838686_2016_源宜基因_2016年年度报告_2017-04-23.txt

年度报告 2016 源宜基因 NEEQ : 838686 北京源宜基因科技股份有限公司 Beijing Ori-Gene Science and Technology Co., Ltd 公 司 年 度 大 事 记 一、挂牌上市 2016 年 7 月 26 日，公司收到全国中小企业股转系统文件《关于同意北京源宜 基因科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统 函[2016]5726 号），2016 年 9 月 1 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让。 二、第一次股票发行 2016 年 12 月 22 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了《关 于公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》，并于当日在全国股份转让系统指 定信息披露平台发布了《股票发行认购公告》，拟进行公司挂牌后第一次股票定 向发行。截至报告期末，该定向发行已完成缴款验资事宜。 三、对外投资设立控股子公司 1、2016 年 3 月 11 日，公司在兰州设立控股子公司—兰州源泉宜科生物科技有 限责任公司，持股 60%。获得兰州新区招商局大力支持。子公司计划用于承接 公司临检服务，这标志着公司布局精准医疗板块的计划正式启动。 2、2016 年 12 月 13 日，公司在山东潍坊设立控股子公司—潍坊峡山源宜医学 科技有限责任公司，持股 90%。该子公司将配合公司整体发展规划，开展精准 医疗所需要的医疗器械研发、生产和申报工作；开展农业基因检测及分子育种 工作。 四、战略合作 1、2016 年 4 月 26 日，公司与中南大学湘雅第三医院神经内科签订联合研究协 议，约定就“感染性脑炎精准医疗”研究课题，共同发表科学文章，研发适合 临床应用的分子诊断试剂盒。 2、2016 年 5 月 23 日，公司与甘肃省农业科学院中药材研究所共建中药材基因 组研究平台达成战略合作协议，旨在帮助甘肃道地中药材成为国内领先、国际 知名的中药材生产基地。这标志着中国第一家以中药材基因组研究为主要科研 服务项目的联合实验室正式建立。 五、软件著作权 截止报告期末，公司已取得软件著作权 11 项，在申请的 7 项，强化了公司在生 物信息分析领域的优势。 公告编号：2017-015 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 27 第十节 财务报告 ........................................................................................... 32 公告编号：2017-015 2 释义 释义项目 释义 源宜基因、公司、本公司 指 北京源宜基因科技股份有限公司 有限公司 指 北京源宜基因科技有限公司 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 公司现行有效的《北京源宜基因科技股份有限公司章 程》 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开 转让的行为 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、当期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 体外诊断试剂、诊断试剂 指 按医疗器械管理的体外诊断试剂,包括可单独使用或 与仪器、 器具、设备或系统组合使用,在疾病的预防、 诊断、治疗监测、愈后观察、健康状态评价以及遗传 性疾病的预测过程中, 用于对人体样本(各种体液、细 胞、组织样本等)进行体外检测的试剂、试剂盒、标准 品(物)、质控品(物)等 基因测序 指 或称 DNA测序,是指分析特定 DNA片段的碱基序列,也 就是腺嘌呤(A)、胸腺嘧啶(T)、胞嘧啶(C)与鸟嘌呤(G) 的排列方式。 精准医疗 指 以个体化医疗为基础、随着基因组测序技术快速进步 以及生物信息与大数据科学的交叉应用而发展起来的 新型医学概念与医疗模式。其本质是通过基因组、蛋 白质组等组学技术和医学前沿技术,对于大样本人群 与特定疾病类型进行生物标记物的分析与鉴定、验证 与应用,从而精确寻找到疾病的原因和治疗的靶点,并 对一种疾病不同状态和过程进行精确分类,最终实现 对于疾病和特定患者进行个性化精准治疗的目的,提 高疾病诊治与预防的效益。 公告编号：2017-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-015 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争带来的风险 随着基因测序行业发展的逐渐成熟,基因测序技术开始在农业、 畜牧业、祖先起源、法医取证、生物能源、药学等领域均广泛 应用,已发展成为新的社会趋势。提供基因测序服务及产品的公 司也大量涌现,随着基因测序公司的增多,医院、制药公司、生物 科研机构对公司的要求会不断提高。 二、核心人员流失的风险 公司所处基因测序服务行业属于人才密集型行业,各环节均需要 拥有专业且经验丰富的人才。同时,随着公司业务的快速发展, 公司对优秀的专业技术人才和管理人才的需求还在不断增加。 如果公司不能吸引到业务快速发展所需的高端人才或者公司的 核心骨干人员流失,都将对公司经营发展造成不利的影响。 三、所得税收政策变化的风险 2014 年 10 月,公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为国家高新技术企 业,享受按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。如果公司未 来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生 变化,导致公司所得税缴纳比例提高,将对公司经营业绩产生一 定影响。 四、因技术和工艺固有局限导致的产品 质量事故风险 公司在为医疗机构、科研机构、企事业单位等提供基因组学类 的研究服务时,主要通过基因测序方式对生物样本进行检测,并 对测序结果进行分析和解读,为研究提供有价值的数据和依据。 随着业务规模不断增加,质量管控不能有效延伸或关键岗位人员 流失,出现服务质量问题将可能对公司未来发展造成不利影响。 同时由于高通量测序技术和生物信息学分析手段存在一定局限 性,难以达到 100%的准确度。随着公司经营规模的不断扩大,如 果公司因生产工艺的技术限制导致在研究服务中提供了错误的 结果,给研究服务的使用人带来较为严重的后果,公司或将面临 承担赔偿责任的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-015 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京源宜基因科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ori-Gene Science and Technology Co., Ltd 证券简称 源宜基因 证券代码 838686 法定代表人 梁永琪 注册地址 北京市海淀区八里庄路 62 号院 1 号楼 908 室 办公地址 北京市昌平区北清路中关村生命科学园博雅 CC 9 号楼 2 层 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 花建平、张勇 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张君君 电话 010-52801428 传真 010-56107385 电子邮箱 zhangjunjun@ori- 公司网址 http://www.ori- 联系地址及邮政编码 北京市昌平区北清路中关村生命科学园博雅 CC 9 号楼 2 层 102200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市昌平区北清路中关村生命科学园博雅 CC 9 号楼 2 层 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 研究和试验发展 主要产品与服务项目 通过基因检测等手段,为医疗机构、科研机构、企事业单位等提 供基因组学类的研究服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,785,124 做市商数量 0 控股股东 梁永琪 实际控制人 梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲 注：普通股总股本差异说明：报告期内公司进行了股票发行，于 2016 年 12 月 27 日完成缴 公告编号：2017-015 6 款及验资，因此会计处理时计入股本。截止本年度报告披露之日尚未取得股转公司确认函。 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101086949841465 否 税务登记证号码 911101086949841465 否 组织机构代码 911101086949841465 否 注：有限公司于 2015 年 12 月 29 日取得了加载统一社会信用代码的三证合一营业执照， 统一社会信用代码为 911101086949841465。 公告编号：2017-015 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,432,534.49 8,832,293.40 -15.85% 毛利率 9.68% 65.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,446,170.98 2,873,312.49 -289.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -5,443,901.59 2,866,294.43 -289.93% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -53.24% 63.62% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -53.21% 63.46% - 基本每股收益 -0.94 0.57 -265.16% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,658,206.78 15,680,849.95 178.42% 负债总计 6,170,115.05 2,727,591.52 126.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,507,089.35 12,953,258.43 189.56% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.54 2.24 102.68% 资产负债率（母公司） 14.04% 17.39% - 资产负债率（合并） 14.13% 17.39% - 流动比率 6.17 4.12 - 利息保障倍数 - 86.94 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,712,396.25 2,936,652.68 - 应收账款周转率 1.31 2.68 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 178.42% 143.34% - 营业收入增长率 -15.85% 93.50% - 净利润增长率 -290.20% -34,114.00% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-015 8 普通股总股本 5,785,124 5,785,124 42.86% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外) 95,000.00 其他营业外收入和支出 -97,669.87 非经常性损益合计 -2,669.87 所得税影响数 400.48 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -2,269.39 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-015 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为研究和试验发展（M73）行业。公 司的主营业务为通过基因检测等手段，为医疗机构、科研机构、企事业单位等提供基因组学类的研究服务。 公司是一家专业提供基因测序服务的高科技企业，拥有自主研发的测序数据分析技术，为科研院校、 研究所、独立实验室等研究机构，各级医院、体检机构等医疗卫生机构，以及制药公司等公司客户和其他 个人客户，提供先进的高通量技术服务和科学研究整体解决方案，并将高通量组学技术应用到人类健康服 务领域，助力精准医学。 公司销售模式为直接销售，该模式更便于公司自主掌控市场资源。公司现已建成西安、兰州、长春、 沈阳、山东等办事处。销售流程主要为：与客户单位签署合同；客户单位通过物流系统寄送样品并支付款 项；公司接到样品开始检测；约定周期内完成项目交付，并完成尾款收回。 公司向客户销售检测技术等研究服务，利润主要来源于测序服务带来的利润以及生物信息分析或个性 化信息分析等的附加增值服务。公司致力于通过差异化发展策略实现优质服务的目标，公司提供从售前支 持-项目支持-售后帮助等完整服务，在服务流程的每个关键节点都能第一时间响应客户的需求，通过为客 户提供专业服务赚得利润。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司结合行业变化情况及自身核心优势，在力保主营业务的前提下，积极扩展新业务领 域，扩大募集资金能力，高效利用资本市场，为企业长期可持续发展做足战略准备。 （一）公司主营业务经营情况： 报告期内，公司主营业务收入 743.25 万元，同比下降 15.85%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润亏损 544.39 万元；总资产 4365.82 万元，同比增加 178.42%。 （二）研发情况 报告期内，公司已取得软件著作权 11 项，在申请的 7 项。除软件著作权外，公司的研发活动重点投 入在试剂盒研发方向，目前剂盒研发仍处在实验阶段，尚未产生经济成果。 公告编号：2017-015 10 （三）投资设立控股子公司 报告期内，公司对外投资设立两家控股子公司--兰州源泉宜科生物科技有限责任公司及潍坊峡山源 宜医学科技有限责任公司，计划用于承接公司临检服务，进入精准医疗板块，以及开展精准医疗所需要的 医疗器械研发、生产和申报工作；开展农业基因检测及分子育种工作。 （四）挂牌及股票发行 2016 年 9 月 1 日公司在新三板市场正式挂牌，挂牌后公司积极运作第一次股票发行，已募集资金 3 千万，募集资金将用于建设第三方医学临床检验所、对外投资设立控股子公司及补充公司流动资金。截至 报告期末，已完成缴款验资事宜。期望通过有效利用资本市场，实现公司的长期发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 7,432,534.49 -15.85% - 8,832,293.40 93.50% - 营业成本 6,712,736.29 118.98% 90.32% 3,065,395.78 -24.59% 34.71% 毛利率 9.68% - - 65.29% - - 管理费用 4,151,758.03 158.18% 55.86% 1,608,113.96 195.46% 18.21% 销售费用 2,517,430.86 104.32% 33.87% 1,232,119.71 37.97% 13.95% 财务费用 4,578.08 -88.14% 0.06% 38,596.41 1.08% 0.44% 营业利润 -6,291,804.65 -303.01% -84.65% 3,099,241.58 -340.79% 35.09% 营业外收入 96,558.75 1,058.75% 1.30% 8,333.00 100.00% 0.09% 营业外支出 99,228.62 129,678.47% 1.34% 76.46 -95.02% 0.00% 净利润 -5,465,168.60 -290.20% -73.53% 2,873,312.49 -322.97% 32.53% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 本期较上期营业收入下降 139.98 万元，下降 15.85%，主要原因为： 行业宏观层面：基因测序技术一直在高速发展与进步，在基因测序技术发展初级阶段因技术门槛和测 序成本较高行业定价空间和合同毛利空间较大。但随着基因测序的技术发展和普及，科研服务市场逐渐成 熟，竞争加剧；越来越多的企业新进入市场后，采取价格战抢占市场份额，拉低了整个行业的价格和单个 合同金额。 公司的营业收入全部来自科研服务市场的基因测序，因此受到巨大影响。 以公司收入占比 31%的转录组测序服务为例，该项测序服务每个样本每 5gb 数据量的市场报价， 由 2016 年年初的 4000-45000 元，下降至 2016 年年末 2000-2500 元，降价比例高达 50%-60%。公司收入占比 15%的简化基因组测序，每个样本每 10 万个标签的市场报价，由 2016 年年初的 1300 元，下降至 2016 年 年末 800 元，降价比例 38%。其余类测序服务也都有不同程度的降价。公司为了应对市场竞争，主动下调 了全线业务销售单价，因此完成相同测序服务工作量的合同报价大幅降低，导致公司营业收入有所下降。 企业经营层面：公司管理层预期市场增长，因此做了相应的人员、资源配备。如在销售渠道方面，报 告期初，公司在原兰州、西安办事处的基础上，增设了南京、济南、沈阳、长春等地办事处，销售队伍壮 大，峰值时达到 29 人，取得了一定的成效，本期较上期合同量增长 36.54%，客户数量增长 42.57%。然而 公告编号：2017-015 11 由于新开拓市场和新销售人员的成长需要周期，公司后续调整渠道及人员政策，经过合理优化、主被动筛 选，陆续关闭了部分办事处，仅留下少量销售人员，当期没有实现预期的大比例销售增长。因此综合结果 即造成业务量增长不足以弥补整个行业价格恶性竞争对营业收入的影响，营业收入降低。 2、 营业成本 本期较上期营业成本增加 364.73 万元，增长 118.98%，主要原因： （1）委托服务费及材料费，即上机测序成本及实验用试剂耗材费用，在营业成本中占比 71.16%。该 项本期较上期增加 261.92 万元，增长 121.39%。一方面系公司合同量的增长，合同量较 2015 年提高 36.54%， 客户数量增长 42.57%。本期上机测序成本有小幅下降，试剂耗材成本逐年上升，两者综合，该项目的单 位成本变化不大。因此合同量的增长必然导致材料服务费的增长。另一方面，报告期内由于扩大人员规模， 尤其上半年公司招聘了大量实验员，实验人员有一定培养周期，成长期内无法高质高量地完成项目，导致 部分项目需要重新做二次服务。公司出于维护市场和客户的考虑，免费为客户再次重新提供全套服务。也 导致当期材料服务费成本升高。 （2）直接人工，在营业成本中占比 10.93%，该项本期较上期增加 33.32 万元，增长 83.23%。主要系 行业发展趋势良好、整体规模在逐年增长，在这种趋势背景下，公司管理层提前布局，做了相应的人员、 资源配备。尤其 2016 年上半年，公司招聘了大量实验员，本期内最高峰时实验员达到 13 人，较平均数 8 人，扩增了 62.5%。同时为了保证团队稳定性进行了涨薪，均导致营业成本中直接人工成本的增长。 （3）折旧，在营业成本中占比 16.26%，该项本期较上期增加 72.74 万元，增长 145.93%。主要系 2015 年、2016 年公司购入必要的仪器设备，固定资产折旧带来该项大幅提升。 3、 毛利率变化 本期毛利率较上期有大幅降低，导致该变动的主要原因： （1）随着基因测序技术的不断发展，行业内部结构转化带来毛利率的变化。在基因测序技术发展较 早期，大量物种需要进行首次测序，使得动植物 De novo 等高毛利率的测序需求较多，合同金额整体较 大；随着基因测序技术进步，完成首次测序的物种越来越多，该类测序服务市场需求逐渐降低，而动植物 重测序、纯测序等相对低毛利率的业务需求被释放，相对低毛利率的合同数量增加。 （2）科研服务市场逐渐成熟竞争加剧，公司主动下调了全线业务销售单价以应对市场竞争，单笔合 同金额虽然降低，但单笔合同的成本却无法做到相应幅度的降低，新签订的合同均毛利率较低，也导致整 体毛利率大幅降低。 （3）公司服务以项目为单位执行，各项目合同金额不同，毛利和毛利率存在一定差异。