838662_2017_创为智能_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 创为智能 NEEQ : 838662 浙江创为智能装备股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示..................................................................................................................... 4 第二节 公司概况......................................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项....................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息....................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、创为智能、股份公司 指 浙江创为智能装备股份有限公司 精盛机械\有限公司 指 长兴精盛液压机械有限公司，系股份公司前身 利安达 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 股东大会 指 浙江创为智能装备股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江创为智能装备股份有限公司董事会 监事会 指 浙江创为智能装备股份有限公司监事会 《公司章程》 指 浙江创为智能装备股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌后生效的《公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌 指 浙江创为智能装备股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌的行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 中国证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 中大密电池 指 免维护密封铅酸蓄电池的一大类，按电池容量大小标 准进行分类，一般容量在 65Ah（安时）以上的免维护 密封铅酸蓄电池，均归为中大密电池 包膜 指 极群包片完成后，为了保护极群两侧极板不受损伤， 在极群两侧包覆一层 OPP 膜（塑料薄膜），此过程工 序称为包膜 包片 指 正极板、负极板、隔板纸按照正极板两侧包上对折的 隔板纸，再配上一负极板，形成一组元；然后以一块 负极板垫底，按照不同电池极群要求，将一定数量的 的组元整齐叠放在第一块负极板之上，该过程工序称 为包片 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈桂云、主管会计工作负责人陈桂云及会计机构负责人（会计主管人员）王淑冰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术创新风险 公司提供的铅酸蓄电池专用生产设备是典型的非标准化产 品，需要根据客户的铅酸蓄电池生产工艺进行定制化的方案设 计，对公司的研发设计能力要求较高。同时，随着国家环保政 策管理的增强，职业化卫生要求的提高，社会环保意识的加强 都会对铅酸蓄电池制造公司提出更高的要求，铅酸蓄电池生产 工艺也将不断革新，如果行业内企业的技术创新能力不能跟上 新工艺的要求，将对企业未来的经营造成一定影响。 下游行业需求变动风险 公司所处行业的发展与下游铅酸蓄电池生产企业的发展密切 相关。尽管随着近年汽车和电动自行车行业的快速发展，铅酸 蓄电池产业规模也得到迅速扩大，但受宏观经济变化、产业政 策调整、消费者需求变化、新型电池（如锂电池）的技术革新 等因素的影响，下游的需求仍可能发生相应的波动，从而使公 司经营业绩的增长面临一定风险。 市场竞争的风险 由于铅酸蓄电池的生产工序繁多，专用的生产设备也有许多 种。目前，虽然行业内各公司的主要核心产品分别应用于铅酸 蓄电池的不同生产环节，在细分市场上的竞争并不激烈，但随 着潜在竞争对手规模的扩大、技术实力的增强以及产业布局的 拓展，未来的细分市场可能将面临重新洗牌的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等 治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易决策制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》 5 等各项制度。由于股份公司成立时间较短，公司治理结构仍然 不尽完善。同时公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在 一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公 司治理风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。 客户集中度较高的风险 公司 2017 年度前五名客户的销售额占总营业收入的比重为 47.71%，集中度较高。虽然公司与主要客户天能集团和超威集 团建立了良好稳定的合作关系，但是如果上述客户经营情况不 利，产品需求量下滑并减少对公司产品的采购，或造成客户流 失，而公司又没有足够的新增客户补充，公司营业收入可能出 现下滑进而影响公司的经营业绩。另外，客户集中度过高对公 司的议价能力也存在不利影响，进一步影响公司的盈利。公司 未来拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行 市场培育，不断拓展新的销售区域和新的销售客户，未来有望 减轻对现阶段主要客户的依赖程度。 应收账款余额较大的风险 2017 年末公司应收账款账面净值为 1,402.69 万元，占资产总 额的比重为 30.29%，占比较大。公司下游铅酸蓄电池行业竞争 较为激烈，且客户主要为天能集团和超威集团下属公司，为了 保持与客户良好的合作关系，公司放缓部分合同的收款进度， 因此，报告期末公司应收账款余额较大。虽然公司客户大部分 为上市公司下属公司，客户资质较高，应收账款违约的可能性 较小，但是一旦增加的应收账款不能及时收回，将会对公司资 金周转产生不利影响，也可能面临坏账的风险。 非经常性损益金额较大风险 报告期内公司非经常性损益主要由政府补助构成，其中 2016 年度、2017 年度的政府补助金额分别为 184.60 万元和 87.20 万 元，不具有持续性。虽然报告期内公司均处于盈利状态，但 2016 年度和 2017 年度非经常性损益占净利润的比重分别高达 57.28%、8.87%。从整个报告期内看，非经常性损益绝对金额以 及占各期净利润的比重均较大，对公司财务状况和经营成果的 影响也较大。 主营业务收入下降的风险 2016 年度和 2017 年度公司主营业务收入分别为 2,782.05 万 元、2,390.70 万元，报告期内主营业务收入下降 14.07%。虽然 公司与重要客户天能集团和超威集团建立了良好稳定的合作关 系并且不断获取新订单，但总体来看公司的产品需求量在报告 期内有所下滑，因此公司需要稳定营业收入来减小对经营业绩 的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江创为智能装备股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Chuangwei lntelligent Equipment Co.,Ltd 证券简称 创为智能 证券代码 838662 法定代表人 陈桂云 办公地址 浙江省湖州市长兴县小浦镇书苑路 4 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑军 职务 董秘兼副总经理 电话 15268222000 传真 0572-6073392 电子邮箱 787342599@ 公司网址 www.zj- 联系地址及邮政编码 浙江省湖州市长兴县小浦镇书苑路 4 号， 邮编：313116 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省湖州市长兴县小浦镇书苑路 4 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999-11-15 挂牌时间 2016-07-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专用设备制造 主要产品与服务项目 铅酸蓄电池专用自动化生产设备的研发、生产及销售，产品主要 应用于极板制造和电池的装配环节 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 陈桂云 郑君静 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 9133050071762737XE 否 注册地址 浙江省湖州市长兴县小浦镇书苑路 4 号 否 注册资本 12,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达 签字注册会计师姓名 周余俊 钱柯香 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让；2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股 份 转让系统股票转让细则》，公司股票转让方式调整为集合竞价转让。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,378,192.56 30,823,916.15 -1.45% 毛利率% 56.63% 44.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,782,231.52 2,471,702.69 174.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,180,342.53 1,048,458.75 489.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.67% 11.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 24.30% 5.07% - 基本每股收益 0.57 0.21 174.40% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,316,047.01 49,379,210.46 -6.20% 负债总计 17,490,536.69 27,335,931.66 -36.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,825,510.32 22,043,278.80 30.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.40 1.84 30.77% 资产负债率%（母公司） 37.76% 55.36% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.01 1.35 - 利息保障倍数 54.40 14.88 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,319,660.70 1,344,769.02 593.03% 应收账款周转率 1.58 1.2 - 存货周转率 1.51 1.53 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.20% -8.15% - 营业收入增长率% -1.45% -4.74% - 净利润增长率% 174.40% 74.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 871,964 其他非经常损益 -154,833.33 非经常性损益合计 717,130.67 所得税影响数 115,241.68 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 601,888.99 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 10 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项 目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新 增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关 于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相 关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调 整，对公司 2017 年度财务报表其他收益影响金额为 2,056,330.65 元。 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列 报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整，对公司 2016 年的报表项目无影响。 ②其他会计政策变更 本报告期内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更： 本报告期内无重要会计估计变更。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专业生产铅酸蓄电池生产专用设备，是国内领先的铅酸蓄电池专用设备制造商，公司产品可广 泛应用于电动车、新能源汽车等铅酸蓄电池制造领域。