838678_2016_龙善环保_2016年年度报告_2017-04-23.txt

龙 善 环 保 NEEQ:838678 龙善环保股份有限公司 （Longseed Environment CO.,LTD） 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 7 月全资设立子公司，深汕特别合作区龙善环保科技有限 公司。 2、2016 年8月09 日公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 1 目录 第一节声明与提示.......................................................................................................... 3 第二节公司概况.............................................................................................................. 6 第三节会计数据和财务指标摘要.................................................................................. 8 第四节管理层讨论与分析............................................................................................ 10 第五节重要事项.............................................................................................................16 第六节股本变动及股东情况................................................................................... 2018 第七节融资及分配情况................................................................................................ 20 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况........................................................21 第九节公司治理及内部控制........................................................................................ 24 第十节财务报告........................................................................................................3129 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、龙善环保、股份有限公司 指 龙善环保股份有限公司 公司章程 指 龙善环保股份有限公司章程 股东大会 指 龙善环保股份有限公司股东大会 董事会 指 龙善环保股份有限公司董事会 监事会 指 龙善环保股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 中银国际证券有限责任公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 广东硕法律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、国家产业政策变化导致的风险 公司属于生态保护和环境治理业,国家产业政策的变化与公司 的主营业务紧密相关。公司的发展在很大程度上依赖于国家对 环保产业的扶持和相关产业政策的支持。在国民经济发展的不 同时期,国家对环保行业的相关政策也会不断调整,该类调整将 直接影响生态保护和环境治理业,并可能对公司主营业务收入 带来一定波动。 2、公司运营过程中的环境保护风险 为保证废物(危废)处理及陆地溢油及陆地溢油应急和船舶残油 污水的接收处理过程中符合环保要求,废气、污水和固废等污染 物排放达到国家标准,公司采用了一系列污染防治技术和措施, 加强了环境管理制度的建立和落实,配备应急设施和设备,并制 定了环境事故应急预案。但是,在工业废物(危废)处理及陆地溢 油应急和船舶残油污水的接收处理过程中,仍可能由于设备暂 时性故障或人为操作失误等原因导致飞灰或污水处理质量不达 标,或者处理过程本身的排放不达标导致环境保护风险,从而对 公司的运营造成不利影响。 3、宏观经济周期波动的风险 公司业务为危废处理,属于环保行业,在宏观经济景气时期,工 业企业订单量和开工量增多,产生的危废自然增加,反之亦然。 虽然公司与产生危废的生产企业签订协议以保证供应;但是公 司不排除上游企业受宏观经济及市场的影响开工率不足而导致 公司危废处理量减少的风险。因此,宏观经济周期的波动仍会在 一定程度上影响公司的经营业绩。 4、业务区域集中,未来开拓新市场存在 不确定性风险 公司目前主营业务为专注于工业废物(危废)处理业务及陆地溢 油应急和船舶残油污水的接收处理等环保业务,上述业务主要 集中在深圳市,虽然公司制定了积极拓展区域外业务的发展战 略,即以深圳为依托向周边区域乃至全国范围逐步拓展以寻求 进一步的业务扩张。由于上述业务目前实行特许经营制度,加之 各地在审批及实施等过程的相关政策也存在较大差异,公司能 否适应当地市场环境,取得相应项目尚存在一定的不确定性,从 而使公司未来的业务拓展及盈利能力面临考验。 5、应收账款回款风险 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司的应收账款账面 余额分别为 14,592,732.58 元、14,499,366.14 元占流动资产的 比重分别为 25.96%、39.09%,比重在逐年上升;虽然公司客户多 为大型企业,客户信誉良好,坏账风险较低,但一旦发生坏账或 是回款进一步推迟,将可能引发流动性风险,进而对公司生产运 营带来不利影响。 6、公司治理的风险 股份公司设立之后,虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理方法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制 度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等公司 治理规则,建立了股东大会、董事会、监事会等治理结构,但公 司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 5 断完善。若公司治理欠佳,将会制约公司快速发展,公司存在公 司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 7、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人林龙喜、黄惜贞夫妇分别持有龙善环保 53.34% 和 26.67%的股份,合计持有龙善环保 80.01%的股权,处于绝对控 股地位,对公司财务和经营决策可施予重大影响。若实际控制人 利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东权益公司内控的 有效执行带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 龙善环保股份有限公司 英文名称及缩写 Longseed Environment C0.,LTD. 证券简称 龙善环保 证券代码 838678 法定代表人 林龙喜 注册地址 深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层 办公地址 深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层 主办券商 中银国际证券有限责任公司 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39F 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吕淮海、胡涛 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 田艺 电话 0755-26053899 传真 0755-26712008 电子邮箱 Wenqiang.li@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层,邮政 编码 518054 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 专注于工业废物(危废)处理业务及陆地溢油应急和清污等环保 业务,主要经营业务包括工业废物收运、资源化利用和无害化处 理处置、突发环境事故清污应急处置等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 60,000,000 做市商数量 0 控股股东 林龙喜 实际控制人 林龙喜 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914403001924001045 否 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 66,319,484.56 71,220,433.00 -6.88% 毛利率 36.41% 39.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,125,719.53 2,796,043.76 11.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,164,158.26 3,323,475.05 -34.88% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 3.00% 3.69% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.00% 4.00% - 基本每股收益 0.05 0.06 -16.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 135,961,032.13 121,280,996.55 12.10% 负债总计 41,687,081.23 39,532,765.18 5.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 94,273,950.90 81,748,231.37 15.32% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.57 1.62 -1.78% 资产负债率（母公司） 28.21% 30.56% - 资产负债率（合并） 30.66% 32.60% - 流动比率 0.72 1.44 - 利息保障倍数 4.05 2.75 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,034,867.37 15,398,199.61 - 应收账款周转率 4.56 5.95 - 存货周转率 108.70 10.27 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 12.10% -59.00% - 营业收入增长率 -6.88% -23.52% - 净利润增长率 11.79% 319.37% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 9 普通股总股本 60,000,000 50,600,000 18.58% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 147616.02 计入当期损益的政府补助便与企业正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 1,116,104.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,361.28 非经常性损益合计 1,282,081.68 所得税影响数 320,520.42 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 961,561.28 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于环保产业中的危险废物治理──工业危废治理行业，公司立足于环保产业，专注于工业废物 （危废）处理业务及陆地溢油应急的接收处理等环保业务，主要经营业务包括工业废物收运、资源化利用 和无害化处理处置、污水处理处置、陆地突发环境事故清污应急处置等，公司面向的终端客户主要为深圳 地区的危废产生企业。在《危险废物经营许可证》的经营范围内接收产废企业产生的危废，该服务模式从 固废经营部与产废企业签订合同后开始，到完成危废的无害化处理为止，公司服务收费采用以预付费为主， 后端收费为辅的方式，收费方式的选择主要根据客户资信和合作情况决定。公司拥有独立完整的原材料采 购、销售和服务体系。公司根据市场需求及自身情况、市场规则和运作机制，独立进行生产经营活动。 报告期内，公司的商来模式较上年度未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司持续拓展业务范围，强化经营管理，提升公司的核心竞争力。随着国家环保政策的 日趋严厉和环保执法力度的大大加强，公司未来的业务范围将更加广阔，主营业务前景良好。 1、 公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 135,961,032.13 元，相比年初增加 12.10%;负债总额 41,687,081.23 元，相比年初增加 5.45%;净资产总额 94,273,950.90 元，相比年初增加 15.32%;资产负债 率由期初的 32.60%减少至期末的 30.66%，主要原因是公司本期固定资产有所增加。 2、 公司经营成果 2016 年全年公司实现营业收入 66,319,484.56 元，较上年同期减少 4,900,948.44 元，减幅为 6.88%， 净利润 3,125,719.53 元，较上年同期 2,796,043.76 元增长 329,675.77 元，主要原因是公司分立前内部 实休众多，专业化分工不强，陆地环保业务和海上环保业务存在重叠交叉之处，管理相对薄弱。公司派生 分立之后，按照专业化的分工，对现有陆地及海上环保业务的分工和管理重新进行了合理布局和优化，提 高了产业专业化水平，全面提高了管理效率，提升了市场竞争力，2016 年的陆地环保业绩有了显著的增 长。 3、 现金流量情况 2016 年 1-12 月公司经营活动产生的现金净流量为 17,034,867.37 元，较上年同期的 15,398,199.61 元增加 1,636,667.76 元，主要原因是 2016 年 1 月解除了银行保函保证金 1,500,000.00 元。 2016 年，公司所处行业健康有序发展，新出的环保政策较多，既是行业的机遇期也是挑战期。公司 有信心实现持续、快速、健康的发展。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 11 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 66,319,484.56 -6.88% - 71,220,433.00 -23.52% - 营业成本 42,171,789.20 -1.93% 63.59% 43,002,313.82 -27.02% 60.38% 毛利率 36.41% - - 39.62% - - 管理费用 19,963,680.99 -1.10% 30.10% 20,186,512.45 -34.49% 28.34% 销售费用 393,006.50 -57.00% 0.59% 913,947.92 -0.30% 1.28% 财务费用 1,106,673.79 -42.32% 1.67% 1,918,544.41 -33.12% 2.69% 营业利润 2,498,430.90 -18.79% 3.77% 3,076,420.69 3,417.12% 4.32% 营业外收入 1,282,081.69 62.13% 1.93% 790,756.92 -34.27% 1.11% 营业外支出 - -100.00% 0.00% 21,125.39 -96.56% 0.03% 净利润 3,125,719.53 11.79% 4.71% 2,796,043.76 -319.37% 3.93% 项目重大变动原因： 1、销售费用较上年减少 57%，主要原因是公司分立前内部实体众多，专业化分工不强，陆地环保业 务和海上环保业务存在重叠交叉之处，管理相对薄弱。公司派生分立之后，按照专业化的分工，对现有陆 地及海上环保业务的分工和管理重新进行了合理布局和优化，提高了产业专业化水平和管理的专业化水 平，全面提高了管理效率，提升了市场竞争力，公司陆地业务市场所在份额相对较平稳。 2、财务费用较上年减少 42.32%，主要原因是 2016 年期末短期借款为 27,600,000 元，2015 年期末 短期借款为 30,000,000 元，较上年减少。 3、营业外收入较上年增长 62.13%，主要原因是 2016 年收到南山区政府给企业的新三板挂牌奖励 600,000.00 元。 4、2015 年营业外支出主要有罚没支出，2016 年未发现违法违规或滞纳情况。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 66,319,484.56 42,171,789.20 71,220,433.00 43,002,313.82 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 66,319,484.56 42,171,789.20 71,220,433.00 43,002,313.82 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 危险废物处理处置服务 65,200,776.67 98.32% 58,019,900.66 81.47% 污油水处理服务 194,552.25 0.29% 2,199,818.63 3.09% 清污应急作业服务 924,155.64 1.39% 638,048.90 0.90% 销售调和燃料油 0.00 0.00% 2,149,401.70 3.01% 围油栏作业服务 0.00 0.00% 715,898.14 1.01% 清洗船舱作业服务 0.00 0.00% 4,925,182.97 3.61% 租金 0.00 0.00% 4,925,182.97 6.91% 合计 66,319,484.56 100.00% 71,220,433.00 100.00% 收入构成变动的原因： 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 12 危险废物处理处置服务占营业收入比例较上年增长 16.85%，主要原因公司派生分立之后，按照专业 化的分工，对现有陆地及海上环保业务的分工和管理重新进行了合理布局和优化，分立后公司专注于工业 废物（危废）处理业务，提高了产业专业化水平和管理的专业化水平，全面提高了管理效率，提升了市场 竞争力。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 17,034,867.37 15,398,199.61 投资活动产生的现金流量净额 -39,004,824.52 -23,875,086.94 筹资活动产生的现金流量净额 5,758,829.00 19,209,930.57 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 15,129,737.58 元，主要原因为 2016 年度公司危险废 物处理基地设备设施进行更新改造。