本期公司有 部分金额较大合同的执行存在问题，公司出于维护市场和客户的考虑，免费为客户再次重新提供全套服务， 也引起整体毛利率的变化。 （4）当期营业收入下降 139.98 万元，营业成本增加 364.73 万元，因此毛利率必然有大幅降低，营 业收入与成本的变动分析见上。 4、 管理费用 本期较上期管理费用增加 254.36 万元，增长 158.18%，主要原因： （1）工资性费用，在管理费用中占比 27.19%，本期较上期增加 67.77 万元，增长 150.19%。主要系 公司筹备新三板挂牌期间，为加强内部控制和管理规范运作，本期较上期增加管理人员导致的工资性费用 公告编号：2017-015 12 上升，包括高管、行政管理人员、财务管理人员等。 （2）租赁费，在管理费用中占比 25.93%，本期较上期增加 73.97 万元，增长 219.45%。一方面系 2015 年下半年公司搬迁新办公室，物业租赁费大幅增长。本期和上期租赁费均受影响增加，但因本期全年均在 新办公室办公，因此变更办公地点对本期租赁费影响更大。另一方面，公司增设了南京、济南、沈阳、长 春等地办事处，租赁办公室产生了一定的租赁费，也导致当期租赁费大幅增长。 （3）研发费，在管理费用中占比 22.80%，本期较上期增加 71.26 万元，增长 304.47%。主要系报告 期内公司加大研发力度，导致的研发费用升高。一方面，公司在 2016 年 5 月 23 日，与甘肃省农业科学院 中药材研究所共建中药材基因组研究平台达成战略合作协议，旨在帮助甘肃道地中药材成为国内领先、国 际知名的中药材生产基地。报告期内大量投入进行某一味重要的试剂盒研发工作，截止报告期末，该项试 剂盒研发仍处在实验阶段，尚未产生经济成果。另一方面，截止报告期末，公司已取得软件著作权 11 项， 在申请的 7 项，强化了公司在生物信息分析领域的优势。 （4）其余属管理费用的项目，包括差旅费、办公费、中介费及其他，四项合计在管理费用中占比 24.07%，合计本期较上期增加 41.36 万元，增长 70.62%。均系公司经营规模扩大、管理人员增加、新三 板挂牌中介服务等因素导致的成本正常增长。 5、 销售费用 本期较上期销售费用增加 128.53 万元，增长 104.32%，主要原因： （1）工资性费用，在销售费用中占比 82.94%，本期较上期增加 108.15 万元，增长 107.44%。主要系 报告期内销售人员经历过大幅增加又调整减少，尤其公司开设外地办事处导致的销售人员大量增加又减少 带来的影响。销售人员期初 16 人，公司在原兰州、西安办事处的基础上，增设了南京、济南、沈阳、长 春等地办事处，销售队伍逐步壮大，峰值时达到 29 人，但由于新开拓市场和新销售人员没有实现预期的 快速、大幅增长，在管理成本的压力下，管理层综合收入产出比陆续关闭了部分办事处，仅留下少量销售 人员，至期末为 14 人。这一销售调整过程必然导致工资性费用的上升。 （2）其余属销售费用的项目，包括差旅费、办公费、广告费及其他，四项合计在管理费用中占比 17.06%，本期较上期增加 20.39 万元，增长 90.39%。主要系开拓新市场、销售人员增加导致的差旅、宣 传、办公费的增长。 6、 财务费用 本期较上期财务费用减少 3.4 万元，降幅 88.14%，主要系银行贷款已归还，本期利息支出减少所致。 7、 营业外收入 本期较上期营业外收入增加 8.8 万元，增长 1,058.75%，主要系政府补助—科技创新券影响。科技创 新券为每年申请一次，公司根据权责发生制原则，按照实际 2016 年使用月份进行配比，计入当期营业外 收入。2016 年该收入占营业收入的 1.30%，公司业务对政府补助不存在重大依赖，该项对公司影响极小。 8、 营业外支出 本期较上期营业外支出增加 9.9 万元，增长 129,678.47%，主要系报告期内现金流紧张导致税收滞纳 金增加。后续公司募集资金中用于补充流动资金的部分到位，现金流得到缓解，将尽量避免税收滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 公告编号：2017-015 13 主营业务收入 7,432,534.49 6,712,736.29 8,832,293.40 3,065,395.78 其他业务收入 - - - - 合计 7,432,534.49 6,712,736.29 8,832,293.40 3,065,395.78 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 基因测序 7,432,534.49 100.00% 8,832,293.40 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，营业收入全部来源于基因测序，公司主营业务突出，收入构成无变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,712,396.25 2,936,652.68 投资活动产生的现金流量净额 -285,769.07 -4,850,248.79 筹资活动产生的现金流量净额 32,500,001.90 5,981,243.89 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额减少 764.90 万元，主要原因是：营业收入降低导致现 金流入下降 266.65 万元，而人员规模扩大、支付职工薪酬增加，导致现金流出增加 498.25 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少流出 456.45 万元，主要原因是报告期内公司减少电子设 备类固定资产的投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加 2651.88 万元，主要原因是报告期内公司进行股票发行融资， 募集资金 3000 万元，截至报告期末已完成缴款验资事宜。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京林业大学 739,622.64 9.95% 否 2 中国科学院昆明植物研究所 536,415.09 7.22% 否 3 吉林大学 464,860.38 6.25% 否 4 中国医科大学附属第一医院 439,622.64 5.91% 否 5 甘肃农业大学 388,339.62 5.22% 否 合计 2,568,860.38 34.56% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 安诺优达基因科技(北京)有限公司 530,424.53 11.42% 否 2 北京诺禾致源科技股份有限公司 439,669.81 9.47% 否 3 北京强晖百奥科技有限公司 302,338.00 6.51% 否 4 上海泉脉生物科技有限公司 203,200.00 4.37% 否 5 北京百灵克生物技术有限公司 170,882.08 3.68% 否 合计 1,646,514.42 35.45% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 公告编号：2017-015 14 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 946,624.02 234,039.10 研发投入占营业收入的比例 12.74% 2.65% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司的研发成果主要体现在 2016 年已获得的软件著作权，截至报告期末，公司已取得软件著作权 11 项，在申请的 7 项。 除软件著作权外，公司的研发活动重点投入在试剂盒研发方向，该研发活动是立足于公司战略规划， 为公司未来发展转型做前期积累的工作。截止报告期末，试剂盒研发仍处在实验阶段，尚未产生经济成果。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 31,744,038.43 648.29% 72.71% 4,242,201.85 2,330.31% 27.05% 45.66% 应收账款 5,349,841.82 5.39% 12.25% 5,076,308.98 371.40% 32.37% -20.12% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,400,127.30 0.59% 10.08% 4,374,496.43 1,026.89% 27.90% -17.82% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - 100.00% - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 43,658,206.78 178.42% - 15,680,849.95 143.34% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金同比增加 648.29%，主要原因系报告期内进行了挂牌后第一次股票发行，募集 资金 3000 万元所致。截至报告期末，该股票发行已完成缴款验资事宜。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有两家控股子公司： 1、 兰州源泉宜科生物科技有限责任公司，公司持股 60% 名称 兰州源泉宜科生物科技有限责任公司 类型 有限责任公司 住所 甘肃省兰州市兰州新区中川街1号 法定代表人 梁永琪 注册资本 1,250万元 成立日期 2016年3月11日 营业期限 2016年3月11日至2036年3月10日 公告编号：2017-015 15 经营范围 生物技术开发、生物技术服务（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 2、 潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司，公司持股 90% 名称 潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司 类型 其他有限责任公司 住所 山东省潍坊市峡山区怡峡街197号3号楼10层 法定代表人 张峰 注册资本 1,000万元 成立日期 2016年12月13日 营业期限 2016年12月13日至长期 经营范围 医学研究和试验发展；生物技术开发、生物技术服务 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、随着测序技术的突飞猛进，行业高速增长，市场潜力巨大。 近几年来全球基因测序市场飞速发展，从 2007 年的 7.94 亿美元增长到 2015 年的 59 亿美元，预 计未来几年依旧会保持快速增长，2020 年将达到 138 亿美元，年复合增长率为 18.7%。 中国市场的发展基本与全球发展同步，尤其是国家层面的相关政策文件出台更推进了行业的高速增 长。如《“十三五”规划纲要》在支持战略性新兴产业发展规划中，生物技术、精准医疗名列其中，继续 强调支持生物技术等的产业发展壮大，加强前瞻布局，在生命科学领域培养一批战略性产业。大力推进精 准医疗等新兴前沿领域创新和产业化，形成新增长点。11 月 7 日，国家工信部、国家发改委、科学技术 部、商务部、国家卫生和计划生育委员会、国家食品药品监督管理总局六部门联合发布了《医药工业发展 规划指南》。指南指出：精准医疗、转化医学为新药开发和疾病诊疗提供了全新方向，基于新靶点、新机 制和突破性技术的创新药不断出现，肿瘤免疫治疗、细胞治疗等新技术转化步伐加快。支持基因测序、肿 瘤免疫治疗、干细胞治疗、药物伴随诊断等新型医学技术发展，完善行业准入政策，加强临床应用管理， 促进各项技术适应临床需求，紧跟国际发展步伐。 2、大量竞争对手进入市场，导致行业竞争加剧 全球基因组学应用行业的市场规模巨大，随着基因测序技术的历史性革新和应用领域的灵活转化， 基因组学应用行业的竞争越发激烈。尤其测序服务行业，成为增长最快、国内企业竞争最激烈的子板块。 医疗机构、科研机构的需求相对受到国家经费的限制、市场规模相对稳定，但大量的企业涌入市场，必然 带来市场格局的变化。2016 年，众多企业新进入市场后，为了抢占市场份额采取价格战，拉低了整个行 业的价格和单个合同金额，导致整个行业毛利率大幅降低，企业生存受到考验。 （四）竞争优势分析 1、数据优势 公司 2012 年进入基因组行业以来，大力发展植物基因组尤其是中草药基因组的研究工作，已经完成党 参、黄芪、枸杞、人参、三七等多个中药材基因组及转录组测序，积累超过 10T 中药材基因组数据。公司 在中药基因组上具有显著的领先优势。 2、战略合作方优势 公告编号：2017-015 16 公司 2012 年开始进行基因测序服务，客户覆盖国内大部分科研院所，获得中国科学院、中国农科院、 清华大学、北京大学医学部、北京协和医院、中国医学科学院等权威科研机构的认可。科研客户忠诚度高， 公司市场受经济环境限制较小，在协和医院、广安门医院等开展疾病基因服务，同时在生育健康、肿瘤个 体化诊断和治疗、遗传病等领域服务。 3、人才优势 公司核心管理团队均拥有丰富的行业经验。公司团队优势明显，公司核心团队均为华大基因和中科院 基因组研究所出身，具有丰富的研发能力和强大的销售经验。 公司具有完整的数据分析团队。高通量的测序产生的是巨大的数据量，也使得数据分析越来越重要。 目前二代基因测序生物信息学市场行业集中度低，全球有超过 100 家生物信息公司从事基因数据的分析和 处理，国内大部分公司不具备生物信息学分析平台技术。公司生物信息部门人才储备充足，学科交叉丰富， 拥有极强的程序开发和数据解读能力。 （五）持续经营评价 1、行业高速发展背景下，市场进行了严重的价格竞争，公司营业收入本期内有小幅降低。 基因测序技术一直在高速发展与进步，在基因测序技术发展初级阶段因技术门槛和测序成本较高行业 定价空间和合同毛利空间较大。但随着基因测序的技术发展和普及，科研服务市场逐渐成熟，竞争加剧； 越来越多的企业新进入市场后，采取价格战抢占市场份额，拉低了整个行业的价格和单个合同金额。 公司为了应对市场竞争，主动下调了全线业务销售单价，因此完成相同测序服务工作量的合同报价大 幅降低，导致公司营业收入有所下降。公司继续合理加大销售人员投入，在新市场开拓方面更加谨慎，除 北京总部外，外地市场都采取销售人员 soho 办公的方式，降低成本；同时加大研发投入，确保企业在基因 测序服务环节的专业性和技术领先性。 2、公司管理层积极扩展新业务领域，为企业发展的延续性做着积极努力。 公司管理层在立足维护好公司主营业务的同时，不断深入全国市场，为企业发展拓展新业务领域：公 司与中南大学湘雅第三医院神经内科签订联合研究协议，约定就“感染性脑炎精准医疗”研究课题，共同 发表科学文章，研发适合临床应用的分子诊断试剂盒；公司与甘肃省农业科学院中药材研究所共建中药材 基因组研究平台达成战略合作协议，旨在帮助甘肃道地中药材成为国内领先、国际知名的中药材生产基地。 充分利用公司在中药材基因组的数据优势，建立以中药材基因组研究为主要科研服务项目的联合实验室。 公司在兰州设立控股子公司—兰州源泉宜科生物科技有限责任公司，持股 60%，计划用于承接公司临 检服务，进入精准医疗板块；在山东潍坊设立控股子公司—潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司，持股 90%。 该子公司将配合公司整体发展规划，开展精准医疗所需要的医疗器械研发、生产和申报工作，结合山东农 业特点，开展农业基因检测及分子育种工作。 3、公司扩大募集资金能力，进行挂牌后第一次股票发行，已募集 3 千万。 公司挂牌之后，为了保证拓展新业务领域能如期开展，公司于 2016 年 12 月 14 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台上公告了《北京源宜基因科技股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案》，拟 发行 2,479,339 股，发行对象实际认购 2,479,339 股，发行价格为每股人民币 12.10 元，全部以现金认购， 共募集资金 30,000,001.90 元。募集资金将用于建设第三方医学临床检验所、对外投资设立控股子公司及 补充公司流动资金。截至报告期末，已完成缴款验资事宜。 综上所述，随着经营策略的调整、新业务领域的拓展、融资投入加大，公司具备持续经营能力，不存 在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司立足行业发展前线，通过基因测序支持农业发展；同时努力扩大经营规模和经营范围，提高就业， 积极缴纳各种税费。 公告编号：2017-015 17 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争带来的风险 随着基因测序行业发展的逐渐成熟,基因测序技术开始在农业、畜牧业、祖先起源、法医取证、生物 能源、药学等领域均广泛应用，已发展成为新的社会趋势。提供基因测序服务及产品的公司也大量涌现， 随着基因测序公司的增多，医院、制药公司、生物科研机构对公司的要求会不断提高。 虽然公司在业内建立了一定的知名度，打造了具备一定影响力的品牌,但是日趋激烈的市场竞争将可 能对公司未来的发展造成不利影响。 应对措施：公司合理加大人员投入，尤其销售人员方面，外地市场都采取销售人员 soho 办公的方式， 降低成本、开拓新市场开拓；同时加大研发投入，确保企业在基因测序服务环节的专业性和技术领先性。 2、核心人员流失的风险 公司所处基因测序服务行业属于人才密集型行业,各环节均需要拥有专业且经验丰富的人才。同时, 随着公司业务的快速发展,公司对优秀的专业技术人才和管理人才的需求还在不断增加。如果公司不能吸 引到业务快速发展所需的高端人才或者公司的核心骨干人员流失,都将对公司经营发展造成不利的影响。 应对措施：人才招聘方面，公司已形成了一定的市场影响力，能有效吸引外部人才加入；公司内部， 也建立良好的培训机制和企业文化，而且加强了对核心人员的激励，以培养和稳定核心人员。 3、所得税收政策变化的风险 2014 年 10 月，公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务 局认定为国家高新技术企业，享受按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。如果公司未来不能被继续 认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，导致公司所得税缴纳比例提高，将对公司经营业绩 产生一定影响。 应对措施：经营期间，公司一直十分重视高新技术企业的认定和复审工作，加入高新技术企业协会， 积极参与相关部门举办的各种知识和政策宣传讲座、培训，确保持有高新技术企业资格。 4、因技术和工艺固有局限导致的产品质量事故风险 公司在为医疗机构、科研机构、企事业单位等提供基因组学类的研究服务时，主要通过基因测序方 式对生物样本进行检测，并对测序结果进行分析和解读，为研究提供有价值的数据和依据。 公告编号：2017-015 18 随着业务规模不断增加，质量管控不能有效延伸或关键岗位人员流失，出现服务质量问题将可能对 公司未来发展造成不利影响。同时由于高通量测序技术和生物信息学分析手段存在一定局限性，难以达到 100%的准确度。随着公司经营规模的不断扩大，如果公司因生产工艺的技术限制导致在研究服务中提供 了错误的结果，给研究服务的使用人带来较为严重的后果，公司或将面临承担赔偿责任的风险。 应对措施：公司已建立起完整的质量控制流程，来确保产出结果的准确；同时从自身实力入手，积 极培养合格的核心技术人员及其储备人才，保证关键技术不流失，关键岗位人员不流失、流失无影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-015 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李光远 公司向股东借款 500,000.00 是 梁永琪 公司向股东借款 100,000.00 是 张峰 公司向股东借款 2,500,000.00 是 总计 - 3,100,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是为满足公司当期运营的资金周转需求，是合理的、必要的；公司为资金周转向股东借款的 事宜是偶发的，不具备持续性，但也无法排除偶发借款的可能；股东借款均属无偿为公司提供资金支持， 不会损害挂牌公司及其他股东的合法权益， 交易的决策程序严格按照公司的相关制度执行，不会对公司 生产经营造成不良影响。 截至报告期末，公司已归还李光远、梁永琪等两位股东的借款 60 万元。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、2016 年 3 月 11 日公司和连云港松诺生物科技有限公司共同成立兰州源泉宜科生物科技有限责任 公司，公司出资 750.00 万元，占注册资本的 60%。 