2019 年 3 月 20 日注销。 2、2019 年度公司以发行股票的方式收购蒲城民东 80%股权、大荔民东 80%股权，标的资产价值 40,800,000.00 元，发行 15,000,000 股，发行价格为每股 2.72 元,本次为非现金认购。本次股权认购方于 2019 年 6 月 11 日签订了《股份认购协议》，并分别于 2019 年 7 月 15 日、2019 年 7 月 17 日在主管工商行 政管理部门办理完毕了股东变更工商登记手续。 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 30 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借 款 交通银行 陕西分行 短期借款 10,000,000 2019 年 1 月 17 日 2019 年 12 月 30 日 4.7850% 2 保证借 款 交通银行 陕西分行 短期借款 15,000,000 2019 年 2 月 25 日 2020 年 2 月 14 日 4.7850% 3 保证借 款 交通银行 陕西分行 短期借款 5,000,000 2019 年 4 月 15 日 2020 年 4 月 9 日 4.7850% 4 质押借 款 长安银行 渭南分行 短期借款 20,000,000 2019 年 12 月 2 日 2020 年 12 月 1 日 7.1250% 5 保证借 款 交通银行 陕西分行 短期借款 10,000,000 2018 年 1 月 24 日 2019 年 1 月 17 日 5.003% 6 保证借 款 交通银行 陕西分行 短期借款 5,000,000 2018 年 6 月 12 日 2019 年 4 月 11 日 5.003% 7 保证借 款 交通银行 陕西分行 短期借款 10,000,000 2018 年 8 月 30 日 2019 年 8 月 30 日 5.043% 合计 - - - 75,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0 0 2 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 马亚利 董事长 女 1962 年 11 月 大专 2015 年 12 月 4 日 2022 年 1 月 22 日 是 王媛 董事 女 1988 年 8 月 本科 2015 年 12 月 4 日 2022 年 1 月 22 日 否 刘强 董事、总经 理、董事会秘 书 男 1968 年 6 月 本科 2015 年 12 月 4 日 2022 年 1 月 22 日 是 王建文 董事、副总经 理、财务总监 男 1969 年 2 月 大专 2015 年 12 月 4 日 2022 年 1 月 22 日 是 王志跃 董事、风控总 监 男 1977 年 8 月 本科 2015 年 12 月 4 日 2022 年 1 月 22 日 是 王林涛 董事 男 1970 年 8 月 高中 2015 年 12 月 4 日 2022 年 1 月 22 日 否 闫钟山 董事 男 1972 年 3 月 本科 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 否 栗清娟 监事会主席 女 1970 年 6 月 本科 2015 年 12 月 4 日 2022 年 1 月 22 日 是 郭凯 监事 男 1981 年 8 月 大专 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 是 岳成华 职工监事 男 1971 年 3 月 本科 2015 年 12 月 4 日 2022 年 1 月 22 日 是 冯林科 副总经理 男 1964 年 1 月 大专 2015 年 12 月 4 日 2022 年 1 月 22 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王媛、董事长马亚利系百事通集团的股东，分别持有百事通集团 90%及 3%股权，同时马亚利在 百事通集团担任总裁，除此之外董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在 其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 32 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马亚利 董事长 1,747,600 0 1,747,600 1.13% 0 王媛 董事 36,309,145 0 36,309,145 23.43% 0 刘强 董事、总经 理、董事会秘 书 1,478,000 0 1,478,000 0.95% 0 王建文 董事、副总经 理、财务总监 998,000 0 998,000 0.64% 0 王志跃 董事、风控总 监 0 0 0 0.00% 0 王林涛 董事 286,000 0 286,000 0.18% 0 闫钟山 董事 516,000 0 516,000 0.33% 0 栗清娟 监事会主席 426,000 0 426,000 0.27% 0 郭凯 监事 398,000 0 398,000 0.26% 0 岳成华 职工监事 248,000 0 248,000 0.16% 0 冯林科 副总经理 318,000 0 318,000 0.21% 0 合计 - 42,724,745 0 42,724,745 27.56% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 俞军 董事 换届 不在公司担任任何职 务 离任 闫钟山 监事 换届 董事 新任 郭凯 渭南天然气副总 经理 换届 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 报告期内公司新任监事郭凯职业经历：2001 年 7 月至 2003 年 1 月担任杨凌示范区天然气有限公司输 气工、工程技术员；2003 年 2 月至 2005 年 4 月担任陕西通源天然气有限公司门站站长；2005 年 5 月至 2006 年 4 月担任陕西通源天然气有限公司母站站长；2006 年 5 月至 2007 年 6 月担任陕西通源天然气有限 公司工程部副部长；2007 年 7 月至 2008 年 6 月担任陕西通源天然气有限公司经营部副部长；2008 年 7 月 至 2013 年 3 月担任陕西通源天然气有限公司安全运行部部长；2013 年 4 月至 2014 年 4 月担任陕西通源 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 33 天然气有限公司总工程师；2014 年 5 月至 2015 年 1 月担任富平县通源天然气有限公司副总经理兼总工程 师；2015 年 2 月至 2015 年 3 月担任陕西通源天然气有限公司副总经理;2015 年 4 月至 2019 年 1 月担任渭 南市天然气有限公司党委委员、副总经理；2019 年 2 月至今担任富平县通源天然气有限公司总经理。 2019 年 1 月至今担任陕西通源天然气股份有限公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 105 123 生产人员 147 218 销售人员 39 40 技术人员 31 37 财务人员 20 29 员工总计 342 447 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 63 91 专科 122 187 专科以下 154 167 员工总计 342 447 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 34 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的要求，设立股东会、董事会、监事会，不 断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格履行信息披露义务，保 护广大投资者利益。公司相关制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保 管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《年报信息披 露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》。 （2）截至报告期末,上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和 义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事会、高级管理 人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司已经根据实际需求建立了合适保护所 有股东利益的公司治理机制，目前执行中的公司制度能保证股东权利，尤其是中小股东能充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关 联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司成立以来，前述制度能 得以有效执行。 同时公司将根据未来发展的需求及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内控制度，更好地保护 全体股东尤其是中小股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司均按照内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序：重大人事变动、重大生产经营决 策、投资决策及财务决策、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。依据 审批权限，相关议案均经董事会或股东大会审议通过，同时公司不存在董事会、股东大会会议召集程序、表决 方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 公司 2019 年 6 月 27 日第二次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，具体修改事 项如下： (1)原规定： 第一章第五条：公司注册资本为 14,000 万元人民币 修改后： 第一章第五条：公司注册资本为 15,500 万元人民币 (2)原规定： 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 35 第三章第十六条：公司根据经营和发展的需要，按照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议， 可以采用下列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本； （五）法律、行政法规规定以及行政主管部门批准的其他方式。 修改后： 第三章第十六条：公司根据经营和发展的需要，按照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议， 可以采用下列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本； （五）法律、行政法规规定以及行政主管部门批准的其他方式； 公司增资时，在同等条件下，公司在册股东不享有优先认购权。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会 议 类 型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 7 （1）2019 年 1 月 7 日召开了第一届董事会第二十一次会议，审议通过的三项议案分别 为：《关于拟收购资产的议案》、《关于对控股子公司担保的议案》、《关于第二届董事 会董事提名人选的议案》。 （2）2019 年 1 月 23 日召开了第二届董事会第一次会议，审议通过的五项议案分别为： 《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任刘强为公司总经理兼董事会秘 书的议案》、《关于聘任王建文为公司副总经理兼财务总监的议案》、《关于聘任冯林科 为公司副总经理的议案》、《关于聘任王志跃为公司风控总监的议案》。 （3）2019 年 2 月 18 日召开了第二届董事会第二次会议，审议通过的一项议案为：《关 于对外投资设立全资子公司的议案》。 （4）2019 年 4 月 8 日召开了第二届董事会第三次会议，审议通过的十四项议案分别为： 《关于 2018 年总经理工作报告的议案》、《关于 2018 年董事会工作报告的议案》、《关 于 2018 年财务决算报告的议案》、《关于 2018 年财务审计报告的议案》、《关于 2018 年利润分配方案的议案》、《关于 2019 年全面预算报告的议案》、《关于 2019 年度日常 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 36 性关联交易预计的议案》、《关于 2019 年度生产经营及固定资产投资计划的议案》、 《关于 2019 年度定员编制及工资总额的议案》、《关于调整公司组织架构的议案》、 《关于公司及其子公司向银行申请综合授信暨关联担保的议案》、《关于公司及其子公司 对外借款暨关联交易的议案》、《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关 于公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 （5）2019 年 6 月 11 日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过的六项议案分别为： 《关于公司 2019 年度第一次股票发行方案的议案》、《关于公司与发行对象签署<附条件 生效的股份认购协议>的议案》、《关于公司本次股票发行方案中以非现金资产认购发行 股份的定价依据及公平合理性的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于收购资 产暨关联交易的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》。 （6）2019 年 8 月 22 日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过的一项议案为：《关 于公司 2019 年半年度报告的议案》。 （7）2019 年 11 月 7 日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过的一项议案为：《关 于全资子公司拟申请银行贷款暨关联担保的议案》。 监 事 会 4 （1）2019 年 1 月 7 日召开了第一届监事会第十次会议，审议通过的一项议案为：《关于 第二届监事会非职工代表监事提名人选的议案》 （2）2019 年 1 月 23 日召开了第二届监事会第一次会议，审议通过的一项议案为：《关 于选举公司第二届监事会主席的议案》 （3）2019 年 4 月 8 日召开了第二届监事会第二次会议，审议通过的十三项议案分别为： 《关于 2018 年监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年财务决算报告的议案》、《关于 2018 年财务审计报告的议案》、《关于 2018 年利润分配方案的议案》、《关于 2019 年 全面预算报告的议案》、《关于 2019 年度日常性关联交易预计的议案》、《关于 2019 年 度生产经营及固定资产投资计划的议案》、《关于 2019 年度定员编制及工资总额的议 案》、《关于调整公司组织架构的议案》、《关于公司及其子公司向银行申请综合授信暨 关联担保的议案》、《关于公司及其子公司对外借款暨关联交易的议案》、《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》。 （4）2019 年 8 月 20 日召开了第二届监事会第三次会议，审议通过的一项议案为：《关 于 2019 年半年度报告的议案》。 股 东 大 会 4 （1）2019 年 1 月 23 日召开了 2019 年第一次临时股东大会，审议通过的四项议案分别 为：《关于拟收购资产的议案》、《关于对控股子公司担保的议案》、《关于第二届董事 会董事提名人选的议案》、《关于第二届监事会非职工代表监事提名人选的议案》。 （2）2019 年 4 月 30 日召开了 2018 年年度股东大会，审议通过的十四项议案分别为： 《关于 2018 年董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年监事会工作报告的议案》、《关 于 2018 年财务决算报告的议案》、《关于 2018 年财务审计报告的议案》、《关于 2018 年利润分配方案的议案》、《关于 2019 年全面预算报告的议案》、《关于 2019 年度日常 性关联交易预计的议案》、《关于 2019 年度生产经营及固定资产投资计划的议案》、 《关于 2019 年度定员编制及工资总额的议案》、《关于调整公司组织架构的议案》、 《关于公司及其子公司向银行申请综合授信暨关联担保的议案》、《关于公司及其子公司 对外借款暨关联交易的议案》、《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关 于公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 （3）2019 年 6 月 27 日召开了 2019 年第二次临时股东大会，审议通过的六项议案分别 为：《关于公司 2019 年度第一次股票发行方案（修订稿）议案》、《关于公司与发行对 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 37 象签署<附条件生效的股份认购协议的议案》、《关于公司本次股票发行方案中以非现金 资产认购发行股份的定价依据及公平合理性的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于收购资产暨关联交易的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行相关事宜的议案》。 （4）2019 年 11 月 25 日召开了 2019 年第三次临时股东大会，审议通过的一项议案为： 《关于全资子公司拟申请银行贷款暨关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的 规定，决议内容完整、要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到有效执行；公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能按要求出席相关会议，能够按照《公司章程》、三会议事规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 本报告期内，监事会能够独立运作，在本年度内的监督活动中未发现有重大风险事项，对本年度监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格按照法律法规的规定规范自己的行为，不存在直接或间接干预 公司决策和生产经营活动的情形。公司与控股股东及实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互 独立，确保了公司独立运作与自主经营。 1、公司业务独立：公司主营业务为城市天然气分销,公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，不因与关联方之间存在关联关系而使公司经营的完整性、独立性受到不利影响。公司具有完整的业 务体系和直接面向市场独立经营的能力。 2、公司资产独立：公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。公司合法独立的拥有与经营有关的机器设 备、运输设备、房产、车辆、土地使用权等资产；公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理；公司资产 权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情形。 3、公司人员独立：公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书、风控总监等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件 和《公司章程》规定的程序进行；公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、风控总监等高级管理人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、 实际控制人及其 控制的其他企业中兼职。 4、 公司财务独立：公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，能独立作出财务决 策，建立财务会计制度；公司开立了独立的基本结算账户，未与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业及 其他任何单位或个人共享银行账户；公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 5、公司机构独立：公司设置股东大会、董事会、监事会、总经理、副总经理、风控总监等机构或职位； 公司还设置有审计部、风险控制部、法务部、工程技术部、生产运行部、市场营销部、投资发展部、安全与环 境监察部、人力资源部、总经理办公室、财务部、董事会办公室、证券部等业务职能部门；公司组织机构和经 营管理部门能够按照《公司章程》及其他内部制度的规定独立行使管理职权；公司与控股股东、实际控制人及 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 38 其控制的其他企业间不存在机构混同的情形；公司主要办公机构和生产经营场所独立于控股股东、实际控制人 及其他关联方。 综上可知，本公司在业务、资产、人员、财务和机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险 的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部管理制度 结合公司实际情况，公司制定了相匹配的内部控制制度，能够保证管理层规范管理，公司稳定运行。 会计核算方面严格按会计核算规定执行，严格管理、规范运作，及时防患，不断的发现并完善制度漏洞，确保 有较强的可行性。 2、董事会关于内部管理控制的评估 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为：公司现有的治理机制能有效提高公司整体治理水平和决策质 量、有效地识别和控制经营中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护及保证股东利益不受侵害，便于接受 投资者及社会监督，符合公司发展要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 19 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》，该制度的制定及实施提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高 年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 截止本报告出具之日，公司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员在信息披露及年报中能全面、认真 的履行职责，尚未出现违反本制度的情形发生。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2020XAA10189 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 田阡 白西敏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 XYZH/2020XAA10189 陕西通源天然气股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了陕西通源天然气股份有限公司（以下简称通源天然气公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通 源天然气公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于通源天然气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 40 通源天然气公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括通源天然气公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估通源天然气公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通源天然气公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督通源天然气公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 41 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对通源天然气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通源天然气公司不能持 续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6） 就通源天然气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：田阡 中国注册会计师：白西敏 中国 北京 二○二○年四月二十四日 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 79,495,485.87 55,238,124.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 11,000,000.000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、（三） 582,990.00 应收账款 六、（四） 22,293,044.73 18,236,505.84 应收款项融资 预付款项 六、（五） 14,656,015.66 11,477,508.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（六） 2,845,071.77 6,060,365.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（七） 14,267,737.48 18,779,037.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（八） 8,881,210.20 9,639,869.31 流动资产合计 143,021,555.71 130,431,411.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、（九） 131,628,373.49 120,890,604.41 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（十） 247,806,231.37 170,735,755.96 在建工程 六、（十一） 25,710,802.40 76,809,927.20 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十二） 20,756,039.99 21,250,176.38 开发支出 商誉 六、（十三） 5,575,325.30 长期待摊费用 六、（十四） 3,975,237.30 4,952,589.42 递延所得税资产 六、（十五） 273,421.99 307,204.73 其他非流动资产 六、（十六） 24,716,740.00 27,692,391.42 非流动资产合计 460,442,171.84 422,638,649.52 资产总计 603,463,727.55 553,070,060.74 流动负债： 短期借款 六、（十七） 40,000,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十八） 59,183,100.59 66,383,630.47 预收款项 六、（十九） 29,818,349.09 40,307,333.96 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（二十） 163,856.55 131,962.92 应交税费 六、（二十一） 2,413,688.16 3,152,550.21 其他应付款 六、（二十二） 116,771,996.55 70,722,667.