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838656_2016_斯曼股份_2016年年度报告_2017-04-18.txt
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838656 _2016_ 股份 _2016 年年 报告 _2017 04 18
1 证券代码:838656 证券简称:斯曼股份 公告编号:2017-002 湖北斯曼新材料股份有限公司 HUBEI SMILE NEW MATERIALS CO.,LTD. 斯曼股份 NEEQ :838656 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2 月 26 日,公司股份制改造完成,领取 新的证照。 2、4 月 19 日,湖北省委组织部、省科 技厅、省人社厅等联合行文,公布 2015 年湖北省科技创新、自主创业“双创战 略团队”项目入选名单,湖北斯曼新材 料股份有限公司凭借“活性 α 氧化铝微 粉制备技术及产业化”项目成功入选省 自主创业战略团队。斯曼股份将获得 3 年 200 万的资金支持,并有利于企业自 主创新能力和核心竞争力进一步提升。 3、4 月 28 日,向全国中小企业股份转让系 统申请在新三板挂牌。8 月 8 日,公司股票 正式在新三板挂牌交易。 4、5 月 14 日,公司成功召开 2015 年 度股东大会。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、斯曼股份 指 湖北斯曼新材料股份有限公司 股东大会 指 湖北斯曼新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北斯曼新材料股份有限公司董事会 监事会 指 湖北斯曼新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、审计机构 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 《湖北斯曼新材料股份有限公司公司章程》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 高效外加剂 指 一种在维持混凝土坍落度不变的条件下, 能减少拌合用水量的 混凝土外加剂。 结合系统 指 固结磨具中各类结合剂与磨料粘结的材料。固结磨具通常采用 陶瓷、树脂、橡胶、菱苦土四大类别结合剂。结合剂可分无机 结合剂和有机结合剂。 微粉基质 指 微粉是以 γ-Al2O3(工业氧化 铝)为原料,经低温煅烧转化 为 α 矿物相 的,颗粒尺寸为微米级的 Al2O3 粉末,常 作为不 定型耐火材料、定型制品、电子陶 瓷等首选原料。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为刘学新、陈士华、祝显超,三人合计持有 公司超过 83%以上的股份,实际控制人足以对股东大会、董 事会的决议产生重大影响。若未来实际控制人利用其实际控 制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制, 则 会产生公司治理风险及实际控制人不当控制风险,给公司经 营和其他股东利益带来不利影响。 公司治理风险 公司自成立以来积累了一定的经营管理经验,法人治理结构 得到不断完善,形成了有效的约束机制与内部管理机制。有 限公司存续期间,公司的法人治理结构不够完善,内部控制 尚有欠缺,存在没有制定专门的关联交易决策管理制度等制 度性文件、监事对公司规范运行的监督作用未能充分体现等 不规范的情况。股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理 结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股 份公司成立时间短,各项管理控制制度的执行需要经过一个 完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要 在生产经营过程中逐步完善。随着公司业务规模的扩大,公 司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理、财务 管理以及内部控制等诸多方面进行调整,这对各部门工作的 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 6 协调性、严密性以及连续性提出了更高的要求,对公司治理 将会提出更高的要求。但是,如果公司管理层的管理水平不 能适应公司规模扩张的需要,公司未来经营中存在因内部管 理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 税收优惠政策变化的风险 根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政 策有关问题的通知》(财税〔2014〕34 号)第一条规定,自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,对年应纳税所得额低于 10 万元(含 10 万元)的小型微利企业,其所得额减按 50%计入 应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。公司 2014 年 度企业所得税减按 10%缴纳。根据《中华人民共和国企业所 得税法》第二十八条 (第二款)国家需要重点扶持的高新技 术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。公司属于高新技 术企业,经主管税务机关审核确认后,公司 2015 年度企业所 得税减按 15%缴纳。若未来国家改变上述税收政策,将对公 司盈利能力产生一定影响。 技术泄密风险 耐材主要下游行业的产品升级必将对耐火材料和原料提出新 的要求,所以高端耐火原料的研发需要一定的技术积累。公 司从创立之初就致力于高端耐火材料的核心原料的研发和技 术应用,积累了丰富的经验。如果公司未能很好的保护技术 秘密,导致技术泄密或技术人员流失,可能会对公司的生产 经营带来一定的影响。 上游原材料价格波动风险 报告期内,原材料成本作为公司产品成本的主要组成部分, 占营业成本的比重较高。由于受国际和国内宏观经济的影响, 近年来公司上游原材料的价格呈现波动的态势,如若将来原 材料价格不断上涨,将会影响公司的产品成本,进而对公司 经营业绩造成一定的影响。 下游企业需求变动风险 公司专业从事耐火材料、耐火材料用外加剂的研发、加工及 销售,直接下游客户是从事各种耐火制品的企业,最终下游 客户主要集中在钢铁、冶金、建材、石化等高温工业领域。 由于宏观经济增速放缓和转型的需求,高温工业也面临节能 转型行业升级的要求,耐材主要下游行业的结构调整和产品 升级必将对耐火材料需求结构和要求带来新的变化,进而也 会对耐材行业产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化: 是 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北斯曼新材料股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI SMILE NEW MATERIALS CO.,LTD. 证券简称 斯曼股份 证券代码 838656 法定代表人 刘学新 注册地址 红安县经济开发区新型产业园 办公地址 红安县经济开发区新型产业园 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103, 1601-1615,1701-1716 室 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王丹娜、江林超 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 祝显超 电话 0713-5319500 传真 0713-5319700 电子邮箱 zxc@ 公司网址 联系地址及邮政编码 红安县经济开发区新型产业园 438400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业(证监会规定的行业大类) C30 非金属矿物制品业 主要产品与服务项目 微粉、结合剂、外加剂 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 18,040,000 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 刘学新、祝显超、陈士华 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 914211220740882957 否 税务登记证号码 914211220740882957 否 组织机构代码 914211220740882957 否 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,370,322.17 13,467,605.49 6.70% 毛利率% 54.19% 41.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,340,400.09 2,651,628.72 -11.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,272,913.93 2,376,055.97 -4.34% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算) 9.44% 52.65% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算) 9.16% 47.18% - 基本每股收益 0.13 0.70 -81.43% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 29,200,357.03 27,456,296.06 6.35% 负债总计 3,226,272.42 3,822,611.54 -15.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,974,084.61 23,633,684.52 9.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.31 9.92% 资产负债率% 11.05% 13.92% - 流动比率 594.00% 441.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -173,788.56 -1,944,274.27 - 应收账款周转率 3.57 4.70 - 存货周转率 3.41 7.62 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.35% 164.87% - 营业收入增长率% 6.70% 102.55% - 净利润增长率% -11.74% 5,401.41% - 五、 股本情况 单位:股 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,040,000 18,040,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 89,999.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,013.79 非经常性损益合计 80,986.17 所得税影响数 13,500.01 少数股东权益影响额(税后) 67,486.16 非经常性损益净额 67,486.16 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 (一) 商业模式 1、根据中国证监会《上市公司行业分类指引》的行业目录及公司行业分类原则,公司所处行业为 C30 非金属矿物制品业。根据《国民经济行业分类》(GB/T 4754-2011),公司属于 C30 非金属矿物制品业之 C308 耐火材料制品制造。根据股转公司《挂牌公司管理型行业分类指引》公司属于 C30 非金属矿物制品 业之 C308 耐火材料制品制造。公司专业从事耐火材料、耐火材料用外加剂的研发、加工及销售,拥有生 产产品所需要的关键专利技术。直接下游客户是从事各种耐火制品的企业,最终下游客户主要集中在钢铁、 冶金、建材、石化等高温工业领域。公司以技术研发和技术应用为核心竞争力,在运营过程中坚持体系控 制思维,完善运营流程,以获得良好的运营绩效。公司以校企共建联合研究所为依托开展技术研发和技术 应用推广工作。技术研发来源于销售人员、技术支持人员以及技术研发人员对市场技术需求信息的汇总和 综合,依据市场技术需求确定研发项目,通过研发项目带动与潜在客户的技术需求验证和沟通,为产品最 终的商品化建立稳定的技术影响力。公司采取从“市场技术需求”到“技术解决方案”到“技术产品”到 “市场商品”到“技术服务”的营销模式来开拓业务,通过高技术附加值产品的销售来获取收入。 2、报 告期内,公司的商业模式较上年度没有发生变化。 年度内变化统计: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二) 报告期内经营情况回顾 总体回顾: 报告期内,公司秉承行业“核心原料和技术整合方案的首选供应商”的经营宗旨来运营高效外加剂、 新型结合系统、微粉基质等三个系列产品服务于高端耐火材料,通过“技术研发-知识产权保护-产业化” 三位一体的技术战略来稳固国内市场。 报告期内,公司的经营情况如下: 1、2016 年度营业收入 14,370,322.17 元,较上年同期增加了 902,716.68 元,增长比例 6.70%,主要原因是由于市场拓展能力增 强所致; 2、2016 年度营业成本 6,582,662.22 元,较上年同期减少 1,291,663.73 元,降幅 16.40%, 主要是因为 1-9 月份公司主要原材料工业级氧化铝价格一直在持续下降,并于 9 月份降至最低点 1800 元/ 吨时公司补充了该原材料的库存,从而导致毛利率较去年同期提高了 12.66%。 3、2016 年度期间费用及 税金附加 4,841,151.55 元,较去年同期增加 1,670,203.82 元,主要原因是公司新三板挂牌费用、人员 薪酬成本增加、市场拓展费用增加所致; 4、盈利情况分析,2016 年度实现净利润 2,340,400.09 元,较 上年同期降低了 311,228.63 元,同比降低了 11.74%。主要原因系期间费用增加较多。 综上所述,公司 管理层积极贯彻决策层的战略目标和年度经营目标,公司 2016 年度主营收入较上年同期相比有所提高, 净利润有所降低,基本实现公司的目标。 1、主营业务分析 (1)利润构成 单位:元 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 12 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 14,370,322. 17 6.70 % - 13,467,605.49 102.5 5% - 营业成本 6,582,662.2 2 -16.4 0% 45.81% 7,874,325.95 75.34 % 58.47% 毛利率 54.19% - - 41.53% - - 管理费用 3,926,083.1 3 51.75 % 27.32% 2,587,253.88 90.46 % 19.21% 销售费用 805,512.99 59.90 % 5.61% 503,758.46 -23.5 9% 3.74% 财务费用 4,645.05 830.5 2% 0.03% 499.19 -124. 40% 0.00% 营业利润 3,000,328.8 3 26.48 % 20.88% 2,372,269.50 -4,53 1.48 % 17.61% 营业外收入 90,000.07 -72.2 4% 0.63% 324,216.65 - 2.41% 营业外支出 9,013.90 67,06 7.66 % 0.06% 13.42 58.82 % 0.00% 净利润 2,340,400.0 9 -11.7 4% 16.29% 2,651,628.72 -5,40 1.41 % 19.69% 项目重大变动原因: 1.管理费用与去年同期相比,增加 51.75%,主要是因为 2016 年公司挂牌新三板,上市服务费增加。 2016 年厂房设备的折旧费也是导致管理费增加的一个重要因素,厂房 2015 年 7 月建成投产,主要机器设 备大多为 12 月购进。 2.销售费用与去年同期相比增加 59.9%,主要是运费增加。 3.财务费用与去年同 期相比增加 830.52%,主要是 2016 年公司新开立了两个银行一般存款账户,银行手续费服务费增加。 4. 营业外收入与去年同期相比降低 72.24%,主要是 2016 年收到政府项目补助基金减少。 5.营业外支出与 去年同期相比增加 67,067.66%,主要是 2016 年对爱心扶贫以及抗洪救灾进行捐助,2015 年无捐赠支出。 (2)收入构成 单位:元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,370,322.17 6,582,662.22 13,467,605.49 7,874,325.95 其他业务收入 - - - - 合计 14,370,322.17 6,582,662.22 13,467,605.49 7,874,325.95 按产品或区域分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外加剂 8,227,926.81 57.26% 6,860,845.22 50.94% 结合剂 937,499.99 6.52% 1,142,102.53 8.48% 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 13 微粉 4,705,175.26 32.74% 4,383,018.84 32.54% 水泥 499,720.11 3.48% 1,081,638.90 8.03% 收入构成变动的原因: 1.水泥占营业收入占比比去年同期下降了 4.55%,主要是 2016 年公司调整销售策略,重点推核心产 品、毛利率高的产品。 (3)现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -173,788.56 -1,944,274.27 投资活动产生的现金流量净额 -755,712.30 -9,794,946.29 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,380,000.00 现金流量分析: 1.报告期内,经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比,增加了 1,770,485.71 元,增幅 91.06%, 主要是 2015 年偿还股东欠款导致经营活动现金流出大幅增加。 2.报告期内,投资活动产生的现金流量净 额与去年同期相比,增加了 9,039,233.99 元,增幅 92.28%,主要是 2015 年厂房建设购进固定资产导致 投资活动现金流出大幅增加,报告期内购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比去年同期减 少 8,905,993.63 元。 3.报告期内,筹资活到产生的现金流量净额与去年同期相比,减少 17,380,000.00 元,主要是去年股份改制收到投资的现金 17,380,000 元。 (4)主要客户情况 单位:元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉威林科技股份有限公司 1,810,141.02 12.60% 否 2 上海同创陶瓷有限公司 1,389,057.23 9.67% 否 3 武汉如星科技有限公司 1,282,478.66 8.92% 否 4 濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司 1,257,649.57 8.75% 否 5 中冶武汉冶金建筑研究院有限公司 1,073,803.44 7.47% 否 合计 6,813,129.92 47.41% - (5)主要供应商情况 单位:元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北奋翼商贸有限公司 1,885,641.03 28.47% 否 2 郑州玉发精瓷科技有限公司 665,470.08 10.05% 否 3 郑州市华星铝业有限公司 772,286.31 11.66% 否 4 郑州鑫拓铝业有限公司 309,432.45 4.67% 否 5 河南和成无机新材料股份有限公司 299,145.30 4.52% 否 合计 3,931,975.17 59.37% - (6)研发支出与专利 研发支出: 单位:元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 972,405.90 902,388.05 研发投入占营业收入的比例 6.77% 6.70% 专利情况: 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 14 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况: 1、WSM-R 减水剂研发项目,起止时间:2013.12-2014.12,主要技术路线:通过新工艺合成低聚合 度聚羧酸并采用载体喷雾干燥技术制备复合高效减水剂,提高了减水剂的分散均匀性和长期稳定性,提 高了减水剂在耐火材料中的减水率以及润湿速度,消除了耐火材料的泌水问题。项目研发进度:已完成。 2、WSM-S 减水剂研发项目,起止时间:2013.12-2014.12,主要技术路线:通过新工艺合成低聚合度聚 羧酸并采用载体喷雾干燥技术制备复合高效减水剂,提高了减水剂的分散均匀性和长期稳定性,提高了 减水剂在耐火材料中的减水率以及润湿速度,消除了耐火材料的泌水问题。项目研发进度:已完成。 3、 Bonder 工艺研发项目项目,起止时间:2013.12-2015.12,主要技术路线:通过控制激发剂,配合氧化 铝微粉、氧化镁微粉在水溶液中产生快速可控的凝结,产生结合强度,能够很好地解决铝酸盐水泥结合 剂的缺陷,提升不定形耐火材料的性能。项目研发进度:已完成。 4、活性 α 氧化铝项目,起止时间: 2015.1-2016.12,主要技术路线:“三系微晶转相外加剂”技术方案,具有同步实现高效脱钠、低温高 转相和抑制晶粒长大三重功能,克服了单系、两系外加剂方案纯度、晶粒尺寸和转相率不匹配的问题。 项目研发进度:工业试生产阶段。 5、硅溶胶研发项目,起止时间:2016.5-2018.1,主要技术路线: 耐火材料专用改性硅溶胶技术方案,相比于常规硅溶胶固含量高、分散性好、稳定性高,克服常规硅溶 胶结合耐火材料脱模强度低的缺点,赋予耐火材料更佳的高温性能。项目研发进度:实验室研发阶段。 2、资产负债结构分析 单位:元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 5,088,745.98 -15.44 % 17.43% 6,018,246.84 1,494 .38% 21.92% -4.49% 应收账款 4,346,760.53 33.63 % 14.89% 3,252,854.30 31.14 % 11.85% 3.04% 存货 1,963,801.32 3.61% 6.73% 1,895,390.31 1,008 .77% 6.90% -0.18% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 10,668,962.06 0.81% 36.54% 10,583,334.4 8 2,762 .92% 38.55% -2.01% 在建工程 - - - - -100. 00% - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 29,200,357.03 6.35% - 27,456,296.0 6 164.8 7% - - 资产负债项目重大变动原因: 应收账款 2016 年期末余额较 2015 年期末余额增长较多,一是增加客户增加收入导致的,二是部分 客户 2016 年采购量增多,相应的应收账款额度增加。 3、投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 15 无控股、参股公司。 (2)委托理财及衍生品投资情况 为了提高公司自有资金使用效率,在不影响公司主营业务正常发展并确保公司经营资金需求的前提 下,公司利用自有闲置资金购买理财产品。公司使用闲置资金投资保本型或低风险、短期(不超过一年) 的银行或合法金融机构的理财产品。上述事项经第一届董事会第四次、第五次会议审议通过。截止到 2016 年 12 月 31 日,公司通过中国农业银行股份有限公司红安县支行购买理财产品总金额为 750 万 元。分别为: 1、理财产品名称:中国农业银行“金钥匙.安心利得”2016 年第 1042 期人民币理财产品 (贵宾专享) 理财产品发行方:中国农业银行 理财产品发行规模:150 亿元人民币 理财产品类型:非 保本浮动收益型 购买理财产品金额:150 万元人民币 购买日期:2016 年 3 月 23 日 理财产品期限:81 天 理财产品预计年化收益率:4.15%。 2、理财产品名称:中国农业银行“金钥匙.安心利得”2016 年 第 1075 期人民币理财产品(贵宾专享) 理财产品发行方:中国农业银行 理财产品发行规模:150 亿元 人民币 理财产品类型:非保本浮动收益型 购买理财产品金额:200 万元人民币 购买日期:2016 年 5 月 19 日 理财产品期限:62 天 理财产品预计年化收益率:3.9%。 3、财产品名称:“金钥匙.如意组 合”2016 年第 185 期看涨黄金人民币理财产品 理财产品发行方:中国农业银行 理财产品发行规模:10 亿元人民币 理财产品类型:非保本浮动收益型 购买理财产品金额:150 万元人民币 购买日期:2016 年 6 月 1 日 理财产品期限:181 天 理财产品预计年化收益率:3.00%-4.55%。 4、理财产品名称:中国 农业银行“金钥匙.安心利得”2016 年第 1113 期人民币理财产品(贵宾专享) 理财产品发行方:中国 农业银行 理财产品发行规模:100 亿元人民币 理财产品类型:非保本浮动收益型 购买理财产品金额: 250 万元人民币 购买日期:2016 年 6 月 24 日 理财产品期限:119 天 理财产品预计年化收益率:4.00%。 截止报告期末,公司已赎回全部理财产品,投资余额为 0,取得投资收益共计 93,510.96 元。 (三) 外部环境的分析 一、宏观环境及行业发展状况分析 目前高温工业正经历升级转型的阶段,主要在淘汰和压缩低端 落后产能,高端产品的比例和总量却在调整中不断扩大。钢铁产品结构不断升级,普通钢的产量在不断 下降,特、优种钢比例不断提升(如青钢新厂区的特钢生产比例将达到 55%、优钢比例达到 40%),需 要配套的耐火材料升级,对耐火材料行业带来的影响也一样,迫使耐火材料产品向高端和高性能产品转 化。耐火材料的高性能化,从技术上来讲就是要改善其基质微观结构,提高使用性能;反映在原料方面, 就是要采用高性能核心原料和新的统合解决方案。目前,国民经济正处于转型升级的大环境下,高温工 业也正处于转型升级、淘汰落后产能的背景下,耐火材料行业是高温工业的支撑,必然面临着升级提档 的大形势。以日本钢铁工业消耗 6.5 公斤耐材/吨钢的水平参考,我国钢铁工业耐材消耗水平还处于 20 公斤耐材/吨钢的阶段,必须以提升耐材品质来降低耐材消耗。国家对过剩行业的引导,迫使耐火材料 厂家采用高性能原料,提高产品的技术附加值。多年来,国内耐火材料核心原料市场,高性能原料受制 于安迈铝业公司、凯诺斯铝酸盐公司等跨国公司。耐火材料厂家市场高端产品不得不承受着高昂的核心 原料价格成本,而国内供应商尚无法完全满足客户的技术需求。这个巨大的差距正是公司定位的切入点。 因此公司创立之初就确定了以高端耐火材料的核心原料研发和技术应用为主体的发展思路;其服务的市 场将不断扩大和持续升级。 二、政策影响 新常态下,我国经济发展呈现出了速度变化、结构优化,动 力转换的三大特点,国家“一带一路”战略已正式实施,《中国制造 2025》也拉开了建设制造业强国 的序幕,还不仅给制造业,给高温工业带来了发展机会,也为耐材行业提供了新的发展空间。“一带一 路”战略为我们耐火材料工业走出国门,更大力度的 拓展国际市场创造了条件,《中国制造 2025》不 仅使耐材行业的服务领域更加广阔,服务的技术要求更高,也给我们产业自身工艺、装备的提升创造了 动力。随着钢铁、电力、有色金属等行业的技术进步和装备工艺水平的提高,对耐火材料的品质和品种 提出了更高要求,这就要求耐火材料企业以更大的投入来加快新的优质产品的开发与研究,以适应和满 足品种结构优化的行业要求,不断开发出优质、环保、节能、功能性的耐火材料制品。 三、市场现状 ① 行业集中度低、整体竞争力弱。 企业装备水平参差不齐,自动化水平不高,劳动生产率低下,产品质 量稳定性较差,技术资源较为分散等方面都不同程度的制约了行业的健康稳定发展,与国外相比整体竞 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 16 争力较弱。实体经济粗放式发展模式已经走到了尽头,由规模效益型向创新效益型、质量效益型转变势 在必行。“十三五”期间,耐材主要下游行业的结构调整和产品升级必将对耐火材料需求结构和要求带 来新的变化。耐火材料科研单位及生产企业要密切跟踪,及时跟进。根据市场需求变化,调整品种结构, 适应市场需求。 ② 行业竞争无序、市场秩序混乱 我国耐火材料产业在高速发展的同时,存在着行业 竞争无序、市场秩序混乱等问题。为了争夺市场,耐材市场上秩序混乱,低价竞销,竞相杀价的情况依 然存在,且愈演愈烈,严重影响了行业内生产企业的经营质量,应引起生产企业、特别是重点企业的高 度重视,更要注意防止不正当竞争行为,共同营造一个良好的耐材市场秩序和环境。 ③ 科研创新能力 较弱 全行业的研发投入增长较慢,研发平台建设落后于形势要求;缺乏公益性的研究机构,研发资源 的配置不合理,基础研究相对薄弱,一些中小企业创新意识不强,创新能力明显不足。同时,研发项目 前瞻性不强,生产与应用的衔接不够顺畅,成果转换或者应用过程中的问题解决不够及时精确,难以很 好地引领和支撑耐火材料行业今后的发展。与国际上先进的跨国公司在产品研发方面持续投入,具有强 大的技术储备和研发能力不同,国内生产商,往往在技术研发上不愿长期投入,难以跨越技术门槛,始 终无法研制出可媲美跨国公司的优质产品,总体而言科研能力较弱,很大程度上限制了耐火材料产品的 更新换代及耐火材料产业的进一步升级。 (四) 竞争优势分析 四、公司竞争优势 (1)技术优势 公司市场定位为高端耐火材料“核心原料和技术整合方案的首 选供应商”,其主要基础是技术研发优势。公司建立了“斯曼科技武汉科技大学联合研究所”从事技术 研发和应用推广工作,依托研究所技术核心团队的专业视野和深厚的研发功底,公司的研发工作得以高 起点,高效率的开展。逐渐完善“技术研发-知识 产权保护-产业化”三位一体的技术战略。在具体运 作方面,以项目制开展研发工作,并建立了短、中长期的研发规划和项目集群。以强有力的技术激励模 式,保证了技术团队的不断发展壮大。公司核心技术团队凭借其深厚的技术影响力,在技术市场上具有 独特的优势。公司通过技术文档、技术会议与技术市场主体(高校、研究所、客户技术团队)之间保有 通畅的互动交流渠道,与技术主体间通过技术交流,信息分享,项目合作等方式建立了良好的关系,为 公司技术产品信息的扩散和技术方案的应用建立了第三方权威平台,实现了商务销售与技术市场宣传的 互助模式。 (2)产品质量和价格优势 公司在原材料采购、工艺控制及产品检测方面均实施了科学、 严格的管理控制,建立了有效的控制制度。每类产品均有技术经理或专职技术人员全过程跟踪管理,从 原材料入库、复检、生产过程管理、产品检测等方面都建立了完整的跟踪记录。公司凭借丰富的生产经 验,培养了一支高素质的员工队伍,对整个工艺流程及关键工艺节点进行熟练操作和控制,为实现产品 的高稳定性能提供了有力保障。公司目前生产的系列产品性能稳定,质量良好,均达到国际先进水平, 但是公司定价方面比同类跨国公司低,同竞争对手相比有一定的价格优势。 (3)管理及团队优势 公 司拥有一支经验丰富、积极进取、稳定的管理层队伍。公司主要由三位创始人创建,董事长兼总经理刘 学新毕业于武汉科技大学为材料学博士,主要从事高温材料工业技术研发和应用工作,具有 10 年以上 的技术研发管理经验,曾在外企及国企从事技术市场相关管理工作,对国内的高温材料工业有比较深的 理解和积累。财务总监祝显超为注册会计师,一直从事财务管理工作,并拥有 10 年的财务负责人工作 经验,具有深厚的财务管理和团队管理经验。副总经理陈士华为营销专业毕业,历任业务员、区域经理、 大区总监岗位,拥有 10 余年的营销管理经验。刘学新、祝显超、陈士华等三人基于共同创业的理想, 和对各自业务优势的整合,以高温材料用核心原料技术的产业化为契机,联合创业。公司自创立起,就 建立了技术、市场和财务为主框架的管理架构,并以此为基础构建公司的运营团队,具备现代企业视野。 五、公司竞争劣势 (1)融资渠道单一 公司融资渠道单一,业务发展所需资金基本通过自有资金、股 东投入或银行贷款解决。随着公司不断发展,产能的进一步扩大以及技术改造升级,公司对资金需求将 不断增加,届时如果仅靠自有资金和银行贷款积累难以满足公司扩张的需要。资金瓶颈制约公司规模进 一步扩大,导致公司在技术、产品和服务方面的优势得不到充分发挥,拖慢了公司业务发展的步伐。 (2) 企业规模较小 公司成立于 2013 年,公司的厂房于 2015 年 7 月建成投产,规模化生产的时间较短, 公司目前处于初创阶段向快速发展阶段过渡时期,软硬件环境处于刚刚具备,尚待不断完善阶段,尤其 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 17 表现为生产能力和资金实力有限,这种状况将在一定时期内存在,会在一定程度上制约公司的快速发展。 (五) 持续经营评价 公司成立至今,经多年研发积累,逐步形成了强大的自主核心技术体系,公司拥有持续经营所需要 的研发资源;公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立,具备完全独立自主的经营能力; 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好,体系逐步完善;公司 的经营管理团队、核心技术和业务团队,人员稳定;公司和员工未发生违法、违规行为,报告期内公司 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 (六) 扶贫与社会责任 公司所在地红安县为革命老区、“中国第一将军县”、国家级贫困县,贫困人口比较多。为响应习 主席“精准扶贫”的国家战略,公司在扶贫和社会责任上做了如下工作:1、公司的员工尽量在红安本 地招工,特别是政府推荐的贫困家庭,对口帮扶,积极安排岗位,确保家庭脱贫并长期雇用避免返贫。 2、2016 年 1 月 15 日,联合红安县移民局对红安县二程镇贫困移民家庭进行“精准扶贫送温暖”活动, 捐赠 6000 元扶助 6 户贫困家庭。3、2016 年 7 月 4 日红安县遭遇洪水,公司联合红安县经信局对连天畈 茶场的灾民慰问 3000 元现金。 二、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (1)下游企业需求变动风险 公司专业从事耐火材料、耐火材料用外加剂的研发、加工及销售,直接 下游客户是从事各种耐火制品的企业,最终下游客户主要集中在钢铁、冶金、建材、石化等高温工业领域。 由于宏观经济增速放缓和转型的需求,高温工业也面临节能转型行业升级的要求,耐材主要下游行业的结 构调整和产品升级必将对耐火材料需求结构和要求带来新的变化,进而也会对耐材行业产生一定的影响。 应对措施:公司将继续保持对下游企业需求的高度敏感性,通过技术需求趋势分析,引导公司产品研发方 向,通过客户试用和持续优化解决客户实际需求,确定产品的差异性,满足下游产业对高端原材料的各种 需求,从而避免对下游特定行业落后需求产生依赖。 (2)税收优惠政策变化的风险 根据《财政部国家 税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2014〕34 号)第一条规定,自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,对年应纳税所得额低于 10 万元(含 10 万元)的小型微利企业,其所得 额减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。公司 2014 年度企业所得税减按 10%缴纳。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 (第二款)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。公司属于高新技术企业,经主管税务机关审核确认后,公司 2015 年度企业 所得税减按 15%缴纳。若未来国家改变上述税收政策,将对公司盈利能力产生一定影响。 应对措施:公 司将从增强自身竞争力出发,继续拓展公司业务渠道,进一步加强毛利率较高且市场需求量大的产品的研 发、生产和销售,扩大公司产品的市场占有率,提高公司收入水平,降低未来政策等不确定因素对公司经 营的影响;同时,公司将加强对税法政策的研读,努力做到充分利用对公司有利的所有税收方面的政策。 (3)上游原材料价格波动风险 报告期内,原材料成本作为公司产品成本的主要组成部分,占营业成本的 比重较高。由于受国际和国内宏观经济的影响,近年来公司上游原材料的价格呈现波动的态势,如若将来 原材料价格不断上涨,将会影响公司的产品成本,进而对公司经营业绩造成一定的影响。 应对措施:公 司一方面将着重通过及时了解行情信息,对氧化铝等大宗材料采取预订、锁单等措施并与主要供应商保持 良好的合作关系,减少行情波动给公司带来的风险;另一方面,科学合理安排生产计划,提高现有材料的 利用效率,减少生产过程的浪费。 (4)技术泄密风险 耐材主要下游行业的产品升级必将对耐火材料和 原料提出新的要求,所以高端耐火原料的研发需要一定的技术积累。公司从创立之初就致力于高端耐火材 料的核心原料的研发和技术应用,积累了丰富的经验。如果公司未能很好的保护技术秘密,导致技术泄密 或技术人员流失,可能会对公司的生产经营带来一定的影响。 应对措施:针对可能存在的技术泄密的风 险,公司采取了严密的防范措施,包括公司制定了《技术管理规定》,严格规定了技术人员的保密义务; 公司安排不同技术人员依据专业分工分别掌握不同技术环节,以尽量减少单个技术人员掌握全部关键技术 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 18 的情况出现。 (5)公司治理风险 公司自成立以来积累了一定的经营管理经验,法人治理结构得到不断 完善,形成了有效的约束机制与内部管理机制。有限公司存续期间,公司的法人治理结构不够完善,内部 控制尚有欠缺,存在没有制定专门的关联交易决策管理制度等制度性文件、监事对公司规范运行的监督作 用未能充分体现等不规范的情况。股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶 段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短,各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期 的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司业务规模的扩大,公 司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理以及内部控制等诸多方面进行调整,这对 各部门工作的协调性、严密性以及连续性提出了更高的要求,对公司治理将会提出更高的要求。