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 13,451,101.57 元，主要原因为 2016 年度公司短期借 款减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市宝安东江环保技术有限公司 10,758,680.00 14.71% 否 2 中海石油(中国)有限公司深圳分公司 2,106,600.19 2.88% 否 3 华生电机(广东)有限公司 1,872,529.90 2.56% 否 4 东莞市康泰环保技术服务有限公司 5,370,000.00 7.30% 否 5 江门市蓬江区荣盛实业有限公司 1,798,380.00 2.46% 否 合计 21,906,190.09 29.95% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中泛建设集团有限公司 15,063,979.50 24.83% 否 2 江西省安装工程有限公司 8,912,239.50 14.69% 否 3 北京润泰环保科技有限公司 5,936,000.00 9.38% 否 4 江西创合崇生环境科技有限公司 4,969,290.90 8.19% 否 5 信丰赛维斯物流运输有限公司 4,503,941.00 7.42% 否 合计 39,385,450.90 64.92% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 13 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 10,720,666.76 -62.29% 7.89% 28,431,794.91 6.04% 23.44% -15.56% 应收账款 14,499,366.14 -0.64% 10.66% 14,592,732.58 56.11% 12.03% -1.37% 存货 485,252.26 66.94% 0.36% 290,672.71 -96.41% 0.24% 0.12% 长期股权投资 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 81,626,423.40 27.86% 60.04% 63,839,978.01 -72.20% 52.64% 7.40% 在建工程 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 27,600,000.00 -8.00% 20.30% 30,000,000.00 50.00% 24.74% -4.44% 长期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 135,961,032.13 12.10% - 121,280,996.55 -59.00% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期减少 62.29%，主要原因：2015 年 12 月完成增资 10,600,000.00 元，2016 年公司危险废物处理基地设备设施进行更新改造，全面提升专业处理水平，资本化支出明显提高。 2、存货较上年同期增长 66.94%，主要原因：2016 年底公司危险废物处理基地设备设施进行更新改 造基本完成，新设备逐步投入使用，加快危险废物处理，因此储备了相关原材料。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司 深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司，设立于 2014 年 7 月 9 日，地址为深圳市宝安区西乡街道三 围村新涌 6 号闸右侧，注册资本 3000 万元，法定代表人陈壮强，一般经营项目为润滑油的销售;国内贸易 （法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项上除外）;许可经营项目为收集、贮存、处理 废矿物油（HW08）2900 吨/;废铅酸电池（HW49）100 吨/年;焚烧处置其他废物（HW49 类中 900-041-49 共 2600 吨/年;900-039-49 共 200 吨/年;900-043-49 共 200 吨/年）共 3000 吨/年;有机溶剂废物（HW06）、 废乳化液（HW09）、精（蒸）馏残渣（HW11）、染料涂料废物（HW12）、有机树脂类废物（HW13）、感光 材料 废物（HW16）、含酚废物（HW39）共 2000 吨/年;收集废日光灯管#;HW29 含汞废物（废日光灯管、 高压汞灯、节能灯管等含汞废灯管）的收集、贮存、处置;非经营性危险货物运输（9 类）［危险品名称： 非经营性（仅限运输本单位生产储存经营和使用的危险货物）;废矿物油（HW08）、废铅酸电池（HW49）、 有机溶剂废物（HW06）、废乳化液（HW09）、精（蒸）馏残渣(HW11)、染料涂料废物（HW12）、有机树脂 类废物（HW13）、感光材料废物（HW16）、含酚废物（HW39）］;燃料油的销售。 2、深汕特别合作区龙善环保科技有限公司 深汕特别合作区龙善环保科技有限公司，设立于 2016 年 7 月 4 日，地址为广东省深汕特别合作区鹅 埠镇下北村路口村委会办公楼二、三楼，注册资本为 5000 万元，法人代表林晓伟，经营范围：固体废物 治理;危险废物治理;投资兴办实业（具体项目另行申报）。（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 报告期末，两个公司没有营业收入。 截止报告期末，除上述子公外，公司无控股子公司及参股公司。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 14 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 近几年，随着政府对环境的重视，我国环保产业的投资额不断提升。根据《2014-2018 年中国固废处 理行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》显示：“十五”期间，我国环保投资总额不足万亿元，到：“十 一五”期间，我国环保总投资额与固废处理投资额分别达到 2.16 万亿和 0.21 万亿，而根据国家相关政策， 至“十二五”末，我国环保投资总额和固废处理投资额将分别达到 3.40 万亿和 0.80 万亿，市场规模将急 剧扩大。 （四）竞争优势分析 公司长期致力于危险废物管理、危险废物处理处置服务，在废物减量化、无害化处理处置和资源化利 用的原则下，形成了具有自身特点的技术体系，掌握了具有自有的核心技术。公司目前的关键技术包括焚 烧处理技术、烟气净化处理技术、蒸汽冷凝水回必利用技术、含油污水处理技术及热解气化焚烧技术。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营情况良好，主营业务发展稳定，整体盈利能力增强。公司管理层及核心技术团队 稳定，市场开拓能力进一步增强，公司后续业务储备情况良好，为公司的持续经营和发展打下了坚实的基 础。报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 （六）扶贫与社会责任 扶贫：无 社会责任：公司致力于生态保护和环境治理。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、国家产业政策变化导致的风险 公司属于生态保护和环境治理业,国家产业政策的变化与公司的主营业务紧密相关。公司的发展在很 大程度上依赖于国家对环保产业的扶持和相关产业政策的支持。在国民经济发展的不同时期,国家对环保 行业的相关政策也会不断调整,该类调整将直接影响生态保护和环境治理业,并可能对公司主营业务收入 带来一定波动。 应对措施：加大市场开发，不断拓展新市场和发展新客户，扩大客户群体，以降低对产业政策的依 赖程度。 2、宏观经济周期波动的风险 公司业务为危废处理，属于环保行业，在宏观经济景气时期，工业企业订单和开工量增多，产生的 危废自然增加，反之亦然。虽然公司与产生危废的生产企业签订协议以保证供应;但是公司不排除上游企 业受宏观经济及市场的影响开工率不足而导致公司危险处理量减少的风险。因此，宏观经济周期的波动仍 会在一定程序上影响公司的经营业绩。 应对措施：及时、准确了解产废企业需求前提供有效服务，稳定老客户，积极拓展新客户。 3、公司运营过程中的环境保护风险 在工业废物(危废)处理及陆地溢油应急和船舶残油污水的接收处理过程中,仍可能由于设备暂时性故 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 15 障或人为操作失误等原因导致飞灰或污水处理质量不达标,或者处理过程本身的排放不达标导致环境保护 风险,从而对公司的运营造成不利影响。 应对措施：为保证废物(危废)处理及陆地溢油及陆地溢油应急和船舶残油污水的接收处理过程中符合 环保要求,废气、污水和固废等污染物排放达到国家标准,公司采用了一系列污染防治技术和措施,加强了 环境管理制度的建立和落实,配备应急设施和设备,并制定了环境事故应急预案。 4、业务区域集中，未来开拓新市场存在不确定性风险 公司业务主要集中在深圳市，虽然公司制定了积极拓展区域外业务的发展战略，即以深圳为依托向 周边区域乃至全国范围逐步拓展以寻求进一步的业务扩张。由于上述业务目前实行特许经营制度，加之各 地在审批及实施等过程的相关政策也存在较大差异，公司能否适应当地市场环境取得相应项目尚在一定的 不确定性，从而使公司未来的业务拓展及盈利能力面临考验。 应对措施：再稳定与现有客户的合作关系的前提下，加大市场开发，不断拓展新市场和发展新客户， 扩大客户群体，以降低对主要客户的依赖程度。 5、应收账款回款风险 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司的应收账款账面余额分别为 14,592,732.58 元、 14,499,366.14 元占流动资产的比重分别为 25.96%、39.09%,比重在逐年上升;虽然公司客户多为大型企 业,客户信誉良好,坏账风险较低,但一旦发生坏账或是回款进一步推迟,将可能引发流动性风险,进而对公 司生产运营带来不利影响。 应对措施：公司将加强应收账款管理，安排专人对长期挂账的应收账款进行催收，确保应收账款能及 时收回。 6、公司治理的风险 股份公司设立之后,虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理方法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制度》、《董事会 秘书工作细则》、《总经理工作细则》等公司治理规则,建立了股东大会、董事会、监事会等治理结构, 但公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。若公司治理欠佳,将会制约公 司快速发展,公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司将继续加强对相关规则、制度的学习和执行，确保公司能够逐渐完善公司治理。 7、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人林龙喜、黄惜贞夫妇分别持有龙善环保 53.34%和 26.67%的股份,合计持有龙善环保 80.01%的股权,处于绝对控股地位,对公司财务和经营决策可施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的 实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东权益公司内控 的有效执行带来风险。 应对措施：公司将继续加强实际控制人对公司治理相关规则、制度的学习，强化实际控制人对现代公 司治理结构的认识，防范实际控制人不当控制的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 无 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 16 （二）关键事项审计说明： - 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 17 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 是 第五节、二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二(四) 是否存在股权激励事项 是 第五节、二(五) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 深圳诺富龙环保 科技有限公司 30,000,000.00 2016.9.22-2017.9.21 保证 连带 否 是 总计 30,000,000.00 - - - - - 公司为中国农业银行股份有限公司深圳南山支行与深圳诺富龙环保科技有限公司签 署的《流动资金借款合同》（合同编号：81010120160001054）项下借款 30,000,000.00 元提供担保。担保期限自 2016 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 21 日，借款利率 5.665%。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 30,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： - （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 18 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 __________ __________ 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 __________ __________ 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） __________ __________ 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 __________ __________ 6．其他 __________ 1,669,349.43 总计 0.00 1,669,349.43 上述关联交易事项为公司应付关联方深圳诺富龙环保科技有限公司办公室租金及应付关联 方深圳锦和昌物业管理有限公司的物业管理费及水电费。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳诺富龙环保科技有限公司 银行授信提供连带责任保 证担保 30,000,000.00 否 总计 - 30,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司董事会认为，被担保人公司信用记录良好，被担保人的贷款将用于购买围油栏等物资。因此，本 次担保对公司不会带来重大财务风险，不会损害公司的利益。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 7 月以自有资金，设立全资子公司，深汕特别合作区龙善环保科技有限公司。根据公 司业务发展的需要，为更好的拓展公司业务，以提升公司整体业务的竞争力。投资成立该子公司具有筹建 期长，资金投入大，会存在一定经营和管理风险，本公司需要进一步完善内部控制制度及子公司风险管理， 积极防患经营风险。 （五）股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年 3 月 18 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，同意向林晓伟、林龙海、李文强、江健、 谢明、深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）、深圳新道亨投资管理企业（有限合伙）定向发行 940 万股 份，发行价格为 1 元/股。本次发行对象林晓伟、林龙海、李文强、江健、谢明为公司董事、监事、高级 管理人员，深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）、深圳新道亨投资管理企业(有限合伙)是公司预备的持 股平台，截止 2016 年 12 月 31 日公司尚无其他需实施的股权激励计划及激励方案，若将来公司实际对员 工进行股权激励，公司将在股权激励的当年会计处理上作股份支付处理。 （六）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、做出避免同业竞争的承诺，相关人员在报告期内均履行了上述承诺， 未有违背承诺事项的情形。 2、公司股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺和说明》，相关人员在 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 19 报名期内均履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 7,300,000 7,300,000 12.17% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,300,000 1,300,000 2.17% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,600,000 100.00% 2,100,000 52,700,000 87.83% 其中：控股股东、实际控制人 48,000,000 94.86% 0 48,000,000 80.00% 董事、监事、高管 2,600,000 5.14% 2,100,000 4,700,000 7.83% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,600,000 100.00% 9,400,000 60,000,000 100.00% 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 林龙喜 32,001,600 0 32,001,600 53.34% 32,001,600 0 2 黄惜贞 15,998,400 0 15,998,400 26.67% 15,998,400 0 3 深圳嘉贝亨投 资管理企业 (有限合伙) 0 4,000,000 4,000,000 6.67% 0 4,000,000 4 林晓伟 2,600,000 600,000 3,200,000 5.33% 2,600,000 600,000 5 深圳新道亨投 资管理企业 (有限合伙) 0 2,000,000 2,000,000 3.33% 0 2,000,000 6 林龙海 0 1,000,000 1,000,000 1.67% 750,000 250,000 7 李文强 0 800,000 800,000 1.33% 600,000 200,000 8 江健 0 500,000 500,000 0.83% 375,000 125,000 9 谢明 0 500,000 500,000 0.83% 375,000 125,000 合计 50,600,000 9,400,000 60,000,000 100.00% 52,700,000 7,300,000 前十名股东间相互关系说明： 截止 2016 年 12 月 31 日，林龙喜、黄惜贞系夫妻关系，林晓伟系林龙喜、黄惜贞儿子，林龙海系林龙 喜弟弟，林龙海与林晓伟为叔侄关系，林晓伟持有深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）95%的股权、深圳 新道亨投资管理企业（有限合伙）90%的股权，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 21 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截止至 2016 年 12 月 31 日，林龙喜直接持有公司 32,001,600 股股份，占公司股份总数的 53.34%， 为公司第一股东。