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 248,350,990.94 205,698,145.54 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 44 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、（十五） 721,995.10 其他非流动负债 非流动负债合计 721,995.10 负债合计 249,072,986.04 205,698,145.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十三） 155,000,000.00 140,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十四） 101,746,159.92 150,002,941.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、（二十五） 3,730,697.08 1,045,085.91 盈余公积 六、（二十六） 9,771,578.96 5,955,489.10 一般风险准备 未分配利润 六、（二十七） 55,352,051.41 14,936,115.65 归属于母公司所有者权益合计 325,600,487.37 311,939,631.91 少数股东权益 28,790,254.14 35,432,283.29 所有者权益合计 354,390,741.51 347,371,915.20 负债和所有者权益总计 603,463,727.55 553,070,060.74 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：王建文 会计机构负责人：苗丽婕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 8,525,289.47 14,662,969.96 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 13,244,170.78 9,980,418.72 应收款项融资 预付款项 3,658,007.55 260,273.36 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 45 其他应收款 十四、2 89,513,647.44 56,124,730.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 640,972.66 3,617,143.85 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 235,841.89 207.66 流动资产合计 115,817,929.79 84,645,743.92 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 278,285,108.33 212,115,690.70 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,566,443.46 6,347,972.11 在建工程 2,807,918.27 3,256,426.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 470,404.92 500,145.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,423,503.42 4,118,930.56 递延所得税资产 250,110.46 275,807.19 其他非流动资产 9,956,840.00 9,796,100.00 非流动资产合计 303,760,328.86 236,411,072.13 资产总计 419,578,258.65 321,056,816.05 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,800,599.84 12,009,559.82 预收款项 3,416,340.95 14,313,930.49 卖出回购金融资产款 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 46 应付职工薪酬 29,555.11 29,555.11 应交税费 797,540.00 908,441.90 其他应付款 73,938,389.89 42,168,621.45 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 111,982,425.79 94,430,108.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 111,982,425.79 94,430,108.77 所有者权益： 股本 155,000,000.00 140,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 93,081,937.27 66,171,163.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,600,962.48 386,315.17 盈余公积 9,771,578.96 5,955,489.10 一般风险准备 未分配利润 48,141,354.15 14,113,739.12 所有者权益合计 307,595,832.86 226,626,707.28 负债和所有者权益合计 419,578,258.65 321,056,816.05 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：王建文 会计机构负责人：苗丽婕 (三) 合并利润表 单位：元 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 47 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 472,222,901.66 260,946,494.65 其中：营业收入 六、（二 十八） 472,222,901.66 260,946,494.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 431,578,584.63 228,822,603.70 其中：营业成本 六、（二 十八） 393,447,668.69 198,842,235.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二 十九） 1,513,512.21 767,532.69 销售费用 六、（三 十） 4,370,245.41 2,664,056.93 管理费用 六、（三 十一） 27,889,147.76 24,579,352.47 研发费用 财务费用 六、（三 十二） 4,358,010.56 1,969,426.38 其中：利息费用 4,357,761.00 2,097,250.21 利息收入 144,942.33 192,980.25 加：其他收益 六、（三 十三） 1,675.59 3,796.80 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三 十四） 9,657,780.77 8,074,091.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三 十五） 662,850.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三 十六） -726,940.17 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三 十七） 1,400,353.02 -59,707.73 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 52,366,977.27 39,415,131.22 加：营业外收入 六、（三 十八） 369,972.84 1,023,795.69 减：营业外支出 六、（三 十九） 12,815.25 6,458.18 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,724,134.86 40,432,468.73 减：所得税费用 六、（四 十） 6,573,402.39 5,418,161.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,150,732.47 35,014,307.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 46,150,732.47 35,014,307.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,000,355.75 423,706.23 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 44,150,376.72 34,590,601.19 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 49 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 46,150,732.47 35,014,307.42 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 44,150,376.72 34,590,601.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 2,000,355.75 423,706.23 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.3154 0.2634 （二）稀释每股收益（元/股） 0.3154 0.2634 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：王建文 会计机构负责人：苗丽婕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 116,758,056.19 94,916,568.71 减：营业成本 十四、4 92,861,775.44 69,658,897.77 税金及附加 407,815.23 389,512.39 销售费用 1,156,934.59 1,056,153.17 管理费用 13,498,491.43 14,309,923.67 研发费用 财务费用 3,658,161.70 1,967,488.22 其中：利息费用 3,615,131.96 2,007,315.61 利息收入 33,868.46 70,581.58 加：其他收益 1,256.02 3,250.19 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 33,410,198.25 8,328,800.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 171,311.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） -162,590.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,560.74 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,757,643.62 15,721,614.31 加：营业外收入 263,410.39 970,215.51 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,021,054.01 16,691,829.82 减：所得税费用 1,177,349.12 1,494,126.79 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 37,843,704.89 15,197,703.03 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 50 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 37,843,704.89 15,197,703.03 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 37,843,704.89 15,197,703.03 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：王建文 会计机构负责人：苗丽婕 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 513,530,744.31 285,294,823.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 51 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,660,481.43 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四 十一） 7,351,259.95 21,010,487.09 经营活动现金流入小计 523,542,485.69 306,305,310.20 购买商品、接受劳务支付的现金 424,331,985.31 225,169,022.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,612,637.64 23,029,992.86 支付的各项税费 15,166,133.34 9,707,724.66 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四 十一） 20,280,429.25 35,717,529.35 经营活动现金流出小计 490,391,185.54 293,624,269.61 经营活动产生的现金流量净额 33,151,300.15 12,681,040.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,000,000.00 取得投资收益收到的现金 859,317.82 14,100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 45,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,859,317.82 14,145,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 35,512,762.05 38,275,915.23 投资支付的现金 560,000.00 14,210,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,932,278.00 25,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,005,040.05 77,485,915.23 投资活动产生的现金流量净额 -26,145,722.23 -63,340,915.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 42,592,072.77 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 55,000,000.00 发行债券收到的现金 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 52 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四 十一） 24,450,000.00 57,384,481.08 筹资活动现金流入小计 74,450,000.00 154,976,553.85 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,538,812.51 24,380,871.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四 十一） 20,534,933.12 59,425,000.00 筹资活动现金流出小计 57,073,745.63 113,805,871.17 筹资活动产生的现金流量净额 17,376,254.37 41,170,682.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,381,832.29 -9,489,191.96 加：期初现金及现金等价物余额 55,113,653.58 64,602,845.54 六、期末现金及现金等价物余额 79,495,485.87 55,113,653.58 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：王建文 会计机构负责人：苗丽婕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,806,197.20 102,213,707.41 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,457,002.23 25,411,363.49 经营活动现金流入小计 117,263,199.43 127,625,070.90 购买商品、接受劳务支付的现金 96,519,774.99 81,027,469.33 支付给职工以及为职工支付的现金 10,455,722.08 8,780,738.20 支付的各项税费 3,749,162.95 4,557,688.67 支付其他与经营活动有关的现金 37,771,507.07 26,611,508.57 经营活动现金流出小计 148,496,167.09 120,977,404.77 经营活动产生的现金流量净额 -31,232,967.66 6,647,666.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 25,000,000.00 14,100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 29,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,000,000.00 14,129,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,889,778.54 150,985.00 投资支付的现金 12,645,937.39 18,045,000.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,955,713.78 25,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,491,429.71 43,195,985.00 投资活动产生的现金流量净额 8,508,570.29 -29,066,985.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,592,072.77 取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,400,000.00 50,000,000.00 筹资活动现金流入小计 53,400,000.00 94,592,072.77 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,538,812.51 24,380,871.17 支付其他与筹资活动有关的现金 150,000.00 20,425,000.00 筹资活动现金流出小计 36,688,812.51 74,805,871.17 筹资活动产生的现金流量净额 16,711,187.49 19,786,201.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,013,209.88 -2,633,117.27 加：期初现金及现金等价物余额 14,538,499.35 17,171,616.62 六、期末现金及现金等价物余额 8,525,289.47 14,538,499.35 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：王建文 会计机构负责人：苗丽婕 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 140,000,000.0 0 150,002,941.2 5 1,045,085.9 1 5,955,489.1 0 14,936,115.6 5 35,432,283.2 9 347,371,915.2 0 加： 会 计 政 策 变 更 0 0 0 0 0 0 0 前 期差 错更 正 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 55 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 140,000,000.0 0 150,002,941.2 5 1,045,085.9 1 5,955,489.1 0 14,936,115.6 5 35,432,283.2 9 347,371,915.2 0 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 15,000,000.00 - 48,256,781.33 2,685,611.1 7 3,816,089.8 6 40,415,935.7 6 - 6,642,029.15 7,018,826.31 （一 ）综 合收 44,150,376.7 2 2,000,355.75 46,150,732.47 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 56 益总 额 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 15,000,000.00 - 49,587,446.83 - 8,753,035.17 - 43,340,482.00 1．股 东投 入的 普通 股 15,000,000.00 25,658,490.57 7,746,964.83 48,405,455.40 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 57 权益 的金 额 4．其 他 - 75,245,937.40 - 16,500,000.0 0 - 91,745,937.40 （三 ）利 润分 配 3,816,089.8 6 - 3,734,440.96 20,412.22 102,061.12 1．提 取盈 余公 积 3,816,089.8 6 - 3,816,089.86 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 58 的分 配 4．其 他 81,648.90 20,412.22 102,061.12 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1.资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2.盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3.盈余 公积 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 59 弥补 亏损 4.设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5.其他 综合 收益 结转 留存 收益 6.其他 （五 ）专 项储 备 2,685,611.1 7 90,238.05 2,775,849.22 1．本 期提 取 5,856,704.2 3 170,204.58 6,026,908.81 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 60 2．本 期使 用 3,171,093.0 6 79,966.53 3,251,059.59 （六 ）其 他 1,330,665.50 1,330,665.50 四、 本年 期末 余额 155,000,000.0 0 101,746,159.9 2 3,730,697.0 8 9,771,578.9 6 55,352,051.4 1 28,790,254.1 4 354,390,741.51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 125,100,000.0 0 98,550,740.12 578,289.41 4,435,718.8 0 5,703,100.72 29,086,695.7 2 263,454,544.7 7 加： 会 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 61 计 政 策 变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 25,500,000.00 - 1,319,815.96 16,170,046.0 1 40,350,230.05 其 他 二、 本年 期初 余额 125,100,000.0 0 124,050,740.1 2 578,289.41 4,435,718.8 0 4,383,284.76 45,256,741.7 3 303,804,774.8 2 三、 本期 增减 变动 金额 （减 14,900,000.00 25,952,201.13 466,796.50 1,519,770.3 0 10,552,830.8 9 - 9,824,458.44 43,567,140.38 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 62 少以 “－ ”号 填 列） （一 ）综 合收 益总 额 34,590,601.1 9 423,706.23 35,014,307.42 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 14,900,000.00 56,683,857.14 - 10,248,164.6 7 61,335,692.47 1．股 东投 入的 普通 股 14,900,000.00 56,683,857.14 - 10,248,164.6 7 61,335,692.47 2．其 他权 益工 具持 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 63 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1,519,770.3 0 - 24,037,770.3 0 - 22,518,000.00 1．提 取盈 余公 积 1,519,770.3 0 - 1,519,770.30 2．