2、2016 年 12 月 13 日公司和潍坊聚和企业管理咨询中心在山东潍坊共同成立潍坊峡山源宜医学科技 有限责任公司，公司出资 900.00 万元，占注册资本的 90%。 公告编号：2017-015 20 （三）承诺事项的履行情况 公司控股股东梁永琪，实际控制人梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲承诺：自公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理所持有的公司股份。 为避免同业竞争，维护公司全体股东的利益并保证公司长期稳定发展，本公司控股股东梁永琪、实际 控制人梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，为避免 同业竞争做出了承诺。 公司控股股东梁永琪、实际控制人梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲出具《规范和减 少关联交易及不占用公司资产的承诺》，为规范和减少关联交易及不占用公司资产做出了承诺。 报告期内，公司控股股东梁永琪、实际控制人梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲等六 人所有股票均已做限售处理，未发生股票交易行为；梁永琪等六人均在公司任职，无兼职行为，无同业竞 争行为；报告期内公司为资金周转曾向梁永琪、李光远、张峰等三位股东借款，股东借款均属无偿为公司 提供资金支持，均按《公司法》、《公司章程》要求召开董事会、股东大会，履行了必要的决策程序；梁永 琪等六人未发生占用公司资产的行为。 公告编号：2017-015 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,785,124 100.00% - 5,785,124 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,850,000 83.83% - 4,850,000 83.83% 董事、监事、高管 5,117,837 88.46% - 5,117,837 88.46% 核心员工 - - - - - 总股本 5,785,124 - 0 5,785,124 - 普通股股东人数 13 注：总股本差异说明：报告期内公司进行了股票发行，于 2016 年 12 月 27 日完成缴款及验 资，因此会计处理时计入股本。截止本年度报告披露之日尚未取得股转公司确认函。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 梁永琪 1,800,000 - 1,800,000 31.11% 1,800,000 - 2 李光远 1,000,000 - 1,000,000 17.29% 1,000,000 - 3 张峰 1,000,000 - 1,000,000 17.29% 1,000,000 - 4 云权政 750,000 - 750,000 12.96% 750,000 - 5 程青 271,970 - 271,970 4.70% 271,970 - 6 张仁纲 250,000 - 250,000 4.32% 250,000 - 7 王彬生 192,837 - 192,837 3.33% 192,837 - 8 樊林 192,837 - 192,837 3.33% 192,837 - 9 陈小广 96,420 - 96,420 1.67% 96,420 - 10 刘清华 75,757 - 75,757 1.31% 75,757 - 合计 5,629,821 0 5,629,821 97.31% 5,629,821 0 前十名股东间相互关系说明： 梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲就源宜基因的相关事项签订了一致行动人协议，六人为公 司实际控制人。除上述情况外，其他股东之间不存在任何关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-015 22 （一）控股股东情况 公司控股股东是梁永琪，持有公司 180.00 万股，占公司股本总额 31.11%，为公司第一大股东。梁永 琪先生，1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国地质大学学士学位。2007 年至 2012 年任 中国科学院北京基因组所助理研究员；2012 年至 2016 年 3 月历任有限公司监事、董事长；现任公司董事 长、子公司执行董事。 报告期内，控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司共同实际控制人是梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲。 梁永琪持有公司 31.11%的股份，李光远持有公司 17.29%的股份，张峰持有公司 17.29%的股份，云权 政持有公司 12.96%的股份，张仁纲持有公司 4.32%的股份，杨玲玲持有公司 0.86%的股份。梁永琪、李光 远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲就源宜基因的控制权事宜签订了一致行动人协议，梁永琪、李光远、 张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲共同控制源宜基因 83.83%的股份，为源宜基因的共同控制人。 梁永琪先生，1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国地质大学学士学位。2007 年至 2012 年任中国科学院北京基因组所助理研究员；2012 年至 2016 年 3 月历任有限公司监事、董事长；现任 公司董事长、子公司执行董事。 李光远先生，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国科学院北京基因研究所硕士学 位。2002 年至 2006 年任北京华大基因研究中心项目负责人；2006 年至 2009 年任 New England Biolabs 市 场部经理；2009 年至 2015 年任 GeneStar 总经理；2015 年 7 月至 2016 年 3 月任有限公司总经理、董事； 现任公司董事、总经理。 张峰先生，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，东北师范大学博士学位。2001 年至 2005 年任职于北京华大基因研究中心；2005 年至 2014 年任职于中国科学院北京基因组研究所；2015 年 7 月至 2016 年 3 月任有限公司技术总监、董事；现任公司董事、副总经理、技术总监、子公司监事。 云权政先生，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京科技大学学士学位，2008 年 7 月至 2012 年 6 月任职于中国科学院北京基因组研究所，2012 年至 2016 年 3 月历任有限公司技术工程师、 监事会主席；现任公司监事、技术工程师。 张仁纲先生，1987 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京化工大学硕士学位。2014 年至 2016 年 3 月历任有限公司实验室主管、生物信息部主管；现任公司监事、生物信息部主管。 杨玲玲女士，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，河北联合大学学士学位。2013 年至 2016 年 3 月历任有限公司项目主管、监事；现任公司监事、项目主管。 报告期内，实际控制人未发生变动。 公告编号：2017-015 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 12 月 14 日 - 12.10 2,479,3 39 30,000,0 01.90 - - - 1 - 否 募集资金使用情况： 本次股票发行认购款已存放在募集资金专项账户。报告期末仍处在备案审查阶段，未使用募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-015 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 梁永琪 董事长 男 34 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 李光远 董事、总经理 男 37 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张峰 董事、副总经 理 男 39 博士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 樊林 董事 男 52 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 朱幼宁 董事 女 34 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 云权政 监事会主席 男 31 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 杨玲玲 监事 女 29 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张仁纲 监事 男 30 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 季红春 职工代表监事 女 34 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张露 职工代表监事 女 30 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张君君 董事会秘书 女 30 本科 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 王浩兵 财务总监 女 47 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 王新宁 副总经理 女 37 硕士 2016 年 10 月至 2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲就源宜基因的相关事项签订了一致行动人协议，六人为 公司实际控制人。除上述情况外，其余人员之间不存在任何相互关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 梁永琪 董事长 1,800,000 - 1,800,000 31.11% - 公告编号：2017-015 25 李光远 董事、总经理 1,000,000 - 1,000,000 17.29% - 张峰 董事、副总经理 1,000,000 - 1,000,000 17.29% - 樊林 董事 192,837 - 192,837 3.33% - 朱幼宁 董事 75,000 - 75,000 1.30% - 云权政 监事会主席 750,000 - 750,000 12.96% - 杨玲玲 监事 50,000 - 50,000 0.86% - 张仁纲 监事 250,000 - 250,000 4.32% - 合计 - 5,117,837 0 5,117,837 88.47% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 徐峥 董事会秘书 离任 无 个人原因离任 张君君 无 新任 董事会秘书 股份公司聘任 王新宁 无 新任 副总经理 股份公司聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张君君女士，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，浙江理工大学本科毕业。2008 年 2 月 至 2009 年 5 月，任职于红豆集团（无锡）长江实业有限公司；2009 年 6 月至 2013 年 3 月，任职于北京扬 帆耐力贸易有限公司；2013 年 3 月至 2016 年 3 月任职于北京彼得德鲁克管理研修学院；现任公司董事会 秘书。 王新宁女士，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，山东农业大学硕士学位。2005 年 7 月 至 2007 年 6 月任职山东省世界经济贸易研究中心学术秘书；2010 年 6 月至 2011 年 4 月任职深圳华大基因 科技有限公司；2011 年 4 月至 2013 年 5 月任职吉林省中玉农业有限公司总裁助理；2013 年 7 月至 2016 年 8 月任职翰尔希（北京）技术有限公司 CEO 高级助理、人事经理等。现任公司副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 5 研发人员 6 8 销售人员 16 14 财务人员 2 3 其他人员 13 17 员工总计 41 47 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 公告编号：2017-015 26 硕士 17 17 本科 17 17 专科 6 12 专科以下 - - 员工总计 41 47 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员由期初 41 人扩张至高峰值 60 人，再经过合理优化、主被动筛选，减少至期末 47 人， 这一变化过程，也导致报告期内各项工资性费用成本增加。结合行业情况及企业经营情况，公司主动调整 人才招聘战略，由人员粗放扩张、转变为内部培养为主、外部引进为辅，在保证公司各项业务环节良好运 作的同时，合理控制人员成本。内部培养方面，公司加强各部门内部培训的频率，同时积极举办全体拓展 活动及全员培训，以使公司全员保持与公司共同发展成长的节奏，保证公司有一支经验丰富、科研能力突 出、核心人员稳定的技术团队。公司无承担费用的离退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 2,250,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员为李光远、张峰、张仁纲，三人基本情况如下： 李光远，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国科学院北京基因研究所硕士学位。 2002 年至 2006 年任北京华大基因研究中心项目负责人；2006 年至 2009 年任 New England Biolabs 市场部 经理；2009 年至 2015 年任 GeneStar 总经理；2015 年 7 月至 2016 年 3 月任有限公司总经理、董事；现任公 司董事、总经理。 张峰，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，东北师范大学博士学位。2001 年至 2005 年 任职于北京华大基因研究中心；2005 年至 2014 年任职于中国科学院北京基因组研究所；2015 年 7 月至 2016 年 3 月任有限公司技术总监、董事；现任公司董事、副总经理、技术总监。 张仁纲，1987 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京化工大学硕士学位。2014 年至 2016 年 3 月历任有限公司实验室主管、生物信息部主管；现任公司监事、生物信息部主管。 报告期内，公司核心技术（业务）团队人员较为稳定，未发生重大变动。 公告编号：2017-015 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规及 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格 进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立权责分明、相互激励、相互制约的法人治理结构，并形 成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制 度》、《关联交易决策制度》、《对外投管理制度》、《对外担保管理制度》、《关于防止控股股东、实际控制人 及其关联方占用公司资金管理制度》《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》等在内的一些列 管理制度。 报告期内，为规范公司募集资金的管理和使用，保障投资者的利益，依据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》及《挂牌公司股票发行常见问题解答（三） ——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等法律、部门规章、业务规则及公司 章程等相关的规定，结合公司实际情况，制定《募集资金管理制度》。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，股东大会、董事会、 监事会和管理层独立运作、有效制衡、相互合作，科学、高效地完成决策、执行和监督工作。公司董事、 监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构的政策动向， 并结合公司实际情况适时制定相应 的管理制度并得到有效执行，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规及规范性文件的要求。同时，公司严格按照现有公司治理制度合法有效运行，能够为所有股东提供 合适的保护和平等的权利，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度规定的程序和规则进行，公 司重大的人事变动、融资等事项均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议 召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。截止报告期 末，公司重大决策运作情况良好，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2017-015 28 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 22 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司 2016 年第一次股票 发行方案的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》，拟对《公司章程》中的注册资本及股份数额、股东大会 审议权限、董事会及董事长审议权限进行修订。截至报告期末，因股票发行尚未结束，公司章程修改尚未 提交工商变更登记。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2016 年 3 月 7 日召开第一届董事会第一次 会议,审议通过:《关于选举北京源宜基因科 技股份有限公司第一届董事会董事长议 案》、 《关于聘任北京源宜基因科技股份有限 公司总经理的议案》、《关于制定<总经理工 作细则(草案)>的议案》、《关于公司治理机 制执行情况的议案》等共计八项议案。2016 年 4 月 7 日召开第一届董事会第二次会议, 审议通过:《关于公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、 《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统采取协议转让方式公开转让的 议案》、 《关于制定<投资者关系管理制度(草 案)>的议案》等共计九项议案。2016 年 9 月 10 日召开第一届董事会第三次会议,审 议通过《关于向中国工商银行股份有限公司 北京和平里支行申请流动资金贷款并由北 京首创融资担保有限公司提供贷款担保的 议案》、《关于提请召开公司 2016 年第三次 临时股东大会的议案》等议案。2016 年 9 月 23 日召开第一届董事会第四次会议,审 议通过《关于取消向中国工商银行股份有限 公司北京和平里支行申请流动资金贷款的 议案》、《关于取消召开公司 2016 年第三次 临时股东大会的议案》等议案。2016 年 10 月 8 日召开第一届董事会第五次会议,审议 通过《关于聘任公司副总经理的议案》、《关 于制定<公司重大信息内部报告制度>的议 案》等议案。2016 年 11 月 14 日召开第一 届董事会第六次会议,审议通过《关于对外 投资设立控股子公司的议案》、 《关于提请召 开公司 2016 年第三次临时股东大会的议 案》等议案。2016 年 11 月 28 日召开第一 届董事会第七次会议,审议通过《关于向公 公告编号：2017-015 29 司股东借款的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》等议 案。