838675_2018_天一密封_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 天一密封 NEEQ:838675 南阳天一密封股份有限公司 2 公司年度大事记 报告期内，公司继续坚持两个开发的战略，进一步加快研发步伐，在氟橡胶金属复合密封材料、 耐高压抗磨防尘胶囊、耐防冻液水泵垫片、高性能丁晴橡胶密封材料、耐高温硅橡胶密封材料等方 面取得了突破性进展，其中《一种耐高压抗磨防尘胶囊及其制备工艺》、《一种耐防冻液水泵垫片及 其制备方法》、《一种高性能丁晴橡胶密封材料及制备方法》三项发明专利获得国家专利局授权。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 近年来，公司始终坚持“人才广市场广，人才兴企业兴”的人才理念，尊重知识，尊重人才， 为人才回乡创业营造了良好的环境，2018 年 3 月，被内乡县委政府评为“人才回创工作先进单位”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、天一密封 指 南阳天一密封股份有限公司 控股股东 指 杨明祖 实际控制人 指 杨明祖 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司章程 指 南阳天一密封股份有限公司公司章程 股东大会 指 南阳天一密封股份有限公司公司股东大会 董事会 指 南阳天一密封股份有限公司公司董事会 监事会 指 南阳天一密封股份有限公司公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨明祖、主管会计工作负责人雷龙及会计机构负责人（会计主管人员）雷龙保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 鉴于石棉对人体健康有害，欧美等工业发达国家从二十世纪七 十年代起就开始逐步禁用石棉，日本也从 2008 年开始全面禁用 石棉。汽车、发动机密封垫片的无石棉化势在必行。虽然公司 目前石棉类密封产品的销售占比已经很小，但是如果国内出台 相应的法律，公司石棉类密封产品的销售会受到一定的影响。 2、存货周转率较低的风险 公司 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日存货余额分 别为 27,220,985.38 元、24,622,330.50 元，存货周转率分别为 0.82 次、1.07 次，下降了 23.36%。由于公司会根据大客户需求 提前进行生产，储备产成品，并且未实现精细化管理，因此使 得存货余额较高，存货周转率较低。 未来如果公司不能实现精细化管理，并及时补充因业务规 模不断扩大而引致的资金需求，较大的存货规模和较低的存货 周转速度仍将会影响公司整体的资金营运效率，给公司生产经 营和业务发展带来不利影响。 3、公司优先股的出资和退出程序存在 瑕疵 1999 年 3 月，经内乡县经济体制改革办公室批准，内乡 县财政局向风神橡胶增加注册资本 180 万元，增加股本为优 先股，计息、不参与经营、不承担经营风险。2002 年 3 月， 风神橡胶股东会同意取消优先股，减资 180 万元，内乡县财 政局从公司股东中退出。 6 由于当时法律法规对优先股未作出规定，公司减资没有履行 减资公告等程序，存在一定瑕疵。2016 年 1 月 18 日，内乡 县人民政府办公室出具《情况说明》，对减资等事项未取得 内乡县财政局书面批复等事项予以确认，认为上述事项已履 行完毕，程序基本合法合规，未造成国有资产流失。 4、大客户依赖的风险 报告期内，公司对前五名客户销售额占当期营业收入的比 重为 62.02%，其中对大客户法士特的销售额占当期营业收入的 比重为 27.60%，客户集中度较高。虽然公司与主要客户关系良 好，但是如果未来与主要客户的合作关系出现问题或者主要客 户的财务状况出现恶化，可能导致公司的销售收入大幅下降或 对应收账款的及时收回产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南阳天一密封股份有限公司 英文名称及缩写 Nanyang Tianyi Seals Co., Ltd. 证券简称 天一密封 证券代码 838675 法定代表人 杨明祖 办公地址 河南省内乡县产业集聚区长信路与德祥路交汇处东南角 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱建周 职务 董事会秘书 电话 13503904792 传真 0377-65332541 电子邮箱 A66039138@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省内乡县产业集聚区长信路与德祥路交汇处东南角 474350 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 12 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C36-汽车制造业-C3660-汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 以车、船用密封件为主的密封产品的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 61,900,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 杨明祖 实际控制人及其一致行动人 杨明祖 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91411300568610696A 否 注册地址 河南省内乡县产业集聚区长信路 与德祥路交汇处东南角 否 注册资本（元） 61,900,000 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李菊洁、徐凌 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,161,016.78 44,076,791.20 -27.03% 毛利率% 33.98% 40.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,090,894.67 2,202,142.00 131.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -10,322,741.46 -2,319,710.95 -345.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.81% 3.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -15.84% -3.77% - 基本每股收益 0.08 0.04 100% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 129,238,161.66 143,995,958.27 -10.25% 负债总计 61,290,865.09 81,098,228.55 -24.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,734,071.7 62,643,177.03 8.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.01 7.92% 资产负债率%（母公司） 53.41% 62.68% - 资产负债率%（合并） 47.42% 56.32% - 流动比率 3.36 1.06 - 利息保障倍数 2.36 2.60 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,372,499.81 4,090,760.98 -133.55% 应收账款周转率 1.42 1.82 - 存货周转率 0.82 1.07 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -10.25% 0.93% - 营业收入增长率% -27.03% 47.44% - 净利润增长率% 123.64% 142.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 61,900,000 61,900,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 17,244,409.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,023,983.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,045,605.52 非经常性损益合计 15,222,787.72 所得税影响数 -181,500.93 少数股东权益影响额（税后） -9,347.48 非经常性损益净额 15,413,636.13 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 4,461,868.32 0 - - 应收账款 23,573,054.46 0 - - 应收票据及应收账 款 0 28,034,922.78 - - 应付账款 7,396,612.51 0 - - 应付票据及应付账 款 0 7,396,612.51 - - 应付股利 833,598.08 0 - - 其他应付款 6,958,969.08 7,792,567.16 - - 管理费用 7,397,463.09 6,049,667.71 - - 研发费用 0 1,347,795.38 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据挂牌公司管理型行业分类，我公司属于 C 制造业 C36-汽车制造业-C3660-汽车零部件及配件制 造。公司是国家级高新技术企业，主要从事密封材料及密封制品的研发、生产和销售，依托公司拥有的 河南省流体密封工程技术研究中心、南阳市重点实验室及在密封材料领域的丰富经验和较强的研发能 力，开发出了具有较强市场竞争力的环保型无石棉密封材料及衬垫、高性能骨架油封和新能源汽车门窗 密封条等产品，最终通过销售该产品获得销售收入。 1、采购模式：公司采用“以产定购与适量安全库存”相结合的采购模式。建立了严格的采购管理 体系和详细的供应商考评制度，依据 IATF16949 质量管理体系，对供应商实行分级管理，供应商分为定 点供应商、优秀供应商、良好供应商、一般供应商和不合格供应商。公司主要材料的供应商是经过多年 的合作筛选，相互之间建立了良好的合作关系。 2、生产模式：公司采取“销售订单加合理预测”的生产计划模式，安排组织生产。生产部按照 IATF16949 质量管理体系，围绕产品技术要求、成本和交货期等方面的目标，组织生产车间进行生产， 并由质量管理控制部门实施产品质量控制。 3、销售模式：公司采取“主机配套”的销售战略进行产品销售，即通过直接向整车发动机，变速 箱等生产厂商进行配套生产的模式实施销售。经过主机厂商资质评定后，采购量和合作稳定性都比较高， 公司目前与法士特、中国重汽等厂商具有多年良好的供应合作关系。此外，公司也有少量的零售供应， 公司的收入来自于产品直接销售。 4、研发模式：公司采取“自主研发为主，依托外援为辅”的研发模式。不断开发出高性能、长寿 命、高可靠性的新型密封材料及密封制品，扩大高端市场领域的占有率。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司所处行业为汽车零部件及配件制造业，主要产品以车、船用密封件为主的密封产品的生产、研 发及销售。报告期内，随着国内汽车、船舶、机械制造等行业的发展，特别是商用车增幅较大，密封件 行业需求整体呈上升趋势，近几年开发的油封、调整垫、新能源汽车门窗密封条等新产品已开始小批量 供货，成为公司新的经济增长点。 13 报告期内公司净利润 5,049,566.85 元,较上年度 2,257,850.63 元，增长 2,791,716.22 元。营业收入较 上年降低 27.03%，主要原因是大客户法士特调整产品结构，对无石棉抄取板和密封垫的采购量减少了 9,909,330.50 元造成的；营业成本较上年降低 19.31%，主要是营业收入下降造成的。财务费用较上年增 长 38.69%，主要原因是本年与上年相比少取得财政贴息补助 1,860,000.00 元；资产减值损失较上年增长 477.10%，主要原因是本年对存货提取了减值准备 4,932,909.81 元；资产处置收益较上年增加 17,244,409.51 元，主要是今年对老厂区处置事项作为资产处置收益处理。营业利润增长 311.71%元，主 要是营业收入下降，提取存货减值准备 4,932,909.81 元、处置老厂区资产获得收益 17,244,409.51 元造成 的。营业外收入较上年降低了 65.36%，主要是本年取得的政府补助较上年减少 1,741,908.29 元造成的； 营业外支出较上年增长 40,286.54%，主要原因是本年为未决诉讼提取了预计负债 3,036,720.00 元造成的。 经营活动产生的现金流量净额-1,372,499.81 元较上年 4,090,760.98 元下降 133.55%，主要是因为销售 下降造成销售商品提供劳务收到的现金减少 20,715,651.25 元、因销售下降而相应减少采购量造成购买商 品接受劳务支付的现金减少 14,273,189.12 元造成的；投资活动产生的现金流量净额 9,430,033.36 较上年 10,881,909.95 元下降 13.34%，主要原因是本年收回的老厂区处置款项减少 4,009,744.31 元、构建固定资 产支付的现金较上年减少 2,557,867.72 元造成的。筹资活动产生的现金流量净额-6,798,542.70 元较上年 -14,688,262.84 元增长 53.71%，主要是本年取得借款收到的现金较上年减少 2,700,000.00 元、偿还债务支 付的现金较上年减少 9,500,000.00 元、偿付利息支付的现金减少 1,082,720.14 元造成的。 公司主营业务基本稳定，未发生变更。 (二) 行业情况 据中国汽车工业协会数据统计，2018 年，中国汽车产销分别完成 2780.9 万辆和 2808.1 万辆，同比 下降 4.16%和 2.76%，但商用车产销同比继续呈现增长，受货车市场增长拉动，商用车产销创历史新高， 2018 年，商用车产销分别完成 428 万辆和 437.1 万辆，产销量比上年同期分别增长 1.7%和 5.1%。上半 年，交通运输部《交通运输服务决胜全面建设小康社会开启全面建设社会主义现代化国家新征程三年行 动计划（2018-2020）年》、国务院《打赢蓝天保卫战三年行动计划》、生态环境部《重型柴油车污染物 排放限值及测量方法（中国第六阶段）》相继出台，交通运输结构调整将提速，“公转铁”步伐加快， 大力推进国三及以下营运柴油货车提前淘汰更新，到 2020 年底，仅京津冀及周边地区淘汰国三及以下 营运中重型柴油货车 100 万辆以上。由于汽车行业仍然处于增长态势，从而带动了车用密封件行业的发 展。 我公司继续坚持“两个依托”和“两个开发”的经营战略，即依托与主机厂配套为主，实现与主机 厂同步开发，依托大专院校科研实力，开发高附加值的产品，开拓新的市场领域。面对新常态，积极调 结构，提升产品档次，拓展高端市场，使公司在国内经济下行压力较大的情况下仍取得了比较理想的成 效，主导产品无石棉乳胶抄取板和无石棉密封垫片在国内市场上继续得到配套厂商的肯定和好评。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,852,603.37 2.21% 1,593,612.52 1.11% 79.00% 应收票据与应 收账款 23,205,281.14 17.96% 28,034,922.78 19.47% -17.23% 14 存货 22,288,075.57 17.25% 24,622,330.50 17.10% -9.48% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 64,914,852.64 50.23% 67,242,820.58 46.70% -3.46% 在建工程 - - - - - 短期借款 0 40,500,000.00 28.13% -100% 长期借款 37,550,000 29.05% 0 - - 持有待售资产 0 - 8,731,334.80 6.06% -100% 长期应付款 0 - 14,009,744.31 9.73% -100% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金期末余额 2,852,603.37 元，较上年 1,593,612.52 元增加 79.00%，主要原因是年末收到货 款较多；短期借款较上年减少 40,500,000.00 元,长期借款增加 37,550,000.00 元，主要是因为本年公 司改变融资策略，偿还了原来的短期借款，新增了还款期限为 3 年的长期借款。持有待售资产减少 8,731,334.80 元，长期应付款减少 14,009,744.31 元主要是公司把老厂区处置事项作为资产处置收益处 理。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 32,161,016.78 - 44,076,791.20 - -27.03% 营业成本 21,232,030.17 66.02% 26,312,576.41 59.70% -19.31% 毛利率% 33.98% - 40.30% - - 管理费用 6,079,669.16 18.90% 6,049,667.71 13.73% 0.50% 研发费用 1,252,207.57 3.89% 1,347,795.38 3.06% -7.09% 销售费用 4,557,157.54 14.17% 3,879,333.46 8.80% 17.47% 财务费用 3,942,226.12 12.26% 2,842,430.40 6.45% 38.69% 资产减值损失 4,813,260.03 14.97% 834,047.98 1.89% 477.10% 其他收益 200,000.00 0.62% 0 - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 17,244,409.51 53.62% 0 - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,040,002.68 21.89% 1,709,932.07 3.88% 311.71% 营业外收入 924,689.40 2.88% 2,669,342.02 6.06% -65.36% 营业外支出 2,980,381.19 9.27% 7,379.64 0.02% 40,286.54% 净利润 5,049,566.85 15.70% 2,257,850.63 5.12% 123.64% 15 项目重大变动原因： 营业收入较上年降低 27.03%，主要原因是大客户法士特调整需求结构，减少了对无石棉抄取板和密 封垫的采购 9,909,330.50 元造成的；营业成本较上年降低 19.31%，主要是营业收入下降造成的。财务 费用较上年增长 38.69%，主要原因是本年没有取得财政贴息补助；资产减值损失较上年增长 477.10%， 主要原因是本年对存货提取了减值准备 4,932,909.81 元；资产处置收益较上年增加 17,244,409.51 元， 主要是今年对老厂区处置事项作为资产处置收益处理。营业利润增长 311.71%元主要是由营业收入下降， 提取存货减值准备 4,932,909.81 元、处置老厂区资产获得收益 17,244,409.51 元造成的。营业外收入 较上年降低了 65.36%，主要是本年取得的政府补助较上年减少 1,741,908.29 元造成的；营业外支出较 上年增长 40,286.54%，主要原因是本年为未决诉讼提取了预计负债 3,036,720.00 元造成的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,116,120.09 44,072,245.05 -27.13% 其他业务收入 44,896.69 4,546.15 887.58% 主营业务成本 21,146,979.05 26,308,089.00 -19.62% 其他业务成本 85,051.12 4,487.41 1,795.33% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 橡胶软木垫 7,388,131.08 22.97% 2,744,109.87 6.23% 无石棉抄取板 2,052,276.45 6.38% 7,345,448.67 16.67% 密封垫 22,134,268.55 68.82% 33,845,931.87 76.79% 密封条 541,444.01 1.68% 136,754.64 0.31% 其他 44,896.69 0.14% 4,546.15 0.01% 合计 32,161,016.78 100% 44,076,791.20 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年橡胶软木垫收入占比由上年的 6.23%增长到今年的 22.97%，主要原因是今年本大类中的金属橡 胶垫销量增长造成的；无石棉抄取板收入占比由上年的 16.67%下降到今年的 6.38%，主要原因是法士特 减少了采购造成的，密封垫收入占比由上年的 76.79%下降到 68.82%，主要是法士特减少采购造成的。