838665_2022_中联橡胶_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 中联橡胶 NEEQ:838665 中联橡胶股份有限公司 CHINA UNITED RUBBER CORPORATION 年度报告 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 26 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 31 第八节 行业信息 .......................................................... 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 35 第十节 财务会计报告 ...................................................... 38 第十一节 备查文件目录 .................................................... 96 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人魏云、主管会计工作负责人马艳红及会计机构负责人（会计主管人员）马艳红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 改制前身的债权人向公司主张债权的 风险 公司改制的前身为原化工部所属企业中联橡胶总公司。该公司 于 1993 年成立时与其它部分橡胶企业签署了《中联橡胶总公 司联合经营协议》，约定中联橡胶总公司及各联营单位投入资 金，以中联橡胶总公司的名义进行经营，联合经营产生的利润 按照联营单位出资比例分配，经营的前两年不进行利润分配， 所得利润作为资金再投入，联营期限十五年，到期后各联营单 位可依法分得剩余财产。2008 年，15 年联营期限到期，且中 联橡胶总公司被批准改制。中联橡胶总公司于 2008 年初召开 联营单位董事会议，决议同意与各联营企业终止联营，并同意 联营资本金的清退方案，中联橡胶总公司于改制前分别与部分 联营企业签订了终止联合经营协议及退还了联营资金。剩余未 退还的资金及其收益，由昊华集团与中联橡胶总公司签署了 《资产划转协议》，并经中国化工集团公司批复确认，全部划 转给昊华集团，由昊华集团归还给原出资的联营单位，但此过 程 未 取 得 联 营 单 位 的 同 意 。 截 止 2014 年 1 月 ， 尚 有 19,994,077.32 元联营资金及其收益未归还给相应联营单位。 根据《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》的规定，划出方 应当就无偿划转事项通知本企业（单位）债权人，并制订相应 的债务处置方案。同时，根据《合同法》的规定，债务人转移 4 债务的，应当经债权人同意。因此，不排除将来未获得清偿的 联营单位向中联橡胶主张债权的可能性。 汇率波动的风险 公司在开展境外自办展及代理境外展业务过程中，以及涉及进 出口的贸易类业务需要以各种币种与境外展馆方、服务机构及 客户进行费用结算。目前涉及的币种包括美元、欧元、新加坡 元等。因此，汇率波动对公司的营业成本及利润将有一定的影 响。 贸易类产品价格波动的风险 炭黑、天然橡胶及乳胶是公司目前的主要贸易产品。橡胶类产 品原材料的价格与国际原油价格呈正相关。目前，国际原油价 格及大宗商品的价格波动较大，导致公司进口炭黑、天然橡胶 及乳胶价格波动，销售价格也相应变动。公司贸易类业务存在 一定的价格风险。 核心人才流失的风险 公司从事会展服务行业，人力资源是公司重要核心竞争力。策 划会展、办展人员的流失将降低会展开拓以及资源协调的能 力，影响会展质量；销售团队、客服团队与客户保持紧密的交 流，销售人员的流失将阻碍办展规模发展。因此，人员流失会 对公司会展业务的开拓以及展位销售带来重大影响。 收入季节性波动风险 公司主要从事橡胶行业、汽车改装及汽车文化活动相关展览展 示服务，母公司主营业务 RubberTech China 中国国际橡胶技 术展项目和子公司主营业务 GT Show 改装车展项目分别于每年 9 月和 3 月举办，收入在展后进行确认，因此公司产品或服务 收入具有明显的季节性特征。收入的季节性不平衡可能对公司 季度业绩产生一定影响。 税收政策变化的风险 根据国家税务总局发布的《营业税改征增值税跨境应税服务增 值税免税管理办法（试行）》，会议展览地点在境外的会议展览 服务免征增值税。公司所处会展业适用增值税税率为 6%，由于 境外会展目前免税，如取消免税政策，将对公司的营业利润产 生不利影响。 自办展规模扩张的风险 公司自办展 RubberTech China 中国国际橡胶技术展已举办 20 余届，形成了成熟的运营模式和良好的累积效应。自 2014 年，公司开始在德国、泰国、印度开展自办展，并逐步扩展其 他国家。向外扩张的市场战略必然要求公司扩充人员、支付更 多的项目开发及宣传成本，且要应对更加复杂的国际政治、经 济环境。这可能会导致公司的毛利率水平发生波动，且对公司 的管理能力、提出了新的挑战。 子公司自办展 GT Show 改装车展处于快速发展期，除苏州母展 外，需在全国重要经济区域开拓分展及汽车文化主题系列活 动，2021 年公司已经在佛山首次举办了大湾区分展，未来还将 考虑北方区域和西南区域布局，而新的分展会和活动在启动阶 段需要投入大量人力、物力和折扣营销策略来培育市场和品牌 影响力，这也可能导致子公司在未来三到五年毛利率较低。 经营业绩下降的风险 公 司 2022 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 所 有 者 的 净 利 润 - 3,944,812.11 元，经营业绩下降。一方面由于疫情导致公司 “RubberTech China 中国国际橡胶技术展览会”及 GTshow 展 览未能如期举办，对公司业绩影响较大；另一方面，收购改联 展览公司亏损较大计提了商誉减值。鉴于以上两方面原因，公 司 2022 年业绩出现下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 本年度减少 1 项风险 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 5 释义 释义项目 释义 中联橡胶、公司、本公司或股份公司 指 中联橡胶股份有限公司 中联有限 指 中联橡胶有限责任公司（股份公司前身） 中联集团 指 中联橡胶（集团总公司） 中联富润 指 中联富润（北京）会展有限公司 中联汽车文化 指 中联富润（北京）汽车文化发展有限公司 中联网络科技 指 中联富润（北京）网络科技发展有限公司 昊华集团、昊华化工集团 指 中国昊华化工（集团）总公司 ADD、ADDGOLD、点金国际 指 ADDGLOD HOLDINGS LIMITED（点金国际控股有限 公司） CURC（香港） 指 CURC（HONGKONG）CO., LIMITED. 泰国合资公司 指 TechnoBiz CURC United CO., Ltd. 北京互动、北京改联 指 北京改联互动文化传播有限责任公司 苏州展览 指 改联(苏州)展览有限公司 濮阳蔚林化工、蔚林股份 指 濮阳蔚林化工股份有限公司 苏州开元投资、苏州开元、民生商联 指 苏州民生商联开元股权投资企业（有限合伙） 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） RubberTech China 指 中国国际橡胶技术展览会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 炭黑 指 Thermax 中粒子热烈解法炭黑，一种高性能橡胶加工 中使用的添加剂 天然橡胶 NO.RSS1 指 一号烟片胶，是将采集的天然橡胶乳稀释、加酸凝 聚，所得胶料经滚筒滚压后在经树烟熏干后生成的橡 胶材料。 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中联橡胶股份有限公司 英文名称及缩写 CHINA UNITED RUBBER CORPORATION CURC 证券简称 中联橡胶 证券代码 838665 法定代表人 魏云 二、 联系方式 董事会秘书姓名 许田惠子 联系地址 北京市朝阳区慧忠路 5 号 C1201 电话 010-53779600 传真 010-53779608 电子邮箱 XTHZ@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区慧忠路 5 号 C1201 邮政编码 100101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 10 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业 L-商务服务业 L72-其他商务服务业 L729-会 议及展览服务 L7292 主要产品与服务项目 主要从事橡胶行业、改装车及汽车文化的展览和贸易业务。会展 主要是主办中国国际橡胶技术展览会（RubberTech China）、汽 车文化及产业博览会（暨 GT Show 改装车展），在全球布局 RubberTech 品牌系列的国际橡胶专业展览会，在全国布局 GT Show 品牌系列展览会和汽车文化活动；同时还提供海外十多个 国家相关专业展会的出展和组团服务。贸易主要从事橡胶原辅材 料的进出口和国内的销售业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 75,692,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为魏云 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为魏云，无一致行动人 7 四、 中介机构 主办券商（报告期内） 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 招商证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 王欣 王宁 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 五、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105100013538W 否 注册地址 北京市朝阳区慧忠路 5 号 C1201 否 注册资本 75,692,000 否 六、 中介机构 主办券商（报告期内） 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 招商证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 王欣 王宁 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 七、 自愿披露 □适用 √不适用 八、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 94,240,747.41 112,303,845.51 -16.08% 毛利率% 18.98% 14.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,944,812.11 -11,440,288.24 65.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,320,599.51 -10,407,210.12 48.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -4.02% -12.72% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） -5.42% -11.57% - 基本每股收益 -0.05 -0.16 68.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 132,930,486.09 147,210,418.52 -9.70% 负债总计 42,653,823.99 49,364,012.77 -13.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 94,585,843.73 100,057,671.88 -5.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.32 -5.30% 资产负债率%（母公司） 26.70% 27.19% - 资产负债率%（合并） 32.09% 33.35% - 流动比率 2.06 1.93 - 利息保障倍数 -34.87 -91.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -21,224,457.16 27,628,455.22 -176.82% 应收账款周转率 28.56 18.46 - 存货周转率 4.44 9.75 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.70% 43.86% - 营业收入增长率% -16.08% 14.48% - 9 净利润增长率% 55.77% -614.40% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 75,692,000 75,692,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 5,982.55 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,903,644.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 -1,391,922.60 其他营业外收入和支出 -21,328.76 非经常性损益合计 4,496,375.19 所得税影响数 539,427.76 少数股东权益影响额（税后） 2,581,160.03 非经常性损益净额 1,375,787.40 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 10 长期股权投资 27,911,121.00 19,976,954.25 未分配利润 1,386,401.84 -6,547,761.91 资产减值损失 0 -7,934,166.75 注：2021 年度会计差错更正为母公司单体报表数。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是从事橡胶、汽车改装及汽车文化国内外展览展会服务，炭黑、橡胶销售的商贸服务企业。 公司主营业务服务及产品包括国内外自办展、代理外展服务，以及炭黑、橡胶等产品的销售。公司会 展类业务的销售方式主要是来自于原有客户的积累，以及对新客户的开发销售，贸易类产品主要以经 销和批零的方式进行销售，主要的销售对象为橡胶及橡胶制品行业内的主要企业以及冶金、耐火材 料、塑料等行业企业。公司盈利模式清晰，主要从举办橡胶及汽车改装及文化展会和橡胶类产品的贸 易获取收益。会展类业务，自办展览由公司租赁大型展馆后，规划好展位，并按面积出租给客户；展 会代理业务，则由公司与国外展会主办方合作，作为其代理在国内销售展位，并组织国内参展企业赴 国外参加展会，公司通过销售展位、提供会展服务收取一定的代理佣金和企业服务费。贸易方面，采 取经销和批零的方式进行销售获得利润。 报告期内，公司的商业模式及各项要素均未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2022 年公司按照董事会制定的经营方针稳健开展业务，贸易方面积极维护好现有的客户，增加对 橡胶、冶金领域新客户和耐火材料、陶瓷、塑料等新领域应用的开发，强化技术应用支持和服务，同 时以市场需求为导向，开发新的商品种类。 会展方面受全球疫情的阶段性不利影响，公司主营业务 RubberTech 橡胶展由于计划开展期间上海 本地疫情反复未能举办；海外代理展会业务也完全停摆且预期无法恢复的前提下，公司一方面将积极 寻找新的展览服务模式，稳定“RubberTech”品牌在国外橡胶行业展览领域的竞争力和市场占有率， 另一方面在武汉、南京等上海以外的城市和地区寻找橡胶展的举办地替代方案，以规避地区性疫情再 次造成我司主营会展项目无法正常举办；此外，公司将根据疫情发展的态势，与展馆和地方防疫部门 保持紧密沟通，积极寻找窗口期确保子公司主营项目苏州 GT Show 展会的顺利开展。报告期内，公司 实现营业收入 9,424.07 万元，较去年同期 11,230.38 万元，减少了 1,806.31 万元， 降幅 16.08%，主 要原因是母公司贸易类乳胶产品的销售减少及控股公司主营业务改装车展项目未能举办所致；归属于 母公司所有者的净利润-394.48 万元，较去年同期-1,144.03 万元，亏损减少了 749.55 万元，利润增 幅 65.52%，主要是今年计提商誉减值比去年计提商誉减值减少所致。公司截至 2022 年 12 月 31 日，资 12 产总额 13,293.05 万元，较上年期末 14,721.04 万元，减少了 1,427.99 万元，降幅 9.70%。 (二) 行业情况 2022 年我国橡胶行业生产弱势运行，现价工业总产值实现小幅增长；销售收入状况缓慢恢复，增 幅略高于生产运行状况；出口交货值继续实现强劲增长，但增幅有所回落，出口率（值）创出新高， 全年保持在高位运行。全球经济衰退会给国内出口带来不利影响，但中国经济复苏必将给内需创造机 会。当前及今后一段时期，我国橡胶行业的生产总量，将从快速增长进入小幅波动状态。新能源汽车 的快速增长会给橡胶行业带来一定机遇。转型升级、绿色低碳、智能化、高质量高附加值等将是未来 发展的方向。公司贸易主营炭黑业务顺应了市场对绿色低碳、高质量高附加值趋势的需求，利润和销 量都保持在历史较高水平。 会展行业的数字经济是未来发展方向，经济发展逐步向数字化转型。经历了疫情的考验，同时也 是对会展业的业务模式提出了更高的要求，“展览+互联网”的新模式将成为发展的新趋势，线上线下 共同发展，赋予了展览业发展的新路径。 但线下展会属于室内大型聚集性活动，受到国家疫情管控政策的影响，2022 年中国会展行业整体 开展率处于历史极低水平，这也加速了展会行业数字化进程。公司会展线下开展面临巨大挑战，也将 大力加强线上服务的技术和能力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 42,822,872.93 32.21% 65,684,972.46 44.62% -34.81% 应收票据 3,893,932.32 2.93% 3,114,974.00 2.12% 25.01% 应收账款 178,560.55 0.13% 6,421,569.16 4.36% -97.22% 存货 26,932,407.62 20.26% 7,471,912.93 5.08% 260.45% 投资性房地产 0 0.00% 0 0% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0% 0.00% 固定资产 22,473,835.61 16.91% 24,255,045.13 16.48% -7.34% 在建工程 0.00% 0.00% 无形资产 681,897.02 0.51% 771,997.94 0.52% -11.67% 商誉 16,347,157.27 12.30% 19,047,063.52 12.94% -14.17% 短期借款 0 0.00% 1,147,500 0.78% -100.00% 长期借款 0 0.00% 0 0% 0.00% 其他权益工具 投资 2,460,848.58 1.85% 5,227,904.74 3.55% -52.93% 其他综合收益 -16,683,961.45 -12.55% -15,156,945.41 -10.30% -10.07% 交易性金融资 产 5,944,200.00 4.47% 7,584,437.00 5.15% -21.63% 其他流动资产 1,350,230.06 1.02% 619,226.77 0.42% 118.05% 递延所得税资 产 2,654,030.77 2.00% 1,829,705.55 1.24% 45.05% 合同负债 31,585,384.98 23.76% 31,122,895.06 21.14% 1.49% 递延所得税负 0 0.00% 235,296.25 0.16% -100.00% 13 债 应交税费 489,223.47 0.37% 1,447,195.16 0.98% -66.20% 未分配利润 -5,159,470.18 -3.88% -1,214,658.07 -0.83% -324.77% 其他应付款 7,266,549.12 5.47% 9,184,774.84 6.24% -20.88% 应付账款 1,395,410.36 1.05% 3,566,363.42 2.42% -60.87% 应付职工薪酬 1,629,217.45 1.23% 2,003,424.58 1.36% -18.68% 其他流动负债 288,038.61 0.22% 403,565.32 0.27% -28.63% 资本公积 36,863,805.71 27.73% 36,863,805.71 25.04% 0.00% 预付账款 6,239,242.88 4.69% 3,346,634.68 2.27% 86.43% 其他应收款 381,551.54 0.29% 635,129.29 0.43% -39.93% 长期待摊费用 569,718.94 0.43% 957,614.62 0.65% -40.51% 资产总计 132,930,486.09 100.00% 147,210,418.52 100% -9.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 2,286.21 万元，减幅为 34.81%，主要为存货增加占 用了资金所致。 2、应收账款 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 624.30 万元，减幅为 97.22%，主要为加大了应收款 项的催收力度所致。 3、存货 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 1,946 万元，增幅为 260.45%，主要为 2022 年海运不稳定 为了保证客户需求，公司加大了采购订单所致。 4、短期借款 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 114.75 万元，减幅为 100%，主要为偿还了借款所 致。 5、其他权益工具投资 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 276.71 万元，减幅为 52.93%，主要为长期 投资的股票价格波动所致。 6、其他流动资产 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 73.10 万元，增幅为 118.05%，主要为采购对应 的进项税额增多所致。 7、递延所得税资产 2022 年期末数比 2021 年期末增加 82.43 万元，增幅 45.05%，变动原因是持有的股 票投资价格不利波动所致。 8、递延所得税负债 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 35.53 万元，减幅为 100%，主要为投资的股票 价格不利波动所致。 9、应交税费 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 95.80 万元，减幅为 66.20%，主要为年末增值税减少 所致。 10、未分配利润 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 394.48 万元，减幅为 324.77%，主要为公司经营 亏损及计提的商誉减值所致。 11、应付账款 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 217.10 万元，减幅为 60.87%，主要为支付了到期应 付款项所致。 12、预付账款 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 289.26 万元，增幅为 86.43%，主要为预付了贸易类 货款所致。 13.其他应收款 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 25.36 万元，减幅为 39.93%，主要为加大了备用金 的清理所致。 14、长期待摊费用 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 38.79 万元，减幅为 40.51%，主要为每年计提 摊销费用所致。 15、商誉 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 270 万元，减幅为 14.17%，主要为计提商誉减值所致。 注：公司 2021 年末、2022 年末资产负债率分别为 33.35%、32.09%，资产负债率较低，企业偿债能力 较强。企业资产结构较稳定，有足够的经营能力。合同负债占比负债比重较大，主要为以前年度预收 展位费，由于展会未开，不符合收入确认条件，对报告期内现金流基本无影响。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 94,240,747.41 - 112,303,845.51 - -16.08% 营业成本 76,355,233.77 81.02% 95,485,173.12 85.02% -20.03% 毛利率 18.98% - 14.98% - - 销售费用 4,750,998.38 5.04% 2,175,455.49 1.94% 118.39% 管理费用 21,596,982.89 22.92% 16,953,957.33 15.10% 27.39% 研发费用 0 0.00% 355,600.00 0.32% 100.00% 财务费用 -373,778.48 -0.40% -88,804.63 -0.08% -320.90% 信用减值损失 512,068.31 0.54% -172,846.01 -0.15% 396.26% 资产减值损失 -2,699,906.25 -2.86% -7,934,166.75 -7.06% 65.97% 其他收益 5,921,796.79 6.28% 2,168,965.82 1.93% 173.02% 投资收益 550,725.60 0.58% -3,410,180.74 -3.04% 116.15% 公允价值变动 收益 -1,942,648.20 -2.06% -79,683.04 -0.07% -2,337.97% 资产处置收益 5,982.55 0.01% 0 0% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0% 0.00% 营业利润 -6,204,361.66 -6.58% -12,919,008.58 -11.50% 51.97% 营业外收入 2,294.39 0.00% 889.91 0% 157.82% 营业外支出 23,623.15 0.03% 17,786.41 0.02% 32.82% 净利润 -6,042,727.61 -6.41% -13,661,508.36 -12.17% 55.77% 项目重大变动原因： 1、销售费用 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 257.55 万元，增幅为 118.39%，一方面是进口贸易相 关装卸仓储费的增加 19.10 万元，展馆考察差旅费以及展览资料的设计印费、展商礼品制作设计费增 加 78.44 万元所致。