2016 年 12 月 12 日召开第一届董事会 第八次会议,审议通过《关于公司 2016 年第 一次股票发行方案的议案》、 《关于与认购方 签署附生效条件的股票发行认购协议书的 议案》、 《关于批准公司设立募集资金专项账 户的议案》、《关于制定<北京源宜基因科技 股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于聘请山东和信会计师事务所为公司 审计的会计师事务所的议案》等共计十二项 议案。 监事会 2 2016 年 3 月 7 日召开第一届监事会第一次 会议,审议通过了《关于选举北京源宜基因 科技股份有限公司第一届监事会主席的议 案》。2016 年 12 月 12 日召开第一届监事会 第二次会议,审议通过了《募集资金管理制 度》的议案。 股东大会 4 2016 年 3 月 7 日召开创立大会暨首次股东 大会,审议通过《关于公司设立及筹建情况 报告的议案》、 《关于选举北京源宜基因科技 股份有限公司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举北京源宜基因科技股份有限公 司第一届监事会股东代表监事的议案》、 《关 于发起人用于抵作股款的财产作价情况的 报告的议案》、《关于制定<股东大会议事规 则(草案)>的议案》等共计十五项议案。2016 年 4 月 23 日召开 2016 年第二次临时股东大 会,审议通过《关于公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、 《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统采取协议转让方式公开转让的 议案》、 《关于制定<投资者关系管理制度(草 案)>的议案》等共计七项议案。2016 年 12 月 3 日召开 2016 年第三次临时股东大会, 审议通过《关于对外投资设立控股子公司的 议案》。2016 年 12 月 22 日召开 2016 年第 四次临时股东大会,审议通过《关于公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》、《关 于与认购方签署附生效条件的股票发行认 购协议书的议案》、 《关于批准公司设立募集 资金专项账户的议案》、《关于制定<北京源 宜基因科技股份有限公司募集资金管理制 度>的议案》、《关于聘请山东和信会计师事 公告编号：2017-015 30 务所为公司审计的会计师事务所的议案》等 共计十一项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议等，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化的科学管理，形成了 股东大会、董事会、监事会和高级管理人员独立运作、有效制衡、相互合作的有效工作机制。公司将在今 后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康可持续发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》，信息 披露负责人负责信息披露及投资者关系管理，并按照相关法律法规的要求，通过全国中小企业股份转让系统信息 披露平台（）及时充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了电话、电 子邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。确保信息披露内容真实、准确和完整， 增进投资者对公司的了解和认同，让股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到保障。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构等方面 完全分开，拥有独立的供销体系，并具有面向市场的自主经营能力，具备了必要的独立性。 1、业务独立 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构等方面 完全分开，具有完整的业务流程和业务体系，独立对外开展业务，独立承担责任与风险，并具有面向市场的自主 经营能力，具备了必要的独立性，不存在与股东之间的竞争关系或业务上依赖股东的情况。 2、资产独立 公司整体变更为股份有限公司时，原有限公司的资产和负债全部进入本公司，并依法办理了相关资产和产 权的变更登记。与公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权或使用权，相关产权证件完备。该等资 产完整、权属明确，不存在重大或潜在纠纷，公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清 晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 3、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东越权做 公告编号：2017-015 31 出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作并 领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬。公 司的财务人员均在本公司专职工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司设立了独立的财 务部，内部分工明确。公司开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，建立健全了股东 大会、董事会、监事会等相关制度。公司具有完备的内部管理制度，设有采购部、市场部、销售部、财务部、生 物信息部、研发部、项目部、行政部、人事部共计 9 个部门。本公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与 控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了相关制度，执行情况良好。截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》， 该制度于 2017 年 4 月 24 日公司第一届董事会第十次会议审议通过。 公告编号：2017-015 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 和信审字(2017)第 000019 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 山东省济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 花建平、张勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京源宜基因科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京源宜基因科技股份有限公司（以下简称源宜基因公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是源宜基因公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 公告编号：2017-015 33 我们认为，源宜基因公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了源 宜基因公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合 并及母公司现金流量。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:花建平 中国·济南 中国注册会计师:张勇 2017 年 4 月 24 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 31,744,038.43 4,242,201.85 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注五、2 5,349,841.82 5,076,308.98 预付款项 附注五、3 578,030.00 1,332,408.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注五、4 341,959.45 172,124.00 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 公告编号：2017-015 34 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 附注五、5 76,635.24 401,612.94 流动资产合计 38,090,504.94 11,224,655.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 附注五、6 4,400,127.30 4,374,496.43 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 附注五、7 236,214.47 26,900.00 递延所得税资产 附注五、8 931,360.07 54,797.75 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,567,701.84 4,456,194.18 资产总计 43,658,206.78 15,680,849.95 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 附注五、10 2,461,041.65 1,702,974.97 预收款项 附注五、11 392,195.50 570,994.50 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 附注五、12 507,798.78 3,270.55 应交税费 附注五、13 14,794.29 365,304.62 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 附注五、14 2,794,284.83 85,046.88 公告编号：2017-015 35 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,170,115.05 2,727,591.52 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,170,115.05 2,727,591.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、15 8,264,463.00 5,785,124.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注五、16 34,688,797.33 6,214,876.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 附注五、17 - 95,325.84 一般风险准备 - - 未分配利润 附注五、18 -5,446,170.98 857,932.59 归属于母公司所有者权益合计 37,507,089.35 12,953,258.43 少数股东权益 -18,997.62 - 所有者权益总计 37,488,091.73 12,953,258.43 负债和所有者权益总计 43,658,206.78 15,680,849.95 法定代表人：梁永琪 主管会计工作负责人：李光远 会计机构负责人：王浩兵 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2017-015 36 流动资产： 货币资金 31,739,467.37 4,242,201.85 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注十三、1 5,349,841.82 5,076,308.98 预付款项 578,030.00 1,332,408.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注十三、2 356,959.45 172,124.00 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 76,635.24 401,612.94 流动资产合计 38,100,933.88 11,224,655.77 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 4,397,192.42 4,374,496.43 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 236,214.47 26,900.00 递延所得税资产 931,360.07 54,797.75 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,564,766.96 4,456,194.18 资产总计 43,665,700.84 15,680,849.95 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,461,041.65 1,702,974.97 公告编号：2017-015 37 预收款项 392,195.50 570,994.50 应付职工薪酬 507,798.78 3,270.55 应交税费 14,794.29 365,304.62 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,754,284.83 85,046.88 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,130,115.05 2,727,591.52 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,130,115.05 2,727,591.52 所有者权益： 股本 8,264,463.00 5,785,124.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 34,688,797.33 6,214,876.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - 95,325.84 未分配利润 -5,417,674.54 857,932.59 所有者权益合计 37,535,585.79 12,953,258.43 负债和所有者权益总计 43,665,700.84 15,680,849.95 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,432,534.49 8,832,293.40 其中：营业收入 附注五、19 7,432,534.49 8,832,293.40 公告编号：2017-015 38 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 13,724,339.14 5,733,051.82 其中：营业成本 附注五、19 6,712,736.29 3,065,395.78 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 附注五、20 44,304.92 15,270.13 销售费用 附注五、21 2,517,430.86 1,232,119.71 管理费用 附注五、22 4,151,758.03 1,608,113.96 财务费用 附注五、23 4,578.08 38,596.41 资产减值损失 附注五、24 293,530.96 -226,444.17 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,291,804.65 3,099,241.58 加：营业外收入 附注五、25 96,558.75 8,333.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 附注五、26 99,228.62 76.46 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -6,294,474.52 3,107,498.12 减：所得税费用 附注五、27 -829,305.92 234,185.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,465,168.60 2,873,312.49 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -5,446,170.98 2,873,312.49 少数股东损益 -18,997.62 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 公告编号：2017-015 39 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -5,465,168.60 2,873,312.49 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -5,446,170.98 2,873,312.49 归属于少数股东的综合收益总额 -18,997.62 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 附注十四、3 -0.94 0.57 （二）稀释每股收益 附注十四、3 -0.94 0.57 法定代表人：梁永琪 主管会计工作负责人：李光远 会计机构负责人：王浩兵 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注十三、3 7,432,534.49 8,832,293.40 减：营业成本 附注十三、3 6,712,736.29 3,065,395.78 营业税金及附加 44,304.92 15,270.13 销售费用 2,517,430.86 1,232,119.71 管理费用 4,104,241.91 1,608,113.96 财务费用 4,600.14 38,596.41 资产减值损失 293,530.96 -226,444.17 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,244,310.59 3,099,241.58 加：营业外收入 96,558.75 8,333.00 其中：非流动资产处置利得 - - 公告编号：2017-015 40 减：营业外支出 99,228.62 76.46 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -6,246,980.46 3,107,498.12 减：所得税费用 -829,305.92 234,185.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,417,674.54 2,873,312.49 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -5,417,674.54 2,873,312.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.94 0.57 （二）稀释每股收益 -0.94 0.57 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,837,450.13 4,851,707.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 公告编号：2017-015 41 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、28 42,472.10 5,694,704.12 经营活动现金流入小计 7,879,922.23 10,546,411.36 购买商品、接受劳务支付的现金 5,168,497.35 3,126,043.30 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,039,400.28 2,044,281.56 支付的各项税费 1,268,460.79 269,978.73 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、28 2,115,960.06 2,169,455.09 经营活动现金流出小计 12,592,318.48 7,609,758.68 经营活动产生的现金流量净额 -4,712,396.25 2,936,652.