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 法士特 否 其中：西安法士特汽车传动有限公司 4,738,660.88 14.73% 否 陕西法士特汽车传动集团有限责任公司 1,907,660.47 5.93% 否 16 宝鸡分公司 陕西法士特齿轮有限责任公司 2,231,528.40 6.94% 否 2 重汽集团 否 其中：中国重汽集团济南桥箱有限公司 2,021,611.67 6.29% 否 中国重汽集团济南动力有限公司 1,376,808.66 4.28% 否 中国重汽集团大同齿轮有限公司 1,057,266.44 3.29% 否 3 昆明云内动力股份有限公司 2,958,726.77 9.20% 否 4 郑州飞龙汽车部件有限公司 2,677,964.62 8.33% 否 5 上海索达传动机械有限公司 974,423.48 3.03% 否 合计 19,944,651.39 62.02% - 应收账款联动分析：报告期末，公司应收账款余额为 18,874,405.62 元，较期初减少 7,391,082.21 元 ,降幅为 28.14%，本期营业收入为 32,161,016.78 元，较上去减少了 11,915,774.42 元，降幅 27.03%。报告 期内，公司营业收入变动幅度低于应收账款变动幅度。应收账款周转率为 0.82，周转时间较长，主要是 因为下游客户付款周期较长，应收账款周转率较上年度 1.07 有较大下降。公司前五大客户本年度营业收 入为 19,944,651.39 元，较上年度 27,530,729.14 元降低 27.55%，前五大客户应收账款余额为 6,543,553.20 元，较期初 6999242.50 元降低了 6.51%，低于营业收入下降幅度，主要是今年的前五大客户付款周期较 上年度有所延长。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 桂林市金谷新材料有限公司 2,158,361.02 13.65% 否 2 肇东市天源化工有限公司 1,480,490.30 9.36% 否 3 上海赋瑞密封材料有限公司 1,305,887.93 8.26% 否 4 梁山水浒密封材料有限公司 759,889.49 4.80% 否 5 郑州广润纸浆有限公司 438,624.51 2.77% 否 合计 6,143,253.25 38.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,372,499.81 4,090,760.98 -133.55% 投资活动产生的现金流量净额 9,430,033.36 10,881,909.95 -13.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,798,542.70 -14,688,262.84 53.71% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额-1,372,499.81 元，较上年 4,090,760.98 元下降 133.55%，主要是因 为销售下降和回款期延长造成销售商品提供劳务收到的现金减少 20,715,651.25 元、因销售下降而相应 减少采购量和延长付款期造成购买商品接受劳务支付的现金减少 14,273,189.12 元造成的；投资活动产 生的现金流量净额 9,430,033.36 元，较上年 10,881,909.95 元下降 13.34%，主要原因是本年收回的老 厂区处置款项减少 4,009,744.31 元、构建固定资产支付的现金较上年减少 2,647,867.72 元造成的。筹 17 资活动产生的现金流量净额-6,798,542.70 元，较上年-14,688,262.84 元增长 53.71%，主要是本年取得 借款收到的现金较上年减少 2,700,000.00 元、偿还债务支付的现金较上年减少 9,500,000.00 元、分配 股利利润或偿付利息支付的现金减少 1,082,720.14 元造成的。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司情况如下： 南阳天合密封技术开发有限公司，成立于 2007 年 12 月 17 日，注册资本 466 万元，公司持有其 98.28% 的股份。经营范围：无石棉密封板材，无石棉密封垫，金属垫，非金属复合垫，包覆垫，缠绕垫，石墨 复合垫，齿形组合垫，油封，0 型圈及橡胶杂件，以及汽车轮胎石油，航空，化工等行业所使用的密封 件的研制，开发，生产和销售*（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。天合公 司 2018 年营业收入为 16,289,240.24 元，实现净利润 171,168.03 元。 南阳天兴科创密封有限公司，成立于 2008 年 11 月 12 日，注册资本 260 万元，公司持有其 95.38% 的股份。经营范围：纯橡胶、木质纤维（橡胶软木）、石棉、无石棉密封件，缠绕垫，包覆垫，金属及 非金属复合垫，金属环垫，石墨填料环，齿形组合垫，石墨、石棉盘根，油封，O 形圈，木质纤维（橡 胶软木）、石棉、无石棉板材，其它密封制品生产销售*（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。天兴公司 2018 年营业收入为 844,830.03 元，实现净利润-1,475,306.74 元。 报告期内，公司未处置子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 执行上述规定的主要影响如下： 1、资产负债表中“应收票据”“和”“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，2018 年期末 金额为 23,205,281.14 元，期初金额为 28,034,922.78 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应付账款”，2018 年期末金额为 5,648,667.69 元，期初金额为 7,396,612.51 元；“应付股利”并入 “其他应付款”列示，2018 年期末金额为 7,161,811.16 元，期初金额 7,792,567.16 元。 2、利润表中原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”，分别列示后“管理费用” 2018 年本期金额为 6,079,669.16 元，上期金额为 6,049,667.71 元；“研发费用”2018 年本期金额为 1,252,207.57 元，上期金额为 1,347,795.38 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 18 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、照章纳税，推进以人为本的核心价值观， 尽全力做到对社会负责、对公司股东负责、对公司员工负责，积极承担社会责任，支持地区经济发展， 和社会共享企业发展成果。积极参与扶贫工程，安排贫困农民工到公司就业，为内乡县脱贫攻坚工作作 出了积极贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营状况良好；公司 产品质量稳定，性能可靠，深受用户好评；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；因此，公司拥有良好 的持续经营能力。 报告期内公司净利润 5,049,566.85 元,较上年度 2,257,850.63 元，增长 2,791,716.22 元。营业收 入较上年降低 27.03%，主要原因是大客户法士特调整需求结构，减少了对无石棉抄取板和密封垫的采购 15,383,462.24 元造成的；营业成本较上年降低 19.31%，主要是营业收入下降造成的。财务费用较上年 增长 38.69%，主要原因是本年没有取得财政贴息补助；资产减值损失较上年增长 477.10%，主要原因是 本年对存货提取了减值准备 4,932,909.81 元；资产处置收益较上年增加 17,244,409.51 元，主要是今 年对老厂区处置事项作为资产处置收益处理。营业利润增长 311.71%元主要是由营业收入下降，提取存 货减值准备 4,932,909.81 元、处置老厂区资产获得收益 17,244,409.51 元造成的。营业外收入较上年 降低了 65.36%，主要是本年取得的政府补助较上年减少 1,741,908.29 元造成的；营业外支出较上年增 长 40,286.54%，主要原因是本年为未决诉讼提取了预计负债 3,036,720.00 元造成的。 经营活动产生的现金流量净额-1,372,499.81 元，较上年 4,090,760.98 元下降 133.55%，主要是因 为销售下降和回款期延长造成销售商品提供劳务收到的现金减少 20,715,651.25 元、因销售下降而相应 减少采购量和延长付款期造成购买商品接受劳务支付的现金减少 14,273,189.12 元造成的；投资活动产 生的现金流量净额 9,430,033.36 元，较上年 10,881,909.95 元下降 13.34%，主要原因是本年收回的老 厂区处置款项减少 4,009,744.31 元、构建固定资产支付的现金较上年减少 2,557,867.72 元造成的。筹 资活动产生的现金流量净额-6,798,542.70 元较上年-14,688,262.84 元增长 53.71%，主要是本年取得借 款收到的现金较上年减少 2,700,000.00 元、偿还债务支付的现金较上年减少 9,500,000.00 元、分配股 利利润或偿付利息支付的现金减少 1,082,720.14 元造成的。 公司调整了销售战略，要大力开拓新的市场领域和高端市场领域，一是近几年开发的油封新产品已 顺利通过一汽技术中心认定，目前，一汽变速箱有限公司、陕西法士特齿轮有限公司、东风汽车泵业公 司、湖北三环车桥有限公司等客户已进入批量装机阶段；二是紧跟主机厂新机型开发的步伐，实现与主 机厂同步开发，如陕西法士特齿轮有限公司新上的 S 项目、沃尔沃项目、缓速器、调整垫系列产品预计 明年可小批量供货；三是开发了新能源汽车和轨道交通用密封条，已小批量供货。这些项目的实施，将 进一步调整公司的产品结构，扩大公司市场份额，增加新的经济增长点，提高公司的持续经营能力。 报告期内，公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连 续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高 级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期， 无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 综上，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 19 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 鉴于石棉对人体健康有害，欧美等工业发达国家从二十世纪七十年代起就开始逐步禁用石棉，日本 也从 2008 年开始全面禁用石棉。汽车、发动机密封垫片的无石棉化势在必行。虽然公司目前石棉类密 封产品的销售占比已经很小，但是如果国内出台相应的法律，公司石棉类密封产品的销售会受到一定的 影响。 主要对策： 石棉类产品被禁用后，必将用无石棉密封垫替代，公司将紧盯无石棉密封材料的发展变化，准确把 握行业发展趋势以及产品市场的动态走向，并加大科技投入，强化科技攻关，提升无石棉密封产品技术 水平，使石棉类密封产品的销售受到的影响完全可以由无石棉产品来弥补，使企业能适应行业发展的新 常态，新变化，促进企业可持续健康发展 2、存货周转率较低的风险 公司 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日存货余额分别为 27,220,985.38 元、24,622,330.50 元，存货周转率分别为 0.82 次、1.07 次，由于公司会根据大客户需求提前进行生产，储备产成品，因 此使得存货余额较高，存货周转率较低。 未来如果公司不能实现精细化管理，并及时补充因业务规模不断扩大而引致的资金需求，较大的存 货规模和较低的存货周转速度仍将会影响公司整体的资金营运效率，给公司生产经营和业务发展带来不 利影响。 主要对策： 公司加强存货管理，按照精细化管理的要求，加强与大客户的沟通，把年度供货计划详细分解到周， 既降低了原材料和产成品的库存，提高存货周转率，又能保障客户生产需求。 3、公司优先股的出资和退出程序存在瑕疵 1999 年 3 月，经内乡县经济体制改革办公室批准，内乡县财政局向风神橡胶增加注册资本 180 万元，增加股本为优先股，计息、不参与经营、不承担经营风险。2002 年 3 月，风神橡胶股东会 同意取消优先股，减资 180 万元，内乡县财政局从公司股东中退出。由于当时法律法规对优先股未 作出规定，公司减资没有履行减资公告等程序，存在一定瑕疵。 主要对策： 2016 年 1 月 18 日，内乡县人民政府办公室出具《情况说明》，对减资等事项未取得内乡县财 政局书面批复等事项予以确认，认为上述事项已履行完毕，程序基本合法合规，未造成国有资产流 失。 4、大客户依赖的风险 报告期内，公司对前五名客户销售额占当期营业收入的比重为 62.02%，其中对大客户法士特的销售 额占当期营业收入的比重为 27.60%，客户集中度较高。虽然公司与主要客户关系良好，但是如果未来与 主要客户的合作关系出现问题或者主要客户的财务状况出现恶化，可能导致公司的销售收入大幅下降或 对应收账款的及时收回产生较大影响。 主要对策： 公司仍将进一步加大市场开发力度，采取“两个依托，两个开发”的经营方针和“三个转变”的竞 争策略。一是要以科技为先导，充分发挥企业自身现有的技术优势，并与国内外大专院校科研单位建立 长期紧密战略伙伴关系，瞄准国内外高端制造业，紧盯“中国制造 2025”，加大投入，选题攻关，进一 步提高企业产品的科技含量和竞争能力。二是调整产品结构。要从传统产业向新兴产业转变；从中低端 产品向高端产品转变；从民用产品向航天航空、武器装备转变；从静密封向动密封转变；从商用车密封 20 件向轿车密封件转变。加大资金投入，调整产品结构，研制开发与高端汽车，轨道交通，新能源汽相配 套的密封件产品，全面实现企业产品结构的战略性调整。三是开拓新的市场。要瞄准国内外新兴市场， 实现与国外知名高端汽车、新能源汽车、轨道交通，太阳能汽车，风电配套供货。同时，可随国家”一 带一路“战略的全面推进和纵深发展，努力开拓东南亚，中亚，西亚以及欧美市场，以高市场容量、高 技术含量、高附加值的产品，快速扩大市场份额，并赢得客户信任，增强客户粘性，使公司始终保持较 强的持续经营能力和较高的盈利水平。上述措施目前已初见成效，一是近几年开发的油封新产品已顺利 通过一汽技术中心认定，目前，一汽变速箱有限公司、陕西法士特齿轮有限公司、东风汽车泵业公司、 湖北三环车桥有限公司等客户正在进行试验验证，即将进入批量装机阶段；二是紧跟主机厂新机型开发 的步伐，实现与主机厂同步开发，如陕西法士特齿轮有限公司新上的 S 项目、沃尔沃项目、缓速器、调 整垫系列产品预计明年可小批量供货；三是开发了新能源汽车和轨道交通用密封条，已小批量供货。这 些项目的实施，增加了公司的客户群，优化了产品结构，可降低大客户依赖的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 公司前三大股东 （杨明祖、贾祖 光、陈宇翔）及其 配偶 共同为公司向南 阳村镇银行股份 有限公司借款提 供保证担保 23,000,000 已事前及时履 行 2018 年 7 月 2 日 2018-016 杨明祖 为公司向河南内 乡农村商业银行 股份有限公司借 9,800,000 已事前及时履 行 2018 年 7 月 2 日 2018-016 22 款提供保证担保 公司前三大股东 （杨明祖、贾祖 光、陈宇翔）及其 配偶 共同为子公司 （南阳天合密封 技术开发有限公 司）向南阳村镇 银行借款提供保 证担保 5,000,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-006 注：上表与报表附注关联方交易存在差异的原因是，上表仅列示了 2018 年度新增担保事项，2017 年度 发生持续到 2018 年度的已在上年年报中披露，本次不再重复披露 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司于 2018 年 7 月 16 日向南阳村镇银行股份有限公司（以下简称“村镇银行”）借款 2300 万 元，2018 年 7 月 5 日向河南内乡农村商业银行股份有限公司借款 980 万元，应这两家银行要求，需由公 司前三大股东（杨明祖、贾祖光、陈宇翔）及其配偶共同向债权人提供连带责任保证担保。该关联交易 分别于 2018 年 6 月 29 日第三届董事会第九次会议和 2018 年 7 月 17 日第二次临时股东大会审议通过。 关联方为公司提供无偿担保，不存在损害公司及公司其他股东利益的行为，可保证公司融资活动的顺利 进行，有利于公司正常经营活动的开展，满足公司生产经营需要。 2、子公司南阳天合密封技术开发有限公司于 2018 年 7 月 16 日向村镇银行借款 500 万元，由公司 前三大股东（杨明祖、贾祖光、陈宇翔）及其配偶共同向债权人提供连带责任保证担保。该关联交易于 2019 年 4 月 22 日第三届董事会第十一次会议进行了补充确认，并将提交于 2019 年 5 月 16 日召开的 2018 年年度股东大会进行审议。关联方为子公司提供无偿担保，不存在损害公司及公司其他股东利益的行为， 可保证子公司融资活动的顺利进行，有利于子公司正常经营活动的开展，满足子公司生产经营需要。 (三) 承诺事项的履行情况 2016 年 3 月 18 日，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业竞 争承诺函》，表示目前从未从事或者参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外， 以任何形式直接或间接参与任何与公司构成竞争的业务或活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该 经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 在报告期间，上述人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 新厂区房屋、土地 抵押 52,370,871.35 40.52% 银行借款 总计 - 52,370,871.35 40.52% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,276,525 31.14% 3,615,300 22,891,825 36.98% 其中：控股股东、实际控制 人 5,170,750 8.35% 0 5,170,750 8.35% 董事、监事、高管 13,002,725 21.01% 0 13,002,725 21.01% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 42,623,475 68.86% -3,615,300 39,008,175 63.02% 其中：控股股东、实际控制 人 15,512,250 25.06% 0 15,512,250 25.06% 董事、监事、高管 39,008,175 63.02% 0 39,008,175 63.02% 核心员工 - - - - - 总股本 61,900,000 - 0 61,900,000 - 普通股股东人数 56 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨明祖 20,683,000 - 20,683,000 33.414% 15,512,250 5,170,750 2 贾祖光 11,080,700 - 11,080,700 17.901% 8,310,525 2,770,175 3 陈宇翔 10,820,700 - 10,820,700 17.481% 8,115,525 2,705,175 4 谢宝龙 3,600,400 - 3,600,400 5.816% 2,700,300 900,100 5 李建会 2,050,300 - 2,050,300 3.312% - 2,050,300 合计 48,235,100 0 48,235,100 77.924% 34,638,600 13,596,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名股东或持股 10%以上股东相互之间不存在关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东和实际控制人均为杨明祖。 