838665_2018_中联橡胶_2018年公司年度报告_2019-03-11.txt

1 2018 年度报告 中联橡胶 NEEQ : 838665 中联橡胶股份有限公司 CHINA UNITED RUBBER CORPORATION 2 公司年度大事记 公司于 2018 年 4 月 18 日召开 2017 年年度 股东大会，审议通过《关于 2017 年度利润分配 方案的议案》，公司以 59,737,500 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利 1.30 元，共 计派送 7,765,875.00 元。2018 年 5 月 2 日，权 益分派实施完毕。 2018 年 9 月 19 日公司主办的“第十八届中 国国际橡胶技术展”在上海新国际博览中心隆重 举行。展商数量近 700 家，观众数量近 3 万人次， 总展出面积超过 5 万平方米。展会涵盖了橡胶机 械、橡胶和骨架材料，橡胶化学品、轮胎和非轮 胎橡胶制品等橡胶行业专业领域，展览规模居全 球首位。展会同期举办的“2018 橡胶技术高峰论 坛”与“2018 橡胶产业创新论坛”从橡胶行业发 展趋势及产业技术创新等方面，促进引领了企业 的发展。Rubber Tech 作为全球规模最大的专业 橡胶技术展，已成为推动橡胶行业内企业发展， 为企业提供全方位展示，协作共赢的交流平台。 2018 年 7 月 6 日，公司 2018 年第一次临时 股东大会审议通过《关于<中联橡胶股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》，本次股票 发行股本 9,524,500 股，发行价格为 1.26 元/股， 募集资金 1,200,870.00 元。本次发行新增股份已 于 2018 年 9 月 21 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让。 2018 年 11 月 16 日“中国国际轮胎及后市场 展览会”、“广州国际改装车展暨中国埃森改装车 展”，于广州琶洲盛大开幕。本届展会为期四天， 将传统的轮胎展会与国际车展和汽车改装新文化 结合，延长了汽车文化的产业链条，给观众带来 了丰富的体验形式。展会颠覆了传统展会的理念， 提供跨界潮流体验的全新展示机会，各路大咖的 到来，将展会推向高潮，为国内汽车行业带来新 风向，注入新动力。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 中联橡胶、公司、本公司或股份公司 指 中联橡胶股份有限公司 中联有限 指 中联橡胶有限责任公司（股份公司前身） 中联集团 指 中联橡胶（集团总公司） 中联富润 指 中联富润（北京）会展有限公司 昊华集团、昊华化工集团 指 中国昊华化工（集团）总公司 ADD、ADDGOLD、点金国际 指 ADDGLOD HOLDINGS LIMITED（点金国际控股有限公司） CURC 指 CURC（HONGKONG）CO., LIMITED. 泰国合资公司 指 TechnoBiz CURC United Co.,Ltd. 中橡协 指 中国橡胶工业协会 濮阳蔚林化工、蔚林股份 指 濮阳蔚林化工股份有限公司 苏州开元投资、苏州开元 指 苏州民生商联开元股权投资企业（有限合伙） 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） Rubber Tech China 指 中国国际橡胶技术展览会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 炭黑 指 Thermax 中粒子热烈解法炭黑，一种高性能橡胶加工中 使用的添加剂 天然橡胶 NO.RSS1 指 一号烟片胶，是将采集的天然橡胶乳稀释、加酸凝聚， 所得胶料经滚筒滚压后在经树烟熏干后生成的橡胶材 料。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人魏云、主管会计工作负责人马艳红及会计机构负责人（会计主管人员）马艳红保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 改制前身的债权人向公司主张债权的 风险 公司改制的前身为原化工部所属企业中联橡胶总公司。该 公司于 1993 年成立时与其它部分橡胶企业签署了《中联橡胶总 公司联合经营协议》，约定中联橡胶总公司及各联营单位投入资 金，以中联橡胶总公司的名义进行经营，联合经营产生的利润 按照联营单位出资比例分配，经营的前两年不进行利润分配， 所得利润作为资金再投入，联营期限十五年，到期后各联营单 位可依法分得剩余财产。2008 年，15 年联营期限到期，且中联 橡胶总公司被批准改制。中联橡胶总公司于 2008 年初召开联营 单位董事会议，决议同意与各联营企业终止联营，并同意联营 资本金的清退方案，中联橡胶总公司于改制前分别与部分联营 企业签订了终止联合经营协议及退还了联营资金。剩余未退还 的资金及其收益，由昊华集团与中联橡胶总公司签署了《资产 划转协议》，并经中国化工集团公司批复确认，全部划转给昊华 集团，由昊华集团归还给原出资的联营单位，但此过程未取得 联营单位的同意。截止 2014 年 1 月，尚有 19,994,077.32 元联营 资金及其收益未归还给相应联营单位。根据《企业国有产权无 偿划转管理暂行办法》的规定，划出方应当就无偿划转事项通 知本企业（单位）债权人，并制订相应的债务处置方案。同时， 根据《合同法》的规定，债务人转移债务的，应当经债权人同 意。因此，不排除将来未获得清偿的联营单位向中联橡胶主张 债权的可能性。 6 汇率波动的风险 公司在开展境外自办展及代理境外展业务过程中，以及涉 及进出口的贸易类业务需要以各种币种与境外展馆方、服务机 构及客户进行费用结算。目前涉及的币种包括美元、欧元等。 因此，汇率波动对公司的营业成本及利润将有一定的影响。 贸易类产品价格波动的风险 炭黑、天然橡胶及乳胶是公司目前的主要贸易产品。橡胶 类产品原材料的价格与国际原油价格呈正相关。目前，国际原 油价格及大宗商品的价格波动较大，导致公司进口炭黑、天然 橡胶及乳胶价格波动，销售价格也相应变动。公司贸易类业务 存在一定的价格风险。 核心人才流失的风险 公司从事会展服务行业，人力资源是公司重要核心竞争力。 策划会展、办展人员的流失将降低会展开拓以及资源协调的能 力，影响会展质量；销售团队、客服团队与客户保持紧密的交 流，销售人员的流失将阻碍办展规模发展。因此，人员流失会 对公司会展业务的开拓以及展位销售带来重大影响。 收入季节性波动风险 公司主要从事橡胶展览展示服务，作为公司主要收入和利 润来源的 Rubber Tech China 中国国际橡胶技术展览于每年 9 月 举办，收入在展后进行确认，因此公司产品或服务收入具有明 显的季节性特征。收入的季节性不平衡可能对公司季度业绩产 生一定影响。 税收政策变化的风险 根据国家税务总局发布的《营业税改征增值税跨境应税服 务增值税免税管理办法（试行）》，会议展览地点在境外的会议 展览服务免征增值税。公司所处会展业适用增值税税率为 6%， 由于境外会展目前免税，如取消免税政策，将对公司的营业利 润产生不利影响。 自办展规模扩张的风险 公司自办展主要是境内的 Rubber Tech China 中国国际橡胶 技术展，该展览已举办十八届，形成了成熟的运营模式和良好 的累积效应。自 2014 年，公司开始在德国、泰国、印度开展自 办展，并逐步扩展其他国家。向外扩张的市场战略必然要求公 司扩充人员、支付更多的项目开发及宣传成本、固定成本，且 要应对更加复杂的国际政治、经济环境。这可能会导致公司的 毛利率水平发生波动，且对公司的管理能力、提出了新的挑战。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 注：2016 年 10 月,原联营单位抚顺化工总厂在向昊华化工总公司索还当初的联营资金及红利 443,322.40 元未果的情况下,诉讼至抚顺市中级人民法院要求昊华化工总公司和中国昊华化工股份有限 公司退还该笔联营资金,并要求中联橡胶股份有限公司承担连带责任。经辽宁省抚顺市中级人民法院 ((2016)辽民 04 民初 83 号)和辽宁省高级人民法院((2017) 辽民终 945 号)二级法院审理查明并终审判决: 由昊华化工总公司支付抚顺化工总厂的参股金及红利;中国昊华化工集团股份有限公司承担连带责任;驳 回抚顺化工总厂要求中联橡胶股份有限公司承担连带责任的诉讼请求。该起关于联营资金的诉讼判决, 基本解除了中联橡胶以后再被债权人主张联营资金债权的风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中联橡胶股份有限公司 英文名称及缩写 CHINA UNITED RUBBER CORPORRATION 证券简称 中联橡胶 证券代码 838665 法定代表人 魏云 办公地址 北京市朝阳区慧忠路 5 号 C 座 C1201 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许田惠子 职务 信息披露事务负责人 电话 （010）53779796 传真 （010）53779608 电子邮箱 xthz@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区慧忠路 5 号 C 座 C1201，100101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 信息披露事务负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 10 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业 L-商务服务业 L72-其他商务服务业 L729-会议 及展览服务 L7292 主要产品与服务项目 主要从事橡胶行业的会展及贸易业务。会展主要是主板中国国际 橡胶技术展览会（Rubber Tech China）、中国埃森改装车展、广州 国际改装车展、中国国际轮胎及后市场展览会和在全球布局 Rubber Tech 品牌系列的国际橡胶专业展览会，同时还提供海外十 多个国家相关专业展会的组展组团服务。贸易主要从事橡胶原辅 材料的进出口和国内的销售业务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 69,262,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 魏云 实际控制人及其一致行动人 魏云 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105100013538W 否 注册地址 北京市朝阳区慧忠路 5 号 C 座 C1201 否 注册资本（元） 69,262,000.00 是 2018 年 7 月 6 日公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于<中联橡胶股份有限公司 2018 年 第一次股票发行方案>的议案》，本次股票发行股本 9,524,500 股，发行价格为 1.26 元/股，募集资金 1,200,870.00 元。因股票发行，股本增加，注册资本相应变更。 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于蕾、邹泉水 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 147,469,717.28 151,202,335.37 -2.47% 毛利率% 24.06% 22.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,800,315.59 10,840,565.34 18.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,141,943.86 10,742,095.59 13.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.03% 12.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.31% 12.17% - 基本每股收益 0.20 0.18 11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,195,947.59 104,317,133.25 6.59% 负债总计 17,313,416.78 21,504,553.82 -19.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 93,882,530.81 82,812,579.43 13.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.39 -2.16% 资产负债率%（母公司） 15.99% 20.69% - 资产负债率%（合并） 15.57% 20.61% - 流动比率 3.95 2.58 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,619,164.92 6,667,105.28 134.27% 应收账款周转率 25.20 37.15 - 存货周转率 8.95 12.64 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.59% 0.14% - 营业收入增长率% -2.47% 17.45% - 净利润增长率% 18.08% -5.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 69,262,000.00 59,737,500.00 15.94% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 补贴收入 879,316.00 营业外支出 -1,115.27 非经常性损益合计 878,200.73 所得税影响数 219,829 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 658,371.73 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 6,707,817.95 8,716,789.75 其他应收款 182,839.19 182,839.19 11 固定资产 31,223,879.20 31,223,879.20 应付票据及应付账 款 5,099,640.51 5,099,640.51 其他应付款 15,489.41 15,489.41 研发费用 - 0 管理费用 14,538,601.07 14,538,601.07 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读 和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报 表受重要影响的报表项目和金额见上表。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是从事橡胶及汽车后市场国内外展览展会服务，炭黑、橡胶销售的商贸服务企业。公司主营业 务服务及产品包括国内外合自办展览、代理外展服务，以及炭黑、橡胶等产品的销售。公司会展类业务 的销售方式主要是来自于原有客户的积累，以及对新客户的开发销售，贸易类产品主要以经销和批零的 方式进行销售，主要的销售对象为橡胶及橡胶制品行业内的主要企业以及冶金行业企业。公司盈利模式 清晰，主要从举办橡胶及汽车后市场展会和橡胶类产品的贸易获取收益。会展类业务，自办展览由公司 租赁大型展馆后，规划好展位，并按面积出租给客户；展会代理业务，则由公司与国外同类型展会主办 方合作，作为代理销售展位，并组织国内参展企业赴国外参加展会，公司通过销售展位、提供会展服务 收取一定的服务费。贸易方面，采取经销和批零的方式进行销售获得利润。 报告期内，公司的商业模式及各项要素均未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照董事会的战略规划和年度经营计划，坚持以市场需求为导向，积极创新， 稳步实施市场开拓，加大对新客户的开发，各项业务指标超额完成，公司影响力进一步提升，利润稳定 增长。2018 年公司实现营业收入 14,746.97 万元，较去年同期 15,120.23 万元，减少 373.26 万元，降幅 2.47%，主要原因是贸易类乳胶产品销售量减少所致；实现净利润 1,280.03 万元，较去年同期 1,084.06 万元，增加 195.98 万元，增幅 18.08%，主要原因是开拓展会收入渠道，同时控制成本，导致净利提高； 扣非后净利润 1,214.19 万元，较去年同期 1,074.20 万元，增加 139.99 万元，增幅 13.03%。公司截至 2018 年 12 月 31 日资产总额 11,119.59 万元，较去年同期 10,431.71 万元，增加 687.88 万元，增幅 6.59%。公 司坚持开源节流，严格控制成本，达到了公司制定的预期目标。 2018 年公司按照董事会制定的经营方针积极开展业务，拓展市场。贸易方面积极维护好现有的客户， 增加对新客户的开发，强化技术应用支持和服务，同时以市场需求为导向，开发新的商品种类。会展方 面继续做大做强国内橡胶展，同时在国际市场寻求合作，提高“Rubber Tech”品牌在国外橡胶行业展览 领域的竞争力和市场占有率。积极开拓汽车后市场展及改装车展的市场，全力推进公司“一体两翼”战 略的实施。 13 (二) 行业情况 我国面临经济转型阶段，鼓励企业“走出去”以大力发展对外贸易，《关于“十二五”期间促进会展业发 展的指导意见》等文件支持会展行业中长期的发展，“一带一路”新兴市场的需求，为会展行业带来了新 的机遇，提供了新的发展方向。 伴随着互联网和大数据时代的到来，会展作为传统行业，也将面临冲击，开创“会展+互联网”的商业 模式将是助力企业发展的新动力。 目前，全国及各地方部门、政府出台相关政策包括对参展企业实施参展补贴、减少办展税收等相关 成本、鼓励民营企业建立办展品牌等一系列措施。未来，我国会展行业仍然有较大提升空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 42,095,073.54 37.86% 22,936,263.73 21.99% 83.53% 应收票据与应 收账款 6,089,974.50 5.48% 8,716,789.75 8.36% -30.14% 存货 14,266,705.50 12.83% 10,767,894.49 10.32% 32.49% 投资性房地产 0 0% 长期股权投资 64,565.27 0.06% 45,958.98 0.04% 40.48% 固定资产 29,798,356.95 26.80% 31,223,879.20 29.93% -4.57% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 可供出售金融 资产 14,143,083.26 12.72% 21,929,179.50 21.02% -35.51% 未分配利润 16,256,012.72 14.62% 12,342,776.04 11.83% 31.70% 资产总计 111,195,947.59 104,317,133.25 6.59% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比同期增加 1,915.88 万元，增幅为 83.53%，主要原因是公司 7 月份股票发行，现金认购增 加 1,200 万现金流入及展会预收款增加，同时引起的货币资金增加。 