提 取一 般风 险准 备 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 64 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 22,518,000.0 0 - 22,518,000.00 4．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1.资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2.盈余 公积 转增 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 65 资本 （或 股 本） 3.盈余 公积 弥补 亏损 4.设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5.其他 综合 收益 结转 留存 收益 6.其他 （五 ）专 466,796.50 466,796.50 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 66 项储 备 1．本 期提 取 4,619,395.8 5 124,874.78 4,744,270.63 2．本 期使 用 4,152,599.3 5 124,874.78 4,277,474.13 （六 ）其 他 - 30,731,656.01 - 30,731,656.01 四、 本年 期末 余额 140,000,000.0 0 150,002,941.2 5 1,045,085.9 1 5,955,489.10 14,936,115.65 35,432,283.2 9 347,371,915.2 0 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：王建文 会计机构负责人：苗丽婕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 其 他 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 67 优 先 股 永 续 债 其 他 减： 库存 股 综 合 收 益 一般 风险 准备 一、上年期末余额 140,000,000.00 66,171,163.89 386,315.17 5,955,489.10 14,113,739.12 226,626,707.28 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 140,000,000.00 66,171,163.89 386,315.17 5,955,489.10 14,113,739.12 226,626,707.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 15,000,000.00 26,910,773.38 1,214,647.31 3,816,089.86 34,027,615.03 80,969,125.58 （一）综合收益总额 37,843,704.89 37,843,704.89 （二）所有者投入和减 少资本 15,000,000.00 25,658,490.57 40,658,490.57 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 25,658,490.57 40,658,490.57 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,816,089.86 -3,816,089.86 1．提取盈余公积 3,816,089.86 -3,816,089.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 68 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1,214,647.31 1,214,647.31 1．本期提取 2,098,396.44 2,098,396.44 2．本期使用 883,749.13 883,749.13 （六）其他 1,252,282.81 1,252,282.81 四、本年期末余额 155,000,000.00 93,081,937.27 1,600,962.48 9,771,578.96 48,141,354.15 307,595,832.86 项目 2018 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 69 一、上年期末余额 125,100,000.00 69,121,617.76 83,501.66 4,435,718.80 22,953,806.39 221,694,644.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 125,100,000.00 69,121,617.76 83,501.66 4,435,718.80 22,953,806.39 221,694,644.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 14,900,000.00 -2,950,453.87 302,813.51 1,519,770.30 -8,840,067.27 4,932,062.67 （一）综合收益总额 15,197,703.03 15,197,703.03 （二）所有者投入和减 少资本 14,900,000.00 16,183,857.14 31,083,857.14 1．股东投入的普通股 14,900,000.00 16,183,857.14 31,083,857.14 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,519,770.30 - 24,037,770.30 -22,518,000.00 1．提取盈余公积 1,519,770.30 -1,519,770.30 2．提取一般风险准备 - 22,518,000.00 -22,518,000.00 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 70 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 302,813.51 302,813.51 1．本期提取 1,534,275.53 1,534,275.53 2．本期使用 1,231,462.02 1,231,462.02 （六）其他 - 19,134,311.01 -19,134,311.01 四、本年期末余额 140,000,000.00 66,171,163.89 386,315.17 5,955,489.10 14,113,739.12 226,626,707.28 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：王建文 会计机构负责人：苗丽婕 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 71 一、 公司的基本情况 陕西通源天然气股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包括子公司时统称本集团）原 为陕西通源天然气有限公司（以下简称通源有限公司）成立于 2001 年 4 月 2 日，取得陕西省工 商行政管理局核发的注册号为 6100001011257 的《企业法人营业执照》，通源有限公司成立时 注册资本 1,000.00 万元，由陕西百事通企业投资集团有限公司（以下简称百事通公司）、陕西 天元天然气开发公司、陕西新源天然气发展有限责任公司（以下简称新源天然气公司）、荆雷 四名出资人以货币资金方式共同出资组建，并于 2001 年 2 月 20 日，经陕西国兴有限责任会计 师事务所以“陕国兴验字[2001]第 003 号”验资报告予以审验确认。 根据 2003 年 5 月 24 日通源有限公司股东会决议，陕西天元天然气开发公司将其持有通源 有限公司 6.00%的股权转让给新源天然气公司，9.00%的股权转让给百事通公司；荆雷将其持有 的 17.00%的股权转让给新源天然气公司。经上述股权转让后，通源有限公司的股权结构为百事 通公司持有通源有限公司 60.00%的股权，新源天然气公司持有通源有限公司 40.00%的股权。 根据 2007 年 7 月 18 日通源有限公司股东会决议，新源天然气公司将其持有的通源有限公 司 40.00%的股权转让给百事通公司。变更后通源有限公司成为百事通公司的独资公司，持股比 例达到了 100.00%，通源有限公司企业类型也由有限责任公司变更为有限责任公司（法人独资）。 根据 2007 年 8 月 20 日通源有限公司股东会决议，百事通公司将其持有通源有限公司 10.00% 的股权转让给自然人股东王耀荣。通源有限公司企业类型由有限责任公司（法人独资）变更为 有限责任公司（自然人投资法人控股）。 根据 2008 年 9 月 1 日通源有限公司股东会决议，王耀荣将其持有通源有限公司 10.00%的 股权转让给股东百事通公司、百事通公司将其持有的通源有限公司 40.00%的股权转让给自然人 股东高尚。变更后百事通公司持有通源有限公司的股权比例为 60.00%，自然人高尚持有通源有 限公司的股权比例为 40.00%。 根据 2010 年 5 月 6 日通源有限公司股东会决议，通源有限公司注册资本由 1,000.00 万元 增加至 6,500.00 万元。新增的 5,500.00 万元，由股东百事通公司追加投资 3,300.00 万元，其 中以货币资金增资 2,100.00 万元、以未分配利润转增资本增资 1,200.00 万元；股东高尚增资 2,200.00 万元，其中以货币资金增资 1,400.00 万元、以未分配利润增资 800.00 万元。此次增 资于 2010 年 5 月 11 日经陕西宏达会计师事务所有限责任公司以“陕宏验字（2010）第 0075 号” 验资报告予以审验确认。 根据 2011 年 7 月 1 日通源有限公司股东会决议，通源有限公司注册资本由 6,500.00 万元 增加至 10,000.00 万元，新增的 3,500.00 万元由自然人王勇（王湧）以货币资金出资。本次增 资后公司的股权结构如下：百事通公司出资 3,900.00 万元，占注册资本的 39.00%；高尚出资 2,600.00 万元，占注册资本的 26.00%；王勇（王湧）出资 3,500.00 万元，占注册资本的 35.00%。 此次增资于 2011 年 7 月 15 日经陕西唐都会计师事务所有限责任公司以“陕唐会验字（2011） 第 0276 号”验资报告予以审验确认。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 72 根据 2012 年 1 月 16 日通源有限公司股东会决议，股东王勇（王湧）将其持有的通源有限 公司 35.00%股权转让给百事通公司；高尚将其持有的通源有限公司 26.00%股权转让给王勇（王 湧）。变更后通源有限公司的股权结构为百事通公司出资 7,400.00 万元，占注册资本的 74.00%； 王勇（王湧）出资 2,600.00 万元，占注册资本的 26.00%。 根据 2013 年 3 月 25 日通源有限公司股东会决议，由于自然人股东、法定代表人王勇姓名 发生变化，变为王湧，同意股东姓名、法定代表人更名为王湧。 根据 2015 年 10 月 20 日通源有限公司股东会决议，通源有限公司增加注册资本 800.00 万 元，新增的 800.00 万元由王媛、马亚利等 35 人以货币资金出资，同时股东王湧将其持有通源 有限公司 26.00%的股权转让给股东王媛。 根据 2015 年 11 月 16 日通源有限公司股东会决议，同意陕西通源天然气有限公司整体变更 为陕西通源天然气股份有限公司，以截止 2015 年 10 月 31 日经审计的账面净资产 165,054,832.50 元为基数，按 1:0.6543 的比例折合为股份公司的股本 10,800.00 万股，每股 面值人民币 1.00 元，其余净资产 57,054,832.47 元列为公司资本公积，股东持股比例不变。 根据 2015 年 12 月 26 日本公司与百事通公司签订的增资协议，同意百事通公司以其持有富 平县通源天然气有限公司（以下简称富平通源）70.00%的股权、广西桂林理邦德普天然气有限 公司 100.00%的股权作价出资 1,710.00 万元，增资后公司注册资本增加至 12,510.00 万元。 根据公司 2018 年 7 月 16 日召开的第二次股东会决议，公司发行股票 1,490 万股，其中 815,655 股由百事通公司以通汇配送 48.00%的股权（认购价值为 1,704,718.95 元）认购， 10,290,345股由王媛以富平通源30.00%的股权（认购价值为14,844,208.28元）和6,662,612.77 元现金认购，其余 3,794,000 股由其他 16 名自然人股东以 7,929,460.00 元现金认购，现金募 集资金总额为 14,592,072.77 元。此次增资后公司注册资本为人民币 14,000.00 万元。 自然人股东雷小莉分别于 2019 年 6 月 14 日、2019 年 6 月 17 日在二级市场将其持有公司 0.077%的股权先后转让给自然人股东曹义海、股东百事通公司。至此，股东百事通公司持有贵 公司的股权比例为 69,0469%；自然人股东曹义海持有贵公司的股权比例为 0.0006%；自然人股 东雷小莉退出持股。 根据公司 2019 年 6 月 27 日召开的第二次临时股东大会决议，公司发行股票 1,500 万股， 股票发行价格为 2.72 元，根据 2019 年 6 月 11 日与百事通公司签订的股份认购协议，由百事通 公司以其持有的蒲城民东新能源有限公司 80.00%股权、大荔县民东新能源有限公司 80.00%的股 权作价认购，交易价格为 4,080.00 万元，其中 1,500.00 万元计入实收资本，剩余 2,580.00 万 元计入资本公积；此次增资后本公司的注册资本为人民币 15,500.00 万元。 此次股权增资，由安徽中联国信资产评估有限责任公司对百事通公司出资的大荔县民东新 能源有限公司、蒲城民东新能源有限公司的股权进行了评估，并出具“中联评报字﹝2019﹞第 946 号”、“中联评报字﹝2019﹞第 947 号”资产评估报告。于 2019 年 7 月 24 日经由信永中和 会计师事务所（特殊普通合伙）出具“XYZH/2019XAA30347”验资报告予以审验确认。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 73 经全国中小企业股份转让系统批准，2016 年 8 月 24 日，本公司在全国中小企业股份转让 系统成功挂牌，证券代码：838687。 截止 2019 年 12 月 31 日，公司股本及股权结构情况如下： 股东名称 股本 持股比例 （%） 陕西百事通企业投资集团有限公司 107,022,655.00 69.05 王 媛 36,309,145.00 23.43 马亚利 1,747,600.00 1.13 个人股东 33 人 9,920,600.00 6.39 合计 155,000,000.00 100.00 统一社会信用代码：916100007273423005。 法定代表人：刘强。 地址：陕西省西安市高陵县泾河工业园长庆西路 15 号 经营范围：天然气管道、管网设施的投资建设及运营管理;车用压缩天然气(CNG)零售充装、 车用液化天然气(LNG)零售充装、电动汽车充电;城镇燃气开发利用、工程设计、燃气工程材料 设备采供;天然气(NG、CNG、LNG、PNG)、液化石油气(LPG)、轻烃(NGL)及衍生产品的经营;居民 或非居民用户管输(或非管输)供气与服务,清洁能源技术服务,技术咨询服务;燃气设备设施(含 炊事用具、燃气锅炉、采暖炉、热水器)及卫浴洁具、辅助材料的销售、安装、维修、维护;润滑 油、防冻液销售及添加服务,小商品零售;动产及不动产租赁业务。(依法须经批准的项目,经相 关部门批准后方可开展经营活动)。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 14 户，具休包括： 编号 子公司名称 层级 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 1 富平县通源天然气有限公司（以下简称富平通源） 1级 100.00 100.00 2 陕西通汇天然气配送有限公司（以下简称通汇配送） 1级 100.00 100.00 3 广西桂林理邦德普天然气有限公司（以下简称桂林理邦） 1级 100.00 100.00 4 广西横县圣达天然气投资发展有限责任公司（以下简称横县圣达） 1级 70.00 70.00 5 淳化通源天然气有限公司（以下简称淳化通源） 1级 100.00 100.00 6 富平县陕通分布式能源有限责任公司（以下简分布式能源） 1级 100.00 100.00 7 桂林通源天然气有限公司（以下简称桂林通源） 1级 100.00 100.00 8 云南德合禄马投资有限公司（以下简称德合禄马） 1级 100.00 100.00 9 红河州景福投资有限责任公司（以下简称景福投资） 2级 100.00 100.00 10 蒙自佳宝燃气有限公司（以下简称佳宝燃气） 2级 100.00 100.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 74 编号 子公司名称 层级 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 11 北方中油石化设计院有限公司（以下简称设计院） 1级 98.00 98.00 12 陕西德恒立信建设工程有限公司（以下简称德恒立信） 1级 100.00 100.00 13 蒲城民东新能源有限公司（以下简称蒲城民东） 1级 80.00 80.00 14 大荔县民东新能源有限公司（以下简称大荔民东） 1级 80.00 80.00 本期纳入合并财务报表范围主体与上期相比，增加北方中油石化设计院有限公司、陕西德 恒立信建设工程有限公司、蒲城民东新能源有限公司、大荔县民东新能源有限公司 4 家， 因注 销减少桂林通源天然气有限公司 1 家。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会 计估计编制。 （2） 持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重 大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在 最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 75 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、 发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费 用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进 行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将 其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子 公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属 于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股 东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并 财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控 制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控 制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时 即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控 制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报 表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合 并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权 之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起 纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得 控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同 一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 76 计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综 合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期 转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的 合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相 关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交 易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投 资。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 77 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允 价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被 套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以 及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入 初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益 和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收 益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算 确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按 照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的 未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资 产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包 括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此 类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 78 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金 融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未 保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到 的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转 移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期 损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依 据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将 金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产 所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低 于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集 团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 79 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的 对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团主要以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次 输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产 或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公 允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层 次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期 信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的 最佳估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条 件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付 现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具 虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条 件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需 要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为 了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是 发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具 合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务 的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如 利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工 具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、 其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类 为金融负债。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 80 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及 赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集 团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 10. 应收票据 基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信 用损失会计估计政策： 组合分类 预期信用损失会计估计政策 银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备，与应收账款及合同资产 的组合划分相同 11. 