杨明祖，男，1947 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级经济师。1985 年 7 月毕业于河南广播电视大学，1968 年 11 月至 1970 年 7 月在杨营村小校担任民办教师；1970 年 8 月至 1990 年 4 月在内乡县化肥厂工作，担任办公室主任，支部书记职务；1990 年月 5 月至 1997 年 6 月在内 乡县经贸委工作，先后担任工会主席、经贸委副主任职务；1997 年 7 月至今，就职于南阳天一密封股份 有限公司(包括前身内乡县风神橡胶软木有限公司、南阳天一密封制品有限公司)，经 2016 年第五次临 时股东大会选举为南阳天一密封股份有限公司董事，经第三届董事会第一次会议选举为公司董事长，为 连任董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 河南内乡农村商业 银行股份有限公司 9,800,000.00 9.58% 2018 年 7 月 5 日至 2021 年 7 月 5 日 否 银行借款 南阳村镇银行股份 有限公司 28,000,000.00 9.57% 2018 年 7 月 16 日至 2021 年 7 月 15 日 否 合计 - 37,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨明祖 董事长 男 1947 年 11 月 本科 2016.12.27-2019.12.26 是 贾祖光 副董事长、常务 副总经理 男 1948 年 10 月 高中 2016.12.27-2019.12.26 是 陈宇翔 董事、总经理 男 1964 年 9 月 本科 2016.12.27-2019.12.26 是 谢宝龙 董事、副总经理 男 1951 年 10 月 专科 2016.12.27-2019.12.26 是 王成泽 董事、副总经理 男 1963 年 1 月 本科 2016.12.27-2019.12.26 是 姚梅华 董事、副总经理 女 1964 年 12 月 本科 2016.12.27-2019.12.26 是 杨松涛 董 事 男 1975 年 7 月 大专 2016.12.27-2019.12.26 是 赵红祥 董事、副总经理 男 1975 年 7 月 本科 2016.12.27-2019.12.26 是 马刚群 董 事 男 1970 年 2 月 大专 2016.12.27-2019.12.26 是 郭晓黎 监事会主席 女 1963 年 9 月 大专 2016.12.27-2019.12.26 是 杨守锋 监 事 男 1972 年 9 月 大专 2016.12.27-2019.12.26 是 李江涛 监 事 男 1980 年 6 月 大专 2016.12.27-2019.12.26 是 罗继隆 副总经理 男 1970 年 2 月 大专 2017.1.9-2019.12.26 是 雷 龙 财务负责人 男 1971 年 9 月 本科 2017.1.9-2019.12.26 是 朱建周 董事会秘书 男 1964 年 12 月 本科 2017.1.9-2019.12.26 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 9 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，与公司控股股东、实际控制人之间不存在关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨明祖 董事长 20,683,000 - 20,683,000 33.414% - 贾祖光 副董事长、常 务副总经理 11,080,700 - 11,080,700 17.901% - 陈宇翔 董事、总经理 10,820,700 - 10,820,700 17.481% - 谢宝龙 董事、副总经 理 3,600,400 - 3,600,400 5.816% - 27 王成泽 董事、副总经 理 1,220,300 - 1,220,300 1.971% - 姚梅华 董事、副总经 理 1,110,300 - 1,110,300 1.794% - 杨松涛 董 事 46,000 - 46,000 0.074% - 赵红祥 董事、副总经 理 834,300 - 834,300 1.348% - 马刚群 董 事 31,500 - 31,500 0.051% - 郭晓黎 监事会主席 1,050,700 - 1,050,700 1.697% - 杨守锋 监 事 28,000 - 28,000 0.045% - 李江涛 监 事 - - - - - 罗继隆 副总经理 895,000 - 895,000 1.446% - 雷 龙 财务负责人 10,000 - 10,000 0.016% - 朱建周 董事会秘书 600,000 - 600,000 0.969% - 合计 - 52,010,900 0 52,010,900 84.023% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 21 生产人员 154 160 销售人员 15 15 技术人员 11 11 财务人员 10 10 员工总计 211 217 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 28 本科 8 9 专科 25 24 专科以下 178 184 员工总计 211 217 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支 付报酬。行政管理人员实行定额工资加绩效工资，车间生产人员实行计件工资。公司按劳动法要求实行 劳动合同制，依据《劳动法》和地方法律法规，与员工签订《劳动合同书》。 2、人才培训、引进情况：报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文 化的人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持续发展提 供了坚实的人力资源保障。公司按照年度培训计划，对员工进行培训，包括新员工的安全培训、工艺培 训，在职人员专项业务培训、董监高关于分层、交易规则等方面新规则的培训等。 3、人员变动情况：截止报告期末，公司在职员工 211 人，人员结构未发生大的变化。 4、公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 - - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 4 4 核心人员的变动情况 核心技术人员为朱建周、赵红祥、杨松涛、樊红星，情况如下： 朱建周：男，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年 12 月出生，1988 年 6 月毕业于河南大学，本 科学历，高级工程师。1988 年 7 月至 1993 年 4 月，就职于南阳淅川二高，担任教师；1993 年 5 月至今， 就职于南阳天一密封股份有限公司（包括其前身内乡风神橡胶软木有限公司、南阳天一密封制品有限公 司），任技术总监，经第三届董事会第一次会议聘任为董事会秘书。 赵红祥：男，中国国籍，1975 年 7 月出生，无境外永久居留权，2003 年 7 月毕业于郑州大学化学 工程与工艺专业，本科学历。1998 年 9 月至 2008 年 11 月，就职于南阳天一密封股份有限公司；2008 年 12 月至今，就职于南阳天合密封技术开发有限公司，任南阳天合密封技术开发有限公司项目经理， 2016 年 12 月 27 日，经 2016 年第五次临时股东大会选举为第三届董事会董事。 杨松涛，男，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，工程师。1999 年 7 月 毕业于南阳理工大学，1999 年 12 月 15 日至 2008 年 10 月，就职于南阳天一密封制品有限公司，任科长 职务；2008 年 11 月至今，南阳天兴科创密封有限公司，现担任公司副总经理职务。经 2016 年第五次临 时股东大会选举为第三届董事会董事。 樊红星：男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 2 月出生，2003 年 12 月毕业于河南省委党校 经济管理专业，本科，1990 年 2 月至今，就职于南阳天一密封股份有限公司（包括其前身内乡风神橡胶 软木有限公司、南阳天一密封制品有限公司），现任天一公司项目经理。 报告期内，核心技术人员未发生变化。报告期内，公司未认定其他核心人员。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《投融资决策管理办法》、《对外担保 管理办法》、《投资者关系管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》， 不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高了公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况基本 符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文 件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决 议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，注重保护股东的表决权、知情权、 质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护了股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对 股东大会的召集、召开集表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定。公司还建立了《对 外投资管理办法》，明确规定了对外投资的审批权限、对外投资的控制流程、对外投资的处置方式、详 细规定了对外投资的财务及审计管理和重大事项的报告、信息披露详细规定，以加强与投资者或潜在投 资者之间沟通，保护投资者合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，制定了三会议事规则及《关 联交易决策管理办法》、《投融资决策管理办法》、《对外担保管理办法》等相关制度，明确了股东大会、 董事会、监事会及管理层间的权责范围和工作程序。报告期内公司各大重要事项均能按照股东大会、董 事会、监事会及管理层间的权责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 原章程第十条第一款 经依法登记，公司的经营范围为：“木质纤维（软木橡胶）、纯橡胶、无石棉 密封垫、各类缠绕垫；包覆垫、金属、非金属复合垫；金属环垫；石墨填料环；齿形组合垫；石墨盘根； 31 油封；O 型圈；无石棉、木质纤维板（软木橡胶）；防水及复合材料生产、销售；从事普通货物和技术的 进出口业务*（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 修改为：经依法登记，公司的经营范围为：“木质纤维板及密封垫（软木橡胶）；橡胶密封垫；无石 棉密封材料及垫片；橡胶密封条；减震垫；包覆垫；金属及非金属复合垫；金属环垫；石墨填料环；齿 形组合垫；石墨盘根；油封；O 型圈；防水及复合材料生产、销售；从事普通货物和技术的进出口业务* （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第三届董事会第七次会议审议通过了《关于变 更会计师事务所的议案》 第三届董事会第八次会议审议通过了《南阳天 一密封股份有限公司 2017 年度董事会工作报 告》、 《南阳天一密封股份有限公司 2017 年度财 务决算报告》、《南阳天一密封股份有限公司 2018 年度财务预算报告》、《南阳天一密封股份 有限公司 2017 年度利润分配方案》、 《南阳天一 密封股份有限公司 2017 年度财务报表及审计 报告》、 《南阳天一密封股份有限公司 2017 年年 度报告及摘要》、《关于补充确认偶发性关联交 易的议案》、 《关于续聘中兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的 议案》、审议《关于提请召开公司 2017 年年度 股东大会的议案》 第三届董事会第九次会议审议通过了《关于向 南阳村镇银行股份有限公司借款 2300 万元的 议案》、《关于向河南内乡农村商业银行股份有 限公司借款 1000 万元的议案》、 《关于公司为 控股子公司借款提供担保的议案》、《关于公司 股东及其配偶为公司借款提供担保的议案》、 《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改 公司章程的议案》 、《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》 第三届董事会第十次会议审议通过了《南阳天 一密封股份有限公司 2018 年半年度报告》 监事会 2 第三届监事会第四次会议审议通过了《南阳天 一密封股份有限公司 2017 年度监事会工作报 告》 、《南阳天一密封股份有限公司 2017 年度 财务决算报告》、《南阳天一密封股份有限公司 2018 年度财务预算报告》、《南阳天一密封股份 32 有限公司 2017 年度利润分配方案》、 《南阳天一 密封股份有限公司 2017 年度财务报表及审计 报告》、 《南阳天一密封股份有限公司 2017 年年 度报告及摘要》、《关于续聘中兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计 机构的议 案》 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 变更会计师事务所的议案》 2017 年年度股东大会审议通过了《南阳天一密 封股份有限公司 2017 年度董事会工作报告》 、《南阳天一密封股份有限公司 2017 年度监事 会工作报告》、《南阳天一密封股份有限公司 2017 年度财务决算报告》、《南阳天一密封股份 有限公司 2018 年度财务预算报告》、 《南阳天一 密封股份有限公司 2017 年度利润分配方案》、 《南阳天一密封股份有限公司 2017 年度财务 报表及审计报告》、《南阳天一密封股份有限公 司 2017 年年度报告及摘要》、 《关于补充确认偶 发性关联交易的议案》、《关于续聘中兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度 财务审计机构的议案》 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 公司股东及其配偶为公司借款提供担保的议 案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于 修改公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权 利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 33 (四) 投资者关系管理情况 公司制订了《投资者关系管理制度》，详细规定了公司与投资者沟通的内容、沟通的方式、处理投 资者关系管理事务的机构和负责人，由公司董事会秘书专门负责投资者关系管理工作，建立了公司与投 资者之间及时、互信的良好沟通关系，加强了与投资者和潜在投资者之间的沟通和交流，增进了投资者 对公司的了解，进一步保护了投资者的合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 2018 年度，公司监事会能够独立运行，并列席了公司所有的董事会会议、股东大会会议，对本年度 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具体情况如下： 1、业务独立 公司主营业务为以车、船用密封件为主的密封产品生产、研发和销售，具有较为完整的业务流程、 独立的经营场所。公司独立获取业务收入和利润，具有面向市场独立自主的经营能力，不存在依赖控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业不存在同业竞争。 2、资产独立 公司拥有独立的经营场所，具有开展业务所需的办公设备及设施，公司的商标等知识产权以公司名 义申请，各种资产权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保以及 被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人及董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作 并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动 合同法》等相关的法律法规，与员工签订了劳动合同并交纳社会保险，还与高级管理人员签订了《保密 协议》。 4、机构独立 公司取得了南阳市工商局颁发的营业执照，公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大 34 会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营管理的需要设置了完整的内部 组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现 象。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。股份公司设立以来，公司不存在股 东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以 本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税，内 部控制完整、有效，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控 制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高，能够满足公 司当前发展需要。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，做到真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运 作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司及股东的利益，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 140003 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 李菊洁、徐凌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 140003 号 南阳天一密封股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南阳天一密封股份有限公司(以下简称“天一密封”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了天一密封 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于天一密封，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天一密封管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天一密封 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天一密封的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天一密封、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督天一密封的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 37 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对天一密封持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致天一密封不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就天一密封实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的 审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的 值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李菊洁 中国·北京 中国注册会计师：徐凌 二〇一九年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,852,603.37 1,593,612.52 结算备付金 拆出资金 38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 23,205,281.14 28,034,922.78 预付款项 六、（三） 1,171,276.74 773,673.