报告期内林龙喜一直担任公司董事长，实际控制公司的经营，能对公司董事会产生重 大影响，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针实际产生重大影响。因此，林龙喜为公司控股股东。 报告期内控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 截止至 2016 年 12 月 31 日，林龙喜和黄惜贞分别持有龙善环保 53.34%和 26.67%的股份，分别为公 司第一和第二股东，且林龙喜和黄惜贞系夫妻关系。自 1995 年公司成立至 2015 年 10 月，林龙喜和黄惜 贞合计持有龙善环保 100%的股权，截至 2016 年 12 月 31 日，林龙喜和黄惜贞合计持有龙善环保 80.01% 的股权，对公司具有实际控制力。林龙喜和黄惜贞为龙善环保的实际控制人。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 无 二、 存续至本期的优先股股票相关 情况 无 三、债券融资情况 单位：元 无 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率 存续时间 是否 违约 银行借款 招商银行股份有公司深圳分行 30,000,000.00 5.22% 2016 年 8 月 26 日至 2017 年 8 月 26 日 否 合计 - 30,000,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 林龙喜 董事长 男 58 高中 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 林晓伟 董事、总经 理 男 29 硕士 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 林龙海 董事、副总 经理 男 47 高中 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 李文强 董事、财务 总监 男 39 本科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 林晓珊 董事 女 26 本科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 江健 监事 男 39 专科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 谢明 监事 男 31 硕士 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 阳夏艳 监事 女 33 本科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 田艺 董事会秘书 女 29 本科 2016 年 12 月 16 日至 2019 年 2 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止 2016 年 12 月 31 日，林龙喜为公司董事长，控股股东，实际控制人，林晓伟为公司董事、总经理，与 林龙喜为父子关系，林龙海为公司董事、副总经理，与林龙喜为兄弟关系，林龙海与林晓伟为叔侄关系， 林晓伟持有深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）95%的股权、深圳新道亨投资管理企业（有限合伙）90% 的股权，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 林龙喜 董事长 32,001,600 - 32,001,600 53.34% - 林晓伟 总经理 2,600,000 600,000 3,200,000 5.33% - 林龙海 董事、副总经理 - 1,000,000 1,000,000 1.67% - 李文强 董事、财务总监 - 800,000 800,000 1.33% - 江健 监事 - 500,000 500,000 0.83% - 谢明 监事 - 500,000 500,000 0.83% - 合计 - 34,601,600 3,400,000 38,001,600 63.33% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 24 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李文强 董事、财务总监 及董事会秘书 离任 董事、财务总监 个人原因 田艺 无 新任 董事会秘书 董事会任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年新任董事会秘书田艺简要职业经历： 田艺，女，1987 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2009 年 6 月毕业于湖南学院，本科学历。2009 年 3 月至 2010 年 3 月于张家界闽南国际酒店有限公司担任领班；2011 年 2 月至 2015 年 9 月于湖南天门律 师事务所担任律师；2015 年 12 月至 2016 年 4 月于深圳前海旗隆基金管理有限公司担任法务；2015 年 5 月 至今于龙善环保股份有限公司担任法务；2016 年 12 月 16 日起任公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 31 26 生产人员 51 63 销售人员 2 4 技术人员 1 4 财务人员 6 9 员工总计 91 106 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 14 16 专科 8 12 专科以下 66 75 员工总计 91 106 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据业务发展的需求，适时引进相应岗位的专项人才，定期组织员工进行职业培训。制定符合公司实 际情况的有激励性的薪酬体系制度，为提升团队的凝聚力和稳定性，公司将面向骨干员工提出股权激励政 策。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 ________ 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、江健，男，1979 年 10 月 5 日出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于赣西专修学院，专科学历。 2002 年 7 月至 2009 年 12 月就职于精美集团；2010 年 1 月至 2016 年 2 月就职于广东龙善环保高科技实业 有限公司；2016 年 2 月至今，任公司职工代表监事、监事会主席，任期三年（2016 年 2 月 2 日至 2019 年 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 25 2 月 1 日）。 2、谢明，男，1985 年 11 月 18 日出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于 Asian Institute of Technology(亚洲理工学院)，硕士研究生学历。2007 年 6 月至 2009 年 9 月，就职于桑德集团；2009 年 9 月至 2011 年 8 月，就职于北京润泰环保科技有限公司；2011 年 10 月至 2013 年 6 月，就职于泰丰泰铸造 有限公司；2013 年 10 月至 2016 年 2 月,就职于广东龙善环保高科技实业有限公司；2016 年 2 月至今，任 公司监事，任期三年(2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日)。 截止报告期末，公司尚未认定核心员工。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范动作。 报告期内，三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形；决议内容均得到了有效执行， 公司三会建立健全运行良好。 报告期内，公司按照制定的《信息披露事务管理制度》进行信息披露及管理，不断提高公司规范运作 水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部 约束和责任追究机制。 由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构的相关人员符合《公司法》的任职要求， 并能够按照《公司章程》及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。 随着管理层对规范动作公司意识的提高，未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治 理和规范动作方面的培训，充分发挥监事的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结果均 严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议和形成的决 议合法有效。董事会认为，公司的治理机制能够有效的给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立以后，公司完善了治理机构，股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，监事 会是公司内部监督机构，董事会秘书负责董事会日常事务，监事会对公司股东大会负责；总经理负责公司的日常 经营活动，执行董事会决议。公司的重大决策按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等相关要求履行审议程序。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 3 月 2 日完成股改，2016 年 3 月 18 日通过增资方案，启用新的公司章程。此后，报告期内 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 27 公司章程未做修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 2 月 2 日第一次董事会审议通过《关于选举第一届董事会 董事长的议案》、《关于聘任股份公司总经理的议案》、《关于聘任 股份公司副总经理的议案》、《关于聘任股份公司财务负责人的议案》、 《关于聘任股份公司董事会秘书的议案》、《关于总经理工作细则的 议案》、《关于董事会秘书工作细则的议案》、《关于授权梁玉女士 办理股份公司工商登记相关事宜的议案》; 2、2016 年 3 月 2 日第二次董事会审议通过《关于股份公司股票进入 全国中小企业转让系统挂牌及公开转让的议案》、《关于股份公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票采取协议转让方式的议 案》、《关于授权股份公司董事会全权办理公司股票进入全国中小企 业股份转让系统挂牌及公司转让的议案》、《关于聘请主办券商、律 师事务所、会计师事务所为公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌提供服务的议案》; 3、2016 年 3 月 18 日第三次董事会审议通过《关于股份公司增加注册 资本,并启用新的<公司章程>的议案》、《关于授权董事会办理股份公 司工商变更登记等相关事宜的议案》; 4、2016 年 8 月 25 日第四次董事会审议通过《2016 年半年度报告》; 5、2016 年 12 月 5 日第五次董事会审议通过《追认关于对外投资设立 全资子公司:深汕特别合作区龙善环保科技有限公司的议案》、《追认 公司股东林龙喜、黄惜贞、林晓伟、深圳诺富龙环保科技有限公司为 公司申请流动资金借款提供无限连带责任保证担保的议案》、《追认 对外担保的议案》、《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》; 6、2016 年 12 月 16 日第六次董事会《关于聘任董事会秘书的议案》 监事会 2 1、2016 年 2 月 2 日第一次监事会审议通过《关于选举第一届监事会 主席的议案》; 2、2016 年 8 月 25 日第二次监事会审议通过《2016 年半年度报告》 股东大会 4 1、2016 年 2 月 2 日第一次股东大会审议以通过《关于股份公司筹办 情况的报告》、《关于股份公司设立费用情况的报告》、《关于发起 人用于抵作股款的财产的作价进行审核的议案》、《关于发起人出资 情况的报告》、《关于股份公司章程的方案》、《关于股份公司股东 大会议事规则的议案》、《关于股份公司董事会议事规则的议案》、 《关于股份公司监事会议事规则的议案》、《关于选举股份公司第一 届董事会董事的议案》、《关于选举股份公司第一届监事会股东代表 监事的议案》、《关于关联交易管理制度的议案》、《关于对外投资 管理制度的议案》、《关于对外担保管理制度的议案》、《关于内部 控制管理制度的议案》、《关于信息披露管理制度的议案》、《关于 投资者关系管理制度的议案》、《防患控股股东及关联方占用资金管 理制度的议案》、《关于授权董事会办理股份公司工商登记等相关事 宜的议案》; 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 28 2、2016 年 3 月 17 日第一次临时股东大会审议通过《关于股份公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案》、《关于股 份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票采取协议转让方 式的议案》、《关于授权股份公司董事会全权办理公司股票进入全国 中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案》、《关于聘请主办券 商、律师事务所、会计师事务所为公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌提供服务的议案》; 3、2016 年 3 月 18 日第三次临时股东大会审议通过《关于股份公司增 加注册资本,并启用新的<公司章程>的议案》、《关于授权董事会办理 股份公司工商变更登记等相关事宜的议案》; 4、2016 年 12 月 21 日第四次临时股东大会审议通过《追认关于设立 全资子公司:深汕特别合作区龙善环保科技有限公司的议案》、《追认 公司股东林龙喜、黄惜贞、林晓伟、深圳诺富龙环保科技有限公司为 公司申请流动资金借款提供无限连带责任保证担保的议案》、《追认 对外投资担保的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司整体变更为股份公司，整体治理结构得到了较大完善。但由于股份公司成立时间尚短， 具体的运用及执行中尚缺乏实际的经验，董事会针对此问题，将在未来继续加强对董事、监事及高级管理 人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分保证股东充公行驶知情权、参与权、质询权及表决权；通过 发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定， 各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。公司董事 会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行驶知情权、参与 权、质询权和表决权等权力。公司及公司控股股东、实际控制人不存在违法违规及受处罚的情况。 （四）投资者关系管理情况 公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中明确了投资者关系管理架构及流程，包括投资者关系管 理的内容、负债人及其职责、职能部门及其职责等内容，同时规定了投资者关系管理遵循的四项基本原则。在制 度上规范了投资者关系管理机制，保障了公司信息能够充分客观地对外披露，实现了公司与投资者之间的双向沟 通和良性互动。 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 保护投资者权益。在日常生活中，公司通过电话、网站、电子邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关 问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 未成立专门委员会 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 29 1、公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业 务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、 资产独立 公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益，具有独立完整的资产结 构。公司拥有独立于股东的生产经营场所，拥有完整的工业废物（危废）处理服务及陆地溢油应急和污水的接收 处理服务的配套设施及资产，拥有研究开发、生产经营、营销服务相关资产的所有权和使用权，不存在依靠股东 的生产经营场进行生产经营、研发的情况。公司不存在资产被股东占用的情形，也不存在公司为股东债务提供违 规担保的情形，公司资产独立。 2、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以为相 应的社会保障完全独立管理。公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》有 关规定产生；人事及工资管理完全独立；财务、业务、采购、人事及工资管理等各方面人员均与关联公司分开； 截止本公开转让说明书签署日，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股 东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬；公司财务人员未在控股股东、 实际控制人的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司在销售与收款循环、筹资与投资循环、货币资金 循环等重要循环建立了有效的内控制度，在职责分离、授权审批、内部凭证记录等方面均得到有效执行；公司会 计核算基础符合现行会计基础工作要求；针对内控及会计核算存在的主要问题，公司已采取了有效的后续规范措 施；报告期内公司财务管理制度健全、会计核算规范、并独立执行财务决策，不存在主要股东非法干预公司财务 决策和资金使用的情况。公司开设了独立的银行账户，且作为独立纳税人依法独立纳税。 2、 机构独立 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公司章程》 和相关规章独立行驶职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于主要股东。公司的经营 和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 3、 业务独立 公司业务立足于环保产业，专注于工业废物（危废）处理业务及陆地溢油应急及清污等环保业务，主要经营 业务包括工业废物收运、资源化利用和无害化处理处置、陆地突发环境事故清污应急处置等，公司面积的终端客 户主要为深圳地区的危废产生企业。公司拥有独立完整的原材料采购、销售和服务体系，具有独立开展业务和面 向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 综上，公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开。