另一方面是线下展会无法召开，为维护展会品牌影响力和客户粘性而加大的线上 合作和服务费用 160 万。 2、研发费用 2022 年期末数 2021 年期末数减少 35.56 万元，减幅为 100%，主要为报告期内无具体研发 项目，原研发人员为兼职，已全部转岗所致。 3、财务费用 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 28.50 万元，减幅为 320.90%，主要为美元汇率大幅 变动引起的汇兑损益所致。 4、信用减值损失 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 68.49 万元，增幅为 396.26%，主要为应收账款 减少对应计提的减值损失减少所致。 5、资产减值损失 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 523.43 万元，增幅为 65.97%，主要为计提商誉 的减少所致。 6、其他收益 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 375.28 万元，增幅为 173.02%，主要为收到政府的展 览补贴所致。 7、投资收益 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 396.09 万元，增幅为 116.15%，主要为出售的短期投 资股票价格波动所致。 8、公允价值变动收益 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 186.30 万元，减幅为 2337.97%，主要为持 有的短期投资股票价格波动所致。 9、营业利润 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 671.46 万元，增幅为 51.97%，主要为公司今年亏损 350.45 万元并计提商誉 270 万元，比同期亏损 498.48 万元并计提商誉减值 793.42 万元减少所致。 10、营业外收入 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 0.14 万元，增幅为 157.82%，主要为控股改联公 15 司滞纳金所致。 11、净利润 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 761.88 万元，增幅为 55.77%，主要为公司亏损及计提 商誉比同期减少所致。 12、营业外支出 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 0.58 万元，增幅为 32.82%，主要为增加了疫情捐 赠支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 94,231,214.28 112,303,845.51 -16.09% 其他业务收入 9,533.13 0 100.00% 主营业务成本 76,355,233.77 95,485,173.12 -20.03% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 炭黑类产品 67,211,742.38 50,452,975.48 24.93% 1.96% 7.05% -12.51% 橡胶类产品 23,770,782.38 22,467,918.35 5.48% -40.11% -39.57% -13.41% 国内展 3,258,222.64 3,434,339.94 -5.41% -51.31% -69.27% -91.94% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、橡胶类产品营业收入较去年同期减少 40.11%，主要原因是橡胶类产品单价下降，销量整体下滑所 致；同时营业成本相对减少 39.57%。 2、国内展营业收入较去年同期减少 51.31%，主要原因是 RubberTech 大湾区展览收入减少，同时 GTshow 改装车展览未举办所致；营业成本较去年同期增加 69.27%，主要原因是展会公关活动支出较 多；毛利率较去年同期下降 91.94%，主要原因是 GTshow 改装车展览未举办，支付了前期公关活动费 用。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 大连乳胶有限责任公司 12,349,100.00 13.10% 否 2 厦门金鹭特种合金有限公司 7,243,743.75 7.69% 否 3 中国化工集团曙光橡胶工业研究设计 院有限公司 6,912,295.20 7.33% 否 4 长兴煤山新型炉料有限公司 4,403,300.00 4.67% 否 5 长兴云峰炉料有限公司 3,621,825.00 3.84% 否 合计 34,530,263.95 36.64% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 CANCARB LIMTED 61,852,064.18 64.55% 否 2 TRI-UNION RUBBER TRADE CO.,LTD 15,522,371.88 16.20% 否 3 WILSON GLOBAL TRADE PTE LTD 2,628,481.50 2.74% 否 4 ORIEN TRADE CORP. 1,531,572.02 1.60% 否 5 上海震洋国际货物运输代理有限公司 838,747.26 0.88% 否 合计 82,373,236.84 85.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -21,224,457.16 27,628,455.22 -176.82% 投资活动产生的现金流量净额 222,417.40 -23,589,410.61 100.94% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,571,518.52 29,520,900.37 -108.71% 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的现金流量净额比同期减少 4,885.29 万元，主要为两方面：一是海运的影 响，贸易为了满足销售需求加大采购库存 1,946 万元所致；二是展会 2021 年有展会预收款项 2,191 万元，由于疫情展会未举办，导致预收款转到 22 年展会，22 年展会又未开展，不但没有预收款还 有部分预收款退回所致。 公司 2022 年净利润为-604.27 万元，与经营活动产生的现金流量净额差异 1,518.18 万元，主 要原因为： （1）2022 年计提商誉减值损失 270 万元； （2）2022 年投资损失及公允价值变动损失增加 139.19 万元； （3）2022 年经营性应收应付项目增加现金流出 85.58 万元； （4）2022 年存货增加 1,946 万元。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额比同期增加 2,381.18 万元，主要为 2022 年对比 2021 年未 支付给收购公司收购款所致。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额比同期减少 3,209.24 万元，主要为 2022 年对比 2021 年未 发生股票定向发行募集资金所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 ADDGOLD HOLDINGS LIMITED 控 股 子 公 投资 控股 3,111,120 8,229,391.04 7,045,400.86 7,248,953.82 629,036.54 17 司 中联富润 （北京） 会展有限 公司 控 股 子 公 司 会议 展览 服务 500,000 2,461,920.46 2,225,191.51 556,534.80 220,073.42 中联富润 (北京)汽 车文化发 展有限公 司 控 股 子 公 司 服务 业 1,000,000 96,332.16 96,332.16 0 -17.78 中联富润 （北京） 网络科技 发展有限 公司 控 股 子 公 司 软件 及信 息技 术服 务业 1,000,000 0 0 0 0 中联富润 （北京） 新材料科 技有限公 司 控 股 子 公 司 技术 开 发、 技术 咨 询、 技术 服务 1,000,000 0 0 0 0 佛山富润 会展有限 公司 控 股 子 公 司 会议 展览 服务 500,000 0 0 0 0 改联（苏 州）展览 有限公司 控 股 子 公 司 展览 展示 服务 104,000 1,684,307.86 -9,294,857.26 0 -4,839,255.46 北京改联 互动文化 传播有限 责任公司 互联 网信 息服 务 1,000,000 554,404.55 325,505.32 3,149,662.71 466,629.62 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 18 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 355,600.00 研发支出占营业收入的比例 0% 0.32% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 0 本科以下 0 0 研发人员总计 4 0 研发人员占员工总量的比例 10% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 本年度无研发项目。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入的确认 相关信息披露详见财务报告附 注四、30 及附注六、31 及附注 十三、4。中联橡胶公司主要从 事橡胶行业的会展及贸易业 务。会展主要是举办中国国际 橡胶技术展览会（Rubber Tech China）、中国国际轮胎及后市 场展览会和在全球布局 Rubber Tech 品牌系列的国际橡胶专业 展览会，同时还提供海外十多 个国家相关专业展会的组展组 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关 键内部控制的设计和运行有效性； （2）向管理层、治理层进行询问，评价管理 层诚信及舞弊风险； （3）检查主要客户销售、服务合同相关条 款，评价中联橡胶公司的收入确认政策是否符 合企业会计准则的要求； （4）对营业收入进行抽样测试，核对销售合 同、发票、销售出库单、客户收货回执及银行 单据等支持性文件； 19 团服务。贸易主要从事橡胶原 辅材料的进出口和国内的销售 业务。2022 年度，中联橡胶公 司营业收入 9,424.07 万元。由 于收入是中联橡胶公司的关键 业绩指标之一，存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵 收入确认时点的固有风险，我 们将中联橡胶公司收入确认识 别为关键审计事项。 （5）区别产品、服务类别和中联橡胶公司实 际情况，执行分析性复核程序，判断营业收入 和毛利变动的合理性； （6）结合应收账款审计，选择主要客户函证 其营业收入及应收账款余额； （7）对资产负债表日前后记录的收入交易， 选取样本，核对销售合同、客户收货回执等支 持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会 计期间。 （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财 务报表中作出恰当列报。 商誉减值测试 商誉减值的会计政策详情及商 誉的分析请参阅财务报告附注 四、23 及附注六、14。 截至 2022 年 12 月 31 日，中联 橡胶公司合并财务报表中商誉 的账面价值为 16,347,157.27 元，占中联橡胶公司总资产的 比例为 12.30%，占中联橡胶公 司归属于母公司所有者权益的 比例为 17.28%。 由于商誉金额对于中联橡胶公 司财务报表的重要性，同时在 确定是否应计提减值时涉及重 大的管理层估计和判断，特别 在预测未来现金流量时采用的 关键假设和估计，这些关键假 设和估计具有固有的不确定性 且可能受到管理层偏向的影 响。因此，我们将商誉减值测 试识别为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解、评价及测试与商誉减值测试相关 的关键内部控制的设计和运行有效性，包括关 键假设的采用和估计及减值计提金额的复核及 审批； （2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任 能力、专业素养和客观性； （3）通过参考同行业可比公司惯例，评估管 理层使用的估值方法的适当性； （4）通过对同行业可比公司的市场数据和中 联橡胶公司的了解，分析并复核管理层在商誉 减值测试中预计未来现金流量现值时采用的关 键假设和估计判断的合理性； （5）分析并复核管理层在减值测试中采用的 折现率的合理性、所分摊商誉的资产组产生现 金流入的独立性； （6）对预测收入和采用的折现率等关键假设 进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减 值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择 是否存在管理层偏向的迹象； （7）复核公司在财务报告中披露与商誉减值 相关的信息是否充分、恰当。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司因 2021 年度商誉减值，发现 2021 年度母公司长期股权投资亦存在减值，导致本公司 2021 年度母公司财务报表之长期股权投资及资产减值损失项目存在重大会计差错。 1、对 2021 年 12 月 31 日公司资产负债表的影响 金额单位：人民币元 报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额 长期股权投资 27,911,121.00 -7,934,166.75 19,976,954.25 20 未分配利润 1,386,401.84 -7,934,166.75 -6,547,764.91 2、对 2021 年度公司利润表的影响 金额单位：人民币元 报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额 资产减值损失 0.00 -7,934,166.75 -7,934,166.75 3、更正事项对公司合并报表项目无影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司一直坚持诚信共荣的理念，在行业内有较好的口碑。公司在努力发展实现股东利益最大化的 同时，积极承担社会责任，支持地区经济发展，诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的 工作，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，尽全力做到对 社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 在公司董事会的领导下，公司管理层围绕年度经营目标，按照董事会的战略部署，贯彻执行公司 的业务发展策略，尽管公司极力克服国际战争、阶段性疫情反复等不利因素影响，加强内部管理，拓 展销售渠道，但由于不可抗力的原因，公司主营会展业务 RubberTech China 橡胶展及 GT Show 改装车 展都未能如期举办，这是公司继 2021 年 RubberTech China 橡胶展未能举办后第二次受阶段性不可抗 力影响而无法举办主要自办展项目，造成近两年公司相应的会展营业收入几乎为零，未能完成公司经 营目标。 报告期内，公司实现营业收入 9,424.07 万元，较去年同期 11,230.38 万元，减少了 1,806.31 万 元， 降幅 16.08%，营业收入减少的主要原因是母公司贸易类乳胶产品的销售减少及控股子公司改联 （苏州）改装车展览未能举办所致；乳胶产品受行情波动影响在公司业务中属于利润偏低、风险较高 的品类，其销售量的降低不会对公司盈利能力产生较大影响；子公司未能举办的会展项目是受到疫情 不可抗力的阶段性影响。 本年度公司归属于母公司所有者的净利润-394.48 万元，较去年同期-1,144.03 万元，增加了 749.55 万元，增幅 65.52%，主要是去年商誉减值计提较高，影响了当年净利润。 公司截至 2022 年 12 月 31 日，资产总额 13,293.05 万元，较上年期末 14,721.04 万元，减少了 1,427.99 万元，降幅 9.70%。 2023 年虽然国际局势仍有诸多不确定影响因素，但全球性疫情对国际商旅和大型活动举办的不利 影响已全面解除，海外展会市场自 2022 年第四季度已经显现出爆发性出展、出国热潮，国内展会行业 在 2023 年第一季度已经显现出全面复苏迹象，已经举办的各领域展会现场人流攒动，展商满意度非常 21 高，充分显示出企业在经济复苏形式下的强劲需求和商业活力。全球性展会行业的复苏，必然会带动 贸易业务的进一步发展，在公司一体两翼战略的指引下，公司会展业务将迎来过去两年阶段性停滞期 后的全面恢复，在贸易业务保持稳步发展的同时，公司整体经营情况将会恢复到历史高峰水平。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着改革开放的不断深入和社会主义市场经济体制的建立和完善，我国会展业迅速发展，会展业 作为新型产业，经过十几年的积累和发展，已经成为服务行业中一个新的亮点，作为重要的展览展 示、贸易合作交流平台，已经成为企业扩大交易最有效的保障，甚至成为一些城市的支柱产业和带动 地区经济发展的新经济增长点。近年来国家战略对展览业的影响逐渐加强，很多新兴领域的科技不断 发展，给整个会展行业带来新的可能性和更强的动力，更多更深层次的跨界展示在不断加强，资本市 场也在期待着会展行业的新时代。而伴随全球商旅秩序的逐步恢复，会展行业正迎来一轮新的发展机 遇。 数字经济是未来发展方向，经济发展逐步向数字化转型。会展行业新的机遇与挑战也与之呼应， 政府机构和行业协会都在积极沟通和变革，对会展行业进行全新的资源整合，打通各关节渠道和平 台，以线上线下相互结合作为会展的普遍形式，中国的企业和品牌能够跟随新的模式开展运营。 而在贸易板块，目前国际局势的风云变化，使中国企业在全球经济中的重要地位更加凸显，中国 进出口企业的发展机遇与挑战并存，进出口的产品结构、贸易国、交付路径和交付方式等都需企业作 出及时的应变。公司在过去三年复杂的国际贸易环境下积累了积极有效的经验，并取得了稳步增长的 成果，但在可预见的未来更为复杂多变的国际局势下，贸易业务的发展也要更加富有风险辨识的敏锐 性和风险防控意识，以积极应变市场的竞争和变化趋势；产品品类的多元化开发及新应用领域的有效 拓展，也是公司贸易业务板块争取更多利润增长点的必然途径。 (二) 公司发展战略 挂牌初公司制订了《五年发展规划》，提出“一体两翼”的发展战略，经过三年的探索实践展，公 司结合新三板新的改革方案，对《五年发展规划》和“一体两翼”的战略进行了适时的调整。 公司战略目标：一是在证券交易所上市，二是转型成为既有传统 ToB 业务（线下展览和贸易）， 又有新型 ToC 汽车文化和互联网业务的，具有较强活力和竞争力的创新型现代服务公司。“一体两 翼”：“一体”即以公司总部为主体，主要负责公司战略、品牌、服务能力、风险控制、财务管理、 人事管理等。“两翼”即发展传统 ToB 以及新型 ToC 业务。 (三) 经营计划或目标 根据公司战略目标，分两个阶段制定了实施计划： 1、第一阶段：主要任务是整合资源，做大做强现有各项业务。一是现有业务（线下展览和贸易）有较 大的增长；二是建立起有特色的汽车改装展览会及汽车文化活动的商业模式；三是互联网业务实现零 的突破。 2、第二阶段：基本实现公司向传统产业与汽车文化和互联网产业并存的转型，同时实现主营收入和净 利润有较大幅度的增长，实现在证券交易所上市。 22 (四) 不确定性因素 1、新收购展览项目毛利的不确定性：按照公司战略部署，2021 年收购的汽车改装及汽车文化展览会 GT Show 项目处于快速发展期，仍需大量的品牌塑造、渠道拓展、全国性区域布局、市场营销等工作， 进一步获得政府及行业各方的支持，需要持续的资金和人力投入，运营成本将相对持续处于较高水 平。 2、中美贸易摩擦及俄乌局部国际战争局势的影响：目前中美贸易局势不可预知，俄罗斯、乌克兰等局 部地区战争频发，对世界经济格局产生重大影响，进口关税、汇率、能源供给、产品流通等都会随之 受到影响，对公司国际贸易业务的操作难度和相关区域海外展览业务的安全风险都可能产生一定影 响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、改制前身的债权人向公司主张债权的风险 公司改制的前身为原化工部所属企业中联橡胶总公司。该公司于 1993 年成立时与其它部分橡胶企业签 署了《中联橡胶总公司联合经营协议》，约定中联橡胶总公司及各联营单位投入资金，以中联橡胶总 公司的名义进行经营，联合经营产生的利润按照联营单位出资比例分配，经营的前两年不进行利润分 配，所得利润作为资金再投入，联营期限十五年，到期后各联营单位可依法分得剩余财产。2008 年， 15 年联营期限到期，且中联橡胶总公司被批准改制。中联橡胶总公司于 2008 年初召开联营单位董事会 议，决议同意与各联营企业终止联营，并同意联营资本金的清退方案，中联橡胶总公司于改制前分别 与部分联营企业签订了终止联合经营协议及退还了联营资金。剩余未退还的资金及其收益，由昊华集 团与中联橡胶总公司签署了《资产划转协议》，并经中国化工集团公司批复确认，全部划转给昊华集 团，由昊华集团归还给原出资的联营单位，但此过程未取得联营单位的同意。截止 2014 年 1 月，尚有 19,994,077.32 元联营资金及其收益未归还给相应联营单位。根据《企业国有产权无偿划转管理暂行办 法》的规定，划出方应当就无偿划转事项通知本企业（单位）债权人，并制订相应的债务处置方案。 同时，根据《合同法》的规定，债务人转移债务的，应当经债权人同意。因此，不排除将来未获得清 偿的联营单位向中联橡胶主张债权的可能性。 应对措施：公司将协助债权人向昊华集团申请偿还联营资金。 注：2016 年 10 月，原联营单位抚顺化工总厂在向昊华化工总公司索还当初的联营资金及红利 443,322.40 元未果的情况下，诉讼至抚顺市中级人民法院要求昊华化工总公司和中国昊华化工股份有 限公司退还该笔联营资金，并要求中联橡胶股份有限公司承担连带责任。经辽宁省抚顺市中级人民法 院（（2016）辽民 04 民初 83 号），和辽宁省高级人民法院（（2017）辽民终 945 号）二级法院审理 查明并终审判决：由昊华化工总公司支付抚顺化工总厂的参股金及红利；中国昊华化工集团股份有限 公司承担连带责任；驳回抚顺化工总厂要求中联橡胶股份有限公司承担连带责任的诉讼请求。该起关 于联营资金的诉讼判决，基本解除了中联橡胶以后再被债权人主张联营资金债权的风险。 2、汇率波动的风险 公司在开展境外自办展及代理境外展业务过程中，以及涉及进出口的贸易类业务需要以各种币种 与境外展馆方、服务机构及客户进行费用结算。目前涉及的币种包括美元、欧元等。因此，汇率波动 对公司的营业成本及利润将有一定的影响。 应对措施：公司采取价格与汇率联动机制，随时调整售价，将低汇率风险。 3、贸易类产品价格波动的风险 炭黑、天然橡胶及乳胶是公司目前的主要贸易产品。橡胶类产品原材料的价格与国际原油价格呈 正相关。目前，国际原油价格及大宗商品的价格波动较大，导致公司进口炭黑及天然橡胶价格波动， 销售价格也相应变动。公司贸易类业务存在一定的价格风险。 应对措施：公司积极采取价格联动及机制，以应对产品价格的波动。 4、核心人才流失的风险 公司从事会展服务行业，人力资源是公司重要核心竞争力。策划会展、办展人员的流失将降低会 23 展开拓以及资源协调的能力，影响会展质量；销售团队、客服团队与客户保持紧密的交流，销售人员 的流失将阻碍办展规模发展。因此，人员流失会对公司会展业务的开拓以及展位销售带来重大影响。 应对措施：公司从丰富员工福利待遇、完善公司管理制度、重视企业文化建设、设立年终绩效考 核奖金、建立股权激励机制等不同维度综合考虑员工感受和短期、中长期收益，帮助员工认同和支持 公司战略发展规划，与公司发展共同成长，长期为公司服务并享受公司发展成果。 5、收入季节性波动风险 公司主要从事橡胶行业、汽车改装及汽车文化活动相关展览展示服务，母公司主营业务 RubberTech China 中国国际橡胶技术展项目和子公司主营业务 GT Show 改装车展项目分别于每年 9 月 和 3 月举办，收入在展会项目结束后进行确认，因此公司产品或服务收入具有明显的季节性特征。收 入的季节性不平衡可能对公司季度业绩产生一定影响。 应对措施：公司组织海外展览，各月均有海外展览收入；开发“大湾区国际橡胶技术展”、“佛 山 GT Show”等区域展会新项目，缩小展览间隔空挡收入的空白。 6、税收政策变化的风险 根据国家税务总局发布的《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》，会 议展览地点在境外的会议展览服务免征增值税。公司所处会展业适用增值税税率为 6%，由于境外会展 目前免税，如取消免税政策，将对公司的营业利润产生不利影响。 应对措施：公司国内展览业务占比重较大，受影响税率影响越来越小。 7、自办展规模扩张的风险 公司自办展 RubberTech China 中国国际橡胶技术展已举办二十余届，形成了成熟的运营模式和良 好的累积效应。自 2014 年，公司开始在德国、泰国、印度开展自办展，并逐步扩展其他国家。向外扩 张的市场战略必然要求公司扩充人员、支付更多的项目开发及宣传成本，且要应对更加复杂的国际政 治、经济环境。