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 285,769.07 4,850,248.79 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 285,769.07 4,850,248.79 投资活动产生的现金流量净额 -285,769.07 -4,850,248.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,001.90 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,100,000.00 - 筹资活动现金流入小计 33,100,001.90 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 18,756.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 公告编号：2017-015 42 支付其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 - 筹资活动现金流出小计 600,000.00 1,018,756.11 筹资活动产生的现金流量净额 32,500,001.90 5,981,243.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 27,501,836.58 4,067,647.78 加：期初现金及现金等价物余额 4,242,201.85 174,554.07 六、期末现金及现金等价物余额 31,744,038.43 4,242,201.85 法定代表人：梁永琪主管会计工作负责人：李光远会计机构负责人：王浩兵 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,837,450.13 4,851,707.24 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,247.54 5,694,704.12 经营活动现金流入小计 7,839,697.67 10,546,411.36 购买商品、接受劳务支付的现金 5,168,497.35 3,126,043.30 支付给职工以及为职工支付的现金 3,996,882.78 2,044,281.56 支付的各项税费 1,268,460.79 269,978.73 支付其他与经营活动有关的现金 2,126,311.06 2,169,455.09 经营活动现金流出小计 12,560,151.98 7,609,758.68 经营活动产生的现金流量净额 -4,720,454.31 2,936,652.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 282,282.07 4,850,248.79 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 282,282.07 4,850,248.79 投资活动产生的现金流量净额 -282,282.07 -4,850,248.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,001.90 7,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,100,000.00 - 公告编号：2017-015 43 筹资活动现金流入小计 33,100,001.90 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 18,756.11 支付其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 - 筹资活动现金流出小计 600,000.00 1,018,756.11 筹资活动产生的现金流量净额 32,500,001.90 5,981,243.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 27,497,265.52 4,067,647.78 加：期初现金及现金等价物余额 4,242,201.85 174,554.07 六、期末现金及现金等价物余额 31,739,467.37 4,242,201.85 公告编号：2017-015 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 - 857,932.59 - 12,953,258.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 - 857,932.59 - 12,953,258.43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,479,339.00 - - - 28,473,921.33 - - - -95,325.84 - -6,304,103.5 7 -18,997.62 24,534,833.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,446,170.9 8 -18,997.62 -5,465,168.60 （二）所有者投入和减少 资本 2,479,339.00 - - - 27,520,662.90 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 2,479,339.00 - - - 27,520,662.90 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-015 45 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 953,258.43 - - - -95,325.84 - -857,932.59 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 953,258.43 - - - -95,325.84 - -857,932.59 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,264,463.00 - - - 34,688,797.33 - - - - - -5,446,170.9 8 -18,997.62 37,488,091.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -1,920,054.0 6 - 3,079,945.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-015 46 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -1,920,054.0 6 - 3,079,945.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 - 2,777,986.65 - 9,873,312.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,873,312.49 - 2,873,312.49 （二）所有者投入和减少 资本 785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 95,325.84 - -95,325.84 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 95,325.84 - -95,325.84 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-015 47 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 - 857,932.59 - 12,953,258.43 法定代表人：梁永琪 主管会计工作负责人：李光远 会计机构负责人：王浩兵 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 857,932.59 12,953,258.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 857,932.59 12,953,258.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,479,339.00 - - - 28,473,921.33 - - - -95,325.84 -6,275,607.13 24,582,327.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,417,674.54 -5,417,674.54 （二）所有者投入和减少资 本 2,479,339.00 - - - 27,520,662.90 - - - - - - 1．股东投入的普通股 2,479,339.00 - - - 27,520,662.90 - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-015 48 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 953,258.43 - - - -95,325.84 -857,932.59 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 953,258.43 - - - -95,325.84 -857,932.59 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,264,463.00 - - - 34,688,797.33 - - - - -5,417,674.54 37,535,585.79 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -1,920,054.06 3,079,945.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -1,920,054.06 3,079,945.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 2,777,986.65 9,873,312.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,873,312.49 2,873,312.49 （二）所有者投入和减少资 785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - - - - 公告编号：2017-015 49 本 1．股东投入的普通股 785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 95,325.84 -95,325.84 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 95,325.84 -95,325.84 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 857,932.59 12,953,258.43 公告编号：2017-015 50 财务报表附注 北京源宜基因科技有限公司 2016 年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司概况 北京源宜基因科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名北京源泉宜科 生物科技有限公司，公司主要是通过基因检测等手段，为医疗机构、科研机构、企事业单位 等提供基因组学类的诊断和研究服务。本公司是一家专业提供基因测序服务的高科技企业， 主要开发高通量测序和生物芯片实验技术以及生物信息学在生命科学研究领域的应用。 本公司系由李浩梅出资组建的有限责任公司，于 2009 年 09 月 21 日取得北京市工商行 政管理局丰台分局核发的营业执照，注册资本为 10.00 万元，其中货币出资人民币 10.00 万 元，上述出资由北京建宏信会计师事务所有限责任公司以（2009）京建会验 B 字第 2234 号 验资报告进行审验。 2013 年 12 月 30 日，李浩梅以货币资金增资 490.00 万元，通过此次增资后李浩梅实缴 出资额变更为 500.00 万元，上述出资由北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司以京润验 字（2013）第 230616 号验资报告进行审验。2013 年 12 月 30 日，北京市工商局海淀分局向 源泉宜科换发注册号为 110106012292547 号的《企业法人营业执照》，公司的实收资本变更 为 500.00 万元。 2015 年 7 月 1 日，李浩梅与其子梁永琪签署股权赠与协议，将其所持公司股权的 36.00% 赠与其子梁永琪（该股权对应的出资额为 180.00 万元人民币）。同日与张峰、李光远、云权 政、张仁刚、程青、朱幼宁、杨玲玲签署《股权转让协议》，李浩梅将剩余股份等价转让给 张峰、李光远等。本次转让完成后梁永琪认缴出资 180.00 万，占实收资本的 36.00%；张峰 认缴出资100.00万，占实收资本的20.00%；李光远认缴出资100.00万，占实收资本的20.00%； 云权政认缴出资 75.00 万，占实收资本的 15.00%；张仁纲认缴出资 25.00 万，占实收资本的 5.00%；程青认缴出资 7.50 万，占实收资本的 1.50%；朱幼宁认缴出资 7.50 万，占实收资本 的 1.50%；杨玲玲认缴出资 5.00 万，占实收资本的 1.00%。各股东重新签署《公司章程》， 公告编号：2017-015 51 公司股东发生变更。 2015 年 12 月 1 日全体股东在公司会议室召开第三届第一次股东会议，会议形成如下决 议：同意增加新股东陈小广、樊林、郭春蕾、刘清华、王彬生；同意将公司名称变更为北京 源宜基因科技有限公司；同意增加注册资本 78.5124 万元，其中程青增加货币出资 19.697 万元，樊林增加货币出资 19.2837 万元，王彬生增加货币出资 19.2837 万元，陈小广增加货 币出资 9.642 万元，刘清华增加货币出资 7.5757 万元，郭春蕾增加货币出资 3.0303 万元。 通过本次增资后，梁永琪认缴出资 180.00 万，占实收资本的 31.11%；张峰认缴出资 100.00 万，占实收资本的 17.29%；李光远认缴出资 100.00 万，占实收资本的 17.29%；云权政认缴 出资 75.00 万，占实收资本的 12.97%；程青认缴出资 27.197 万，占实收资本的 4.70%；张 仁纲认缴出资25.00万，占实收资本的4.32%；樊林认缴出资19.2837万，占实收资本的3.33%； 王彬生认缴出资 19.2837 万，占实收资本的 3.33%；陈小广认缴出资 9.642 万，占实收资本 的 1.67%；刘清华认缴出资 7.5757 万，占实收资本的 1.31%；朱幼宁认缴出资 7.50 万，占 实收资本的 1.30%；杨玲玲认缴出资 5.00 万，占实收资本的 0.86%；郭春蕾认缴出资 3.0303 万，占实收资本的 0.52%。 2016 年 3 月 7 日公司召开临时股东会，会议决定原北京源宜基因科技有限公司整体变 更并更名为北京源宜基因科技股份有限公司，并以北京源宜基因科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计后的净资产 12,953,258.43 元，按 2.24:1 的比例折为北京源宜基因科技股份 有限公司 5,785,124.00 普通股股份，每股面值 1 元，折合股份后剩余净资产 7,168,134.43 元 转作资本公积。 各出资人以其拥有净资产折股及股份比例的情况如下：梁永琪折合股份1,800,000.00元， 占注册资本的 31.1143%；李光远折合股份 1,000,000.00 元，占注册资本的 17.2857%；张峰 折合股份 1,000,000.00 元占注册资本的 17.2857%；云权政折合股份 750,000.00 元，占注册 资本的 12.9643%；程青折合股份 271,970.00 元，占注册资本的 4.7012%；张仁纲折合股份 250,000.00 元，占注册资本的 4.3214%；王彬生折合股份 192,837.00 元，占注册资本的 3.3333%； 樊林折合股份 192,837.00 元，占注册资本的 3.3333%；陈小广折合股份 96,420.00 元，占注 册资本的 1.6667%；刘清华折合股份 75,757.00 元，占注册资本的 1.3095%；朱幼宁折合股 份75,000.00元，占注册资本的1.2965%；杨玲玲折合股份50,000.00元，占注册资本的0.8643%； 郭春蕾折合股份 30,303.00 元，占注册资本的 0.5238%。变更后的注册资本为人民币 5,785,124.00元。上述净资产折股由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）以和信验字(2016) 第 000023 号验资报告进行审验。 公告编号：2017-015 52 2016 年 4 月 7 日，北京市工商行政管理总局海淀分局向北京源宜基因科技股份有限公 司核发《营业执照》，完成公司名称及公司类型的变更。 根据公司 2016 年 12 月 12 日召开的 2016 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规 定，申请定向发行的股份数量不超过 2,479,339 股（含 2,479,339 股），发行价格为每股人民 币 12.10 元。2016 年 12 月 27 日，公司已收到潍坊宜山投资中心（有限合伙）缴入的投资 款。 通过本次定向增发后，潍坊宜山投资中心（有限合伙）认缴出资 247.9339 万，占股本 的 30.0000%；梁永琪认缴出资 180.00 万，占股本的 21.7800%；张峰认缴出资 100.00 万， 占股本的 12.1000%；李光远认缴出资 100.00 万，占股本的 12.1000%；云权政认缴出资 75.00 万，占股本的 9.0750%；程青认缴出资 27.197 万，占股本的 3.2908%；张仁纲认缴出资 25.00 万，占股本的 3.0250%；樊林认缴出资 19.2837 万，占股本的 2.3333%；王彬生认缴出资 19.2837 万，占股本的 2.3333%；陈小广认缴出资 9.642 万，占股本的 1.1667%；刘清华认缴出资 7.5757 万，占股本的 0.9167%；朱幼宁认缴出资 7.50 万，占股本的 0.9075%；杨玲玲认缴出资 5.00 万，占股本的 0.6050%；郭春蕾认缴出资 3.0303 万，占股本的 0.3367%。上述出资由山东和 信会计师事务所（特殊普通合伙）以和信验字(2016)第 000174 号验资报告进行审验。 统一社会信用代码：911101086949841465 公司法定代表人：梁永琪 公司注册资本：578.5124 万元 公司住所：北京市海淀区八里庄路 62 号院 1 号楼 908 室 公司所处行业：生物科技 公司经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询；接受委托提供劳务服务；销售医疗器 械（限一类）、化工产品（不含一类易制毒及化学危险品）、电子产品、通讯设备。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。 2、合并报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司为兰州源泉宜科生物科技 有限责任公司和潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 公告编号：2017-015 53 解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 正常营业周期通常短于一年。