公司具有 独立面向市场能力和持续经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了内部控制体系，公司的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度在完整性、 合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险， 提高公司经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人法理结构、合理的内部控制体系，随之公司生产经 营的需要，公司会不断调整、优化内部控制体系，满足公司发展的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 30 报告期内，公司未发现重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守内控管理制度，执行情况良好。 公司尚未建立公司年报信息披露重大差错责任追究制度，将根据公司实际情况尽快建立《公司年报信息披 露重大差错责任追究制度》。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 31 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020609 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 吕淮海、胡涛 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字【2017】020609 号 龙善环保股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的龙善环保股份有限公司（以下简称“龙善环保公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是龙善环保公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 32 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕淮海 中国注册会计师：胡涛 中国·北京 二〇一七年四月二十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 6.1 10,720,666.76 28,431,794.91 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 6.2 14,499,366.14 14,592,732.58 预付款项 6.3 760,554.35 9,892,325.54 应收保费 - - 应收分保账款 - - 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 33 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6.4 3,706,341.40 105,195.82 买入返售金融资产 - - 存货 6.5 485,252.26 290,672.71 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6.6 - 2,907,253.11 流动资产合计 30,172,180.91 56,219,974.67 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6.7 81,626,423.40 63,839,978.01 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 6.8 13,751,074.15 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6.9 1,162,500.00 - 递延所得税资产 6.10 2,325,153.67 1,221,043.87 其他非流动资产 6.11 6,923,700.00 - 非流动资产合计 105,788,851.22 65,061,021.88 资产总计 135,961,032.13 121,280,996.55 流动负债： - - 短期借款 6.12 27,600,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6.13 5,655,252.90 649,915.82 预收款项 6.14 2,145,938.80 814,060.00 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 34 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 6.15 855,946.57 721,965.21 应交税费 6.16 5,053,904.78 3,969,076.94 应付利息 6.17 44,022.00 43,862.50 应付股利 - - 其他应付款 6.18 332,016.18 2,933,884.71 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 41,687,081.23 39,132,765.18 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 6.19 - 400,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 400,000.00 负债合计 41,687,081.23 39,532,765.18 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 6.20 60,000,000.00 50,600,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6.21 38,471,220.60 800,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6.22 514,171.05 3,100,680.23 一般风险准备 - - 未分配利润 6.23 -4,711,440.75 27,247,551.14 归属于母公司所有者权益合计 94,273,950.90 81,748,231.37 少数股东权益 - - 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 35 所有者权益总计 94,273,950.90 81,748,231.37 负债和所有者权益总计 135,961,032.13 121,280,996.55 法定代表人：林龙喜 主管会计工作负责人：林晓伟 会计机构负责人：郭 细霞 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 10,571,447.58 28,211,954.78 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 13.1 14,499,366.14 14,592,732.58 预付款项 760,554.35 5,367,325.54 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 13.2 31,063,623.40 9,762,377.82 存货 485,252.26 290,672.71 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 2,907,253.11 流动资产合计 57,380,243.73 61,132,316.54 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 13.3 30,000,000.00 30,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 53,030,658.68 36,924,197.14 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 239,950.15 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,162,500.00 - 递延所得税资产 198,459.74 215,672.10 其他非流动资产 2,323,700.00 - 非流动资产合计 86,955,268.57 67,139,869.24 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 36 资产总计 144,335,512.30 128,272,185.78 流动负债： - - 短期借款 27,600,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,107,852.90 320,015.82 预收款项 2,145,938.80 814,060.00 应付职工薪酬 841,446.57 720,065.21 应交税费 4,651,304.78 3,969,076.94 应付利息 44,022.00 43,862.50 应付股利 - - 其他应付款 332,016.18 2,933,884.71 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 40,722,581.23 38,800,965.18 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - 400,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 400,000.00 负债合计 40,722,581.23 39,200,965.18 所有者权益： - - 股本 60,000,000.00 50,600,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 38,471,220.60 800,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 514,171.05 3,100,680.23 未分配利润 4,627,539.42 34,570,540.37 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 37 所有者权益合计 103,612,931.07 89,071,220.60 负债和所有者权益总计 144,335,512.30 128,272,185.78 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 6.24 66,319,484.56 71,220,433.00 其中：营业收入 66,319,484.56 71,220,433.00 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 6.24 63,821,053.66 66,671,042.06 其中：营业成本 42,171,789.20 43,002,313.82 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 6.25 254,752.62 376,278.68 销售费用 6.26 393,006.50 913,947.92 管理费用 6.27 19,963,680.99 20,186,512.45 财务费用 6.28 1,106,673.79 1,918,544.41 资产减值损失 6.29 -68,849.44 273,444.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - -1,472,970.25 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,498,430.90 3,076,420.69 加：营业外收入 6.3 1,282,081.69 790,756.92 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 6.31 - 21,125.39 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,780,512.59 3,846,052.22 减：所得税费用 6.32 654,793.06 1,050,008.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,125,719.53 2,796,043.76 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 3,125,719.53 2,796,043.76 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 38 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 3,125,719.53 2,796,043.76 归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,125,719.53 2,796,043.76 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.05 0.06 （二）稀释每股收益 0.05 0.06 法定代表人：林龙喜主管会计工作负责人：林晓伟 会计机构负责人：郭细霞 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 13.4 66,319,484.56 68,623,966.08 减：营业成本 13.4 42,171,789.20 40,879,734.59 营业税金及附加 254,752.62 277,162.74 销售费用 364,806.50 559,602.16 管理费用 16,708,572.82 15,648,041.76 财务费用 1,105,052.84 1,982,007.22 资产减值损失 -68,849.44 261,750.94 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 39 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - -1,472,970.25 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,783,360.02 7,542,696.42 加：营业外收入 1,134,465.67 784,620.90 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 20,910.49 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,917,825.69 8,306,406.83 减：所得税费用 1,776,115.22 2,321,493.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,141,710.47 5,984,913.12 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 5,141,710.47 5,984,913.12 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 74,646,287.71 66,596,904.28 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.33.1 2,532,609.28 5,048,551.88 经营活动现金流入小计 77,178,896.99 71,645,456.16 购买商品、接受劳务支付的现金 35,604,908.25 27,400,555.61 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,749,838.33 17,299,213.43 支付的各项税费 1,698,749.03 2,093,078.34 支付其他与经营活动有关的现金 6.33.2 12,090,534.01 9,454,409.17 经营活动现金流出小计 60,144,029.62 56,247,256.55 经营活动产生的现金流量净额 17,034,867.37 15,398,199.61 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 147,616.02 120,015.37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - -2,012,300.57 投资活动现金流入小计 147,616.02 -1,892,285.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 39,152,440.54 21,982,801.74 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 39,152,440.54 21,982,801.74 投资活动产生的现金流量净额 -39,004,824.52 -23,875,086.94 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 9,400,000.00 11,400,000.00 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 41 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 30,000,000.00 70,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 39,400,000.00 81,400,000.00 偿还债务支付的现金 32,400,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,241,171.00 2,190,069.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 33,641,171.00 62,190,069.43 筹资活动产生的现金流量净额 5,758,829.00 19,209,930.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -66,632.19 五、现金及现金等价物净增加额 -16,211,128.15 10,666,411.05 加：期初现金及现金等价物余额 26,931,794.91 16,265,383.86 六、期末现金及现金等价物余额 10,720,666.76 26,931,794.91 法定代表人：林龙喜 主管会计工作负责人：林晓伟 会计机构负责人：郭细 霞 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 74,646,287.71 62,592,252.14 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,384,455.01 15,357,668.38 经营活动现金流入小计 77,030,742.72 77,949,920.52 购买商品、接受劳务支付的现金 35,782,130.17 34,673,127.70 支付给职工以及为职工支付的现金 10,722,238.33 15,344,351.57 支付的各项税费 1,698,749.03 1,857,740.41 支付其他与经营活动有关的现金 13,117,490.07 21,803,383.80 经营活动现金流出小计 61,320,607.60 73,678,603.48 经营活动产生的现金流量净额 15,710,135.12 4,271,317.04 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 120,015.37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 120,015.