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 1,584,504.54 1,103,624.48 买入返售金融资产 存货 六、（五） 22,288,075.57 24,622,330.50 持有待售资产 六、（六） 8,731,334.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 593,142.46 流动资产合计 51,694,883.82 64,859,498.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、（八） 64,914,852.64 67,242,820.58 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 9,748,184.74 9,980,045.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 768,352.07 821,164.53 递延所得税资产 六、（十一） 1,383,499.92 727,365.20 其他非流动资产 六、（十二） 728,388.47 365,063.82 非流动资产合计 77,543,277.84 79,136,459.73 资产总计 129,238,161.66 143,995,958.27 流动负债： 短期借款 六、（十三） 0 40,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十四） 5,648,667.69 7,396,612.51 39 预收款项 六、（十五） 175,261.26 2,075,224.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十六） 1,411,593.84 2,546,295.54 应交税费 六、（十七） 699,539.31 754,528.54 其他应付款 六、（十八） 7,161,811.16 7,792,567.16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（十九） 200,000.00 其他流动负债 六、（二十） 100,000.00 流动负债合计 15,396,873.26 61,065,228.68 非流动负债： 长期借款 六、（二十一） 37,550,000 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（二十二） 14,009,744.31 长期应付职工薪酬 预计负债 六、（二十三） 3,036,720.00 递延收益 六、（二十四） 5,307,271.83 6,023,255.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 45,893,991.83 20,032,999.87 负债合计 61,290,865.09 81,098,228.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十五） 61,900,000.00 61,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十六） 236,486.45 236,486.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十七） 2,640,045.28 2,640,045.28 一般风险准备 未分配利润 六、（二十八） 2,957,539.97 -2,133,354.70 归属于母公司所有者权益合计 67,734,071.7 62,643,177.03 少数股东权益 213,224.87 254,552.69 所有者权益合计 67,947,296.57 62,897,729.72 负债和所有者权益总计 129,238,161.66 143,995,958.27 40 法定代表人：杨明祖主管会计工作负责人：雷龙会计机构负责人：雷龙 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 79,734.81 916,528.90 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十七、（一） 10,717,318.63 13,820,429.78 预付款项 713,833.53 674,097.82 其他应收款 十七、（二） 1,501,108.40 940,984.22 存货 8,516,348.81 11,906,032.20 持有待售资产 8,005,231.08 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 442,819.94 流动资产合计 21,971,164.12 36,263,304.00 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 32,835,200.00 32,835,200.00 投资性房地产 固定资产 63,096,386.90 66,115,223.95 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,744,052.52 9,971,913.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 132,992.80 311,082.99 递延所得税资产 976,790.11 498,945.58 其他非流动资产 283,388.47 365,063.82 非流动资产合计 107,068,810.80 110,097,429.64 资产总计 129,039,974.92 146,360,733.64 流动负债： 短期借款 40,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 41 衍生金融负债 应付票据及应付账款 9,062,455.31 11,880,581.36 预收款项 144,062.96 2,025,199.43 应付职工薪酬 819,648.85 1,134,187.14 应交税费 659,136.61 99,530.23 其他应付款 17,096,897.07 16,066,137.68 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 27,882,200.80 71,705,635.84 非流动负债： 长期借款 32,700,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 14,009,744.31 长期应付职工薪酬 预计负债 3,036,720.00 递延收益 5,307,271.83 6,023,255.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 41,043,991.83 20,032,999.87 负债合计 68,926,192.63 91,738,635.71 所有者权益： 股本 61,900,000.00 61,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,640,045.28 2,640,045.28 一般风险准备 未分配利润 -4,426,262.99 -9,917,947.35 所有者权益合计 60,113,782.29 54,622,097.93 负债和所有者权益合计 129,039,974.92 146,360,733.64 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 32,161,016.78 44,076,791.20 其中：营业收入 六、（二十九） 32,161,016.78 44,076,791.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,565,423.61 42,366,859.13 其中：营业成本 六、（二十九） 21,232,030.17 26,312,576.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三十） 688,873.02 1,101,007.79 销售费用 六、（三十一） 4,557,157.54 3,879,333.46 管理费用 六、（三十二） 6,079,669.16 6,049,667.71 研发费用 六、（三十三） 1,252,207.57 1,347,795.38 财务费用 六、（三十四） 3,942,226.12 2,842,430.40 其中：利息费用 3,667,051.97 2,728,262.84 利息收入 12,863.84 4,530.83 资产减值损失 六、（三十五） 4,813,260.03 834,047.98 加：其他收益 六、（三十六） 200,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十七） 17,244,409.51 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,040,002.68 1,709,932.07 加：营业外收入 六、（三十八） 924,689.40 2,669,342.02 减：营业外支出 六、（三十九） 2,980,381.19 7,379.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,984,310.89 4,371,894.45 减：所得税费用 六、（四十） -65,255.96 2,114,043.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,049,566.85 2,257,850.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,049,566.85 2,257,850.63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 43 1.少数股东损益 -41,327.82 55,708.63 2.归属于母公司所有者的净利润 5,090,894.67 2,202,142.00 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,049,566.85 2,257,850.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,090,894.67 2,202,142.00 归属于少数股东的综合收益总额 -41,327.82 55,708.63 八、每股收益： （一）基本每股收益 十八、2 0.08 0.04 （二）稀释每股收益 十八、2 0.08 0.04 法定代表人：杨明祖主管会计工作负责人：雷龙会计机构负责人：雷龙 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十七、（四） 18,806,107.55 19,781,932.75 减：营业成本 十七、（四） 14,041,637.78 15,083,253.54 税金及附加 536,565.00 747,559.43 销售费用 2,408,100.70 1,931,747.27 管理费用 3,618,750.41 3,672,542.56 研发费用 1,252,207.57 1,347,795.38 财务费用 3,533,775.97 2,407,233.22 其中：利息费用 3,341,160.69 2,300,679.94 利息收入 7,876.54 3,565.11 资产减值损失 4,516,151.73 655,781.72 加：其他收益 200,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,970,513.23 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,069,431.62 -6,063,980.37 加：营业外收入 924,689.40 2,668,842.02 减：营业外支出 2,980,281.19 6,902.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,013,839.83 -3,402,041.06 减：所得税费用 -477,844.53 -163,945.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,491,684.36 -3,238,095.63 （一）持续经营净利润 5,491,684.36 -3,238,095.63 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,491,684.36 -3,238,095.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,311,000.74 48,026,651.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 45 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 454,431.60 8,800,324.92 经营活动现金流入小计 27,765,432.34 56,826,976.91 购买商品、接受劳务支付的现金 4,485,261.92 18,758,451.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,449,665.19 13,881,383.27 支付的各项税费 4,924,798.24 7,367,068.72 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 5,278,206.80 12,729,312.90 经营活动现金流出小计 29,137,932.15 52,736,215.93 经营活动产生的现金流量净额 -1,372,499.81 4,090,760.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,000,000.00 14,009,744.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 14,009,744.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 569,966.64 3,127,834.36 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 569,966.64 3,127,834.36 投资活动产生的现金流量净额 9,430,033.36 10,881,909.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,800,000.00 40,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 16,500,000.00 29,000,000.00 筹资活动现金流入小计 54,300,000.00 69,500,000.00 46 偿还债务支付的现金 40,550,000.00 50,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,505,542.70 4,588,262.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 17,043,000.00 29,100,000.00 筹资活动现金流出小计 61,098,542.70 84,188,262.84 筹资活动产生的现金流量净额 -6,798,542.70 -14,688,262.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,258,990.85 284,408.09 加：期初现金及现金等价物余额 1,593,612.52 1,309,204.43 六、期末现金及现金等价物余额 2,852,603.37 1,593,612.52 法定代表人：杨明祖主管会计工作负责人：雷龙会计机构负责人：雷龙 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,947,475.62 20,105,926.51 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 448,969.30 6,119,267.75 经营活动现金流入小计 14,396,444.92 26,225,194.26 购买商品、接受劳务支付的现金 1,926,730.23 11,374,576.69 支付给职工以及为职工支付的现金 6,905,297.43 5,891,343.12 支付的各项税费 1,989,822.30 1,268,078.21 支付其他与经营活动有关的现金 4,450,538.72 4,506,764.83 经营活动现金流出小计 15,272,388.68 23,040,762.85 经营活动产生的现金流量净额 -875,943.76 3,184,431.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000,000.00 14,009,744.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 14,009,744.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 318,685.64 2,830,649.88 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 318,685.64 2,830,649.88 47 投资活动产生的现金流量净额 9,681,314.36 11,179,094.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,800,000.00 40,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 31,516,028.00 29,000,000.00 筹资活动现金流入小计 64,316,028.00 69,500,000.00 偿还债务支付的现金 40,500,000.00 50,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,298,192.69 4,160,679.94 支付其他与筹资活动有关的现金 30,160,000.00 29,100,000.00 筹资活动现金流出小计 73,958,192.69 83,760,679.94 筹资活动产生的现金流量净额 -9,642,164.69 -14,260,679.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -836,794.09 102,845.90 加：期初现金及现金等价物余额 916,528.90 813,683.00 六、期末现金及现金等价物余额 79,734.81 916,528.90 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 61,900,000.00 236,486.45 2,640,045.28 -2,133,354.70 254,552.69 62,897,729.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 61,900,000.00 236,486.45 2,640,045.28 -2,133,354.70 254,552.69 62,897,729.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,090,894.67 -41,327.82 5,049,566.85 （一）综合收益总额 5,090,894.67 -41,327.82 5,049,566.