但是,如 果公司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:公司已按照《公司法》等法律法规建立健全了法 人治理结构和制度,包括“三会一层”以及相应的议事规则等,并且针对公司经营活动的各个环节,如采 购、研发、财务、生产等流程制定了规范性文件并加大了内控力度。 (6)公司实际控制人不当控制的风 险 公司在有限公司阶段,由于规模较小,管理层规范治理意识相对薄弱,未设立董事会和监事会,只设 置一名执行董事及一名监事,未制定规范完备的公司治理制度,有限公司时期公司治理存在不规范之处。 股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股 份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系需要在 公司治理实践过程中逐步完善。 公司实际控制人为刘学新、陈士华、祝显超,三人合计持有公司超过 83% 以上的股份,实际控制人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来实际控制人利用其实际控 制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制, 则会产生公司治理风险及实际控制人不当控制 风险,给公司经营和其他股东利益带来不利影响。 应对措施:《公司章程》明确规定:公司控股股东及 实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务。公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系或控 股地位损害公司和其他股东利益。违反规定的,给公司及其他股东造成损失的,应当承担赔偿责任。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 (一) 非标准审计意见说明: 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明:- (二) 关键事项审计说明: - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 (一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 承诺事项的履行情况 《公开转让说明书》中的承诺: 1. 关于避免同业竞争的承诺:公司控股股东、实际控制人刘学新、 陈士华、祝显超、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》, 主要内容如下:“本人目前未以任何形式直接或间接从事与公司相同或相似的业务,未拥有与公司业务相 同或相似的控股公司、联营公司及合营公司,将来也不会从事与公司相同或相似的业务;本人在作为公司 股东期间,将不会投资、收购、经营、发展任何与公司业务构成竞争的业务或其他活动,以避免与公司的 生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争;对于本人及本人直接或间接控制的其他企业将来可能 出现的所从事的业务与公司有竞争的情况,本人承诺在公司提出要求时将有竞争的业务优先转让给公司或 作为出资投入公司,并将促使有关交易的价格是经公平合理及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确 定;本人确认,本承诺函旨在保障公司全体股东之权益作出,如违反上述任何一项承诺,本人愿意承担由 此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出,本人违反上述承诺所取得的收益 归公司所有"。截至 2016 年 12 月 31 日,公司控股股东、实际控制人刘学新、陈士华、祝显超、公司董 事、监事、高级管理人员和核心技术人员均能遵守以上承诺。 2、关于不存在竞业禁止的承诺:公司董事、 监事、高级管理人员向公司作出了《关于不存在竞业禁止承诺函》,承诺在入职斯曼股份前未与任何企业 签订竞业禁止和保密协议,不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形,不存在有关上述竞业 禁止事项的纠纷或潜在纠纷;不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。截至 2016 年 12 月 31 日,公司董事、监事、高级管理人员均能遵守以上承诺。 3. 关于减少和避免关联交 易的承诺:公司董事、监事、高级管理人员及持有公司 5%(含 5%)股份的股东,出具《关于规范并减少 关联交易的承诺函》:承诺“将尽可能避免本人及本人控制的其他公司与公司之间发生关联交易;对于确 有必要且无法回避的关联交易,均按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格按市场公认的合理价 格确定,并按相关法律、法规、规范性文件及公司《公司章程》的规定履行交易审批程序,切实保护公司 及公司股东利益。如违反上述承诺与公司进行交易而给公司造成了损失,由承诺人承担赔偿责任。”截至 2016 年 12 月 31 日,以上承诺执行情况良好,公司现有关联往来根据规章制度执行并及时完成信息披 露。 4. 关于控股股东、实际控制人刘学新、陈士华、祝显超出具《关于公司社会保险的承诺函》,承诺: 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 20 如果按照国家有关法律、法规或规范性文件,或者按照有关部门的要求或决定,或因员工向公司追索社会 保险而导致公司需要为员工补缴社会保险或支付滞纳金、罚款、补偿金或赔偿金,则本人将无条件予以承 担,无需公司支付任何对价,以确保公司不因此遭受任何损失。截至 2016 年 12 月 31 日,公司控股股 东、实际控制人均能 遵守以上承诺。 5. 关于公司治理的承诺:公司承诺将严格按照法律法规及公司章 程的规定,切实履 行董事会、监事会换届义务。截至 2016 年 12 月 31 日,公司董事会、监事会任期 尚未届满,现任董事、监事亦不存在不适宜履职的情形。 6. 关于公开转让说明书真实性、准确性、完整 性的承诺:公司及全体董事、监事、 高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。截至 2016 年 12 月 31 日,以 上承诺内容 执行情况良好,不存在因公开转让说明书内容瑕疵而导致投资者利益受损的情形。 7、关于 董事、监事、高级管理人员任职资格的承诺:公司董事、监事、高级管理人员,承诺本人符合《中华人民 共和国公司法》等法律法规及其他规范性文件规定的任职资格,不存在下列情形: (1)、无民事行为能 力或者限制民事行为能力。 (2)、因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序, 被判处刑罚,执行期满未逾五年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾五年。 (3)、担任破产清 算的公司、企业的董事或者厂长、经理,对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清 算完结之日起未逾三年。 (4)、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并 负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年。 (5)、个人所负数额较大的债务到 期未清偿。 (6)、被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期。 (7)、最近 36 个月内受到中国 证监会行政处罚,或者最近 12 个月内受到证券交易所公开谴责。 (8)、因涉嫌犯罪被司法机关立案侦 查或者涉嫌违法违规被中国证监会等有权机关立案调查,尚未有明确结论意见。 (9)、最近三年内因违 反自律规则等受到纪律处分。 截至 2016 年 12 月 31 日,以上承诺内容执行情况良好,董监高符合任 职资格。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中:控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 18,040,00 0 100.00% 0 18,040,000 100.00% 其中:控股股东、实际控制人 15,000,00 0 83.15% 0 15,000,000 83.15% 董事、监事、高管 1,040,000 5.76% 0 1,040,000 5.76% 核心员工 - - - - - 总股本 18,040,00 0 - 0 18,040,000 - 普通股股东人数 27 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘学新 6,000,000 0 6,000,000 33.26% 6,000,000 0 2 祝显超 4,500,000 0 4,500,000 24.95% 4,500,000 0 3 陈士华 4,500,000 0 4,500,000 24.95% 4,500,000 0 4 孟庆贺 300,000 0 300,000 1.66% 300,000 0 5 南雷雨 300,000 0 300,000 1.66% 300,000 0 6 周安宏 250,000 0 250,000 1.39% 250,000 0 7 邓光明 150,000 0 150,000 0.83% 150,000 0 8 秦伟 150,000 0 150,000 0.83% 150,000 0 9 高贞章 150,000 0 150,000 0.83% 150,000 0 10 刘珺 150,000 0 150,000 0.83% 150,000 0 合计 16,450,000 0 16,450,000 91.19% 16,450,000 0 前十名股东间相互关系说明: 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位:股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 22 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 由于公司最大股东刘学新持股比例 33.26%,公司单一股东持股比例均未超过 50%,且现有董事会成员 均为公司现有股东,任一股东均不能单独对公司的经营决策产生重大影响,公司目前无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司股东刘学新、陈士华、祝显超三人自 2013 年 7 月公司成立至今一直担任公司的董事、监事或高 级管理人员,在公司的生产经营中始终发挥重要作用;三人合计持有公司超过 83%以上的股份,根据刘学 新、陈士华、祝显超三人签订的《一致行动人协议》的约定,前述三名股东在行使股东权利时能够保持一 致,能够通过股东大会行使、控制提案权和表决权,始终共同对公司行使实际控制权。因此,三人主导了 公司的发展战略与经营管理,能对公司的重大决策、人事任免和经营方针产生重大影响,故三人为公司的 共同实际控制人。实际控制人简介如下: 1、刘学新,男,汉族,1976 年 9 月出生,中国国籍,无境外 永久居留权,毕业于武汉科技大学材料学专业、博士研究生学历。2001 年 7 月至 2005 年 2 月在烽火通信 科技股份有限公司任工艺工程师;2005 年 3 月至 2007 年 12 月在凯诺斯(中国)铝酸盐技术有限公司任 区域销售经理;2008 年 1 月至 2011 年 3 月在凯诺斯(中国)铝酸盐技术有限公司任技术经理;2011 年 4 月至 2013 年 6 月在武汉斯曼新材料科技有限公司任执行董事兼总经理;2013 年 7 月至 2016 年 1 月在斯 曼有限任执行董事;2016 年 2 月至今任斯曼股份董事长、总经理,任期三年。 2、陈士华,男,汉族, 1974 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2000 年 7 月至 2011 年 3 月在郑州永和制 药有限公司任销售经理;2011 年 3 月至 2013 年 6 月在武汉斯曼新材料科技有限公司任销售经理;2013 年 7 月至 2016 年 1 月在斯曼有限监事;2016 年 2 月至今任斯曼股份副董事长、副总经理。 3、祝显超, 男,汉族,1974 年 2 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,中国注册会计师。2002 年 1 月 至 2011 年 3 月在河南信合建设投资集团历任会计、财务部经理、投融资部总经理;2011 年 4 月至 2013 年 7 月在武汉斯曼新材料科技有限公司任财务总监;2013 年 8 月至 2016 年 1 月在斯曼有限任经理、财务 总监;2016 年 2 月至今任斯曼股份董事、董事会秘书、财务负责人,任期三年。 报告期内,公司控股股 东、实际控制人未发生变化。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位:元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况: - 二、 债券融资情况 单位:元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - (二) 利润分配预案 单位:元/股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.50 - - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘学新 董事长、总经理 男 40 博士 2016.2.17-2019.2. 17 是 祝显超 董秘、财务总监 男 42 大专 2016.2.17-2019.2. 17 是 陈士华 副董事长、副总 经理 男 41 本科 2016.2.17-2019.2. 17 是 王平 董事、销售经理 男 26 本科 2016.2.17-2019.2. 17 是 李文 董事、技术工程 师 女 23 本科 2016.2.17-2019.2. 17 是 秦伟 董事 男 42 本科 2016.2.17-2019.2. 17 否 南雷雨 董事 男 39 本科 2016.2.17-2019.2. 17 否 江劲松 监事会主席、行 政主管 男 47 中专 2016.2.17-2019.2. 17 是 姚丹 监事、财务主管 女 27 本科 2016.2.17-2019.2. 17 是 李裕成 监事、销售经理 女 26 本科 2016.2.17-2019.2. 17 是 褚方园 监事、人资主管 女 28 本科 2016.2.17-2019.2. 17 是 董事会人数: 7 监事会人数: 4 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 刘学新、祝显超、陈士华作为公司的实际控制人,刘学新同时作为公司董事长、总经理。公司的其他 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 刘学新 董事长、总经理 6,000,000 0 6,000,000 33.26% 0 祝显超 董秘、财务总监 4,500,000 0 4,500,000 24.94% 0 陈士华 副董事长、副总经 理 4,500,000 0 4,500,000 24.94% 0 王平 董事、销售经理 120,000 0 120,000 0.67% 0 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 25 李文 董事、技术工程师 35,000 0 35,000 0.19% 0 秦伟 董事 150,000 0 150,000 0.83% 0 南雷雨 董事 300,000 0 300,000 1.66% 0 江劲松 监事会主席、行政 主管 140,000 0 140,000 0.78% 0 姚丹 监事、财务主管 135,000 0 135,000 0.75% 0 李裕成 监事、销售经理 70,000 0 70,000 0.39% 0 褚方园 监事、人资主管 90,000 0 90,000 0.50% 0 合计 16,040,000 0 16,040,000 88.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型(新任、 换届、离任) 期末职务 简要变动原因 刘学新 执行董事 新任 董事长、总经理 股份公司成立健全治理结构 祝显超 经理、财务总监 新任 董事、董秘、财务总监 股份公司成立健全治理结构 陈士华 监事 新任 副董事长、副总经理 股份公司成立健全治理结构 王平 销售经理 新任 董事、销售经理 股份公司成立健全治理结构 李文 技术工程师 新任 董事、技术工程师 股份公司成立健全治理结构 秦伟 - 新任 董事 股份公司成立健全治理结构 南雷雨 - 新任 董事 股份公司成立健全治理结构 江劲松 行政主管 新任 监事会主席、行政主管 股份公司成立健全治理结构 姚丹 财务主管 新任 监事、财务主管 股份公司成立健全治理结构 李裕成 销售经理 新任 监事、销售经理 股份公司成立健全治理结构 褚方园 人资主管 新任 监事、人资主管 股份公司成立健全治理结构 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: (一)公司新任董事会成员 7 人,董事任期 3 年。各董事具体情况如下: 1、刘学新,董事长兼总 经理,简历详见本节之“三、控股股东、实际控制人”之“(二)实际控制人情况”的相关内容。 2、陈 士华,副董事长兼副总经理,简历详见本节之“三、控股股东、实际控制人”之“(二)实际控制人情况” 的相关内容。 3、祝显超,董事、董事会秘书兼财务总监,简历详见本节之“三、控股股东、实际控制人” 之“(二)实际控制人情况”的相关内容。 4、南雷雨,男,汉族,1977 年 8 月出生,中国国籍,无境 外永久居留权,本科学历。2001 年 3 月至 2004 年 2 月在原富友证券(现为国都证券股份有限公司) 任业务经理,2004 年 3 月至 2014 年 12 月在长城证券股份有限公司任营销总监;2015 年 1 月至今在 深圳市前海中玖泽投资有限公司任执行董事兼总经理,同时兼任河南中嘉南华投资有限公司执行董事兼总 经理。2016 年 2 月至今在斯曼股份任董事。与其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系,未受到 过中国证监会及其他有关部门的处罚。 5、秦伟,男,汉族,1974 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久 居留权,本科学历。1998 年 6 月至 2014 年 1 月在河南永利实业有限公司历任部门经理、副总经理, 2014 年 1 月至今在职铭瑞福材料科技有限公司任董事;2016 年 2 月至今在斯曼股份任董事。与公司其 他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系,未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚。 6、王平, 男,汉族,1990 年 7 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2014 年 7 月至 2016 年 1 月 在斯曼有限任销售经理。2016 年 2 月至今在湖北斯曼新材料股份有限公司斯曼股份任董事。与公司其他 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 26 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系,未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚。 