这可能会导致公司的毛利率水平发生波动，且对公司的管理能力、提出了新的挑战。 子公司自办展 GT Show 改装车展处于快速发展期，除苏州母展外，需在全国重要经济区域开拓分 展及汽车文化主题系列活动，2021 年公司已经在佛山首次举办了大湾区分展，未来还将考虑北方区域 和西南区域布局，而新的分展会和活动在启动阶段需要投入大量人力、物力和折扣营销策略来培育市 场和品牌影响力，这也可能导致子公司在未来三到五年毛利率较低。 应对措施：在橡胶展海外新展会布局中寻找有资源优势的合作伙伴、联合相关产业展会项目共同 举办，可以有效的分担新项目运行成本、降低新项目举办初期的规模风险、规避国外地区性政策和展 会业务管理规章的盲区风险；在改装车展会快速发展的过程中，公司正进一步丰富服务内容和形式， 不局限于“卖展位”单一业务模式，积极开发中、大型客户及他们的增值服务，提高项目的盈利能 力。 8、经营业绩下降的风险 公司 2022 年度归属于母公司股东所有者的净利润-3,944,812.11 元，经营业绩下降。一方面由于 疫情导致公司“RubberTech China 中国国际橡胶技术展览会”及 GTshow 展览未能如期举办，对公司 业绩影响较大；另一方面，收购改联展览公司亏损较大计提了商誉减值。鉴于以上两方面原因，公司 2022 年业绩出现下降。 应对措施：对于受疫情影响而无法如期办展的情况，公司将在疫情可控，且政策允许的情况下， 增加备选展馆和展期，确保顺利开展。公司将进一步完善内部控制体系，完善对控股子公司的管理和 风险控制，在确保现有业务利润的前提下，完成业绩指标。 (二) 报告期内新增的风险因素 改制前身的债权人向公司主张债权的风险：2022 年半年报，根据前期诉讼判决，认为风险已基本 消除。后来经与律师讨论，认为 2008 年中联橡胶总公司改制时，将未退还的联营资金及收益转给了昊 华集团，根据当时有效的《合同法》，债务人转移债务的，应当经债权人同意，且根据《企业国有产权 无偿划转管理暂行办法》的规定，划出方应就无偿划转事项通知本企业（单位）债权人，并制定相应 的债务处置方案。中联橡胶总公司改制时，由于种种原因无法通知到原出资的联营单位，其次股东出 资纠纷不适用诉讼时效的规定，因此存在被债权人要求承担责任的可能性。故认为风险并未完全消 除，因此本次年报继续保留该项风险。 24 25 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 3,000,000.00 0.00 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 26 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 10 月 21 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 其他（承诺规范 关联交易） 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 21 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，不存在超期未履行完毕的承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 京 （ 2016 ） 朝 阳 区 不 动 产 权 第 0076740 号 不动产 抵押 16,118,040.45 12.13% 抵押贷款 京 （ 2016 ） 朝 阳 区 不 动 产 权 第 0076742 号 不动产 抵押 17,885,239.55 13.45% 抵押贷款 总计 - - 34,003,280.00 25.58% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内，公司用不动产抵押向银行申请授信抵押贷款，是基于公司业务需求，已履行相应的审 议程序，对公司正常经营无影响，截止 2022 年 12 月 31 日，资产已解抵押。 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 28,093,000 37.11% 3,752,026 31,845,026 42.07% 其中：控股股东、实际控 制人 5,796,750 7.66% 250,000 6,046,750 7.99% 董事、监事、高管 12,875,549 17.01% 993,626 13,869,175 18.32% 核心员工 390,000 0.52% 1,489,000 1,879,000 2.48% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 47,599,000 68.72% -3,752,026 43,846,974 57.93% 其中：控股股东、实际控 制人 18,890,250 24.96% -750,000 18,140,250 23.97% 董事、监事、高管 42,152,750 55.69% -482,526 41,670,224 55.05% 核心员工 2,320,000 3.35% -869,000 1,451,000 3.35% 总股本 75,692,000 - 0 75,692,000 - 普通股股东人数 97 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 魏 云 24,687,000 -500,000 24,187,000 31.95% 18,140,250 6,046,750 0 0 2 马 军 华 14,629,000 0 14,629,000 19.33% 10,971,750 3,657,250 0 0 3 吴 庆 罗 9,332,299 0 9,332,299 12.33% 6,999,224 2,333,075 0 0 4 徐 世 强 1,850,000 31,000 1,881,000 2.49% 1,395,000 486,100 0 0 5 于 海 元 1,699,000 0 1,699,000 2.24% 1,274,250 424,750 0 0 28 6 杨 宇 1,501,000 1,501,000 1.98% 0 1,501,000 0 7 周 瑞 珍 1,475,000 0 1,475,000 1.95% 0 1,475,000 0 0 8 梁 丽 萍 1,475,000 0 1,475,000 1.95% 0 1,475,000 0 0 9 周 衡 龙 1,433,000 0 1,433,000 1.89% 1,106,250 326,750 0 0 10 戴 金 贵 1,150,000 0 1,150,000 1.52% 86,000 1,064,000 0 0 合计 59,231,299 -469,000 58,762,299 77.58% 39,972,724 18,789,675 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东马军华、杨宇系夫妻关系。除此之外，前十大股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为魏云，魏云先生持有中联橡胶 31.95％的股份，为公司第一大股东， 其支配公司的股份表决权比例超过 30%；魏云任公司董事长对公司经营决策具有实际控制和影响。 魏云，男，汉族，1964 年出生，本科学历，教授级高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。 1986 年 6 月毕业于北京化工大学橡胶及塑料加工机械专业；1986 年 7 月至 1993 年 4 月历任化工部干 部司干部管理处科员、副主任科员、主任科员；1993 年 5 月至 2008 年 12 月历任中联橡胶（集团）总 公司办公室副主任兼人事劳资部副经理、办公室主任兼人事劳资部经理、总经理助理、工会主席、副 总经理、总经理、董事长、党委书记等职；2008 年 12 月至 2016 年 2 月任中联橡胶有限责任公司董事 长；2016 年 3 月至今任中联橡胶股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 募集金额 报告 期末募集资 是否 余额 是否 变更 变更 变更 29 次数 期内 使用 金额 金余额 存在 余额 转出 转出 金额 变更 募集 资金 用途 用途 情况 用途 的募 集资 金金 额 用途 是否 履行 必要 决策 程序 1 30,864,000.00 0 8,910,621.95 否 0 否 - 0 不适 用 募集资金使用详细情况： 公司于 2021 年 5 月发行股票募集资金人民币 30,864,000 元，根据股票发行方案的约定，该募集 资金用于具体用途如下： 序号 用途 拟投入金额（元） 1 支付股权收购款 25,000,000 2 支付增资款 2,000,000 3 汽车展览、汽车文化活动项目支出 3,864,000 合计 - 30,864,000 截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2022 年度累计使用本次募集资金 0 元，利息收入 25,855.63 元，募集 资金余额为 8,910,621.95 元，具体情况如下： 项目 本期金额（元） 累计金额（元） 一、募集资金总额 30,864,000.00 30,864,000.00 二、募集资金本期期初余额 8,884,766.32 - 三、变更用途的募集资金总额 0 0 四、使用募集资金总额 0 22,000,500.00 （一）支付股权收购款 0 20,000,000.00 （二）支付增资款 0 2,000,000.00 （三）汽车展览、汽车文化活动项目支出 0 0 （四）付款手续费 0 440.00 （五）账户管理费 0 60.00 五、利息收入金额 25,855.63 47,121.95 六、募集资金期末余额 8,910,621.95 8,910,621.95 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 30 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国银行 北京奥运 村支行 银行 1,000,000 2022 年 6 月 22 日 2022 年 7 月 15 日 3.32% 2 信用贷 款 中国建设 银行股份 有限公司 银行 1,147,500 2021 年 11 月 16 日 2022 年 6 月 20 日 4.25% 3 信用贷 款 中国建设 银行股份 有限公司 银行 700,000 2022 年 11 月 9 日 2022 年 11 月 15 日 3.95% 合计 - - - 2,847,500 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 魏云 董事长 男 1964 年 3 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 马军华 副董事长 男 1966 年 5 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 吴庆罗 副董事长 男 1965 年 3 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 徐世强 董事、总经理 男 1970 年 1 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 成勇 董事 男 1970 年 7 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 于海元 副总经理 男 1969 年 6 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 马艳红 财务负责人 女 1982 年 1 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 许田惠子 董事会秘书 女 1985 年 6 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 周衡龙 监事会主席 男 1962 年 4 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 蔺乙川 监事 男 1987 年 2 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 孙金然 职工监事 女 1988 年 9 月 2022 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 魏云 董事长 24,687,000 -500,000 24,187,000 31.95% 0 0 马军华 副董事长 14,629,000 0 14,629,000 19.33% 0 0 32 吴庆罗 副董事长 9,332,299 0 9,332,299 12.33% 0 0 徐世强 董事、总经 理 1,850,000 31,000 1,881,000 2.49% 0 0 成勇 董事 0 0 0 0.00% 0 0 于海元 副总经理 1,699,000 0 1,699,000 2.24% 0 0 马艳红 财务负责人 1,000,000 0 1,000,000 1.32% 0 0 许田惠子 董事会秘书 498,000 0 498,000 0.66% 0 0 周衡龙 监事会主席 1,433,000 0 1,433,000 1.89% 0 0 蔺乙川 监事 500,000 0 500,000 0.66% 0 0 孙金然 职工监事 400,000 0 400,000 0.53% 0 0 合计 - 56,028,299 - 55,559,299 73.40% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 是 1 董事会秘书 否 0 财务总监 是 0 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 马军华 董事、总经 理 新任 副董事长 换届 吴庆罗 董事、副总 经理 新任 副董事长 换届 徐世强 董事、副总 经理 新任 董事、总经理 换届 马艳红 财务经理 新任 财务负责人 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 马艳红，女，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，注册会计师， 税务师，高级会计师。2017 年 3 月 1 日至 2018 年 2 月 28 日任公司财务副经理，2018 年 3 月 1 日至 2022 年 5 月任财务经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 33 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 3 0 8 行政人员 1 4 0 5 财务人员 5 1 1 5 销售人员 28 17 6 39 员工总计 39 25 7 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 8 本科 28 35 专科 2 12 专科以下 1 2 员工总计 39 57 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，目前，员工薪酬主要由岗位工资、绩效工资、项目奖金组成。公司在 上一年度年考核的基础上，根据每位人员的岗职重要程度、贡献大小等情况按月增加预发效益工资， 随岗职工资一同发放，并建立起预发效益工资增减连动机制。公司鼓励核心员工持股，激发员工创造 性，增强员工归属感。 2、培训计划 公司建立了完善的员工培训体系，根据发展需要，开展员工培训工作，以提升员工的岗位技能水 平和业务能力，保障员工的健康成长及公司的健康发展，广泛深入开展全员教育培训，全力构建学习 型企业，打造学习型团队，培养和造就出一支满足公司需求、结构优化、素质一流、富于创新的人才 队伍。 3、报告期内公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王一龙 无变动 项目经理 40,000 0 40,000 周兆楠 无变动 项目经理 50,000 0 50,000 林聪 无变动 项目经理 100,000 0 100,000 朱映竹 离职 项目经理 10,000 -10,000 0 赵磊 无变动 高级项目经理 200,000 0 200,000 罗毅 无变动 项目经理 200,000 0 200,000 张权 无变动 项目经理 210,000 0 210,000 苏佳 无变动 项目经理 160,000 0 160,000 李晓松 无变动 高级项目经理 220,000 0 220,000 34 马艳红 无变动 财务负责人 1,000,000 0 1,000,000 王建明 无变动 项目经理 200,000 0 200,000 何汉宇 无变动 项目经理 300,000 0 300,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，无新增核心员工，一名核心员工因个人原因离职，对公司无影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司治理方面的各项规章制度齐全配套，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理 分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程 序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的 制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均 能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和 控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。同时，公 司内部控制制度仍需进一步完善，以预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营 目标。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的权益人事变动等重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》要求之 规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款，详见公司 2023-016 公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 5 3 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2022 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、 《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形， 会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 “三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公 司章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《对外 担保管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列管理制度。公司认为现有公司治理 机制注重保护股东权益，能给公司股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大 会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发 展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司 法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方 面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）与公司官方网站（） 及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过 电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间 畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司具有独立的办公场所，完整的业务模式和渠道。公司拥有独立的经营决策权和 实施权，具有面向市场独立经营的能力。公司建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的内部管理 制度。公司能够独立开展展览业务、召开专题研讨会和贸易业务，公司不存在影响公司独立性的重大 或频繁的显失公平的关联交易，公司控股股东、实际控制人及其控制的企业均未从事与公司具有同业 竞争的业务。公司在业务上独立于公司股东。 2、资产独立情况：公司主要资产为合法拥有的办公房产、车辆、设备及商标。公司拥有完整的资产结 构，具备与经营有关的资产。因此，公司资产独立。 3、人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》 的规定，公司高级管理人员没有在公司以外的其他企业担任职务，均在本公司工作并仅在公司领取薪 酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同及保密 协议，已依法缴纳社保。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。因 此，公司人员独立。 4、财务独立情况：公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，已建立独立的财务核算体系，制定 37 独立的财务管理制度，负责公司资产和财务的管理，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。因 此，公司财务独立。 5、机构独立情况：公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。公司下设会展事业 部、综合贸易事业部、办公室（人事行政部）、党建办公室、财务部、董事会秘书处等部门，各机构和 各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存 在与实际控制人及其控制的其它企业有机构混同、合署办公的情形。因此，公司机构独立。综上所 述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的 能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 38 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 01110176 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王欣 王宁 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 亚会审字（2023）第 01110176 号 中联橡胶股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中联橡胶股份有限公司（以下简称“中联橡胶公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中联橡胶 公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于中联橡胶公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： 39 （一）收入的确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 相关信息披露详见财务报告附注四、30 及 附注六、31 及附注十三、4。中联橡胶公司 主要从事橡胶行业的会展及贸易业务。会 展主要是举办中国国际橡胶技术展览会 （Rubber Tech China）、中国国际轮胎及 后市场展览会和在全球布局 Rubber Tech 品牌系列的国际橡胶专业展览会，同时还 提供海外十多个国家相关专业展会的组展 组团服务。贸易主要从事橡胶原辅材料的 进出口和国内的销售业务。2022 年度，中 联橡胶公司营业收入 9,424.07 万元。由于 收入是中联橡胶公司的关键业绩指标之 一，存在管理层为了达到特定目标或期望 而操纵收入确认时点的固有风险，我们将 中联橡胶公司收入确认识别为关键审计事 项。 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控 制的设计和运行有效性； （2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及 舞弊风险； （3）检查主要客户销售、服务合同相关条款，评价中 联橡胶公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的 要求； （4）对营业收入进行抽样测试，核对销售合同、发 票、销售出库单、客户收货回执及银行单据等支持性 文件； （5）区别产品、服务类别和中联橡胶公司实际情况， 执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合 理性； （6）结合应收账款审计，选择主要客户函证其营业收 入及应收账款余额； （7）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样 本，核对销售合同、客户收货回执等支持性文件，以 评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中 作出恰当列报。 （二）商誉减值测试 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 商誉减值的会计政策详情及商誉的分析请 参阅财务报告附注四、23 及附注六、14。 截至 2022 年 12 月 31 日，中联橡胶公司合 并 财 务 报 表 中 商 誉 的 账 面 价 值 为 16,347,157.27 元，占中联橡胶公司总资产 的比例为 12.30%，占中联橡胶公司归属于 母公司所有者权益的比例为 17.28%。 