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,900,000.00 236,486.45 2,640,045.28 2,957,539.97 213,224.87 67,947,296.57 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 61,900,000.00 236,486.45 2,640,045.28 -4,335,496.70 198,844.06 60,639,879.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 61,900,000.00 236,486.45 2,640,045.28 -4,335,496.70 198,844.06 60,639,879.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,202,142.00 55,708.63 2,257,850.63 （一）综合收益总额 2,202,142.00 55,708.63 2,257,850.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,900,000.00 236,486.45 2,640,045.28 -2,133,354.70 254,552.69 62,897,729.72 法定代表人：杨明祖主管会计工作负责人：雷龙会计机构负责人：雷龙 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 61,900,000.00 2,640,045.28 -9,917,947.35 54,622,097.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 61,900,000.00 2,640,045.28 -9,917,947.35 54,622,097.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,491,684.36 5,491,684.36 （一）综合收益总额 5,491,684.36 5,491,684.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,900,000.00 2,640,045.28 -4,426,262.99 60,113,782.29 项目 上期 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 61,900,000.00 2,640,045.28 -6,679,851.72 57,860,193.56 加：会计政策变更 54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 61,900,000.00 2,640,045.28 -6,679,851.72 57,860,193.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,238,095.63 -3,238,095.63 （一）综合收益总额 -3,238,095.63 -3,238,095.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 55 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,900,000.00 2,640,045.28 -9,917,947.35 54,622,097.93 56 南阳天一密封股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司注册地、组织形式和总部地址 南阳天一密封股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由南阳天一密封制品 有限公司 2010 年 9 月 24 号整体变更设立的股份有限公司。 公司前身为全民所有制企业内乡县橡胶软木厂，经过历次的增资和股权变动，截止 2018 年 12 月 31 日，注册资本为 6190 万元，股份总数 6190 万股。 本公司统一社会信用代码：91411300568610696A 住所：河南省内乡县产业集聚区长信路与德祥路交汇处东南角 法定代表人：杨明祖 （二） 公司的业务性质和主要经营活动 公司属汽车零部件及配件制造业；公司经营范围：木质纤维板及密封垫（软木橡胶）； 橡胶密封垫；无石棉密封材料及垫片；橡胶密封条；减震垫；包覆垫；金属及非金属复合垫； 金属环垫；石墨填料环；齿形组合垫；石墨盘根；油封；O 型圈；防水及复合材料生产、销 售；从事普通货物和技术的进出口业务*（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 （三） 财务报表的批准 公司财务报表和财务报表有关附注已经公司董事会 2019 年 4 月 22 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 1．报告期内纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 持股比例 1 南阳天合密封技术开发有限公司 98.2833% 2 南阳天兴科创密封有限公司 95.3846% 上述子公司具体情况详见本附注八“在其他主体中的权益”。 2．报告期内合并财务报表范围变化 无。 二、 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 57 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。根据企 业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策及会计估计 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等相关信息。 (一) 会计期间 公司采用公历年度，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (二) 营业周期 本公司正常营业周期为 12 个月。 (三) 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足 以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为 企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。 2．非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 58 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为 进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付 对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 (五) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2．合并财务报表编制的方法 从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企 业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 59 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号— —长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后 续计量。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (七) 现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 60 2．外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。外币业务采用交易发生日的即期汇率即中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价折合为人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金 额进行调整，所产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 应予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。不同货币兑换形成的折算差额，均 计入财务费用。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。 (九) 金融工具 1．金融资产和金融负债的分类 公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要， 将取得的金融资产划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。将取得的金融负债划分为两 类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认和计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 61 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动 形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综 合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采 用实质重于形式的原则。 (十) 应收款项 本公司应收款项（包括应收票据、应收账款和其他应收款等）按合同或协议价 款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人 逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相 关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的 责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则 该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当 62 期损益。 1．单项金额重大的并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将应收款项余额前 5 名且大于 100 万元的应收款项，确定为单项金额重 大的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定 减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大 的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合 特定客户组合 客户受同一最终控制，可以控制收款时间，具有类似风险特 征 其他组合 性质相同客户具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的方法 账龄组合 账龄分析法 特定客户组合 按照应收款项客户性质，分析发生坏账的可能性后计提坏账 准备 其他组合 按照应收款项客户性质，分析发生坏账的可能性后计提坏账 准备 应收票据组合 银行承兑汇票、商业承兑汇票 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况： 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 特定客户组合 不计提 不计提 其他组合 不计提 不计提 应收票据组合 不计提 不计提 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 63 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货 1．存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、物料用品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资等。 2．取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 64 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (十三) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、（九）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1．投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 65 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 2．后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 66 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）2“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 (十四) 固定资产 67 1．固定资产确认条件 固定资产指为公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一 年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 4．固定资产折旧计提方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据 固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 10 5 9.5 电子设备 4 5 23.75 运输设备 10 5 9.5 其他设备 10 5 9.5 5．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 68 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的 持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些 产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认 定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照本公司管理层在公 平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 (十五) 在建工程 公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其 成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项 工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 (十六) 无形资产 1．无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2．无形资产的计价方法 69 无形资产按照成本进行初始计量。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 3．无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使 用寿命的年限；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不 予摊销。 本公司的无形资产为土地使用权及软件，摊销年限如下： 4．研究与开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无 形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于使用寿命有限的无形资产开发阶段的支出，按该无形资产使用寿命的年限采用直 线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 类别 摊销年限（年） 土地使用权 40 软件 5 70 费用。 (十八) 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利 等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司 向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划 71 是除设定提存计划以外的离职后福利计划。报告期内，本公司离职后福利主要为基本养老保 险和失业保险。 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职 后福利属于设定提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向 当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有 责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社 保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 4．其他长期职工福利。 其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本 公司其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分 享计划和长期奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划 的有关规定进行会计处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认 和计量其他长期职工福利净负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、 过去服务成本、利息净额和重新计量变动）计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 借款费用 1．借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 72 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十一) 收入确认原则 1.收入确认的一般原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司的产品于客户验收合格后确认收入的实现。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 73 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助 政府补助是公司从政府部门无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司将所取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的 政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补 偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助， 应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税 74 基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按 照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产 和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转 回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税 资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营 企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同 时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划， 且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用 以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在 所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所 得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 (二十四) 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2．