7、李文,女, 汉族,1993 年 10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2014 年 7 月至 2016 年 1 月在 斯曼有限任研发工程师;2016 年 2 月至今在斯曼股份任董事。与公司其他董事、监事、高级管理人员之 间无关联关系,未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚。 (二)公司新任监事会成员 4 人,其中江 劲松、姚丹由职工民主选举产生并经职工代表大会审议通过,监事任期 3 年。各监事具体情况如下: 1、 江劲松,男,汉族,1969 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。1988 年 10 月至 2007 年 5 月在湖北微型电机厂生产部任管理;2007 年 1 月至 2015 年 4 月在深圳绿色基金会任业务代理; 2015 年 4 月至 2016 年 1 月在斯曼有限任行政主管,2016 年 2 月至今任斯曼股份监事会主席。与公 司其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系,未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚。 2、褚 方园,女,汉族,1988 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2011 年 7 月至 2012 年 12 月在广泽精机(武汉)有限公司任人事助理;2013 年 3 月至 2014 年 4 月在深圳众望丽华实业有限 公司任人事专员;2014 年 7 月至 2015 年 8 月在武汉三岱软件科技有限公司任人事主管;2015 年 9 月 至 2016 年 1 月在斯曼有限任人事主管,2016 年 2 月至今任斯曼股份监事。与公司其他董事、监事、 高级管理人员之间无关联关系,未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚。 3、李裕成,女,汉族。1990 年 2 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2014 年 7 月至 2016 年 1 月在斯曼有限任销 售;2016 年 2 月至今任公司监事。与公司其他董事、监事、高级管理人员无关联关系,未受到过中国证 监会及其他有关部门的处罚。 4、姚丹,女,汉族,1989 年 10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权, 本科学历。2013 年 7 月至 2016 年 1 月在斯曼有限任会计主管,2016 年 2 月至今任湖北斯曼新材料股份 有限公司公司监事。与公司其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系,未受到过中国证监会及其他 有关部门的处罚。 (三)公司新任高级管理人员 3 名,由公司董事会聘任,高级管理人员简历如下: 1、 刘学新,总经理,简历详见本节之“三、控股股东、实际控制人”之“(二)实际控制人情况”的相关内 容。 2、陈士华,副总经理,简历详见本节之“三、控股股东、实际控制人”之“(二)实际控制人情况” 的相关内容。 3、祝显超,财务总监,简历详见本节之“三、控股股东、实际控制人”之“(二)实际控 制人情况”的相关内容。 二、 员工情况 (一) 在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 21 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 1 本科 8 9 专科 5 5 专科以下 7 9 员工总计 21 25 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人员变动 报告期内,公司因战略计划及经营需要,根据公司实际经营情况,对员工架构进行了调 整。研发、销售增加了专业人才,稳定了核心团队,增强了竞争力。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内, 公司通过学校招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才,推动了企业发展,另一方面也巩固、增 强了公司的研发和销售团队,从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化、 岗位培训方案化的要求,多层次、 多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作,包括新员工入职培训、 在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还组织开展丰富多彩的文化生活,不 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 27 断提高公司员工的整体素质,进一步加强公司创新能力和凝聚力,以实现公司与员工的共同发展。 3、薪 酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同,依现有的组织结构和管理模式,制 定了完善的薪酬体系及绩效考核制度,按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用 的离退休职工人数为零。 (二) 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 报告期内,公司暂未认定核心员工或关键技术人员。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、 法规、规范性性文件的要求,不断完善公司的治理结构,建立健全有效的内控管理体系,确保公司规范运 作。公司建立了股东大会、董事会和监事会,建立了三会治理结构。公司股东大会、董事会、监事会会议 的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定,运作较为规范;公 司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定,通过相关会议审议通过;公司股东、董事、 监事均能按照要求出席相关会议,并履行相关权利义务。截至报告期末,上述机构和人员依法运行,未出 现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 本年度内建立的公司治理制度有《股东 大会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管 理制度》、《信息披露制度》、《防范大股东及关联方占用资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责 任追究制度》、《购买银行理财产品管理办法》等。 报告期内,公司认真执行各项治理制度,企业运营状 况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中,三会互相牵制,监事会也对公司董 事会及高管的决策起到了监督作用,保证公司股东的利益不被侵害。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决策, 履行了相应法律程序。报告期内,公司内部治理机构和成员均依法运行,能够切实履行应尽的职责和义务, 未出现违法违规现象。 4、公司章程的修改情况 无修改。 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 7 1、第一届董事会第一次会议于 2016 年 2 月 17 日召开,选举公司董事长、副董事长,聘任公司 总经理、财务负责人、董事会秘书、副总经理, 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 29 并制订了《股份公司总经理工作细则》、《股份公 司董事会秘书工作细则》、 《防范大股东及关联方 占用公司资金管理制度》等制度。2、第一届董 事会第二次会议于 2016 年 2 月 19 日召开,通过 了如下议案:《关于公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公 众公司监管的议案》、 《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让时采取协议 转让方式的议案》、 《关于授权董事会办理公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让相关事宜的议案》、《关于制订<公司投资 者关系管理制度>的议案》、 《关于制订<公司信息 披露制度>的议案》等。3、第一届董事会第三次 会议于 2016 年 4 月 23 日召开,审议通过了《关 于<2015 年度总经理工作报告>的议案》、《关于 <2015 年度执行董事工作报告>的议案》、《关于< 公司 2015 年度财务决算报告>的议案》、《关于< 公司 2016 年度财务预算报告>的议案》、 《关于公 司 2015 年度利润分配方案的议案》、 《关于制订< 公司年度报告重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于召开 2015 年度年度股东大会的议案》。4、 第一届董事会第四次会议于 2016 年 05 月 07 日 召开,审议《关于公司购买理财产品的议案》、 《关于追认 2016 年 3 月份购买的理财产品的议 案》、《关于制定<湖北斯曼新材料股份有限公司 理财产品管理制度>议案》。5、第一届董事会第 五次会议于 2016 年 06 月 17 日召开,审议通过 《关于公司购买理财产品的议案》。6、第一届董 事会第六次会议于 2016 年 8 月 4 日召开,审议 通过《关于<湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度半年度报告>的议案》。7、第一届董事会第 七次会议于 2016 年 12 月 12 日召开,审议通过 《关于更换会计师事务所的议案》、 《关于召开湖 北斯曼新材料股份有限公司 2016 年第三次临时 股东大会的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第一次会议于 2016 年 2 月 17 日召开,审议通过了《关于选举公司监事主席的 议案》,选举江劲松为股份公司监事会主席。2、 第一届监事会第二次会议于 2016 年 4 月 23 日召 开,审议通过《关于<公司 2015 年度监事工作报 告>的议案》、《关于<公司 2015 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<公司 2016 年度财务预算报 告>的议案》、 《关于公司 2015 年度利润分配方案 的议案》。3、第一届监事会第三次会议于 2016 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 30 年 8 月 19 日召开,审议通过《关于<湖北斯曼新 材料股份有限公司 2016 年度半年度报告>的议 案》。 股东大会 4 1、2016 年 2 月 17 日召开了股份公司的第一次 临时股东大会,审议通过了 1.《关于股份公司 筹办情况报告的议案》;2.《关于整体变更设立 股份公司及各发起人出资情况报告的议案》;3. 《关于筹办股份公司的费用开支情况报告的议 案》;4.《关于确认、批准湖北斯曼新材料有限 公司的权利义务以及为筹建股份公司所签署的 一切有关文件、协议等均由股份公司承继的议 案》;5.《关于确认公司报告期内关联交易事项 的议案》;6.《关于制定<股份公司章程>的议案》; 7.《关于制定<股份公司股东大会议事规则>的议 案》;8.《关于制定<股份公司董事会议事规则> 的议案》;9.《关于制定<股份公司监事会议事规 则>的议案》;10.《关于制定<股份公司关联交易 管理制度>的议案》;11.《关于制定<股份公司对 外担保管理制度>的议案》;12.《关于制定<股份 公司对外投资管理制度>的议案》;13.《关于制 定<股份公司投资者关系管理制度>的议案》;14. 《关于制定<股份公司信息披露制度>的议案》; 15.《关于选举股份公司第一届董事会董事的议 案》;16.《关于选举股份公司第一届监事会股东 监事并与职工代表监事共同组成第一届监事会 的议案》;17.《关于聘任北京兴华会计师事务所 (特殊普通合伙)为股份公司财务审计机构的议 案》;18.《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公 司监管的议案》;19.《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让时采取协议 转让方式的议案》;20.《关于授权董事会办理股 份公司工商设立登记手续等有关事宜的议案》; 21.《关于授权董事会办理公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事 宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司遵循相关法律法规及公司章程规定,股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、 通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形,会议程序规范。截止报告期末,上述机构和人员依 法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司不断健全、规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等法律以 及中国证监会等法律法规的要求,履行各自的权利和义务;公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 31 均严格按照规则和程序进行。截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切 实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规要求。 报告期内,公司管理层暂未引入职业 经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》,对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。 公司建立了《信息披露制度》,公司按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工 作,确保公司信息披露内容真实、准确、完整, 便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大 信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内,公司董事会未设专门委员会。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立,控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为,公司具备自主经营能力,不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能 力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,制定会计核算的 具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告 期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管 理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司根据国家法律法规、公司所处行 业、经营现状和发展情况不断调整、完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。2016 年 4 月 23 日,第一届董事 会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 209015 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 王丹娜、江林超 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文: 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 209015 号 湖北斯曼新材料股份有限公司全体股东: 我们审计了 后附的湖北斯曼新材料股份有限公司(以下简称“斯曼股份”)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的 资产负债表,2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财 务报表的责任 编制和公允列报财务报表是斯曼股份管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基 础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,斯曼股份财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制,公允反映了斯曼股份 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现 金流量。 中兴财光华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师:王丹娜 中国 注册会计师: 江林超 二○一七年四月十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 五、1 5,088,745.98 6,018,246.84 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 33 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 2,570,000.00 1,612,400.00 应收账款 五、3 4,346,760.53 3,252,854.30 预付款项 五、4 1,645,996.30 1,102,146.37 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 - 35,227.61 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 1,963,801.32 1,895,390.31 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 15,615,304.13 13,916,265.43 非流动资产: - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 10,668,962.06 10,583,334.