由于商誉金额对于中联橡胶公司财务报表 的重要性，同时在确定是否应计提减值时 涉及重大的管理层估计和判断，特别在预 测未来现金流量时采用的关键假设和估 计，这些关键假设和估计具有固有的不确 定性且可能受到管理层偏向的影响。因 此，我们将商誉减值测试识别为关键审计 事项。 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控 制的设计和运行有效性； （2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及 舞弊风险； （3）检查主要客户销售、服务合同相关条款，评价中 联橡胶公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的 要求； （4）对营业收入进行抽样测试，核对销售合同、发 票、销售出库单、客户收货回执及银行单据等支持性 文件； （5）区别产品、服务类别和中联橡胶公司实际情况， 执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合 理性； 40 （6）结合应收账款审计，选择主要客户函证其营业收 入及应收账款余额； （7）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样 本，核对销售合同、客户收货回执等支持性文件，以 评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中 作出恰当列报。 四、 其他信息 中联橡胶公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 中联橡胶公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中联橡胶公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中联橡胶公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督中联橡胶公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 41 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对中联橡胶公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致中联橡胶公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就中联橡胶公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确 定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王欣 （项目合伙人） 中国注册会计师：王宁 中国·北京 二〇二三年四月二十六日 42 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 42,822,872.93 65,684,972.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 5,944,200.00 7,584,437.00 衍生金融资产 应收票据 六、3 3,893,932.32 3,114,974.00 应收账款 六、4 178,560.55 6,421,569.16 应收款项融资 预付款项 六、5 6,239,242.88 3,346,634.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 381,551.54 635,129.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 26,932,407.62 7,471,912.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 1,350,230.06 619,226.77 流动资产合计 87,742,997.90 94,878,856.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、9 其他权益工具投资 六、10 2,460,848.58 5,227,904.74 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、11 22,473,835.61 24,255,045.13 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、12 242,230.73 无形资产 六、13 681,897.02 771,997.94 开发支出 商誉 六、14 16,347,157.27 19,047,063.52 长期待摊费用 六、15 569,718.94 957,614.62 递延所得税资产 六、16 2,654,030.77 1,829,705.55 其他非流动资产 43 非流动资产合计 45,187,488.19 52,331,562.23 资产总计 132,930,486.09 147,210,418.52 流动负债： 短期借款 六、17 1,147,500.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、18 1,395,410.36 3,566,363.42 预收款项 合同负债 六、19 31,585,384.98 31,122,895.06 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 1,629,217.45 2,003,424.58 应交税费 六、21 489,223.47 1,447,195.16 其他应付款 六、22 7,266,549.12 9,184,774.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 252,998.14 其他流动负债 六、24 288,038.61 403,565.32 流动负债合计 42,653,823.99 49,128,716.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、25 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、16 235,296.25 其他非流动负债 非流动负债合计 235,296.25 负债合计 42,653,823.99 49,364,012.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、26 75,692,000.00 75,692,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、27 36,863,805.71 36,863,805.71 减：库存股 44 其他综合收益 六、28 -16,683,961.45 -15,156,945.41 专项储备 盈余公积 六、29 3,873,469.65 3,873,469.65 一般风险准备 未分配利润 六、30 -5,159,470.18 -1,214,658.07 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 94,585,843.73 100,057,671.88 少数股东权益 -4,309,181.63 -2,211,266.13 所有者权益（或股东权益）合 计 90,276,662.10 97,846,405.75 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 132,930,486.09 147,210,418.52 法定代表人：魏云 主管会计工作负责人：马艳红 会计机构负责人：马艳红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 34,364,283.62 56,105,998.86 交易性金融资产 5,944,200.00 7,584,437.00 衍生金融资产 应收票据 3,893,932.32 3,114,974.00 应收账款 十三、1 178,560.55 4,486,037.99 应收款项融资 预付款项 2,826,671.71 2,274,666.89 其他应收款 十三、2 3,261,925.19 221,541.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 26,932,407.62 7,471,912.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 862,366.07 262,490.28 流动资产合计 78,264,347.08 81,522,059.14 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 17,284,134.97 19,976,954.25 其他权益工具投资 2,232,100.00 4,999,500.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 22,276,213.36 24,020,727.11 在建工程 生产性生物资产 45 油气资产 使用权资产 无形资产 681,897.02 771,997.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 569,718.94 957,614.62 递延所得税资产 2,591,511.35 1,746,907.59 其他非流动资产 非流动资产合计 45,635,575.64 52,473,701.51 资产总计 123,899,922.72 133,995,760.65 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,395,410.36 2,377,406.84 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,337,712.71 1,941,777.19 应交税费 20,775.47 1,360,380.10 其他应付款 5,000,000.00 5,000,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 25,155,715.02 27,433,646.88 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 174,241.95 243,529.20 流动负债合计 33,083,855.51 38,356,740.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 235,296.25 其他非流动负债 非流动负债合计 235,296.25 负债合计 33,083,855.51 38,592,036.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 75,692,000.00 75,692,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 36,863,805.71 36,863,805.71 减：库存股 46 其他综合收益 -16,553,336.26 -14,477,786.26 专项储备 盈余公积 3,873,469.65 3,873,469.65 一般风险准备 未分配利润 -9,059,871.89 -6,547,764.91 所有者权益（或股东权益）合 计 90,816,067.21 95,403,724.19 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 123,899,922.72 133,995,760.65 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 94,240,747.41 112,303,845.51 其中：营业收入 六、31 94,240,747.41 112,303,845.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,793,127.87 115,794,943.37 其中：营业成本 六、31 76,355,233.77 95,485,173.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、32 463,691.31 913,562.06 销售费用 六、33 4,750,998.38 2,175,455.49 管理费用 六、34 21,596,982.89 16,953,957.33 研发费用 六、35 355,600.00 财务费用 六、36 -373,778.48 -88,804.63 其中：利息费用 173,541.44 139,382.21 利息收入 495,572.91 393,289.79 加：其他收益 六、37 5,921,796.79 2,168,965.82 投资收益（损失以“-”号填列） 六、38 550,725.60 -3,410,180.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 六、39 -1,942,648.20 -79,683.04 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 512,068.31 -172,846.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -2,699,906.25 -7,934,166.75 47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、42 5,982.55 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,204,361.66 -12,919,008.58 加：营业外收入 六、43 2,294.39 889.91 减：营业外支出 六、44 23,623.15 17,786.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,225,690.42 -12,935,905.08 减：所得税费用 六、45 -182,962.81 725,603.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,042,727.61 -13,661,508.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,042,727.61 -13,661,508.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,097,915.50 -2,221,220.12 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,944,812.11 -11,440,288.24 六、其他综合收益的税后净额 -1,527,016.04 -246,688.08 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -1,527,016.04 -246,688.08 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -2,093,913.38 -83,832.90 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -2,093,913.38 -83,832.90 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 566,897.34 -162,855.18 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 566,897.34 -162,855.18 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -7,569,743.65 -13,908,196.44 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,471,828.15 -11,686,976.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,097,915.50 -2,221,220.12 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 -0.05 -0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 -0.08 -0.16 法定代表人：魏云 主管会计工作负责人：马艳红 会计机构负责人：马艳红 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 48 一、营业收入 十三、4 85,583,188.94 103,971,578.14 减：营业成本 十三、4 67,557,867.94 83,251,854.68 税金及附加 405,035.95 896,381.13 销售费用 3,148,440.26 2,040,108.14 管理费用 14,226,009.09 16,575,852.36 研发费用 355,600.00 财务费用 -550,716.37 -171,893.51 其中：利息费用 2,121.11 88,025.83 利息收入 473,702.20 367,614.18 加：其他收益 3,201.80 1,240,827.49 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 550,725.60 95,364.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） -1,942,648.20 -79,683.04 信用减值损失（损失以“-”号填列） 404,808.02 -50,010.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,692,819.28 -7,934,166.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,880,179.99 -5,703,992.95 加：营业外收入 280.00 560.00 减：营业外支出 20,257.00 11,630.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,900,156.99 -5,715,062.95 减：所得税费用 -388,050.01 711,678.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,512,106.98 -6,426,741.12 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,512,106.98 -6,426,741.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -2,075,550.00 -113,625.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,075,550.00 -113,625.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -2,075,550.00 -113,625.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -4,587,656.98 -6,540,366.12 七、每股收益： 49 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,662,124.29 146,593,583.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1.71 收到其他与经营活动有关的现金 六、47 6,793,931.73 4,442,000.22 经营活动现金流入小计 118,456,057.73 151,035,583.42 购买商品、接受劳务支付的现金 112,206,544.97 96,909,480.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,440,661.38 12,824,176.99 支付的各项税费 2,153,454.91 5,693,619.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、47 7,879,853.63 7,979,850.88 经营活动现金流出小计 139,680,514.89 123,407,128.20 经营活动产生的现金流量净额 -21,224,457.16 27,628,455.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,417,920.93 32,081,761.55 取得投资收益收到的现金 550,725.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,968,646.53 32,081,761.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 25,897.00 779,496.00 投资支付的现金 12,720,332.13 34,054,109.21 质押贷款净增加额 20,837,566.95 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,746,229.13 55,671,172.16 投资活动产生的现金流量净额 222,417.40 -23,589,410.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,864,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,700,000.00 9,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,700,000.00 40,764,000.00 偿还债务支付的现金 2,847,500.00 5,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,220.09 5,287,161.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、47 1,251,798.43 555,938.00 筹资活动现金流出小计 4,271,518.52 11,243,099.63 筹资活动产生的现金流量净额 -2,571,518.52 29,520,900.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 711,458.75 -235,672.86 五、现金及现金等价物净增加额 -22,862,099.53 33,324,272.12 加：期初现金及现金等价物余额 65,684,972.46 32,360,700.34 六、期末现金及现金等价物余额 42,822,872.93 65,684,972.46 法定代表人：魏云 主管会计工作负责人：马艳红 会计机构负责人：马艳红 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,942,641.08 137,553,454.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 481,003.96 1,668,058.74 经营活动现金流入小计 98,423,645.04 139,221,512.93 购买商品、接受劳务支付的现金 99,734,095.98 86,858,024.55 支付给职工以及为职工支付的现金 11,669,327.99 11,098,394.88 支付的各项税费 2,125,049.96 5,362,722.39 支付其他与经营活动有关的现金 7,097,839.93 5,977,078.62 经营活动现金流出小计 120,626,313.86 109,296,220.44 经营活动产生的现金流量净额 -22,202,668.82 29,925,292.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,417,920.93 32,081,761.55 取得投资收益收到的现金 550,725.60 3,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,968,646.53 35,581,761.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 729,600.00 51 投资支付的现金 12,720,332.13 34,054,109.21 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,837,566.95 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,720,332.13 55,621,276.16 投资活动产生的现金流量净额 248,314.40 -20,039,514.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,864,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 5,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 36,264,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 5,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,121.11 5,283,195.29 支付其他与筹资活动有关的现金 313,000.00 筹资活动现金流出小计 1,002,121.11 10,996,195.29 筹资活动产生的现金流量净额 -2,121.11 25,267,804.