应收账款坏账准备 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应 收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确 定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来 判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有 较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用 风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的 合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日 支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重 恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济 或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信 用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集 团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收 账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、 客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增 加。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将 其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策： 组合分类 预期信用损失会计估计政策 低风险组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 81 组合分类 预期信用损失会计估计政策 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数与固定准备率对照表，以此为基础 计算逾期信用损失。 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内 0.50 1-2 年 5.00 2-3 年 10.00 3-4 年 20.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账 款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”， 贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的 核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期 差额借记“信用减值损失”。 12. 其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金 融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认 后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 对于其他应收款，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增 加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类， 例如逾期信息和信用风险评级。 与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息，计量预期信用 损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参照上述附注四.11“应收账款”的相关内容描述。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 82 13. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、工程施工等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法 确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可 变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定。 14. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相 关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常 认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投 资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或 与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技 术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成 本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控 制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交 易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并 后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的 初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得 控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多 次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本 集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前 持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 83 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的 股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在 合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券 的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为 投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关 企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公 允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整 增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间， 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计 处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分 别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的 当期损益。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 84 15. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。 本集团固定资产包括房屋及建筑物、管网、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧 率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 5.00 4.75 2 管网 10 5.00 9.50 3 机器设备 10 5.00 9.50 4 运输工具 4 5.00 23.75 5 电子设备 3-8 5.00 11.88-31.67 6 办公设备 5 5.00 19.00 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。 本集团在自 2019 年 1 月 1 日起，新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，可选 择一次性扣除。 16. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异 进行调整。 17. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新 开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 85 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形 资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合 同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成 本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规 定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入 相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度 终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生 改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿 命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿 命内摊销。 19. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限 的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产 的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括装修费、检测费费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长 期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 21. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险 费及生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等，在职工提供服务 的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费及企业年金缴费等，按照公司承担的风 险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据资产负债表日为换 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 86 取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 22. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业 务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的 履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 23. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为 加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予 权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 24. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认政策如下： （1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地 计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认销售商品收入的实现。 （2）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地 计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认销售商品收入的实现。 （3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 本集团的营业收入主要为销售天然气收入和工程收入，其中销售天然气收入分为母站收入、 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 87 门站收入和子站收入。母站确认收入的依据为经双方核对一致的对账单，门站居民、商业散户 确认收入的依据为销售小票，子站散户确认收入的依据为加气机加气记载量，子站其他客户确 认收入的依据为经双方核对一致的对账单。工程施工一般采用预收款形式，按工程进度确认收 入。 25. 政府补助 集团的政府补助是从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。其中，与资产相关的政 府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的 政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对 象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补 助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式 确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收 益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的， 本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际 收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利 率法摊销，冲减相关借款费用）。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处 理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 88 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得 税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认递延所得税资产。 27. 租赁 本集团的租赁业务包括车辆及房屋租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。 28. 持有待售 (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已 经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求 相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置 组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和 负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下 的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量 金额而产生的差额，计入当期损益。 (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 89 个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 29. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经 营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 30. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 财政部于 2017 年修订发布了《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号一金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号一套期会计》、《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》，统称“新金融工具准则”，要求在境内外同时上市的企业以及在境外 上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施 行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行； 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 90 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了财会（2019）6 号《关于修订印 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》，通知要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和该通知 要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表； 财政部分别于 2019 年 5 月 9 日、5 月 16 日发布修订了《企业会计准则第 7 号一非货币性 资产交换》、《企业会计准则第 12 号一债务重组》。根据规定，《企业会计准则第 7 号一非货 币性资产交换》自 2019 年 6 月 10 日施行，《企业会计准则第 12 号—债务重组》自 2019 年 6 月 17 日施行。 本集团在编制 2019 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了 处理。 1）变更前采用的会计政策 本次变更前公司执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及此后陆续所做的修订等相关规定。 2）变更后采用的会计政策 财政部于 2017 年修订发布的《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号一金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号一套期会计》、《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》统称“新金融工具准则”，于 2019 年 4 月 30 日颁布财会（2019）6 号 《关于修订印 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》，于 2019 年 5 月 9 日、5 月 16 日发布 修订了《企业会计准则第 7 号一非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号一债务重组》。 公司按照财政部上述规定，并按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 3）变更影响 本集团根据新金融工具准则的衔接规定，在新金融工具准则实施日，对金融工具的分类和 计量（含减值）予以调整，对前期比较财务报表数据不作调整。金融工具原账面价值和新金融 工具准则实施日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则实施日所在年度报告期间的期 初留存收益或其他综合收益。 本集团根据财会（2019）6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯调 整法变更了相关财务报表列报。2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表及利润表和母公司 资产负债表和利润表项目： 合并资产负债表及合并利润表： 受影响的项目 本集团 2018 年 12 月 31 日 调整金额 2019 年 1 月 1 日 交易性金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 11,000,000.00 -11,000,000.00 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 91 应收账款 0.00 18,236,505.84 18,236,505.84 应收票据及应收账款 18,236,505.84 -18,236,505.84 0.00 应付账款 0.00 66,383,630.47 66,383,630.47 应付票据及应付账款 66,383,630.47 -66,383,630.47 0.00 母公司资产负债表及利润表： 受影响的项目 本公司 2018 年 12 月 31 日 调整金额 2019 年 1 月 1 日 应收账款 0.00 9,980,418.72 9,980,418.72 应收票据及应收账款 9,980,418.72 -9,980,418.72 0.00 应付账款 0.00 12,009,559.82 12,009,559.82 应付票据及应付账款 12,009,559.82 -12,009,559.82 0.00 该变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 （2） 重要会计估计变更 本集团报告年度无会计估计变更。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税 3、9、10、11、13、16 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7、5 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2 水利基金 营业收入 0.06、0.05、0.03 土地使用税 土地面积 6 元/平方米 房产税 房产原值*（1-20%） 1.2 企业所得税 应纳税所得额 15 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 富平县陕通分布式能源有限责任公司 20 陕西通汇天然气配送有限公司 20 北方中油石化设计院有限公司 20 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 92 陕西德恒立信建设工程有限公司 20 陕西通源天然气股份有限公司成都分公司 25 2. 税收优惠 依据《国务院关于发布实施<促进产业结构调整暂行规定>的决定》和国家发展改革委《产 业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》，本公司及下属 9 家子公司属于主营业务符合国 家鼓励类条目“原油、天然气、液化天然气、成品油的储运和管道输送设施及网络建设”，2019 年度减按 15%缴纳企业所得税。 本集团之子公司分布式能源、通汇配送、设计院、德恒立信本期所得税税率为 20%。根据财 政部、国家税务总局颁发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 报表重要项目的说明 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，除另有注明外，货币单位为人民币元。 （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 85,179.86 233,749.82 银行存款 79,410,306.01 54,879,903.76 其他货币资金 0.00 124,470.61 合计 79,495,485.87 55,238,124.19 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注：本集团不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到 限制的款项。 （二）交易性金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 11,000,000.00 其他 0.00 11,000,000.00 合计 0.00 11,000,000.00 （三）应收票据 1.应收票据分类列示 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 93 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 150,000.00 0.00 商业承兑汇票 432,990.00 0.00 合计 582,990.00 0.00 2.年末已用于质押的应收票据 无。 3.年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 （四）应收账款 1.应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 112,000.00 0.49 112,000.00 100.00 0.00 按组合计提坏账准备 22,555,652.69 99.51 262,607.96 1.16 22,293,044.73 合计 22,667,652.69 100.00 374,607.96 1.65 22,293,044.73 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 18,513,260.48 100.00 276,754.64 1.49 18,236,505.84 合计 18,513,260.48 100.00 276,754.64 1.49 18,236,505.84 （1）按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 渭南卤阳湖开发建设有限公司 56,000.00 56,000.00 100.00 无法收回 信息产业电子第十一设计研究院科技 工程股份有限公司 16,000.00 16,000.00 100.00 无法收回 民和回族土族自治县农牧局 16,000.00 16,000.00 100.00 无法收回 河津市洁源天然气有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 无法收回 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 94 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 民和县纪检委后勤 7,500.00 7,500.00 100.00 无法收回 靖远县金地燃气有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 无法收回 青海省民和川中石油天然气有限责任 公司 1,000.00 1,000.00 100.00 无法收回 青海首信建设工程有限公司 500.00 500.00 100.00 无法收回 青海方润商业管理有限公司 500.00 500.00 100.00 无法收回 民和县富民劳务派遣有限公司 500.00 500.00 100.00 无法收回 民和祥瑞物业有限公司 500.00 500.00 100.00 无法收回 黄河水利委员会上游水文水资源局 500.00 500.00 100.00 无法收回 合计 112,000.00 112,000.00 — — （2）按组合计提应收账款坏账准备 项目 年末余额 年初余额 账面余额 计提 比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提 比例 （%） 坏账准备 低风险组合 514,143.