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 2,876,881.28 2,935,995.32 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、9 39,209.56 20,700.83 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 13,585,052.90 13,540,030.63 资产总计 - 29,200,357.03 27,456,296.06 流动负债: - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 34 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 2,172,215.67 2,925,788.05 预收款项 五、11 21,995.00 28,592.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 40,538.70 79,849.16 应交税费 五、13 359,689.66 104,064.87 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 - 18,483.61 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、15 33,999.96 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,628,438.99 3,156,778.19 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、16 597,833.43 665,833.35 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 597,833.43 665,833.35 负债合计 - 3,226,272.42 3,822,611.54 所有者权益(或股东权益): - 股本 五、17 18,040,000.00 18,040,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 5,593,684.52 3,040,000.00 减:库存股 - - - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 35 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、19 234,040.01 265,162.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 2,106,360.08 2,288,521.65 归属于母公司所有者权益合计 - 25,974,084.61 23,633,684.52 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 25,974,084.61 23,633,684.52 负债和所有者权益总计 - 29,200,357.03 27,456,296.06 法定代表人: 刘学新 主管会计工作负责人: 姚丹 会计机构负责人: 祝显超 (二) 利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、21 14,370,322.17 13,467,605.49 其中:营业收入 - 14,370,322.17 13,467,605.49 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 11,503,233.70 11,095,335.99 其中:营业成本 五、21 6,582,662.22 7,874,325.95 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、22 104,910.38 79,436.20 销售费用 五、23 805,512.99 503,758.46 管理费用 五、24 3,926,083.13 2,587,253.88 财务费用 五、25 4,645.05 499.19 资产减值损失 五、26 79,419.93 50,062.31 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) 五、27 133,240.36 - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) - 3,000,328.83 2,372,269.50 加:营业外收入 五、28 90,000.07 324,216.65 其中:非流动资产处置利得 - - - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 36 减:营业外支出 五、29 9,013.90 13.42 其中:非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 3,081,315.00 2,696,472.73 减:所得税费用 五、30 740,914.91 44,844.01 五、净利润(净亏损以“-”号填列) - 2,340,400.09 2,651,628.72 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,340,400.09 2,651,628.72 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,340,400.09 2,651,628.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,340,400.09 2,651,628.72 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - (一)基本每股收益 - 0.13 0.70 (二)稀释每股收益 - 0.13 0.70 法定代表人: 刘学新 主管会计工作负责人: 姚丹 会计机构负责人: 祝显超 (三) 现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 14,674,118.79 13,730,740.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 37 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 182,969.78 1,140,657.17 经营活动现金流入小计 - 14,857,088.57 14,871,398.15 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,313,523.73 7,131,107.85 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,526,590.51 1,396,857.04 支付的各项税费 - 1,854,430.72 1,038,899.59 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 3,336,332.17 7,248,807.94 经营活动现金流出小计 - 15,030,877.13 16,815,672.42 经营活动产生的现金流量净额 - -173,788.56 -1,944,274.27 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - 12,300,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 133,240.36 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 12,433,240.36 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 888,952.66 9,794,946.29 投资支付的现金 - 12,300,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,188,952.66 9,794,946.29 投资活动产生的现金流量净额 - -755,712.30 -9,794,946.29 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - 17,380,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 1,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 17,380,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 1,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 1,000,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 17,380,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -929,500.86 5,640,779.44 加:期初现金及现金等价物余额 - 6,018,246.84 377,467.40 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,088,745.98 6,018,246.84 法定代表人: 刘学新 主管会计工作负责人: 姚丹 会计机构负责人: 祝显超 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 39 (四) 股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,040,000. 00 - - - 3,040, 000.0 0 - - - 265,1 62.87 - 2,288,52 1.65 - 23,633,6 84.52 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,040,000. 00 - - - 3,040, 000.0 0 - - - 265,1 62.87 - 2,288,52 1.65 - 23,633,6 84.52 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 2,553, 684.5 2 - - - -31,12 2.86 - -182,16 1.57 - 2,340,40 0.09 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,340,40 0.09 - 2,340,40 0.09 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 40 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 234,0 40.01 - -234,04 0.01 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 234,0 40.01 - -234,04 0.01 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - 2,553, 684.5 2 - - - -265,1 62.87 - -2,288,5 21.65 - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - 2,553, 684.5 2 - - - -265,1 62.87 - -2,288,5 21.65 - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,040,000. 00 - - - 5,593, 684.5 2 - - - 234,0 40.01 - 2,106,36 0.08 - 25,974,0 84.61 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,700,000.0 0 - - - - - - - - - -97,944. 20 - 3,602,05 5.80 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,700,000.0 0 - - - - - - - - - -97,944. 20 - 3,602,05 5.80 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 14,340,000. 00 - - - 3,040, 000.00 - - - 265,16 2.87 - 2,386,46 5.85 - 20,031,6 28.72 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,651,62 8.72 - 2,651,62 8.72 (二)所有者投入和减少资本 14,340,000. 00 - - - 3,040, 000.00 - - - - - - - 17,380,0 00.00 1.股东投入的普通股 14,340,000. 00 - - - 3,040, 000.00 - - - - - - - 17,380,0 00.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 265,16 - -265,16 - - 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 42 2.87 2.87 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 265,16 2.87 - -265,16 2.87 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,040,000. 00 - - - 3,040, 000.00 - - - 265,16 2.87 - 2,288,52 1.65 - 23,633,6 84.52 法定代表人: 刘学新 主管会计工作负责人: 姚丹 会计机构负责人: 祝显超 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 43 财务报表附注 一、 公司基本情况 股份改制前,湖北斯曼新材料有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2013 年 7 月 26 日在湖北市黄冈市红安县工商行政管理局登记注册。股份改制后,湖 北斯曼新材料股份有限公司取得统一社会信用代码:914211220740882957 的《企 业法人营业执照》。注册资本:1,804.00 万元,法定代表人:刘学新,公司类型: 其他股份有限公司(非上市),住所:湖北黄冈市红安县经济开发区新型产业园。 公司营业期限:2013 年 7 月 30 日至长期。挂牌时间:2016 年 8 月 8 日,挂牌代 码:838656,财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 19 日。 经营范围:耐火材料、耐火材料用外加剂的研发、加工及销售。(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 2013 年 7 月 11 日,红安县工商局出具(鄂工商)登记内名预核字[2013]第 07894 号《企业名称预先核准通知书》,同意核准湖北斯曼新材料有限公司名称。 2013 年 7 月 22 日,刘学新、祝显超、陈士华共同签订的《湖北斯曼新材料有 限公司章程》,约定斯曼有限注册资本为 500 万元,刘学新以货币出资 200 万 元,占注册资本的 40%;祝显超以货币出资 150 万元,占注册资本的 30%;陈 士华以货币出资 150 万元,占注册资本的 30%。 红安金宏会计师事务所有限公司于 2013 年 7 月 23 日出具“红金会师验字 [2013]第 107 号”《验资报告》,确认截止 2013 年 7 月 23 日止,斯曼有限已收 到全体股东缴纳的首期注册资本 200 万元,各股东均以货币缴纳。 2013 年 7 月 26 日,斯曼有限取得红安县工商行政管理局向其核发的注册号为 421122000036705 的《企业法人营业执照》,注册地址为红安县经济开发区新型工 业园。 斯曼有限设立时的股权结构如下: 股东姓名 认缴出资额 (万元) 实缴出资额 (万元) 出资方 式 出资比例 (%) 刘学新 200.00 80.00 货币 42.00 陈士华 150.00 60.00 货币 35.00 祝显超 150.00 60.00 货币 20.00 合计 500.00 200.00 100.00 2014 年 6 月,斯曼有限股东实缴第二期注册资本 170 万,各股东均以货币缴 纳,至此各股东累计缴纳 370 万。 斯曼有限缴纳第二期出资后的股权结构如下: 股东姓名 认缴出资额 (万元) 实缴出资额 (万元) 出资方 式 出资比例 (%) 刘学新 200.00 148.00 货币 40.00 陈士华 150.00 111.00 货币 30.00 祝显超 150.00 111.00 货币 30.00 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 44 合计 500.00 370.00 100.00 2015 年 11 月,斯曼有限股东实缴第三期注册资本 130 万,各股东均以货币缴 纳,至此各股东累计缴纳 500 万。 股东姓名 认缴出资额 (万元) 实缴出资额 (万元) 出资方 式 出资比例 (%) 刘学新 200.00 200.00 货币 40.00 陈士华 150.00 150.00 货币 30.00 祝显超 150.00 150.00 货币 30.00 合计 500.00 500.00 100.00 2015 年 12 月 01 日武汉中谷会计师事务有限公司出具武中谷验字〔2015〕第 A028 号《验资报告》,确认截至 2015 年 11 月 27 日止,斯曼有限共计收到全体股东累 计实缴注册资本人民币 500.00 万元。 2015 年 12 月 11 日,斯曼有限召开股东会,会议审议同意注册资本增加至 1500 万元,增加的 1000 万元分别由陈士华出资 300.00 万元,刘学新出资 400.00 万元, 祝显超出资 300.00 万元。 2015 年 12 月 22 日,武汉中谷会计师事务有限公司出具武中谷验字〔2015〕第 A035 号《验资报告》,确认截至 2015 年 12 月 20 日,公司已收到股东缴纳的新 增注册资本合计人民币 1000 万元,累计实收资本合计人民币 1500 万元。 2015 年 12 月 23 日,红安县工商局核准了上述变更登记。 此次增资完成后,斯曼有限的股权结构变更为: 股东姓名 出资额(万元) 出资方式 出资比例 (%) 刘学新 600.00 货币 40.00 陈士华 450.00 货币 30.00 祝显超 450.00 货币 30.00 合计 1,500.00 100.00 2015 年 12 月 24 日,斯曼有限召开股东会,同意将公司注册资本增加至 1804 万元,由新增股东李文、李裕成、王平、江劲松、姚丹、褚方园、邓光明、孟庆 贺、蔡路军、沈冬冬、周安宏、秦伟、代春芳、黄先德、白凌、宋兰、郭俊杰、 文开良、高贞章、刘珺、张善海、南雷雨、乔磊、余耀华等 24 人出资 608 万元, 其中 304 万元为新增注册资本,其余 304 万元计入资本公积。 2015 年 12 月 23 日,武汉中谷会计师事务有限公司出具武中谷验字〔2015〕第 A036 号《验资报告》,确认截至 2015 年 12 月 22 日,公司已收到新股东的货币出 资 608 万元,其中 304 万元作为注册资本,占新增注册资本 100%,其余 304 万元 作为资本公积。 2015 年 12 月 25 日,红安县工商局核准了上述变更登记。 