公司产品属于技术密集型，研发团队在对下游铅 酸蓄电池行业自动化设备需求的准确把握和深刻理解之上，不断进行技术创新和新工艺开发。公司研发 活动成果丰富，近 20 多项研发成果已成功应用于产品生产过程中。公司具有自主知识产权的全自动包 片配组机，有效提高了铅酸蓄电池的生产效率及环保等级，在行业内竞争优势显著，吸引了天能集团、 超威集团等上市公司客户。 （一）采购模式 公司的采购模式为“以销定购”，设有独立的采购部门，负责研发、生产所用的物料采购，包括通 用的电器元件、气动元件、标准件以及公司技术控制下的加工件。研发部在“部门联络单”中提出物料 需求，采购部结合原材料库存情况提出采购申请，经领导审批通过后统一对外进行“比价”采购。 公司质检专员对每批次外购原材料都进行抽检，合格率每月统计一次并填写“通知单”给采购部， 采购部依据供应商当月提供产品的合格率情况进行筛选淘汰，并及时补充新的合格供应商。公司外购的 每类物料一般都有 2-3 家合格供应商，供应商前期产品的合格率情况是制定下期物料采购订单的依据。 （二）生产模式 公司的生产模式是“以销定产”，根据客户的产品需求，制订每月的销售计划从而组织生产。由于 铅酸蓄电池生产专用设备的核心技术是设备整体工艺和关键部件的设计研发，因此公司内部的生产过程 仅仅是外购通用件和公司技术控制下的关键部件的分组装配与集中调试的过程，主要可分为电器装配 组、机械装配组（由各部件装配小组组成）、配置总装组及调试组。通过订单式的生产模式最大限度控 制库存，降低生产成本。 （三）销售模式 公司的销售模式为直销。销售部主要通过业务员直接与客户对接洽谈或客户直接与公司联系的方式 获取销售合同，并通过定期走访，积极维护客户关系，及时了解客户需求，保持着良好的合作关系。凭 借优秀的产品质量与售后服务优势，目前公司与天能集团、超威集团等国内主要铅酸蓄电池生产厂家保 持着稳定的业务关系。同时，公司充分利用各种宣传平台如互联网、专业期刊、行业会议等，进一步扩 大产品的宣传和推广。 （四）盈利模式 公司产品属于技术密集型，研发团队通过不断改进和提高产品性能增加产品的技术附加值、研究开 发新型设备扩大公司产品的适用范围，从而获取更多客户的青睐。公司在开源的同时也密切关注产品成 本，立足成本最小化原则，改进生产工艺、选择价廉质优的合格供应商、加强公司内部的管理效率，最 终取得最佳经济效益。 报告期内及报告期后至报告披露日，本公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司的经营的整体市场趋势较好。根据公司的实际情况，提出公司年度经营目标，实现利 润总额 800 万元。为实现目标主要做好以下工作： 1、全力打造诚信规范的公众公司形象，向全体股东 负责，为股东创造新价值。2、进一步挖掘公司潜力，千方百计降低成本增加效益。 3、加强市场研究， 注重防范经营风险，关注客户和经营项目质量，力争对外经营取得新的突破。 4、增加创新投入，做好 新产品、新项目，抓住新机遇，创造新价值。积极培养和引进专业人才，持续做好公司的技术研发工作。 公司将积极推进落实上述公司发展战略的关键策略，积极行动，扎实推进各项关键工作任务，全面稳步 达成业绩目标。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (二) 行业情况 1、“十二五”以来国家和地方相关部门陆续颁布和实施了《重金属污染综合防治“十二五”规划》、《电 池行业清洁生产实施方案》、《铅蓄电池行业准入条件》、《关于开展铅蓄电池和再生铅企业环保核查工作 的通知》等一系列政策和法规，鼓励与扶持环保节能、清洁生产的项目研发，大力推广环保高效的生产 设备。随着社会对环境保护意识的进一步加强，下游铅酸蓄电池生产企业对自动化设备的需求会不断加 大，将为本行业的发展提供更广阔的市场空间。 2、行业竞争格局目前，国内铅酸蓄电池专用生产设备制造企业数量众多，但行业内企业都属于中 小规模企业，竞争激烈，尚无大规模的专业制造商，不存在市场垄断的情况。由于行业属于技术密集型 行业，行业的进入门槛较高，只有具有丰富的行业经验积累和专业的研发团队才能保持企业的竞争优势。 行业内主要厂家除公司外，还包括武汉深蓝、海悦机械、亚亨机械等。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,276,277.03 9.23% 740,621.17 1.50% 477.39% 应收票据 7,914,996.00 17.09% 5,000,000.00 10.13% 58.30% 应收账款 14,026,906.63 30.29% 21,862,234.63 44.27% -35.84% 存货 8,520,993.52 18.40% 8,945,028.13 18.12% -4.74% 固定资产 7,543,551.54 16.29% 8,367,728.67 16.95% -9.85% 13 短期借款 0 5,000,000.00 10.13% -100% 应付账款 9,788,955.51 21.14% 11,802,693.24 23.90% -17.06% 资产总计 46,316,047.01 - 49,379,210.46 - -6.20% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金 4,276,277.03 元，较上期增加 3,535,655.86 元，是由于报告期内公司加强了销 售合同的执行力度，通过各种措施加强对货款的回收。 2、报告期末应收票据 7,914,996.00 元，较上期增加 2,914,996.00 元，增长 58.30%，是加强对到期合 同应收账款的执行的结果。 3、报告期末应收账款账面价值从 2016 年末的 21,862,234.63 元降至 14,026,906.63 元，下降了 35.84%， 主要是加强了对到期合同应收账款的执行力度。 4、报告期内流动资金充裕，提前偿还了银行短期借款。 5、报告期末应付账款余额从 11,802,693.24 元下降到 9,788,955.51 元，下降了 17.06%,因公司经营现 金流比较充裕，加快了对供应商的支付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 30,378,192.56 - 30,823,916.15 - -1.45% 营业成本 13,176,310.03 43.37% 17,021,623.12 55.22% -22.59% 毛利率% 56.63% - 44.78% - - 管理费用 5,630,232.13 18.53% 6,400,882.07 20.77% -12.04% 销售费用 5,869,785.51 19.32% 5,921,155.37 19.21% -0.87% 财务费用 154,109.84 0.51% 199,189.52 0.65% -22.63% 营业利润 7,197,229.06 23.69% 1,099,265.55 3.57% 554.73% 营业外收入 929,633.68 3.06% 1,852,664.87 6.01% -49.82% 营业外支出 212,503.01 0.7% 178,260.23 0.58% 19.21% 净利润 6,782,231.52 22.33% 2,471,702.69 8.02% 174.40% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内营业收入 3,0378,192.56 元，下降 1.45%，基本与上年持平。 2、营业成本 报告期内营业成本 13,176,310.03 元，较上年下降了 22.59%，其中主要原因是产品成本下降所致。 针对客户需求的多元化，对产品能效要求较高，产品价格下调，公司于 2016 年初推出研发新成果“多头 联动高速包片机”制造工艺，新工艺所使用的图纸更加科学、合理，部套结构更加精简、性能更加优越， 采用新工艺后，节省了重复部件，降低了产品材料成本，人工操作更加简便、高效，人工成本降低。高 性价比的产品得到了用户的好评，产品更具有市场竞争力。此外 2016 年上半年的营业成本中含有 2015 年下半年发出的产品成本，这一部分的产品仍然是老工艺生产的，成本较高。 14 3、管理费用 报告期内公司管理费用为 5,630,232.13 元，下降 12.04%，主要原因一是新三板挂牌后趋于稳定，中 介机构咨询服务费用减少 778,455.93 元，其他日常维护费用变化不大。 4、销售费用 基本与上年持平，变化不大。 5、财务费用 报告期内公司的财务费用为 154,109.84 元，下降了 22.63%，主要原因是报告期内公司营运资金贷款 7 个月期间利息支出，上年度为 10 个月期间的利息支出。 6、营业外收入 报告期营业外收入为 929,633.68 元，较同期下降 49.82%，主要原因是政府补助减少，这部分非经常 性损益不具有持续性。 7、净利润 报告期内公司的净利润为 6,782,231.52 元，增加 174.4%，主要原因是报告期内生产的产品采用新工 艺后成本下降，相应的营业利润得到大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 23,907,025.64 27,820,512.80 -14.07% 其他业务收入 6,471,166.92 3,003,403.35 115.46% 主营业务成本 10,915,252.49 15,422,376.39 -29.22% 其他业务成本 2,261,057.54 1,599,246.73 41.38% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 全自动包片配组机 22,769,846.15 74.95% 27,485,470.07 89.17% 自动称重分选机 399,145.31 1.31% 335,042.73 1.09% 其他产品 738,034.18 2.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. 主营业务收入较上年度下降 14.07%，虽然公司与重要客户天能集团和超威集团建立了良好稳定的合 作关系并且不断获取新订单，但总体来看公司的产品需求量在报告期内有所下滑，因此公司需要稳 定营业收入来减小对经营业绩的影响。 2. 其他业务收入较上年增长 115.46%，是由于我公司以前年度销售的产品开始进入运行维护周期，有些 易损件及部件达到预定使用年限，因而这部分零部件销售逐年增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天能电池集团（安徽）有限公司 5,209,259.88 17.15% 否 15 2 天能集团（河南）能源科技有限公司 2,772,292.34 9.13% 否 3 济源市万洋绿色能源有限公司 2,332,376.08 7.68% 否 4 浙江天能电池江苏新能源有限公司 2,216,529.91 7.30% 否 5 安徽超威电源有限公司 1,959,375.23 6.45% 否 合计 14,489,833.44 47.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 长兴远航机械有限公司 1,576,962.32 10.55% 否 2 亚德客（中国）有限公司 937,452.5 6.27% 否 3 浙江新祥铝业股份有限公司 819,033.98 5.47% 否 4 欧姆龙自动化系统（杭州）有限公司 812,117 5.43% 否 5 长兴诚兴精密机械有限公司 765,646.98 5.12% 否 合计 4,911,212.78 32.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,319,660.70 1,344,769.02 593.03% 投资活动产生的现金流量净额 -635,802.77 -444551.81 43.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,148,202.07 -199,764.59 2,477.13% 现金流量分析： 1、报告期内公司加强了销售合同的执行力度，通过各种措施加强对货款的回收。销售商品、提供劳务 服务的现金达到了 44,351,229.41，同比增幅 35.34%，因此经营活动产生的现金流量净额 9,319,660.70 元，较上年大幅上升。 2、报告期内营运资金充裕，提前归还了银行短期借款 5,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 16 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项 目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新 增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关 于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相 关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调 整，对公司 2017 年度财务报表其他收益影响金额为 2,056,330.65 元。 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列 报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整，对公司 2016 年的报表项目无影响。 ②其他会计政策变更 本报告期内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更： 本报告期内无重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、实现安全生产报告期内，公司高度重视安全生产管理，开展员工安全生产教育，无重大安全事故发 生。 