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 20,999,471.32 7,084,848.26 投资支付的现金 - - 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 16,610,000.00 - 投资活动现金流出小计 37,609,471.32 7,084,848.26 投资活动产生的现金流量净额 -37,609,471.32 -6,964,832.89 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 9,400,000.00 11,400,000.00 取得借款收到的现金 30,000,000.00 70,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 39,400,000.00 81,400,000.00 偿还债务支付的现金 32,400,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,241,171.00 2,190,069.43 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 33,641,171.00 62,190,069.43 筹资活动产生的现金流量净额 5,758,829.00 19,209,930.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -16,140,507.20 16,516,414.72 加：期初现金及现金等价物余额 26,711,954.78 10,195,540.06 六、期末现金及现金等价物余额 10,571,447.58 26,711,954.78 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 43 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,600,000.00 ____ ____ ____ 800,000.00 ____ ____ ____ 3,100,680.23 ____ 27,247,551.14 ____ 81,748,231.37 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 50,600,000.00 - - ____ 800,000.00 - - - 3,100,680.23 - 27,247,551.14 - 81,748,231.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,400,000.00 ____ ____ ____ 37,671,220.60 ____ ____ ____ -2,586,509.18 ____ -31,958,991.89 ____ 12,525,719.53 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,125,719.53 ____ 3,125,719.53 （二）所有者投入和减少 资本 9,400,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,400,000.00 1．股东投入的普通股 9,400,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,400,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,586,509.18 ____ -514,171.05 ____ -3,100,680.23 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 514,171.05 ____ -514,171.05 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 45 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,100,680.23 ____ ____ ____ -3,100,680.23 （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 37,671,220.60 ____ ____ ____ ____ ____ -34,570,540.37 ____ 3,100,680.23 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 37,671,220.60 ____ ____ ____ ____ ____ -34,570,540.37 ____ 3,100,680.23 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - ____ 38,471,220.60 - - - 514,171.05 - -4,711,440.75 - 94,273,950.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 ____ ____ ____ 202,702.31 ____ ____ ____ 3,406,750.88 ____ 22,319,274.78 ____ 85,928,727.97 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 60,000,000.00 ____ ____ ____ 202,702.31 ____ ____ ____ 3,406,750.88 ____ 22,319,274.78 ____ 85,928,727.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -9,400,000.00 ____ ____ ____ 597,297.69 ____ ____ ____ -306,070.65 ____ 4,928,276.38 ____ -4,180,496.60 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 46 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,796,043.76 ____ 2,796,043.76 （二）所有者投入和减少 资本 -9,400,000.00 ____ ____ ____ 800,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -8,600,000.00 1．股东投入的普通股 -9,400,000.00 ____ ____ ____ 800,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -8,600,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 598,491.31 ____ -598,491.31 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 598,491.31 ____ -598,491.31 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ -202,702.31 ____ ____ ____ -904,561.96 ____ 2,730,723.91 ____ 1,623,459.64 四、本年期末余额 50,600,000.00 ____ ____ ____ 800,000.00 ____ ____ ____ 3,100,680.23 ____ 27,247,551.14 ____ 81,748,231.37 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 47 法定代表人：林龙喜 主管会计工作负责人：林晓伟 会计机构负责人：郭细霞 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,600,000.00 ____ ____ ____ 8,000,000.00 ____ ____ ____ 3,100,680.23 34,570,540.37 89,071,220.60 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 50,600,000.00 - - ____ 800,000.00 - - - 3,100,680.23 34,570,540.37 89,071,220.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,400,000.00 ____ ____ ____ 37,671,220.60 ____ ____ ____ -2,586,509.18 -29,943,000.95 14,541,710.47 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,141,710.47 5,141,710.47 （二）所有者投入和减少资 本 9,400,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,400,000.00 1．股东投入的普通股 9,400,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 514,171.05 -514,171.05 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 514,171.05 -514,171.05 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 37,671,220.60 ____ ____ ____ -3,100,680.23 -34,570,540.37 ____ 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 48 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 37,671,220.60 ____ ____ ____ -3,100,680.23 -34,570,540.37 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - ____ 38,471,220.60 - - - 514,171.05 4,627,539.42 103,612,931.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 ____ ____ ____ 202,702.31 ____ ____ ____ 3,406,750.88 39,202,968.06 102,812,421.25 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 60,000,000.00 ____ ____ ____ 202,702.31 ____ ____ ____ 3,406,750.88 39,202,968.06 102,812,421.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,400,000.00 ____ ____ ____ 597,297.69 ____ ____ ____ -306,070.65 -4,632,427.69 -13,741,200.65 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,984,913.12 5,984,913.12 （二）所有者投入和减少资 本 -9,400,000.00 ____ ____ ____ 800,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -8,600,000.00 1．股东投入的普通股 -9,400,000.00 ____ ____ ____ 800,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -8,600,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 598,491.31 -598,491.31 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 598,491.31 -598,491.31 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ -202,702.31 ____ ____ ____ -904,561.96 -10,018,849.50 -11126113.77 四、本年期末余额 50,600,000.00 ____ ____ ____ 8,000,000.00 ____ ____ ____ 3,100,680.23 34,570,540.37 89,071,220.60 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 50 财务报表附注 龙善环保股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 公司概况： 公司名称：龙善环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“企业”） 注册地址：深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层 注册资本：人民币 6,000.00 万元 统一社会信用代码：914403001924001045 法定代表人：林龙喜 1.2 本公司经营范围：一般经营项目：投资兴办实业(具体项目另行申报)；燃料油、 润滑油的购销;国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)；经营进出口业务(法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)。 许可经营项目：HW29含汞废物(废日光灯管、压汞灯、节能灯管等含汞废灯管)的收集、 贮存、处置；危险货物运输(9类)，危险废物[危险品名称：废矿物油(HW08)、废铅酸电池 (HW49)、有机溶剂废物(HW06)、废乳化液(HW09)、精(蒸)馏残渣(HW11)、染料涂料废物(HW12)、 有机树脂类废物(HW13)、感光材料废物(HW16)、含酚废物(HW39)]；从事小型焚烧炉、废油 再生装置、非标准金属结构件的制造加工和维修(凭上岗资格证书经营)。 1.3 业务性质及主要经营活动：公司主要是以工业废物处理为主要核心业务，是一家专 业从事工业废弃物的“无害化、资源化、减量化”处理处置的公司。 1.4 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 1.5 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 51 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事危险废物处理处置收入等经营业务。本公司及各子公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注 “4.16 收入”描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从接受订单起至实现现金或现金等价物的期间。本公司经营业 务的营业周期较短，以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 52 4.4 合并财务报表的编制方法 4.4.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.4.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.9 长期股权投资”。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 53 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.5 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 54 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.6.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.6.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 55 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的 均作为持续下跌期间。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 56 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 57 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.5.3 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4.6.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 4.6.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 58 4.6.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 59 项 目 计提方法 关联方、社保、押金及保证金组合 不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 15.00 15.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品等。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按发 出采用加权平均法核算。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计 提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 60 低值易耗品于领用时采用五五摊销法核算。 4.9 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注“4.6 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 4.9.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对 于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券 的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.9.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.9.