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控 制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了 相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担 债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 公告编号：2017-015 54 价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日 期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 公告编号：2017-015 55 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权 所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的 被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计 入合并当期损益的金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 公告编号：2017-015 56 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报 表和合并财务报表中的会计处理方法： 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应 享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的， 母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影 响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表 和合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为 当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置 投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于 支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 公告编号：2017-015 57 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 1、金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟 悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经 纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取 决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性 金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初始确认时即属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产， 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产 所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计 量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现 公告编号：2017-015 58 金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外 的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出 售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生 金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公 允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍 生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定 计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的 公告编号：2017-015 59 金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权 益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配 (不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；（2） 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移 而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价 值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 3、金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的 定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的， 主要是为了近期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生 工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 公告编号：2017-015 60 结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22 号—金融工 具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生 工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外 的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行 债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负 债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支 付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 4、金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 公告编号：2017-015 61 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的 原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减 值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资 产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减 记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 （九）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应 收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 3、采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 公告编号：2017-015 62 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 年以上 30 30 4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 （十）存货 本公司存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货 成本为实际的采购成本。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对于成本高于可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提的存货跌价准备的影响已经消失， 使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前 减计的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别 计提。 存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实物盘点。 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 （十一）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产核算。 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购 买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权 投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始 投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成 公告编号：2017-015 63 本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取 得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法 核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，确认投资收益。 （2）权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的 权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的 类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择 以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担 额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3、长期股权投资核算方法的转换 公告编号：2017-015 64 （1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或 者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实 施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 （3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的 长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或 重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有 重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认 的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的 商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的 同时，调整留存收益。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表 决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 公告编号：2017-015 65 5、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 6、长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超 过一年的有形资产。 （1）固定资产同时满足下列条件的予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量： 固定资产按取得时实际成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付 的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （3）固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产折旧采用年限平均法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产 类别、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的 成本或当期损益。 2、各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2017-015 66 类 别 预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始 日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 （十三）在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 公告编号：2017-015 67 期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或 溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本 为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复 核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为 公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 公告编号：2017-015 68 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费 用按照实际发生的支出进行初始计量，按照受益期限采用直线法分期摊销。若长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出， 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和 职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划 等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会 计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或 相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以 预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下 列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本 是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减 少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其 他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当 期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关 系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计 划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 公告编号：2017-015 69 计入当期损益。 （十八）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可 靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可 能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及 相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 3、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损 失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （十九）收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金 额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 业务人员与客户签订测序委托协议，约定测序内容、收费及其他条款。测序人员在收 到客户发来的测序样本后，依据委托合同条款，对样本进行测序，测序完毕后将测序结果及 报告发给客户（数据量小使用电子邮件方式、数据量大则刻录到光盘上使用快递发给客户）， 在收到客户认可测序结果的项目结题报告后，财务部开具发票，确认收入。 （二十）政府补助 公告编号：2017-015 70 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政 府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的 判断依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成 资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负 债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定 项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十一）企业所得税 公司所得税核算采用资产负债表债务法。 1、递延所得税资产或递延所得税负债的确认 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽 公告编号：2017-015 71 未作为资产和负债确认的项目但按照税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价 值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产 或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所 形成的暂时性差异。 4、递延所得税资产或递延所得税负债的计量 （1）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （2）适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重 新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 （3）公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的 预期方式相一致的税率和计税基础。 （4）公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 （二十二）租赁 1、经营租赁 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 公告编号：2017-015 72 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十三）主要会计政策和会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更说明 本报告期内公司主要会计政策未发生变更。 