2、保证产品质量报告期内，公司严格贯彻产品质量标准体系，严格质量控制和检验制度，努力为社会 提供优质安全健康的产品和服务，最大限度地满足消费者的需求，对社会和公众负责。 3、环境保护与资源节约报告期内，公司不断改进工艺流程，加强节能减排，降低能耗和污染物排放水 平，有效实现资源节约和环境保护，为实现碧水蓝天贡献一份力量。 4、保护员工合法权益报告期内，公司不断完善员工培训和晋升机制，并广泛开展娱乐休闲活动，加强 职工代表大会和工会组织建设，通过企业内部员工热线、信访接待、员工建议箱等渠道，帮助员工减压。 17 公司定期安排员工进行体检，预防、控制和有效消除职业危害。 5、产学研用结合公司重视产学研用结合，积极开展与高校和科研院所的战略合作，实行优势互补，激 发技术研发部门的创新活动。 三、 持续经营评价 制造业是国家的基础性、前沿性、支柱性和战略性行业，伴随着互联网+、工业 4.0、智能化等概念 的相继提出与落地实施，国内制造业正向数字化、网络化和智能化方向发展。我国铅酸蓄电池生产行业 中小型企业众多，技术与资金实力相对薄弱，生产工艺相对落后，很多设备仍是半自动化，手工操作的 比重依然较高，亟需通过铅酸蓄电池自动化生产线的突破创新，促进铅蓄电池产业的转型与升级，向环 保与自动化方向发展，这也将间接推动本行业的持续发展。 报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、 人员、财务完全独立，公司拥有完善的治理机制与经营所需的各种资源，会计核算、财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等各项经营指标健康，经营管理层及业务人员未 发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为， 所属行业也未发生重大变化。因此，我们认 为公司持续经营情况良好。特别是公司登陆“新三板”后，打开了与资本市场接轨的通道，为公司未来的 快速发展奠定了坚实的基础。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 ①、技术创新风险 公司提供的铅酸蓄电池专用生产设备是典型的非标准化产品，需要根据客户的铅酸 蓄电池生产工艺进行定制化的方案设计，对公司的研发设计能力要求较高。同时，随着国家环保政策管 理的增强，职业化卫生要求的提高，社会环保意识的加强都会对铅酸蓄电池制造公司提出更高的要求， 铅酸蓄电池生产工艺也将不断革新，如果行业内企业的技术创新能力不能跟上新工艺的要求，将对企业 未来的经营造成一定影响。 针对此风险，公司加大了研发创新投入，引进相关专业技术人才，加强和 合作高校的联系，对行业技术创新和新的工艺不断革新。做行业领先的高科技企业，公司将力求产品和 技术的更大突破，实现产品效率最大化，高要求，与时俱进，力争不被行业所淘汰。 ②、下游行业需 求变动风险 公司所处行业的发展与下游铅酸蓄电池生产企业的发展密切相关。尽管随着近年汽车和电 动自行车行业的快速发展，铅酸蓄电池产业规模也得到迅速扩大，但受宏观经济变化、产业政策调整、 消费者需求变化、新型电池（如锂电池）的技术革新等因素的影响，下游的需求仍可能发生相应的波动， 从而使公司经营业绩的增长面临一定风险。 针对此风险，公司紧跟时代发展的需要，全面掌握和了解 产业政策的导向及消费者需求的变化，不断寻求新的技术，研发新的产品，使公司在本行业的一系列调 整和改变时不受以上因素的影响。 ③、市场竞争的风险 由于铅酸蓄电池的生产工序繁多，专用的生产 设备也有许多种。目前，虽然行业内各公司的主要核心产品分别应用于铅酸蓄电池的不同生产环节，在 细分市场上的竞争并不激烈，但随着潜在竞争对手规模的扩大、技术实力的增强以及产业布局的拓展， 未来的细分市场可能将面临重新洗牌的风险。 针对此风险，公司一直致力于以科技创新求发展，以服 务质量求生存的宗旨，在做好现阶段产品的同时，不断在新产品和其他不同生产环节工序的研发和创新 方向探索。 ④、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及 18 相应的议事规则，制定了《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《信息披 露管理制度》等各项制度。由于股份公司成立时间较短，公司治理结构仍然不尽完善。同时公司的内部 控制制度在执行上与规范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理 风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。 针对此项风险，未来公司将加强董事、监事以及高级管 理人员对《公司法》以及“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管 理制度》、《信息披露管理制度》等的学习， 规范“三会”议事规则，完善公司治理结构，确保公司内控制 度有效执行。 ⑤、客户集中度较高的风险 公司报告期末前五名客户的销售额占总营业收入的比重为 47.71%，集中度较高。虽然公司与主要客户天能集团和超威集团建立了良好稳定的合作关系，但是如果 上述客户经营情况不利，产品需求量下滑并减少对公司产品的采购，或造成客户流失，而公司又没有足 够的新增客户补充，公司营业收入可能出现下滑进而影响公司的经营业绩。另外，客户集中度过高对公 司的议价能力也存在不利影响，进一步影响公司的盈利。针对此项风险，公司未来拟在稳固与现有重点 客户的合作关系的前提下，坚持进行市场培育，不断拓展新的销售区域和新的销售客户，未来有望减轻 对现阶段主要客户的依赖程度。 ⑥应收账款回款风险 2016 年末、2017 年末公司应收账款账面净值 分别为 2,186.22 万元、1,402.69 万元，占资产总额的比重分别为 44.27%、30.29%，占比较大。公司下 游铅酸蓄电池行业竞争较为激烈，且客户主要为天能集团和超威集团下属公司，为了保持与客户良好的 合作关系，公司放缓部分合同的收款进度，因此，报告期末公司应收账款余额较大。虽然公司客户大部 分为上市公司下属公司，客户资质较高，应收账款违约的可能性较小，但是一旦增加的应收账款不能及 时收回，将会对公司资金周转产生不利影响，也可能面临坏账的风险。 针对上述风险，公司拟采取以 下措施：一方面公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保 采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。一方面通过及时回访客户和了解客户信息变化，加强与客 户的沟通等措施，降低公司因客户经营不善等因素导致无法及时收回货款的风险。 ⑦、非经常性损益 金额较大风险 报告期内公司非经常性损益主要由政府补助构成，其中 2016 年度、2017 年度的政府补 助金额分别为 184.60 万元和 87.20 万元，不具有持续性。虽然报告期内公司均处于盈利状态，但 2016 年度和 2017 年度非经常性损益占净利润的比重分别高达 57.28%、8.87%。从整个报告期内看，非经常 性损益绝对金额以及占各期净利润的比重均较大，对公司财务状况和经营成果的影响也较大。公司一直 把经营业务作为公司的主要目标，在主营业务正常经营过程中，积极争取政府部门的相关扶持政策。 ⑧、 主营业务收入下降的风险 2016 年度和 2017 年度公司主营业务收入分别为 2,782.05 万元、2390.70 万元， 报告期内主营业务收入下降 14.07%。虽然公司与重要客户天能集团和超威集团建立了良好稳定的合作关 系并且不断获取新订单，但总体来看公司的产品需求量在报告期内有所下滑，因此公司需要稳定营业收 入来减小对经营业绩的影响，公司正积极拓宽销售渠道，通过持续研发新产品以满足用户的不同需求， 积极拓展新市场、新客户以增加销售收入；并且参加相关行业展览会和行业会刊等途径大力宣传公司的 产品，提高产品知名度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,500,000.00 569,995.75 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 1,500,000 569,995.75 (三) 承诺事项的履行情况 公司在挂牌时相关主体的承诺情况如下： 1、董事、监事、高级管理人员向公司出具避免同业竞争承诺函。 20 2、董事、监事、高级管理人员向公司出具关于竞业禁止、知识产权的承诺 3、董事、监事、高级管理人员向公司出具任职不存在利益冲突的承诺。 报告期末 1、实际控制人陈桂云、郑君静和持股 5%以上股东在报告期内严格履行承诺，未有违背承诺事项。 2、董事、监事和高级管理人在报告期内严格履行承诺，未有违背承诺事项。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,000,000 100.00% 0 12,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 8,400,000 70.00% 0 8,400,000 70.00% 董事、监事、高管 12,000,000 100.00% 0 12,000,000 100.00% 核心员工 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股 份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈桂云 4,800,000 0 4,800,000 40.00% 4,800,000 0 2 郑君静 3,600,000 0 3,600,000 30.00% 3,600,000 0 3 陈逸 3,600,000 0 3,600,000 30.00% 3,600,000 0 合计 12,000,000 0 12,000,000 100% 12,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、股东陈桂云与股东郑君静为夫妻关系。 2、股东陈逸系股东陈桂云与股东郑君静之女。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告出具之日，公司股东单独持有的股份都没有达到控股股东的持股比例，公司没有控股股东。 (二) 实际控制人情况 1、实际控制人的认定： 截至本报告出具之日，结合认定实际控制人的法律依据，陈桂云及郑君静系夫妻关系，共持有公司 70%的股份且该部分股权为双方婚后共同取得，陈桂云任公司董事长及总经理、郑君静任董事，足以对 公司股东大会及董事会的决议产生重大影响，故认定陈桂云、郑君静为公司的实际控制人。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中信银行湖州分行 5,000,000.00 4.785% 7 个月 否 合计 - - - - 违约情况 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 陈桂云 董事长兼总经理 男 55 本科 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 郑君静 董事 女 52 大学 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 陈逸 董事 女 29 本科 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 李敦龙 董事 男 54 高中 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 郑雷 董事 男 55 中专 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 否 倪旭春 监事会主席 男 56 高中 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 魏发荣 监事 男 33 大专 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 李贤荣 监事 男 38 本科 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 郑军 董事会秘书 副总经理 男 49 大专 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 2017 年 04 月 26 日 -2018 年 12 月 24 日 是 黄庆光 副总经理 男 50 本科 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 王淑冰 财务负责人 男 48 大专 2016 年 02 月 29 日 -2018 年 12 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事长陈桂云与董事郑君静为夫妻关系，是公司的实际控制人。 2、董事陈逸系董事长陈桂云与董事郑君静之女。 3、董事郑雷系董事郑君静的兄长。 4、董事会秘书郑军系董事郑君静的兄弟。 其余董监高之间不存在亲属关系。 25 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈桂云 董事长兼总经理 4,800,000 0 4,800,000 40% 0 郑君静 董事 3,600,000 0 3,600,000 30% 0 陈逸 董事 3,600,000 0 3,600,000 30% 0 合计 - 12,000,000 0 12,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郑军 董事会秘书 新任 董事会秘书兼副总经理 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郑军，男，1969 年 7 月生，浙江长兴人，中共党员，大专学历（金融专业），1987 年到 1999 年在 长兴建设银行工作，2000 年到 2014 年在期货公司和商品交易所工作，2015 年至今，在浙江创为智能装 备股份有限公司担任董事会秘书兼副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 18 12 销售人员 13 10 技术人员 4 5 财务人员 3 3 员工总计 45 37 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 26 硕士 0 1 本科 5 5 专科 8 9 专科以下 32 22 员工总计 45 37 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进、招聘公司历来重视人才的引进和培养。