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广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 1 2017 年度报告 日森机械 NEEQ:838689 广州市日森机械股份有限公司 GUANGZHOU RISEN MACHINERY.CO.LTD 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 广州市日森机械股份有限公司于 2017年收到广州市科技创新委员会颁发 的 《广州市企业研究开发机构证书》及 牌匾，本公司正式成为2016年广州市企业 研究开发机构。 公司一直以来非常注重产品研发和 技术创新，公司被认定为广州市企业研究 开发机构，代表了广州市政府对公司多年 来在技术研发和创新方面工作的认可和 鼓励。广州市企业研究开发机构的认定， 有利于提升公司在行业内整体品牌的知 名度，有利于公司进一步提升以技术为核 心的市场竞争力，对未来经营和销售业绩 将产生积极作用。 公司于2017年02月22日召开了第一届董事会第十次会 议，审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》。 公司拟设立全资子公司广州市祥欣机电设备有限公司，注册 地为广州市天河区中山大道231号首层G1号铺自编1号，注册 资本为人10,000,000.00 元，2017年03月14日，广州市祥欣 机电设备有限公司成立，业务性质为贸易。 公司于2017年8月28日召开了第一届董事会第十四次会 议，审议通过了《关于对外投资设立控股子公司的议案》。 公司拟设立控股子公司广州市新思达自动化设备有限公司， 注册地为广州市天河区珠吉路50号E，注册资本为人民币 2,000,000.00元。2017年8月30号，广州市新思达自动化设备 有限公司成立。 公司持续加强研发投入和知识产权保 护，2017 年共获得中华人民共和国国家知 识产权局颁发的五项《实用新型专利证书》， 分别为：《一种液压油缸结构》、《一种智能 高压热空气冷却作业单元》、 《一种液压油箱 油温智能冷却系统》、《一种液压缸旋转接 头》和《一种可微调行程的液压缸》。 以上专利的取得体现了公司十分注重新产 品研发工作，也体现了公司持续的自主研发 能力和技术创新能力，有利于公司进一步完 善知识产权保护体系，形成持续创新机制， 提升公司核心竞争力，对公司未来持续发展 有着积极的影响。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、日森机械、股份公司、 日森股份 指 广州市日森机械股份有限公司 全森机械 指 广州市全森机械设备有限公司 英德日森 指 英德市日森散热器科技有限公司 丹青投资 指 广州市日森丹青投资管理合伙企业（有限合伙） 常青投资 指 广州常青投资管理合伙企业（有限合伙） 加富资产 指 广州加富资产管理有限公司 本次挂牌 指 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行））》 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 根据上文所需，指当时有效的《广州市日森机械股份 有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《广州市日森机械股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《广州市日森机械股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《广州市日森机械股份有限公司监事会议事规则》 《关联交易决策制度》 指 《广州市日森机械股份有限公司关联交易决策制度》 《信息披露管理制度》 指 《广州市日森机械股份有限公司信息披露管理制度》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 财务负责人、财务总监 指 广州市日森机械股份有限公司财务负责人 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何顺祥、主管会计工作负责人章涛 及会计机构负责人（会计主管人员）章涛保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 否 是否存在豁免披露事项 □是 否 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 - 2、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 - 3、 豁免披露事项及理由 - 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争加剧的危险 随着液压件行业竞争的不断加剧，我国液压件行业产品市场 竞争火爆,行业内企业数量众多,产品同质化严重,中低端产 品产能过剩,竞争日趋激烈。此外国外高端液压元气件生产 商也纷纷进入我国,更加剧了市场竞争。虽然公司进入液压 件行业较早,积累了一定的客户与口碑,但若公司不能及时 提高产品品质和性能, 准确了解液压件行业最新发展动向， 及早发现液压油行业市场的空白点，机会点，增长点和盈利 点，激烈的市场竞争将使公司液压类产品毛利率进一步下 滑,对公司盈利能力造成不利影响。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 6 二、下游行业波动带来的风险 公司液压件以小型油缸为主,主要的下游行业为木工机械、农 用机械、机床行业等自动化机械行业。虽然上述行业是我国工 业4.0发展的受益行业,但是也容易受到宏观经济波动的影响。 近年来我国经济的周期性波动对这些行业产生一定影响,发展 有所放缓。对此公司已采取拓展公司产品领域、深度挖掘现有 客户需求等措施缓解下游行业波动对公司的影响。此外，公司 新开发的换热器产品市场发展良好，也可以缓解液压件下游行 业波动对公司业绩的影响。 三、核心技术人员流失的风险 随着行业竞争格局的不段变化, 公司的创新能力和持续发 展很大程度上取决于核心技术人员的技术水平及研发能力。 随着我国液压行业的迅猛发展，业内的人才竞争也日益激 烈。能否维持现有技术队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人 员加盟，关系到公司能否继续保持在行业内的技术领先优 势，以及生产经营的稳定性和持久性。在多年的经营过程中, 公司形成了一支高素质的技术人员队伍,掌握了多项发明专 利和专有技术,这是公司保持技术先进性的重要基础。对技 术人才的争夺必将日趋激烈,若公司未来不能在发展前景、 薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和 激励机制,可能会造成技术人员流失和核心技术泄露的风 险。 四、新产品市场推广不及预期的风险 公司注重产品的技术研发及创新,近期将推出多种换热器方 向的新产品。虽然公司团队人员从行业市场分析、未来发展、 客户需求等层面把握产品的研发方向,确保研发产品贴近市 场和客户需求,但不排除公司未来研发的新产品在市场上因 不特定因素而导致其销量小,无法完成市场的广泛推广,若 公司未及时对产品采取相对应的策略调整,可能会给公司的 生产经营造成不利影响。 五、公司治理的风险 有限责任公司阶段,公司治理不尽完善,部分制度还有待进一 步成文。股份公司成立后,公司制定了公司章程、“三会”议 事规则和《关联交易决策制度》等规则制度,基本健全了公司 治理制度。公司及管理层的规范运作意识也得到进一步的提 高，但相关制度切实执行及进一步完善仍需要一定过程,公司 存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。因此,公司短期 内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的 风险。 六、实际控制人控制不当的风险 截至本年报之日,公司控股股东、实际控制人何顺祥和谢跃文 直接持有公司23,625,000股股票,占公司总股本75%；间接持有 公司472,500股股票,占公司总股本1.5%,但不具有表决权；可 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 7 支配表决权占公司表决权总数的75%。如果控股股东、实际控 制人利用其控制地位,通过行使投票权或其他方式对公司人 事、发展战略、经营决策等方面施加不当影响，可能会给公司 及中小股东带来一定的风险。 七、经营场所搬迁的风险 公司及子公司全森机械所租赁厂房未取得房产证。该房产存在 被有权机关认定为违章建筑导致公司无法继续使用的风险。公 司及子公司全森机械租赁厂房所在土地为集体建设用地,厂房 建设符合总体规划用途,并履行必备的报建和消防验收程序。 厂房所在土地之租赁村集体决策程序符合当时的法律规定,租 赁管理合法有效。由于历史原因,厂房未办理房产证,存在被认 定为违章建筑而拆除的风险。为了应对可能存在的搬迁风险, 公司已制度《搬迁项目施工方案》,就发生拆迁时的工作安排 进行了专门的制度化规定。 八、原材料价格波动风险 公司是一家主要从事液压缸、液压系统、液压件、工业换热器 及汽车散热器等机械产品研发、生产、加工和销售的企业,生 产所需要的卧式立式电机、溢流阀、换向阀、齿轮泵、散热板、 风扇等原材料通过外部采购的方式获得,材料成本占据营业成 本绝大部门比例,价格波动大将给公司的市场策略制定和实施 带来了很大的不确定性，给公司的成本控制也带来了一定的影 响。如核心部件电机、阀以及其他原材料价格上涨,公司单位 生产成本将会提高,利润空间将会缩小,将对公司盈利能力产 生不利影响。 九、业绩波动风险 报告期母公司营业收入同比下降3.24%，合并营业收入同比上 升7.91%，主要原因是:（1）母公司以生产销售传统优势产品 液压油缸、液压油站为主，该行业整体需求减少，业内部竞争 加剧，导致销售量下滑；（2）报告期内，子公司英德日森公 司正式投产，实施产品结构调整，加大换热器类产品的研发和 销售，因此公司合并营业收入同比有小幅度的上升，同时净利 润同比有较大幅度的上升。 十、毛利率偏低风险 公司2017年的毛利率为17.96%，整体毛利率较低。主要原因是 公司传统产品定位于小型低速液压油缸油站，产品毛利相对 低；同时，公司为了开拓市场，采取的销售策略是以利润换空 间，降低了公司的整体毛利率。公司自2015年起逐步调整销售 策略，保留毛利较高的客户，对于微利客户公司减少业务往来， 导致公司营业收入下降的同时毛利率得到提升；此外，公司加 大对毛利润较高的产品市场研发投入和营销策划，开发新产品 以适应市场需求。 十一、应收账款上升的风险 公司为应对行业需求下滑、争取市场空间主动性放宽信用政 策，导致应收账款较期初上升了639.37万元。如果公司对应收 账款催收不利，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化， 导致应收账款不能按合同规定及时收回，将会对公司的现金 流、资金周转和生产经营活动产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市日森机械股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU RISEN MACHINERY.CO,.LTD 证券简称 日森机械 证券代码 838689 法定代表人 何顺祥 办公地址 广州市天河区中山大道中 231 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢跃文 职务 总经理 董事会秘书 电话 020-82306020 传真 020-82317115 电子邮箱 2851288180@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区中山大道中231号510660 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市日森机械股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 23 日 挂牌时间 2016年8月10日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3444制造业-通用设备制造业-泵、阀门、压缩机及类似机械制造-液压 和气压动力机械及元件制造 主要产品与服务项目 主要从事液压缸、液压系统、液压件、工业换热器及汽车散热器 等机械产品的生产、加工、研发和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何顺祥、谢跃文 实际控制人 何顺祥、谢跃文 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101739731960R 否 注册地址 广州市天河区珠吉路 50 号 E 否 注册资本 31,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路12号高德置地广场H座38楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 龚勇、孙秀清 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 六、 报告期后更新情况 √适用 不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价交易。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 95,888,138.49 88,858,426.83 7.91% 毛利率% 17.96% 18.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,034,524.14 2,602,571.04 93.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,815,014.00 1,971,729.00 -8.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.12% 5.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.65% 4.29% - 基本每股收益 0.16 0.08 100% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 87,431,743.98 80,783,747.49 8.23% 负债总计 35,176,907.93 33,550,074.35 4.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,268,197.28 47,233,673.14 10.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.50 10.63% 资产负债率%（母公司） 36.07% 40.08% - 资产负债率%（合并） 40.23% 41.53% - 流动比率 2.10 2.06 - 利息保障倍数 5.19 4.43 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,715,891.65 -4,516,702.16 -204.41% 应收账款周转率 2.94 3.34 - 存货周转率 2.60 2.67 - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.23% 19.11% - 营业收入增长率% 7.91% -13.45% - 净利润增长率% 92.93% 24.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,500,000 31,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,862,164.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,505.54 非经常性损益合计 3,787,658.99 所得税影响数 -568,148.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,219,510.14 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于工业制造行业，专业从事散热、液压产品及配套设备的研发、生产及销售，产品应用于 数控机床、化工企业、电子企业、船舶等行业。通过多年的行业沉淀、质量控制和品牌建设，公司逐步 占据着行业领先的竞争优势。公司管理层拥有丰富的行业经验，对于行业发展趋势有着深刻的见解，紧 跟客户和市场需求的变化，依托高水平的研发团队通过自主研发实现产品和技术的升级换代。公司建立 了一套涵盖生产、技术、原料、管理等方面的质量控制体系，确保产品质量的稳定性和可靠性。 公司凭借优异的产品性能和稳定的产品质量，得到了客户的广泛认可和信赖，形成了较高的市场知 名度和影响力，树立了良好的品牌形象，并据此拥有了22项专利、其中6项发明专利、实用新型专利16 项，被评为高新技术企业，荣获广东省颁发的制造业优秀企业奖、优秀品牌示范企业称号。 公司通过经销商、代理商、客户推荐等方式取得订单，然后组织生产出相应的产品，提供给下游客 户获取收入、利润及现金流。 目前，公司收入来源主要来自于对新客户产品销售和运维服务、老客户的需求扩建、系统升级和续 保等，后期公司将基于广泛分布的客户源，建立售后服务应用服务中心，通过对客户提出的问题进行充 分分析、对产品和技术的深挖掘，来实现为广大客户提供更有价值的信息服务的目标。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 1、 在原有经营范围基础上，公司增加“汽车零配件及配件制造（不含汽车发动制造）”。 2、 子公司英德日森公司正式投产，实施产品结构调整，加大换热器类产品的研发和销售。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2017 年 1-12 月份公司总体经营情况：2017 年公司实现营业收入 95,888,138.49 元，同比上升 7.91%；净利润 5,021,162.91 元。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 87,431,743.98 元，净资产 为 52,254,836.05 元。 2、公司研发情况 （1）报告期内，公司共获得授权专利 8 项，全部为实用新型专利。 （2）公司于2017年3月17日收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方 税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201644000950，发证时间2016年11月30日。根据 相关规定，公司自获得高新技术企业认定当年起的三年内（即2016年、2017年、2018年）享受国家高新 技术企业所得税优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。 （3）公司收到广州市科技创新委员会颁发的《广州市企业研究开发机构证书》及牌匾，正式成为广州 市企业研究开发机构。公司被认定为广州市企业研究开发机构，代表了广州市政府对公司多年来在技术 研发和创新方面工作的认可和鼓励。 3、企业管理方面，报告期内，公司持续加强工业安全生产与高效管理的制度，通过自主研发、引进、 吸收新技术、新工艺、新方法、降低劳动力、提高产能，增强企业核心竞争力。同时，生产方面制定出 细致的计划，对重要的节点设定里程碑，全面掌握了任务进展情况，提升员工工作积极性，强化了公司 执行力。 