本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 75 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更 1． 主要会计政策变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司按照财 政部的要求执行前述通知。 根据财会[2018]15 号文件的要求，本公司调整 以下财务报表项目的列示，并对可 比会计期间的比较数据进行相应调整： 原“应收票据” 及“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目； 原“应收利息”“应收 股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目； 原“固定资产清理”和“固 定资产”项目合并计入“固定资产”项目； 原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目； 原“应付票据”及“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目； 原“应 付利息”“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目； 原“专项应付 款”归并至“长期应付款”项目； 新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研 发费用单独列示为“研发费用” 项目； 在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息 收入”明细项目。 本次会计政策变更对当期和会计政策变更前公司的资产总额、负债总额、 净资产 及净利润均无实质性影响。 2．主要会计估计变更 报告期内，公司无主要会计估计变更事项。 五、 税项 1．主要税种及税率 税目 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%（1-4 月）、16%（5-12 月）的税率计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15、25%计缴/详见下表。 本公司及子公司企业所得税税率情况 税目 具体税率情况 南阳天一密封股份有限公司 15% 南阳天合密封技术开发有限公司 25% 南阳天兴科创密封有限公司 25% 76 2．税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局（财税[2015]78 号）《关于印发资源综合利用产品和劳务增 值税优惠目录的通知》，自 2015 年 7 月 1 日起，利用三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳 生产的纤维板、刨花板、细木工板、生物炭、活性炭等的销售实行增值税即征即退 70%的政 策。 2017 年公司通过高新技术企业认定，2017 年 8 月 29 取得河南省科学技术厅、河南省财 政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201741000144，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，2017 年至 2019 年公司继续享受 15%的企业所得税税率。 六、 财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 27,053.02 80,740.90 银行存款 2,825,550.35 1,512,871.62 合计 2,852,603.37 1,593,612.52 (二) 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 6,936,049.00 4,461,868.32 应收账款 16,269,232.14 23,573,054.46 合 计 23,205,281.14 28,034,922.78 1． 应收票据 （1）应收票据分类 种类 期末数 期初数 银行承兑票据 6,736,049.00 3,721,868.32 商业承兑票据 200,000.00 740,000.00 合计 6,936,049.00 4,461,868.32 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 5,027,203.20 商业承兑票据 100,000.00 合计 5,027,203.20 100,000.00 77 2． 应收账款 （1）应收账款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,874,405.62 100.00 2,605,173.48 13.80 16,269,232.14 其中：组合 1:账龄分析法 18,874,405.62 100.00 2,605,173.48 13.80 16,269,232.14 组合 2:特定客户组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 18,874,405.62 100.00 2,605,173.48 16,269,232.14 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 26,265,487.83 100.00 2,692,433.37 10.25 23,573,054.46 其中：组合 1:账龄分析法 26,265,487.83 100.00 2,692,433.37 10.25 23,573,054.46 组合 2:特定客户组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 26,265,487.83 100.00 2,692,433.37 23,573,054.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,817,454.60 640,872.74 5.00 1-2 年 2,826,989.02 282,698.90 10.00 2-3 年 1,260,952.21 378,285.66 30.00 3-4 年 1,257,064.88 628,532.44 50.00 4-5 年 185,805.85 148,644.68 80.00 5 年以上 526,139.06 526,139.06 100.00 合计 18,874,405.62 2,605,173.48 78 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 87,259.89 元。 （3）公司报告期内未核销应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,711,346.93 元，占应 收账款年末余额合计数的比例 30.26%。 （5）本年公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (三) 预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,009,841.87 86.22 631,427.75 81.62 1-2 年 107,684.46 9.19 5,118.61 0.66 2-3 年 5,118.61 0.44 110,207.10 14.24 3 年以上 48,631.80 4.15 26,920.00 3.48 合计 1,171,276.74 100.00 773,673.46 100.00 2．截止 2018 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 预付款项账面余额 占预付款项的比例 （%） 天津中和胶业股份有限公司 材料款 78,317.22 6.69 河北欧卓橡胶制品有限公司 材料款 78,000.00 6.66 清河县国邦橡塑有限公司 材料款 62,793.08 5.36 武汉泰宇创新科技有限公司 材料款 52,000.00 4.44 上海盛而昌金属制品有限公司 材料款 50,222.47 4.29 合计 321,332.77 27.44 3．期末预付款项中无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 。 (四) 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,584,504.54 1,103,624.48 合 计 1,584,504.54 1,103,624.48 79 1． 其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,713,942.07 96.88 129,437.53 7.55 1,584,504.54 其中：组合 1:账龄分析法 1,713,942.07 96.88 129,437.53 7.55 1,584,504.54 组合 2:特定客户组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 55,200.00 3.12 55,200.00 100.00 合计 1,769,142.07 100.00 184,637.53 1,584,504.54 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,320,651.90 100.00 217,027.42 16.43 1,103,624.48 其中：组合 1:账龄分析法 1,320,651.90 100.00 217,027.42 16.43 1,103,624.48 组合 2:特定客户组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,320,651.90 100.00 217,027.42 1,103,624.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,573,315.32 78,665.77 5.00 1-2 年 66,709.53 6,670.95 10.00 2-3 年 32,134.67 9,640.40 30.00 3-4 年 10,000.00 5,000.00 50.00 4-5 年 11,610.69 9,288.55 80.00 5 年以上 20,171.86 20,171.86 100.00 合计 1,713,942.07 129,437.53 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额 32,389.89 元。 80 （3）公司报告期内未核销其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 137,767.67 126,035.99 备用金 131,374.40 184,615.91 保证金 1,500,000.00 1,010,000.00 合计 1,769,142.07 1,320,651.90 （5）截止 2018 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名如下： 单位名称 款项性质 或内容 是否 关联 方 期末余额 年限 占其他应收 款期末余额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 内乡投资控股有限责任公司 保证金 否 1,500,000.00 1 年以内 84.79 75,000.00 内乡风神橡胶软木有限公司 往来款 否 30,000.00 1 年以内 1.70 1,500.00 李江涛 备用金 是 22,125.00 1-2 年 1.25 2,212.50 牛红超 备用金 否 20,000.00 2-3 年 1.13 6,000.00 河南行知专利服务有限公司 往来款 否 12,740.00 1 年以内 0.72 637.00 合计 1,584,865.00 89.59 85,349.50 (五) 存货 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,737,667.95 1,861,013.53 2,876,654.42 4,018,838.57 4,018,838.57 库存商品 22,483,317.43 3,071,896.28 19,411,421.15 20,603,491.93 20,603,491.93 合计 27,220,985.38 4,932,909.81 22,288,075.57 24,622,330.50 24,622,330.50 (六) 持有待售资产 项目 期末数 期初数 内乡县范蠡大街 10 号（老厂区）的土地使用权、厂房 及工业基础配套设施 8,731,334.80 合计 8,731,334.80 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交所得税 593,142.46 (八) 固定资产 81 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 55,439,509.58 23,591,365.18 1,941,797.87 324,390.23 962,695.33 82,259,758.19 2.本期增加金额 443,549.20 760,109.77 9,810.34 364,899.00 1,578,368.31 （1）购置 443,549.20 760,109.77 9,810.34 364,899.00 1,578,368.31 （2）在建工程转入 （3）其他转入 3.本期减少金额 933,394.84 933,394.84 （1）处置或报废 933,394.84 933,394.84 （2）其他减少 4.期末余额 55,883,058.78 23,418,080.11 1,941,797.87 334,200.57 1,327,594.33 82,904,731.66 二、累计折旧 1.期初余额 2,189,975.64 11,326,895.59 1,176,384.05 185,898.47 137,783.86 15,016,937.61 2.本期增加金额 2,015,568.94 1,873,301.43 80,660.63 35,574.77 141,821.70 4,146,927.47 （1）计提 2,015,568.94 1,866,331.07 80,660.63 35,574.77 141,821.70 4,139,957.11 （2）其他增加 6,970.36 6,970.36 3.本期减少金额 249,374.26 924,611.80 1,173,986.06 （1）处置或报废 924,611.80 924,611.80 （2）其他减少 249,374.26 249,374.26 4.期末余额 3,956,170.32 12,275,585.22 1,257,044.68 221,473.24 279,605.56 17,989,879.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 51,926,888.46 11,142,494.89 684,753.19 112,727.33 1,047,988.77 64,914,852.64 2.期初账面价值 53,249,533.94 12,264,469.59 765,413.82 138,491.76 824,911.47 67,242,820.58 (九) 无形资产 项目 土地使用权 财务软件 合计 一、账面原值 82 项目 土地使用权 财务软件 合计 1.期初余额 10,308,721.33 54,800.00 10,363,521.33 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 ( 1 ) 处置 （2）其他减少 4.期末余额 10,308,721.33 54,800.00 10,363,521.33 二、累计摊销 1.期初余额 358,011.40 25,464.33 383,475.73 2.本期增加金额 220,900.76 10,960.10 231,860.86 （1）计提 220,900.76 10,960.10 231,860.86 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 578,912.16 36,424.43 615,336.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,729,809.17 18,375.57 9,748,184.74 2.期初账面价值 9,950,709.93 29,335.67 9,980,045.60 (十) 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 期末数 模具摊销 257,786.85 148,094.63 109,692.22 装修费摊销 114,127.68 61,860.00 84,310.75 91,676.93 83 项目 期初数 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 期末数 租入车间改造 449,250.00 172,029.00 54,296.08 566,982.92 合计 821,164.53 233,889.00 286,701.46 768,352.07 (十一) 递延所得税资产 1．未经抵消的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,789,811.01 492,721.88 2,909,460.79 727,365.20 内部交易未实现利润 416,052.43 104,013.11 存货跌价准备 4,932,909.81 786,764.93 合计 8,138,773.25 1,383,499.92 2,909,460.79 727,365.20 2． 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 1,856,636.42 15,058,996.12 合 计 1,856,636.42 15,058,996.12 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 备注 2019 2020 2021 2022 1,856,636.42 2023 合 计 1,856,636.42 (十二) 其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付工程、设备款 728,388.47 365,063.82 合计 728,388.47 365,063.82 (十三) 短期借款 项目 期末数 期初数 84 项目 期末数 期初数 抵押借款 35,500,000.00 信用借款 5,000,000.00 合计 40,500,000.00 (十四) 应付票据及应付账款 1．应付账款按款项性质如下： 项目 期末数 期初数 货款 5,633,883.76 5,698,022.71 工程设备款 1,498,265.79 其他 14,783.93 200,324.01 合计 5,648,667.69 7,396,612.51 2．期末账龄超过 1 年且金额重要的应付账款 序号 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 1 河北华塑密封件有限公司 190,648.20 材料质量问题未支付 2 泰州市金鸡密封保温制品有限公司 850,000.00 材料质量问题未支付 3 上海赋瑞密封材料有限公司 181,559.12 材料质量问题未支付 4 梁山水浒密封材料有限公司 342,937.35 材料质量问题未支付 5 桂林市金谷新材料有限公司 820,745.39 材料质量问题未支付 合计 2,385,890.06 (十五) 预收款项 1．预收款项分类列示如下： 项目 期末数 期初数 货款 175,261.26 104,624.93 模具款 4,600.00 购房款 1,966,000.00 合计 175,261.26 2,075,224.93 2． 