此次增资完成后,斯曼有限的股权结构变更为: 股东姓名 出资金额(万 元) 出资方式 出资比例 (%) 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 45 刘学新 600.00 货币 33.259 陈士华 450.00 货币 24.945 祝显超 450.00 货币 24.945 孟庆贺 30.00 货币 1.663 南雷雨 30.00 货币 1.663 周安宏 25.00 货币 1.386 邓光明 15.00 货币 0.831 秦伟 15.00 货币 0.831 高贞章 15.00 货币 0.831 刘珺 15.00 货币 0.831 江劲松 14.00 货币 0.776 姚丹 13.50 货币 0.748 王平 12.00 货币 0.665 沈冬冬 10.00 货币 0.554 代春芳 10.00 货币 0.554 黄先德 10.00 货币 0.554 白凌 10.00 货币 0.554 宋兰 10.00 货币 0.554 郭俊杰 10.00 货币 0.554 文开良 10.00 货币 0.554 张善海 10.00 货币 0.554 余耀华 10.00 货币 0.554 褚方园 9.00 货币 0.499 李裕成 7.00 货币 0.388 蔡路军 5.00 货币 0.277 乔磊 5.00 货币 0.277 李文 3.50 货币 0.194 合计 1,804.00 100.00 2015 年 12 月 27 日,斯曼有限召开临时股东会,同意以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产值折股整体变更设立股份有限公司。 2016 年 2 月 15 日,北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了〔2016〕 京会兴审字第 69000050 号《审计报告》,审定斯曼有限截至 2015 年 12 月 31 日的 账面净资产值为 23,633,684.52 元。 2016 年 2 月 16 日,北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报 字〔2016〕第 050003 号《资产评估报告》,评估斯曼有限截至 2015 年 12 月 31 日的净资产评估值为 2,389.41 万元。 2016 年 2 月 16 日,斯曼有限的全体股东作为发起人共同签订了《发起人协议》, 同意以斯曼有限截至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产值 23,633,684.52 元折合股本 1804 万股变更为股份有限公司,每股股票面值为 1 元,其余净资产 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 46 值 5,593,684.52 元计入公司的资本公积。 2016 年 2 月 16 日,北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具〔2016〕京 会兴验字第 69000023 号,验证斯曼股份(筹)已收到了全体股东以其拥有的斯 曼有限的净资产折合的股本 1804 万元整。 2016 年 2 月 26 日,黄冈市工商局向斯曼股份核发了统一社会信用代码为 914211220740882957 的《营业执照》。 斯曼股份设立后,股东持股情况如下: 股东姓名 出资金额(万 元) 出资方式 出资比例 (%) 刘学新 600.00 净资产 33.259 陈士华 450.00 净资产 24.945 祝显超 450.00 净资产 24.945 孟庆贺 30.00 净资产 1.663 南雷雨 30.00 净资产 1.663 周安宏 25.00 净资产 1.386 邓光明 15.00 净资产 0.831 秦伟 15.00 净资产 0.831 高贞章 15.00 净资产 0.831 刘珺 15.00 净资产 0.831 江劲松 14.00 净资产 0.776 姚丹 13.50 净资产 0.748 王平 12.00 净资产 0.665 沈冬冬 10.00 净资产 0.554 代春芳 10.00 净资产 0.554 黄先德 10.00 净资产 0.554 白凌 10.00 净资产 0.554 宋兰 10.00 净资产 0.554 郭俊杰 10.00 净资产 0.554 文开良 10.00 净资产 0.554 张善海 10.00 净资产 0.554 余耀华 10.00 净资产 0.554 褚方园 9.00 净资产 0.499 李裕成 7.00 净资产 0.388 蔡路军 5.00 净资产 0.277 乔磊 5.00 净资产 0.277 李文 3.50 净资产 0.194 合计 1,804.00 100.00 二、财务报表的编制基础 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 47 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”), 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力,以持续经营为基础 编制财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 48 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并 非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。 合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额, 调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不 足冲减的,差额部分确认为 当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关 的递延所得税资产的,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述 及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 49 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 (即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司, 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将 其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 50 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩 余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。 其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是 不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” (详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 51 司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、 或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购 买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其 他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 52 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目 的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于 衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 53 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额 扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或 损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但 是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生 减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的 金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项 有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 54 性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观 上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转 回。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且 未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是 否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 (5)金融负债的分类和计量 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 55 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对 于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 (6)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换 现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确 认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 56 当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具 定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (8)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该 种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 (9)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100.00 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时,根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。 (2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A.不同组合的确定依据: 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 57 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 备用金、押金及保证金等组合 按备用金、押金及保证金等划分组合。 B.不同组合计提坏账准备的计提方法: 项 目 计提方法 账龄组合 除按无风险组合、其他组合、单项金额重大并单项计提 坏账、重项金额不重大单项计提坏账应收款项外,其余 按账龄组合划分。 备用金、押金及保证金等组 合 不计提坏账。 a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊 的减值事由的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确 认减值损失,计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的 事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 (1)存货的分类 本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品、周转材料等。 (2)存货取得和发出的计价方法 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 58 本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 (3)存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经 消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该 处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流 动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债, 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者 进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 59 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (1)投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的 面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被 合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法 核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 60 (2)后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权 投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计 入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的 账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应 减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务 的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属 于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账 面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 61 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间 的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得 价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务 报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 62 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述 交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 (1)固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时,固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下: 类别 折旧方法 使用年限(年) 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 生产设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 4.00-8.00 5 11.88-23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 实验设备 年限平均法 10 5 9.50 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 63 折旧。 每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净 残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 (3)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 64 本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确 定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 土地使用权按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 50 年 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或 出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明 其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成 项目立项后,进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计 其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 65 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资 产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提 存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 66 22、收入的确认原则 (1)销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。 本公司收入确认按照权责发生制原则,在其金额能够可靠计量、相关经济利 益很可能流入企业时确认。