根据各部门用人计划和实际需求，公司通过专业 的人才招聘网站平台，各个学校的招聘网站以及行业内的专业推荐引进高素质人才，有效补充了生产、 研发、品管、销售、管理等岗位员工。 2、人才培训为快速提升公司员工整体素质和工作能力，提升团队稳定性和凝聚力，满足公司快速发展 对人才的需求，公司积极展开多层次、多领域、多形式化的员工培训工作，主要有以下几类：（1）内部 培训：包括新员工入职培训、在职人员岗位任职能力培训，通过公司内部人员和引进外部培训专家进入 公司进行实效管理咨询式的内训，旨在提升恒德团队的工作效率、强化执行力。内部培训形式多样，培 训内容涉及公司制度、安全生产、生产技能、销售技巧等。另外，公司还定期开展企业文化、公司规章 制度的培训，并为员工组织开办丰富的团队文化建设活动，为员工创造积极的工作氛围，提升团队的活 跃度、凝聚力和创新能力。（2）外部培训：公司组织员工进行了拓展训练。在训练中大家表现出了挑战 自我、不怕困难、团结一心、互帮互助的优秀品质。部分关键岗位人员还参加了专业机构组织的针对不 同职位加强管理、提升领导力外部培训，有效地提升了员工素质和工作技能，开拓视野，满足了公司的 发展要求。（3）行业交流培训：聘请行业资深专家、优秀生产厂商来企业授课，将专业知识与公司的实 际情况相结合，提高对产品的认识，改进公司的不足之处。 3、人才薪酬公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规要求，与所有员工签订《劳动合同》， 依法建立劳动关系。公司依据《中华人民共和国社会保险法》和地方相关社会保险政策，依法为员工办 理养老、医疗、工伤、失业和生育五项社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。公司依照员工的胜任能 力、所担任的职务/岗位、及实际工作表现等综合情况划分岗位类别、岗位等级，确定工资职级职等标准， 并对表现优秀的员工定期、不定期 进行调薪，以鼓励先进，调动员工工作积极性。 4、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 28 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （一）股东大会、董事会、监事会制度的建立健全及运行情况 股份公司设立以来，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度的完整性和制度 执行的有效性。公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会 和管理层等组成的公司治理结构。现行公司章程建立健全了投资者关系管理制度，并在公司章程中约定 了纠纷解决机制。《公司章程》第十章专门规定了投资者关系管理的相关规定，内容包括了投资者关系 管理的工作对象、工作内容、沟通方式、负责机构等。公司的《投资者关系管理制度》是对投资者关系 管理的进一步细化。《公司章程》第九条规定：本章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、 公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、高 级管理人员具有法律约束力。公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当 先行协商解决；协商不成的，股东可以依据本章程起诉公司；公司可以依据本章程起诉股东、董事、监 事、总经理和其他高级管理人员；股东可以依据本章程起诉股东；股东可以依据本章程起诉公司的董事、 监事、总经理和其他高级管理人员。 （二）股东大会的建立健全及运行情况 按照《公司章程》的规定，股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的 股东，享有同等权利，承担同种义务。股东大会是公司的最高权力机构，由全体股东组成，代表股东的 利益，按照《公司法》及《公司章程》的规定行使职权。 依照《公司章程》的规定，股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。股份公司成立以来，股东 大会能够按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定规范运作。 （三）董事会的建立健全及运行情况 依据《公司章程》规定，股份公司设董事会，董事会由 5 名董事组成。董事长由董事会以全体董事 的过半数选举产生。《公司章程》及《董事会议事规则》对董事会的职权、召开方式、召开条件、表决 方式等做了明确规定。股份公司成立以来，董事会能够按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规 则》的规定规范运作。 （四）监事会的建立健全及运行情况 依据《公司章程》的规定，股份公司设监事会，由三名监事组成。监事会成员中二名监事由股东大 会选举产生，一名职工代表监事由公司职工选举产生。监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。 股份公司成立以来，监事会能够按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使职 权，规范运作。 公司职工监事按照《公司章程》及《监事会议事规则》履行对公司财务状况、董事及高级管理人员 执行公司职务情况的监督职责。 股份公司基本能够根据《公司法》和《公司章程》的规定按期召开股东大会、董事会、监事会会议； “三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议能够正常签署，“三 会”决议均能够得到执行。 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则勤勉履行 职责义务。股份公司成立以来，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度 的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三 会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 （五）公司治理机制的运行情况 股份公司设立以来，公司三会会议召开程序、决议内容能够按照《公司法》等法律法规、《公司章程》 和三会议事规则的规定规范运作，会议记录、决议齐备。股份公司设立时，股东大会由三名自然人股东 组成；董事会由五名董事组成；监事会由三名监事组成，其中一名为职工代表监事。公司在三会会议中， 29 公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司职工代表监事能够 履行职工代表监事职责，出席会议并行使表决权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律 法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的 股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》等有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合 《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要 求，能够给 所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 浙江创为智能装备股份有限公司第一届董事会 第六次 会议于 2017 年 4 月 24 日 9 时至 10 时 50 分在公司会议室召开。审议通过 （一）《关于公司 2016 年度总经理工作报告 的议案》 （二）《关于公司 2016 年度董事会 工作报告的议案》，并提交股东大会审议 。 （三） 《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘 要的议案》，并提交股东大会审议 。（四）《关 于公司 2016 年度财务决算报告的议案》，并 提交股东大会审议 。（五）《关于公司 2017 年 度财务预算方案的议案》，并提交股东大会审 议 。（六）《关于公司 2016 年度利润分配预 案的议案》，并提交股东大会审议 。（七）《关 于续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构的议案》，并提交 股东大会审议。（八）《关于聘请现任董事会秘 书郑军兼任公司副总经理的议案》 。（九）审 议《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易 的议案》，并提交股东大会审议 。（十）审议通 过关于《提议召开 2016 年年度股东大会》的 30 议案 。（十一）审议《关于补充确认 2016 年 度 7 月至 12 月偶发性关联交易的议 案》， 并提交股东大会审议。 浙江创为智能装备股份有限公司第一届董事会 第七次会议于 2017 年 8 月 15 日上午 10： 00 在公司会议室召开，审议通过关于《公司 2017 年半年度报告》的议案 监事会 2 浙江创为智能装备股份有限公司第一届监事会 第三次会议于 2017 年 4 月 24 日 10:50 时 在公司会议室召开，审议通过（一）关于《公 司 2016 年度监事会工作报告》的议案，并提 交股东大会审议 。（二）关于《公司 2016 年 度财务决算报告》的议案， 并提交股东大会审 议（三）关于《公司 2017 年度财务预算方案》 的议案， 并提交股东大会审议。（四）关于《公 司 2016 年度利润分配》的议案，并提交股东 大会审议。（五）关于《续聘利安达会计师事务 所(特殊普通合伙) 为公司 2017 年度财务审 计机构》的议案，并提交股东大会审议。（六） 关于《公司 2016 年年度报告及年度报告摘 要》的议案，并提交股东大会审议。 第一届监事会第四次会议于 2017 年 8 月 15 日在公司会议室召开，审议通过《公司 2017 年半年度报告》的议案。 股东大会 1 2017 年 5 月 17 日上午 9 时。召开 2016 年 年度股东大会。（一）审议《关于公司 2016 年 度董事会工作报告》的议案 （二）审议《关于 公司 2016 年度监事会工作报告》的议案。 （三）审议《关于公司 2016 年年度报告及年 度报告摘要》的议案 （四）审议《关于公司 2016 年度财务决算报告》的议案 （五）审议 《关于公司 2017 年度财务预算方案》的议案 （六）审议《关于公司 2016 年度利润分配预 案》的议案 （七）审议《关于续聘利安达会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度 审计机构的议案》 （八）审议《关于补充确认 公司 2016 年度 7 月至 12 月偶发性关联交 易的 议案》 （九）审议《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》等有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 31 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合 《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要 求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国 证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公 司治理更加规范。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书为投资者关系管理负 责人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所 有投资者享有知情权及其他合法权益。公司为加强和潜在投资者管理，组织对投资者进行了《公司法》、 《证券法》及相关法律法规的培训。同时，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、 战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的准备。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决 策程序以及董事和高管人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管 理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 2、 检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查， 认为公司财务会计内控制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流 量情况。 