2、存货比同期增加 349.88 万元，主要原因是贸易炭黑类产品，市场销售预期与实际销售变化较大，商 品的库存量增加所致。 3、长期股权投资增加 1.86 万元，主要原因是 CURC 向持股 49.00%的泰国合资公司追加实收资本 5 万元， 同时确认了 3.4 万投资损失。 4、可供出售金融资产比同期减少 778.61 万元，主要原因是持有蔚林股份 91 万股，股票公允价值变动 所致。 5、未分配利润比同期增加 391.32 万元，主要由于 2018 年进行权益分派 776 万元，2018 年经营产生利 润 1,280 万元,提取盈余公积 112 万元。 6、应收票据与应收账款比去年同期减少 262.68 万元，主要是加大了对应收账款的催收，缩短了应收账 14 款的账期，同时减少了汇票结算的业务，以现金方式结算。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 147,469,717.28 - 151,202,335.37 - -2.47% 营业成本 111,994,286.46 75.94% 116,592,021.21 77.11% -3.94% 毛利率% 24.06% - 22.89% - - 管理费用 15,478,303.92 10.50% 14,538,601.07 9.62% 6.46% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 销售费用 3,800,751.66 2.58% 4,174,913.71 2.76% -8.96% 财务费用 -34,970.56 -0.02% 122,833.04 0.08% -128.47% 资产减值损失 -41,970.08 -0.03% 285,410.30 0.19% -114.71% 其他收益 879,316.00 0.60% 144,586.00 0.09% 508.16% 投资收益 211,792.32 0.14% 0 0% 100% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 16,691,232.20 11.32% 14,940,604.83 9.88% 11.72% 营业外收入 0 0% 810.00 0.00% -100% 营业外支出 1,115.27 0% 14,103.00 0.01% -92.09% 净利润 12,800,315.59 8.68% 10,840,565.34 7.17% 18.08% 项目重大变动原因： 1、财务费用比同期减少 15.78 万元，主要是公司 7 月份发行股份现金增加 1,200 万，相应存款利息增 多，导致财务费用合计减少所致。 2、资产减值损失主要是公司为了应对外部风险，加强了应收账款的催收力度，应收账款期末余额减少， 按照余额法计提的坏账准备相应减少所致。 3、其他收益增加主要是公司 2016 年 10 月申请上新三版，2017 年向朝阳区商委申请给予奖励补贴，2018 年获得奖励资金 80 万元。 4、投资收益增加主要是收到濮阳蔚林股份的股息 9.1 万元及环球数码股息 15 万元所致。 5、营业外收入减少主要是中联橡胶全资子公司中联富润 2017 年成立，成立初期购买金税设备及服务费 产生，2018 年没有相应业务发生所致。 6、营业外支出比同期减少 1.29 万元，主要原因是海关报关滞纳金的支出减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 147,469,717.28 151,061,473.61 -2.38% 15 其他业务收入 0 140,861.76 -100% 主营业务成本 111,994,286.46 116,451,159.45 -3.83% 其他业务成本 0 140,861.76 -100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营 业收 入比 例% 炭黑类产品销售 62,157,358.99 42.15% 50,434,949.90 33.36% 橡胶类产品销售 40,555,002.67 27.50% 61,920,807.18 40.95% 轮胎类产品收入 0 0% 559,976.05 0.37% 国内展 30,747,551.96 20.85% 24,770,961.55 16.38% 国外展 14,009,803.66 9.50% 13,374,778.93 8.85% 其他业务收入 0 0% 140,861.76 0.09% 合计 147,469,717.28 100% 151,202,335.37 100% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、炭黑类产品销售收入较去年增加 1,172 万元，增幅为 23.24%，主要是公司把握市场行情，加大宣传 力度及技术支持，销售数量增加，销售价格稳定。 2、橡胶类产品销售收入较去年减少 2,137 万元，减幅为 34.50%，主要是乳胶类产品下游采购模式变化， 公司为了整体控制风险，减少了乳胶类产品的销售。 3、国内展销售收入较去年增加 597 万元，增幅为 24%，主要是中国国际橡胶技术展开拓展会收入渠道， 增加了广告、线上宣传等方式。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门金鹭特种合金有限公司 6,612,422.77 4.48% 否 2 南京润京乳胶制品有限公司 5,683,941.28 3.85% 否 3 中国化工集团曙光橡胶工业研究设计 院有限公司 4,643,367.81 3.15% 否 4 长兴煤山新型炉料有限公司 4,139,435.51 2.81% 否 5 保定风车气球电器有限公司 4,025,861.96 2.73% 否 合计 25,105,029.33 17.02% - 应收账款联动分析:报告期内，公司营业收入 14,746.97 万元，较上期减少 2.47%。报告期末，公司应收 账款及据账面余额为 608,99 万元，比去年同期减少 30.14%。应收账款及应收票据与营业收入联动可比。 报告期内，公司根据《企业会计准则-收入》，满足收入确认条件进行收入确认和成本结转，与客户结算 则是以合同约定的条款进行开票与回款。公司贸易主要以销售炭黑、天然橡胶及乳胶为主，单个客户订 单量较大。 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 CanCarb Ltd. 46,183,261.16 40.56% 否 2 TRI-UNION RUBBER TRADE CO.,LTD.(三 联橡胶贸易有限公司) 25,038,819.41 21.99% 否 3 上海新国际博览中心有限公司 8,336,960.71 7.32% 否 4 惠得物产（私人）有限公司 3,699,459.05 3.25% 否 5 Koelnmesse Ltd 1,939,153.99 1.70% 否 合计 85,197,654.32 74.82% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,619,164.92 6,667,105.28 134.27% 投资活动产生的现金流量净额 -510,710.49 4,071,014.04 -112.55% 筹资活动产生的现金流量净额 3,924,218.42 -17,085,839.10 122.97% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比同期增加 895 万元，主要原因是公司为了控制经营风险，加强对成 本的控制及支付款的延后所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比同期减少 458 万元，主要原因是去年有 ADD 公司 397 万元的分红， 2018 年没有发生所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比同期增加 2,100万元，主要原因是今年发行股份产生的现金流入1,200 万元，股份分红 776 万元的现金流出所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司全资子公司、参股公司如下： 1、ADDGOLD HOLDINGS LIMITED ADD 是中联全资子公司，2010 年 11 月 23 日成立于英属维京岛的 BVI 公司，公司编号为 1616639。ADD 公司按照《境外投资管理办法》（商务部令 2014 年第 3 号）有关规定，获得北京市商 务委员会颁发的《企业境外投资证书》。香港 Harney Westwood Riegels 律师事务所出具的关于 ADD 的 基本注册信息、合法合规经营及诉讼等情况的法律意见书能够证明 ADD 为依法设立且合法存续的英属 维尔京群岛公司。经营范围：投资。报告期内，营业收入 7,514,031.40 元，净利润 1,416,085.30 元。 2、CURC（HONG KONG）CO., LIMITED. CURC 是 ADD 的全资子公司，2011 年 1 月 5 日，根据香港法律注册成立，注册编号为 1548368。 香港之注册地址为：AD2069，Room602,6/F, David House,8-20 Nanking Street, Jordan, Hong Kong。 主要用于承揽国际展览业务，主营业务贸易。香港刘林陈律师行出具的关于 CURC 的基本注册信息、合 法合规经营及诉讼等情况的法律意见书，证明 CURC 为依法设立且合法存续的香港公司。(主要财务数 据已合并至 ADD) 3、中联富润（北京）会展有限公司 中联富润是中联全资子公司，注册资本 50 万元。主营业务：会议展览服务。营业收入 975,698.11 17 元，净利润 207,936.26 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 1. 根据《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其 解读和企业会计准则的要求编制2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财 务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 应收账款 2,008,971.80 6,707,817.95 应收票据及应收账款 8,716,789.75 其他应收款 应收利息 应收股利 182,839.19 其他应收款 182,839.19 固定资产 固定资产清理 31,223,879.20 固定资产 31,223,879.20 应付票据 应付账款 5,099,640.51 应付票据及应付账款 5,099,640.51 应付利息 应付股利 其他应付款 15,489.41 其他应付款 15,489.41 管理费用 14,538,601.07 研发费用 管理费用 14,538,601.07 ②财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解 释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—— 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会 18 计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 （2）本期会计估计未发生变更或重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司一直坚持诚信共荣的理念，在行业内有较好的口碑。公司在努力发展实现股东利益最大化的同 时，积极承担社会责任，支持地区经济发展，诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作， 始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入 14,746.97 万元，较去年同期 15,120.23 万元减少 373.26 万元，降幅 2.47%， 实现净利润 1,280.03 万元，较去年同期 1,084.06 万元，增加 195.98 万元，增幅 18.08%。扣非后净利 润 1,214.19 万元，较去年同期 1,074.20 万元，增加 139.99 万元，增幅 13.03%。公司截至 2018 年 12 月 31 日资产总额 11,119.59 万元，较去年同期 10,431.71 万元，增加 687.88 万元，增幅 6.59%。公司 业务开拓稳步推进、经营管理规范，利润稳步增加。 报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事和高管均能正常履职。报 告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、改制前身的债权人向公司主张债权的风险 公司改制的前身为原化工部所属企业中联橡胶总公司。该公司于 1993 年成立时与其它部分橡胶企 业签署了《中联橡胶总公司联合经营协议》，约定中联橡胶总公司及各联营单位投入资金，以中联橡胶 总公司的名义进行经营，联合经营产生的利润按照联营单位出资比例分配，经营的前两年不进行利润分 配，所得利润作为资金再投入，联营期限十五年，到期后各联营单位可依法分得剩余财产。2008 年，15 年联营期限到期，且中联橡胶总公司被批准改制。中联橡胶总公司于 2008 年初召开联营单位董事会议， 决议同意与各联营企业终止联营，并同意联营资本金的清退方案，中联橡胶总公司于改制前分别与部分 联营企业签订了终止联合经营协议及退还了联营资金。剩余未退还的资金及其收益，由昊华集团与中联 橡胶总公司签署了《资产划转协议》，并经中国化工集团公司批复确认，全部划转给昊华集团，由昊华 集团归还给原出资的联营单位，但此过程未取得联营单位的同意。截止 2014 年 1 月，尚有 19994077.32 19 元联营资金及其收益未归还给相应联营单位。根据《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》的规定，划 出方应当就无偿划转事项通知本企业（单位）债权人，并制订相应的债务处置方案。同时，根据《合同 法》的规定，债务人转移债务的，应当经债权人同意。因此，不排除将来未获得清偿的联营单位向中联 橡胶主张债权的可能性。 应对措施：公司将协助债权人向昊华集团申请偿还联营资金。 注：2016 年 10 月，原联营单位抚顺化工总厂在向昊华化工总公司索还当初的联营资金及红利 443322.40 元未果的情况下，诉讼至抚顺市中级人民法院要求昊华化工总公司和中国昊华化工股份有限 公司退还该笔联营资金，并要求中联橡胶股份有限公司承担连带责任。经辽宁省抚顺市中级人民法院 （（2016）辽民 04 民初 83 号），和辽宁省高级人民法院（（2017）辽民终 945 号）二级法院审理查明并 终审判决：由昊华化工总公司支付抚顺化工总厂的参股金及红利；中国昊华化工集团股份有限公司承担 连带责任；驳回抚顺化工总厂要求中联橡胶股份有限公司承担连带责任的诉讼请求。该起关于联营资金 的诉讼判决，基本解除了中联橡胶以后再被债权人主张联营资金债权的风险。 2、汇率波动的风险 公司在开展境外自办展及代理境外展业务过程中，以及涉及进出口的贸易类业务需要以各种币种与 境外展馆方、服务机构及客户进行费用结算。目前涉及的币种包括美元、欧元等。因此，汇率波动对公 司的营业成本及利润将有一定的影响。 应对措施：公司采取价格与汇率联动机制，随时调整售价，将低汇率风险。 3、贸易类产品价格波动的风险 炭黑、轮胎和天然橡胶是公司目前的主要贸易产品。橡胶类产品原材料的价格与国际原油价格呈正相关。 目前，国际原油价格及大宗商品的价格波动较大，导致公司进口炭黑及天然橡胶价格波动，销售价格也 相应变动。公司贸易类业务存在一定的价格风险。 应对措施：公司积极采取价格联动及机制，以应对产品价格的波动。 4、核心人才流失的风险 公司从事会展服务行业，人力资源是公司重要核心竞争力。策划会展、办展人员的流失将降低会展 开拓以及资源协调的能力，影响会展质量；销售团队、客服团队与客户保持紧密的交流，销售人员的流 失将阻碍办展规模发展。因此，人员流失会对公司会展业务的开拓以及展位销售带来重大影响。 应对措施：公司制定了股权激励管理办法，鼓励员工关注公司的长远发展，长期为公司服务享受公 司发展成果。 5、收入季节性波动风险 公司主要从事橡胶展览展示服务，作为公司主要收入和利润来源的 Rubber Tech China 中国国际橡 胶技术展览于每年 9 月左右举办，收入在展后进行确认，因此公司产品或服务收入具有明显的季节性特 征。收入的季节性不平衡可能对公司季度业绩产生一定影响。 应对措施：公司组织海外展览，各月均有海外展览收入，中国国际橡胶技术展览时间提前在 9 月办 展。 6、税收政策变化的风险 根据国家税务总局发布的《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》，会议展 览地点在境外的会议展览服务免征增值税。公司所处会展业适用增值税税率为 6%，由于境外会展目前免 税，如取消免税政策，将对公司的营业利润产生不利影响。 应对措施：公司国内展览业务占比重较大，受影响税率影响越来越小。 7、自办展规模扩张的风险 公司自办展主要是境内的 Rubber Tech China 中国国际橡胶技术展，该展览已举办十八届，形成了 成熟的运营模式和良好的累积效应。自 2014 年，公司开始在德国、泰国、印度开展自办展，并逐步扩 展其他国家。向外扩张的市场战略必然要求公司扩充人员、支付更多的项目开发及宣传成本、固定成本， 且要应对更加复杂的国际政治、经济环境。这可能会导致公司的毛利率水平发生波动，且对公司的管理 20 能力、提出了新的挑战。 应对措施：公司正积极开拓相关领域展会，例如汽车后市场展览会。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 21 决策程序 时间 公司董事、副总经理 吴庆罗 公司将持有的 北京中营联科 技 发展有限 公司 15%股权 转让给关联方 吴庆罗。 45,000.00 已事后补充履 行 2018 年 3 月 23 日 2018-006 TechnoBiz CURC United Co.,Ltd. 展览服务 1,285,203.41 已事后补充履 行 2019 年 3 月 12 日 2019-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司出售中营联的股权，旨在优化公司结构，促进公司发展，符合公司发展战略。与 TechnoBiz CURC United Co.,Ltd.