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 214,760.29 -40,087.89 五、现金及现金等价物净增加额 -21,741,715.24 35,113,494.70 加：期初现金及现金等价物余额 56,105,998.86 20,992,504.16 六、期末现金及现金等价物余额 34,364,283.62 56,105,998.86 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一 、 上 年 期 末余额 75,692,000.00 36,863,805.71 - 15,156,945.41 3,873,469.65 - 1,214,658.07 - 1,214,658.07 - 2,211,266.13 97,846,405.75 加 ： 会 计 政 策变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其他 二 、 本 年 期 初余额 75,692,000.00 36,863,805.71 - 15,156,945.41 3,873,469.65 - 1,214,658.07 - 1,214,658.07 - 2,211,266.13 97,846,405.75 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列） -1,527,016.04 - 3,944,812.11 - 2,097,915.50 -7,569,743.65 （ 一 ） 综 合 收益总额 -1,527,016.04 - 3,944,812.11 - 2,097,915.50 -7,569,743.65 （ 二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少资本 53 1. 股 东 投 入 的普通股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投入资本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权益的金额 4.其他 （ 三 ） 利 润 分配 1. 提 取 盈 余 公积 2. 提 取 一 般 风险准备 3. 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的分配 4.其他 （ 四 ） 所 有 者 权 益 内 部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 54 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存收益 6.其他 （ 五 ） 专 项 储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四 、 本 年 期 末余额 75,692,000.00 36,863,805.71 - 16,683,961.45 3,873,469.65 - 5,159,470.18 - 4,309,181.63 90,276,662.10 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 69,262,000.00 12,725,088.73 - 14,910,257.33 3,722,727.09 15,571,022.73 86,370,581.22 加：会计政 策变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制下企业合 并 其他 二、本年期 69,262,000.00 12,725,088.73 - 3,722,727.09 15,571,022.73 86,370,581.22 55 初余额 14,910,257.33 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 “－”号填 列） 6,430,000.00 24,138,716.98 -246,688.08 150,742.56 - 16,785,680.80 - 2,211,266.13 11,475,824.53 （一）综合 收益总额 -246,688.08 - 11,440,288.24 - 2,221,220.12 - 13,908,196.44 （二）所有 者投入和减 少资本 6,430,000.00 24,138,716.98 30,568,716.98 1.股东投入 的普通股 6,430,000.00 24,138,716.98 30,568,716.98 2.其他权益 工具持有者 投入资本 3.股份支付 计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润 分配 150,742.56 -5,345,392.56 -5,194,650.00 1.提取盈余 公积 150,742.56 -150,742.56 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 （或股东） 的分配 -5,194,650.00 -5,194,650.00 4.其他 （四）所有 者权益内部 结转 56 1.资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2.盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5.其他综合 收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项 储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 9,953.99 9,953.99 四、本年期 末余额 75,692,000.00 36,863,805.71 - 15,156,945.41 3,873,469.65 - 1,214,658.07 -1,214,658.07 - 2,211,266.13 97,846,405.75 法定代表人：魏云 主管会计工作负责人：马艳红 会计机构负责人：马艳红 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他综合收益 专 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合 57 优 先 股 永续 债 其他 库存 股 项 储 备 风险 准备 计 一、上年期末余额 75,692,000.00 36,863,805.71 - 14,477,786.26 3,873,469.65 - 6,547,764.91 95,403,724.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,692,000.00 36,863,805.71 - 14,477,786.26 3,873,469.65 - 6,547,764.91 95,403,724.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,075,550.00 - 2,512,106.98 -4,587,656.98 （一）综合收益总额 -2,075,550.00 - 2,512,106.98 -4,587,656.98 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 58 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,692,000.00 36,863,805.71 - 16,553,336.26 3,873,469.65 - 9,059,871.89 90,816,067.21 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 69,262,000.00 12,725,088.73 - 14,364,161.26 3,722,727.09 5,224,368.77 76,570,023.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 69,262,000.00 12,725,088.73 - 14,364,161.26 3,722,727.09 5,224,368.77 76,570,023.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,430,000.00 24,138,716.98 -113,625.00 150,742.56 - 11,772,133.68 18,833,700.86 （一）综合收益总额 -113,625.00 -6,426,741.12 -6,540,366.12 （二）所有者投入和减少 资本 6,430,000.00 24,138,716.98 30,568,716.98 1.股东投入的普通股 6,430,000.00 24,138,716.98 30,568,716.98 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 59 益的金额 4.其他 （三）利润分配 150,742.56 -5,345,392.56 -5,194,650.00 1.提取盈余公积 150,742.56 -150,742.56 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 -5,194,650.00 -5,194,650.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,692,000.00 36,863,805.71 - 14,477,786.26 3,873,469.65 -6,547,764.91 95,403,724.19 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第13页 三、 财务报表附注 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 中联橡胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是中联橡胶有限责任 公司，于1993年4月注册成立，2016年3月15日变更为股份有限公司。2021年10月29日公司 换发了统一社会信用代码为：91110105100013538W的营业执照。注册地址：北京市朝阳区 慧忠路5号12层C1201，实际控制人为魏云，注册资本为人民币7,569.20万元。 公司主要从事橡胶行业、改装车及汽车文化的展览和贸易业务。会展主要是主办中国 国际橡胶技术展览会（RubberTech China）、中国埃森改装车展、广州国际改装车展，在全 球布局RubberTech品牌系列的国际橡胶专业展览会，同时还提供海外十多个国家相关专业 展会的组展组团服务。贸易主要从事橡胶原辅材料的进出口和国内的销售业务。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事橡胶行业、改装车及汽车文化的展览 和贸易业务。会展主要是主办中国国际橡胶技术展览会（RubberTech China）、中国埃森改 装车展、广州国际改装车展，在全球布局RubberTech品牌系列的国际橡胶专业展览会，同 时还提供海外十多个国家相关专业展会的组展组团服务。贸易主要从事橡胶原辅材料的进 出口和国内的销售业务。 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准报出。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注八“在 其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修 订）》的披露规定编制。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第14页 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预 计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发 生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持 续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等 财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未 来 12 个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币 确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第15页 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积 （股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第16页 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主 体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将 进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第17页 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期 股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第18页 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集 团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集 团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该 损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第19页 照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外 币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他 综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期 加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润 按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目 合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营 时，计入处置当期损益。 9、 金融工具 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第20页 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应 收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第21页 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动 计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第22页 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第23页 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集 团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收 款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及 部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法 （一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合 同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风 险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第24页 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基 于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，预期信用损失率为零。 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同。 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相 当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外， 基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第25页 项 目 确定组合的依据 关联方组合 本组合为关联方内的应收款项。 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起 到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信 用损失的金额计量减值损失。 ④其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方 本组合为关联方的应收款项。 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 社保、公积金等组 合 本组合为日常经常活动中应收取的代垫社保、公积金等应收款项 ⑤债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计 量减值损失。 ⑥其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自 初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债 权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预 期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照 相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第26页 认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附 注四、10“金融资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约 成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第27页 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 14、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺； 预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式 一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的 资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的 商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比 例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产 负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售 准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉 账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 15、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第28页 的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的， 本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第29页 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第30页 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财 务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第31页 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16、 投资性房地产 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第32页 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。 17、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第33页 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 18、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。 19、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 20、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。 21、 无形资产 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第34页 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第35页 22、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括会员费用、展会合作费。长期待摊费用在预计受益 期间按直线法摊销。 23、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集 团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本 集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第36页 债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 25、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为 本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资 产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 26、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。 27、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第37页 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 28、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第38页 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照 上述原则处理。 29、 优先股、永续债等其他金融工具 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第39页 （1） 永续债和优先股等的区分 本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集 团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复 合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进 行分摊。 （2） 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附 注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。 30、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商 品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让 商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风 险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第40页 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同 时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商 品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该 单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下 列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将 该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表 明客户已取得商品控制权的迹象。 