3、监事会对本年度内的监督事项无异议监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大 风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 4、监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在 重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议,内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 财务独立公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核 算制度和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与股东和其他方共用银行账户的情形；公司依法 拥有独立的统一社会信用代码，依法独立缴税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东和其他方企业 干预公司资金使用的情况。机构独立公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会； 以及财务部、行政人事部、采购部、研发部、生产部、销售部等经营管理机构，具有健全独立的法人治 32 理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司目前已经具备健全的组织结构和内部经营管理机 构，设置程序合法。公司内部组织机构及各经营管理部门与股东和其他方企业不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依 法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会 计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。目前公司有 3 名财务人员，其中财务总监 1 名，会 计 1 名，出纳 1 名，职责分工合理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足 公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷， 内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、 纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的 实现，符合公司发展的要求。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。除此之外，公司建立了 《薪酬管理制度》、《采购业务流程及管理制度》、《成本费用控制制度》、 《管理制度》、《合同管理制度》、《销售与收款管理制度》、《印章使用管理制度》等一系列规章制度，涵 盖了公司人力资源管理、 财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具 体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。综上所述，报告期内，公司未发现上述管 理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求 规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 利安达审字[2018]第 2013 号 审计机构名称 利安 达 会计 师 事务 所 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2018-4-20 注册会计师姓名 周余俊 钱柯香 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2018]第 2013 号 浙江创为智能公司装备股份有限公司全体股东： 一 、审 计意见 我们审计 了后附 的浙江 创为智 能公司 装备股 份有 限公司 （以下 简称“ 创为智 能 公司”）财务 报表， 包括 2017 年 12 月 31 日 的资产 负债表 ，2017 年 度的利 润表 、现 金流量表 和股东 权益变 动表以 及相关 财务报 表附 注。 我们认为 ，后附 的财务 报表在 所有重 大方面 按照 企业会 计准则 的规定 编制， 公 允反映了 创为智 能公 司 2017 年 12 月 31 日的财 务状况 以及 2017 年度 的经营 成果 和 现金流量 。 二 、形 成审 计意见 的基 础 我们按照 中国注 册会计 师审计 准则的 规定执 行了 审计工 作。审 计报告 的“注 册 会计师对 财务报 表审计 的责任 ”部分 进一步 阐述 了我们 在这些 准则下 的责任 。按照 中国注册 会计师 职业道 德守则 ，我们 独立于 创为 智能公 司，并 履行了 职业道 德方面 的其他责 任。我 们相信 ，我们 获取的 审计证 据是 充分、 适当的 ，为发 表审计 意见提 供了基础 。 34 三 、其 他信息 创为智能 公司管 理层对 其他信 息负责 。我们 在审 计报告 日前已 获取的 其他信 息 包括 2017 年年度 报告中 涵盖 的信息 ，但不 包括财 务报表 和我们 的审计 报告。 我们对财 务报表 发表的 审计意 见不涵 盖其他 信息 ，我们 也不对 其他信 息发表 任 何形式的 鉴证结 论。 结合我们 对财务 报表的 审计， 我们的 责任是 阅读 其他信 息，在 此过程 中，考 虑 其他信息 是否与 财务报 表或我 们在审 计过程 中了 解到的 情况存 在重大 不一致 或者似 乎存在重 大错报 。 基于我们 对审计 报告日 前获取 的其他 信息已 执行 的工作 ，如果 我们确 定其他 信 息存在重 大错报 ，我们 应当报 告该事 实。在 这方 面，我 们无任 何事项 需要报 告。 四 、管 理层和 治理 层对财 务报 表的责 任 创 为智能 公司管 理层（以 下简称 管理层）负责按 照企业 会计准 则的规 定编制 财务 报表，使 其实现 公允反 映，并 设计、 执行和 维护 必要的 内部控 制，以 使财务 报表不 存在由于 舞弊或 错误导 致的重 大错报 。 在 编制财 务报表 时，管理 层负责 评估创 为智能 公司的 持续经 营能力，披露与 持续 经营相关 的事项 ，并运 用持续 经营假 设，除 非管 理层计 划清算 创为智 能公司 、终止 运营或别 无其他 现实的 选择。 治 理层负 责监督 创为智 能公司 的财务 报告 过程。 五、 注 册会 计师对 财务 报表审 计的 责任 我 们的目 标是对 财务报 表整体 是否不 存在 由于舞 弊或错 误导致 的重大 错报获 取 合理保证 ，并出 具包含 审计意 见的审 计报告 。合 理保证 是高水 平的保 证，但 并不能 保证按照 审计准 则执行 的审计 在某一 重大错 报存 在时总 能发现 。错报 可能由 于舞弊 或错误导 致，如 果合理 预期错 报单独 或汇总 起来 可能影 响财务 报表使 用者依 据财务 报表作出 的经济 决策， 则通常 认为错 报是重 大的 。 在按照审 计准则 执行审 计工作 的过程 中，我 们运 用职业 判断， 并保持 职业怀 疑。同 时，我们 也执行 以下工 作： （ 一）识别 和评估 由于舞 弊或错 误导致 的财务 报表重 大错报 风险，设 计和实 施审 35 计程序以 应对这 些风险 ，并获 取充 分、适 当的审 计证据 ，作为 发表审 计意见 的基础 。 由于舞弊 可能涉 及串通 、伪造 、故意 遗漏、 虚假 陈述或 凌驾于 内部控 制之上 ，未能 发现由于 舞弊导 致的重 大错报 的风险 高于未 能发 现 由于 错误导 致的重 大错报 的风 险。 （ 二）了解 与审计 相关的 内部 控制，以 设计恰 当的审 计程序，但目的 并非对 内部 控制的有 效性发 表意见 。 （ 三）评 价管理 层选用 会计政 策的恰 当性 和作出 会计估 计及相 关披露 的合理 性。 （ 四）对管 理层使 用持续 经营 假设的 恰当性 得出结 论。同时，根据获 取的审 计证 据，就可 能导致 对创为 智能公 司持续 经营能 力产 生重大 疑虑的 事项或 情况是 否存在 重大不确 定性得 出结论 。如果 我们得 出结论 认为 存在重 大不确 定性， 审计准 则要求 我们在审 计报告 中提请 报表使 用者注 意财务 报表 中的相 关披露 ；如果 披露不 充分， 我们应当 发表非 无保留 意见。我 们的结 论基于 截至审 计报告 日可获 得的 信息。然而 ， 未来的事 项或情 况可能 导致创 为智能 公司不 能持 续经营 。 （ 五）评 价财务 报表的 总体列 报、结 构和 内容（ 包括披 露），并评 价财务 报表是 否公允反 映相关 交易和 事项。 我 们与治 理层就 计划的 审计范 围、时间 安排和 重大审 计发现 等事项 进行 沟通，包 括沟通我 们在审 计中识 别出的 值得关 注的内 部控 制缺陷 。 利 安达会 计师事 务所 中国注册 会计师 周余俊 （ 特殊普 通合伙 ） 中 国注 册会计 师 钱柯香 中 国·北京 二〇一八年四月二十日 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,276,277.03 740,621.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 7,914,996.00 5,000,000.00 应收账款 六、3 14,026,906.63 21,862,234.63 预付款项 六、4 372,723.12 133,281.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 72,751.42 287,477.41 买入返售金融资产 存货 六、6 8,520,993.52 8,945,028.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 5,317.95 1,768.51 流动资产合计 35,189,965.67 36,970,411.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 7,543,551.54 8,367,728.67 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 2,517,573.14 2,690,951.78 开发支出 37 商誉 长期待摊费用 六、10 830,289.21 1,082,674.72 递延所得税资产 六、11 214,667.45 247,444.01 其他非流动资产 六、12 20,000.00 20,000.00 非流动资产合计 11,126,081.34 12,408,799.18 资产总计 46,316,047.01 49,379,210.46 流动负债： 短期借款 六、13 0 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 9,788,955.51 11,802,693.24 预收款项 六、15 2,672,472.40 163,030.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,389,153.65 768,090.04 应交税费 六、17 3,176,580.08 3,370,181.50 应付利息 应付股利 其他应付款 六、18 463,375.05 6,231,936.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,490,536.69 27,335,931.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,490,536.69 27,335,931.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 六、20 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 6,688,095.03 6688095.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 1,013,741.53 335,518.38 一般风险准备 未分配利润 六、23 9,123,673.76 3,019,665.39 归属于母公司所有者权益合计 28,825,510.32 22,043,278.80 少数股东权益 所有者权益合计 28,825,510.32 22,043,278.80 负债和所有者权益总计 46,316,047.01 49,379,210.46 法定代表人：陈桂云 主管会计工作负责人：陈桂云 会计机构负责人：王淑冰 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 30,378,192.56 30,823,916.15 其中：营业收入 六、24 30,378,192.56 30,823,916.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,237,294.15 29,724,650.60 其中：营业成本 六、24 13,176,310.03 17,021,623.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 39 税金及附加 六、25 619,226.19 265,581.15 销售费用 六、26 5,869,785.51 5,921,155.37 管理费用 六、27 5,630,232.13 6,400,882.07 财务费用 六、28 154,109.84 199,189.52 资产减值损失 六、29 -212,369.55 -83,780.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、30 2,056,330.65 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,197,229.06 1,099,265.55 加：营业外收入 六、31 929,633.68 1,852,664.87 减：营业外支出 六、32 212,503.01 178,260.