公司的关联交易属于正常的展览服务展位费支出。以上关联交易对公司本期和未来财 务状况和经营成果无重大不利影响。 注：1、公司出售中营联 15%的股权此项关联交易已于 2018 年 3 月 23 日第一届董事会第十四次会议审议 通过，并于 2019 年 4 月 18 日公司，2017 年年度股东大会审议通过。 2、公司与 TechnoBiz CURC United Co.,Ltd.发生的关联交易已于 2019 年 3 月 11 日第一届董事会第十 八次会议审议通过，尚需提交股东会审议。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018年4月18日公司2017年年度股东大会审议通过了《关于补充确认出售资产暨关联交易的议案》。 根据公司经营需要，优化公司结构，公司将持有的北京中营联科技发展有限公司 15%股权转让给股东吴 庆罗。 (四) 承诺事项的履行情况 挂牌时，公司所有董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》、《关联交易的声明承 诺》、《关于无重大违法违规情况的承诺》、《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》等，董事、监 事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均严格履行已披露承诺。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,045,250 33.56% 1,417,750 21,463,000 30.99% 其中：控股股东、实际控 制人 5,796,750 9.70% 0 5,796,750 8.37% 董事、监事、高管 13,230,750 22.15% -385,750 12,845,000 18.55% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 39,692,250 66.44% 8,106,750 47,799,000 69.01% 其中：控股股东、实际控 制人 17,390,250 29.11% 1,500,000 18,890,250 27.27% 董事、监事、高管 39,692,250 66.44% 2,763,750 42,456,000 61.30% 核心员工 0 0% 2,520,000 2,520,000 3.64% 总股本 59,737,500.00 - 9,524,500 69,262,000.00 - 普通股股东人数 57 报告期内，由于股票发行增加总股本 9,524,500 股，2018 年 11 月由于原财务总监梁丽萍女士离职满 半年，解除限售股份数量 1,106,250 股，2018 年 12 月公司员工离职，根据公司《2018 年第一次股票发 行方案》解除限售股份数量 311,500 股，董事周衡龙出售股份 17,000 股。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 魏云 23,187,000 1,500,000 24,687,000 35.64% 18,890,250 5,796,750 2 马军华 13,629,000 1,000,000 14,629,000 21.12% 11,221,750 3,407,250 3 吴庆罗 9,027,000 500,000 9,527,000 13.76% 7,270,250 2,256,750 4 徐世强 1,475,000 225,000 1,700,000 2.45% 1,331,250 368,750 5 于海元 1,475,000 225,000 1,700,000 2.45% 1,331,250 368,750 合计 48,793,000 3,450,000 52,243,000 75.42% 40,044,750 12,198,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司前五名股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为魏云，魏云先生持有中联橡胶 35.64％的股份，为公司第一大股东， 其支配公司的股份表决权比例超过 30%；魏云任公司董事长对公司经营决策具有实际控制和影响。 魏云，男，汉族，1964 年出生，本科学历，教授级高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 6 月毕业于北京化工大学橡胶及塑料加工机械专业；1986 年 7 月至 1993 年 4 月历任化工部干部司干 部管理处科员、副主任科员、主任科员；1993 年 5 月至 2008 年 12 月历任中联橡胶（集团）总公司办公 室副主任兼人事劳资部副经理、办公室主任兼人事劳资部经理、总经理助理、工会主席、副总经理、总 经理、董事长、党委书记等职；2008 年 12 月至 2016 年 2 月任中联橡胶有限责任公司董事长；2016 年 3 月至今任中联橡胶股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 6 月 20 日 2018 年 9 月 21 日 1.26 9,524,500 12,000,870 17 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司于 2018 年 7 月发行股票募集资金人民币 12,000,870.00 元，根据股票发行方案的约定，该募集 资金 12,000,870.00 元的投向为补充流动资金，旨在更好地支持公司扩大业务规模，提高公司整体竞争力。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司本年度累计使用本次募集资金 10,238,751.64 元，利息收入 12,170.26 元， 募集资金余额为 1,774,288.62 元，具体情况如下： 项目 金额 一、募集资金总额 12,000,870.00 二、变更用途的募集资金总额 三、使用募集资金总额 10,238,751.64 （一）账户管理费 150.00 （二）进口采购货款 9,721,009.70 （三）付款手续费 10,798.04 （四）付展览服务费 506,493.90 （五）回单箱管理费 300.00 四、利息收入金额 12,170.26 五、募集资金余额 1,774,288.62 截至 2018 年 12 月 31 日，公司已建立募集资金存储、使用、监管和责任追究的内部控制制度，明 25 确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。公司募集资金存放与实际 使用均符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业 务细则（试行）》、《关于挂牌公司股票发行有关事项的规定》等有关法律、法规和规范性文件，不存在 违规存放与使用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 2 日 1.3 0 0 合计 1.3 0 0 注：报告期内，以公司总股本 59,737,500.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.30 元人民币现金（个人 股东、投资基金适用股息红利差别化个人所得税政策（财税【2015】101 号文）。利润分配方案经 2018 年 3 月 23 日召开的第一届董事会第十四次会议审议通过，2018 年 4 月 18 日召开的 2017 年年度股东大 会审议通过。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 魏云 董事长 男 1964 年 3 月 本科 2016/3/3-2019/3/3 是 马军华 董事、总经理 男 1966 年 5 月 本科 2016/3/3-2019/3/3 是 吴庆罗 董事、副总经 理 男 1965 年 3 月 研究生 2016/3/3-2019/3/3 是 周衡龙 董事 男 1962 年 4 月 本科 2016/3/3-2019/3/3 否 成勇 董事 男 1970 年 7 月 本科 2016/3/3-2019/3/3 否 徐世强 副总经理 男 1970 年 1 月 研究生 2016/3/3-2019/3/3 是 于海元 监事会主席 男 1969 年 6 月 本科 2016/3/3-2019/3/3 是 刘挺 监事 女 1980 年 9 月 本科 2016/3/3-2019/3/3 是 许田惠子 监事 女 1985 年 6 月 本科 2016/3/3-2019/3/3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 魏云 董事长 23,187,000 1,500,000 24,687,000 35.64% 0 马军华 董事、总经理 13,629,000 1,000,000 14,629,000 21.12% 0 吴庆罗 董事、副总经 理 9,027,000 500,000 9,527,000 13.76% 0 周衡龙 董事 1,475,000 -17,000 1,458,000 2.11% 0 成勇 董事 0 0 0 0% 0 27 徐世强 副总经理 1,475,000 225,000 1,700,000 2.45% 0 于海元 监事会主席 1,475,000 225,000 1,700,000 2.45% 0 刘挺 监事 885,000 215,000 1,100,000 1.59% 0 许田惠子 监事 295,000 205,000 500,000 0.72% 0 合计 - 51,448,000 3,853,000 55,301,000 79.84% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 财务人员 4 4 销售人员 28 29 员工总计 39 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 8 本科 28 29 专科 2 2 专科以下 1 1 员工总计 39 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，目前，员工薪酬主要由岗位工资、绩效工资、奖金项目组成。公司在上 一年度年考核的基础上，根据每位人员的岗职重要程度、贡献大小等情况按月增加预发效益工资，随岗 职工资一同发放，并建立起预发效益工资增减连动机制。公司鼓励核心员工持股，激发员工创造性，增 强员工归属感。 2、培训计划 28 公司建立了完善的员工培训体系，根据发展需要，开展员工培训工作，以提升员工的岗位技能水平 和业务能力，保障员工的健康成长及公司的健康发展，广泛深入开展全员教育培训，全力构建学习型企 业，打造学习型团队，培养和造就出一支满足公司需求、结构优化、素质一流、富于创新的人才队伍。 3、报告期内，离职人员 5 人，新聘用 6 人。公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 15 10 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，共有 5 名核心员工因个人原因离职，公司核心员工由 15 名减至 10 名。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司制定了《募集资金管理办法》，该办法已于 2018 年 6 月 19 日第一届董事会第十五 次会议审议通过。公司治理方面的各项规章制度齐全配套，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理 分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、 表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能 29 够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要 求出席相关会议，并履行相关权利义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制 经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。同时，公司内部 控制制度仍需进一步完善，以预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的权益人事变动等重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》要求之规 定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 7 月 6 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，原章 程为“第五条 公司注册资本为人民币 5,973.75 万元。”现修订为“第五条 公司注册资本为人民币 6,926.20 万元。”原章程为“第十八条 公司股份总数为 5,973.75 万股,全部为普通股。”现修订为“第 十八条 公司股份总数为 6,926.20 万股,全部为普通股。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2018 年 3 月 21 日，公司第一届董事会第十 四次会议审议通过《2017 年董事会工作报告》、 《2017 年总经理工作报告》、《2017 年财务决 算报告》、《2018 年财务预算报告》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》等 9 项议案。 2、2018 年 6 月 20 日，公司第一届董事会第十 五次会议审议通过《关于<中联橡胶股份有限公 司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》、《关 于拟修改<公司章程>的议案》、 《关于<中联橡胶 股份有限公司募集资金管理办法>的议案》、 《关 于签署附生效条件的<股票认购协议>的议案》 等 7 项议案。3、2018 年 8 月 17 日，公司第一 届董事会第十六次会议审议通过《2018 年半年 报的议案》。 监事会 2 1、2018 年 3 月 22 日，公司第一届监事会第九 次会议审议通过《2017 年监事会工作报告》、 《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年财务决 算报告》、《2018 年财务预算报告》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》等 6 项议案。 2、2018 年 8 月 17 日，公司第一届监事会事会 第十次会议审议通过《2018 年半年报的议案》。 30 股东大会 2 1、2018 年 4 月 18 日，公司 2017 年年度股东 大会审议通过《2017 年年度报告》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于补充 确认出售资产暨关联交易的议案》等 8 项议案。 2、2018 年 7 月 6 日，公司 2018 年第一次临时 股东大会审议通过了《关于<中联橡胶股份有限 公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》、 《关于拟修改<公司章程>的议案》、 《关于<中联 橡胶股份有限公司募集资金管理办法>的议 案》、《关于签署附生效条件的<股票认购协议> 的议案等 6 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、 《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会 议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会” 议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公 司章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《对外担 保管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列管理制度。公司认为现有公司治理机制 注重保护股东权益，能给公司股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事 会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公 司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念， 加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一 步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履 行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）与公司官方网站（） 及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电 话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通 有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 31 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有独立的办公场所，完整的业务模式和渠道。公司拥有独立的经营决策权和实施权，具有面 向市场独立经营的能力。公司建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的内部管理制度。公司能够独 立开展展览业务、召开专题研讨会和贸易业务，公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的 关联交易，公司控股股东、实际控制人及其控制的企业均未从事与公司具有同业竞争的业务。公司在业 务上独立于公司股东。 2、资产独立情况 公司主要资产为合法拥有的办公房产、车辆、设备及商标。公司拥有完整的资产结构，具备与经营 有关的资产。因此，公司资产独立。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司高 级管理人员没有在公司以外的其他企业担任职务，均在本公司工作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独 立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同及保密协议，已依法缴纳社 保。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。