2、主要会计估计变更说明 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售收入的 6%或 17%计算销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳 6%或 17% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2% 公告编号：2017-015 73 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠政策及依据： 2014 年 10 月 30 日经北京市高新技术企业认定管理工作协调小组认定，本公司通过高 新技术企业审核，获得编号为 GR201411002313 的高新技术企业证书，享受高新技术企业 15%优惠税率，期限为三年。 五、合并财务报表重要项目注释 如未加说明，以下注释项目期末指 2016 年 12 月 31 日，期初指 2015 年 12 月 31 日，本期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。 注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项 目 期末余额 期初余额 现 金 112.38 银行存款 31,744,038.43 4,242,089.47 合 计 31,744,038.43 4,242,201.85 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境 外、或有潜在回收风险的款项。 注释 2、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下 分 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄进行组合计提坏账准备的 应收账款 5,942,020.65 100.00 592,178.83 9.97 5,349,841.82 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 5,942,020.65 100.00 592,178.83 9.97 5,349,841.82 续表 分 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-015 74 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄进行组合计提坏账准备的 应收账款 5,420,964.65 100.00 344,655.67 6.36 5,076,308.98 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 5,420,964.65 100.00 344,655.67 6.36 5,076,308.98 注：公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，无单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收账款。 （3）按账龄进行组合计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,457,772.00 24.54 72,888.60 4,731,354.00 87.28 236,567.70 1-2 年 4,033,526.00 67.88 403,352.60 356,111.65 6.57 35,611.17 2-3 年 192,791.65 3.24 38,558.33 275,729.00 5.09 55,145.80 3 年以上 257,931.00 4.34 77,379.30 57,770.00 1.06 17,331.00 合 计 5,942,020.65 100.00 592,178.83 5,420,964.65 100.00 344,655.67 （4）本期计提坏账准备金额 247,523.16 元，本期无坏账准备收回或转回情况。 （5）本期无实际核销的应收账款。 （6）截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,258,612.00 元，占应收账款总额的 71.67%，相应计提坏账准备 418,131.40 元。 注释 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示如下 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 476,510.00 82.44 1,138,137.00 85.42 1-2 年 101,520.00 17.56 194,271.00 14.58 合 计 578,030.00 100.00 1,332,408.00 100.00 （2）期末预付款项中余额前五名单位共计 526,930.00 元，占预付款项总额的 91.16%。 公告编号：2017-015 75 注释 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下 分 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄进行组合计提坏账准备的 其他应收款 397,026.41 100.00 55,066.96 13.87 341,959.45 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 397,026.41 100.00 55,066.96 13.87 341,959.45 续表 分 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄进行组合计提坏账准备的 其他应收款 181,183.16 100.00 9,059.16 5.00 172,124.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 181,183.16 100.00 9,059.16 5.00 172,124.00 注：公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款，无单项金额虽不重 大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 66,575.66 16.77 3,328.78 181,183.16 100.00 9,059.16 1-2 年 143,519.75 36.15 14,351.98 2-3 年 186,931.00 47.08 37,386.20 合 计 397,026.41 100.00 55,066.96 181,183.16 100.00 9,059.16 （4）本期计提坏账准备金额 46,007.80 元，本期无坏账准备收回或转回情况。 公告编号：2017-015 76 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 保证金押金 193,419.75 142,519.75 服务费 186,931.00 其 他 16,675.66 38,663.41 合 计 397,026.41 181,183.16 （7）其他应收款金额前五名单位情况 客户名称 余额 账龄 欠款原因 期末坏账准 备余额 北京北大资源物业经营管 理集团有限公司 35,468.75 1-2 年 装修押金 3,546.88 北京欧林美帝医疗设备有 限公司 107,801.00 1-2 年 租房押金 10,780.10 喀斯玛(北京）科技有限公 司 30,000.00 1 年以内 平台使用保证 金 1,500.00 兰州大学 100,000.00 2-3 年 预付服务费款 20,000.00 北京贝瑞和康生物技术有 限公司 50,000.00 2-3 年 预付服务费款 10,000.00 合 计 323,269.75 - - 45,826.98 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 323,269.75 元，占其他应收款总额的 81.42%，相应计提坏账准备 45,826.98 元。 注释 5、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣增值税 401,612.94 预缴所得税 76,635.24 合 计 76,635.24 401,612.94 注释 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资产原值 电子设备 4,953,623.12 1,280,508.41 6,234,131.53 公告编号：2017-015 77 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 4,953,623.12 1,280,508.41 6,234,131.53 二、累计折旧 电子设备 579,126.69 1,254,877.54 1,834,004.23 合 计 579,126.69 1,254,877.54 1,834,004.23 三、固定资产净值 4,374,496.43 25,630.87 4,400,127.30 四、固定资产减值准备 电子设备 合 计 五、固定资产净额 4,374,496.43 25,630.87 4,400,127.30 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无被抵押的固定资产，无融资租入和经营租出的 固定资产。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无闲置固定资产。 注释 7、长期待摊费用 项 目 原 值 期初余额 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 期末余额 房 租 333,004.68 26,900.00 26,900.00 333,004.68 装修费 299,205.00 299,205.00 62,990.53 62,990.53 236,214.47 合 计 632,209.68 26,900.00 299,205.00 89,890.53 395,995.21 236,214.47 注释 8、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 资产减值准备 97,086.87 53,057.22 已计提未支付的职工薪酬 76,169.82 490.58 预提的各项费用 1,249.95 可抵扣的亏损 758,103.38 小 计 931,360.07 54,797.75 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 暂时性差异金额 期末余额 期初余额 资产减值准备 647,245.79 353,714.83 公告编号：2017-015 78 已计提未支付的职工薪酬 507,798.78 3,270.55 预提的各项费用 8,333.00 可抵扣的亏损 5,054,022.51 小 计 6,209,067.08 365,318.38 注释 9、资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 353,714.83 293,530.96 647,245.79 合 计 353,714.83 293,530.96 647,245.79 注释 10、应付账款 应付账款余额情况 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,220,134.15 956,063.97 1-2 年 494,489.50 746,911.00 2-3 年 746,418.00 合 计 2,461,041.65 1,702,974.97 注释 11、预收款项 预收款项余额情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 199,705.50 263,324.50 1-2 年 184,640.00 57,550.00 2-3 年 7,850.00 250,120.00 合计 392,195.50 570,994.50 注释 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,270.55 4,597,675.57 4,093,147.34 507,798.78 离职后福利-设定提存计划 408,236.51 408,236.51 辞退福利 公告编号：2017-015 79 合 计 3,270.55 5,005,912.08 4,501,383.85 507,798.78 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,270.55 4,101,823.01 3,597,294.78 507,798.78 二、职工福利费 三、社会保险费 244,893.36 244,893.36 其中：医疗保险费 221,907.77 221,907.77 工伤保险费 8,505.62 8,505.62 生育保险费 14,479.97 14,479.97 四、住房公积金 250,959.20 250,959.20 合 计 3,270.55 4,597,675.57 4,093,147.34 507,798.78 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 392,818.64 392,818.64 2、失业保险费 15,417.87 15,417.87 3、企业年金缴费 合 计 408,236.51 408,236.51 注释 13、应交税费 税 种 期末余额 期初余额 所得税 358,825.49 增值税 1,661.62 城建税 3,928.02 教育费附加 2,829.02 个人所得税 6,375.63 6,479.13 合 计 14,794.29 365,304.62 注释 14、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 借 款 2,500,000.00 预提项目 100,748.50 公告编号：2017-015 80 项 目 期末余额 期初余额 其 他 193,536.33 85,046.88 合 计 2,794,284.83 85,046.88 注释 15、股本 名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 梁永琪 1,800,000.00 1,800,000.00 李光远 1,000,000.00 1,000,000.00 张 峰 1,000,000.00 1,000,000.00 云权政 750,000.00 750,000.00 张仁刚 250,000.00 250,000.00 程 青 271,970.00 271,970.00 王彬生 192,837.00 192,837.00 樊 林 192,837.00 192,837.00 陈小广 96,420.00 96,420.00 刘清华 75,757.00 75,757.00 朱幼宁 75,000.00 75,000.00 杨玲玲 50,000.00 50,000.00 郭春蕾 30,303.00 30,303.00 潍坊宜山投资中心 （有限合伙） 2,479,339.00 2,479,339.00 合 计 5,785,124.00 2,479,339.00 8,264,463.00 注：本公司股本情况详见附注一。 注释 16、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 6,214,876.00 28,473,921.33 34,688,797.33 合 计 6,214,876.00 28,473,921.33 34,688,797.33 注：本期资本公积增加主要是股改时将留存收益 953,258.43 元结转至资本公积-资 本溢价以及本期定增形成的资本溢价 27,520,662.90 元。 注释 17、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2017-015 81 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 95,325.84 95,325.84 合 计 95,325.84 95,325.84 注释 18、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 857,932.59 -1,920,054.06 加：本期归属于母公司股东的净利润 -5,446,170.98 2,873,312.49 减：提取法定盈余公积 95,325.84 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 改股份制公司转作资本公积 857,932.59 期末未分配利润 -5,446,170.98 857,932.59 注释 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细： 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 7,432,534.49 8,832,293.40 合 计 7,432,534.49 8,832,293.40 主营业务成本 6,712,736.29 3,065,395.78 合 计 6,712,736.29 3,065,395.78 （2）主营业务按产品分项列示如下 产品名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 基因测序 7,432,534.49 6,712,736.29 8,832,293.40 3,065,395.78 合计 7,432,534.49 6,712,736.29 8,832,293.40 3,065,395.78 （3）本期公司前五名客户的营业收入金额共计 2,568,860.38 元，占公司全部营业 收入的 34.56%。 注释 20、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城建税 21,121.08 8,907.57 公告编号：2017-015 82 项 目 本期金额 上期金额 教育费附加 15,086.49 6,362.56 印花税 8,097.35 合 计 44,304.92 15,270.13 注释 21、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工资性费用 2,088,046.69 1,006,586.76 差旅费 141,380.77 124,125.98 办公费 144,370.93 52,789.07 广告费 72,664.97 19,221.00 其 他 70,967.50 29,396.90 合 计 2,517,430.86 1,232,119.71 注释 22、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资性费用 1,128,913.69 451,221.49 差旅费 220,889.70 134,033.90 办公费 219,204.98 108,786.90 租赁费 1,076,747.27 337,064.22 中介费 437,680.25 299,703.38 研发费 946,624.02 234,039.10 其 他 121,698.12 43,264.97 合 计 4,151,758.03 1,608,113.96 注释 23、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 36,159.86 减：利息收入 2,555.52 1,718.49 手续费支出 7,133.60 4,155.04 合 计 4,578.08 38,596.41 注释 24、资产减值损失 公告编号：2017-015 83 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 293,530.96 -226,444.17 合 计 293,530.96 -226,444.17 注释 25、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 95,000.00 8,333.00 95,000.00 其 他 1,558.75 1,558.75 合 计 96,558.75 8,333.00 96,558.75 （2）政府补助明细如下 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 科技创新券 95,000.00 8,333.00 与收益相关 合 计 95,000.00 8,333.00 与收益相关 注释 26、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其 他 99,228.62 76.46 99,228.62 合 计 99,228.62 76.46 99,228.62 注释 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 47,256.40 287,733.43 递延所得税 -876,562.32 -53,547.80 合 计 -829,305.92 234,185.