本集团收入确认的具体方法如下： （1）商品销售收入 公司主要收入类型为销售商品收入，销售商品收入确认时点为在购买方接受商品以及 检验合格时确认收入。 （2）提供服务收入 本公司与客户之间的服务合同，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务，当履约 义务完成时确认收入。 31、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之 外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第41页 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本 增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入 当期损益。 32、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补 助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 33、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第42页 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集 团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 34、 租赁 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第43页 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 本集团租赁资产的类别主要为房屋。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算 租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折 旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集 团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 35、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有 待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第44页 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。 36、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ②公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关 于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ③公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项 会计政策变更对公司财务报表无影响。 ④公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该 项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （2） 会计估计变更 公司在本报告期内无会计估计变更。 37、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理 层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估 计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第45页 （1） 收入确认 如本附注四、30、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中 的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的 单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等 等。 本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更 当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替 换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够 主导该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需 要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判 断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行 初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终 止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使 选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的 事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认， 并将影响后续期间的损益。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需 要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等 判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第46页 环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些 估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场 波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其 变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将 成本作为其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第47页 （7） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额计缴/详见下表。 存在不同企业所得税税率纳税主体的情况 纳税主体名称 所得税税率 中联橡胶股份有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 中联富润（北京）会展有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 中联富润（北京）汽车文化发展有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 改联（苏州）展览有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 苏州远中文化传播有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 改联（佛山）展览有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第48页 纳税主体名称 所得税税率 北京改联互动文化传播 有限责任公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 中联富润（北京）网络科技发展有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 佛山富润会展有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 中联富润（北京）新材料科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 ADDGOLDHOLDINGSLIMITED(点金国际控股有限公司) 0。 CURC（HONGKONG)CO.,LIMITED 按 应 纳 税 所 得 额 的 16.5%计 缴。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年” 指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 23,664.47 21,309.02 银行存款 42,541,134.04 65,659,057.77 其他货币资金 258,074.42 4,605.67 合 计 42,822,872.93 65,684,972.46 其中：存放在境外的款项总额 4,609,445.62 5,543,726.44 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 5,944,200.00 7,584,437.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 5,944,200.00 7,584,437.00 衍生金融资产 混合工具投资 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第49页 项 目 年末余额 年初余额 益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合 计 5,944,200.00 7,584,437.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,893,932.32 3,114,974.00 商业承兑汇票 小 计 3,893,932.32 3,114,974.00 减：坏账准备 合 计 3,893,932.32 3,114,974.00 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的 应收票据 按组合计提坏账准备 的应收票据 3,893,932.32 100.00 3,893,932.32 其中： 银行承兑汇票 3,893,932.32 100.00 3,893,932.32 商业承兑汇票 合 计 3,893,932.32 100.00 —— 3,893,932.32 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第50页 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的 应收票据 按组合计提坏账准备 的应收票据 3,114,974.00 100.00 3,114,974.00 其中： 银行承兑汇票 3,114,974.00 100.00 3,114,974.00 商业承兑汇票 合 计 3,114,974.00 100.00 —— 3,114,974.00 4、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 169,769.00 1 至 2 年 19,200.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 188,969.00 减：坏账准备 10,408.45 合 计 178,560.55 （1） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第51页 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 188,969.00 100.00 10,408.45 5.51 178,560.55 其中： 账龄组合 188,969.00 100.00 10,408.45 5.51 178,560.55 关联方组合 合 计 188,969.00 100.00 10,408.45 5.51 178,560.55 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 6,924,295.79 100.00 502,726.63 7.26 6,421,569.16 其中： 账龄组合 6,924,295.79 100.00 502,726.63 7.26 6,421,569.16 关联方组合 合 计 6,924,295.79 100.00 502,726.63 7.26 6,421,569.16 ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第52页 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 169,769.00 8,488.45 5.00 1 至 2 年 19,200.00 1,920.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 188,969.00 10,408.45 （2） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 账龄组合 502,726.63 - 506,678.08 - 14,359.90 10,408.45 合 计 502,726.63 - 506,678.08 - 14,359.90 10,408.45 其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 收回或转回金额 收回方式 重庆长安跨越车辆有限公司 14,359.90 银行承兑汇票 合 计 14,359.90 —— （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年 末余额 浦林成山（山东）轮胎有限公司 169,769.00 8,488.45 89.84 罗克韦尔自动化（中国）有限公司 12,000.00 1,200.00 6.35 大连益达橡胶机械有限公司 7,200.00 720.00 3.81 合 计 188,969.00 10,408.45 100.00 5、 预付款项 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第53页 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,686,349.90 75.11 1,564,786.53 46.76 1 至 2 年 80,000.00 1.28 1,461,101.63 43.66 2 至 3 年 1,472,892.98 23.61 320,746.52 9.58 3 年以上 合 计 6,239,242.88 100.00 3,346,634.68 100.00 （2） 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 债务人 年末余额 未及时结算的原因 TechnoBiz CURC United Co.,Ltd 1,055,325.00 预付展位费，因疫情，展会暂停举行 合 计 1,055,325.00 —— （3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数 的比例（%） CanCarb Ltd. 3,338,452.11 53.51 TechnoBiz CURC United Co.,Ltd 1,055,325.00 16.91 WILSON GLOBAL TRADE PTE LTD 839,497.41 13.46 上海震洋国际货物运输代理有限公司 155,515.00 2.49 广州潭州国际会展有限责任公司 80,000.00 1.28 合 计 5,468,789.52 87.65 6、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 381,551.54 635,129.29 合 计 381,551.54 635,129.29 （1） 其他应收款 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第54页 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 404,217.29 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 404,217.29 减：坏账准备 22,665.75 合 计 381,551.54 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 291,814.94 380,448.94 备用金 11,500.00 180,670.68 社保、住房公积金 100,902.35 102,065.65 小 计 404,217.29 663,185.27 减：坏账准备 22,665.75 28,055.98 合 计 381,551.54 635,129.29 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 28,055.98 28,055.98 2022 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第55页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） ——转回第一阶段 本年计提 -5,390.23 -5,390.23 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 22,665.75 22,665.75 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 28,055.98 - 5,390.23 22,665.75 合 计 28,055.98 - 5,390.23 22,665.75 ⑤按欠款方归集的年末大额的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 北京远大创新物业 管理有限责任公司 押金 141,814.94 1 年以内 35.08 7,090.75 苏州国际博览中心 管理有限公司 押金 150,000.00 1-2 年 37.11 15,000.00 吴婷婷 备用金 10,000.00 1 年以内 2.47 500.00 合 计 —— 301,814.94 —— 74.66 22,590.75 7、 存货 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第56页 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 库存商品 26,932,407.62 26,932,407.62 合 计 26,932,407.62 26,932,407.62 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 库存商品 7,471,912.93 7,471,912.93 合 计 7,471,912.93 7,471,912.93 8、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴税费 185,478.26 262,490.28 待抵扣进项税额 1,164,751.80 356,736.49 合 计 1,350,230.06 619,226.77 9、 长期股权投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余 额 减值 准备 追 加 投 资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、合营企 业 小 计 二、联营企 业 TechnoBizC URCUnitedC o,Ltd 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第57页 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余 额 减值 准备 追 加 投 资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 小 计 合 计 注： TechnoBiz CURC UnitedCo,Ltd 超额亏损， 长期股权投资成本减至为零。 10、 其他权益工具投资 （1） 其他权益工具投资情况 项 目 年末余额 年初余额 濮阳蔚林化工股份有限公司股权投资 2,232,100.00 4,999,500.00 环球数码创意控股有限公司股权投资 228,748.58 228,404.74 苏州民生商联开元股权投资企业（有限合伙）股 权投资 合 计 2,460,848.58 5,227,904.74 （2） 非交易性权益工具投资情况 项 目 本年确认的 股利收入 累计利 得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因 其他综 合收益 转入留 存收益 的原因 濮阳蔚林化工 股份有限公司 股权投资 -1,826,215.01 长期持有 环球数码创意 控股有限公司 股权投资 -710,614.15 长期持有 苏州民生商联 开元股权投资 -6,500,000.00 长期持有 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第58页 项 目 本年确认的 股利收入 累计利 得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因 其他综 合收益 转入留 存收益 的原因 企业（有限合 伙）股权投资 合 计 -9,036,829.16 11、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 22,473,835.61 24,255,045.13 固定资产清理 合 计 22,473,835.61 24,255,045.13 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 34,003,280.00 697,060.41 5,903,348.71 40,603,689.12 2、本年增加金额 22,917.69 22,917.69 （1）购置 22,917.69 22,917.69 3、本年减少金额 38,740.50 38,740.50 （1）处置或报废 38,740.50 38,740.50 4、年末余额 34,003,280.00 681,237.60 5,903,348.71 40,587,866.31 二、累计折旧 1、年初余额 10,342,664.09 607,248.83 5,398,731.07 16,348,643.99 2、本年增加金额 1,700,163.96 27,255.71 76,707.54 1,804,127.21 （1）计提 1,700,163.96 27,255.71 76,707.54 1,804,127.21 3、本年减少金额 38,740.50 38,740.50 （1）处置或报废 38,740.50 38,740.50 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第59页 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 合 计 4、年末余额 12,042,828.05 595,764.04 5,475,438.61 18,114,030.70 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 21,960,451.95 85,473.56 427,910.10 22,473,835.61 2、年初账面价值 23,660,615.91 89,811.58 504,617.64 24,255,045.13 注：2021 年 9 月，中联橡胶与中国银行股份有限公司北京奥运村支行签订编号为 G16E2116521 的《授信额度协议》，申请授信 1,000.00 万元，同月，中联橡胶与中国银行 股份有限公司北京奥运村支行签订编号为 DG16E2116521Z-1、DG16E2116521Z-2 的《主债权 及不动产最高额抵押合同（不动产登记专用）》，以不动产权证号为京（2016）朝阳区不动 产权第 0076740 号、京（2016）朝阳区不动产权第 0076742 号的房产作为抵押申请授信额 度。截止 2022 年 12 月 31 日，资产已解押。 