因此，公司人员独立。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，已建立独立的财务核算体系，制定独立的财务管理 制度，负责公司资产和财务的管理，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独 立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。因此，公司财务独立。 5、机构独立情况 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。公司下设会展部、海外会展一部、海 外会展二部、综合贸易部、办公室、财务部等业务部门，各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以 及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与实际控制人及其控制的其它企业有 机构混同、合署办公的情形。因此，公司机构独立。综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业 务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 32 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良 好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0008 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019-3-11 注册会计师姓名 于蕾、邹泉水 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0008 号 中联橡胶股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中联橡胶股份有限公司（以下简称“中联橡胶公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中联橡胶公 司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中联橡胶公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中联橡胶公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖 34 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读上述其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中联橡胶公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中联橡胶公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中联橡胶公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中联橡胶公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 35 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中联橡胶公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致中联橡胶公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就中联橡胶公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹泉水 中国·北京 中国注册会计师：于蕾 2019 年 03 月 11 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 42,095,073.54 22,936,263.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 36 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 6,089,974.50 8,716,789.75 预付款项 六、3 1,231,315.63 5,534,526.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 190,954.19 182,839.19 买入返售金融资产 存货 六、5 14,266,705.50 10,767,894.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 793,717.03 流动资产合计 64,667,740.39 48,138,313.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、7 14,143,083.26 21,929,179.50 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 64,565.27 45,958.98 投资性房地产 0 固定资产 六、9 29,798,356.95 31,223,879.20 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 188,679.21 212,264.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 2,202,965.31 2,633,468.19 递延所得税资产 六、12 130,557.20 134,070.08 其他非流动资产 非流动资产合计 46,528,207.20 56,178,820.08 资产总计 111,195,947.59 104,317,133.25 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 3,053,195.77 5,099,640.51 预收款项 六、14 8,858,787.90 10,179,969.83 卖出回购金融资产款 37 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 669,166.00 635,130.97 应交税费 六、16 3,760,531.12 2,753,323.10 其他应付款 六、17 16,235.99 15,489.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,357,916.78 18,683,553.82 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、12 955,500.00 2,821,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 955,500.00 2,821,000.00 负债合计 17,313,416.78 21,504,553.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 69,262,000.00 59,737,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 12,725,088.73 10,541,171.56 减：库存股 其他综合收益 六、20 -7,596,924.60 -1,924,018.22 专项储备 盈余公积 六、21 3,236,353.96 2,115,150.05 一般风险准备 未分配利润 六、22 16,256,012.72 12,342,776.04 归属于母公司所有者权益合计 93,882,530.81 82,812,579.43 少数股东权益 所有者权益合计 93,882,530.81 82,812,579.43 负债和所有者权益总计 111,195,947.59 104,317,133.25 法定代表人：魏云 主管会计工作负责人：马艳红 会计机构负责人：马艳红 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 37,167,642.28 19,874,215.68 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 6,089,974.50 8,716,789.75 预付款项 681,438.50 4,379,451.00 其他应收款 十三、2 190,954.19 182,839.19 存货 14,266,705.50 10,767,894.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 696,181.10 流动资产合计 59,092,896.07 43,921,190.11 非流动资产： 可供出售金融资产 13,780,000.00 21,287,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 811,120.00 811,120.00 投资性房地产 固定资产 29,798,356.95 31,223,879.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 188,679.21 212,264.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,202,965.31 2,633,468.19 递延所得税资产 84,495.09 94,987.61 其他非流动资产 非流动资产合计 46,865,616.56 56,262,719.13 资产总计 105,958,512.63 100,183,909.24 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,999,728.29 5,099,640.51 预收款项 8,587,472.86 9,660,227.72 39 应付职工薪酬 659,686.82 631,002.84 应交税费 3,738,546.35 2,512,541.11 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,985,434.32 17,903,412.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 955,500.00 2,821,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 955,500.00 2,821,000.00 负债合计 16,940,934.32 20,724,412.18 所有者权益： 股本 69,262,000.00 59,737,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,725,088.73 10,541,171.56 减：库存股 其他综合收益 -7,442,175.00 -1,845,675.00 专项储备 盈余公积 3,236,353.96 2,115,150.05 一般风险准备 未分配利润 11,236,310.62 8,911,350.45 所有者权益合计 89,017,578.31 79,459,497.06 负债和所有者权益合计 105,958,512.63 100,183,909.24 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 147,469,717.28 151,202,335.37 其中：营业收入 六、23 147,469,717.28 151,202,335.37 40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 131,869,593.40 136,406,316.54 其中：营业成本 六、23 111,994,286.46 116,592,021.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 673,192.00 692,537.21 销售费用 六、25 3,800,751.66 4,174,913.71 管理费用 六、26 15,478,303.92 14,538,601.07 研发费用 0 0 财务费用 六、27 -34,970.56 122,833.04 其中：利息费用 3,422.00 利息收入 247,266.38 199,111.01 资产减值损失 六、28 -41,970.08 285,410.30 加：其他收益 六、30 879,316.00 144,586.00 投资收益（损失以“－”号填列） 211,792.32 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,691,232.20 14,940,604.83 加：营业外收入 六、31 0 810.00 减：营业外支出 六、32 1,115.27 14,103.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,690,116.93 14,927,311.83 减：所得税费用 六、33 3,889,801.34 4,086,746.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,800,315.59 10,840,565.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,800,315.59 10,840,565.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 12,800,315.59 10,840,565.34 六、其他综合收益的税后净额 -5,672,906.38 -1,461,204.50 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -5,672,906.38 -1,461,204.50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 41 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -5,672,906.38 -1,461,204.50 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -5,901,452.74 -1,126,125.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 228,546.36 -335,079.50 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,127,409.21 9,379,360.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,127,409.21 9,379,360.84 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.18 （二）稀释每股收益 0.20 0.18 法定代表人：魏云 主管会计工作负责人：马艳红 会计机构负责人：马艳红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 139,196,645.67 143,891,704.31 减：营业成本 十三、4 105,443,520.98 111,050,296.95 税金及附加 670,764.72 692,537.21 销售费用 3,800,751.66 4,174,913.71 管理费用 15,349,899.60 14,415,876.18 研发费用 财务费用 -22,059.17 68,598.16 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 -41,970.08 285,410.30 加：其他收益 879,316.00 144,586.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 91,000.00 3,905,550.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,966,053.96 17,254,207.80 加：营业外收入 330.00 减：营业外支出 1,115.27 14,103.00 42 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,964,938.69 17,240,434.80 减：所得税费用 3,752,899.61 3,836,817.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,212,039.08 13,403,617.19 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 -5,596,500.00 -1,126,125.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -5,596,500.00 -1,126,125.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,615,539.08 12,277,492.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 166,390,146.44 166,638,023.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 149,313.47 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 1,150,509.83 565,769.68 43 经营活动现金流入小计 167,540,656.27 167,353,106.80 购买商品、接受劳务支付的现金 128,671,093.50 136,798,045.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,269,828.26 7,288,280.37 支付的各项税费 6,715,043.47 7,845,218.69 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 6,265,526.12 8,754,456.62 经营活动现金流出小计 151,921,491.35 160,686,001.52 经营活动产生的现金流量净额 15,619,164.92 6,667,105.