具体是: 销售商品收入确认时间的具体判断标准:已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的 商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企 业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分 配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或 损失,则计入当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延 收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象,还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 67 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认 有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的: A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额; B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 68 税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的: A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额; B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同 时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很 可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额 予以转回。 26、重要会计政策和会计估计变更 (1)会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无。 ②其他会计政策变更 无。 (2)会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 1.5 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 69 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 (第二款)国家需要重点 扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。经主管税务机关审核确 认后,公司 2015.1.1 至 2017.12.31 企业所得税减按 15%缴纳。证书编号: GR201442000417,发证时间:2014.10.14。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 48,899.63 53,314.17 银行存款 5,039,846.35 5,964,932.67 其他货币资金 -- -- 合 计 5,088,745.98 6,018,246.84 注:报告期内,本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在 境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 (1)应收票据分类列示: 项 目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 2,070,000.00 1,612,400.00 商业承兑汇票 500,000.00 -- 合 计 2,570,000.00 1,612,400.00 (2)末公司不存在已质押的应收票据。 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 项目 期末终止确认金额 银行银行承兑汇票 3,210,000.00 商业承兑汇票 100,000.00 合 计 3,310,000.00 (4)期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 (1)应收账款按风险分类 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 70 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 其中:账龄组合 4,608,157.60 100.00 261,397.07 5.67 4,346,760.53 备用金、押金及保证金等组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 4,608,157.60 100.00 261,397.07 5.67 4,346,760.53 (续) 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 其中:账龄组合 3,433,196.89 100.00 180,342.59 5.25 3,252,854.30 备用金、押金及保证金等组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 3,433,196.89 100.00 180,342.59 5.25 3,252,854.30 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,205,058.69 91.25 210,252.93 5.00 1-2 年 294,756.41 6.40 29,475.64 10.00 2-3 年 108,342.50 2.35 21,668.50 20.00 合 计 4,608,157.60 100.00 261,397.07 (续) 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 71 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,259,541.89 94.94 162,977.09 5.00 1-2 年 173,655.00 5.06 17,365.50 10.00 合 计 3,433,196.89 100.00 180,342.59 (2)坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 180,342.59 81,054.48 261,397.07 (3)按欠款方归集的期末余额大额的应收账款情况: 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,840,346.27 元,占 应收账款期末余额合计数的比例 61.64%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 142,017.31 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例 坏账准备 期末余额 濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限 公司 876,050.00 1 年以 内 19.01% 43,802.50 上海同创陶瓷有限公司 625,250.18 1 年以 内 13.57% 31,262.51 武汉如星科技有限公司 618,747.75 1 年以 内 13.43% 30,937.39 中冶武汉冶金建筑研究院有限公 司 489,327.25 1 年以 内 10.62% 24,466.36 武汉威林科技股份有限公司 230,971.09 1 年以 内 5.01% 11,548.55 合 计 2,840,346.27 61.64% 142,017.31 4、预付款项 (1)账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 819,656.30 49.80 872,121.37 79.13 1-2 年 596,315.00 36.23 230,025.00 20.87 2-3 年 230,025.00 13.97 -- -- 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 72 合 计 1,645,996.30 100.00 1,102,146.37 100.00 (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况: 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 杨祖爵 非关联 方 180,000.00 10.94 1年以 内 合同履约 中 596,315.00 36.23 1-2年 红安县城投公司 非关联 方 230,000.00 13.97 2-3年 合同履约 中 湖北奋翼商贸有限公司 非关联 方 203,056.41 12.34 1年以 内 合同履约 中 武汉科技大学 非关联 方 190,000.00 11.54 1年以 内 合同履约 中 武汉中诚信德资产管理有限 公司 非关联 方 150,000.00 9.11 1年以 内 合同履约 中 合 计 1,549,371.41 94.13 5、其他应收款 (1)其他应收款按风险分类 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 36,862.16 100.00 1,634.55 4.43 35,227.61 其中:账龄组合 32,691.13 88.68 1,634.55 5.00 31,056.58 备用金、押金及保证金等组合 4,171.03 11.32 - - 4,171.03 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 36,862.16 100.00 1,634.55 4.43 35,227.61 A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 32,691.13 100.00 1,634.55 5.00 合 计 32,691.13 100.00 1,634.55 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 73 B、组合中,采用备用金、押金及保证金等组合不计提坏账准备的其他应收款: (2)坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 1,634.55 -- 1,634.55 -- 6、存货 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,310,983.79 -- 1,310,983.79 750,211.50 -- 750,211.50 库存商 品 567,786.04 -- 567,786.04 1,096,388.34 -- 1,096,388.34 发出商 品 35,033.21 -- 35,033.21 48,790.47 -- 48,790.47 周转材 料 49,998.28 -- 49,998.28 -- -- -- 合计 1,963,801.32 -- 1,963,801.32 1,895,390.31 -- 1,895,390.31 7、固定资产及累计折旧 (1)固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 生产设 备 运输工具 电子设 备 办公家 具 实验设 备 合计 一、账面 原值: 1、 2015.12.31 余额 9,040,69 8.00 768,691.4 0 458,671.52 33,061.5 4 187,204.3 8 418,478.0 5 10,906,804. 89 2、本期增 加金额 54,239.32 622,802.56 22,047.0 0 68,403.42 767,492.30 (1)购置 54,239.32 622,802.56 22,047.0 0 68,403.42 767,492.30 单位名称 与本公司关系 2015.12.31 账面余额 账龄 款项性质 黄丽娇 非关联方 2,171.03 1 年以内 备用金 张松斌 非关联方 2,000.00 1 年以内 备用金 合 计 4,171.03 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 74 3、本期减 少金额 -- -- -- -- -- -- -- (1)处置 或报废 -- -- -- -- -- -- -- 4、 2016.12.31 余额 9,040,69 8.00 822,930.7 2 1,081,474. 08 55,108.5 4 187,204.3 8 486,881.4 7 11,674,297. 19 二、累计 折旧 1、 2015.12.31 余额 179,005. 85 19,265.25 106,031.28 8,542.83 6,494.32 4,130.88 323,470.41 2、本期增 加金额 429,357. 79 73,017.56 84,966.42 13,959.9 3 35,570.24 44,992.78 681,864.72 (1)计提 429,357. 79 73,017.56 84,966.42 13,959.9 3 35,570.24 44,992.78 681,864.72 3、本期减 少金额 -- -- -- -- -- -- -- (1)处置 或报废 -- -- -- -- -- -- -- 4、 2016.12.31 余额 608,363. 64 92,282.81 190,997.70 22,502.7 6 42,064.56 49,123.66 1,005,335.1 3 三、减值 准备 1、 2015.12.31 余额 -- -- -- -- -- -- -- 2、本期增 加金额 -- -- -- -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- -- -- -- 3、本期减 少金额 -- -- -- -- -- -- -- (1)处置 或报废 -- -- -- -- -- -- -- 4、 2016.12.31 余额 -- -- -- -- -- -- -- 四、账面 价值 1、 2016.12.31 8,432,33 4.36 730,647.9 1 890,476.38 32,605.7 8 145,139.8 2 437,757.8 1 10,668,962. 06 2、 2015.12.31 8,861,69 2.15 749,426.1 5 352,640.24 24,518.7 1 180,710.0 6 414,347.1 7 10,583,334. 48 注:报告期内公司不存在暂时闲置的、通过融资租赁租入的、通过经营租赁 租出的、未办妥产权证书的固定资产。 8、无形资产 (1)无形资产情况 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 75 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、2015年12月31日 2,955,700.00 2,955,700.00 2、本年增加金额 (1)购置 3、本年减少金额 (1)处置 4、2016年12月31日 2,955,700.00 2,955,700.00 二、累计摊销 1、2015年12月31日 19,704.68 19,704.68 2、本年增加金额 59,114.04 59,114.04 (1)摊销 59,114.04 59,114.04 3、本年减少金额 4、2016年12月31日 78,818.72 78,818.72 三、减值准备 1、2015年12月31日 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2016年12月31日 四、账面价值 1、2016年12月31日 2,876,881.28 2,876,881.28 2、2015年12月31日 2,935,995.32 2,935,995.32 9、递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 39,209.56 261,397.08 20,700.83 181,977.15 合计 39,209.56 261,397.08 20,700.83 181,977.15 10、应付账款 (1)应付账款按账龄列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年 以 内 1,367,428.4 7 2,925,788.0 5 1 - 2 年 804,787.20 -- 合 计 2,172,215.6 7 2,925,788.0 5 (2)截至 2016 年 12 月 31 日,期末应付款项大额欠款金额前五名如下: 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 76 单位名称 与 本 公 司 关 系 2016.12.31 账龄 款项 性质 占应 付账 款的 比 例% 郑州玉发精瓷科技有限公司 非 关 联 方 727,958.98 1 年以 内 材料 款 33.51 161,409.61 1-2 年 7.43 湖北佳源建筑工程有限公司 非 关 联 方 513,613.59 1-2 年 工程 款 23.64 河南和成无机新材料股份有限公司 非 关 联 方 350,000.00 1 年以 内 材料 款 16.11 127,020.00 1-2 年 5.85 郑州嘉耐特种铝酸盐有限公司 非 关 联 方 129,175.00 1 年以 内 材料 款 5.95 开封市高达新型耐火材料厂 非 关 联 方 92,320.00 1 年以 内 材料 款 4.25 合 计 -- 2,101,497.18 -- 96.74 11、预收款项 (1)按款项性质列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货 款 21,995.00 28,592.50 合 计 21,995.00 28,592.50 (2)截至 2016 年 12 月 31 日,期末预收款项大额欠款金额如下: 单位名称 与本公 司关系 2016.12.31 账龄 款项性 质 占预收 账款的 比例% 武汉晟天科技发展有限公司 非关联 方 19,955.00 1-2 年 货款 90.73 唐山煜丰耐火材料有限公司 非关联 方 2,040.00 1 年以 内 货款 9.27 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 77 合 计 -- 21,995.00 -- 100.00 12、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 75,507.57 1,376,330.06 1,414,904.03 36,933.60 二、离职后福利-设定提存计划 4,341.59 110,949.99 111,686.48 3,605.10 合 计 79,849.16 1,487,280.05 1,526,590.51 40,538.70 (2)短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 72,127.77 1,221,266.97 1,258,394.74 35,000.00 2、职工福利费 -- 85,210.30 85,210.30 3、社会保险费 1,807.80 49,569.19 49,693.39 1,683.60 其中:医疗保险费 1,572.00 43,186.56 43,294.56 1,464.00 生育保险费 137.55 3,264.69 3,310.74 91.50 工伤保险费 98.25 3,117.94 3,088.09 128.10 4、住房公积金 1,572.00 20,283.60 21,605.60 250.00 合 计 75,507.57 1,376,330.06 1,414,904.03 36,933.60 (3)设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 3,930.00 105,152.12 105,605.12 3,477.00 2、失业保险费 411.59 5,797.87 6,081.36 128.10 合计 4,341.59 110,949.99 111,686.48 3,605.10 13、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 65,330.66 40,702.26 城市维护建设税 3,196.17 2,035.11 教育费附加 1,917.70 1,221.07 地方教育费附加 958.85 814.05 印花税 401.90 532.40 城镇土地使用税 1,000.00 12,087.15 企业所得税 275,658.93 46,672.83 房产税 11,225.45 -- 合计 359,689.66 104,064.87 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 78 14、其他应付款 (1)按账龄列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年 以 内 -- 18,483.61 1-2 年 -- -- 合 计 -- 18,483.61 15、一年内到期的非流动负债 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的递延收益 33,999.96 -- 合 计 33,999.96 -- 16、递延收益 项目 2015.12.31 本期新增 补助金额 本期转入营业 外收入金额 其他变动 2016.12.31 基 础 设 施 配 套费补贴 665,833.35 -- 33,999.96 33,999.96 597,833.43 注:(1)外来投资奖励--基础设施配套费补贴来源于红安县人民政府红政发 (2007)26 号红安县招商引资领导小组办公室文件,红招领办发〔2014〕1 号。 