4、公司通过加强管理，控制费用，同时鼓励销售部门积极开拓更多的适应新产品的市场和领域，深 度发掘新的可投放新产品的其他领域。同时初步形成新产品自主的、独特的产品特质和功能，强调差异 化竞争所带来的优质。从售后服务的角度，增强客户对新产品的使用粘合度。强调新产品的推广宽度和 深度同时进行，使公司步入更加良好的可持续发展道路。 5、报告期母公司营业收入同比下降3.24%，合并营业收入同比上升7.91%，主要原因是: （1）母公司以生产销售传统优势产品液压油缸、液压油站为主，该行业整体需求减少，业内部竞争 加剧，导致销售量下滑。 （2）报告期内，子公司英德日森公司正式投产，实施产品结构调整，加大换热器类产品的研发和销 售，因此公司合并营业收入同比有小幅度的上升，同时净利润同比有较大幅度的上升。 报告期内应收账款同比有所上升，为公司应对行业需求下滑，保有及争取市场空间的主动性放宽信 用行为，风险可控。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 14 (二) 行业情况 1、行业发展情况以及影响 液压件行业是指以液体为工作介质，靠液体静压力来传送能量装置的行业。液压元件品种繁多，从 功能上大致可分为四大类，即液压动力元件（液压泵）、液压控制元件（各类控制阀）、液压执行元件（液 压马达和液压油缸）和液压辅助元件。我国液压件行业起步于 20 世纪 50 年代，最初主要应用于仿苏的 磨床、拉床等机床行业，随后又逐渐推广到工程机械、农业机械等行走机械领域。随着国民经济以及装 备制造业的快速发展，目前我国液压件行业已成为一个具有专业化生产体系、产品门类比较齐全、基本 能满足下游各行业配套需要的产业。 公司进入液压行业较早，成立于 2003 年，在上世纪 9 0 年代中期公司实际控制人就已经开始从事 液压元器件的贸易生意，在该行业积累了一定的客户资源。公司产品一直以密封性好、质量可靠著称， 在客户中具有良好口碑。 但由于公司产品知名度不足，我国液压件行业又发展速度较快，市场规模不断扩大。与此同时， 国外著名厂商看好中国市场，纷纷来中国投资办厂，抢占市场份额，造成公司传统优势产品液压油缸、 液压油站销售下降。企业虽然在行业拥有稳定的客户群，但和大型的液压企业尤其是国际上的液压企业 相比，仍然有较大差距。目前，全球液压行业范围内最重要的跨国公司以及一些来自发达国家的具有鲜 明技术特色的中小企业，已逐步进入中国市场。国际液压件巨头的进入，一方面带来了新产品、新技术、 新工艺和新的管理理念，推动了我国液压件行业的建设与发展，另一方面也加剧了国内液压件行业的竞 争。 在行业构成上，形成国企、民企、合资、独资“四足鼎力”的局面。其中原有大部分国企已实行改 制，在行业所占份额越来越小；民营企业发展势头强劲，占据行业 50%以上的市场；境外企业大量进入， 在国内建立合资或独资企业抢占高端液压市场。 2、行业发展因素 面对如此紧张的社会经济形势，公司将继续贯彻谨慎经营的政策，但还是无法避免出现例如国家 政策、市场行情、季节气候等不确定性因素出现，以及在经营中会遇到的各种风险，如：市场竞争的不 断加剧，下游行业的波动，核心技术人员的流失，新产品推广不及预期，原材料价格波动等，这些风险 将影响公司的创新能力和市场地位，使公司很难在国际竞争中赢得优势，为了进一步提升未来的经营业 绩和销售业绩，公司将积极应对各种不确定性因素的发生，加强对原材料市场的观察及分析，引进外部 高级人才为公司注入新的活力，建立一个适合公司发展速度的人力资源体系，集中精力发展公司主业、 优势产品，同时规范管理确保公司能够健康、稳定、持续向好的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,574,140.57 1.8% 636,873.40 0.79% 147.17% 应收账款 35,170,731.37 40.23% 28,777,037.24 35.62% 22.21% 存货 29,194,645.20 33.39% 31,233,628.32 38.66% -6.53% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,769,678.71 6.6% 4,782,529.08 5.92% 20.64% 在建工程 1,819,420.17 2.08% 1,794,670.17 2.22% 1.38% 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 15 短期借款 18,000,000.00 20.59% 16,000,000.00 19.81% 12.5% 长期借款 - - - - - 资产总计 87,431,743.98 - 80,783,747.49 - 8.23% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司应收账款为 3517.07 万元，是因为公司为应对行业需求下滑、争取市场空间主 动性放宽信用政策，导致应收账款较期初上升了 639.37 万元。3、报告期末，公司固定资产为 576.97 万元， 较上年同期增加了 98.71 万元。是因为公司为生产需要，购入、融资租入车床、流焊机等机器 生产设备以及办公设备。 2、报告期末，公司短期借款为 1800 万元，较期初上升 200 万元，主要原因是公司为日常经营周转， 向银行借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 95,888,138.49 - 88,858,426.83 - 7.91% 营业成本 78,665,273.61 82.03% 72,611,526.31 81.72% 8.34% 毛利率% 17.96% - 18.28% - - 管理费用 8,989,691.65 9.38% 8,853,232.09 9.96% 1.56% 销售费用 3,680,528.14 3.84% 3,613,917.35 4.07% 1.84% 财务费用 1,376,700.98 1.44% 892,495.82 1.00% 54.25% 营业利润 3,851,881.21 4.02% 2,224,573.22 2.50% 73.15% 营业外收入 1,908,976.53 1.99% 783,000.00 0.88% 143.8% 营业外支出 74,505.54 0.07% 40,832.89 0.05% 82.46% 净利润 5,021,162.91 5.24% 2,602,571.04 2.93% 92.93% 项目重大变动原因： 报告期内，公司财务费用、营业利润、营业外收入、营业外支出、净利润变动均大于 30%。 1、 财务费用 2017 年度，公司财务费用为 137.67 万元，较上年同期增加 54.25%，主要是本年借款 1800 万，较 去年增加 200 万，支付的借款利息随之增加，同时，公司因生产需要，以融资租赁方式租入车床、流焊 机等生产设备，也引起财务费用增加。 2、 营业利润 2017 年度，公司营业利润为 385.18 万元，较上年同期增加 73.15%，主要原因是本年公司收到的与 日常经营相关的政府补贴增加 195.32 万元，按照会计政策调整进入其他收益科目，引起营业利润增加。 3、营业外收入 2017 年度，公司营业外收入 190.89 万元，主要为广州市政府对企业上市（挂牌）补贴，区科工信 科技计划项目补助，广州财政支付专利奖励金以及政府对招用失业人员的补助。 4、净利润 2017 年度，公司净利润为 502.11 万元，较上年同期增长 92.93%。主要原因是公司营业外收入政府 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 16 补贴和其他收益增加，导致利润总额较上年同期有一定的提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 95,558,472.22 88,857,947.92 7.54% 其他业务收入 329,666.27 270,478.91 21.88% 主营业务成本 78,665,273.61 72,611,526.31 8.34% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 液压产品类 72,964,964.36 76.09% 70,525,730.37 79.37% 换热器类 15,914,533.14 16.60% 15,535,374.89 17.48% 汽车散热器类 6,678,974.72 6.97% 2,526,842.65 2.84% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，汽车散热器类产品占营收比例上升 145.42%，主要原因是调整产品结构，加大散热器类 产品的生产和销售力度，以提升公司市场竞争力，增加净利润。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海君美科技发展有限公司 14,423,767.85 15.04% 否 2 广州市新亦科自动化科技有限公司 7,129,683.73 7.44% 否 3 广州市冠中机电设备有限公司 5,469,762.39 5.70% 否 4 佛山市众思通电子商务有限公司 5,286,505.50 5.51% 否 5 广州市量泰贸易有限公司 2,646,435.90 2.76% 否 合计 34,956,155.37 36.46% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州瑾勤金属材料有限公司 11,175,601.12 16.98% 否 2 无锡豫达换热器有限公司 3,478,345.00 5.29% 否 3 广州热烈钢铁有限公司 3,056,705.30 4.65% 否 4 深圳市永业昌机电有限公司 2,667,520.00 4.05% 否 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 17 5 建发（广州）有限公司 2,266,000.00 3.44% 否 合计 22,644,171.42 34.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,715,891.65 -4,516,702.16 -204.41% 投资活动产生的现金流量净额 -1,227,435.06 -30,841.03 3,879.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,551,189.42 5,046,604.91 -150.55% 现金流量分析： 1. 经营活动现金流量 公司 2017 年经营活动现金流量净额为 471.59 万元。公司 2017 年经营活动现金流量净额较 2016 年 增 923.26 万元，主要原因是：本年政府补贴 386 万，同比去年大幅增加 308 万，导致“收到其他与经 营活动有关的现金”大幅增加，其次，公司期末存货和预付账款减少 354 万，应付账款增加 62 万，导 致“购买商品、接受劳务支付的现金”大幅减少。以上因素导致经营现金净流量大幅增加。 2. 投资活动现金流量 2017 年公司投资活动净流量为-122.74 万元，主要用于购买固定资产，和对外提供借款 63 万元。 3. 筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动现金净额为-255.12 万元，较上年同期减少 150.55%。主要原因是广州市 天河区大观光大设计服务部已于上年度归还 2015 年所借用之借款及利息 415.34 万元，本年度无需再归 还该款项，导致现金净流量大幅减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司拥有 4 家全资子公司。具体信息如下： 1、广州市全森机械设备有限公司，成立于 2006 年 11 月 13 日，注册资本：100 万元，公司拥有 100% 股权，主要从事开发制造和加工销售：机械零件、五金、交电、电机设备、电子产品。 报告期间，该子公司处于歇业状态，仅发生了租金费用，未开展其他经营活动。 2、英德市日森机械有限公司，成立于 2004 年 09 月 24 日，注册资本：500 万元，公司拥有 100%股 权，主要从事研发和生产液压配件、散热器等产品。 报告期间，该子公司变更了名称、经营范围及备案事项，变更信息如下： 公司名称由“英德市日森机械有限公司”变更为“英德市日森散热器科技有限公司”。 公司经营范围由“批发和零售业、制造业；货物及技术进出口服务（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）”变更为“批发和零售业、制造业、货物及技术进出口服务、科学研究和技 术服务业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 备案事项中章程备案由“章程修正案”变更为“章程”；董事会成员由“谢跃文：经理，执行董事； 熊涛：监事”变更为“谢思敏：监事；谢跃文：经理，执行董事”。 除以上信息外，其余信息未有变更。 该子公司 2017 年度实现营业收入 1185.15 万元，净利润 40.84 万元。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 18 3、广州市祥欣机电设备有限公司，成立于 2017 年 3 月 14 日，注册资本：1000 万元，公司拥有 100% 股权，主要从事机电设备批发和销售。 报告期间，该子公司处于歇业状态，仅发生了租金费用，未开展其他经营活动。 4、广州市新思达自动化设备有限公司，成立于 2017 年 09 月 07 日，注册资本：200 万元，公司拥 有 51%股权，主要从事通用设备制造。 报告期间，该子公司处于筹建状态，还未正式开展经营活动。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财 务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 本期受影响的报表项 目金额 上期重述金额 与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益 其他收益 1,953,188.00 - (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司于 2017 年 03 月 14 日设立全资子公司广州市祥欣机电设备有限公司，目前未正式开展经营； 于 2017 年 9 月 7 日设立子公司广州市新思达自动化设备有限公司，并于 2017 年 10 月 9 日出资 80,000.00 元，目前处于筹建阶段。本公司 2017 年新设立的两家子公司纳入合并范围。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 19 (八) 企业社会责任 公司在创造利润、对股东承担法律责任的同时，对员工、消费者、供应商、社区和环境也承担起社 会责任。首先，公司尽可能地扩大销售和生产规模，降低成本，提升利润，保证利益相关者的合法权益。 其次，作为新三板挂牌企业，公司严格遵守法律、法规，包括环境保护法、消费者权益法和劳动保护 法。完成所有的合同义务，带头诚信经营，合法经营，承兑保修允诺。带动企业的雇员、企业所在的社 区等共同遵纪守法，共建法治社会。此外，公司加速产业技术升级和产业结构的优化，大力发展绿色企 业，增大企业吸纳就业的能力，为环境保护和社会安定尽职尽责。 我国是一个人均资源特别紧缺的国家，企业的发展一定要与节约资源相适应。作为生产制造型企业， 公司坚持可持续发展战略，高度关注节约资源、保护环境。并下决心改变经济增长方式，发展循环经济、 调整产业结构。同时，为解决效益低下问题，公司重视科技创新。通过科技创新，降低煤、电、油、运 的消耗，进一步提高企业效益，节约社会资源。 三、 持续经营评价 公司成立以来，经营规模持续扩大，为公司持续经营奠定了良好的基础。报告期内，公司业务、资 产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍 稳定；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或者资源，不存在法律法 规或公司章程规定经营或丧失持续经营能力的情况。本年度未发生对公司持续经营能力有重大影响的事 项，具有持续正常经营的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 从目前国民经济发展的总体态势和机械工业的增长潜力看，机械工业发展既面临挑战，又有许多机 遇。工业行业是国民经济发展的支柱产业之一。虽然目前宏观经济处于结构调整和增速换挡期，但工业 化进程将持续推进，投资仍然是稳定经济增长的重要手段。未来中国工业进程进一步向纵深发展，国家 整个固定资产投资将保持稳定的趋势，未来行业的主要投资热点在向往工业 4.0 的趋势。 公司自身资质等级高，进入液压行业较早，成立于 2003 年，在上世纪 9 0 年代中期公司实际控制人 就已经开始从事液压元器件的贸易生意，在该行业积累了一定的客户资源。公司产品一直以密封性好、 质量可靠著称，在客户中具有良好口碑。公司还积累一支具有丰富工作经验的工人技师队伍，保障公司 研发新产品的落地和公司产品的品质，专业资质齐全，在未来的产业变化趋势中占有比较有利的地位。 公司经营中心也将随着行业的变化而变化，未来的持续盈利能力有很强的保障。 “营改增”在全行业实施后，行业面临进一步洗牌，行业集中力度将大大提高，行业内成品化趋势将会 大大加快，公司将凭借自身长期积累的技术、人力资源、品牌优势、努力做强做大。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 20 (二) 公司发展战略 未来，公司将以市场为导向，充分利用自身优势，专注于散热器、冷凝器精深加工、销售；新产品 开发及资源利用。力争打造中国工业行业第一品牌。公司坚持品质第一的基本原则，把技术、产品开发 作为公司发展的动力，全面掌握科技创新实践成果，结合市场需求，科学稳健发展，通过加强市场引导 和市场开发，逐步优化运营，提供市场需求的多元化产品，配套综合销售和服务模式。 公司未来三年的业务发展规划主要是在保持原有市场占有率优势的同时，争取更大的市场空间，将 散热器、冷凝器系列产品推向全国。此外，公司将进一步加大产品的研发力度，并提升科学管理水平和 创新能力，将更多符合消费者需求市场技术含量更高、散热能力更强、运行效率更高的产品推向市场。 (三) 经营计划或目标 1、持续提升公司技术创新能力，不断优化企业服务模式来迎合市场需求，通过自主研发、引进、吸 收新技术、新工艺、新方法、降低劳动力、提高产能，增强企业核心竞争力。 2、完善企业经营管理制度，以市场为向导，以客户为中心，不断提升产品质量与服务，提高公司的 市场竞争力。 3、加强人才队伍建设，引进外部高级人才，建立一个适合公司发展的人力资源体系，提高核心人才 薪酬的竞争力，完善企业内部管理。 4、把资源、政策、市场、资本、团队等各方面优势有机相结合，鼓励销售部门积极开拓更多的适应 新产品的市场和领域，加强品牌推广、加大产品市场推广力。 (四) 不确定性因素 公司将继续贯彻谨慎经营的政策，但仍无法避免出现例如国家政策、市场行情、季节气候等不确定 性因素出现，公司将积极应对各种不确定性因素的发生，确保公司能够健康、稳定、持续向好的发展。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争加剧的危险 随着液压件行业竞争的不断加剧，我国液压件行业产品市场竞争火爆,行业内企业数量众多,产品同 质化严重,中低端产品产能过剩,竞争日趋激烈。此外国外高端液压元气件生产商也纷纷进入我国,更加 剧了市场竞争。虽然公司进入液压件行业较早,积累了一定的客户与口碑,但若公司不能及时提高产品品 质和性能, 准确了解液压件行业最新发展动向，及早发现液压油行业市场的空白点，机会点，增长点和 盈利点，激烈的市场竞争将使公司液压类产品毛利率进一步下滑,对公司盈利能力造成不利影响。 