12、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 541,151.04 541,151.04 2、本年增加金额 3、本年减少金额 541,151.04 541,151.04 （1）处置 178,911.50 178,911.50 （2）租赁到期 362,239.54 362,239.54 4、年末余额 二、累计折旧 1、年初余额 298,920.31 298,920.31 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第60页 项 目 房屋及建筑物 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 152,774.98 152,774.98 3、本年减少金额 451,695.29 451,695.29 （1）处置 89,455.75 89,455.75 （2）租赁到期 362,239.54 362,239.54 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2、年初账面价值 242,230.73 242,230.73 13、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 901,008.54 901,008.54 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 901,008.54 901,008.54 二、累计摊销 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第61页 项 目 软件 合 计 1、年初余额 129,010.60 129,010.60 2、本年增加金额 90,100.92 90,100.92 （1）计提 90,100.92 90,100.92 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 219,111.52 219,111.52 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 681,897.02 681,897.02 2、年初账面价值 771,997.94 771,997.94 14、 商誉 （1） 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合 并形成 的 其他 处置 其他 改联（苏州）展览 有限公司 26,761,563.19 26,761,563.19 北京改联互动文化 传播有限责任公司 219,667.08 219,667.08 合 计 26,981,230.27 26,981,230.27 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第62页 （2） 商誉减值准备 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 处置 其他 改联（苏州）展 览有限公司 7,786,473.05 2,627,932.87 10,414,405.92 北京改联互动文 化传播有限责任 公司 147,693.70 71,973.38 219,667.08 合 计 7,934,166.75 2,699,906.25 10,634,073.00 （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组或资产组 组合的构成 分摊至本资产组或资产组组合 的商誉账面价值分摊方法 资产组或资产组组合是否与购买 日、以前年度商誉减值测试时所确 定的资产组或资产组组合一致 改联（苏州）展 览有限公司 无需分摊 是 北京改联互动文 化传播有限责任 公司 无需分摊 是 （4） 商誉说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法。 资产负债表日，公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如 与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 公司无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额，以资产组合预计未来现 金流量的现值作为其可收回金额。各资产组或资产组组合预计未来现金流量现值采用了关 键参数，关键参数参考各公司历史实际情况，同行业公司及市场发展情况综合确定。公司 采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。 公司各资产组或资产组组合可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，其预计 现金流量以管理层制定的财务预算为基础的现金流量预测来确定。公司对 2 个资产组预计 未来现金流量的现值（可收回金额）的测算，改联（苏州）展览有限公司参考了嘉瑞国际 资产评估有限公司于 2023 年 4 月对应出具的以财务报告为目的商誉减值测试评估报告。 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第63页 资产组名称 预测期 利润预测依据 税前折现 （%） 改联（苏州）展览有限公司 2023 年- 2027 年 根据预测期内收入、成本、费 用等计算 14.49 北京改联互动文化传播有限 责任公司 2023 年- 2027 年 根据预测期内收入、成本、费 用等计算 14.49 15、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金 额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 北京净山湖高尔夫 俱乐部有限公司高 尔夫会员卡 466,674.71 169,700.04 296,974.67 泰国展合作费 490,939.91 218,195.64 272,744.27 合 计 957,614.62 387,895.68 569,718.94 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 33,074.20 8,268.54 530,782.61 132,695.66 其他权益工具投资公 允价值变动 9,036,829.16 2,140,179.42 7,156,663.84 1,677,089.1 3 交易性金融资产公允 价值变动 2,022,331.22 505,582.81 79,683.04 19,920.76 合 计 11,092,234.57 2,654,030.77 7,767,129.49 1,829,705.5 5 （2） 未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 其他权益工具投资公 允价值变动 941,184.99 235,296.25 合 计 941,184.99 235,296.25 17、 短期借款 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第64页 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 1,147,500.00 合 计 1,147,500.00 18、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付货款、提供劳务 1,395,410.36 3,566,363.42 合 计 1,395,410.36 3,566,363.42 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 河南倍蚁力轮胎有限公司 36,711.80 质量保证期未到 合 计 36,711.80 —— 19、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 560,030.42 预收展位费 31,025,354.56 31,122,895.06 合 计 31,585,384.98 31,122,895.06 20、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,884,054.92 15,380,860.49 15,767,084.60 1,497,830.81 二、离职后福利- 设定提存计划 119,369.66 1,744,763.09 1,732,746.11 131,386.64 三、辞退福利 127,891.45 127,891.45 四、一年内到期的 其他福利 合 计 2,003,424.58 17,253,515.03 17,627,722.16 1,629,217.45 （2） 短期薪酬列示 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第65页 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 1,806,645.53 12,679,258.04 13,060,906.53 1,424,997.04 2、职工福利费 - 462,667.89 462,667.89 - 3、社会保险费 77,409.39 1,083,853.56 1,088,429.18 72,833.77 其中：医疗保险费 70,898.30 1,006,013.97 1,010,062.43 66,849.84 工伤保险费 6,511.09 77,839.59 78,366.75 5,983.93 生育保险费 4、住房公积金 1,155,081.00 1,155,081.00 5、工会经费和职 工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享 计划 合 计 1,884,054.92 15,380,860.49 15,767,084.60 1,497,830.81 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 115,752.32 1,692,184.49 1,680,531.69 127,405.12 2、失业保险费 3,617.34 52,578.60 52,214.42 3,981.52 3、企业年金缴费 合 计 119,369.66 1,744,763.09 1,732,746.11 131,386.64 21、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 145,831.16 1,195,080.78 企业所得税 256,074.12 81,633.72 个人所得税 42,065.99 27,070.97 城市维护建设税 5,104.09 83,655.65 教育费附加 2,187.47 35,852.42 地方教育费附加 1,458.31 23,901.62 文化事业建设税 36,502.33 合 计 489,223.47 1,447,195.16 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第66页 22、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 7,266,549.12 9,184,774.84 合 计 7,266,549.12 9,184,774.84 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款 54,509.12 776,148.59 股东拆借款 2,205,000.00 3,394,406.25 应付投资款 5,000,000.00 5,000,000.00 押金 5,000.00 10,000.00 备用金 2,040.00 4,220.00 合 计 7,266,549.12 9,184,774.84 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 吴中华 3,602,500.00 暂未催收 鲍远坤 3,602,500.00 暂未催收 合 计 7,205,000.00 —— 23、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、25） 252,998.14 合 计 252,998.14 24、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税额 288,038.61 403,565.32 合 计 288,038.61 403,565.32 25、 租赁负债 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第67页 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余 额 新增租 赁 本年利息 其他 房租 252,998.14 1,321.35 251,676.79 减：一年内到期的租 赁负债（附注六、 23） 252,998.14 —— —— —— —— 合 计 —— —— —— —— 26、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 75,692,000.00 75,692,000.00 27、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 26,322,634.15 26,322,634.15 其他资本公积 10,541,171.56 10,541,171.56 合 计 36,863,805.71 36,863,805.71 28、 其他综合收益 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 减：所 得税费 用 税后归属于母 公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一 、 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 -15,080,275.37 -2,788,195.33 -694,281.95 -17,174,188.75 -17,174,188.75 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第68页 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 减：所 得税费 用 税后归属于母 公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 其 中 ： 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 变 动 额 权 益 法 下 不 能 转 损 益 的 其 他 综 合 收益 其 他 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 变动 -15,080,275.37 -2,788,195.33 -694,281.95 -17,174,188.75 -17,174,188.75 企 业 自 身 信 用 风 险 公 允 价 值 变动 二 、 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收益 -76,670.04 566,897.34 490,227.30 490,227.3 其 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第69页 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 减：所 得税费 用 税后归属于母 公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 中 ： 权 益 法 下 可 转 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 他 债 权 投 资 公 允 价 值 变动 金 融 资 产 重 分 类 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金额 其 他 债 权 投 资 信 用 减 值 准备 现 金 流 量 套 期 储备 外 币 财 务 报 表 折 算 差额 -76,670.04 566,897.34 490,227.30 490,227.30 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第70页 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 减：所 得税费 用 税后归属于母 公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 其 他 综 合 收 益 合计 - 15,156,945.41 - 2,221,297.99 - 694,281.95 -16,683,961.45 - 16,683,961.45 29、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 3,873,469.65 3,873,469.65 合 计 3,873,469.65 3,873,469.65 30、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 - 1,214,658.07 15,571,022. 73 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减- ） 调整后年初未分配利润 - 1,214,658.07 15,571,022.73 加：本年归属于母公司股东的净利润 - 3,944,812.11 -11,440,288.24 减：提取法定盈余公积 150,742.56 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 5,194,650.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 - -1,214,658.07 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第71页 项 目 本 年 上 年 5,159,470.18 31、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,231,214.28 76,355,233.77 112,303,845.51 95,485,173.12 其他业务 9,533.13 合 计 94,240,747.41 76,355,233.77 112,303,845.51 95,485,173.12 （1） 本年合同产生的收入情况 合同分类 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 按商品类型分类： 内销销售收入 90,982,524.7 6 72,920,893.8 3 105,612,265.1 8 85,745,380. 66 会展代理收入 3,248,689.52 3,434,339.94 4,779,667.90 8,277,898.9 6 其他 1,911,912.43 1,461,893.5 0 合 计 94,231,214.2 8 76,355,233.7 7 112,303,845.5 1 95,485,173. 12 按经营地区分类： 国内 94,231,214.2 8 76,355,233.7 7 112,303,845.5 1 95,485,173. 12 国外 合 计 94,231,214.2 76,355,233.7 112,303,845.5 1 95,485,173. 12 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第72页 合同分类 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 8 7 32、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 37,422.26 309,506.96 教育费附加 16,004.54 132,645.86 地方教育费附加 10,669.68 88,430.58 房产税 285,618.32 285,618.32 车船使用税 13,900.00 19,700.00 印花税 49,377.12 76,544.10 土地使用税 1,116.24 1,116.24 文化事业建设税 49,583.15 合 计 463,691.31 913,562.06 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 33、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 251,210.96 差旅费 221,097.66 171,310.66 仓储保管费 406,823.94 321,078.12 装卸费 44,361.35 10,874.90 广告费 78,871.83 335,072.66 海关费用 1,318,886.61 1,246,948.92 服务费 1,645,814.69 38,235.85 展览费 21,484.07 25,386.79 设计印刷费 255,840.58 业务招待费 216,069.32 运输费 15,900.52 通讯费 70,018.57 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第73页 项 目 本年发生额 上年发生额 交通费 61,537.09 网络费用 55,842.18 其他 87,239.01 26,547.59 合 计 4,750,998.38 2,175,455.49 34、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 16,728,052.64 12,009,891.55 差旅费 103,982.96 217,742.23 办公费 206,551.53 307,451.33 折旧摊销费 2,209,803.92 2,265,910.85 招待费 152,993.95 220,642.00 物业管理费 731,398.65 321,381.94 审计费 27,655.22 207,547.16 交通费 240,672.34 341,609.51 保险费 33,866.16 64,113.54 通讯费 21,973.71 9,406.55 会议费 18,893.13 修理费 92,616.55 95,027.26 咨询费 443,659.49 404,931.59 服务费 241,959.37 其他 361,796.40 469,408.69 合 计 21,596,982.89 16,953,957.33 35、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 355,000.00 服务费 600.00 合 计 355,600.00 36、 财务费用 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第74页 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 173,541.44 139,382.21 减：利息收入 495,572.91 393,289.79 汇兑损益 -157,774.60 80,645.47 手续费及其他 106,027.59 84,457.48 合 计 -373,778.48 -88,804.63 37、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与企业日常活动相关的 政府补助 5,903,644.00 2,144,600.00 5,903,644.00 代扣个人所得税手续费 返还 5,425.79 18,627.49 社保返还 1,500.00 稳岗补贴 11,227.00 加计抵减 5,738.33 合 计 5,921,796.79 2,168,965.82 5,903,644.000 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、43“营业外收入”。 38、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,545.47 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 18,214.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 550,725.60 -3,422,849.47 合 计 550,725.60 -3,410,180.74 39、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -1,942,648.20 -79,683.04 合 计 -1,942,648.20 -79,683.04 40、 信用减值损失 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第75页 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 506,678.08 -151,880.78 其他应收款坏账损失 5,390.23 -20,965.23 合 计 512,068.31 -172,846.01 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 41、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 商誉减值损失 -2,699,906.25 -7,934,166.75 合 计 -2,699,906.25 -7,934,166.75 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 42、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 使用权资产处置 5,982.55 5,982.55 合 计 5,982.55 5,982.55 43、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 其他 2,294.39 889.91 2,294.39 合 计 2,294.39 889.91 2,294.39 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/ 收益相 关 计入营 业外收 入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营业 外收入 计入其他收益 冲减 成本 费用 佛山中德工业服务区 管理委员会会展业促 进专项资金 2,547,080.00 1,020,500.00 苏州市姑苏区财政专 项资金 2,503,350.00 2022 年服务业高质 量发展引导资金(企 业举办展览奖励) 823,500.00 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第76页 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/ 收益相 关 计入营 业外收 入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营业 外收入 计入其他收益 冲减 成本 费用 北京市国有文化资产 管理中心房租补贴 29,714.00 中小企业基金 166,652.00 国际化经营能力中央 补贴 35,048.00 2020 年苏州展的补 贴 922,400.00 合 计 5,903,644.00 2,144,600.00 44、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,630.00 其中：固定资产 1,630.00 无形资产 对外捐赠支出 20,000.00 10,000.00 20,000.00 罚款、滞纳金 2,123.15 2,123.15 其他 1,500.00 6,156.41 1,500.00 合 计 23,623.15 17,786.41 23,623.15 45、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 178,272.12 44,633.94 递延所得税费用 -361,234.93 680,969.34 合 计 -182,962.81 725,603.28 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -6,225,690.