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 (十六) 应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 2,501,253.96 12,124,529.39 13,254,489.84 1,371,293.51 二、离职后福利-设定提存计划 45,041.58 1,190,434.10 1,195,175.35 40,300.33 85 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合计 2,546,295.54 13,314,963.49 14,449,665.19 1,411,593.84 2．短期薪酬列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,471,127.51 11,481,128.67 12,596,572.42 1,355,683.76 二、职工福利费 61,109.82 61,109.82 三、社会保险费 30,126.45 544,710.50 559,227.20 15,609.75 其中：1．医疗保险费 30,126.45 495,611.50 510,128.20 15,609.75 2．工伤保险费 3．生育保险费 49,099.00 49,099.00 四、住房公积金 28,961.40 28,961.40 五、工会经费 4,000.00 4,000.00 六、职工教育经费 4,619.00 4,619.00 合计 2,501,253.96 12,124,529.39 13,254,489.84 1,371,293.51 3．设定提存计划列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、基本养老保险费 45,041.58 798,945.37 803,686.62 40,300.33 二、失业保险费 391,488.73 391,488.73 合计 45,041.58 1,190,434.10 1,195,175.35 40,300.33 (十七) 应交税费 项目 期末数 期初数 营业税 61.20 61.2 增值税 156,463.00 388,657.60 企业所得税 -123,202.80 城市维护建设税 4,211.26 22,721.35 教育费附加 2,408.39 13,632.80 地方教育费附加 1,802.84 9,088.54 房产税 189,466.56 116,483.66 土地使用税 289,931.33 289,931.29 个人所得税 39,707.27 印花税 10,696.40 35,396.90 车船使用税 1,758.00 1,758.00 合计 696,506.25 754,528.54 86 (十八) 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 6,328,213.08 6,958,969.08 应付利息 应付股利 833,598.08 833,598.08 合 计 7,161,811.16 7,792,567.16 1． 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质列示 款项性质 期末数 期初数 往来款 4,572,042.99 5,648,000.91 代扣代垫职工工资、自理社保费等 1,039,308.07 1,310,968.17 应付工程设备款 716,862.02 合计 6,328,213.08 6,958,969.08 （2）期末账龄超过一年的重要其他应付款。 序号 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 1 改制前应交职工养老金 700,000.00 政府未明确缴纳金额 2 内乡县财政信用资金管理办公室 420,000.00 财政部门借款 3 贾祖光 403,924.48 股东借款，尚未规定还款期限 合计 1,523,924.48 (十九) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 200,000.00 详见本附注六、（二十一）其他流动负债 (二十) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 期末未终止确认的商业承兑 汇票 100,000.00 (二十一) 长期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 37,550,000.00 信用借款 合计 37,550,000.00 87 截止 2018 年 12 月 31 日，公司长期借款中抵押借款具体情况如下： 2018 年 7 月 5 日 ，公司以房产、土地使用权抵押，公司股东杨明祖提供连带担保责任， 取得河南内乡农村商业银行股份有限公司贷款 9,800,000.00 元，贷款期限自 2018 年 7 月 5 日至 2021 年 7 月 5 日。 2018 年 7 月 16 日，子公司南阳天合密封技术开发有限公司以房产、土地使用权抵押， 公司股东杨明祖及其配偶李金仙、陈宇翔及其配偶刘峰林、贾祖光五人共同提供连带责任保 证，取得南阳村镇银行股份有限公司内乡支行贷款 5,000,000.00 元，贷款期限自 2018 年 7 月 16 日至 2021 年 7 月 15 日。截止 2018 年 12 月 31 日，已经归还 50,000.00 元； 2019 年 度，尚需归还 100,000.00 万元，期末划分至一年内到期的非流动负债。 2018 年 7 月 16 日，公司以其房产、土地使用权抵押，公司股东杨明祖及其配偶李金仙、 陈宇翔及其配偶刘峰林、贾祖光五人共同提供连带责任保证，取得南阳村镇银行有限公司内 乡支行贷款 23,000,000.00 元,贷款期限自 2018 年 7 月 16 日至 2021 年 7 月 15 日。2019 年度， 尚需归还 100,000.00 元。期末划分至一年内到期的非流动负债。 (二十二) 长期应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 收储款 14,009,744.31 10,000,000.00 24,009,744.31 县政府收储内乡县范蠡大街 10 号（老厂区）的土地使用 权、厂房及工业基础配套设施 合计 14,009,744.31 10,000,000.00 24,009,744.31 (二十三) 预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 3,036,720.00 未决诉讼 公司于 2018 年度就与原审原告吕新雷，原审被告南阳市盘金圆房地产开发有限公司、 内乡县湍东建筑安装有限公司、南阳市杏煜建筑工程有限公司买卖合同纠纷事项向河南省南 阳市中级人民法院提起上诉，经河南省南阳市中级人民法院二审判决，本公司应赔偿吕新雷 损失 2,970,590 元，受理费 61,130.00 元，保全费 5,000.00 元。本公司已向河南省高级人民 法院申请申诉，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司预计与该项诉讼相关的损失为人民币 3,036,720.00 元。由于河南省高级人民法院尚未作出判决，该预计损失具有不确定性。 (二十四) 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 6,023,255.56 715,983.73 5,307,271.83 政府补助 合计 6,023,255.56 715,983.73 5,307,271.83 其中，涉及政府补助的项目： 88 项目 期初数 本期新增 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 期末数 与资产相 关/与收益 相关 产业改造与技术改造项 目资金 6,023,255.56 715,983.73 5,307,271.83 与资产相 关 合计 6,023,255.56 715,983.73 5,307,271.83 (二十五) 股本 股本 期初数 本次变动增减（+、--） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 61,900,000.00 61,900,000.00 (二十六) 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本公积-其他资本公积 236,486.45 236,486.45 合计 236,486.45 236,486.45 (二十七) 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 盈余公积 2,640,045.28 2,640,045.28 合计 2,640,045.28 2,640,045.28 (二十八) 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -2,133,354.70 -4,335,496.70 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -2,133,354.70 -4,335,496.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,090,894.67 2,202,142.00 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 整体变更时转增资本公积 期末未分配利润 2,957,539.97 -2,133,354.70 (二十九) 营业收入及营业成本 89 1．营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 32,161,016.78 44,076,791.20 其中：主营业务收入 32,116,120.09 44,072,245.05 其他业务收入 44,896.69 4,546.15 营业成本 21,232,030.17 26,312,576.41 其中：主营业务成本 21,146,979.05 26,308,089.00 其他业务成本 85,051.12 4,487.41 2．主营业务（分类型） 类型 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 橡胶软木垫 7,388,131.08 4,774,662.80 2,744,109.87 1,450,845.11 无石棉抄取板 2,052,276.45 1,119,719.84 7,345,448.67 3,876,034.71 密封垫 22,134,268.55 14,671,031.61 33,845,931.87 20,880,412.02 密封条 541,444.01 581,564.80 136,754.64 100,797.16 合计 32,116,120.09 21,146,979.05 44,072,245.05 26,308,089.00 (三十) 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 122,377.48 200,972.44 教育费附加 73,426.49 183,937.28 地方教育费附加 48,950.99 17,035.18 印花税 10,696.40 35,396.90 车船使用税 1,500.00 残疾人保障金 15,176.26 32,969.60 房产税 256,670.56 365,352.21 土地使用税 138,120.92 251,844.18 水资源税 18,724.20 12,000.00 其他税费 4,729.72 合计 688,873.02 1,101,007.79 (三十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,855,713.29 2,469,507.74 社会保险 80,818.99 78,559.33 90 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 22,952.28 22,952.28 仓储费 348,946.58 216,299.50 运输费 600,166.42 541,393.50 材料消耗 17,038.12 89,592.91 修理费 298,015.86 86,931.33 销售折扣折让 10,480.50 1,090.00 索赔费 36,834.96 2,112.00 宣传费 1,960.05 27,636.86 邮费 79,330.81 32,782.88 差旅费 21,500.41 33,916.22 三包服务费 140,226.04 253,306.08 其他 43,173.23 23,252.83 合计 4,557,157.54 3,879,333.46 (三十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,697,645.72 2,603,957.29 福利费 224,109.82 75,195.87 社会保险 435,666.21 453,367.84 工会经费 8,605.53 10,686.00 折旧摊销费 635,832.31 715,303.22 办公费 241,656.73 186,543.65 差旅费 339,844.65 277,046.66 业务招待费 179,651.67 174,273.02 中介机构费用 508,457.93 1,036,847.27 会议费 13,586.79 18,729.20 修理费 29,166.46 41,467.78 诉讼费 66,130.00 其他 699,315.34 456,249.91 合计 6,079,669.16 6,049,667.71 (三十三) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人员人工 397,860.31 438,805.29 91 项目 本期金额 上期金额 直接投入 591,735.02 574,954.20 折旧费 251,892.65 230,901.55 其他 10,719.59 103,134.34 研发费用 1,252,207.57 1,347,795.38 (三十四) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,667,051.97 2,728,262.84 减：利息收入 12,863.84 4,530.83 贷款担保费 100,000.00 银行手续费及其他 96,884.34 18,698.39 票据贴现利息 191,153.65 合计 3,942,226.12 2,842,430.40 (三十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -119,649.78 834,047.98 存货跌价损失 4,932,909.81 合计 4,813,260.03 834,047.98 (三十六) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 政府补助明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相 关 内乡县 2017 年度科技工作先进单位和先进个人名单 200,000.00 与收益相关 (三十七) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 出售持有待售资产的收益 非流动资产处置收益合计 其中：固定资产处置收益 17,244,409.51 92 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 在建工程处置收益 生产性生物资产处置收益 无形资产处置收益 非货币性资产交换收益 合计 17,244,409.51 (三十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 923,983.73 2,665,892.02 其他 705.67 3,450.00 合计 924,689.40 2,669,342.02 政府补助明细 补助项目 本期发生 额 上期发生额 与资产相关 /与收益相 关 产业振兴与技术改造项目基金 715,983.73 686,572.02 与资产相关 2015 年度科技工作先进单位和先进个人奖补资金 130,000.00 与收益相关 2016 年度工业发展先进企业和服务企业先进单位奖补资金 1,069,320.00 与收益相关 2016 年度重点工业企业培育工作先进单位和奖励重点工业企业奖补资金 500,000.00 与收益相关 百项科技创新项目奖励补助资金 250,000.00 与收益相关 2016 年度科技创新先进单位和科普工作先进个人奖补资金 30,000.00 与收益相关 2017 年度优秀回创企业、人才回创工作先进单位和服务人才回创工作 100,000.00 与收益相关 先进单位的决定 表彰先进基层党组织、优秀共产党员、优秀基层党组织书记 15,000.00 与收益相关 表彰 2017 年度工业发展先进企业和服务企业先进单位 93,000.00 与收益相关 (三十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金、罚款 908.15 7,379.64 毁损报废 8,783.04 诉讼赔偿 2,970,590.00 其他 100.00 合计 2,980,381.19 7,379.64 (四十) 所得税费用 93 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 590,878.76 2,322,555.82 递延所得税费用 -656,134.72 -208,512.00 合计 -65,255.96 2,114,043.82 会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 4,984,310.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 747,646.63 子公司适用不同税率的影响 49,628.96 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,907.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,435,925.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 359,908.32 研发费用加计扣除的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 199,578.23 所得税费用 -65,255.96 (四十一) 现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 33,567.76 4,656,474.09 利息收入 12,863.84 4,530.83 政府补助 408,000.00 4,139,320.00 合计 454,431.60 8,800,324.92 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 1,724,810.96 8,375,237.50 期间费用 3,456,511.50 4,335,377.01 财务费用手续费 96,884.34 18,698.39 合计 5,278,206.80 12,729,312.90 2． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 94 南阳天合路桥实业有限公司 13,000,000.00 内乡菊荣小额中小企业担保有限公司短期借款 24,000,000.00 内乡投资控股有限公司短期借款 5,000,000.00 秦思佳 3,000,000.00 担保保证金 500,000.00 合计 16,500,000.00 29,000,000.00 3． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还内乡菊荣小额中小企业担保有限公司短期借款 24,000,000.00 归还内乡投资控股有限公司短期借款 5,000,000.00 支付贷款保证金 1,000,000.00 100,000.00 秦思佳借款及利息 3,008,000.00 南阳天合路桥实业有限公司 13,035,000.00 合计 17,043,000.00 29,100,000.00 (四十二) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,049,566.85 2,257,850.63 加：资产减值准备 4,813,260.03 834,047.