应对措施：公司通过不断提升公司技术创新能力，不断优化企业服务模式以迎合市场需求，完善企 业经营管理体制等措施，提高公司的市场竞争力。同时凭借在行业内已形成的品牌优势和客户资源不断 加大宣传力度，使公司的市场占有率处于领先地位。 2、 下游行业波动带来的风险 公司液压件以小型油缸为主,主要的下游行业为木工机械、农用机械、机床行业等自动化机械行业。 虽然上述行业是我国工业4.0发展的受益行业,但是也容易受到宏观经济波动的影响。近年来我国经济的 周期性波动对这些行业产生一定影响,发展有所放缓。对此公司已采取拓展公司产品领域、深度挖掘现 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 21 有客户需求等措施缓解下游行业波动对公司的影响。此外，公司新开发的换热器产品市场发展良好，也 可以缓解液压件下游行业波动对公司业绩的影响。 应对措施：公司已采取拓宽公司产品的应用领域、深度挖掘现有客户需求、确保客户产品质量和交 期等措施，缓解下游行业波动对公司的影响。此外，公司新开发的换热器产品市场发展前景较好，也可 以缓解液压件下游行业波动对公司业绩的影响。 3、 核心技术人员流失的风险 随着行业竞争格局的不段变化, 公司的创新能力和持续发展很大程度上取决于核心技术人员的技术 水平及研发能力。随着我国液压行业的迅猛发展，业内的人才竞争也日益激烈。能否维持现有技术队伍 的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持在行业内的技术领先优势，以及生产 经营的稳定性和持久性。在多年的经营过程中,公司形成了一支高素质的技术人员队伍,掌握了多项发明 专利和专有技术,这是公司保持技术先进性的重要基础。对技术人才的争夺必将日趋激烈,若公司未来不 能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能会造成技术 人员流失和核心技术泄露的风险。 应对措施：提高核心人才薪酬的竞争力，提供核心人才职业发展规划。 4、 新产品市场推广不及预期的风险 公司注重产品的技术研发及创新,近期将推出多种换热器方向的新产品。虽然公司团队人员对行业市 场分析、未来发展、客户需求等层面把握产品的研发方向,确保研发产品贴近市场和客户需求,但不排除 公司未来研发的新产品在市场上因不特定因素而导致其销量小,无法完成市场的广泛推广,若公司未及 时对产品采取相对应的策略调整,可能会给公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：鼓励销售部门积极开拓更多的适应新产品的市场和领域，除原有的使用领域外，深度发 掘新的可投放新产品的其他领域。同时初步形成新产品自主的、独特的产品特质和功能，强调差异化竞 争所带来的优质。从售后服务的角度，增强客户对新产品的使用粘合度。强调新产品的推广宽度和深度 同时进行。 5、 公司治理的风险 有限责任公司阶段,公司治理不尽完善,部分制度还有待进一步成文。股份公司成立后,公司制定了公 司章程、“三会”议事规则和《关联交易决策制度》等规则制度,基本健全了公司治理制度。公司及管 理层的规范运作意识也得到进一步的提高，但相关制度切实执行及进一步完善仍需要一定过程,公司存 在相关内部控制制度不能有效执行的风险。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制 度不能有效执行的风险。 应对措施： （1）公司已经进一步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 （2）公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，对三会召开 程序进一步细化，对三会运作机制进一步规范，从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效 进行，保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。 （3）公司管理层进行了关于治理业务的相关学习，对公司章程及相关规则、制度进行了深入研究， 并承诺在实际运作中严格要求、切实履行。 6、实际控制人控制不当的风险 截至本年报之日,公司控股股东、实际控制人何顺祥和谢跃文直接持有公司23,625,000股股票,占公 司总股本75%；间接持有公司472,500股股票,占公司总股本1.5%,但不具有表决权；可支配表决权占公司 表决权总数的75%。如果控股股东、实际控制人利用其控制地位,通过行使投票权或其他方式对公司人事、 发展战略、经营决策等方面施加不当影响,可能会给公司及中小股东带来一定的风险。 应对措施：（1）制定完善的《公司章程》、三会意思规则、《年报信息披露重大差错责任追究制度》 等管理制度，对公司的重大决策程序进一步明确及细化，提高公司经营的透明度，降低股份公司实际控 制人侵占其他股东权益的风险。（2）股份公司将按照公司发展需要，引进合适的战略投资者，优化股 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 22 份公司的股权结构，使之更加合理化，降低股权集中性的风险。（3）为建立科学的公司管理制衡机制， 股份公司将改善公司管理层机构，引进独立管理层人员，保障公司经营管理更科学、更专业、以求在激 烈的商业竞争中形成可持续发展的优势。 7、 经营场所搬迁的风险 公司及子公司全森机械所租赁厂房未取得房产证。该房产存在被有权机关认定为违章建筑导致公司 无法继续使用的风险。公司及子公司全森机械租赁厂房所在土地为集体建设用地,厂房建设符合总体规 划用途,并履行必备的报建和消防验收程序。厂房所在土地之租赁村集体决策程序符合当时的法律规定, 租赁管理合法有效。由于历史原因,厂房未办理房产证,存在被认定为违章建筑而拆除的风险。为了应对 可能存在的搬迁风险,公司已制度《搬迁项目施工方案》,就发生拆迁时的工作安排进行了专门的制度化 规定。 应对措施：公司子公司英德日森公司已将生产工厂搬至新的厂区，如果公司及子公司全森机械所租 赁厂房遇到必须搬迁的问题，会按照此前搬厂事宜处理。 8、 原材料价格波动风险 公司是一家主要从事液压缸、液压系统、液压件、工业换热器及汽车散热器等机械产品研发、生产、 加工和销售的企业,生产所需要的卧式立式电机、溢流阀、换向阀、齿轮泵、散热板、风扇等原材料通 过外部采购的方式获得,材料成本占据营业成本绝大部门比例,价格波动大将给公司的市场策略制定和 实施带来了很大的不确定性，给公司的成本控制也带来了一定的影响。如核心部件电机、阀以及其他原 材料价格上涨,公司单位生产成本将会提高,利润空间将会缩小,将对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司将加强对原材料市场的观察及分析，不断提高产品核心竞争力、加强成本管理以应 对原材料价格波动风险。 9、业绩波动风险 报告期母公司营业收入同比下降3.24%，合并营业收入同比上升7.91%，主要原因是:（1）母公司以 生产销售传统优势产品液压油缸、液压油站为主，该行业整体需求减少，业内部竞争加剧，导致销售量 下滑；（2）报告期内，子公司英德日森公司正式投产，实施产品结构调整，加大换热器类产品的研发 和销售，因此公司合并营业收入同比有小幅度的上升，同时净利润同比有较大幅度的上升。 应对措施：2016年以来，公司与华南理工大学等科研院所合作，通过加强产品的技术研发及创新， 逐步扩大高附加值的换热器等新产品生产和销售能力，缓解传统产品市场萎缩对公司业绩带来的冲击。 10、毛利率偏低风险 公司2017年的毛利率为17.96%，整体毛利率较低。主要原因是公司传统产品定位于小型低速液压油 缸油站，产品毛利相对低；同时，公司为了开拓市场，采取的销售策略是以利润换空间，降低了公司的 整体毛利率。公司自2015年起逐步调整销售策略，保留毛利较高的客户，对于微利客户公司减少业务往 来，导致公司营业收入下降的同时毛利率得到提升；此外，公司加大对毛利润较高的产品市场研发投入 和营销策划，开发新产品以适应市场需求。 应对措施：公司自2015年起逐步调整销售策略，保留毛利较高的客户，对于微利客户公司减少业务 往来，导致公司营业收入下降的同时毛利率得到提升；公司加大对毛利润较高的产品市场研发投入和营 销策划，开发新产品以适应市场需求。 11、应收账款上升的风险 公司为应对行业需求下滑、争取市场空间主动性放宽信用政策，导致应收账款较期初上升了639.37 万元。如果公司对应收账款催收不利，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能 按合同规定及时收回，将会对公司的现金流、资金周转和生产经营活动产生不利影响。 应对措施：公司制订了《客户管理办法》，对于客户准入制定了相关标准，从源头上加强对客户资 信情况和经营状况的审核，严控给予客户的信用政策；同时加强业务人员对应收账款的日常跟踪管理， 及时评估回收风险并采取相应措施，最大程度降低应收账款回收风险。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 23 (二) 报告期内新增的风险因素 - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 原广州市日森 机械股份有限 公司的 22 名 员工 广州市日森机械 股份有限公司 劳动争议 1,130,979.89 被申请人支付申请人经济 补偿金及生活费，并解除劳 动合同。 2017 年 5 月 23 日 李建军 广州市日森机械 股份有限公司 劳动争议 44,361.62 双方解除劳动合同，公司一 次性支付申请人 2016 年 10 月工资、一次性伤残就业补 助金、一次性工伤医疗补助 金及解除劳动关系补偿金。 2017 年 3 月 20 日 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 25 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项涉及的金额不大，对公司的财务和生产经营活动不会产生重大不利 影响。 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 2017年6月2日，公司董事会决议通过《广州市日森机械股份有限公司第一届董事会第十二次会议决 议》，公司向交通银行广州开发区支行申请200 万元的授信贷款，期限一年，由公司控股股东及实际控 制人何顺祥先生、谢跃文女士以及广州凯得融资担保有限公司提供连带责任担保；同时,实际控制人何 顺祥、谢跃文及公司的全资子公司英德市日森机械有限公司为广州凯得提供了反担保。 清偿和违规担保情况： - (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 子公司全森公司 2017 年 12 月向无关联第三方高盛公司提供短期资金拆借，金额 63 万，期限半年，年 利率 12%，用于高盛公司补充经营流动资金，公司年底资金相对充裕，给高盛公司拆借资金较小，因此 对公司经营没有重大的影响。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,900,000.00 4,022,572.32 李瑞行 广州市日森机械 股份有限公司 劳动争议 26,229 被申请人向申请人支付解 除劳动关系经济补偿金。 2017 年 3 月 20 日 李建军 广州日森机械股 份有限公司 劳动争议 35,616 被申请人一次性支付申请 人伤残补助金，驳回申请人 的其他仲裁要求。 2017 年 3 月 20 日 总计 - - 1,237,186.5 - - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 26 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 70,000,000.00 19,666,008.00 6．其他 360,000.00 359,880.00 总计 76,260,000.00 23,484,952.32 注： 1、 公司向实际控制人何顺祥全资控股的澳洲公司-RISEN MACHINERY CO.PTY LTD 和关联企业佛山市日森 众晖液压有限公司销售产品； 2、 公司控股股东谢跃文、何顺祥以自有物业广州市天河区中山大道中路 231 号首层 G1（房地产权证号 0940021921）租予公司作销售门市及产品展示之用，并签定《广州市房屋租赁合同》，合同号穗租备 2018B0600300184 号，期限为 2017-01-01 至 2018-12-31，租赁标的面积 354.85 平方米，单价为 84 元/月平方米，该价格以市场价格为基础协商确定。 3、 关联方何顺祥、谢跃文为子公司英德日森公司名下融资租赁提供担保 1,666,008.00 元，并且为公司 向交通银行借款 200 万提供担保，为公司向工商银行贷款 1600 万提供担保。 (五) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 谢跃文 公司与中信银行广州分行 签订协议，交易标的为中 信银行向公司提供 1480 万 元流动资金贷款，贷款期 限为 12 个月，协议生效日 期为 2017 年 12 月 23 日。 截止至2017年12月 31日， 该笔流动资金贷款的提款 金额为 0。 14,800,000 是 2018 年 1 月 30 号 2018-007 总计 - 14,800,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联股东本次为公司提供担保，用于公司向中信银行贷款，有利于公司持续稳定经营和继续扩大生 产，是真实的、必要的。本次关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司没有因 关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (六) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 03 月 31 日，公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，表示“承诺自本承诺函出具之 日起至 2016 年 12 月 31 日前注销澳洲日森公司”。截止到 2017 年 12 月 31，上述承诺事项尚未履行。 行。由于澳洲日森公司与AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKINGGROUPLIMITED于2016年05月02日签署的 贷款合同尚未结清，致使一直未办理相关注销手续。为避免潜在的同业竞争问题并及时履行承诺事项， 何顺祥先生于2017年12月30日作出承诺：承诺在2017年12月31日前将在澳大利亚新南威尔士州注册成立 RISEN MACHINERY CO.PTY LTD（“澳洲日森公司”）停止经营并完成注销手续。 2、本公司及全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 27 3、公司就股东个人所得税缴纳事宜，公司自然人股东均已出具承诺函，相关内容详见本公司《公开转 让说明书》之“第一节基本情况”之五（一）之 4。 4、公司控股股东、实际控制人何顺祥、谢跃文作出承诺：“如公司和/或子公司因现部分租赁房屋未取得 房屋所有权证被认定为违章建筑而被拆除导致产生费用或造成损失的，以及部分租赁房屋未办理房屋租 赁登记备案而被相关主管部门要求补缴税款或者处罚的，本人将与另一名实际控制人共同对公司和/或子 公司承担连带赔偿责任，且无需公司支付任何对价。” 相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第二 节公司业务”之三（五）之2。 5、公司实际控制人出具《关于环境影响评价事项的承诺》，相关内容详见本公司《公开转让说明书》之 “第二节公司业务”之三（九）。 6、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》， 持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争的承诺函》，相关内容详见本公司 《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之五（二）。 7、公司控股股东、实际控制人、持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员已出具书面《关 于规范关联交易的承诺函》，相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之六（三）。 8、公司控股股东与公司签订了承诺，承诺今后不将公司资金直接或间接拆借给股东以及其他关联方。 相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第四节公司财务与会计信息”之六（一）之2（5）。 除上述第 1 条外，未有其他变更或未履行事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机器设备 抵押 4,110,758.15 4.70% 融资租赁 专利权 质押 0.00 0.00% 质押贷款 总计 - 4,110,758.15 4.70% - 专利权根据会计准则的规定未达到资本化条件，无账面价值。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 28 3 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,607,250 43.20% 174,000 13,781,250 43.75% 其中：控股股东、实际控制 人 5,906,250 18.75% 0 5,906,250 18.75% 董事、监事、高管 5,906,250 18.75% 0 5,906,250 18.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,892,750 56.80% -174,000 17,718,750 56.25% 其中：控股股东、实际控制 人 17,718,750 56.25% 0 17,718,750 56.25% 董事、监事、高管 17,718,750 56.25% 0 17,718,750 56.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 31,500,000 - 0 31,500,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 谢跃文 14,175,000 0 14,175,000 45% 10,631,250 3,543,750 2 何顺祥 9,450,000 0 9,450,000 30% 7,087,500 2,362,500 3 丹青投资 3,500,000 0 3,500,000 11.11% 0 3,500,000 4 常青投资 3,500,000 0 3,500,000 11.11% 0 3,500,000 5 加富资产 701,000 0 701,000 2.23% 0 701,000 合计 31,326,000 0 31,326,000 99.45% 17,718,750 13,607,250 公司股东何顺祥、谢跃文为夫妻关系；公司股东丹青投资、常青投资之原执行事务合伙人谢跃勤与 公司股东谢跃文为姐妹关系。除上述情形外，前五名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 29 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 何顺祥直接持有公司 9,450,000 股股票，占公司总股本 30%；谢跃文直接持有公司 14,175,000 股股 票，占公司总股本 45%；谢跃文通过丹青投资间接持有公司 402,500 股股票、通过常青投资间接持有公 司 70,000 股股票，占公司总股本 1.5%，但不具有表决权。