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账龄组合 22,041,508.80 1.19 262,607.96 18,513,260.48 1.50 276,754.64 合计 22,555,652.69 — 262,607.96 18,513,260.48 — 276,754.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,840,785.03 99,203.92 0.50 1 至 2 年 1,195,366.77 59,768.34 5.00 2 至 3 年 974,357.00 97,435.70 10.00 3 至 4 年 31,000.00 6,200.00 20.00 4 至 5 年 0.00 0.00 50.00 5 年以上 0.00 0.00 100.00 合计 22,041,508.80 262,607.96 — 2.应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 20,350,101.17 1-2 年 1,237,694.52 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 95 账龄 年末余额 2-3 年 992,357.00 3-4 年 31,500.00 4-5 年 56,000.00 合计 22,667,652.69 3.本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账 准备 276,754.64 97,853.32 0.00 0.00 374,607.96 合计 276,754.64 97,853.32 0.00 0.00 374,607.96 4.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 年末余额 长庆石油勘探局有限公司高延工 业服务处 3,994,750.09 1 年以内 17.62 19,973.75 广西贵源房地产开发有限公司 1,159,920.00 1 年以内 5.12 5,799.60 广西龙池房地产开发有限公司 935,550.00 1 年以内 4.13 4,677.75 广西鑫恒楷房地产开发有限公司 662,880.00 1 年以内 2.92 3,314.40 陕西靖和房地产开发有限公司 602,860.00 1 年以内 2.66 3,014.30 合计 7,355,960.09 — 32.45 36,779.80 （五）预付款项 1.预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,345,893.20 97.88 11,218,694.13 97.75 1－2 年 119,990.10 0.82 183,070.88 1.60 2－3 年 154,388.38 1.05 0.00 0.00 3 年以上 35,743.98 0.24 75,743.98 0.66 合计 14,656,015.66 100.00 11,477,508.99 100.00 2.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 96 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例 (%) 陕西省天然气股份有限公司 8,001,839.33 1 年以内 54.60 中石油渭南煤层气管输有限责任公司 2,331,666.21 1 年以内 15.91 庆阳艾诺新能源有限公司 777,480.52 1 年以内 5.30 捷尔（舟山）能源有限公司 656,513.34 1 年以内 4.48 陕西屹立通新能源有限公司 496,110.40 1 年以内 3.39 合计 12,263,609.80 — 83.68 （六）其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 2,845,071.77 6,060,365.70 合计 2,845,071.77 6,060,365.70 1.其他应收款 (1)其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 1,649,302.58 36.97 1,616,562.45 98.01 32,740.13 按组合计提坏账准备 2,812,331.64 63.03 0.00 0.00 2,812,331.64 合计 4,461,634.22 100.00 1,616,562.45 36.23 2,845,071.77 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 8,292,603.54 100.00 2,232,237.84 26.92 6,060,365.70 合计 8,292,603.54 100.00 2,232,237.84 26.92 6,060,365.70 1）按单项计提其他应收款坏账准备 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 97 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 高尚 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 无法收回 桂林市临桂区墙体材料改 革办 43,170.00 10,429.87 24.16 部分无法收回 红河中鲁燃气有限公司 5,808.00 5,808.00 100.00 无法收回 杨俊 324.58 324.58 100.00 无法收回 合计 1,649,302.58 1,616,562.45 — — 2)按组合计提其他应收款坏账准备 项目 年末余额 年初余额 账面余额 计提比 例（%） 坏账 准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账龄组合 0.00 0.00 0.00 8,292,603.54 26.92 2,232,237.84 低风险组合 2,812,331.64 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00 合计 2,812,331.64 0.00 0.00 8,292,603.54 26.92 2,232,237.84 (2)其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 2,268,259.51 1-2 年 14,198.95 2-3 年 389,260.38 3-4 年 6,420.80 4-5 年 43,170.00 5 年以上 1,740,324.58 合计 4,461,634.22 (3)其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 2,232,237.84 -615,675.39 0.00 0.00 1,616,562.45 合计 2,232,237.84 -615,675.39 0.00 0.00 1,616,562.45 （4）其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 593,577.75 4,413,958.62 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 98 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金、备用金、押金 1,966,651.81 1,835,113.27 代收代付 1,901,404.66 2,019,978.14 其他 0.00 23,553.51 合计 4,461,634.22 8,292,603.54 (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备年末 余额 高尚 代收代付 1,600,000.00 5 年以上 35.86 1,600,000.00 渭南西潼燃气管网 有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 22.41 0.00 李亚宁 往来款 222,224.00 1 年以内 4.98 0.00 陕 西 省 地 方 电 力 （集团）有限公司 富平县供电分公司 押金 166,000.00 1 年以上 3.72 0.00 李巧 往来 125,000.00 1 年以内 2.80 0.00 合计 — 3,113,224.00 — 69.77 1,600,000.00 （七）存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,365,749.86 0.00 4,365,749.86 库存商品 722,576.93 0.00 722,576.93 工程施工 9,175,786.80 0.00 9,175,786.80 低值易耗品 3,623.89 0.00 3,623.89 合计 14,267,737.48 0.00 14,267,737.48 （续表） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,743,732.91 0.00 4,743,732.91 库存商品 654,236.76 0.00 654,236.76 工程施工 13,381,067.52 0.00 13,381,067.52 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 合计 18,779,037.19 0.00 18,779,037.19 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 99 （八）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 8,881,210.20 9,639,869.31 合计 8,881,210.20 9,639,869.31 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 100 （九）长期股权投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准 备年末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提 减值 准备 其他 联营企业 渭南市天然气有限公司 90,064,452.47 0.00 0.00 8,410,198.25 0.00 1,252,282.81 0.00 0.00 0.00 99,726,933.53 0.00 红河中石油昆仑燃气有 限公司 30,387,396.64 0.00 0.00 433,924.15 0.00 78,382.69 0.00 0.00 0.00 30,899,703.48 0.00 华阴市通源天然气有限 公司 438,755.30 560,000.00 0.00 2,981.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,001,736.48 0.00 合计 120,890,604.41 560,000.00 0.00 8,847,103.58 0.00 1,330,665.50 0.00 0.00 0.00 131,628,373.49 0.00 （十）固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 247,806,231.37 170,735,755.96 固定资产清理 0.00 0.00 合计 247,806,231.37 170,735,755.96 1.固定资产 (1)固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 管网 合计 一、账面原值 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 101 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 管网 合计 1.年初余额 16,995,996.64 26,925,958.00 32,202,708.28 3,454,309.51 797,362.40 170,175,899.10 250,552,233.93 2.本年增加金额 24,898,684.81 22,954,419.83 9,495,262.42 214,777.62 17,427.02 39,316,627.18 96,897,198.88 （1）购置 20,672.00 875,900.33 9,495,262.42 188,177.62 17,427.02 0.00 10,597,439.39 （2）在建工程转入 24,878,012.81 22,078,519.50 0.00 0.00 0.00 39,316,627.18 86,273,159.49 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 26,600.00 0.00 0.00 26,600.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 12,575,464.00 72,609.26 23,860.00 0.00 12,671,933.26 （1）处置或报废 0.00 0.00 12,575,464.00 72,609.26 23,860.00 0.00 12,671,933.26 4.年末余额 41,894,681.45 49,880,377.83 29,122,506.70 3,596,477.87 790,929.42 209,492,526.28 334,777,499.55 二、累计折旧 1.年初余额 2,466,741.97 8,802,024.01 25,148,956.64 2,539,797.68 384,582.77 40,474,374.90 79,816,477.97 2.本年增加金额 820,787.80 7,791,697.00 2,521,951.82 432,037.29 147,787.06 9,216,973.74 20,931,234.71 （1）计提 820,787.80 7,791,697.00 2,521,951.82 411,548.45 147,787.06 9,216,973.74 20,910,745.87 （2）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 20,488.84 0.00 0.00 20,488.84 3.本年减少金额 0.00 6,054.60 12,768,692.72 133,357.63 45,747.86 822,591.69 13,776,444.50 （1）处置或报废 0.00 0.00 11,946,690.80 68,978.79 21,244.24 0.00 12,036,913.83 （2）其他减少 0.00 6,054.60 822,001.92 64,378.84 24,503.62 822,591.69 1,739,530.67 4.年末余额 3,287,529.77 16,587,666.41 14,902,215.74 2,838,477.34 486,621.97 48,868,756.95 86,971,268.18 三、减值准备 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 102 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 管网 合计 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.年末账面价值 38,607,151.68 33,292,711.42 14,220,290.96 758,000.53 304,307.45 160,623,769.33 247,806,231.37 2.年初账面价值 14,529,254.67 18,123,933.99 7,053,751.64 914,511.83 412,779.63 129,701,524.20 170,735,755.96 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 103 (2)暂时闲置的固定资产 无。 (3)通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 运输设备 72,613.26 合计 72,613.26 (4)未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 桂林理邦办公楼 5,358,172.03 尚在办理中 富平县城合建站办公楼 5,645,047.34 尚在办理中 （十一）在建工程 项目 年末账面价值 年初账面价值 在建工程 25,690,309.43 76,331,053.55 工程物资 20,492.97 478,873.65 合计 25,710,802.40 76,809,927.20 1.在建工程 (1)在建工程明细表 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 大荔合建站 4,129,155.94 0.00 4,129,155.94 2,333,951.52 0.00 2,333,951.52 通汇母站天然气工程 3,658,511.81 0.00 3,658,511.81 3,303,751.24 0.00 3,303,751.24 耿镇合建站 2,807,918.27 0.00 2,807,918.27 2,464,970.84 0.00 2,464,970.84 富平管网工程及淡村 调压站项目 2,753,642.72 0.00 2,753,642.72 636,691.23 0.00 636,691.23 蒲城城区中压项目 2,309,010.95 0.00 2,309,010.95 1,930,530.00 0.00 1,930,530.00 德合禄马CNG加气母 站 2,288,529.56 0.00 2,288,529.56 1,850,637.53 0.00 1,850,637.53 蒲城办公楼项目 2,053,187.47 0.00 2,053,187.47 36,292.38 0.00 36,292.38 蒲城城市门站项目 1,596,502.86 0.00 1,596,502.86 2,458,374.97 0.00 2,458,374.97 大荔中压管网工程 1,205,306.39 0.00 1,205,306.39 8,939,873.86 0.00 8,939,873.86 桂林市车用压缩天然 气母站建设项目 979,405.21 0.00 979,405.21 26,384,664.60 0.00 26,384,664.60 横县陶圩镇船塘村至 校椅镇城市燃气工程 896,818.22 0.00 896,818.22 0.00 0.00 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 104 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 陈庄及兴镇中压项目 394,938.12 0.00 394,938.12 2,705,270.14 0.00 2,705,270.14 椿林镇、党睦、蒲城 食品工业园中压项目 313,621.86 0.00 313,621.86 172,852.45 0.00 172,852.45 罕井镇天然气合建站 项目 262,202.99 0.00 262,202.99 0.00 0.00 0.00 横县天然气支线配套 工程 41,557.06 0.00 41,557.06 0.00 0.00 0.00 淳化合建站项目 0.00 0.00 0.00 9,323,279.30 0.00 9,323,279.30 富平县乡镇气化工程 0.00 0.00 0.00 7,832,197.04 0.00 7,832,197.04 蒲城工业园中压 0.00 0.00 0.00 3,014,365.61 0.00 3,014,365.61 罕井中压项目 0.00 0.00 0.00 1,297,451.33 0.00 1,297,451.33 通源 210 国道公网 （在建） 0.00 0.00 0.00 791,455.36 0.00 791,455.36 富平县城合建站工程 0.00 0.00 0.00 733,887.22 0.00 733,887.22 大荔华西调压站及中 压管网 0.00 0.00 0.00 120,556.93 0.00 120,556.93 合计 25,690,309.43 0.00 25,690,309.43 76,331,053.55 0.00 76,331,053.55 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 105 (2)重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预算数 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本化 金额 本年利 息资本 化率 （%） 资金 来源 转入固定资产 其他减 少 大荔合建站 2,333,951.52 1,795,204.42 0.00 0.00 4,129,155.94 0.00 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00 自筹 通汇母站天然气工程 3,303,751.24 354,760.57 0.00 0.00 3,658,511.81 60,000,000.00 6.10 15.00 0.00 0.00 0.00 自筹 耿镇合建站 2,464,970.84 342,947.43 0.00 0.00 2,807,918.27 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00 自筹 富平管网工程及淡村调压 站项目 636,691.23 10,290,568.44 8,173,616.95 0.00 2,753,642.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 蒲城城区中压项目 1,930,530.00 6,417,790.79 6,039,309.84 0.00 2,309,010.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 德合禄马CNG加气母站 1,850,637.53 437,892.03 0.00 0.00 2,288,529.56 26,380,000.00 8.68 0.00 23,066.47 19,464.31 8.00 自筹 蒲城办公楼项目 36,292.38 2,016,895.09 0.00 0.00 2,053,187.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 蒲城城市门站项目 2,458,374.97 276,018.70 1,137,890.81 0.00 1,596,502.86 0.00 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00 自筹 大荔中压管网工程 8,939,873.86 207,916.16 7,942,483.63 0.00 1,205,306.39 0.00 0.00 0.00 225,700.00 225,700.00 8.00 自筹 桂林市车用压缩天然气母 站建设项目 26,384,664.60 4,376,271.70 29,781,531.09 0.00 979,405.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 横县陶圩镇船塘村至校椅 镇城市燃气工程 0.00 896,818.22 0.00 0.00 896,818.22 50,197,200.00 1.79 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 陈庄及兴镇中压项目 2,705,270.14 232,886.44 2,543,218.46 0.00 394,938.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 椿林镇、党睦、蒲城食品 工业园中压项目 172,852.45 140,769.41 0.00 0.00 313,621.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 罕井镇天然气合建站项目 0.00 262,202.99 0.00 0.00 262,202.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 横县天然气支线配套工程 0.00 41,557.06 0.00 0.00 41,557.06 5,000,000.00 0.83 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 淳化合建站项目 9,323,279.30 483,065.69 9,806,344.99 0.00 0.00 20,000,000.00 49.03 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 富平县乡镇气化工程 7,832,197.04 3,119,302.14 10,951,499.18 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 蒲城工业园中压 3,014,365.61 40,680.11 3,055,045.72 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 106 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预算数 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本化 金额 本年利 息资本 化率 （%） 资金 来源 转入固定资产 其他减 少 罕井中压项目 1,297,451.33 17,598.99 1,315,050.32 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 通源210国道公网（在 建） 791,455.36 0.00 791,455.36 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 富平县城合建站工程 733,887.22 1,013,866.61 1,747,753.83 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 大荔华西调压站及中压管 网 120,556.93 161,986.83 282,543.76 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 一号大道中压土建工程 0.00 200,903.10 200,903.10 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 通源本部管网项目 0.00 2,504,512.45 2,504,512.45 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 合计 76,331,053.55 35,632,415.37 86,273,159.49 0.00 25,690,309.43 — — — 248,766.47 245,164.31 — 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 107 2.