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 61 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.9.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实 现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.9.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.4.2 合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 62 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.10 固定资产 4.10.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.10.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5、10、20 5.00、10.00 4.75、9.50、18.00 运输设备 年限平均法 5、10 5.00、10.00 9.00、18.00、19.00 办公设备 年限平均法 3、5 5.00 31.67、19.00 其他设备 年限平均法 3、5 5.00 31.67、19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.10.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.10.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 63 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.11 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.12 无形资产 4.12.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体年限如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 年 直线摊销法 办公软件及其他无形资产 5 年 直线摊销法 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 64 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.12.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.12.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.13 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销， 具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 摊销方法 装修费 3 年 直线摊销法 4.14 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 65 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.15 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.16 收入 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 66 4.16.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 4.16.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 4.16.3 收入确认的具体方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认政策如下： （1）销售商品收入(包括：销售调和燃料油收入) 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地 计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务收入(包括：危险废物处理处置服务收入、污油水处理服务收入、清洗船 舱作业服务收入、围油栏作业收入、海上清污应急作业收入) 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公 司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。具体如下： 危险废物处理处置收入、污油水处理服务收入、清洗船舱作业服务收入：按双方确认的 废物(液)处置量以及合同约定的单价确认收入。 围油栏作业收入：按双方确认的不同航线围油栏布设次数以及合同约定的单价确认收 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 67 入。 海上清污应急作业收入：按双方确认的应急处置船(包括船员、作业人员及燃油)、现场 作业天数以及合同约定的单价确认收入。 （3）让渡资产使用权收入(包括：物业管理费收入、房屋租金收入) 本公司让渡资产使用权包括物业管理费收入、房屋租金收入，因让渡资产使用权而产生 的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并当与交易相关的 经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实 现。 4.17 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补 助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额 已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合 理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按 照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业 制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事 项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 68 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4.18 递延所得税资产/递延所得税负债 4.18.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.18.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.18.3 所得税费用 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 69 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.18.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.19 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.19.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.19.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.19.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 70 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.20 重要会计政策、会计估计的变更 4.20.1 会计政策变更 公司本报告期无会计政策变更。 4.20.2 会计估计变更 公司本报告期无会计估计变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。子公司按应税收入3%的税率计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 房产税 按房产原值×(1-30%)的1.2%计缴。 城镇土地使用税 应税土地面积5.00㎡/年计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴，详见下表。 不同纳税主体所得税税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率（%） 龙善环保股份有限公司 25.00 深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司 25.00 深汕特别合作区龙善环保科技有限公司 25.00 5.2 享受税收优惠政策 依据财政部、国家税务总局印发的财税[2015]78号关于《资源综合利用产品和劳务增值 税优惠目录》的通知“纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下 称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策，具体综合利用的资源名称、综 合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照本通知所附《资源综合利用 产品和劳务增值税优惠目录》（以下简称《目录》）的相关规定执行。”，本公司处置危险 废物收入可享受增值税即征即退70%的优惠政策。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 71 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日；本年是指 2016 年度，上年指 2015 年度。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 86,572.45 151,512.50 银行存款 10,634,094.31 28,280,282.41 合 计 10,720,666.76 28,431,794.91 注：截至年末，本公司货币资金不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 15,280,595.94 100.00 781,229.80 5.11 14,499,366.14 其中：账龄组合 15,280,595.94 100.00 781,229.80 5.11 14,499,366.14 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 15,280,595.94 100.00 781,229.80 5.11 14,499,366.14 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 15,448,789.58 100.00 856,057.00 5.54 14,592,732.58 其中：账龄组合 15,448,789.58 100.00 856,057.00 5.54 14,592,732.58 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 15,448,789.58 100.00 856,057.00 5.54 14,592,732.58 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 72 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,936,595.94 746,829.80 5.00 1-2 年 344,000.00 34,400.00 10.00 合 计 15,280,595.94 781,229.80 5.11 6.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-74,827.20 元。 6.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款合计数 的比例（%） 坏账准备 余额 中海石油(中国)有限公司深圳分 公司 1,441,532.19 9.43 72,076.61 惠州 TCL 环境科技有限公司 1,222,629.25 8.00 61,131.46 深圳市宝安东江环保技术有限公 司 913,500.00 5.98 45,675.00 东莞晶苑毛织制衣有限公司 500,000.00 3.27 25,000.00 华生电机(广东)有限公司 344,361.80 2.25 17,218.09 合计 4,422,023.24 28.93 221,101.16 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 760,554.35 100.00 9,892,325.54 100.00 合 计 760,554.35 100.00 9,892,325.54 100.00 6.3.2 按预付对象归集的前五名年末余额明细情况 单位名称 款项性质 金额 占预付款项 总额的比例% 深圳市新轩达实业有限公司 定金 200,000.00 26.30 深圳市环境工程科学技术中心有限 公司 咨询费 180,000.00 23.67 环境保护部华南环境科学研究所 咨询费 160,000.00 21.04 深圳市燃气集团股份有限公司 燃气费 65,269.27 8.58 中国石化销售有限公司广东深圳石 油分公司 油费 59,169.88 7.78 合计 664,439.15 87.37 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 73 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,718,950.58 100.00 12,609.18 0.34 3,706,341.40 其中：账龄组合 110,383.65 2.97 12,609.18 11.42 97,774.47 社保费组合 35,544.43 0.96 35,544.43 押金/保证金组合 3,573,022.50 96.07 3,573,022.50 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,718,950.58 100.00 12,609.18 0.34 3,706,341.40 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 111,827.24 100.00 6,631.42 5.93 105,195.82 其中：账龄组合 81,228.50 72.64 6,631.42 8.16 74,597.08 社保费组合 27,598.74 24.68 27,598.74 押金/保证金组合 3,000.00 2.68 3,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 111,827.24 100.00 6,631.42 5.93 105,195.82 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,983.65 999.18 5.00 1 至 2 年 39,000.00 3,900.00 10.00 2 至 3 年 51,400.00 7,710.00 15.00 合 计 110,383.65 12,609.18 11.42 6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,977.76 元。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 74 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 3,573,022.50 3,000.00 社保及公积金 35,544.43 27,598.74 职员暂借款 110,383.65 81,228.50 合 计 3,718,950.58 111,827.24 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 深汕特别合作区土地储 备中心 保证金 3,300,000.00 1 年以内 88.73 深圳市燃气集团股份有 限公司 押金 266,522.50 1 年以内 7.17 张万勇 备用金 50,000.00 2-3 年 1.34 7,500.00 仵艳君 备用金 39,000.00 1-2 年 1.05 3,900.00 社保 社保费 25,229.93 1 年以内 0.68 合 计 — 3,680,752.43 98.97 11,400.00 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 344,352.98 344,352.98 低值易耗品 140,899.28 140,899.28 合计 485,252.26 485,252.26 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 83,966.80 83,966.80 低值易耗品 206,705.91 206,705.91 合计 290,672.71 290,672.71 6.6 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 2,907,253.11 合计 2,907,253.11 6.7 固定资产 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 75 6.7.1 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原 值 1、年初余 额 13,098,446.23 63,850,435.06 1,831,551.92 635,620.83 73,128.62 79,489,182.66 2、本年增 加金额 23,646,499.69 927,302.73 59,505.00 24,633,307.42 （1）购置 23,646,499.69 927,302.73 59,505.00 24,633,307.42 3、本年减 少金额 409,616.74 409,616.74 （1）处置 409,616.74 409,616.74 4、年末余 额 13,098,446.23 87,496,934.75 1,421,935.18 1,562,923.56 132,633.62 103,712,873.34 二、累计折 旧 1、年初余 额 5,651,504.27 9,351,086.87 456,294.90 182,877.49 7,441.12 15,649,204.65 2、本年增 加金额 622,296.72 5,202,437.81 387,848.49 292,182.11 29,712.92 6,534,478.05 （1）计提 622,296.72 5,202,437.81 387,848.49 292,182.11 29,712.92 6,534,478.05 3、本年减 少金额 97,232.76 97,232.76 （1）处置 97,232.76 97,232.76 4、年末余 额 6,273,800.99 14,553,524.68 746,910.63 475,059.60 37,154.04 22,086,449.94 三、减值准 备 1、年初余 额 2、本年增 加金额 （1）计提 3、本年减 少金额 （1）处置 4、年末余 额 四、账面价 值 1、年末账 面价值 6,824,645.24 72,943,410.07 675,024.55 