二人合计直接持有公司 23,625,000 股股票， 占公司总股本 75%；二人合计可支配表决权占公司表决权总数的 75%。何顺祥、谢跃文为夫妻关系，因 此，何顺祥先生、谢跃文女士同为公司控股股东、实际控制人。 何顺祥，男，1962年08月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权。高中学历。1980年09月至1989 年02月于广州客车厂任机修工职务；1989年03月至2000年01月任广州市东山区金泰液压气动机电贸易部 负责人；2000年01月至2002年06月于广州市百力高工业器材有限公司任执行董事兼经理职务；2002年07 月至2015年07月于日森有限任执行董事兼经理；现任公司董事长。 谢跃文，女，1966年10月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权。大学本科学历。1989年07月毕 业于西安电子科技大学电磁场与微波技术专业，获学士学位。1989年09月至1991年07月于广州市自来水 公司调度室任技术员；1991年08月至1999年12月任广州市东山区金泰液压气动机电贸易部财务会计； 2000年01月至2002年06月于广州市百力高工业器材有限公司任财务主管；2002年07月至2015年10月任日 森机械财务主管；2014年09月至2014年11月于英德日森任执行董事；2014年11月至今任英德日森任经理； 2014年04月至2015年07月于日森有限任监事；现任公司董事、总经理兼董事会秘书。 报告期内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 详见本节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内，实际控制人未发生变动。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 中国工商银行股份有限公 司广州黄埔支行 16,000,000.00 5.375% 2017 年 3 月 15 日至 2018 年 3 月 1 日 否 借款 交通银行股份有限公司广 州经济技术开发区支行 2,000,000.00 6.175% 2017 年 5 月 25 日至 2018 年 5 月 25 日 否 融资租赁 亿多世（中国）融资租赁 有限公司 3,912,228.00 7.5% 2016 年 7 月 2 日至 2021 年 10 月 1 日 否 融资租赁 亿多世（中国）融资租赁 有限公司 1,666,008.00 7.5% 2017 年 6 月 1 日至 2020 年 10 月 31 日 否 合计 - 19,666,008.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 何顺祥 董事长 男 56 高中 2015.7.25-2018.7.24 是 谢跃文 董事/总经理/ 董事会秘书 女 52 本科 2015.7.25-2018.7.24 是 谢跃勤 董事 女 50 高中 2015.7.25-2018.7.24 否 何丽冰 董事 女 54 高中 2015.11.3-2018.7.24 否 冯旭生 董事 男 29 大专 2016.11.21-2018.7.24 是 车珺 监事会主席 女 46 大专 2016.11.21-2018.7.24 否 房雪清 职工代表监事 女 47 初中 2015.7.25-2018.7.24 是 张志川 职工代表监事 男 47 专科 2016.12.02-2018.7.24 是 章涛 财务负责人 男 48 本科 2017.6.12-2018.7.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止至 2017 年 12 月 31 日，何顺祥与谢跃文系夫妻关系，谢跃勤与谢跃文系姐妹关系，谢跃勤与何 顺祥系姐夫关系，何丽冰系谢跃文配偶的妹妹，何丽冰与何顺祥系兄妹关系，冯旭生与谢跃文、谢跃勤 均系姨甥关系,冯旭生为何顺祥配偶之外甥。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员，控股股东、 实际控制人间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谢跃文 董事/总经理/ 董事会秘书 14,175,000 0 14,175,000 45.00% 0 何顺祥 董事长 9,450,000 0 9,450,000 30.00% 0 合计 - 23,625,000 0 23,625,000 75.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 32 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 章涛 无 新任 财务负责人 前任财务负责人陈勤离职 陈勤 财务负责人 离任 无 个人原因申请离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 章涛，男，1970 年 05 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科学历，1991 年 09 月毕业 于湖北中南财经大学，会计专业。1992 年 7 月至 1999 年 11 月于湖北磷化工业集团公司任会计主管；2000 年 2 月至 2004 年 11 月于香港花之都国际美容化妆品（集团）公司任财务经理；2005 年 3 月至 2008 年 5 月于中山市欧普照明股份有限公司任税务经理；2008 年 7 月至 2013 年 4 月于广州二天堂连锁药店有 限责任公司任财务总监；2014 年 7 月至 2017 年 04 月于广州市邦尔福鞋材有限公司任财务总监；2017 年 05 月至今于广州市日森机械股份有限公司任财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 全职 181 222 兼职 2 6 员工总计 183 228 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 15 18 专科 30 76 专科以下 138 132 员工总计 183 228 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同管理，依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同书》；根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金 及奖金；依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司重视员工培训，根据员工实际情况和岗位技能要求，安排员工培训；公司培训分为新员工培训、 岗位培训、职称培训等，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训；通过培训，不断提升员工素质和 能力，提升员工和部门效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 报告期内，公司因工厂搬迁，新增需支付离职补偿金员工共计 35 人。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 33 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心技术人员未发生变动。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理方法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所 有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 等相关规定组织召开股东大会，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截止 报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够彻底履行应尽的责任和义务。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 35 4、 公司章程的修改情况 因公司拟变更公司注册地址及经营范围，《公司章程》相应条款需进行修改，具体情况如下： 《公司章程》原第四条公司注册地址为： 公司住所：广州市天河区珠吉路高架桥东东安工业区A座。 现修改为：公司住所：广州市天河区珠吉路50号E。 《公司章程》原第十一条公司的经营范围为： 电气机械和器材制造业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 现修改为：电气机械和器材制造业；汽车零配件及配件制造（不含汽车发动制造）（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议并通过了对外投资设立控股子公司、向银 行申请授信贷款暨关联方提供担保、任免财务 负责人、变更公司注册地址、经营范围和修订 公司章程等事宜。 监事会 2 审议并通过了公司半年度/年度报告、监事会工 作报告、财务决算和预算报告、预计公司2017 年度日常性关联交易等事宜。 股东大会 4 审议并通过了向银行申请授信贷款暨关联方提 供担保、变更公司注册地址、经营范围和修订 公司章程、公司半年度/年度报告、监事会工作 报告、财务决算和预算报告、预计公司 2017 年度日常性关联交易等事宜。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和要 求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司整体变更为股份公司后，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，建立了较为健全的三会 治理结构。并在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下， 公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会、保 障股东行使权利；严格按照公司管理制度，召开管理层例会，保证管理问题得到快速有效解决；根据公 司业务发展情况及时更新公司动态信息以便投资者及时、准确、全面的了解公司的近况，切实保障股东 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 36 享有的表决权、利润分配权、知情权、监督质询等权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东及其关联方不存在依赖关系。公司拥有独立完整 的研发、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权体系和独立研发队伍，业务经 营发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联企业。 2、人员独立性 公司劳动、人事及薪资福利等管理制度均独立于控股股东；董事长、总经理、财务负责人等高级管 理人员均专职在本公司工作，并领取报酬。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立性 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开 展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司资产独立完整、产权 明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制度了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职 责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署 办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好；公司 2017 年度财务报告符合《企业会计准则》 和《企业会计制度》的有关规定，客观、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，大信会计师 事务所（普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司执行年度报告责任追究制度，公司年报信息披露未出现重大差错。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字【2018】第 22-00057 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 龚勇、孙秀清 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2018]第 22-00057 号 广州市日森机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州市日森机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 38 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 39 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国·北京中国注册会计师： 二○一八年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 1,574,140.57 636,873.40 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 五、（二） 1,108,174.00 132,726.00 应收账款 五、（三） 35,170,731.37 28,777,037.24 预付款项 五、（四） 2,208,594.76 3,707,306.89 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 五、（五） 1,260.00 - 应收股利 - 其他应收款 五、（六） 1,178,725.58 562,144.40 买入返售金融资产 - 存货 五、（七） 29,194,645.20 31,233,628.32 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 五、（八） 196,267.90 1,888.89 流动资产合计 70,632,539.38 65,051,605.14 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 40 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - 固定资产 五、（九） 5,769,678.71 4,782,529.08 在建工程 五、（十） 1,819,420.17 1,794,670.17 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 五、（十一） 97,327.99 149,814.10 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 五、（十二） 158,437.76 50,789.03 其他非流动资产 五、（十三） 8,954,339.97 8,954,339.97 非流动资产合计 16,799,204.60 15,732,142.35 资产总计 87,431,743.98 80,783,747.49 流动负债： - 短期借款 五、（十四） 18,000,000.00 16,000,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 五、（十五） 7,533,413.63 6,930,481.22 预收款项 五、（十六） 1,834,155.46 1,729,556.76 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 五、（十七） 1,068,026.63 1,834,029.60 应交税费 五、（十八） 2,450,095.35 1,436,780.21 应付利息 五、（十九） 29,866.53 23,888.89 应付股利 - 其他应付款 五、（二十） 1,159,115.96 2,420,207.08 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 1,533,160.59 1,249,630.50 其他流动负债 - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 41 流动负债合计 33,607,834.15 31,624,574.26 非流动负债： - 长期借款 - - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 五、（二十二） 1,534,604.94 1,925,500.09 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 五、（二十三） 34,468.84 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 1,569,073.78 1,925,500.09 负债合计 35,176,907.93 33,550,074.35 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十四） 31,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 五、（二十五） 10,098,659.94 10,098,659.94 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 五、（二十六） 1,144,182.91 618,751.36 一般风险准备 - 未分配利润 五、（二十七） 9,525,354.43 5,016,261.84 归属于母公司所有者权益合计 52,268,197.28 47,233,673.14 少数股东权益 -13,361.23 - 所有者权益合计 52,254,836.05 47,233,673.14 负债和所有者权益总计 87,431,743.98 80,783,747.49 法定代表人：何顺祥 主管会计工作负责人：章涛 会计机构负责人：章涛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 1,340,390.17 630,606.95 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 42 衍生金融资产 应收票据 1,043,314.00 132,726.00 应收账款 十二、（一） 27,117,030.14 28,777,037.24 预付款项 1,375,182.02 3,657,306.89 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 17,486,791.86 7,506,520.37 存货 26,810,934.22 31,233,628.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 171,203.61 1,888.89 流动资产合计 75,344,846.02 71,939,714.