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,556,422.61 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第77页 项 目 本年发生额 子公司适用不同税率的影响 -654,602.70 调整以前期间所得税的影响 24,635.46 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 698,895.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -342,668.98 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,647,200.84 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -182,962.81 46、 其他综合收益 详见附注六、28。 47、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 往来款 440,881.76 1,638,867.52 政府补助 5,922,400.85 2,163,227.49 利息收入 430,649.12 420,031.39 备用金 219,873.82 合 计 6,793,931.73 4,442,000.22 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 付现费用 7,393,843.61 5,490,551.05 往来款 474,510.02 1,296,230.55 押金 - 635,900.00 备用金 11,500.00 557,169.28 合 计 7,879,853.63 7,979,850.88 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 房租 102,118.43 242,938.00 增发新股支出费用 313,000.00 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第78页 项 目 本年发生数 上年发生数 偿还个人借款 1,149,680.00 合 计 1,251,798.43 555,938.00 （4）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,042,727.61 - 13,661,508.3 6 加：资产减值准备 2,699,906.26 7,934,166.75 信用减值损失 -512,068.31 172,846.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,804,127.21 1,853,580.86 使用权资产折旧 152,774.98 128,493.43 无形资产摊销 90,100.92 34,670.92 长期待摊费用摊销 387,895.68 387,895.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－ ”号填列） 5,982.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,630.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,942,648.20 79,683.04 财务费用（收益以“－”号填列） 173,541.44 179,471.10 投资损失（收益以“－”号填列） -550,725.60 3,410,180.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -824,325.22 680,969.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -235,296.25 存货的减少（增加以“－”号填列） - 19,460,494.69 4,644,313.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,535,227.58 4,152,404.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,391,024.30 17,629,658.3 3 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,224,457.16 27,628,455.2 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第79页 项 目 本年金额 上年金额 2 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 42,822,872.93 65,684,972.4 6 减：现金的年初余额 65,684,972.46 32,360,700.3 4 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,862,099.53 33,324,272.1 2 48、 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 364,743.58 6.9646 2,540,293.14 欧元 0.64 7.4229 4.75 澳大利元 16.89 4.7138 79.62 七、 合并范围的变更 本集团本期内合并范围未发生变化。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 中联富润（北京）会 北京 北京 会展服 100.00 设立 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第80页 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 展有限公司 务 中联富润（北京）汽 车文化发展有限公司 北京 北京 服务业 100.00 设立 中联富润（北京）网 络科技发展有限公司 北京 北京 软件和 信息技 术服务 业 100.00 设立 ADDGOLDHOLDINGSLIMI TED（点金国际控股有 限公司） 香港 维尔京群 岛 投资控 股 100.00 同一控制 下的企业 合并 CURC(HONGKONG) 香港 香港 代理国 外展会 和贸易 服务业 100.00 ADD 同一 控制下的 企业合并 佛山富润会展有限公 司 佛山市 佛山市 商务服 务业 100.00 设立 中联富润（北京）新 材料科技有限公司 北京市 北京市 科技推 广和应 用服务 业 100.00 设立 改联（苏州）展览有 限公司 苏州市 苏州市 商务服 务业 51.9231 非同一控 制下的企 业合并 苏州远中文化传播有 限公司 苏州市 苏州市 广播、 电视、 电影和 录音制 51.923 1 改联（苏 州）非同 一控制下 的企业合 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第81页 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 作业 并 改联（佛山）展览有 限公司 佛山市 佛山市 商务服 务业 51.923 1 改联（苏 州）非同 一控制下 的企业合 并 北京改联互动文化传 播有限责任公司 北京市 北京市 科技推 广和应 用服务 业 51.00 非同一控 制下的企 业合并 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于 少数股东的 损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数股 东权益余额 改联（苏州）展览有限公司 48.0769 -2,326,564.01 -4,468,679.24 北京改联互动文化传播有限 责任公司 49.00 228,648.51 159,497.61 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第82页 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公 司名 称 年末余额 年初余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非 流 动 负 债 负债 合计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非 流 动 负 债 负债 合计 改联 （苏 州） 展览 有限 公司 1,630,575.99 53,731.87 1,684,307.86 10,979,165.12 - 10,979,165.12 3,638,089.35 235,405.49 3,873,494.84 8,329,096.64 - 8,329,096.64 北京 改联 互动 文化 传播 有限 责任 406,617.42 147,784.13 554,401.55 228,896.23 - 228,896.23 2,510,606.92 271,852.09 2,782,459.01 2,923,583.31 - 2,923,583.31 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第83页 子公 司名 称 年末余额 年初余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非 流 动 负 债 负债 合计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非 流 动 负 债 负债 合计 公司 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量净额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 改联（苏州）展览有限公司 9,532.49 - 4,839,255.46 1,989,897.87 1,369,618.97 - 4,902,044.63 -3,584,621.30 北京改联互动文化传播有限责任公司 3,149,663.35 466,629.62 206,555.16 1,911,912.43 276,593.81 -84,896.18 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第84页 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司的控股股东、实际控制人是魏云，持股比例为 31.9545%。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 马军华 持股 19.3270%的股东 吴庆罗 持股 12.3293%的股东 徐世强 董事、总经理 成勇 董事 周衡龙 监事会主席 孙金然 监事 蔺乙川 监事 于海元 副总经理 马艳红 财务负责人 许田惠子 董事会秘书 赵丽华 董事长魏云的妻子 魏明德 董事长魏云的儿子 张丽云 董事长魏云的母亲 杨宇 副董事长马军华的妻子 陶洁如 副董事长马军华的母亲 李东霞 副董事长吴庆罗的妻子 吴蕾 副董事长吴庆罗的女儿 苏州民生商联开元股权投资企业 （有限合伙） 中联橡胶参股 9.26%的参股公司 北京金琪丽华科技发展有限公司 董事长魏云占 20%股权，魏云配偶占 80%股权 中国轮胎循环利用协会 实控人担任副会长 中国合成橡胶工业协会 实控人担任理事 北京好利汇科技有限公司 董事马军华配偶担任高管的企业 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第85页 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 北京金牗科技有限公司 财务负责人配偶担任法人的公司 北京中营联科技发展有限公司 公司董事担任监事的公司 车联宝通（北京）科技发展有限公 司 许田惠子担任法人，持股 100% TechnoBizCURCUnitedCo,Ltd., CURC 持股 49%的公司 鲍远坤 改联（苏州）展览有限公司股东，关键管理人员 吴中华 改联（苏州）展览有限公司股东，关键管理人员 张莹 改联（苏州）展览有限公司股东吴中华的配偶，关键 管理人员 苏州机特文化传媒有限公司 改联（苏州）展览有限公司股东鲍远坤配偶控制的公 司，2022 年 8 月转出 北京改联极拓信息技术有限公司 改联（苏州）展览有限公司股东吴中华控制的公司， 于 2023 年 2 月 15 日注销 苏州齐森国际会展有限公司 改联（苏州）展览有限公司关键管理人员张莹的舅舅 占 40%股份 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易 内容 本年发生额 获批 的交 易额 度 （如 适 用） 是否 超过 交易 额度 （如 适 用） 上年发生额 苏州齐森国际会展服务有限公司 接受劳务 0 672,558.08 张莹 购车 0 200,000.00 （2） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 吴中华 1,102,500.00 2021 年 9 月 25 日 2022 年 12 月 31 日 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第86页 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 鲍远坤 1,102,500.00 2021 年 9 月 25 日 2022 年 12 月 31 日 （3） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,546,103.00 2,085,696.00 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 预付款项： TechnoBiz CUCR United Co.,Ltd. 1,055,325.00 1,055,325.00 合 计 1,055,325.00 1,055,325.00 注：上述款项为 2019 年支付的预付展位费。 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 苏州齐森国际会展服务有限公司 85,324.37 合 计 其他应付款： 魏云 1,161,843.75 鲍远坤 3,602,500.00 3,616,281.25 吴中华 3,602,500.00 3,616,281.25 北京改联极拓信息技术有限公司 170,000.00 张莹 40.00 485,998.97 TechnoBiz CUCR United Co.,Ltd. 54,509.12 60,360.80 合 计 7,259,549.12 9,110,766.02 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第87页 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2023 年 4 月 26 日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 1、 前期差错更正 （1）追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数 2021年度母公司长期股 权投资存在减值，计提 母公司长期股权投资减 值。 经 本集 团董 事 会批准 2021年12月31日母公司长 期股权投资 -7,934,166.75 2021年12月31日母公司资 产减值损失 -7,934,166.75 2021年12月31日母公司未 分配利润 -7,934,166.75 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 169,769.00 1 至 2 年 19,200.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 188,969.00 减：坏账准备 10,408.45 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第88页 账 龄 年末余额 合 计 178,560.55 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 188,969.00 100.00 10,408.45 5.51 178,560.55 其中： 账龄组合 188,969.00 100.00 10,408.45 5.51 178,560.55 关联方组合 合 计 188,969.00 100.00 10,408.45 5.51 178,560.55 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 4,886,894.56 100.00 400,856.57 8.20 4,486,037.99 其中： 账龄组合 4,886,894.56 100.00 400,856.57 8.20 4,486,037.99 关联方组合 合 计 4,886,894.56 100.00 400,856.57 8.20 4,486,037.99 ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 169,769.00 8,488.45 5.00 1 至 2 年 19,200.00 1,920.00 10.00 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第89页 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 188,969.00 10,408.45 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 账龄组合 400,856.57 - 404,808.02 -14,359.90 10,408.45 合 计 400,856.57 - 404,808.02 -14,359.90 10,408.45 其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 收回或转回金额 收回方式 重庆长安跨越车辆有限公司 14,359.90 银行承兑汇票 合 计 14,359.90 —— （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合 计数的比例（%） 坏账准备年末 余额 浦林成山（山东）轮胎有限公司 169,769.00 89.84 8,488.45 罗克韦尔自动化（中国）有限公司 12,000.00 6.35 1,200.00 大连益达橡胶机械有限公司 7,200.00 3.81 720.00 合 计 188,969.00 100.00 10,408.45 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第90页 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,261,925.19 221,541.19 合 计 3,261,925.19 221,541.19 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 3,269,015.94 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 3,269,015.94 减：坏账准备 7,090.75 合 计 3,261,925.19 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 3,058,812.00 押金 141,814.94 141,814.94 社保、住房公积金 68,389.00 86,817.00 小 计 3,269,015.94 228,631.94 减：坏账准备 7,090.75 7,090.75 合 计 3,261,925.19 221,541.19 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第91页 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 7,090.75 7,090.75 2022 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 7,090.75 7,090.75 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 7,090.75 7,090.75 合 计 7,090.75 7,090.75 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 改联（苏州）展览有限 公司 往来款 3,058,812.00 1 年以内 93.57 北京远大创新物业管理 有限责任公司 往来款 141,814.94 1 年以内 4.34 7,090.75 代扣住房公积金 代付员工 68,389.00 1 年以内 2.09 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第92页 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 社保、公 积金 合 计 —— 3,269,015.94 —— 100.00 7,090.75 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子 公司 投资 27,911,121.00 10,626,986.03 17,284,134.97 27,911,121 .00 7,934,16 6.75 19,976,954 .25 对联 营、 合营 企业 投资 合 计 27,911,121.00 10,626,986.03 17,284,134.97 27,911,121 .00 7,934,16 6.75 19,976,954 .25 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 ADDGOLDHOLDI NGSLIMITED （点金国际控 股有限公司） 311,120.00 311,120.00 中联富润（北 京）会展有限 公司 500,000.00 500,000.00 中联富润（北 京）汽车文化 100,000.00 100,000.00 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第93页 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 发展有限公司 改联（苏州） 展览有限公司 26,993,370.15 26,993,370.15 2,692,819.28 10,620,355.18 北京改联互动 文化传播有限 责任公司 6,630.85 6,630.85 6,630.85 合 计 27,911,121.00 27,911,121.00 2,692,819.28 10,626,986.03 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,583,188.94 67,557,867.94 103,971,578.14 83,251,854.68 其他业务 合 计 85,583,188.94 67,557,867.94 103,971,578.14 83,251,854.68 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 18,214.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 550,725.60 -3,422,849.47 子公司分红 3,500,000.00 合 计 550,725.60 95,364.73 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 5,982.55 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 5,903,644.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第94页 项 目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -1,391,922.60 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,328.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,496,375.19 减：所得税影响额 539,427.76 少数股东权益影响额（税后） 2,581,160.03 合 计 1,375,787.40 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.02 -0.05 -0.05 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -5.42 -0.07 -0.07 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第95页 法定代表人：魏云 主管会计工作负责人：马艳红 会计机构负责人：马艳红 中联橡胶股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十六日 中联橡胶股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 91 页第96页 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室