1,087,863.96 95,479.58 81,626,423.40 2、年初账 面价值 7,446,941.96 54,499,348.19 1,375,257.02 452,743.34 65,687.50 63,839,978.01 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项目 土地使用权 办公软件及 其他无形资产 合计 一、账面原值 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 76 项目 土地使用权 办公软件及 其他无形资产 合计 1、年初余额 2、本年增加金额 13,602,600.00 244,017.10 13,846,617.10 3、本年减少金额 4、年末余额 13,602,600.00 244,017.10 13,846,617.10 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 91,476.00 4,066.95 95,542.95 （1）计提 91,476.00 4,066.95 95,542.95 3、本年减少金额 4、年末余额 91,476.00 4,066.95 95,542.95 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 13,511,124.00 239,950.15 13,751,074.15 2、年初账面价值 6.9 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金 额 年末余额 办公楼装修 1,387,500.00 225,000.00 1,162,500.00 合计 1,387,500.00 225,000.00 1,162,500.00 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 793,838.98 198,459.76 862,688.42 215,672.11 可弥补亏损 8,506,775.65 2,126,693.91 4,021,487.04 1,005,371.76 合 计 9,300,614.63 2,325,153.67 4,884,175.46 1,221,043.87 6.11 其他非流动资产 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 77 项目 年末余额 年初余额 预付工程及设备款 6,923,700.00 合计 6,923,700.00 6.12 短期借款 6.12.1 短期借款分类： 项目 年末余额 年初余额 保证借款 27,600,000.00 30,000,000.00 合计 27,600,000.00 30,000,000.00 备注：2016 年 8 月 25 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“2016 年小金三字第 0016211837 号”的《授信协议》，授信额度为叁仟万元整，用于流动资金周 转；同时林龙喜与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为“2016 年小金三字第 0016211837-1 号”的《最高额不可撤销担保书》，黄惜贞与招商银行股份有限公司深圳分 行签订编号为“2016 年小金三字第 0016211837-2 号”的《最高额不可撤销担保书》；深圳 诺富龙环保科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为“2016 年小金三字 第 0016211837-3 号”的《最高额不可撤销担保书》；林晓伟与招商银行股份有限公司深圳 分行签订编号为“2016 年小金三字第 0016211837-4 号”的《最高额不可撤销担保书》，为 此次借款提供保证。 2016 年 8 月 26 日，根据编号为“2016 年小金三字第 0016211837 号”的《授信协议》， 本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“2016 年小金三字第 1016211922 号” 的《借款合同》。借款金额为人民币 3,000.00 万元，借款期限为 2016 年 8 月 26 日至 2017 年 8 月 26 日。还款方式为每月还款本金 60 万元，到期一次性支付剩余本金。2016 年 9-12 月共还款本金 240 万元。 6.13 应付账款 6.13.1 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 5,655,252.90 649,915.82 合 计 5,655,252.90 649,915.82 无账龄超过 1 年的重要应付账款。 6.14 预收款项 6.14.1 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 78 项 目 年末余额 年初余额 预收的货款 2,145,938.80 814,060.00 合 计 2,145,938.80 814,060.00 无账龄超过 1 年的重要预收款项。 6.15 应付职工薪酬 6.15.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 721,965.21 10,468,598.22 10,334,616.86 855,946.57 二、离职后福利-设定提存计 划 421,153.74 421,153.74 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 721,965.21 10,889,751.96 10,755,770.60 855,946.57 6.15.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 721,965.21 9,620,501.73 9,486,520.37 855,946.57 2、职工福利费 577,054.23 577,054.23 3、社会保险费 135,993.66 135,993.66 其中：医疗保险费 114,867.61 114,867.61 工伤保险费 5,946.83 5,946.83 生育保险费 15,179.22 15,179.22 4、住房公积金 135,048.60 135,048.60 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 721,965.21 10,468,598.22 10,334,616.86 855,946.57 6.15.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 396,753.14 396,753.14 2、失业保险费 24,400.60 24,400.60 3、企业年金缴费 合计 421,153.74 421,153.74 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按不低于本市最低工资标准的 13%、0.9%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费 用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成 本。 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 79 6.16 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 354,767.70 企业所得税 4,116,016.15 3,845,820.60 个人所得税 51,674.49 45,742.22 城市维护建设税 24,833.74 教育费附加 10,643.03 地方教育附加 7,095.35 印花税 15,360.20 契税 396,000.00 房产税 27,506.74 27,506.74 土地使用税 50,007.38 50,007.38 合 计 5,053,904.78 3,969,076.94 6.17 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 44,022.00 43,862.50 合 计 44,022.00 43,862.50 6.18 其他应付款 6.18.1 款项性质 项 目 年末余额 年初余额 保证金 313,000.00 305,000.00 往来款 19,016.18 2,628,884.71 合 计 332,016.18 2,933,884.71 无账龄超过 1 年的重要其他应付款 6.19 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 400,000.00 400,000.00 政府补助款用于 陆地突发溢油事 故应急处置能力 扩充项目购买相 关资产的尚未摊 销的款项 合 计 400,000.00 400,000.00 其中，涉及政府补助的明细： 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 80 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营 业外收入金 额 其他变动 年末余额 与资产相关 /与收益相 关 陆地突发溢油事故应 急处置能力扩充项目 400,000.00 400,000.00 与资产相关 合 计 400,000.00 400,000.00 备注：本公司购买“陆地突发溢油事故应急处置能力扩充项目”的资产，相关资产自 2011 年 8 月 30 日验收入库，使用寿命为 5 年。深圳市人居委员会与本公司于 2012 年 5 月 17 日 签订《深圳市环境保护专项资金使用合同书》，其无偿向本公司资助 3,000,000.00，用于 公司于 2011 年已出资购买的“陆地突发溢油事故应急处置能力扩充项目”相关资产。截至 2015 年 12 月 31 日尚未摊销的款项为 400,000.00 元，2016 年摊销剩余的 400,000.00 元。 6.20 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总 数 50,600,000.0 0 9,400,000.00 9,400,00 0.00 60,000,000. 00 注：2016 年 3 月 18 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，同意向林晓伟、 林龙海、李文强、江健、谢明、深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）、深圳新道 亨投资管理企业（有限合伙）定向发行 9,400,000 股股份，本次增加股本人民币 940.00 万元业经中国建设银行股份有限公司深圳宝安支行出具了编号 为”01442000010201604220002”的银行询证函。 6.21 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 800,000.00 37,671,220.60 38,471,220.60 合 计 800,000.00 37,671,220.60 38,471,220.60 注：根据公司 2016 年 1 月公司整体变更为股份有限公司。以截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产 89,071,220.60 元为基准，折合成股份 5,060.00 万股，每股 面值 1 元，股本是 5,060.00 万元，超过股本的部分 38,471,220.60 元计入资本公 积，折股比例为 1.76030080：1。 6.22 盈余公积 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 81 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 3,100,680.23 514,171.05 3,100,680.23 514,171.05 合 计 3,100,680.23 514,171.05 3,100,680.23 514,171.05 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.23 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 27,247,551.14 22,319,274.78 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 27,247,551.14 22,319,274.78 加：本年归属于母公司股东的净利润 3,125,719.53 2,796,043.76 减：提取法定盈余公积 514,171.05 598,491.31 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改折股转入资本公积 34,570,540.37 其他 -2,730,723.91 年末未分配利润 -4,711,440.75 27,247,551.14 其他：根据 2015 年 8 月 11 日的《公司分立协议》，将广东龙善环保高科技 实业集团有限公司派生分立为广东龙善环保高科技实业有限公司(存续公司)和深 圳诺富龙环保科技有限公司(派生分立公司)。其他减少为：(1)分立的深圳诺富龙 环保科技有限公司未分配利润 10,018,849.50 元；(2)与公司分立一起剥离的 7 家 子 公 司 的 未 分 配 利 润 -12,762,142.67 元 和 盈 余 公 积 12,569.26 元 ， 合 计 -2,730,723.91 元。 6.24 营业收入和营业成本 6.24.1 总体列示： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,319,484.56 42,171,789.20 71,220,433.00 43,002,313.82 合计 66,319,484.56 42,171,789.20 71,220,433.00 43,002,313.82 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 82 6.24.2 主营业务分类别列示： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 危 险 废 物 处 理 处置服务 65,200,776.67 41,197,173.34 58,019,900.66 32,717,452.02 污 油 水 处 理 服 务 194,552.25 164,599.19 2,199,818.63 1,961,777.42 清 污 应 急 作 业 服务 924,155.64 810,016.67 638,048.90 613,103.00 销 售 调 和 燃 料 油 2,149,401.70 1,950,761.78 围 油 栏 作 业 服 务 715,898.14 617,274.50 清 洗 船 舱 作 业 服务 2,572,182.00 1,919,390.10 租金 4,925,182.97 3,222,555.00 合计 66,319,484.56 42,171,789.20 71,220,433.00 43,002,313.82 6.25 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 333,922.96 城建税 24,833.74 24,604.05 教育费附加 10,643.03 10,651.00 地方教育附加 7,095.35 7,100.67 车船使用税 20,800.32 房产税 82,520.22 土地使用税 100,014.76 印花税 8,845.20 合 计 254,752.62 376,278.68 6.26 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 325,674.21 751,909.87 折旧 81,586.46 其他 67,332.29 80,451.59 合 计 393,006.50 913,947.92 6.27 管理费用 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 83 6.28 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,241,330.50 2,193,598.60 减:利息收入 150,527.59 234,402.04 汇兑损益 -66,632.19 手续费 15,870.88 25,980.04 合 计 1,106,673.79 1,918,544.41 6.29 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -68,849.44 273,444.78 合 计 -68,849.44 273,444.78 6.30 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 政府补助 1,116,104.39 642,000.00 1,116,104.39 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧费 4,180,397.38 4,337,942.22 无形资产摊销 95,542.95 47,587.28 业务招待费 454,977.95 980,336.00 职工薪酬 6,276,230.54 7,542,795.56 汽车费 264,504.64 156,041.20 中介服务费 1,488,699.56 1,117,169.90 房租 1,162,200.05 817,693.20 差旅费 1,283,106.40 1,037,594.87 办公费 1,550,095.16 950,612.94 维修费 1,380,322.36 1,288,395.50 电信费 284,156.21 125,393.02 税金 36,206.74 873,201.68 水电费 507,222.20 476,185.86 物业管理费用 327,724.53 273,526.68 通讯费 21,674.68 船舶港务费 86,923.63 其他 672,294.32 53,438.23 合 计 19,963,680.99 20,186,512.45 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 84 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 个税返还手续费 18,361.28 18,361.28 固定资产处置利得 147,616.02 3,763.75 147,616.02 税收减征 2,372.27 其他收入 142,620.90 合 计 1,282,081.69 790,756.92 1,282,081.69 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 黄标车提前淘汰奖励补贴 42,000.00 收益相关 南山区挂牌奖励 600,000.00 收益相关 陆地突发溢油事故应急处置能力扩充项目 400,000.00 600,000.00 资产相关 稳岗补贴 116,104.39 收益相关 合 计 1,116,104.39 642,000.00 6.31 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 罚款及滞纳金 21,125.39 固定资产处置损失 合 计 21,125.39 6.32 所得税费用 6.32.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,758,902.86 2,194,018.09 递延所得税费用 -1,104,109.80 -1,144,009.63 合 计 654,793.06 1,050,008.46 6.32.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 3,780,512.