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 6,080,000.00 6,000,000.00 投资性房地产 固定资产 934,309.64 1,239,083.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 97,327.99 149,814.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 153,262.76 48,064.03 其他非流动资产 非流动资产合计 7,264,900.39 7,436,961.79 资产总计 82,609,746.41 79,376,676.45 流动负债： - 短期借款 18,000,000.00 16,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 6,452,360.23 7,399,903.22 预收款项 1,725,525.46 1,729,556.76 应付职工薪酬 558,734.70 1,834,029.60 应交税费 2,345,902.29 1,360,038.80 应付利息 29,866.53 23,888.89 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 43 应付股利 - 其他应付款 684,165.65 3,470,383.14 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 流动负债合计 29,796,554.86 31,817,800.41 非流动负债： - 长期借款 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 负债合计 29,796,554.86 31,817,800.41 所有者权益： - 股本 31,500,000 31,500,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 10,098,659.94 10,098,659.94 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 1,144,182.91 618,751.36 一般风险准备 未分配利润 10,070,348.70 5,341,464.74 所有者权益合计 52,813,191.55 47,558,876.04 负债和所有者权益合计 82,609,746.41 79,376,676.45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 44 其中：营业收入 95,888,138.49 88,858,426.83 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 其中：营业成本 五、（二十八） 78,665,273.61 72,611,526.31 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 税金及附加 五、（二十九） 566,125.99 440,386.20 销售费用 五、（三十） 3,680,528.14 3,613,917.35 管理费用 五、（三十一） 8,989,691.65 8,853,232.09 财务费用 五、（三十二） 1,376,700.98 892,495.82 资产减值损失 五、（三十三） 711,124.91 222,295.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 五、（三十四） 1,953,188.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,851,881.21 2,224,573.22 加：营业外收入 五、（三十五） 1,908,976.53 783,000.00 减：营业外支出 五、（三十六） 74,505.54 40,832.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,686,352.20 2,966,740.33 减：所得税费用 五、（三十七） 665,189.29 364,169.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,021,162.91 2,602,571.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -13,361.23 - 2.归属于母公司所有者的净利润 5,034,524.14 2,602,571.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 45 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 4.现金流量套期损益的有效部分 - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 七、综合收益总额 5,021,162.91 2,602,571.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,021,162.91 2,602,571.04 归属于少数股东的综合收益总额 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 0.16 0.08 （二）稀释每股收益 - 法定代表人：何顺祥 主管会计工作负责人：章涛 会计机构负责人：章涛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 85,980,676.47 88,858,426.83 减：营业成本 十二、 （四） 70,873,782.63 72,677,135.04 税金及附加 532,913.21 432,201.41 销售费用 3,672,028.35 3,613,917.35 管理费用 7,204,231.83 7,908,296.83 财务费用 950,751.57 885,381.61 资产减值损失 701,324.91 213,895.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 67,564.08 其他收益 1,953,188.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,066,396.05 3,127,598.75 加：营业外收入 1,908,976.53 783,000.00 减：营业外支出 71,188.82 40,832.89 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,904,183.76 3,869,765.86 减：所得税费用 649,868.25 366,269.29 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,254,315.51 3,503,496.57 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 4.现金流量套期损益的有效部分 - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 六、综合收益总额 5,254,315.51 3,503,496.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 104,616,909.36 99,360,978.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 47 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 3,868,085.84 849,192.03 经营活动现金流入小计 108,484,995.20 100,210,170.50 购买商品、接受劳务支付的现金 74,655,779.77 81,061,690.02 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 15,363,473.27 13,119,481.22 支付的各项税费 5,624,409.28 4,264,595.10 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 8,125,441.23 6,281,106.32 经营活动现金流出小计 103,769,103.55 104,726,872.66 经营活动产生的现金流量净额 4,715,891.65 -4,516,702.16 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 597,435.06 30,841.03 投资支付的现金 630,000.00 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 1,227,435.06 30,841.03 投资活动产生的现金流量净额 -1,227,435.06 -30,841.03 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 18,000,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十八） 7,521,494.12 21,468,491.08 筹资活动现金流入小计 25,521,494.12 37,468,491.08 偿还债务支付的现金 16,000,000 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,356,869.51 861,137.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十八） 10,715,814.03 15,560,749.00 筹资活动现金流出小计 28,072,683.54 32,421,886.17 筹资活动产生的现金流量净额 -2,551,189.42 5,046,604.91 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 937,267.17 499,061.72 加：期初现金及现金等价物余额 636,873.40 137,811.68 六、期末现金及现金等价物余额 1,574,140.57 636,873.40 法定代表人：何顺祥 主管会计工作负责人：章涛 会计机构负责人：章涛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 100,704,631.08 99,360,978.47 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 3,866,761.51 849,148.37 经营活动现金流入小计 104,571,392.59 100,210,126.84 购买商品、接受劳务支付的现金 68,207,424.79 81,104,407.27 支付给职工以及为职工支付的现金 11,498,009.55 12,693,391.02 支付的各项税费 5,322,239.94 4,264,595.10 支付其他与经营活动有关的现金 6,103,923.87 5,640,254.71 经营活动现金流出小计 91,131,598.15 103,702,648.10 经营活动产生的现金流量净额 13,439,794.44 -3,492,521.26 1 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 428,335.06 30,841.03 投资支付的现金 710,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 976,500.00 投资活动现金流出小计 1,138,335.06 1,007,341.03 投资活动产生的现金流量净额 -1,138,335.06 -1,007,341.03 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 18,000,000 16,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 8,442,176.00 21,303,443.08 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 49 筹资活动现金流入小计 26,442,176.00 37,303,443.08 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 935,668.33 861,137.17 支付其他与筹资活动有关的现金 21,098,183.83 15,433,261.81 筹资活动现金流出小计 38,033,852.16 32,294,398.98 筹资活动产生的现金流量净额 -11,591,676.16 5,009,044.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 709,783.22 509,181.81 加：期初现金及现金等价物余额 630,606.95 121,425.14 六、期末现金及现金等价物余额 1,340,390.17 630,606.95 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,500,000 10,098,659.94 618,751.36 5,016,261.84 47,233,673.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,500,000 10,098,659.94 618,751.36 5,016,261.84 47,233,673.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 525,431.55 4,495,731.36 5,021,162.91 （一）综合收益总额 5,034,524.14 -13,361.23 5,021,162.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 51 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 525,431.55 -525,431.55 1．提取盈余公积 525,431.55 -525,431.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000 10,098,659.94 1,144,182.91 9,511,993.20 52,254,836.05 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 52 项 目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、 上 年 期 末 余 额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 268,401.70 - 2,764,040.46 - 44,631,102.10 加： 会 计 政 策 变 更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更 - - - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 53 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - - - - - - - - - - - - - 其 他 - - - - - - - - - - - - - 二、 本 年 期 初 余 额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 268,401.70 - 2,764,040.46 - 44,631,102.10 三、 本 期 增 减 变 动 - - - - - - - - 350,349.66 - 2,252,221.38 - 2,602,571.04 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 54 金 额 （ 减 少 以 “ －” 号 填 列） （ 一） 综 合 收 益 总 额 - - - - - - - - - - 2,602,571.04 - 2,602,571.04 （ 二） 所 有 者 投 入 - - - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 55 和 减 少 资 本 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 - - - - - - - - - - - - - 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 - - - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 56 资 本 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - - - - - - - - - - - - - 4 ． 其 他 - - - - - - - - - - - - - （ 三） 利 润 分 配 - - - - - - - - 350,349.66 - -350,349.66 - - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 57 1 ． 提 取 盈 余 公 积 - - - - - - - - 350,349.66 - -350,349.66 - - 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 - - - - - - - - - - - - - 3 ． 对 所 有 者 （ 或 股 东） 的 - - - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 58 分 配 4 ． 其 他 - - - - - - - - - - - - - （ 四） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - - - - - - 1 ． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ - - - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 59 或 股 本） 2 ． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - - - - - - - - - - - - - 3 ． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4 ． - - - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 60 其 他 （ 五） 专 项 储 备 - - - - - - - - - - - - 1 ． 本 期 提 取 - - - - - - - - - - - - - 2 ． 