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,914,359.73 2,773,670.19 减：所得税费用 六、33 1,132,128.21 301,967.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,782,231.52 2,471,702.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,782,231.52 2,471,702.69 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,782,231.52 2,471,702.69 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 40 七、综合收益总额 6,782,231.52 2,471,702.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,782,231.52 2,471,702.69 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.57 0.21 （二）稀释每股收益 0.57 0.21 法定代表人：陈桂云 主管会计工作负责人：陈桂云 会计机构负责人：王淑冰 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,351,229.41 32,770,330.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,056,330.65 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 4,008,934.69 2,218,051.35 经营活动现金流入小计 50,416,494.75 34,988,381.49 购买商品、接受劳务支付的现金 17,759,594.60 20,283,076.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,591,157.02 2,747,857.39 支付的各项税费 4,960,890.54 2,802,608.70 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 14,785,191.89 7,810,069.72 经营活动现金流出小计 9,319,660.70 1,344,769.02 经营活动产生的现金流量净额 9,319,660.70 1,344,769.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 41 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 635,802.77 444,551.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 635,802.77 444,551.81 投资活动产生的现金流量净额 -635,802.77 -444,551.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,202.07 199,764.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,148,202.07 5,199,764.59 筹资活动产生的现金流量净额 -5,148,202.07 -199,764.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,535,655.86 700,452.62 加：期初现金及现金等价物余额 740,621.17 40,168.55 六、期末现金及现金等价物余额 4,276,277.03 740,621.17 法定代表人：陈桂云 主管会计工作负责人：陈桂云 会计机构负责人：王淑冰 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 6,688,095.03 335,518.38 3,019,665.39 22,043,278.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 6,688,095.03 335,518.38 3,019,665.39 22,043,278.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 678,223.15 6,104,008.37 6,782,231.52 （一）综合收益总额 6,782,231.52 6,782,231.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 43 （三）利润分配 678,223.15 -678,223.15 1．提取盈余公积 678,223.15 -678,223.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 6,688,095.03 1,013,741.53 9,123,673.76 28,825,510.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其 他 综 合 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 44 收 益 准 备 益 一、上年期末余额 12,000,000.00 6,688,095.03 88,348.11 795,132.97 19,571,576.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 6,688,095.03 88,348.11 795,132.97 19,571,576.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 247,170.27 2,224,532.42 2,471,702.69 （一）综合收益总额 2,471,702.69 2,471,702.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 247,170.27 -247,170.27 1．提取盈余公积 247,170.27 -247,170.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 45 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 6,688,095.03 335,518.38 3,019,665.39 22,043,278.80 法定代表人：陈桂云 主管会计工作负责人：陈桂云 会计机构负责人：王淑冰 46 浙江创为智能装备股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、历史沿革 浙江创为智能装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1999 年 11 月 15 日，由湖州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 9133050071762737XE 的《营 业执照》。公司注册地址为长兴县小浦镇书苑路 4 号，法定代表人为陈桂云，公司类型为股 份有限公司（非上市）。公司实际控制人为陈桂云、郑君静，二人为夫妻关系，系一致行动 人。2016 年 8 月 15 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称： “创为智能”， 证券代码：838662）。 （1）公司成立 1999 年 11 月 15 日，长兴精盛液压机械有限公司（浙江创为智能装备股份有限公司前 身，以下简称“有限公司”）成立，注册资本为 50.00 万元，实收资本为 50.00 万元。其中， 陈桂云认缴 27.90 万元，占注册资本的 55.80%；张良均认缴 4.00 万元，占注册资本的 8.00%； 杨敏认缴 3.00 万元，占注册资本的 6.00%、袁铭认缴 3.00 万元，占注册资本的 6.00%；潘 安康认缴 1.40 万元，占注册资本的 2.80%；胡夏芳认缴 2.00 万元，占注册资本的 4.00%； 王春雷认缴 1.00 万元，占注册资本的 2.00%；洪建丰认缴 1.00 万元，占注册资本的 2.00%； 金春妹认缴 0.80 万元，占注册资本的 1.60%；胡惠贞认缴 0.80 万元，占注册资本的 1.60%； 高燕认缴 0.60 万元，占注册资本的 1.20%；戴新萍认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%； 孙国权认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%；郑文恺认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%； 周来喜认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%；周坚认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%； 潘淑英认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%；陈青华认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%； 陈珏认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%；刘永增认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%， 首次出资合计 50.00 万元，占注册资本的 100%。本次出资已经由长兴县审计事务所审验， 并出具长社审验（99）第 109 号《验资报告》。并由长兴县工商行政管理局颁发了注册号为 47 330522000037307 的《企业法人营业执照》。本公司成立时的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 27.90 55.80 张良均 4.00 8.00 杨敏 3.00 6.00 袁铭 3.00 6.00 潘安康 1.40 2.80 胡夏芳 2.00 4.00 王春雷 1.00 2.00 洪建丰 1.00 2.00 金春妹 0.80 1.60 胡惠贞 0.80 1.60 高燕 0.60 1.20 戴新萍 0.50 1.00 孙国权 0.50 1.00 郑文恺 0.50 1.00 周来喜 0.50 1.00 周坚 0.50 1.00 潘淑英 0.50 1.00 陈青华 0.50 1.00 陈珏 0.50 1.00 刘永增 0.50 1.00 合 计 50.00 100.00 （2）公司第一次股权转让 2003 年 3 月 1 日，根据股东会决议和修改后的章程，有限公司同意张良均将其持有的 8.00%的股权以人民币 5.50 万元的价格转让给陈桂云；杨敏将其持有的 6.00%的股权以人民 币 3.30 万元的价格转让给郑君静；袁铭将其持有的 6.00%的股权以人民币 3.30 万元的价格 转让给陈钦荣；潘安康等 16 人将其持有的公司 24.20%的股权以人民币 13.31 万元的价格转 让给陈桂云。本次股权变更后陈桂云出资 44.00 万元，占注册资本的 88%；郑君静出资 3.00 万元，占注册资本的 6%；陈钦荣出资 3.00 万元，占注册资本的 6%。此次转让后本公司股权 结构如下： 48 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 44.00 88.00 郑君静 3.00 6.00 陈钦荣 3.00 6.00 合 计 50.00 100.00 （3）公司第二次股权转让 2009 年 6 月 15 日，根据股东会决议和修改后的章程，有限公司同意陈钦荣将其持有的 公司 6%股权以人民币 3.00 万元的价格转让给陈逸。股权转让完成后公司股权结构为：陈桂 云出资 44.00 万元，占注册资本的 88%；郑君静出资 3.00 万元，占注册资本的 6%；陈逸出 资 3.00 万元，占注册资本的 6%。此次转让后本公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 44.00 88.00 郑君静 3.00 6.00 陈逸 3.00 6.00 合 计 50.00 100.00 （4）公司第一次增资 2009 年 7 月 1 日，有限公司召开了股东会，同意增加注册资本 300.00 万元，以货币形 式出资，变更后注册资本为 350.00 万元。此次增资后股权结构为：陈桂云出资 140.00 万元， 占注册资本的 40%；郑君静出资 105.00 万元，占注册资本的 30%；陈逸出资 105.00 万元， 占注册资本的 30%。本次出资已经由长兴永诚联合会计师事务所审验，并出具了长永会（2009） 变验字第 C016 号验资报告。此次增资后本公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 140.00 40.00 郑君静 105.00 30.00 陈逸 105.00 30.00 合 计 350.00 100.00 （5）公司第二次增资 2015 年 8 月 20 日，有限公司召开了股东会，同意有限公司注册资本由 350.00 万元增 49 至 1,000.00 万元，均为货币出资。此次增资后股权结构为：陈桂云出资 400.00 万元，占注 册资本的 40%；郑君静出资 300.00 万元，占注册资本的 30%；陈逸出资 300.00 万元，占注 册资本的 30%。本次出资已经由湖州天衡联合会计师事务所审验，并出具了湖天验报字[2015] 第 015 号验资报告。