公司于 2015 年 5 月收到基础设施配套费补贴 68 万元,作为与资产相关的政 府补助,自房屋及建筑物达到可使用状态的次月起,按房屋及建筑物预计使 用年限 20 年平均摊销。2016 年度摊销额为 33,999.96 元,转入营业外收入。 (2)其他变动为一年内到期的非流动负债。 17、股本 项目 2015.12.31 本期增加变动 2016.12.31 金额(万元) 比例(%) 增加 减少 金额(万元) 比例(%) 刘学新 600.00 33.259 600.00 33.259 陈士华 450.00 24.945 450.00 24.945 祝显超 450.00 24.945 450.00 24.945 孟庆贺 30.00 1.663 30.00 1.663 南雷雨 30.00 1.663 30.00 1.663 周安宏 25.00 1.386 25.00 1.386 邓光明 15.00 0.831 15.00 0.831 秦伟 15.00 0.831 15.00 0.831 高贞章 15.00 0.831 15.00 0.831 刘珺 15.00 0.831 15.00 0.831 江劲松 14.00 0.776 14.00 0.776 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 2015.12.31 本期增加变动 2016.12.31 金额(万元) 比例(%) 增加 减少 金额(万元) 比例(%) 姚丹 13.50 0.748 13.50 0.748 王平 12.00 0.665 12.00 0.665 沈冬冬 10.00 0.554 10.00 0.554 代春芳 10.00 0.554 10.00 0.554 黄先德 10.00 0.554 10.00 0.554 白凌 10.00 0.554 10.00 0.554 宋兰 10.00 0.554 10.00 0.554 郭俊杰 10.00 0.554 10.00 0.554 文开良 10.00 0.554 10.00 0.554 张善海 10.00 0.554 10.00 0.554 余耀华 10.00 0.554 10.00 0.554 褚方园 9.00 0.499 9.00 0.499 李裕成 7.00 0.388 7.00 0.388 蔡路军 5.00 0.277 5.00 0.277 乔磊 5.00 0.277 5.00 0.277 李文 3.50 0.194 3.50 0.194 合计 1,804.00 100.00 1,804.00 100.00 18、资本公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 3,040,000.00 2,553,684.52 5,593,684.52 合 计 3,040,000.00 2,553,684.52 5,593,684.52 注:本期增加是因为净资产折股形成的。未分配利润转入资本公积为 2,288,521.65 元;盈余公积转入资本公积为 265,162.87 元。 19、盈余公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 265,162.87 234,040.01 265,162.87 234,040.01 合 计 265,162.87 234,040.01 265,162.87 234,040.01 20、未分配利润 项 目 2016.12.31 2015.12.31 调整前上期末未分配利润 2,288,521.65 -97,944.20 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 2,288,521.65 -97,944.20 加:本期归属于母公司所有者的净利润 2,340,400.09 2,651,628.72 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 80 减:提取法定盈余公积 234,040.01 265,162.87 净资产折股 2,288,521.65 -- 期末未分配利润 2,106,360.08 2,288,521.65 21、营业收入和营业成本 (1)营业收入及成本列示如下: 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,370,322.17 6,582,662.22 13,467,605.49 7,874,325.95 其他业务 -- -- -- -- 合 计 14,370,322.17 6,582,662.22 13,467,605.49 7,874,325.95 (2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下: 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 外加剂 8,227,926.81 2,365,440.84 6,860,845.22 3,386,645.62 结合剂 937,499.99 339,516.45 1,142,102.53 457,212.11 微粉 4,705,175.26 3,485,128.50 4,383,018.84 3,323,819.93 水泥 499,720.11 392,576.43 1,081,638.90 706,648.29 合 计 14,370,322.17 6,582,662.22 13,467,605.49 7,874,325.95 (3)2016 年度公司前五名客户的营业收入情况: 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例 武汉威林科技股份有限公司 1,810,141.02 12.60% 上海同创陶瓷有限公司 1,389,057.23 9.67% 武汉如星科技有限公司 1,282,478.66 8.92% 濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司 1,257,649.57 8.75% 中冶武汉冶金建筑研究院有限公司 1,073,803.44 7.47% 合计 6,813,129.92 47.41% 22、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 54,266.20 39,718.10 教育费附加 32,559.72 23,830.85 地方教育费附加 18,084.46 15,887.25 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 81 合 计 104,910.38 79,436.20 23、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 160,688.87 137,224.00 办公费 3,818.51 3,806.00 差旅费 51,069.00 34,164.50 运输费 576,406.56 305,280.31 电话费 1,239.32 18,754.40 包装费 4,700.85 1,282.05 折旧费 4,589.88 3,247.20 业务宣传费 3,000.00 合 计 805,512.99 503,758.46 24、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研发费用 972,405.90 902,388.05 咨询服务费 1,245,186.29 490,154.86 职工薪酬 580,961.20 413,814.82 办公费 239,917.40 229,328.27 折旧费 433,262.58 221,613.74 车辆使用费 91,559.41 120,863.08 业务招待费 122,864.64 91,532.40 税金 158,990.05 80,115.75 差旅费 19,911.62 12,401.00 电话费 1,910.00 5,337.23 摊销费 59,114.04 19,704.68 合 计 3,926,083.13 2,587,253.88 25、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 -- -- 减:利息收入 6,371.75 1,389.81 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 82 手续费 11,016.80 1,889.00 合 计 4,645.05 499.19 26、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 79,419.93 50,062.31 合 计 79,419.93 50,062.31 27、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 理财收益 133,240.36 -- 合 计 133,240.36 -- 28、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 政府补助 89,999.96 324,166.65 89,999.96 其他 0.11 50.00 0.11 合 计 90,000.07 324,216.65 90,000.07 续 补助项目 2016 年度 与资产相关/与收益相关 红安县科技局科技创新奖 56,000.00 与收益相关 基础设施配套费补贴 33,999.96 与资产相关 合计 89,999.96 -- 29、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 捐赠支出 9,000.00 -- 9,000.00 滞纳金 13.90 13.42 13.90 合 计 9,013.90 13.42 9,013.90 30、所得税费用 (1)所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 83 当期所得税费用 759,423.64 52,353.35 递延所得税费用 -18,508.73 -7,509.34 合 计 740,914.91 44,844.01 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 3,081,315.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 462,197.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,904.05 加计扣除的影响 -73,466.19 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -6,595.74 调整以前期间所得税的影响 354,875.54 所得税费用 740,914.91 31、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 120,597.92 149,267.36 利息收入 6,371.75 1,389.81 补贴收入 56,000.00 990,000.00 其他 0.11 -- 合 计 182,969.78 1,140,657.17 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 228,685.77 5,647,968.54 付现费用 3,107,646.40 1,600,839.40 合 计 3,336,332.17 7,248,807.94 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 非关联方借款 1,000,000.00 -- 合 计 1,000,000.00 -- (4)支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 非关联方借款 1,000,000.00 -- 合 计 1,000,000.00 -- 31、现金流量表补充资料 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 84 (1)现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金 流量: 净利润 2,340,400.09 2,651,628.72 加:资产减值准备 79,419.93 50,062.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 681,864.72 273,787.05 无形资产摊销 59,114.04 19,704.68 长期待摊费用摊销 -- 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失(收益以“-”号 填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号 填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号 填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) -133,240.36 递延所得税资产减少(增加以“-” 号填列) -18,508.73 -7,509.34 递延所得税负债增加(减少以“-” 号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -68,411.01 -1,724,444.50 经营性应收项目的减少(增加以 “-”号填列) -2,639,548.48 -191,036.22 经营性应付项目的增加(减少以 “-”号填列) -474,878.76 -3,016,466.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 -173,788.56 -1,944,274.2 7 2、不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 5,088,745.98 6,018,246.84 减:现金的期初余额 6,018,246.84 377,467.40 加:现金等价物的期末余额 -- 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 85 减:现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 -929,500.86 5,640,779.44 (2)现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 5,088,745.98 6,018,246.84 其中:库存现金 48,899.63 53,314.17 可随时用于支付的银行存款 5,039,846.35 5,964,932.67 可随时用于支付的其他货币资 金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,088,745.98 6,018,246.84 六、 关联方及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 股权比例 刘学新 董事长、总经理 33.26% 陈士华 副董事长、副总经理 24.94% 祝显超 董事、董事会秘书、财务负责人 24.94% 注:根据刘学新、陈士华、祝显超三人签订的《一致行动人协议》的约定,此 3 位股东在行使股东权利时能够保持一致,能够通过股东大会行使、控制提案权和 表决权,始终共同对公司行使实际控制权。(2)不存在控制关系的关联方 其他关联方名称 与本公司关系 南雷雨 董事 秦伟 董事 王平 董事 李文 董事 江劲松 监事会主席 褚方园 监事 李裕成 监事 姚丹 监事 2、关联交易情况 本年度公司无关联交易发生。 七、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 86 八、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 19 日,本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的其他重大事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 非流动性资产处置损益 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 89,999.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 87 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,013.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 80,986.17 减:非经常性损益的所得税影响数 13,500.01 非经常性损益净额 67,486.16 减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 67,486.16 2、净资产收益率及每股收益 (1) 2016.12.31 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 9.44 0.13 0.13 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 9.16 0.13 0.13 湖北斯曼新材料股份有限公司 2017.4.19 湖北斯曼新材料股份有限公司 2016 年度报告 88 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会办公室。

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