本 期 使 用 - - - - - - - - - - - - - （ 六） 其 他 - - - - - - - - - - - - - 四、 本 年 期 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 618,751.36 - 5,016,261.84 - 47,233,673.14 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 61 末 余 额 法定代表人：何顺祥 主管会计工作负责人：章涛 会计机构负责人：章涛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,500,000.00 10,098,659.94 618,751.36 5,341,464.74 47,558,876.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,500,000.00 10,098,659.94 618,751.36 5,341,464.74 47,558,876.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 525,431.55 4,728,883.96 5,254,315.51 （一）综合收益总额 5,254,315.51 5,254,315.51 （二）所有者投入和减少资 本 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 62 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 525,431.55 -525,431.55 1．提取盈余公积 525,431.55 -525,431.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 10,098,659.94 1,144,182.91 10,070,348.70 52,813,191.55 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 268,401.70 2,188,317.83 44,055,379.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,500,000.00 10,098,659.94 - - - 268,401.70 2,188,317.83 44,055,379.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 350,349.66 3,153,146.91 3,503,496.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,503,496.57 3,503,496.57 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 350,349.66 -350,349.66 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 350,349.66 -350,349.66 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 64 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 618,751.36 5,341,464.74 47,558,876.04 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 65 广州市日森机械股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 广州市日森机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系经广州市工商行 政管理局天河分局批准，于 2002 年 07 月 23 日成立，取得注册号为 91440101739731960R 号的企业法人营业执照号，公司注册地址为广州市天河区珠吉路高架桥东东安工业区Ａ座， 法定代表人：何顺祥，公司股本为 3150 万股，每股 1 元。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 公司经营范围：电动机制造；其他金属加工机械制造；电子产品批发；电工器材的批发； 机械配件零售；电气机械设备销售；电子元器件批发；机械配件批发；货物进出口（专营专 控商品除外）；技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报告业经董事会批准报出，董事会批准报出日为 2018 年 4 月 26 日。 （四）本审计期间合并财务报表范围 审计期间纳入财务合并财务报表范围的公司有本公司及 “广州市全森机械设备有限公 司”、“英德市日森散热器科技有限公司”、“广州市祥欣机电设备有限公司”、“广州市 新思达自动化设备有限公司”，详见“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，公司不存在影响持续经 能力的事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 66 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 67 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 68 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 300.00 万以上的款项，单独进 行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 按信用风险特征组合计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 按《企业会计准则》定义的关联方进行确认 组合 2 除组合 1 之外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 个别分析法 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0 至 6 个月 0 0 6 个月-1 年 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 69 (十) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、发出 商品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 70 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-10 0-5 9.50-33.33 运输设备 4-6 5 15.83-23.75 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 71 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 72 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 73 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 收入 公司的收入主要是销售产品收入。 本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，且本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 并且与销售该商品的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 本公司与客户签订协议或者订单，将产品交付客户并经客户验收合格后，本公司确认收 入。 外销业务：公司使用代理出口模式，公司与外海客户约定货物报关出口后，以提货单上 装箱日期作为风险报酬转移的时点，公司确认收入的实现。 (二十) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 74 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 75 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报 表项目名称 本期受影响 的报表项目 金额 上期重述金 额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营 业外支出的金 额 1.与本公司日常活动相关 的政府补助计入其他收益 其他收益 1,953,188.00 — 28,000.00 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 76 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 服务收入 17% 城市维护建设税 按流转税额 7% 教育附加费 按流转税额 3% 地方教育附加费 按流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额 15%/25% 注：本公司及子公司所得税税率如下； 纳税主体名称 所得税税率 广州市日森机械股份有限公司 15% 广州市全森机械设备有限公司 25% 英德市日森散热器科技有限公司 25% 广州市祥欣机电设备有限公司 25% 广州市新思达自动化设备有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201644000950 的高新技术企业证书，企业所 得税自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受优惠税率 15%。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 57,643.04 5,897.65 银行存款 1,516,497.53 630,975.75 合 计 1,574,140.57 636,873.40 (二)应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,108,174.00 132,726.00 合计 1,108,174.00 132,726.00 (三) 应收账款 1、 应收账款分类 类 别 期末数 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 77 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 36,145,354.60 100.00 974,623.23 2.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 36,145,354.60 100.00 974,623.23 2.70 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 29,094,672.46 100.00 317,635.22 1.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 29,094,672.46 100.00 317,635.22 1.09 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 0-6 个月 25,429,907.08 25,979,518.13 6 个月-1 年 7,789,775.15 5.00 389,488.76 2,035,970.95 5.00 101,798.55 1 至 2 年 2,925,672.37 20.00 585,134.47 1,079,183.38 20.00 215,836.68 合计 36,145,354.60 974,623.23 29,094,672.46 1.09 317,635.22 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 上海君美科技发展有限公司 9,165,253.63 25.36 25,156.14 佛山市众思通电子商务有限公司 5,303,998.23 14.67 49,877.00 广州图森液压机械有限公司 1,874,266.84 5.19 187,631.13 广州凯怡贸易有限公司 1,704,701.22 4.72 45,438.76 广州市量泰贸易有限公司 1,684,868.32 4.66 80,847.57 合计 19,733,088.24 54.60 201,319.47 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 78 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,813,199.76 82.10 3,556,313.67 95.93 1 至 2 年 395,395.00 17.90 150,993.22 4.07 合计 2,208,594.76 100.00 3,707,306.89 100.00 2、 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州市伟邺液压器材有限公司 338,543.75 15.33 无锡市光阳铝业有限公司 283,900.00 12.85 广州健氏汽车零部件制造有限公司 254,216.98 11.51 遂昌绿叶机械有限公司 130,000.00 5.89 佛山市南海区大沥启力液压机械厂 118,574.00 5.37 合计 1,125,234.73 50.95 (五)应收利息 项目 期末余额 期初余额 短期拆借利息 1,260.00 合计 1,260.00 (六)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,246,554.08 100.00 67,828.50 5.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,246,554.08 100.00 67,828.50 5.44 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 575,836.00 100.00 13,691.60 2.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 575,836.00 100.00 13,691.60 2.38 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 79 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1-6 个月 741,413.08 474,903.00 6 个月-1 年 207,630.00 5.00 10,381.50 43,300.00 5.00 2,165.00 1 至 2 年 287,235.00 20.00 57,447.00 57,633.00 20.00 11,526.60 合计 1,236,278.08 67,828.50 575,836.00 13,691.60 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 关联方组合 10,276.00 合计 10,276.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 180,754.08 95,601.00 押金、保证金 285,400.00 330,235.00 其他往来款 780,400.00 150,000.00 合计 1,246,554.08 575,836.00 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备 余额 广州市高盛科技有限公司 借款 630,000.00 6 个月内 50.54 英德市朝旭照明电器有限公司 保证金 200,000.00 6 个月至 1 年 16.04 10,000.00 广州市天河区大观金峰五金经营 部 往来款 150,000.00 1 至 2 年 12.03 30,000.00 谢松兴 备用金 53,835.00 1 至 2 年 4.32 10,767.00 英德市华润燃气有限公司 押金 50,000.00 1 至 2 年 4.01 10,000.00 合计 1,083,835.00 86.94 60,767.00 (七)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,993,157.09 12,993,157.09 10,638,121.69 10,638,121.69 在产品 2,331,651.66 2,331,651.66 4,541,401.97 4,541,401.97 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 80 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 半成品 10,203,367.14 10,203,367.14 11,110,527.81 11,110,527.81 产成品 3,666,469.31 3,666,469.31 4,943,576.85 4,943,576.85 合计 29,194,645.20 29,194,645.20 31,233,628.32 31,233,628.32 (八)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 101,080.60 1,888.89 多交所得税 95,187.30 合计 196,267.90 1,888.89 (九)固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,660,934.83 1,040,104.41 501,323.09 11,202,362.33 2.本期增加金额 1,341,709.23 142,693.61 62,270.14 1,546,672.98 （1）购置 1,341,709.23 142,693.61 62,270.14 1,546,672.98 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 11,002,644.06 1,182,798.02 563,593.23 12,749,035.31 二、累计折旧 1.期初余额 5,053,419.90 984,619.94 381,793.41 6,419,833.25 2.本期增加金额 468,096.29 28,331.74 63,095.32 559,523.35 （1）计提 468,096.29 28,331.74 63,095.32 559,523.35 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 5,521,516.19 1,012,951.68 444,888.73 6,979,356.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,481,127.87 169,846.34 118,704.50 5,769,678.71 2.期初账面价值 4,607,514.93 55,484.47 119,529.68 4,782,529.08 注：截止至 2017 年 12 月 31 日已计提完折旧仍在使用的固定资产金额为 4,152,117.25 元。 