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,000.00 142,500.00 取得投资收益收到的现金 247,537.37 3,979,899.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 292,537.37 4,122,399.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 803,247.86 51,385.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 803,247.86 51,385.00 投资活动产生的现金流量净额 -510,710.49 4,071,014.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,870.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,870.00 2,950,000.00 偿还债务支付的现金 5,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,765,875.00 14,080,493.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 310,776.58 5,345.75 筹资活动现金流出小计 8,076,651.58 20,035,839.10 筹资活动产生的现金流量净额 3,924,218.42 -17,085,839.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 126,136.96 -472,609.44 五、现金及现金等价物净增加额 19,158,809.81 -6,820,329.22 44 加：期初现金及现金等价物余额 22,936,263.73 29,756,592.95 六、期末现金及现金等价物余额 42,095,073.54 22,936,263.73 法定代表人：魏云 主管会计工作负责人：马艳红 会计机构负责人：马艳红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,322,191.14 160,867,560.35 收到的税费返还 149,313.47 收到其他与经营活动有关的现金 1,141,756.57 560,430.50 经营活动现金流入小计 159,463,947.71 161,577,304.32 购买商品、接受劳务支付的现金 122,732,981.01 130,444,194.87 支付给职工以及为职工支付的现金 10,189,407.32 7,271,767.85 支付的各项税费 6,223,127.74 7,792,360.98 支付其他与经营活动有关的现金 6,196,796.15 8,614,938.32 经营活动现金流出小计 145,342,312.22 154,123,262.02 经营活动产生的现金流量净额 14,121,635.49 7,454,042.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,000.00 142,500.00 取得投资收益收到的现金 91,000.00 3,979,899.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 136,000.00 4,122,399.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 803,247.86 51,385.00 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 803,247.86 551,385.00 投资活动产生的现金流量净额 -667,247.86 3,571,014.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,870.00 取得借款收到的现金 2,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,870.00 2,950,000.00 偿还债务支付的现金 5,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,765,875.00 10,125,000.00 45 支付其他与筹资活动有关的现金 310,776.58 5,345.75 筹资活动现金流出小计 8,076,651.58 16,080,345.75 筹资活动产生的现金流量净额 3,924,218.42 -13,130,345.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -85,179.45 -158,676.98 五、现金及现金等价物净增加额 17,293,426.60 -2,263,966.39 加：期初现金及现金等价物余额 19,874,215.68 22,138,182.07 六、期末现金及现金等价物余额 37,167,642.28 19,874,215.68 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 59,737,500.00 10,541,171.56 -1,924,018.22 2,115,150.05 12,342,776.04 82,812,579.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 59,737,500.00 10,541,171.56 -1,924,018.22 2,115,150.05 12,342,776.04 82,812,579.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,524,500.00 2,183,917.17 -5,672,906.38 1,121,203.91 3,913,236.68 11,069,951.38 （一）综合收益总额 -5,672,906.38 12,800,315.59 7,127,409.21 （二）所有者投入和减少资 本 9,524,500.00 2,183,917.17 11,708,417.17 1．股东投入的普通股 9,524,500.00 2,183,917.17 11,708,417.17 2．其他权益工具持有者投 入资本 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,121,203.91 -8,887,078.91 -7,765,875 1．提取盈余公积 1,121,203.91 -1,121,203.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,765,875 -7,765,875 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,262,000 12,725,088.73 -7,596,924.60 3,236,353.96 16,256,012.72 93,882,530.81 项目 上期 48 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,625,000.00 19,653,671.56 -462,813.72 774,788.33 12,967,572.42 83,558,218.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,625,000.00 19,653,671.56 -462,813.72 774,788.33 12,967,572.42 83,558,218.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,112,500.00 -9,112,500.00 -1,461,204.50 1,340,361.72 -624,796.38 -745,639.16 （一）综合收益总额 -1,461,204.50 10,840,565.34 9,379,360.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,340,361.72 -11,465,361.72 -10,125,000.00 49 1．提取盈余公积 1,340,361.72 -1,340,361.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,125,000.00 -10,125,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,112,500.00 -9,112,500.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 9,112,500.00 -9,112,500.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,737,500.00 10,541,171.56 -1,924,018.22 2,115,150.05 12,342,776.04 82,812,579.43 法定代表人：魏云 主管会计工作负责人：马艳红 会计机构负责人：马艳红 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 50 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 59,737,500.00 10,541,171.56 -1,845,675.00 2,115,150.05 8,911,350.45 79,459,497.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 59,737,500.00 10,541,171.56 -1,845,675.00 2,115,150.05 8,911,350.45 79,459,497.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,524,500.00 2,183,917.17 -5,596,500.00 1,121,203.91 2,324,960.17 9,558,081.25 （一）综合收益总额 -5,596,500.00 11,212,039.08 5,615,539.08 （二）所有者投入和减少 资本 9,524,500.00 2,183,917.17 11,708,417.17 1．股东投入的普通股 9,524,500.00 2,183,917.17 11,708,417.17 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,121,203.91 -8,887,078.91 -7,765,875.00 1．提取盈余公积 1,121,203.91 -1,121,203.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -7,765,875.00 -7,765,875.00 51 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,262,000.00 12,725,088.73 -7,442,175.00 3,236,353.96 11,236,310.62 89,017,578.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,625,000.00 19,653,671.56 -719,550.00 774,788.33 6,973,094.98 77,307,004.87 加：会计政策变更 52 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,625,000.00 19,653,671.56 -719,550.00 774,788.33 6,973,094.98 77,307,004.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,112,500.00 -9,112,500.00 -1,126,125.00 1,340,361.72 1,938,255.47 2,152,492.19 （一）综合收益总额 -1,126,125.00 13,403,617.19 12,277,492.19 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,340,361.72 -11,465,361.72 -10,125,000.00 1．提取盈余公积 1,340,361.72 -1,340,361.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -10,125,000.00 -10,125,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 9,112,500.00 -9,112,500.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 9,112,500.00 -9,112,500.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 53 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,737,500.00 10,541,171.56 -1,845,675.00 2,115,150.05 8,911,350.45 79,459,497.06 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 中联橡胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是中联橡胶有限责任公司，于1993 年4月注册成立，现公司位于北京市朝阳区慧忠路5号12层C1201，法定代表人：魏云，注册资本： 6,926.20万元。 公司经营范围：委托加工橡塑制品；代理进出口；货物进出口；技术进出口；承办展览展示活 动；旅游信息咨询；组织橡胶新技术交流活动；技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；设备 租赁；销售机械电器设备、金属材料、化工产品（不含一类易制毒化学品）、建筑材料、橡胶、塑 料原材料、橡塑制品、针纺织品、汽车配件、电子计算机及外部设备、办公用品。（企业依法自主 选择经营项目，开展经营活动；依法须批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产品政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于2019年03月12日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的二级子公司共 2 户、三级子公司 1 户，详见本附注八“在其他 主体中的权益”。 本公司及各子公司主要从事橡胶轮胎行业的会展及橡胶相关产品的贸易业务。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及 其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自本报告年末起 12 个月内的持续经营能力不存在 重大不确定性。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 55 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大 方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 －财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事橡胶轮胎行业的会展及橡胶相关产品的贸易业务。本公司及各子公司根 据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一 揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等 相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利 润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算 后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他 综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变 动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者 权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持 续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额 扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续 计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 关联方、股东、员工往来、代扣社保 账龄组合 账龄状态 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 无风险组合 不计提坏账 账龄组合 账龄分析法 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规 定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规 定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉 外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减 的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额；（2）可收回金额。