工程物资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程用材料 20,492.97 0.00 20,492.97 478,873.65 0.00 478,873.65 合计 20,492.97 0.00 20,492.97 478,873.65 0.00 478,873.65 （十二）无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 22,871,526.85 251,444.69 23,122,971.54 2.本年增加金额 0.00 34,449.76 34,449.76 (1)购置 0.00 34,449.76 34,449.76 (2)内部研发 0.00 0.00 0.00 (3)企业合并增加 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 22,871,526.85 285,894.45 23,157,421.30 二、累计摊销 1.年初余额 1,773,010.39 99,784.77 1,872,795.16 2.本年增加金额 493,086.37 35,499.78 528,586.15 （1）计提 493,086.37 35,499.78 528,586.15 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 2,266,096.76 135,284.55 2,401,381.31 三、减值准备 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.年末账面价值 20,605,430.09 150,609.90 20,756,039.99 2.年初账面价值 21,098,516.46 151,659.92 21,250,176.38 （十三）商誉 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 108 1.商誉原值 被投资单位名称 年初余 额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 北方中油石化设 计院有限公司 0.00 5,575,325.30 0.00 0.00 0.00 5,575,325.30 合计 0.00 5,575,325.30 0.00 0.00 0.00 5,575,325.30 注：本期增加的商誉是非同一控制下企业合并产生，根据设计院本次 98%股权的最终成交价 格为 3,060,999.18 元，减去合并日 2019 年 2 月 28 日设计院净资产-2,565,638.90 元的 98%， 即-2,514,326.12 元计算。 2.商誉减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 处置 其他 北方中油石化设计院有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （十四）长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他 减少 年末余额 办公室装修费 4,118,930.56 0.00 612,999.96 82427.18 3,423,503.42 车辆检测费用 518,196.60 0.00 208,926.00 0.00 309,270.60 租赁费 167,538.97 137,759.07 92,778.46 0.00 212,519.58 富平装修费 37,588.90 0.00 7645.2 0.00 29,943.70 保险费 110,334.39 0.00 110,334.39 0.00 0.00 合计 4,952,589.42 137,759.07 1,032,684.01 82,427.18 3,975,237.30 （十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,822,813.27 273,421.99 2,048,031.58 307,204.73 合计 1,822,813.27 273,421.99 2,048,031.58 307,204.73 2.未经抵销的递延所得税负债 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 109 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 固定资产加计扣除 4,813,300.67 721,995.10 0.00 0.00 合计 4,813,300.67 721,995.10 0.00 0.00 3.未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 168,357.14 460,960.90 可抵扣亏损 6,964,550.25 5,596,617.55 合计 7,132,907.39 6,057,578.45 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2019 年 —— 185,223.59 2020 年 877,826.20 2,704,901.29 注 2021 年 773,375.98 1,709,978.20 注 2022 年 289,163.53 289,163.53 2023 年 707,350.94 707,350.94 2024 年 4,316,833.60 —— 合计 6,964,550.25 5,596,617.55 注：年初年末差额系本公司子公司通汇配送当期利润弥补以前年度可抵扣亏损金额。 （十六）其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付工程款、土地款 23,641,780.00 24,046,040.00 预付设备款 1,074,960.00 3,440,751.42 预付购车款 0.00 205,600.00 合计 24,716,740.00 27,692,391.42 （十七）短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 20,000,000.00 0.00 保证借款 20,000,000.00 25,000,000.00 合计 40,000,000.00 25,000,000.00 （十八）应付账款 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 110 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付工程款 30,521,903.50 36,649,547.52 应付材料款 18,970,851.99 19,467,730.70 应付设备款 6,547,767.70 6,978,743.70 应付其他款 2,329,952.40 1,396,411.22 应付气款 812,625.00 1,891,197.33 合计 59,183,100.59 66,383,630.47 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 陕西天地装饰工程有限公司 2,800,000.00 未到结算期 合计 2,800,000.00 — （十九）预收款项 项目 年末余额 年初余额 气款 21,720,772.64 28,982,141.33 工程款 6,393,847.53 11,113,278.15 其他 1,703,728.92 211,914.48 合计 29,818,349.09 40,307,333.96 本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （二十）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 131,962.92 30,165,493.67 30,152,805.52 144,651.07 离职后福利-设定提存计划 0.00 3,422,866.52 3,403,661.04 19,205.48 辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 131,962.92 33,588,360.19 33,556,466.56 163,856.55 2.短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 0.00 25,466,693.88 25,429,259.48 37,434.40 职工福利费 0.00 2,065,434.04 2,065,434.04 0.00 社会保险费 0.00 1,567,519.27 1,567,519.27 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 111 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：医疗保险费 0.00 1,288,924.12 1,288,924.12 0.00 工伤保险费 0.00 109,140.08 109,140.08 0.00 生育保险费 0.00 169,455.07 169,455.07 0.00 住房公积金 0.00 635,765.05 635,765.05 0.00 工会经费和职工教育经费 131,962.92 410,617.20 435,363.45 107,216.67 短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 19,464.23 19,464.23 0.00 合计 131,962.92 30,165,493.67 30,152,805.52 144,651.07 3.设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 0.00 3,294,539.87 3,276,265.39 18,274.48 失业保险费 0.00 128,326.65 127,395.65 931.00 企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 3,422,866.52 3,403,661.04 19,205.48 （二十一）应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 324,342.44 32,213.13 企业所得税 1,909,683.49 2,982,847.17 个人所得税 21,212.50 19,145.61 城市维护建设税 5,762.93 7,054.81 教育费附加 4,116.42 5,499.33 房产税 22,315.13 21,892.34 土地使用税 24,543.47 24,543.47 水利基金 42,069.32 1,109.21 印花税 59,642.46 58,245.14 合计 2,413,688.16 3,152,550.21 （二十二）其他应付款 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 112 项目 年末余额 年初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 116,771,996.55 70,722,667.98 合计 116,771,996.55 70,722,667.98 1.其他应付款 (1)其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款及备用金 110,658,143.31 67,889,241.58 应付费用 2,582,631.75 1,234,973.23 押金保证金 3,420,901.22 1,383,519.36 赔款 110,320.27 145,710.40 其他 0.00 69,223.41 合计 116,771,996.55 70,722,667.98 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 王耀荣 71,685,427.35 借款未到期 大荔县热力公司 500,000.00 保证金 合计 72,185,427.35 （二十三）股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 股本 140,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000,000.00 155,000,000.00 注：根据公司 2019 年 6 月 27 日召开的第二次临时股东大会决议，公司发行股票 1,500 万 股，股票发行价格为 2.72 元，根据 2019 年 6 月 11 日与百事通公司签订的股份认购协议，由百 事通公司以其持有的蒲城民东新能源有限公司 80%股权、大荔县民东新能源有限公司 80%的股权 作价认购，交易价格为 40,800,000.00 元，其中 15,000,000.00 元计入实收资本，剩余 25,800,000.00 元计入资本公积；此次增资后本公司的注册资本为人民币 155,000,000.00 元。 （二十四）资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 25,362,470.08 25,658,490.57 0.00 51,020,960.65 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 113 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 124,640,471.17 1,330,665.50 75,245,937.40 50,725,199.27 合计 150,002,941.25 26,989,156.07 75,245,937.40 101,746,159.92 注 1：股本溢价本期增加金额为当期发行股票的溢价金额 25,800,000.00 元减发行费用 141,509.43 元后余额 25,658,490.57 元。 注 2：其他资本公积本期增加为联营企业渭南天然气有限公司、红河中石油昆仑燃气有限公 司其他权益变动—专项储备余额增加导致增加 1,330,665.50 元。 注 3：其他资本公积本期减少 75,245,937.40 元，其中同一控制下企业合并渭南民东新能 源有限责任公司（以下简称渭南民东）的一项业务及相关资产，使得期初资本公积增加 66,000,000.00 元，本期渭南民东将该项业务及相关资产转入蒲城民东和大荔民东后注销，故本 期合并后资本公积减少 66,000,000.00 元；本期同一控制下合并蒲城民东和大荔民东，本公司 投资金额与对方实收资本差异 9,245,937.40 元冲减资本公积。 （二十五）专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 1,045,085.91 5,856,704.23 3,171,093.06 3,730,697.08 合计 1,045,085.91 5,856,704.23 3,171,093.06 3,730,697.08 （二十六）盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,955,489.10 3,816,089.86 0.00 9,771,578.96 合计 5,955,489.10 3,816,089.86 0.00 9,771,578.96 （二十七）未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 14,936,115.65 5,703,100.72 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 其中：《企业会计准则》新规定 追溯调整 0.00 0.00 会计政策变更 0.00 0.00 重要前期差错更正 0.00 0.00 同一控制合并范围变更 0.00 -1,319,815.96 其他调整因素 0.00 0.00 本年年初余额 14,936,115.65 4,383,284.76 加：本年归属于母公司所有者的 净利润 44,150,376.72 34,590,601.19 减：提取法定盈余公积 3,816,089.86 1,519,770.30 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 114 项目 本年 上年 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 -81,648.90 22,518,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 本年年末余额 55,352,051.41 14,936,115.65 （二十八）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 457,305,376.65 386,714,304.76 257,242,907.50 196,873,020.28 其他业务 14,917,525.01 6,733,363.93 3,703,587.15 1,969,214.95 合计 472,222,901.66 393,447,668.69 260,946,494.65 198,842,235.23 2.收入按业务类型分类 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 天然气门站销售 241,978,211.66 208,827,978.36 150,005,278.72 124,911,431.89 天然气母站销售 124,361,323.56 115,556,705.29 38,213,729.85 33,116,775.70 天然气子站销售 11,507,680.99 9,093,824.64 8,551,343.10 5,791,138.66 天然气母站运输 4,589,445.28 7,613,992.22 3,216,463.51 4,431,107.26 工程施工 70,017,546.00 45,265,258.82 56,492,260.44 28,622,566.77 灶具材料销售 12,945,548.30 6,696,687.68 3,123,142.28 1,868,247.66 管输费 2,456,572.65 0.00 763,831.88 0.00 设计费 2,394,596.51 356,545.43 0.00 0.00 租赁 190,740.12 32,035.26 377,595.61 32,035.22 其他 1,781,236.59 4,640.99 202,849.26 68,932.07 合计 472,222,901.66 393,447,668.69 260,946,494.65 198,842,235.23 3.期末前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 陕西屹立通新能源有限公司 34,144,637.71 7.23 长庆石油勘探局有限公司高延工业服务处 15,285,485.50 3.24 中化近代环保化工（西安）有限公司 14,430,607.86 3.06 西安交通燃气有限责任公司 13,357,482.85 2.83 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 115 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 延安新电能源开发有限这责任公司 9,162,423.95 1.94 合计 86,380,637.87 18.30 （二十九）税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 412,352.85 203,649.61 水利建设基金 289,504.46 14,774.32 印花税 237,787.82 136,410.37 教育费附加 199,398.47 136,358.36 地方教育费附加 132,932.33 23,056.46 土地使用税 98,173.88 98,173.88 房产税 97,189.46 103,390.39 车船税 46,172.94 33,559.65 其他 0.00 18,159.65 合计 1,513,512.21 767,532.69 （三十）销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,526,729.39 1,070,109.09 车辆费用 537,853.18 504,993.74 社会保险费 564,517.90 288,819.63 其他 320,587.54 395,550.55 福利费 202,086.57 132,104.49 业务招待费 65,021.09 67,736.20 折旧费 46,601.52 8,642.09 租赁费 45,004.13 30,487.62 广告费 41,664.71 18,446.60 运输费 13,710.58 126,016.12 低值易耗品摊销 6,468.80 6,687.94 长期待摊费用 0.00 14,462.86 合计 4,370,245.41 2,664,056.93 注：本期职工薪酬增加主要由于新增合并单位及下属公司新增销售人员所致。 （三十一）管理费用 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 116 项目 本年发生额 上年发生额 工资 12,672,829.17 10,013,897.59 折旧费 3,378,501.20 2,791,873.36 社会保险费 2,129,848.31 1,568,990.60 专业服务费 1,885,779.74 1,500,051.72 租赁费 1,471,103.75 1,240,210.69 业务招待费 1,279,129.08 2,404,695.36 车辆费 711,369.44 724,964.16 装修费 650,536.37 22,040.00 福利费 608,596.90 586,921.71 办公费 443,623.15 389,836.97 工会经费 364,375.28 280,764.98 无形资产摊销 321,432.90 486,023.09 通讯费 318,734.98 269,274.11 住房公积金 304,832.70 220,464.85 交通差旅费 302,768.25 424,483.36 其他 247,026.12 327,051.62 水电费 238,683.32 190,531.17 劳动保护费 193,589.33 16,785.24 税费 151,906.70 245,176.91 低值易耗品摊销 81,214.92 63,003.32 市内交通费 46,028.88 45,413.67 培训费 33,677.58 51,233.72 会议费 29,740.45 10,653.77 职工教育经费 18,460.56 7,776.50 宣传费 5,358.68 2,213.59 长期待摊摊销 0.00 695,020.41 合计 27,889,147.76 24,579,352.47 （三十二）财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 4,357,761.00 2,097,250.21 减：利息收入 144,942.33 192,980.25 加：汇兑损失 0.00 0.00 其他支出 145,191.89 65,156.42 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 117 项目 本年发生额 上年发生额 合计 4,358,010.56 1,969,426.38 （三十三）其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 个税手续费返还 1,675.59 3,796.80 合计 1,675.59 3,796.80 （三十四）投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 8,847,103.58 8,082,624.74 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 810,677.19 -8,533.37 合计 9,657,780.77 8,074,091.37 （三十五）信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -47,175.47 —— 其他应收款坏账损失 -615,675.39 —— 合计 -662,850.86 —— （三十六）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— 726,940.17 合计 —— 726,940.17 （三十七）资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益 1,400,353.02 -59,707.73 1,400,353.02 其中:划分为持有待售的非流动资 产处置收益 1,400,353.02 -59,707.73 1,400,353.02 其中:固定资产处置收益 1,400,353.02 -59,707.73 1,400,353.02 合计 1,400,353.02 -59,707.73 1,400,353.02 （三十八）营业外收入 1.营业外收入明细 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 118 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 违约赔偿收入 0.00 27,699.98 0.00 政府补助 218,976.00 971,400.00 218,976.00 赔偿款收入 42,915.00 0.00 42,915.00 无法支付的应付款项 0.00 17,884.49 0.00 保险金返还款 18,366.66 0.00 18,366.66 其他 89,715.18 6,811.22 89,715.18 合计 369,972.84 1,023,795.69 369,972.84 2.计入当年损益的政府补助 补助项目 发放 发放 性质 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本年发生金 额 上年发生金 额 与资产相 关/与收益 相关 主体 原因 类型 省级中小企业“新 三板”挂牌补助资 金 西安市高陵区财 政局 新三板挂 牌补助 政府补 助 否 否 0.00 500,000.00 与收益相 关 新三板企业融资 奖励资金 高陵区政府 新三板企 业融资奖 励资金 政府补 助 否 否 0.00 448,400.00 与收益相 关 2015-2016 年营 改增试点过渡期 财政扶持 陕财税﹝2016﹞ 22号 营改增扶 持资金 政府补 助 否 否 0.00 23,000.00 与收益相 关 市财政局多层次 资本市场奖补资 金 西安市财政局 奖励补助 政府补 助 否 否 155,700.00 0.00 与收益相 关 失业保险稳岗补 贴款 西安市高陵区社 会保险事业管理 中心 稳岗就业 政府补 助 否 否 27,125.00 0.00 与收益相 关 失业稳岗补贴 渭南市失业保险 经办处 稳岗就业 政府补 助 否 否 17,100.00 0.00 与收益相 关 稳岗补贴 西安市高陵区社 会保险事业管理 中心 稳岗就业 政府补 助 否 否 11,451.00 0.00 与收益相 关 茉莉花文化节通 讯整理 2016年中国（横 县）茉莉花文化 节组委会办公室 值班巡检 补助款 政府补 助 否 否 3,800.00 0.00 与收益相 关 茉莉花文化节补 助经费 首届世界茉莉花 大会文化节暨 “一会一节”组 委会办公室 安保补助 款 政府补 助 否 否 3,800.00 0.00 与收益相 关 合计 218,976.00 971,400.00 3.