2、截止 2017 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 81 3、截止 2017 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,553,162.00 442,403.85 4,110,758.15 合计 4,553,162.00 442,403.85 4,110,758.15 (十)在建工程 1、在建工程基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 英德厂房基础工程 1,819,420.17 1,819,420.17 1,794,670.17 1,794,670.17 合计 1,819,420.17 1,819,420.17 1,794,670.17 1,794,670.17 2、重大在建工程项目变动情况(单位：万元) 项目 名称 预算数 期初 数 本期 增加 转入 固定 资产 其他 减少 期末 数 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 英 德 厂 房 基 础 工程 6000.00 179.47 2.47 181.94 3.03 建设 前期 自有 资金 合计 6000.00 179.47 2.47 181.94 3.03 (十一) 无形资产 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 202,601.20 202,601.20 2.本期增加 金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 202,601.20 202,601.20 二、累计摊销 1.期初余额 52,787.10 52,787.10 2.本期增加 金额 52,486.11 52,486.11 （1）计提 52,486.11 52,486.11 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 105,273.21 105,273.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 82 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 97,327.99 97,327.99 2.期初账面价值 149,814.10 149,814.10 (十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 158,437.76 1,042,451.73 50,789.03 331,326.8 2 小 计 158,437.76 1,042,451.73 50,789.03 331,326.8 2 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 8,954,339.97 8,954,339.97 合计 8,954,339.97 8,954,339.97 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 16,000,000.00 16,000,000.00 质押借款 2,000,000.00 合计 18,000,000.00 16,000,000.00 (十五) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 7,439,344.4 6,847,131.16 1 年以上 94,069.23 83,350.06 合计 7,533,413.63 6,930,481.22 (十六) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,834,155.46 1,729,556.76 合计 1,834,155.46 1,729,556.76 (十七) 应付职工薪酬 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 83 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,727,800.60 13,724,593.15 14,384,367.12 1,068,026.63 二、离职后福利-设定提存计划 872,877.15 872,877.15 三、辞退福利 106,229.00 106,229.00 合计 1,834,029.60 14,597,470.30 15,363,473.27 1,068,026.63 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,727,800.60 11,973,956.89 12,633,730.86 1,068,026.63 2.职工福利费 632,644.57 632,644.57 3.社会保险费 697,378.69 697,378.69 其中：医疗保险费 612,519.78 612,519.78 工伤保险费 16,535.65 16,535.65 生育保险费 68,323.26 68,323.26 4.住房公积金 420,613.00 420,613.00 合计 1,727,800.60 13,724,593.15 14,384,367.12 1,068,026.63 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 833,006.72 833,006.72 2、失业保险费 39,870.43 39,870.43 合计 872,877.15 872,877.15 (十八) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 2,253,477.97 1,229,218.38 企业所得税 17,771.04 150,373.82 城市维护建设税 95,017.84 21,328.36 教育费附加 41,350.18 9,140.73 地方教育费附加 27,566.79 6,093.82 个人所得税 14,911.53 20,625.10 合计 2,450,095.35 1,436,780.21 (十九) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 29,866.53 23,888.89 (二十) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 141,183.17 40,000.00 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 84 款项性质 期末余额 期初余额 其他往来款 1,000,000.00 2,380,207.08 欠职工款 17,932.79 合计 1,159,115.96 2,420,207.08 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 1,533,160.59 1,249,630.50 合计 1,533,160.59 1,249,630.50 (二十二) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 长期应付款 1,662,215.00 2,138,730.00 未确认融资费用 -127,610.06 -213,229.91 合计 1,534,604.94 1,925,500.09 (二十三) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 融资租赁 36,496.42 2,027.58 34,468.84 未实现售后租回损益 合计 36,496.42 2,027.58 34,468.84 (二十四) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 谢跃文 14,175,000.00 14,175,000.00 何顺祥 9,450,000.00 9,450,000.00 广州市日森丹青投资 管理合伙企业（有限合 伙） 3,500,000.00 3,500,000.00 广州市常青投资管理 合伙企业（有限合伙） 3,500,000.00 3,500,000.00 广州加富资产管理有 限公司 701,000.00 701,000.00 熊涛 174,000.00 174,000.00 合计 31,500,000.00 31,500,000.00 (二十五) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 10,098,659.94 10,098,659.94 合计 10,098,659.94 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 85 (二十六) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 618,751.36 525,431.55 1,144,182.91 合计 618,751.36 525,431.55 1,144,182.91 (二十七) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 5,016,261.84 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,016,261.84 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,034,524.14 减：提取法定盈余公积 525,431.55 按照母公司净利润的 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,525,354.43 (二十八) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 95,558,472.22 78,665,273.61 88,587,947.92 72,611,526.31 液压产品类 72,964,964.36 60,008,693.67 70,525,730.38 58,179,495.67 换热器类 15,914,533.14 12,853,885.25 15,535,374.89 12,269,939.27 汽车散热器类 6,678,974.72 5,802,694.69 2,526,842.65 2,162,091.37 二、其他业务小计 329,666.27 270,478.91 废料收入 329,666.27 270,478.91 合计 95,888,138.49 78,665,273.61 88,858,426.83 72,611,526.31 (二十九) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 308,774.21 246,816.94 教育费附加 134,809.18 105,778.69 地方教育费 89,872.79 70,519.13 其他 32,669.81 17,271.44 合计 566,125.99 440,386.20 (三十) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,611,933.07 1,628,480.02 运费 954,895.86 731,669.97 网络信息费 4,468.13 11,320.75 办公费 195,854.78 159,730.55 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 86 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 132,039.53 161,972.80 招待费用 51,076.34 171,096.69 广告费 187,898.54 274,102.37 租赁费 197,119.73 196,109.52 汽车费用 294,890.00 204,490.11 其他费用 50,352.16 74,944.57 合计 3,680,528.14 3,613,917.35 (三十一) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,258,533.21 2,244,434.55 研发费用 3,569,828.37 3,607,436.00 中介咨询服务费 1,099,266.70 1,173,129.86 办公费 269,507.70 337,095.13 水电费 97,409.14 51,875.69 税费 17,294.99 折旧摊销费用 61,370.42 44,773.98 差旅费 114,181.01 149,392.32 招待费 22,551.00 111,970.06 租赁费 407,976.90 553,178.11 开办费用 683,762.14 其他费用 405305.06 562,651.40 合计 8989691.65 8,853,232.09 (三十二) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,356,869.51 866,123.94 减：利息收入 5,921.31 66,201.93 手续费支出 25,752.78 92,573.81 合计 1,376,700.98 892,495.82 (三十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 711124.911 222,295.84 合计 711124.91 222,295.84 (三十四) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科技创新研发后补助 215,200.00 与收益相关 企业研发机构建设专项补贴 1,000,000.00 与收益相关 2016 年高新技术企业培育补助 300,000.00 与收益相关 2016 年高新技术企业认定与科技 创新小巨人补助 200,000.00 与收益相关 2016 年高新技术企业认定通过奖 励 200,000.00 与收益相关 2016 年度外经贸发展专项资金 30,988.00 与收益相关 2017 年度专利资助资金补助 7,000.00 与收益相关 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 87 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 1,953,188.00 注：1、科技创新研发后补助系根据《广州市科技计划项目管理办法》（穗科创[2015]6 号）、《广州 市企业研发经费投入后补助实施方案》（穗科信字[2014]2 号）的有关规定，广州市科技创新委员会给与 的一次性补助； 2、企业研发机构建设专项补贴系根据《广州市科技计划项目管理办法》(穗科创[2015]6 号)有关的规 定，广州市科技创新委员会给与的一次性补助； 3、2016 年高新技术企业培育补助的政府文件系广东省科学技术厅 广东省财政厅关于印发《广东省高 新技术企业培育工作实施细则》的通知（粤科函高字[2016]1737 号），广州市天河区财政局给与的一次性 补助； 4、2016 年度外经贸发展专项资金系关于拨付《中央财政 2016 年度外经贸发展专项资金外贸中小企业 开拓市场项目》的通知，广州市天河区财政局给与的一次性补助； 5、2017 年度专利资助奖金补助系根据《广州市专利工作专项资金管理办法》（穗知[2015]22 号）和《广 州市专利资助资金申报指南》有关要求，广州市知识产权局给与的一次性补助。 (三十五) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,908,976.53 778,000.00 1,908,976.53 其他 5,000.00 合计 1,908,976.53 783,000.00 1,908,976.53 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科技企业上市（挂牌）补贴 1,800,000.00 750,000.00 与收益相关 知识产权财政补贴 28,000.00 与收益相关 区科工信科技计划项目补助 100,000.00 与收益相关 广州财政支付专利奖励金 6,500.00 与收益相关 招用失业人员补助 2,476.53 与收益相关 合计 1,908,976.53 778,000.00 注：1、科技企业上市（挂牌）补贴的政府补助系《广州市人民政府关于印发支持广州区域金融中心建 设的若干规定的通知》（穗府[2013]11 号），广州市金融工作局给与的一次性补助。 2、广州财政支付专利奖励金系广州市天河区财政局给与的一次性补助。 (三十六) 营业外支出 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 88 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 74,505.54 40,832.89 74,505.54 合计 74,505.54 40,832.89 74,505.54 (三十七) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 772,838.02 387,700.57 递延所得税费用 -107,648.73 -23,531.28 合计 665,189.29 364,169.29 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 5,686,352.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 852,952.83 适用不同税率的影响 13692.89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66280.70 研发费用加计扣除的影响 -267,737.13 所得税费用 665,189.29 (三十八) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,868,085.84 849,192.03 其中：财务费用中的利息收入 5,921.31 66,192.03 政府补助 3,862,164.53 783,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 8125441.23 6,281,106.32 其中：付现管理费用支出 5,655,235.12 3,528,679.49 付现销售费用支出 2,068,595.07 2,326,823.26 付现财务费用支出 25,752.78 97,253.68 付现营业外支出 74,505.54 5,216.89 押金备用金支出 301,352.72 323,133.00 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 7,521,494.12 21,468,491.08 其中：关联方往来款 721,494.12 19,153,348.00 其他往来款 6,800,000.00 2,315,143.08 支付其他与筹资活动有关的现金 10,715,814.03 15,560,749.00 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 89 项 目 本期发生额 上期发生额 其中：关联方往来款 611,483.95 15,000,000.00 其他往来款 8,517,143.08 200,000.00 融资租赁费 1,587,187.00 360,749.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,021,162.91 2,602,571.04 加：资产减值准备 711124.91 222,295.