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融 工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有 被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所 述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经 济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计 入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的 政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 15、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包括泰国展展位费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的 资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行 权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整 资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公 允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应 增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加 负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予 的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本 公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此 之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价 值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作 为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具 的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受 服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金 融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不 包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定 数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负 债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际 收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费 用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为 利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和 合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的 经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的， 按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销 后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分 作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部 分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （6）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 商品销售收入：根据合同协议的约定，将产品发送客户方并经客户签字验收后确认收入。 会展服务收入：在相关的展览服务完成时确认收入。 26、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发 文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在 重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主 动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付 期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 28、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 29、 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分 是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“ 持有待售资产和处置组”相关描述。 30、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①根据《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 应收账款 2,008,971.80 6,707,817.95 应收票据及应收账款 8,716,789.75 其他应收款 应收利息 应收股利 182,839.19 其他应收款 182,839.19 固定资产 固定资产清理 31,223,879.20 固定资产 31,223,879.20 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应付票据 应付账款 5,099,640.51 应付票据及应付账款 5,099,640.51 应付利息 应付股利 其他应付款 15,489.41 其他应付款 15,489.41 管理费用 14,538,601.07 研发费用 管理费用 14,538,601.07 ②财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计 处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会 计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释 第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起 执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 （2）会计估计变更 本期会计估计未发生变更。 31、 前期会计差错更正 本期无前期会计差错更正。 32、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账 款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价 值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否 需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允 价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技 术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公 司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来 期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、11%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 披露见下表 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、国家税务总 局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。 2、 企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中联橡胶股份有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 中联富润（北京）会展有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 ADDGOLDHOLDINGSLIMITED(点金国际控股 有限公司) 0。 CURC（HONGKONG）CO.,LIMITED 按应纳税所得额的8.25%计缴。 本公司从事技术服务业务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改 征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，本公司从事技术服务业务的收入，改为征 收增值税，税率为 6%。 根据《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税[2017]37 号）相关规定，销售或者进口农 产品税率为 11%，本公司销售国产天然橡胶税率为 11%。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 3、 税收优惠及批文 根据国家税务总局于2014年8月27日出具的“关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服 务增值税免税管理办法（试行）》的公告”，自2014年10月1日起，会议展览地点在境外的会议展览服 务免征增值税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，年末 指 2018 年 12 月 31 日，本年指 2018 年度，上年指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 37,512.36 51,178.66 银行存款 41,961,356.89 22,880,044.73 其他货币资金 96,204.29 5,040.34 合计 42,095,073.54 22,936,263.73 其中：存放在境外的款项总额 4,198,925.25 2,894,471.39 2、 应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 1,093,114.40 2,008,971.80 应收账款 4,996,860.10 6,707,817.95 合 计 6,089,974.50 8,716,789.75 （1） 应收票据 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,093,114.40 2,008,971.80 合计 1,093,114.40 2,008,971.80 （2） 应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 5,327,749.72 100.00 330,889.62 6.21 4,996,860.10 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 5,327,749.72 100.00 330,889.62 6.21 4,996,860.10 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 7,080,677.65 100.00 372,859.70 5.27 6,707,817.95 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 7,080,677.65 100.00 372,859.70 5.27 6,707,817.95 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,790,739.45 239,536.97 5.00 1 至 2 年 160,494.00 16,049.40 10.00 2 至 3 年 376,516.27 75,303.25 20.00 合计 5,327,749.72 330,889.62 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,704,161.38 335,208.07 5.00 1 至 2 年 376,516.27 37,651.63 10.00 合计 7,080,677.65 372,859.70 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 41,970.08 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的 比例% 沈阳天地乳胶有限公司 2,720,000.00 136,000.00 51.05 中国化工集团曙光橡胶工业研究 设计院有限公司 977,294.20 48,864.71 18.34 河北优科斯橡胶科技有限公司 440,000.00 22,000.00 8.26 宝山钢铁股份有限公司 380,712.00 19,035.60 7.15 宁夏沃德实业有限公司 310,390.50 62,078.10 5.83 合 计 4,828,396.70 287,978.41 90.63 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,231,315.63 100.00 5,534,526.01 100.00 合计 1,231,315.63 100.00 5,534,526.01 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前几名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例% 预付款时间 未结算原因 CanCarb Ltd. 442,497.20 35.94 2018 年 11 月 业务尚未结束 中国化工信息中心有限公司 249,580.00 20.27 2018 年 12 月 业务尚未结束 合计 692,077.20 56.21 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 190,954.19 182,839.19 合 计 190,954.19 182,839.19 （1） 其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 198,044.94 100.00 7,090.75 3.58 190,954.19 其中：账龄组合 141,814.94 71.61 7,090.75 5.00 134,724.19 无风险组合 56,230.00 28.39 56,230.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 198,044.94 100.00 7,090.75 3.58 190,954.19 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 189,929.94 100.00 7,090.75 3.73 182,839.19 其中：账龄组合 141,814.94 74.67 7,090.75 5.00 13,4724.19 无风险组合 48,115.00 25.33 48,115.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 合计 189,929.94 100.00 7,090.75 3.73 182,839.19 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 141,814.94 7,090.75 5.00 合计 141,814.94 7,090.75 5.00 （续） 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 141,814.94 7,090.75 5.00 合计 141,814.94 7,090.75 5.00 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 141,814.94 141,814.94 社保 56,230.00 48,115.00 合计 198,044.94 189,929.94 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 是否关联 方 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京远大创新物业 管理有限责任公司 押金 141,814.94 否 1 年以内 71.61 7,090.75 住房公积金 社保 56,230.00 否 1 年以内 28.39 合计 198,044.94 100.00 7,090.75 5、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 14,266,705.50 14,266,705.50 发出商品 合计 14,266,705.50 14,266,705.50 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 10,726,264.34 10,726,264.34 发出商品 41,630.15 41,630.15 合计 10,767,894.49 10,767,894.49 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴税费 223,485.29 待抵扣进项税 570,231.74 合计 793,717.03 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 14,143,083.26 14,143,083.26 21,929,179.50 21,929,179.50 其中：按公允价值计量的 7,643,083.26 7,643,083.26 15,384,179.50 15,384,179.50 按成本计量的 6,500,000.00 6,500,000.00 6,545,000.00 6,545,000.00 其他 合计 14,143,083.26 14,143,083.26 21,929,179.50 