政府补助明细 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 119 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 省级中小企业“新三板”挂牌 补助资金 0.00 500,000.00 西安市高陵区财政局 与收益相关 新三板企业融资奖励资金 0.00 448,400.00 高陵区政府 与收益相关 2015-2016年营改增试点过渡 期财政扶持 0.00 23,000.00 陕财税﹝2016﹞22号 与收益相关 市财政局多层次资本市场奖补 资金 155,700.00 0.00 西安市高陵区社会保险事业管 理中心 与收益相关 失业保险稳岗补贴款 27,125.00 0.00 西安市高陵区社会保险事业管 理中心 与收益相关 失业稳岗补贴 17,100.00 0.00 渭南市失业保险经办处 与收益相关 稳岗补贴 11,451.00 0.00 高人社发{2019}91号 与收益相关 茉莉花文化节通讯整理 3,800.00 0.00 2016年中国（横县）茉莉花文 化节组委会办公室 与收益相关 茉莉花文化节补助经费 3,800.00 0.00 首届世界茉莉花大会文化节暨 “一会一节”组委会办公室 与收益相关 合计 218,976.00 971,400.00 （三十九）营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 6,246.25 6,458.18 6,246.25 对外捐赠支出 5,000.00 0.00 5,000.00 无法收回的应收款项 1,569.00 0.00 1,569.00 合计 12,815.25 6,458.18 12,815.25 （四十）所得税费用 1.所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 5,817,624.55 5,444,578.44 递延所得税费用 755,777.84 -26,417.13 合计 6,573,402.39 5,418,161.31 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 52,724,134.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,908,620.23 子公司适用不同税率的影响 -483,303.16 调整以前期间所得税的影响 -403,734.65 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 120 项目 本年发生额 非应税收入的影响 -1,327,065.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 895,215.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -323,145.71 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 306,815.35 所得税费用 6,573,402.39 （四十一）现金流量表项目 1.收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 备用金及往来款 3,022,775.00 14,938,001.02 政府补助 218,976.00 975,424.60 押金、保证金 1,770,242.00 3,037,526.48 代收代付 789,676.13 1,045,803.24 其他 762,347.47 387,312.91 其他业务收入 589,884.70 416,133.59 利息收入 144,942.33 192,980.25 赔偿款收入 52,416.32 17,305.00 合计 7,351,259.95 21,010,487.09 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 备用金及往来款 10,065,787.78 19,865,829.51 销售、管理费用 6,257,129.69 10,741,609.24 押金、保证金 2,926,404.39 3,419,704.64 代收代付 661,220.69 37,327.67 其他 184,993.49 1,531,027.37 银行手续费 145,191.89 65,156.42 赔偿款支出 39,701.32 56,874.50 合计 20,280,429.25 35,717,529.35 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来借款 24,450,000.00 57,384,481.08 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 121 项目 本年发生额 上年发生额 合计 24,450,000.00 57,384,481.08 (4)支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来借款 7,934,481.08 59,240,000.00 发行股份手续费 150,000.00 185,000.00 其他 12,450,452.04 0.00 合计 20,534,933.12 59,425,000.00 2.合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,150,732.47 35,014,307.42 加：资产减值准备 0.00 726,940.17 信用减值损失 -662,850.86 0.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 20,910,745.87 13,768,744.24 无形资产摊销 528,586.15 529,853.79 长期待摊费用摊销 1,032,684.01 971,228.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） -1,400,353.02 59,707.73 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 6,246.25 6,458.18 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 4,357,761.00 2,097,250.21 投资损失（收益以“-”填列） -9,657,780.77 -8,074,091.37 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 33,782.74 -26,417.13 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 721,995.10 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） 4,511,299.71 -11,846,951.73 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,084,919.56 -7,599,044.19 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -29,296,628.94 -12,946,945.21 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 33,151,300.15 12,681,040.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 122 项目 本年金额 上年金额 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 79,495,485.87 55,113,653.58 减：现金的年初余额 55,113,653.58 64,602,845.54 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 24,381,832.29 -9,489,191.96 3.本年支付的取得子公司的现金净额 项目 本年金额 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,955,713.78 其中：北方中油石化设计院有限公司 1,955,713.78 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 23,435.78 其中：北方中油石化设计院有限公司 23,435.78 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00 取得子公司支付的现金净额 1,932,278.00 4.现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 79,495,485.87 55,113,653.58 其中：库存现金 85,179.86 233,749.82 可随时用于支付的银行存款 79,410,306.01 54,879,903.76 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 79,495,485.87 55,113,653.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 0.00 0.00 （四十二）所有权或使用权受到限制的资产 2019 年 12 月 2 日，富平通源与长安银行股份有限公司渭南分行签订《流动资金借款合同》， 约定长安银行向富平通源提供人民币 20,000,000.00 元的短期非循环流动资金借款，授信期限 自 2019 年 12 月 2 日至 2020 年 12 月 1 日。以富平通源天然气收费权作为质押物签订《质押合 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 123 同》，为前述《流动资金借款合同》提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额为 20,000,000.00 元。 （四十三）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的 金额 市财政局多层次资本市场奖补 资金 155,700.00 营业外收入 155,700.00 失业保险稳岗补贴款 27,125.00 营业外收入 27,125.00 失业稳岗补贴 17,100.00 营业外收入 17,100.00 稳岗补贴 11,451.00 营业外收入 11,451.00 茉莉花文化节通讯整理 3,800.00 营业外收入 3,800.00 茉莉花文化节补助经费 3,800.00 营业外收入 3,800.00 七、 合并范围的变化 1. 非同一控制下企业合并 （1） 本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至年末被 购买方的收入 购买日至年末被 购买方的净利润 北方中油石化设计 院有限公司 2019.2.28 3,060,999.18 98.00% 购买 2019.2.22 取得控 制权 3,344,713.11 1,141,597.84 （2） 合并成本及商誉 项目 北方中油石化设计院有限 公司 现金 3,060,999.18 合并成本合计 3,060,999.18 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -2,514,326.12 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 5,575,325.30 注：本次交易定价是以中联资产评估集团有限公司中联评报字﹝2018﹞第 2236 号报告书 为基础，北方中油石化设计院有限公司股东全部权益在评估基准日 2018 年 9 月 30 日的净资 产账面价值-2,223,866.88 万元，以收益法评估值 5,067,400.00 元，以资产法评估值为- 2,223,866.88 元，双方协商确定此次交易 98%股权最终成交价格为 3,060,999.18 元人民币。 工商变更日期为 2019 年 2 月 22 日，截止报告日股权价款先支付 1,955,713.78 万元，剩余后期 支付，因此认定购买日为 2019 年 2 月 22 日。 （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 124 项目 北方中油石化设计院有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 23,435.78 23,435.78 应收款项 391,071.21 391,071.21 存货 58,610.14 58,610.14 固定资产 6,111.16 6,111.16 负债： - 应付款项 3,044,867.19 3,044,867.19 净资产 -2,565,638.90 -2,565,638.90 减：少数股东权益 -51,312.78 -51,312.78 取得的净资产 -2,514,326.12 -2,514,326.12 2. 同一控制下企业合并 （1） 本年发生的同一控制下企业合并 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控制 下企业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当年年初 至合并日被合 并方的收入 合并当年年初 至合并日被合 并方的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合 并方的净利润 蒲城民东新 能源有限公 司 80.00% 受同一控制人 控制的其他企 业 2019.4.30 股份认购 协议约定 1,545,689.69 -155,220.61 3,150,842.24 -376,743.10 大荔县民东 新能源有限 公司 80.00% 受同一控制人 控制的其他企 业 2019.4.30 股份认购 协议约定 1,238,876.87 -196,225.16 4,464,905.11 1,290,539.69 注：蒲城民东和大荔民东股权转让前为渭南民东的全资子公司，渭南民东实际控制人为百 事通公司，渭南民东本期将资产和债权债务转给蒲城民东和大荔民东后注销，本年将渭南民东 注销前的业务按照同一控制下企业合并财务报表。 （2） 合并成本 项目 蒲城民东新能源有限公司 大荔县民东新能源有限公司 现金 1,305,816.20 11,140,121.19 非现金资产的账面价值 0.00 0.00 发行或承担的债务的账面价值 0.00 0.00 或有对价 0.00 0.00 合并成本合计 1,305,816.20 11,140,121.19 注：根据 2019 年 6 月 11 日本公司与百事通公司签订的《陕西通源天然气股份有限公司股 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 125 份认购协议》，百事通公司以非现金（持有蒲城民东 80%、大荔民东 80%的股权，以下简称“标 的股权”）方式认购本公司发行的 1,500 万股股票。双方同意，本次认购价格为 2.72 元/股， 对于非现金认购部分标的股权(蒲城民东 80%的股权、大民东 80%的股权)的交易价格以具有证 券、期货相关业务资格的资产评估机构出具的评估结果为依据，由双方协商确定。本协议项下 协议资产的评估基准日为 2019 年 4 月 30 日,根据中联资产评估集团有限公司出具的“中联评报 字﹝2019﹞第 947 号、中联评报字﹝2019﹞第 946 号”《评估报告》，蒲城民东、大荔民东股 东全部权益价值的评估值分别为 38,084,300.00 元、9,097,200.00 元。根据评估结果，并结合 本公司对收购标的公司的协调效应等多方面综合考虑，双方协商确定蒲城民东 80%的股权价值 32,933,263.59 元、大荔民东 80%的股权价值 7,866,736.41 元。标的股权在基准日即 2019 年 4 月 30 日前的损益归百事通公司享有或承担，标的股权自基准日即 2019 年 4 月 30 日至标的股权 完成交割之日期间损益归本公司享有或承担。 （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 蒲城民东新能源有限公司 大荔县民东新能源有限公司 合并日 上年年末 合并日 上年年末 资产： 货币资金 4,928,986.94 3,926,878.51 424,166.73 994,463.38 应收款项 1,715,866.92 5,582,774.35 609,686.94 220,511.74 存货 2,254,546.91 1,624,457.90 1,478,454.07 804,550.47 其他流动资产 4,048,270.35 669,645.73 825,603.76 329,788.19 固定资产 25,757,797.76 781,143.71 45,918,270.44 33,506.20 在建工程 13,163,344.28 7,018,741.40 10,931,841.05 6,881,942.95 无形资产 1,994.24 3,988.56 0.00 0.00 其他非流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 3,700,960.00 4,005,000.00 负债： 应付款项 21,164,458.31 22,405,282.71 56,606,787.94 11,797,543.59 职工薪酬 13,145.06 18,272.17 30,481.86 22,400.74 应交税费 865,005.61 568,386.00 127,125.38 203,854.14 净资产 32,828,198.42 -384,310.72 7,124,587.81 1,245,964.46 减：少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 取得的净资产 32,828,198.42 -384,310.72 7,124,587.81 1,245,964.46 注：合并日的确定根据 2019 年 6 月 11 日本公司与百事通公司签订的《陕西通源天然气 股份有限公司股份认购协议》，第八条的约定“标的股权在基准日即 2019 年 4 月 30 日前的损 益归百事通公司享有或承担，标的股权自基准日即 2019 年 4 月 30 日至标的股权完成交割之日 期间损益归本公司享有或承担”。 3. 其他原因的合并范围变动 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 126 依据公司业务发展需求，本年度 3 月份新成立了陕西德恒立信建设工程有限公司，本年 度报告期合并报表范围已纳入该公司；根据本公司 2018 年 11 月 15 日召开的第一届董事会第 二十次会议，公司决定注销全资子公司桂林通源天然气有限公司，2019 年 2 月 13 日已取得桂 林国家高新技术产业开发区工商行政管理局出具的《准予简易注销登记通知书》。截止报告日 桂林通源天然气有限公司未开展实质性业务，本次注销不会对本公司整体业务发展产生不利影 响。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 富平县通源天然气有 限公司 陕西省 富平县 富平县南二环东段 南侧 天然气、燃气灶具 销售 100.00 0.00 同一控制下企 业合并 陕西通汇天然气配送 有限公司 陕西省 高陵县 高陵县泾河工业园 长庆西路15 号 天然气运输、汽车 加气站经营 100.00 0.00 投资设立 广西桂林理邦德普天 然气有限公司 广西省 临桂县 临桂县四塘镇东畔 村桂林母站 天然气、燃气灶具 销售 100.00 0.00 同一控制下企 业合并 广西横县圣达天然气 投资发展有限责任公 司 广西省 横县 横县横州镇江北路 天然气、燃气灶具 销售 70.00 0.00 同一控制下企 业合并 淳化通源天然气有限 公司 陕西省 淳化县 淳化县润镇乡五一 村 天然气、燃气灶具 销售 100.00 0.00 投资设立 富平县陕通分布式能 源有限责任公司 陕西省 富平县 陕西省渭南市富平 县庄里镇觅子服务 中心 电力、热力、燃气 及水生产和供应业 100.00 0.00 投资设立 桂林通源天然气有限 公司（注1） 广西区 桂林市 桂林市七星区临江 路漓滨花园13 单元 6-1 号 天然气、燃气灶具 销售 100.00 0.00 投资设立 云南德合禄马投资有 限公司 云南省 蒙自市 云南省红河州蒙自 市锦华路君悦天下 小区8 幢2 单元15 层1505 室 天然气、燃气灶具 销售 100.00 0.00 同一控制下企 业合并 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 127 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北方中油石化设计院 有限公司 陕西省 西安市 陕西省西安市高新 区枫林路12 号1幢 313 室 工程设计、工程监 理、工程项目管理 等 98.00 0.00 非同一控制下 企业合并 陕西德恒立信建设工 程有限公司 陕西省 西安市 陕西省西安市高新 区枫林路12 号1幢 313 室 建筑工程、石油化 工工程、机电设备 安装工程等 100.00 0.00 投资设立 蒲城民东新能源有限 公司 陕西省 渭南市 陕西省渭南市蒲城 县城关镇延安西路 (国税局东邻) 天然气、燃气灶具 销售 80.00 0.00 同一控制下企 业合并 大荔县民东新能源有 限公司 陕西省 渭南市 陕西省渭南市大荔 县官池镇石槽村 天然气、燃气灶具 销售 80.00 0.00 同一控制下企 业合并 注 1：桂林通源天然气有限公司本期已注销。 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东宣 告分派的股利 年末少数股东 权益余额 广西横县圣达天然气投资发展有限责 任公司 30.00% 809,911.41 0.00 19,773,609.73 北方中油石化设计院有限公司 2.00% 22,831.96 0.00 -28,480.82 蒲城民东新能源有限公司 20.00% 1,299,046.89 0.00 7,895,730.70 大荔县民东新能源有限公司 20.00% -240,469.80 0.00 1,223,692.79 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 128 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动 资产 非流 动资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负债 负债 合计 广西横县圣达天然气投资发展有限责任公司 42,888,934.97 28,374,259.82 71,263,194.79 5,050,368.84 0.00 5,050,368.84 北方中油石化设计院有限公司 2,920,727.71 137,418.56 3,058,146.27 4,482,187.33 0.00 4,482,187.33 蒲城民东新能源有限公司 12,379,314.49 48,100,090.15 60,479,404.64 19,694,934.96 0.00 19,694,934.96 大荔县民东新能源有限公司 7,429,001.85 59,918,521.91 67,347,523.76 50,088,938.61 0.00 50,088,938.61 （续） 子公司名称 年初余额 流动 资产 非流 动资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负债 负债 合计 广西横县圣达天然气投资发展有限责任公司 38,451,840.31 29,748,334.82 68,200,175.13 4,987,847.38 0.00 4,987,847.38 北方中油石化设计院有限公司 － － － － － － 蒲城民东新能源有限公司 11,803,756.49 10,803,873.67 22,607,630.16 22,991,940.88 0.00 22,991,940.88 大荔县民东新能源有限公司 2,349,313.78 10,920,449.15 13,269,762.93 12,023,798.47 0.00 12,023,798.47 （续） 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 129 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广西横县圣达天然气 投资发展有限责任公 司 17,068,656.78 2,699,704.69 2,699,704.69 5,346,845.93 11,057,221.36 169,563.34 169,563.34 -2,268,579.82 北方中油石化设计院 有限公司 3,344,713.11 1,141,597.84 1,141,597.84 440,645.77 － － － － 蒲城民东新能源有限 公司 36,027,445.40 6,495,234.45 6,495,234.45 4,481,826.51 3,150,842.24 -376,743.10 -376,743.10 3,204,375.26 大荔县民东新能源有 限公司 19,769,234.58 -1,202,349.01 -1,202,349.01 -1,342,821.28 4,464,905.11 1,290,539.69 1,290,539.69 3,013,411.77 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 130 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 无。 3. 