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 945,128.15 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,658.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 85 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 合并层面固定资产抵消导致的所得税的影响 -336,993.88 所得税费用 654,793.06 6.33 现金流量表项目 6.33.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,665,977.30 4,629,528.94 政府补贴 716,104.39 184,620.90 利息收入 150,527.59 234,402.04 合 计 2,532,609.28 5,048,551.88 6.33.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付现的管理费用及销售费用 9,478,842.41 7,317,899.78 往来款 2,595,820.72 2,089,403.96 滞纳金 21,125.39 银行手续费 15,870.88 25,980.04 合 计 12,090,534.01 9,454,409.17 6.34 现金流量表补充资料 6.34.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,125,719.53 2,796,043.76 加：资产减值准备 -68,849.44 273,444.78 固定资产折旧 6,534,478.05 17,423,420.07 无形资产摊销 95,542.95 47,587.28 长期待摊费用摊销 225,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 -147,616.02 固定资产报废损失 -3,763.75 公允价值变动损失 财务费用 1,241,330.50 2,126,966.41 投资损失 1,472,970.25 递延所得税资产减少 -1,104,109.80 -1,144,009.63 递延所得税负债增加 存货的减少 -194,579.55 7,794,978.50 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 86 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应收项目的减少 269,141.49 1,012,798.41 经营性应付项目的增加 7,058,809.66 -16,402,236.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,034,867.37 15,398,199.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,720,666.76 26,931,794.91 减：现金的期初余额 26,931,794.91 16,265,383.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,211,128.15 10,666,411.05 6.34.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 10,720,666.76 26,931,794.91 其中：库存现金 86,572.45 151,512.50 可随时用于支付的银行存款 10,634,094.31 26,780,282.41 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 10,720,666.76 26,931,794.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 1,500,000.00 7、合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变动 7.1.1 2016 年发生的新设子公司 名称 子公司类型 注册地 经营范围 注册资本 深汕特别合作区 龙善环保科技有 全资子公司 深汕特别合作区 固体废物治理；危 险废物治理 50,000,000.00 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 87 名称 子公司类型 注册地 经营范围 注册资本 限公司 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳龙善环保工业 废弃物处理有限公 司 广东 深圳 广东 深圳 润滑油的销售；国内 贸易。收集、贮存、 处理废矿物油；焚烧 处置其他废物；废日 光灯管的收集、贮 存、处置；非经营性 危 险 货 物 运 输 (9 类)[危险品名称：非 经营性(仅限运输本 单位生产储存经营 和 使 用 的 危 险 货 物)。 100.00 出资设立 深汕特别合作区龙 善环保科技有限公 司 深汕特别 合作区 深汕特别 合作区 固体废物治理；危 险废物治理；投资 兴办实业（具体项 目另行申报） 100.00 出资设立 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的控股股东 截至 2016 年 12 月 31 日，林龙喜先生的出资金额为 3,200.16 万元，出资比例为 63.24%， 为本公司的控股股东。 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳诺富龙环保科技有限公司 实际控制人控制的公司 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 88 深圳诺富龙创业投资有限公司 实际控制人控制的公司 江门诺富龙环保科技有限公司 实际控制人控制的公司 深圳诺富龙船舶服务有限公司 实际控制人控制的公司 广州诺富龙投资有限公司 实际控制人控制的公司 深圳锦和昌物业管理有限公司 实际控制人控制的公司 深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙） 公司股东 黄惜贞 公司股东 林晓伟 公司股东 9.4 关联方交易情况 9.4.1 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 林龙喜、黄惜侦、林晓伟、 深圳诺富龙环保科技有 限公司 3000.00 万元 2016.8.25 2017.8.24 否 被担保情况详见附注“6.11 短期借款”。 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 深圳诺富龙环保科技有 限公司 3000.00 万元 2016.9.22 2017.9.21 否 备注：龙善环保股份有限公司、林龙喜、黄惜贞于 2016 年 9 月 18 日与中国农业银行 股 份有 限深 圳南 山支 行签 署《 保证 合同 》、 《抵 押合 同》 （ 合 同编 号分 别为 ： 81100120160016140 、81100220160016660）;林龙喜以自有住宅两套房产（房产证号：深房 地字第 4000264794 号，面积 267.14 平方米，房产证号：深房地字第 4000221432 号，面 积 222.31 平方米）；黄惜贞以自有住宅一套房产（房产证号：深房地字第 7000052070 号， 面积 335.9 平方米）为抵押物，自愿为深圳诺富龙环保科技有限公司（以下简称“诺富龙 环保”）的《贷款合同》提供无限连带责任保证担保。诺富龙环保与中国农业银行股份有限 深圳南山支行签署的《流动资金借款合同》（合同编号：81010120160001054）项下共计债 务 3,000.00 万元。担保期限自 2016 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 21 日，贷款利率 5.665%。 担保范围包括合同项下借款本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金。 9.4.2 购买商品、提供劳务和接收劳务的交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳诺富龙环保科技有限公司 租金 1,199,250.00 817,693.20 深圳锦和昌物业管理有限公司 管理费 470,099.43 258,098.88 合 计 - 1,669,349.43 1,075,792.08 9.5 关联方应收应付款项 9.5.1 应付项目 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 89 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 深圳诺富龙环保科技有限公司 2,288,863.35 其他应付款 深圳锦和昌物业管理有限公司 321,880.86 合 计 2,610,744.21 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 本公司于 2016 年 9 月 18 日与中国农业银行股份有限公司深圳南山支行签 署《保证合同》（ 合同编号为： 81100120160016140 ），自愿为关联方深圳诺 富龙环保科技有限公司的《贷款合同》提供无限连带责任保证担保，担保内容详见 附注 9.4.1 关联方担保情况。 11、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 20 日，本公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 12、其他重要事项 12.1 本公司的全资子公司“深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司”于 2017 年 2 月 28 日进行了名称、法定代表人及一般经营项目的工商变更，变更信息如下： 项 目 变更后 变更前 名称 深圳市龙善环境资源有限公司 深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司 法定代表人 林龙海 陈壮强 一般经营项目 润滑油的销售;国内贸易：环境保 护技术咨询。（法律、行政法规、 国务院决定规定在登记前须经批 准的项目除外） 润滑油的销售;国内贸易。（法律、行政 法规、国务院决定规定在登记前须经批 准的项目除外） 13、母公司财务报表重要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 90 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 15,280,595.94 100.00 781,229.80 5.11 14,499,366.14 其中：账龄组合 15,280,595.94 100.00 781,229.80 5.11 14,499,366.14 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 15,280,595.94 100.00 781,229.80 5.11 14,499,366.14 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 15,448,789.58 100.00 856,057.00 5.54 14,592,732.58 其中：账龄组合 15,448,789.58 100.00 856,057.00 5.54 14,592,732.58 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 15,448,789.58 100.00 856,057.00 5.54 14,592,732.58 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,936,595.94 746,829.80 5.00 1-2 年 344,000.00 34,400.00 10.00 合 计 15,280,595.94 781,229.80 5.11 13.2 其他应收款 13.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 31,076,232.58 100.00 12,609.18 0.04 31,063,623.40 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 91 提坏账准备 其中：账龄组合 110,383.65 0.36 12,609.18 11.42 97,774.47 关联方组合 30,657,282.00 98.65 30,657,282.00 社保费组合 35,544.43 0.11 35,544.43 押金/保证金组合 273,022.50 0.88 273,022.50 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 31,076,232.58 100.00 12,609.18 0.04 31,063,623.40 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备 9,769,009.24 100.00 6,631.42 0.07 9,762,377.82 其中：账龄组合 81,228.50 0.83 6,631.42 8.16 74,597.08 关联方组合 9,657,182.00 98.86 9,657,182.00 社保费组合 27,598.74 0.28 27,598.74 押金/保证金组合 3,000.00 0.03 3,000.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 9,769,009.24 100.00 6,631.42 0.07 9,762,377.82 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,983.65 999.18 5.00 1 至 2 年 39,000.00 3,900.00 10.00 2 至 3 年 51,400.00 7,710.00 15.00 合 计 110,383.65 12,609.18 11.42 13.2.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 社保及公积金 35,544.43 27,598.74 押金 273,022.50 3,000.00 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 92 员工暂借款 110,383.65 81,228.50 关联方往来款 30,657,282.00 9,657,182.00 合 计 31,076,232.58 9,769,009.24 13.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 深汕特别合作区龙 善环保科技有限公 司 关联方往来 16,610,000.00 1 年以内 53.45 深圳龙善环保工业 废弃物处理有限公 司 关联方往来 4,850,100.00 1 年以内 15.61 9,197,182.00 1-2 年 29.60 深圳市燃气集团股 份有限公司 押金 266,522.50 1 年以内 0.86 张万勇 备用金 50,000.00 2-3 年 0.16 7,500.00 仵艳君 备用金 39,000.00 1-2 年 0.13 3,900.00 合 计 — 31,012,804.50 99.81 11,400.00 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 投 资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本 年 增 加 本年 减少 年末余额 本年 计提 减值 准备 减值准备 年末余额 深圳龙善环保 工业废弃物处 理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 深汕特别合作 区龙善环保科 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 93 被投资单位 年初余额 本 年 增 加 本年 减少 年末余额 本年 计提 减值 准备 减值准备 年末余额 技有限公司 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 13.4 营业收入、营业成本 13.4.1 总体列示： 13.4.2 主营业务分类别列示： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 危 险 废 物 处 理 处置服务 65,200,776.67 41,197,173.34 57,974,755.02 32,712,578.02 污 油 水 处 理 服 务 194,552.25 164,599.19 1,100,696.80 909,047.85 清 污 应 急 作 业 服务 924,155.64 810,016.67 607,468.31 536,348.06 销 售 调 和 燃 料 油 - - 2,149,401.70 1,950,761.78 围 油 栏 作 业 服 务 - - 491,533.89 469,487.43 清 洗 船 舱 作 业 服务 - - 2,572,182.00 1,919,390.10 租金 - - 3,727,928.36 2,382,121.35 合计 66,319,484.56 42,171,789.20 68,623,966.08 40,879,734.59 14、补充资料 14.1 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 147,616.02 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 1,116,104.39 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,319,484.56 42,171,789.20 68,623,966.08 40,879,734.59 合 计 66,319,484.56 42,171,789.20 68,623,966.08 40,879,734.59 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 94 项 目 金额 说明 府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,361.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,282,081.69 所得税影响额 320,520.42 少数股东权益影响额（税后） 合 计 961,561.27 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.00 0.05 0.05 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 2.00 0.04 0.04 法定代表人：林龙喜 主管会计工作负责人：林晓伟 会计机构负责人：郭细霞 日期：2017年04月20日 日期：2017年04月20日 日期：2017年04月20日 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 95 龙善环保股份有限公司 二○一七年四月二十日 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-005 96 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层