21,929,179.50 （2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权 益工具 可供出售债 务工具 合计 权益工具的成本合计 4,379,411.92 4,379,411.92 其中：蔚林新材料科技股份有限公司 3,458,000.00 3,458,000.00 环球数码创意控股有限公司 921,411.92 921,411.92 公允价值合计 7,643,083.26 7,643,083.26 其中：蔚林新材料科技股份有限公司 7,280,000.00 7,280,000.00 环球数码创意控股有限公司 363,083.26 363,083.26 累计计入其他综合收益的公允价值变动 金额合计 3,263,671.34 3,263,671.34 其中：蔚林新材料科技股份有限公司 3,822,000.00 3,822,000.00 环球数码创意控股有限公司 -558,328.66 -558,328.66 已计提减值金额 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 （3）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本年 现金 红利 年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 苏州民生商联开元股权投资企业（有 限合伙） 6,500,000.00 6,500,000.00 9.26 北京中营联科技发展有限公司 45,000.00 45,000.00 0.00 合计 6,545,000.00 45,000.00 6,500,000.00 8、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 TechnoBizCURCUnitedCo,Ltd 45,958.98 53,467.48 -37,076.37 合计 45,958.98 53,467.48 -37,076.37 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 TechnoBizCURCUnitedCo,Ltd 2,215.18 64,565.27 合计 2,215.18 64,565.27 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 9、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 29,798,356.95 31,223,879.20 固定资产清理 合 计 29,798,356.95 31,223,879.20 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 34,003,280.00 621,470.37 5,030,631.07 39,655,381.44 2、本年增加金额 695,726.49 695,726.49 （1）购置 695,726.49 695,726.49 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 34,003,280.00 621,470.37 5,726,357.56 40,351,107.93 二、累计折旧 1、年初余额 3,542,008.25 448,343.00 4,441,150.99 8,431,502.24 2、本年增加金额 1,700,163.96 59,024.05 362,060.73 2,121,248.74 （1）计提 1,700,163.96 59,024.05 362,060.73 2,121,248.74 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 5,242,172.21 507,367.05 4,803,211.72 10,552,750.98 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 28,761,107.79 114,103.32 923,145.84 29,798,356.95 2、年初账面价值 30,461,271.75 173,127.37 589,480.08 31,223,879.20 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 235,849.05 235,849.05 2、本年增加金额 （1）购置 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 项目 软件 合计 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 235,849.05 235,849.05 二、累计摊销 1、年初余额 23,584.92 23,584.92 2、本年增加金额 23,584.92 23,584.92 （1）计提 23,584.92 23,584.92 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 47,169.84 47,169.84 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 188,679.21 188,679.21 2、年初账面价值 212,264.13 212,264.13 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 北京净山湖高尔夫俱 乐部有限公司高尔夫 会员卡 1,145,474.87 169,700.04 975,774.83 远大中心办公楼装修 124,270.85 42,607.20 81,663.65 泰国展展位费 1,363,722.47 218,195.64 1,145,526.83 合计 2,633,468.19 430,502.88 2,202,965.31 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 337,980.37 84,495.09 379,950.45 94,987.61 可供出售金融资产公允 价值变动 558,328.66 46,062.11 236,863.46 39,082.47 合计 896,309.03 130,557.20 616,813.91 134,070.08 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 3,822,000.00 955,500.00 11,284,000.00 2,821,000.00 合计 3,822,000.00 955,500.00 11,284,000.00 2,821,000.00 13、 应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 3,053,195.77 5,099,640.51 合 计 3,053,195.77 5,099,640.51 应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付货款 3,053,195.77 5,099,640.51 合计 3,053,195.77 5,099,640.51 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 河南倍蚁力轮胎有限公司 36,711.80 质量保证金 山东省三利轮胎制造有限公司 30,000.00 质量保证金 大连皓隆经贸有限公司 19,886.56 质量保证金 好友轮胎有限公司 4,868.45 质量保证金 山东济宁蓝天恒基锅炉有限公司 4,600.00 质量保证金 合计 96,066.81 14、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 8,858,787.90 10,179,969.83 合计 8,858,787.90 10,179,969.83 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 山东全世通轮胎有限公司 24,525.00 业务未开始 合计 24,525.00 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 555,127.50 9,272,449.48 9,252,527.67 575,049.31 二、离职后福利-设定提存计划 80,003.47 1,031,412.37 1,017,299.15 94,116.69 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 635,130.97 10,303,861.85 10,269,826.82 669,166.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 507,599.00 7,699,271.00 7,687,846.00 519,024.00 2、职工福利费 - 260,959.51 260,959.51 3、社会保险费 47,528.50 613,583.22 605,086.41 56,025.31 其中：医疗保险费 40,642.40 524,828.90 517,543.00 47,928.30 工伤保险费 3,634.73 46,768.43 46,140.37 4,262.79 生育保险费 3,251.37 41,985.89 41,403.04 3,834.22 4、住房公积金 617,042.00 617,042.00 5、工会经费和职工教育经费 81,593.75 81,593.75 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 555,127.50 9,272,449.48 9,252,527.67 575,049.31 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 76,771.02 989,739.45 976,196.44 90,314.03 2、失业保险费 3,232.45 41,672.92 41,102.71 3,802.66 合计 80,003.47 1,031,412.37 1,017,299.15 94,116.69 16、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 737,421.02 企业所得税 3,745,145.75 1,845,488.24 个人所得税 15,385.37 34,244.94 城市维护建设税 79,431.86 教育费附加 34,042.22 地方教育费附加 22,694.82 合计 3,760,531.12 2,753,323.10 17、 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 16,235.99 15,489.41 合计 16,235.99 15,489.41 18、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 59,737,500.00 9,524,500.00 9,524,500.00 69,262,000.00 注：2018 年 7 月公司 2018 年第一次临时股东大会决议，新增注册资本人民币 9,524,500.00 元， 发行人民币普通股 9,524,500.00 股，每股面值 1 元，每股发行价 1.26 元/股，增加股本 9,524,500.00 元。 上述事项已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 8 月 15 日出具亚会 B 验字（2018） 0085 号验资报告审验。 19、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 2,183,917.17 2,183,917.17 其他资本公积 10,541,171.56 10,541,171.56 合计 10,541,171.56 2,183,917.17 12,725,088.73 注：本期变动情况见附注六、18。 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 20、 其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末余额 本年所得税前发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计量设定受 益计划变动额 权益法下不能转损益 的其他综合收益 二、将重分类进损益的 其他综合收益 -1,924,018.22 -7,543,502.28 -1,870,595.90 -7,596,924.60 其中：权益法下可转损 益的其他综合收益 可供出售金融资产公 允价值变动损益 -1,928,756.43 -7,772,048.64 -1,870,595.90 -7,830,209.17 持有至到期投资重分 类为可供出售金融资 产损益 现金流量套期损益的 有效部分 外币财务报表折算差 额 4,738.21 228,546.36 228,546.36 233,284.57 其他综合收益合计 -1,924,018.22 -7,543,502.28 -1,870,595.90 228,546.36 -7,596,924.60 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 21、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,115,150.05 1,121,203.91 3,236,353.96 合计 2,115,150.05 1,121,203.91 3,236,353.96 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 22、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 12,342,776.04 12,967,572.42 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 12,342,776.04 12,967,572.42 加：本年归属于母公司股东的净利润 12,800,315.59 10,840,565.34 减：提取法定盈余公积 1,121,203.91 1,340,361.72 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 7,765,875.00 10,125,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 16,256,012.72 12,342,776.04 23、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 147,469,717.28 111,994,286.46 151,061,473.61 116,451,159.45 其他业务 140,861.76 140,861.76 合计 147,469,717.28 111,994,286.46 151,202,335.37 116,592,021.21 销售前五名客户的主要情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 厦门金鹭特种合金有限公司 6,612,422.77 4.48 南京润京乳胶制品有限公司 5,683,941.28 3.85 中国化工集团曙光橡胶工业研究设计院有限公司 4,643,367.81 3.15 长兴煤山新型炉料有限公司 4,139,435.51 2.81 保定风车气球电气有限公司 4,025,861.96 2.73 合计 25,105,029.33 17.02 24、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 179,801.09 195,071.10 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 99 项目 本年发生额 上年发生额 教育费附加 77,057.62 83,601.89 地方教育费附加 51,371.74 55,734.60 房产税 285,618.32 285,618.32 车船使用税 12,766.67 12,000.00 印花税 62,576.70 60,511.30 土地使用税 3,999.86 合计 673,192.00 692,537.21 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 1,186,858.00 1,318,732.16 运输费 1,320,214.25 1,483,827.19 仓储保管费 307,425.14 276,968.05 装卸费 30,608.01 66,430.73 广告费 204,692.55 147,700.73 海关费用 717,374.64 753,542.75 服务费 其他 33,579.07 127,712.10 合计 3,800,751.66 4,174,913.71 26、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 9,961,310.03 7,452,706.38 差旅费 667,192.88 1,243,636.00 办公费 267,412.88 199,955.10 折旧摊销费 2,363,029.30 2,547,560.27 招待费 341,361.19 575,111.01 职工福利费 260,959.51 302,646.54 物业管理费 321,359.35 326,755.58 审计费 133,577.52 457,547.16 交通费 337,800.74 323,620.50 保险费 50,053.34 45,535.80 工会及职工教育经费 81,593.75 18,941.57 通讯费 17,287.17 78,684.95 会议费 51,986.02 75,097.16 修理费 9,304.35 37,419.78 咨询费 335,399.73 373,506.51 其他 278,676.16 479,876.76 合计 15,478,303.92 14,538,601.07 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 100 27、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,422.00 利息收入 -247,266.38 -199,111.01 汇兑损益 73,909.64 196,419.40 手续费及其他 138,386.18 122,102.65 合计 -34,970.56 122,833.04 28、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -41,970.08 285,410.30 合计 -41,970.08 285,410.30 29、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 879,316.00 144,586.00 879,316.00 合 计 879,316.00 144,586.00 879,316.00 30、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -35,745.05 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 247,537.37 合 计 211,792.32 31、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 其他 810.00 个税手续费返还 合 计 810.00 32、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 罚款、滞纳金 1,115.27 14,103.00 1,115.27 合 计 1,115.27 14,103.00 1,115.27 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,879,308.82 4,158,099.06 递延所得税费用 10,492.52 -71,352.57 合计 3,889,801.34 4,086,746.49 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 101 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 16,690,116.