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 渭南市天然气有限 公司 渭南市 渭南市 天然气、燃气灶 具销售 47.00 0.00 权益法 华阴市通源天然气 有限公司 华阴市 华阴市 天然气管道、管 网设施运营 30.00 0.00 权益法 红河中石油昆仑燃 气有限公司 云南省蒙 自市 云南省蒙 自市 天然气、燃气灶 具销售 49.00 0.00 权益法 （2） 重要联营企业的主要财务信息 项目 年末余额 / 本年发生额 渭南市天然气有限公 司 红河中石油昆仑燃 气有限公司 流动资产 137,255,367.54 35,495,720.95 其中：现金和现金等价物 79,267,431.52 12,904,085.02 非流动资产 250,924,540.70 46,015,668.04 资产合计 388,179,908.24 81,511,388.99 流动负债 270,505,218.92 18,006,101.25 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 270,505,218.92 18,006,101.25 少数股东权益 0.00 0.00 归属于母公司股东权益 117,674,689.32 63,505,287.74 按持股比例计算的净资产份额 55,307,103.98 31,117,590.99 调整事项 44,419,829.55 0.00 --商誉 0.00 0.00 --内部交易未实现利润 0.00 0.00 --其他 0.00 0.00 对联营企业权益投资的账面价值 99,726,933.53 30,899,703.48 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 -- -- 营业收入 415,237,886.10 26,786,394.76 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 131 项目 年末余额 / 本年发生额 渭南市天然气有限公 司 红河中石油昆仑燃 气有限公司 财务费用 602,917.97 -38,880.02 所得税费用 3,799,949.65 339,517.21 净利润 17,894,038.84 885,559.49 终止经营的净利润 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 综合收益总额 17,894,038.84 885,559.49 本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00 （续） 项目 年初余额 / 上年发生额 渭南市天然气有限公 司 红河中石油昆仑燃 气有限公司 流动资产 111,974,283.65 41,518,582.40 其中：现金和现金等价物 64,629,475.72 20,306,067.77 非流动资产 237,834,651.69 41,518,582.40 资产合计 349,808,935.34 72,244,308.02 流动负债 252,692,716.37 9,784,544.44 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 252,692,716.37 9,784,544.44 少数股东权益 0.00 0.00 归属于母公司股东权益 97,116,218.97 62,459,763.58 按持股比例计算的净资产份额 45,644,622.92 30,605,284.15 调整事项 44,419,829.55 0.00 --商誉 0.00 0.00 --内部交易未实现利润 0.00 0.00 --其他 44,419,829.55 0.00 对联营企业权益投资的账面价值 90,064,452.47 30,387,396.64 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 -- -- 营业收入 367,674,639.20 18,470,733.97 财务费用 291,640.59 -29,301.38 所得税费用 4,151,504.34 463,202.42 净利润 17,720,852.59 -502,033.00 终止经营的净利润 0.00 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 132 项目 年初余额 / 上年发生额 渭南市天然气有限公 司 红河中石油昆仑燃 气有限公司 其他综合收益 0.00 0.00 综合收益总额 17,720,852.59 -502,033.00 本年度收到的来自联营企业的股利 14,100,000.00 0.00 （3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 年末余额 / 本年 发生额 年初余额 / 上年 发生额 联营企业 — — 投资账面价值合计 1,001,289.30 438,755.30 下列各项按持股比例计算的合计数 — — --净利润 2,981.18 -179.81 --其他综合收益 0.00 0.00 --综合收益总额 2,981.18 -179.81 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控 制方名称 注册 地 业务性质 注册资本 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 陕西百事通企业投资 集团有限公司 西安 投资、管理 30,000.00 万元 69.05 69.05 注：本公司的最终控制方为自然人王媛。 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 陕西百事通企业投资集团 有限公司 300,000,000.00 0.00 0.00 300,000,000.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 陕西百事通企业投资集团有 限公司 107,022,655.00 91,915,655.00 69.05 65.64 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 133 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 合营企业及联营企业 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关 内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 渭南市天然气有限公司 联营公司 华阴市通源天然气有限公司 联营公司 红河中石油昆仑燃气有限公司 联营公司 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 西安振华通信设备有限公司 受同一控制人控制的其他企业 北京东方德威教育投资管理有限公司 受同一控制人控制的其他企业 北京汇金智华矿业投资有限公司 受同一控制人控制的其他企业 陕西天地飞豹科技有限公司 受同一控制人控制的其他企业 陕西天地装饰工程有限公司 受同一控制人控制的其他企业 李悦溪 其他关联方 王耀荣 其他关联方 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 陕西天地装饰工程有限公司 装修费 2,747,572.82 0.00 西安振华通信设备工程有限公司 工程款 3,003,433.51 5,825,157.30 陕西天地飞豹科技有限公司 工程款 0.00 170,320.79 合计 5,751,006.33 5,995,478.09 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 华阴市通源天然气有限公司 天然气、材料 3,848,536.07 0.00 渭南市天然气有限公司 设计费 56,504.85 0.00 北京东方德威教育投资管理有限公司 天然气、灶具 0.00 162,925.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 134 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 华阴市通源天然气有限公司 天然气、材料 3,848,536.07 0.00 合计 3,905,040.92 162,925.00 2. 关联租赁情况 （1） 出租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租 赁收益 上年确认的租 赁收益 云南德合禄马投 资有限公司 红河中石油昆仑燃气 有限公司 交通运输设备 108,687.61 0.00 （2） 承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租 赁费 上年确认的租 赁费 北京汇金智华矿业 投资有限公司 陕西通源天然气股 份有限公司 房屋 1,064,076.56 979,986.56 注：本公司于 2015 年 5 月 25 日与北京汇金智华矿业投资有限公司就西安市雁塔区枫林路 12 号办公区签订房租租赁合同，承租区域面积为 2,100 平方米。合同约定，租赁期自 2015 年 6 月 1 日起至 2023 年 5 月 31 日止，租金前两年每月为 50 元/平方米，从第三年起每年递增 5%，并且自 2015 年 6 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日为装修期免租金，本公司 2017 年度摊销 的租金金额为 1,437,773.16 元。2017 年 12 月 29 日，双方更新租赁协议，新合约的租赁期限 自 2018 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止，租期 5 年，租赁面积为 1,601 平方米。租金为 每月 50 元/平方米，物业管理费 8 元/平方米，随租金一起缴纳。 3. 关联担保情况 （1）作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 陕西百事通企业投资集团 有限公司、王媛、王湧 40,000,000.00 2019-1-17 2020-4-22 否 王媛 20,000,000.00 2019-12-2 2020-12-1 否 注：2019 年 1 月 17 日，本公司与交通银行陕西省分行签订《流动资金借款合同》，约定交 通银行向本公司提供人民币 40,000,000.00 元的循环授信额度，授信期限自 2019 年 1 月 17 日 至 2020 年 4 月 22 日。控股股东百事通公司与交通银行陕西省分行签订《保证合同》，约定其 为前述《流动资金借款合同》提供最高额保证；公司实际控制人王媛女士的父亲王湧先生与交 通银行陕西省分行签订《保证合同》，为前述《流动资金借款合同》提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额为 20,000,000.00 元。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 135 2019 年 12 月 2 日，本公司之子公司富平通源与长安银行股份有限公司渭南分行签订《流动 资金借款合同》，约定长安银行向富平通源提供人民币 20,000,000.00 元的短期非循环流动资 金借款，授信期限自 2019 年 12 月 2 日至 2020 年 12 月 1 日。公司实际控制人王媛女士与长安 银行股份有限公司渭南分行签订《保证合同》，为前述《流动资金借款合同》提供连带责任保 证。截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额为 20,000,000.00 元。 4. 关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注 拆入 王耀荣 284,381.08 2018-10-30 2019-10-29 年利率8%，到期一次还本付息 注 1 王耀荣 4,926,600.00 2018-10-30 2019-10-29 年利率8%，到期一次还本付息 注 1 王耀荣 2,173,500.00 2018-10-30 2019-10-29 年利率8%，到期一次还本付息 注 1 王耀荣 40,000,000.00 2018-11-15 2021-12-4 年利率5%，到期一次还本付息 王耀荣 2,000,000.00 2018-7-26 2019-6-27 年利率8%，到期一次还本付息 王耀荣 1,600,000.00 2019-6-28 2019-7-22 年利率8%，到期一次还本付息 王耀荣 1,450,000.00 2019-7-22 2019-7-25 年利率8%，到期一次还本付息 王耀荣 2,000,000.00 2019-7-26 2022-7-25 年利率8%，到期一次还本付息 王耀荣 11,000,000.00 2019-11-21 2022-11-14 年利率5%，到期一次还本付息 王耀荣 12,400,000.00 2019-12-26 2022-12-25 年利率5%，到期一次还本付息 王耀荣 3,000,000.00 2018-7-26 2022-7-25 年利率8%，到期一次还本付息 陕西天地装饰工 程有限公司 500,000.00 2019-05-22 2020-05-21 年利率5%，到期一次还本付息 注：本公司子公司云南德合禄马投资有限公司 2018 年 10 月 30 日向关联人王耀荣拆入借款 7,384,481.08 元系本公司收购该子公司前所借，截止 2019 年 12 月 31 日已还清。 5. 关联方拆入资金利息 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 王耀荣 借款利息 3,086,890.59 237,987.29 陕西天地装饰工程有限公司 借款利息 16,666.64 0.00 陕西百事通企业投资集团有限公司 借款利息 0.00 608,055.56 合计 3,103,557.23 846,042.85 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 136 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 华阴市通源天然气有限公 司 489,916.14 0.00 0.00 0.00 应收账款 渭南市天然气有限公司 19,400.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 北京东方德威教育投资管 理有限公司 4,827.75 0.00 0.00 0.00 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 陕西天地装饰工程有限公司 2,800,000.00 4,330,000.00 应付账款 西安振华通信设备工程有限公司 1,871,046.57 8,312,480.57 应付账款 陕西天地飞豹科技有限公司 84,464.14 236,337.97 预收账款 华阴市通源天然气有限公司 0.00 493,609.63 其他应付款 王耀荣 71,685,427.35 52,622,462.28 其他应付款 陕西百事通企业投资集团有限公司 21,913,836.45 0.00 其他应付款 李悦溪 5,500,000.00 5,500,000.00 其他应付款 北京汇金智华矿业投资有限公司 2,057,124.68 877,126.28 其他应付款 陕西天地装饰工程有限公司 516,666.64 0.00 其他应付款 红河中石油昆仑燃气有限公司 203,471.70 135,797.88 十、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至报告日，陕西英朗石化有限公司与本公司签订《北方中油石化设计院有限公司股权转 让协议》，陕西英朗石化有限公司将其持在北方中油石化设计院有限公司认缴出资额 1,000,000.00 元对应的 2%的股权以 0.00 元的价格转让给本公司；北方中油石化设计院有限公 司已于 2020 年 1 月 22 日办理了工商变更，变更后北方中油石化设计院有限公司成为本公司的 全资子公司。 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 137 十三、 其他重要事项 无。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 13,311,249.27 100.00 67,078.49 0.50 13,244,170.78 合计 13,311,249.27 100.00 67,078.49 0.50 13,244,170.78 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 10,116,006.71 100.00 135,587.99 1.34 9,980,418.72 合计 10,116,006.71 100.00 135,587.99 1.34 9,980,418.72 1） 按组合计提应收账款坏账准备 项目 年末余额 年初余额 账面余额 计提 比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提 比例 （%） 坏账准备 低风险组合 5,078,948.10 0.00 0.00 4,494,457.88 0.00 0.00 账龄组合 8,232,301.17 0.81 67,078.49 5,621,548.83 2.41 135,587.99 合计 13,311,249.27 0.50 67,078.49 10,116,006.71 1.34 135,587.99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,656,368.20 38,281.84 0.50 1 至 2 年 575,932.97 28,796.65 5.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 138 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 8,232,301.17 67,078.49 - （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 12,735,316.30 1-2 年 575,932.97 合计 13,311,249.27 （3） 本年应账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 135,587.99 -68,509.50 0.00 0.00 67,078.49 合计 135,587.99 -68,509.50 0.00 0.00 67,078.49 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年 末余额 陕西通汇天然气配送有限公司 4,583,145.73 1 年以内 34.43 0.00 长庆石油勘探局有限公司高延 工业服务处 3,526,750.09 1 年以内 26.49 17,633.75 富平县通源天然气有限公司 495,802.37 1 年以内 3.72 0.00 陕西达昌工贸有限公司 273,049.40 1-2 年 2.05 13,652.47 西安战祥置业有限公司 208,251.84 1-2 年 1.56 10,412.59 合计 9,086,999.43 — 68.25 41,698.81 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 89,513,034.64 56,124,730.37 合计 89,513,034.64 56,124,730.37 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款分类 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 139 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 1,600,324.58 1.76 1,600,324.58 100.00 0.00 按组合计提坏账准备 89,513,647.44 98.24 0.00 0.00 89,513,647.44 合计 91,113,972.02 100.00 1,600,324.58 1.76 89,513,647.44 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 57,827,857.00 100.00 1,703,126.63 2.95 56,124,730.37 合计 57,827,857.00 100.00 1,703,126.63 2.95 56,124,730.37 1）按单项计提其他应收款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 高尚 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 无法收回 杨俊 324.58 324.58 100.00 无法收回 合计 1,600,324.58 1,600,324.58 100.00 — 2)按组合计提其他应收款坏账准备 项目 年末余额 年初余额 账面余额 计提比 例 （%） 坏账 准备 账面余额 计提 比例 （%） 坏账准备 账龄组合 0.00 0.00 0.00 1,917,950.65 88.80 1,703,126.63 低风险组合 89,513,647.44 0.00 0.00 55,909,906.35 0.00 0.00 合计 89,513,647.44 — 0.00 57,827,857.00 — 1,703,126.63 （2） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 57,081,815.22 1-2 年 21,631,086.87 2-3 年 4,122,920.38 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 140 账龄 年末余额 3-4 年 612.80 4-5 年 47,164.74 5 年以上 8,230,372.01 合计 91,113,972.02 （3） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他应收款坏账准备 1,703,126.63 -102,802.05 0.00 0.00 1,600,324.58 合计 1,703,126.63 -102,802.05 0.00 0.00 1,600,324.58 （4） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 89,141,146.69 55,909,906.35 保证金、备用金、押金 240,779.16 215,100.56 代收代付 1,732,046.17 1,698,040.09 其他 0.00 4,810.00 合计 91,113,972.02 57,827,857.00 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 云南德合禄马投资有 限公司 往来款 19,992,174.26 1-5 年 40.14 0.00 富平县通源天然气有 限公司 往来款 36,577,212.17 1-2 年 22.02 0.00 淳化通源天然气有限 公司 往来款 8,222,525.94 1-3 年 21.94 0.00 广西桂林理邦德普天 然气有限公司 往来款 20,065,676.62 1-3 年 9.02 0.00 北方中油石化设计院 有限公司 往来款 3,316,446.82 1 年以内 3.64 0.00 合计 — 88,174,035.81 — 96.76 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 141 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 178,558,174.80 0.00 178,558,174.80 122,051,238.23 0.00 122,051,238.23 对联营、合营企业投资 99,726,933.53 0.00 99,726,933.53 90,064,452.47 0.00 90,064,452.47 合计 278,285,108.33 0.00 278,285,108.33 212,115,690.70 0.00 212,115,690.70 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 陕西通汇天然气配送有限公司 11,672,249.10 0.00 0.00 11,672,249.10 0.00 0.00 广西横县圣达天然气投资发展有限责任公司 41,126,637.37 0.00 0.00 41,126,637.37 0.00 0.00 广西桂林理邦德普天然气有限公司 18,421,389.52 0.00 0.00 18,421,389.52 0.00 0.00 富平县通源天然气有限公司 22,701,431.70 0.00 0.00 22,701,431.70 0.00 0.00 淳化通源天然气有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 云南德合禄马投资有限公司 15,329,530.54 0.00 0.00 15,329,530.54 0.00 0.00 富平县陕通分布式能源有限责任公司 7,800,000.00 0.00 0.00 7,800,000.00 0.00 0.00 北方中油石化设计院有限公司 0.00 3,060,999.18 0.00 3,060,999.18 0.00 0.00 陕西德恒立信建设工程有限公司 0.00 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 蒲城民东新能源有限公司 0.00 34,239,079.79 0.00 34,239,079.79 0.00 0.00 大荔县民东新能源有限公司 0.00 19,006,857.60 0.00 19,006,857.60 0.00 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 142 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 合计 122,051,238.23 56,506,936.57 0.00 178,558,174.80 0.00 0.00 （3） 对联营企业投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投 资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其他 联营企业 渭南市天然气有限 公司 90,064,452.47 0.00 0.00 8,410,198.25 0.00 1,252,282.81 0.00 0.00 0.00 99,726,933.53 0.00 合计 90,064,452.47 0.00 0.00 8,410,198.25 0.00 1,252,282.81 0.00 0.00 0.00 99,726,933.53 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 143 4. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,789,736.51 91,189,400.27 92,909,926.23 68,582,251.07 其他业务 2,968,319.68 1,672,375.17 2,006,642.48 1,076,646.70 合计 116,758,056.19 92,861,775.44 94,916,568.71 69,658,897.77 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00 0.00 权益法核算的长期股权投资收益 8,410,198.25 8,328,800.72 合计 33,410,198.25 8,328,800.72 十五、 财务报告批准 本财务报告于 2020 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 144 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 （1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2019 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 1,398,013.34 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 218,976.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 193,730.65 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得投资收益 810,677.19 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 145 项目 本年金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,905.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 小计 2,737,303.12 减：所得税影响额 310,879.69 少数股东权益影响额（税后） 251,198.45 合计 2,175,224.98 — 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2019 年度加权平均 净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东 的净利润 13.22 0.3154 0.3154 扣除非经常性损益后归属 于母公司普通股股东的净 利润 12.57 0.2998 0.2998 陕西通源天然气股份有限公司 二○二○年四月二十四日 陕西通源天然气股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 146 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券部办公室