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,146,927.47 3,842,545.61 无形资产摊销 231,860.86 281,026.28 长期待摊费用摊销 286,701.46 413,606.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -17,244,409.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,783.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,858,205.62 4,688,262.84 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -656,134.72 -208,512.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,598,654.88 53,066.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,477,665.62 -3,941,268.11 95 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,746,271.65 -4,129,865.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,372,499.81 4,090,760.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,852,603.37 1,593,612.52 减：现金的期初余额 1,593,612.52 1,309,204.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,258,990.85 284,408.09 2．报告期取得子公司及其他营业单位的相关信息：无 3．报告期处置子公司及其他营业单位的相关信息：无 4．现金和现金等价物的构成： 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 2,852,603.37 1,593,612.52 其中：库存现金 27,053.02 80,740.90 可随时用于支付的银行存款 2,825,550.35 1,512,871.62 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,852,603.37 1,593,612.52 (四十三) 所有权或使用权受限的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产（新厂区房屋） 42,641,062.18 银行借款抵押 无形资产（新厂区土地） 9,729,809.17 银行借款抵押 合计 52,370,871.35 七、 合并范围的变更 96 无 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间 接 南阳天合密封技术开发有限公司 河南省南阳市 河南省南阳市 生产销售 98.2833% 参与设立 南阳天兴科创密封有限公司 河南省南阳市 河南省南阳市 生产销售 95.3846% 参与设立 1．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权益余 额 南阳天合密封技术开发有 限公司 1.72 26,763.48 264,090.54 南阳天兴科创密封有限公 司 4.62 -68,091.30 -50,865.68 合 计 -41,327.82 213,224.87 2．重要非全资子公司的主要财务信息 （1）重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南阳天合密封技 术开发有限公司 47,964,645.12 3,058,873.20 51,023,518.32 5,519,371.35 4,850,000.00 10,369,371.35 南阳天兴科创密 封有限公司 2,177,008.55 146,780.73 2,323,789.28 1,471,364.17 1,471,364.17 合 计 50,141,653.67 3,205,653.93 53,347,307.60 6,990,735.52 4,850,000.00 11,840,735.52 续表 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南阳天合密封技 术开发有限公司 44,264,715.36 1,849,353.90 46,114,069.26 7,330,969.32 7,330,969.32 南阳天兴科创密 封有限公司 3,867,552.56 24,876.19 3,892,428.75 1,564,696.90 1,564,696.90 合 计 48,132,267.92 1,874,230.09 50,006,498.01 8,895,666.22 8,895,666.22 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 南阳天合密封技术开发有限公司 16,289,240.24 1,871,047.03 1,871,047.03 877,409.90 97 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 南阳天兴科创密封有限公司 844,830.03 -1,475,306.74 -1,475,306.74 -1,373,965.95 合 计 17,134,070.27 395,740.29 395,740.29 -496,556.05 续表 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 南阳天合密封技术开发有限公司 28,152,877.92 6,828,967.37 6,828,967.37 979,198.81 南阳天兴科创密封有限公司 1,350,903.67 -1,333,021.11 -1,333,021.11 -72,869.24 合 计 29,503,781.59 5,495,946.26 5,495,946.26 906,329.57 （二）在合营安排或联营企业中的权益 报告期无合营安排或联营企业中的权益 （三）本公司的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 杨守锋 监事 李江涛 监事 陈宇翔 董事、总经理 郭晓黎 监事会主席 贾祖光 董事、副董事长、常务副总经理 罗继隆 副总经理 马刚群 董事 王成泽 董事、副总经理 谢宝龙 董事、副总经理 杨明祖 董事、董事长 杨松涛 董事 姚梅华 董事、副总经理 赵红祥 董事、副总经理 朱建周 董事会秘书 刘峰林 总经理之妻 李金仙 实际控制人之妻 九、 与金融工具相关的风险 98 无 十、 公允价值的披露 无 十一、关联方及其交易 （一）本公司的实际控制人为杨明祖。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见本附注八、（一）在子公司中的权益。 （三）本公司的其他关联方 本公司的其他关联方情况详见本附注八、（三）本公司的其他关联方情况。 （四）关联方交易 1．关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 主债务合同期限 担保是否已经 履行完毕 杨明祖、陈宇翔、贾祖光 南阳天一密封股 份有限公司 12,500,000.00 2017-8-10 ~ 2018-8-3 是 杨明祖及其配偶李金仙 南阳天一密封股 份有限公司 5,000,000.00 2017-8-28 ~ 2018-7-27 是 杨明祖及其配偶李金仙、陈宇 翔及其配偶刘峰林、贾祖光 南阳天一密封股 份有限公司 23,000,000.00 2017-7-21 ~ 2018-7-20 是 杨明祖及其配偶李金仙、陈宇 翔及其配偶刘峰林、贾祖光 南阳天一密封股 份有限公司 23,000,000.00 2018-7-16 ~ 2021-715 否 杨明祖 南阳天一密封股 份有限公司 9,800,000.00 2018-7-5 2021-7-5 否 杨明祖及其配偶李金仙、陈宇 翔及其配偶刘峰林、贾祖光 南阳天合密封技 术开发有限公司 5,000,000.00 2018-7-16 2021-7-15 否 2．关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应收款 李江涛 22,125.00 22,125.00 预收账款 姚梅华 168,000.00 168,000.00 其他应付款 陈宇翔 241,605.38 762,518.80 其他应付款 郭晓黎 68,774.12 72,842.43 99 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 贾祖光 403,924.48 746,833.68 其他应付款 罗继隆 65,607.45 69,599.00 其他应付款 马刚群 768.00 101,807.00 其他应付款 王成泽 10,739.36 14,807.67 其他应付款 谢宝龙 29,442.39 42,985.69 其他应付款 杨明祖 490,487.94 571,141.56 其他应付款 杨松涛 1,900.00 其他应付款 姚梅华 20,205.96 23,506.67 其他应付款 赵红祥 88,232.35 93,851.14 其他应付款 朱建周 8,186.03 15,951.52 十二、股份支付 无 十三、或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项。 十四、承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大承诺事项。 十五、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需披露的其他重要事项。 十七、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 30,000.00 4,461,868.32 应收账款 10,687,318.63 23,573,054.46 合 计 10,717,318.63 28,034,922.78 1． 应收票据 100 （1）应收票据分类 种类 期末数 期初数 银行承兑票据 30,000.00 1,015,324.00 商业承兑票据 合计 30,000.00 1,015,324.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,028,049.00 商业承兑票据 合计 6,028,049.00 2．应收账款 （1）应收账款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,568,980.13 100.00 1,881,661.50 14.97 10,687,318.63 其中：组合 1:账龄分析法 12,568,980.13 100.00 1,881,661.50 14.97 10,687,318.63 组合 2:特定客户组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 12,568,980.13 100.00 1,881,661.50 10,687,318.63 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,599,142.52 100.00 1,794,036.74 12.29 12,805,105.78 其中：组合 1:账龄分析法 14,599,142.52 100.00 1,794,036.74 12.29 12,805,105.78 组合 2:特定客户组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 101 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 合计 14,599,142.52 100.00 1,794,036.74 12.29 12,805,105.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,051,247.93 402,562.40 5.00 1-2 年 1,864,072.40 186,407.24 10.00 2-3 年 1,101,893.40 330,568.02 30.00 3-4 年 1,119,148.42 559,574.21 50.00 4-5 年 150,341.74 120,273.39 80.00 5 年以上 282,276.24 282,276.24 100.00 合计 12,568,980.13 1,881,661.50 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 87,624.76 元。 （3）公司报告期内未核销应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 4,537,707.69 元，占应 收账款年末余额合计数的比例为 36.10%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 693,261.36 元。 （5）本年公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （二）其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 1,501,108.40 940,984.22 应收利息 应收股利 合 计 1,501,108.40 940,984.22 1． 其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 102 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 1,611,555.62 96.69 110,447.22 6.85 1,501,108.40 其中：组合 1:账龄分析法 1,611,555.62 96.69 110,447.22 6.85 1,501,108.40 组合 2:特定客户组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 55,200.00 3.31 55,200.00 100.00 合计 1,666,755.62 100.00 165,647.22 1,501,108.40 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 1,142,729.79 100.00 201,745.57 17.65 940,984.22 其中：组合 1:账龄分析法 1,142,729.79 100.00 201,745.57 17.65 940,984.22 组合 2:特定客户组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,142,729.79 100.00 201,745.57 940,984.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,521,303.20 76065.16 5.00 1-2 年 47,004.40 4450.45 10.00 2-3 年 12,134.67 3640.40 30.00 3-4 年 5,000.00 2500.00 50.00 4-5 年 11,610.69 9,288.55 80.00 5 年以上 14,502.66 14,502.66 100.00 合计 1,611,555.62 110,447.22 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 36,098.35 元。 （3）公司报告期内未核销其他应收款。 103 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 81,799.47 5,042.03 保证金 1,500,000.00 1,010,000.00 备用金 84,956.15 127,687.76 合计 1,666,755.62 1,142,729.79 （5）截止 2018 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名如下： 单位名称 款项性质或内 容 期末余额 年限 占其他应收 款期末余额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 内乡投资控股有限责任公司 保证金 1,500,000.00 1 年以内 90.00 75,000.00 李江涛 备用金 22,125.00 1-2 年 1.33 2,212.50 河南行知专利服务有限公司 往来款 12,740.00 1 年以内 0.76 637.00 郑士有 备用金 11,610.69 4-5 年 0.70 9,288.55 湍东电所 备用金 10,000.00 1 年以内 0.60 500.00 合计 1,556,475.69 93.39 87,638.05 （三）长期股权投资 1．长期股权投资分类 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,835,200.00 32,835,200.00 32,835,200.00 32,835,200.00 合计 32,835,200.00 32,835,200.00 32,835,200.00 32,835,200.00 2．对子公司投资 被投资单位 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 南阳天合密封技术开发有限公司 29,228,900.00 29,228,900.00 南阳天兴科创密封有限公司 3,606,300.00 3,606,300.00 合计 32,835,200.00 32,835,200.00 （四）营业收入及营业成本 1．营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 18,806,107.55 19,781,932.75 其中：主营业务收入 18,219,155.53 19,225,005.62 其他业务收入 586,952.02 556,927.13 104 项目 本期发生额 上期发生额 营业成本 14,041,637.78 15,083,253.54 其中：主营业务成本 13,975,979.73 15,078,766.13 其他业务成本 65,658.05 4,487.41 2．主营业务（分类型） 类型 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 橡胶软木垫 7,388,131.08 4,774,662.80 2,744,109.87 1,450,845.11 密封垫 10,400,564.37 8,677,814.64 16,384,688.11 13,563,556.11 密封条 430,460.08 523,502.29 96,207.64 64,364.91 合计 18,219,155.53 13,975,979.73 19,225,005.62 15,078,766.13 十八、补充资料 1．非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 17,244,409.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,023,983.73 4,525,892.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,045,605.52 -3,929.64 小计 15,222,787.72 4,521,962.38 所得税影响额 -181,500.93 125.00 少数股东权益影响额（税后） -9,347.48 -15.57 对净利润的影响金额 15,413,636.13 4,521,852.95 2．净资产收益率 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》(2010)规定计算的本公 司各期间的净资产收益率如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.81 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司的普 通股股东的净利润 -15.84 -0.17 -0.17 105 南阳天一密封股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 23 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室