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,172,529.23 子公司适用不同税率的影响 -294,184.54 调整以前期间所得税的影响 子公司亏损的影响 4,856.00 非应税收入的影响 -35,743.22 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,351.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,007.34 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 3,889,801.34 34、 其他综合收益 详见附注六、20。 35、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 157,704.71 保证金 政府补助 879,316.00 144,586.00 利息收入 247,266.38 199,111.01 备用金 23,927.45 64,367.96 合计 1,150,509.83 565,769.68 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 备用金 587,336.01 536,800.67 付现费用 5,678,190.11 8,217,655.95 合计 6,265,526.12 8,754,456.62 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 定增中介费用 310,000.00 手续费 776.58 5,345.75 合计 310,776.58 5,345.75 36、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 102 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,800,315.59 10,840,565.34 加：资产减值准备 -41,970.08 285,410.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,121,248.74 2,305,779.71 无形资产摊销 23,584.92 23,584.92 长期待摊费用摊销 430,502.88 430,502.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 55,203.69 188,617.14 投资损失（收益以“－”号填列） -247,537.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,492.52 -71,352.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,498,811.01 -3,086,554.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,254,411.06 -9,614,089.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,288,276.02 5,364,642.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,619,164.92 6,667,105.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,095,073.54 22,936,263.73 减：现金的期初余额 22,936,263.73 29,756,592.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,158,809.81 -6,820,329.22 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 37,512.36 51,178.66 可随时用于支付的银行存款 41,961,356.89 22,880,044.73 可随时用于支付的其他货币资金 96,204.29 5,040.34 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 103 项目 年末余额 年初余额 三、年末现金及现金等价物余额 42,095,073.54 22,936,263.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团子公司使用受限制的现金和现金等价物 37、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 2017 年上半年中央中小企业基金 69,316.00 其他收益 69,316.00 新三板挂牌奖励 800,000.00 其他收益 800,000.00 2017 年北京市中小企业国际市场开 拓资金 10,000.00 其他收益 10,000.00 七、 合并范围的变更 本期公司合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 ADDGOLDHOLDINGSLIMIT ED（点金国际控股有限 公司） 香港 维尔京 群岛 投资控股 100.00 同一控制下的企 业合并 CURC(HONGKONG) 香港 香港 代理国外展会 100.00 ADD 同一控制下 的企业合并 中联富润（北京）会展 有限公司 北京 北京 会展服务 100.00 设立 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人 本公司的控股股东、实际控制人是魏云，持股比例为 35.6429%。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 马军华 持股 5%以上股东 吴庆罗 持股 5%以上股东 周衡龙 关键管理人员、股东 成勇 关键管理人员 于海元 关键管理人员、股东 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 104 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘挺 关键管理人员、股东 许田惠子 关键管理人员、股东 梁丽萍 股东 徐世强 关键管理人员、股东 苏州民生商联开元股权投资企业（有限合伙） 中联橡胶参股 9.26%的参股公司 北京金琪丽华科技发展有限公司 董事长魏云占 20%股权，魏云配偶占 80%股权 北射沃华核技术（北京）有限公司 董事长魏云担任该企业董事 北京市祥云泰和投资有限公司 董事周衡龙担任该企业董事长 北京易飞华通科技开发有限公司 董事周衡龙担任该企业董事 青海博鸿化工股份有限公司 董事周衡龙担任该企业董事 成都欧讯科技股份有限公司 董事成勇担任该企业副董事长 北京欧亚圣金科技发展有限公司 公司副总经理徐世强占 51%股权的公司 TechnoBizCURCUnitedCo,Ltd., CURC 持股 49%的公司 4、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 TechnoBiz CURC United Co.,Ltd. 提供服务 1,285,203.41 公司董事、副总经理吴庆罗 转让股权 45,000.00 （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,258,000.13 1,810,325.60 十、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2019 年 3 月 12 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 105 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 1,093,114.40 2,008,971.80 应收账款 4,996,860.10 6,707,817.95 合 计 6,089,974.50 8,716,789.75 （1）应收票据 ①应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,093,114.40 2,008,971.80 商业承兑汇票 合 计 1,093,114.40 2,008,971.80 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 5,327,749.72 100.00 330,889.62 6.21 4,996,860.10 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 5,327,749.72 100.00 330,889.62 6.21 4,996,860.10 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 7,080,677.65 100.00 372,859.70 5.27 6,707,817.95 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 7,080,677.65 100.00 372,859.70 5.27 6,707,817.95 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,790,739.45 239,536.97 5.00 1 至 2 年 160,494.00 16,049.40 10.00 2 至 3 年 376,516.27 75,303.25 20.00 合 计 5,327,749.72 330,889.62 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 106 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 6,704,161.38 335,208.07 5.00 1 至 2 年 376,516.27 37,651.63 10.00 合 计 7,080,677.65 372,859.70 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 41,970.08 元。 ③欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额 的比例% 沈阳天地乳胶有限公司 2,720,000.00 136,000.00 51.05 中国化工集团曙光橡胶工业研究设 计院有限公司 977,294.20 48,864.71 18.34 河北优科斯橡胶科技有限公司 440,000.00 22,000.00 8.26 宝山钢铁股份有限公司 380,712.00 19,035.60 7.15 宁夏沃德实业有限公司 310,390.50 62,078.10 5.83 合计 4,828,396.70 287,978.41 90.63 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 190,954.19 182,839.19 合 计 190,954.19 182,839.19 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 198,044.94 100.00 7,090.75 3.58 190,954.19 其中：账龄组合 141,814.94 71.61 7,090.75 5.00 134,724.19 无风险组合 56,230.00 28.39 56,230.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 198,044.94 100.00 7,090.75 3.58 190,954.19 （续） 类 别 年初余额 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 107 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 189,929.94 100.00 7,090.75 3.73 182,839.19 其中：账龄组合 141,814.94 74.67 7,090.75 5.00 134,724.19 无风险组合 48,115.00 25.33 48,115.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 189,929.94 100.00 7,090.75 3.73 182,839.19 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 141,814.94 7,090.75 5.00 合 计 141,814.94 7,090.75 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 141,814.94 7,090.75 5.00 合 计 141,814.94 7,090.75 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 141,814.94 141,814.94 社保 56,230.00 48,115.00 合 计 198,044.94 189,929.94 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 是否关联方 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 北京远大创新物 业管理有限责任 公司 押金 否 141,814.94 1 年以内 71.61 7,090.75 住房公积金 社保 否 56,230.00 1 年以内 28.39 合计 — 198,044.94 — 100.00 7,090.75 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 108 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 811,120.00 811,120.00 811,120.00 811,120.00 合计 811,120.00 811,120.00 811,120.00 811,120.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准 备 减值准备年末余 额 ADDGOLDHOLDINGS LIMITED（点金国际控 股有限公司） 311,120.00 311,120.00 中联富润（北京）会 展有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 811,120.00 811,120.00 4、 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 139,196,645.67 105,443,520.98 143,750,842.55 110,909,435.19 其他业务 140,861.76 140,861.76 合计 139,196,645.67 105,443,520.98 143,891,704.31 111,050,296.95 5、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,905,550.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 91,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 91,000.00 3,905,550.00 十四、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 879,316.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 109 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,115.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 878,200.73 所得税影响额 219,829.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 658,371.73 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.03 0.20 0.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.31 0.19 0.19 中联橡胶股份有限公司 2019 年 03 月 11 日 中联橡胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 信息披露事务负责人办公室