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 559523.35 766,708.19 无形资产摊销 52,486.11 35,091.06 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,356,869.51 861,137.17 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -107,648.73 -23,531.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,038,983.12 -8,128,877.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1529351.62 -5,171,647.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,387257.91 4,319,551.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 4715891.65 -4,516,702.16 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,574,140.57 636,873.40 减：现金的期初余额 636,873.40 137,811.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 937,267.17 499,061.72 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 90 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,574,140.57 636,873.40 其中：库存现金 57,187.94 5,897.65 可随时用于支付的银行存款 1,516,952.63 630,975.75 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,574,140.57 636,873.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 (四十) 政府补助 本公司本年确认收到的政府补助金额合计 3,862,164.53 元，均为与收益相关的政府补 助。 1、与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目 科技创新研发后补助 215,200.00 其他收益 企业研发机构建设专项补贴 1,000,000.00 其他收益 2016 年高新技术企业培育补助 300,000.00 其他收益 2016 年高新技术企业认定与科技创新小 巨人补助 200,000.00 其他收益 2016 年高新技术企业认定通过奖励 200,000.00 其他收益 2016 年度外经贸发展专项资金 30,988.00 其他收益 2017 年度专利资助资金补助 7,000.00 其他收益 科技企业上市（挂牌）补贴 1,800,000.00 营业外收入 区科工信科技计划项目补助 100,000.00 营业外收入 广州财政支付专利奖励金 6,500.00 营业外收入 招用失业人员补助 2,476.53 营业外收入 合计 3,862,164.53 —— 六、 合并范围的变更 (一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况：无 报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并情况。 (二) 合并范围发生变化的其他原因 本公司于 2017 年 03 月 14 日设立全资子公司广州市祥欣机电设备有限公司，目前仍处 于筹建阶段；于 2017 年 9 月 7 日设立子公司广州市新思达自动化设备有限公司，并于 2017 年 10 月 9 日出资 80,000.00 元，本公司 2017 年新设立的两家子公司纳入合并范围。 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 91 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 英德市日森散热器科 技有限公司 广东省英德市 广东省英德市 机械制造 100.00% 设立 广州市全森机械设备 有限公司 广东省广州市 广东省广州市 机械制造 100.00% 同一控制下 企业合并 广州市祥欣机电设 备有限公司 广东省广州市 广东省广州市 机械制造 100.00% 设立 广州市新思达自动 化设备有限公司 广东省广州市 广东省广州市 机械制造 51.00% 设立 八、 关联方关系及其交易 (一)本公司的股东及实际控制人 股东名称 持股比例（%） 股东与本公司关系 何顺祥 30.00 自然人股东、实际控制人、董事长 谢跃文 45.00 自然人股东、实际控制人、总经理兼任董事会秘书 注：何顺祥与谢跃文系夫妻。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州市日森丹青投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 广州市常青投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 广州加富资产管理有限公司 法人股东 谢跃勤 董事 何丽冰 董事 冯旭生 董事 车珺 监事会主席 房雪清 职工代表监事 张志川 职工代表监事 广州市海青投资管理合伙企业（有限合伙） 同一控制人 RISENMACHINERYCO.PTYLTD 同一控制人 广州市照铧机电设备有限公司 公司控制股东何顺祥姐姐何丽婵控制的企业 佛山市日森众晖液压有限公司 公司监事会主席车珺控制的企业 (四)关联交易情况 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 92 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 销售商品、提供 劳务： RISENMACHINERY CO.PTYLTD 销售 出口销售 产品 协议定价 1,803,324.03 1.89 1,247,977.76 4.47 佛山市日森众晖 液压有限公司 销售 销售产品 协议定价 2,219,248.29 2.32 746,276.92 0.84 2、 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁费 用 上期确认的租赁费 用 何顺祥 本公司 出租房屋位于广东省广州市天 河区中山大道 231 号首层 C1 号 铺，租赁面积为 354.85 平方米 359,880.00 359,880.00 3、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 何顺祥、谢跃文 本公司 16,000,000.00 2016 年 6 月 16 日 贷款还清日 是 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 465,480.00 2016 年 7 月 2 日 2019 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 129,420.00 2016 年 8 月 1 日 2019 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 195,516.00 2016 年 7 月 29 日 2019 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 335,664.00 2016 年 7 月 29 日 2019 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 369,216.00 2016 年 7 月 29 日 2019 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 726,408.00 2016 年 8 月 22 日 2019 年 8 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 1,568,016.00 2016 年 8 月 29 日 2019 年 8 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 122,508.00 2016 年 10 月 9 日 2019 年 10 年 1 日 否 何顺祥、谢跃文 本公司 16,000,000.00 2017 年 3 月 贷款还清日 否 何顺祥、谢跃文 本公司 2,000,000.00 2017 年 6 月 贷款还清日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 563,508.00 2017 年 6 月 1 日 2020 年 5 月 31 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 808,488.00 2017 年 6 月 1 日 2020 年 5 月 31 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 294,012.00 2017 年 11 月 1 日 2020 年 10 月 31 日 否 4、 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 535,105.98 456,493.00 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 93 8、其他关联交易 (五)关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 佛山市日森众晖液压有限公司 1,251,910.48 其他应收款 冯旭生 10,276.00 合计 10,276.00 1,251,910.48 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 谢跃文 141,183.17 40,000.00 预收账款 佛山市日森众晖液压有限公 司 279,174.47 预收账款 RISENMACHINERYCO.PTYLTD 286,390.56 合计 706,748.20 40,000.00 九、 承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 除以下需要披露的情况外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项： 立案执行情况 申请方 被申请方 起诉原因 起 诉 时 间 执行方 执 行 标 的 额 执行进程 执行书号 唐智利、 吴细女、 梁炳森、 赵美清、 吴定忠 广 州 市 日 森 机 械 股 份 有 限 公 司 未按时支 付 3 月份 的经济补 偿金 2018 年 3 月 广 州 市 天 河 区 人 民 法院 94339.86 2018 年 3 月 15 日 执行 （2018）粤 0106 执 7174-7178 号 十一、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 94 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 28,091,653.37 100.00 974,623.23 3.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 28,091,653.37 100.00 974,623.23 3.47 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 29,094,672.46 100.00 317,635.22 1.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 29,094,672.46 100.00 317,635.22 1.09 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 0 至 6 个月 16,061,500.00 25,979,518.13 6 个月至 1 年 7,789,775.15 5.00 389,488.76 2,035,970.95 5.00 101,798.54 1 至 2 年 2,925,672.37 20.00 585,134.47 1,079,183.38 20.00 215,836.68 合计 26,776,947.52 974,623.23 29,094,672.46 317,635.22 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比 例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 关联方组合 1,314,705.85 合计 1,314,705.85 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 95 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 上海君美科技发展有限公司 3,553,645.39 12.65 25,156.14 佛山市众思通电子商务有限公司 1,969,707.73 7.01 49,877.00 广州图森液压机械有限公司 1,874,266.84 6.67 187,631.13 广州凯怡贸易有限公司 1,704,701.22 6.07 45,438.76 广州市量泰贸易有限公司 1,684,868.32 6.00 80,847.57 合计 10,787,189.50 38.40 388,950.60 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 17,533,920.36 100.00 47,128.50 0.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 17,533,920.36 100.00 47,128.50 0.27 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 7,509,311.97 100.00 2,791.60 0.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 7,509,311.97 100.00 2,791.60 0.04 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 0 至 6 个月 60,742.72 234,903.00 6 个月至 1 年 1,630.00 5.00 81.50 33,300.00 5.00 1,665.00 1 至 2 年 235,235.00 20.00 47,047.00 5,633.00 20.00 1,126.60 合计 297,607.72 47,128.50 273,836.00 2,791.60 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 96 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 关联方组合 17,236,312.64 7,235,475.97 合计 17,236,312.64 7,235,475.97 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 123,207.72 45,601.00 押金、保证金 24,400.00 78,235.00 其他往来款 150,000.00 150,000.00 关联方往来款 17,236,312.64 7,235,475.97 合计 17,533,920.36 7,509,311.97 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 英德市日森机械有限公司 关联往来 17,236,312.64 6 个月以内 98.30 广州市天河区大观金峰五 金经营部 其他往来 150,000.00 1 至 2 年 0.85 30,000.00 谢松兴 备用金 53,835.00 1 至 2 年 0.31 10,767.00 文阳 备用金 42,000.00 6 个月以内 0.24 周叙均 押金 20,300.00 1 至 2 年 0.12 4,060.00 合计 17,502,447.64 99.82 44,827.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,080,000.00 6,080,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,080,000.00 6,080,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州市全森机械设备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 英德市日森散热器科技有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 广州市新思达自动化设备有限 公司 80,000.00 80,000.00 合计 6,000,000.00 80,000.00 6,080,000.00 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 97 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 85,850,739.21 70,873,782.63 88,587,947.92 72,677,135.04 液压产品类 66,413,266.68 54,922,171.37 70,525,730.38 58,231,727.41 换热器类 15,914,533.14 12,953,885.25 15,535,374.89 12,281,444.86 汽车散热器类 3,522,939.39 2,997,726.01 2,526,842.65 2,163,962.77 二、其他业务小计 129,937.26 270,478.91 合计 85,980,676.47 70,873,782.63 88,858,426.83 72,677,135.04 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 3,862,164.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,505.54 非经常性损益小计 3,787,658.99 所得税影响额 -567,817.18 合计 3,219,841.81 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益(基本每股收益) 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 10.12 5.67 0.16 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 3.65 4.29 0.06 0.06 广州市日森机械股份有限公司 2017 年年度报告 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市天河区中山大道中路 231 号广州市日森机械股份有限公司董事会办公室