此次增资后本公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 400.00 40.00 郑君静 300.00 30.00 陈逸 300.00 30.00 合 计 1000.00 100.00 （6）公司整体变更为股份有限公司 2015 年 11 月 28 日，有限公司召开了股东会，同意公司整体变更为股份有限公司。根 据利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（利安达审字[2015]第 2223 号），截至 2015 年 8 月 31 日，公司净资产为人民币 18,688,095.03 元；根据上海申威资产 评估有限公司出具的《评估报告》（沪申威评报字[2015]第 0845 号），截至 2015 年 8 月 31 日，公司净资产为人民币 28,600,960.50 元。以不高于上述净资产值的全部净资产作价折股， 其中人民币 12,000,000.00 元折合为公司的股本，股份总额为 1,200.00 万股，每股面值人 民币 1.00 元，其余部分合计 6,688,095.03 元计入股份有限公司的资本公积。 2015 年 12 月 25 日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对有限公司整体变更设立 为股份有限公司的净资产折股出具了《验资报告》（利安达验字[2015]第 2158 号），对有限 公司以净资产折股进行了确认。 2015 年 12 月 31 日，公司完成工商变更登记，并领取了变更后的《营业执照》。整体变 更后的股权结构为：陈桂云出资 480.00 万元，占股本的 40%；郑君静出资 360.00 万元，占 股本的 30%；陈逸出资 360.00 万元，占股本的 30%。 2、所处行业 公司所属行业为专用设备制造业。 3、经营范围 智能机械设备研发、销售，机器人与自动化装备研发、销售，蓄电池智能装备研发、销 50 售，蓄电池生产设备生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 4、主要产品（或提供的劳务等） 公司销售的主要产品为蓄电池生产设备。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于 2018 年 4 月 20 日由董事会通过及批准发布。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事 项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策及会计估计 本公司从事蓄电池设备的生产，本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项 51 制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、（十）“应收款项”、（十四）“固定 资产”、（十七）“无形资产”、（二十四）“收入”各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个完整营业周期，并以其作为资产和负债的 流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 52 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 53 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 54 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 55 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 56 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 57 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 58 ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 59 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 60 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 250 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏 账准备计提的比例。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 a:组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 61 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐准备的理 由和计提方法。本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）、存货的分类 本公司存货主要包括原材料、自制半产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、在产 品等。 （2）、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料 与库存商品的发出按加权平均法，发出商品的发出按个别计价法。 （3）、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 62 （5）、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 63 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 64 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 65 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 66 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 工具器具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 67 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 68 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期内按直 线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业 的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存 在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和 尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 69 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 22、股份支付 70 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 71 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 72 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 73 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）本公司收入确认的具体方法 本公司主营业务收入为全自动包片配组机、自动称重分选机、其他产品销售收入；其他 业务收入为材料销售及设备改造收入。公司产品发出后，经安装、调试完成取得客户验收单 后确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 政策性优惠贷款贴息：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率 向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲 减相关借款费用。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 74 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度/期间/报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 75 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 76 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 29、重要会计政策和会计估计变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增 “持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、 “其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润” 行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》， 根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府 补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比 期间的比较数据进行调整，对公司 2017 年度财务报表其他收益影响金额为 2,056,330.65 元。 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整，对公司 2016 年的报表项目无影响。 ②其他会计政策变更 本报告期内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更： 本报告期内无重要会计估计变更。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 77 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 78 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 按照应税收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计算增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 2、税收优惠 1）2013 年 8 月，公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江 省地方税务局联合认定为高新技术企业。2016 年 11 月 21 日，通过高新技术企业复审，取 得编号为 GR201633001566h 号高新技术企业证书，有效期为 3 年。根据《关于实施高新技术 企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），经认定合格的高新技术企业，自 认定当年始，可申请享受企业所得税优惠。公司减按 15%的税率征收企业所得税。 2）本公司生产的产品中含嵌入式软件，根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值 税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软 件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 3、 其他需说明事项 无。 