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 -6,294,474.52 3,107,498.12 按法定税率计算的所得税费用 -944,171.18 466,124.72 子公司适用不同税率的影响 -4,749.41 公告编号：2017-015 84 项 目 本期金额 上期金额 调整以前期间所得税的影响 47,256.40 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 131,481.55 -84,211.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -147,727.29 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 11,873.52 研发费加计扣除 -70,996.80 所得税费用 -829,305.92 234,185.63 注释 28、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 40,000.00 5,492,000.00 其 他 2,472.10 202,704.12 合 计 42,472.10 5,694,704.12 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 173,716.92 备用金 21,282.01 924,415.00 房租等费用 1,920,961.13 1,245,040.09 合 计 2,115,960.06 2,169,455.09 注释 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,465,168.60 2,873,312.49 加：资产减值准备 293,530.96 -226,444.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,254,877.54 506,555.68 无形资产摊销 公告编号：2017-015 85 项 目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 89,890.53 306,104.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -876,562.32 -54,797.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,478.75 -874,843.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,443.11 406,765.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,712,396.25 2,936,652.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 31,744,038.43 4,242,201.85 减：现金的期初余额 4,242,201.85 174,554.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,501,836.58 4,067,647.78 （2）现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 112.38 可随时用于支付的银行存款 31,744,038.43 4,242,089.47 二、现金等价物 公告编号：2017-015 86 项 目 本期金额 上期金额 其中：三个月内到期的信用证 三、期末现金及现金等价物余额 31,744,038.43 4,242,201.85 六、合并范围的变动 本期公司新设立兰州源泉宜科生物科技有限责任公司和潍坊峡山源宜医学科技有限责 任公司，纳入合并报表范围。 七、在其他主体中的权益 子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 兰州源泉宜科生物 科技有限责任公司 兰州 兰州 生物技术开发、生 物技术服务 60.00 60.00 出资设立 潍坊峡山源宜医学 科技有限责任公司 潍坊 潍坊 生物技术开发、生 物技术服务 90.00 90.00 出资设立 （2）重要的非全资子公司 单位：人民币 元 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣告 分配的股利 期末少数股东权益 余额 兰州源泉宜科生物 科技有限责任公司 40.00 -18,997.62 -18,997.62 （3）重要非全资子公司的资产负债表信息 单位：人民币 元 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 兰州源泉宜科 生物科技有限 责任公司 4,571.06 2,934.88 7,505.94 55,000.00 55,000.00 （4）重要非全资子公司的利润表信息 单位：人民币元 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额 公告编号：2017-015 87 兰州源泉宜科 生物科技有限 责任公司 -47,494.06 -47,494.06 8,058.06 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要 求本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通 过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临客户临时取消合同导致的信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风 险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的季度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分 析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司一贯保持了良好的信用记录，与银行 签订的借款合同的利率基本为央行公布的同期同档次的基准利率。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司现金流充足，并未进行银行借款。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债。 3、流动性风险 公告编号：2017-015 88 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维 护信用，与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影 响。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 1,220,134.15 494,489.50 746,418.00 2,461,041.65 其他应付款 2,794,284.83 2,794,284.83 合 计 4,014,418.98 494,489.50 746,418.00 5,255,326.48 续表 项 目 期初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 956,063.97 746,911.00 1,702,974.97 其他应付款 85,046.88 85,046.88 合 计 1,041,110.85 746,911.00 1,788,021.85 九、关联方及关联交易 1、本公司子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 兰州源泉宜科生物 科技有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 甘肃省兰州市兰州新区中 川街 1 号 梁永琪 潍坊峡山源宜医学 科技有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 山东省潍坊市峡山区怡峡 街 197 号 3 号楼 10 层 张峰 续表 子公司全称 业务性质 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 兰州源泉宜科生物 科技有限责任公司 生物技术开发、生物技术服务 1,250.00 60.00 60.00 潍坊峡山源宜医学 科技有限责任公司 生物技术开发、生物技术服务 1,000.00 90.00 90.00 2、本企业的其他关联方情况 公告编号：2017-015 89 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张 峰 本公司股东 连云港松诺生物科技有限公司 子公司之第二大股东 3、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 连云港松诺生物科技有限公司 30,000.00 其他应付款 张 峰 2,500,000.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下 分 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄进行组合计提坏账准备的 应收账款 5,942,020.65 100.00 592,178.83 9.97 5,349,841.82 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 5,942,020.65 100.00 592,178.83 9.97 5,349,841.82 续表 分 类 期初余额 公告编号：2017-015 90 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄进行组合计提坏账准备的 应收账款 5,420,964.65 100.00 344,655.67 6.36 5,076,308.98 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 5,420,964.65 100.00 344,655.67 6.36 5,076,308.98 注：公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，无单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收账款 （3）按账龄进行组合计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,457,772.00 24.54 72,888.60 4,731,354.00 87.28 236,567.70 1-2 年 4,033,526.00 67.88 403,352.60 356,111.65 6.57 35,611.17 2-3 年 192,791.65 3.24 38,558.33 275,729.00 5.09 55,145.80 3 年以上 257,931.00 4.34 77,379.30 57,770.00 1.06 17,331.00 合 计 5,942,020.65 100.00 592,178.83 5,420,964.65 100.00 344,655.67 （4）本期计提坏账准备金额 247,523.16 元。 （5）本期无实际核销的应收账款。 （6）截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,258,612.00 元，占应收账款总额的 71.67%，相应计提坏账准备 418,131.40 元。 注释 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下 分 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄进行组合计提坏账准备的 其他应收款 412,026.41 100.00 55,066.96 13.87 356,959.45 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 412,026.41 100.00 55,066.96 13.87 356,959.45 公告编号：2017-015 91 续表 分 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄进行组合计提坏账准备的 其他应收款 181,183.16 100.00 9,059.16 5.00 172,124.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 181,183.16 100.00 9,059.16 5.00 172,124.00 注：公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款，无单项金额虽不重 大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 81,575.66 16.77 3,328.78 181,183.16 100.00 9,059.16 1-2 年 143,519.75 36.15 14,351.98 2-3 年 186,931.00 47.08 37,386.20 合 计 412,026.41 100.00 55,066.96 181,183.16 100.00 9,059.16 （4）本期计提坏账准备金额 46,007.80 元。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 保证金押金 193,419.75 142,519.75 服务费 186,931.00 其 他 31,675.66 38,663.41 合 计 412,026.41 181,183.16 （7）截止 2016 年 12 月 31 日，，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总 金额 323,269.75 元，占其他应收款总额的 81.42%，相应计提坏账准备 45,826.98 元。 公告编号：2017-015 92 注释 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细： 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 7,432,534.49 8,832,293.40 合 计 7,432,534.49 8,832,293.40 主营业务成本 6,712,736.29 3,065,395.78 合 计 6,712,736.29 3,065,395.78 （2）主营业务按产品分项列示如下 产品名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 基因测序 7,432,534.49 6,712,736.29 8,832,293.40 3,065,395.78 合计 7,432,534.49 6,712,736.29 8,832,293.40 3,065,395.78 （3）本期公司前五名客户的营业收入金额共计 2,568,860.38 元，占公司全部营业 收入的 34.56%。 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经 常性损益如下： 项 目 本期金额 上期金额 1．非流动资产处置损益 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 95,000.00 8,333.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2017-015 93 项 目 本期金额 上期金额 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,669.87 -76.46 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 23．所得税影响额 400.48 -1,238.48 合 计 -2,269.39 7,018.06 2、净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委 员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每 股收益如下： （1）本期金额 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -53.24 -0.94 -0.94 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -53.21 -0.94 -0.94 （2）上期金额 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 63.62 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 63.46 0.57 0.57 公告编号：2017-015 94 3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（”中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 项 目 代码 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -5,446,170.98 2,873,312.49 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -5,443,901.59 2,866,294.43 期初股份总数 S0 5,785,124.00 5,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 2,479,339.00 785,124.00 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 0 1 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 5,785,124.00 5,065,427.00 基本每股收益(Ⅰ) -0.94 0.57 基本每股收益(Ⅱ) -0.94 0.57 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -5,446,170.98 2,873,312.49 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -5,443,901.59 2,866,294.43 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 5,785,124.00 5,065,427.00 稀释每股收益(Ⅰ) -0.94 0.57 稀释每股收益(Ⅱ) -0.94 0.57 （1）基本每股收益 基本每股收益= P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 公告编号：2017-015 95 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 北京源宜基因科技股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 公告编号：2017-015 96 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室