六、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 2,692.76 1,330.71 银行存款 4,273,584.27 739,290.46 其他货币资金 合计 4,276,277.03 740,621.17 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 79 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,914,996.00 5,000,000.00 合计 7,914,996.00 5,000,000.00 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,027,335.71 合计 5,027,335.71 （3）其他说明： 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,071,497.13 98.88 1,044,590.50 6.93 14,026,906.63 组合 1：账龄组合 15,071,497.13 98.88 1,044,590.50 6.93 14,026,906.63 组合小计 15,071,497.13 98.88 1,044,590.50 6.93 14,026,906.63 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 171,408.00 1.12 171,408.00 100.00 0.00 合计 15,242,905.13 100.00 1,215,998.50 7.98 14,026,906.63 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 23,322,966.92 100.00 1,460,732.29 6.26 21,862,234.63 80 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 备的应收账款 组合 1：账龄组合 23,322,966.92 100.00 1,460,732.29 6.26 21,862,234.63 组合小计 23,322,966.92 100.00 1,460,732.29 6.26 21,862,234.63 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 23,322,966.92 100.00 1,460,732.29 6.26 21,862,234.63 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,104,553.82 655,227.69 5 1 至 2 年 995,617.51 99,561.75 10 2 至 3 年 652,872.80 130,574.56 20 3 至 4 年 318,453.00 159,226.50 50 合计 15,071,497.13 1,044,590.50 续表 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,435,228.00 871,564.40 5.00 1 至 2 年 5,569,285.92 556,928.59 10.00 2 至 3 年 318,453.00 32,239.30 20.00 合计 23,322,966.92 1,460,732.29 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 171,408.00 1.12 171,408.00 100.00 0.00 81 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 准备的应收账款 合计 171,408.00 1.12 171,408.00 100.00 0.00 注：应收天能电池集团（安徽）有限公司 171,408.00 元，预计收回的可能性很小，故全额 计提坏账。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年转回坏账准备金额 244,733.79 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 10,971,217.83 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 71.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 711,514.49 元。 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应收账款 账面余额比例(%) 计提的坏账 准备年末余额 天能电池集团（安 徽）有限公司 非关联方 3,496,872.45 1 年内 22.94 337,681.22 天能集团（河南）能 源科技有限公司 非关联方 2,126,285.38 1 年内 13.95 106,314.27 天能电池集团有限 公司 非关联方 1,902,200.00 1 年内 12.48 95,110.00 河北超威电源有限 公司 非关联方 1,896,980.00 1 年内 1,894,659.9 9 元，1-2 年 2,320.01 元 12.45 94,965.00 济源市万洋绿色能 源有限公司 非关联方 1,548,880.00 1 年内 10.16 77,444.00 合计 10,971,217.83 71.98 711,514.49 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 82 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 354,736.72 95.17 133,281.43 100.00 1 至 2 年 17,986.40 4.83 合计 372,723.12 100.00 133,281.43 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 287,531.17 元，占 预付账款年末余额合计数的比例为 77.14%。 单位名称 与公司关系 年末余额 占预付款项年 末余额合计数 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 海宁海瑞达集装箱制造有 限公司 非关联方 185,625.00 49.80 2017 年 预付货款 中国石化湖州分公司 非关联方 37,107.96 9.96 2017 年 预付货款 力佐工业设备（上海）有限 公司 非关联方 27,990.00 7.51 2017 年 预付货款 盛景网联科技股份有限公 司 非关联方 23,113.21 6.20 2017 年 预付货款 上海鲸沣橡塑五金有限公 司 非关联方 13,695.00 3.67 2017 年 预付货款 合计 287,531.17 77.14 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 216,011.49 100.00 143,260.07 66.32 72,751.42 组合 1：账龄组合 216,011.49 100.00 143,260.07 66.32 72,751.42 组合小计 216,011.49 100.00 143,260.07 66.32 72,751.42 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 83 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 216,011.49 100 143,260.07 66.32 72,751.42 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 398,373.24 100.00 110,895.83 27.84 287,477.41 组合 1：账龄组合 398,373.24 100.00 110,895.83 27.84 287,477.41 组合小计 398,373.24 100.00 110,895.83 27.84 287,477.41 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 398,373.24 100.00 110,895.83 27.84 287,477.41 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款： 无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,081.49 1,704.07 5.00 1 至 2 年 4,860.00 486.00 10.00 2 至 3 年 1,000.00 200.00 20.00 4 至 5 年 176,000.00 140,800.00 80.00 5 年以上 70.00 70.00 100.00 合计 216,011.49 143,260.07 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 32,364.24 元，本年转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况： 无 84 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 176,000.00 176,000.00 往来款 10,380.00 7,200.00 暂借款 10,148.00 188,346.32 社保公积金 19,483.49 26,826.92 合计 216,011.49 398,373.24 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 天能电池集团(安徽) 有限公司 非关联方 保证金 176,000.00 4-5 年 81.48 140,800.00 社保费 非关联方 个人社保 19,483.49 1 年以内 9.02 974.17 长兴天诺货运配载部 非关联方 往来款 5,200.00 1 年以内 2.41 260.00 兴原认证中心有限公 司 非关联方 往来款 4,000.00 1 年以内 1.85 200.00 周赢 非关联方 暂借款 3,000.00 1 年以内 1.39 150.00 合计 207,683.49 — 96.14 142,384.17 （6）涉及政府补助的应收款项： 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,652,524.25 2,652,524.25 自制半产品 9,487.40 9,487.40 库存商品 269,408.05 71,857.78 197,550.27 发出商品 5,055,082.73 5,055,082.73 85 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 委托加工物资 697.92 697.92 在产品 605,650.95 605,650.95 合计 8,592,851.30 71,857.78 8,520,993.52 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,450,798.18 2,450,798.18 库存商品 495,169.25 77,998.65 417,170.60 发出商品 4,153,513.89 4,153,513.89 委托加工物资 1,923,545.46 1,923,545.46 在产品 1,923,545.46 1,923,545.46 合计 9,023,026.78 77,998.65 8,945,028.13 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 77,998.65 6,140.87 71,857.78 合计 77,998.65 6,140.87 71,857.78 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 库存商品 本年领用并对外出售” 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 5,317.95 1,768.51 合计 5,317.95 1,768.51 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 工具器具 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,884,138.85 3,851,085.91 2,854,320.69 335,695.42 359,880.33 13,285,121.20 86 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 工具器具 合计 2、本年增加金额 67,114.36 17,723.07 75,991.45 2,564.10 163,392.98 （1）购置 67,114.36 17,723.07 75,991.45 2,564.10 163,392.98 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 30,866.78 （1）处置或报废 30,866.78 4、年末余额 5,884,138.85 3,918,200.27 2,930,312.14 322,551.71 362,444.43 13,417,647.40 二、累计折旧 1、年初余额 1,353,895.89 947,810.81 2,184,183.96 208,036.62 223,465.25 4,917,392.53 2、本年增加金额 250,562.76 351,932.76 270,721.58 48,118.89 64,690.79 986,026.78 （1）计提 250,562.76 351,932.76 270,721.58 48,118.89 64,690.79 986,026.78 3、本年减少金额 29,323.45 （1）处置或报废 29,323.45 4、年末余额 1,604,458.65 1,299,743.57 2,454,905.54 226,832.06 288,156.04 5,874,095.86 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,279,680.20 2,618,456.70 475,406.60 95,719.65 74,288.39 7,543,551.54 2、年初账面价值 4,530,242.96 2,903,275.10 670,136.73 127,658.80 136,415.08 8,367,728.67 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况:无 9、无形资产 （1）无形资产情况 87 项目 土地使用权 软件著作权 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,651,693.00 601,723.56 3,253,416.56 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,651,693.00 601,723.56 3,253,416.56 二、累计摊销 1、年初余额 552,436.05 10,028.73 562,464.78 2、本年增加金额 53,033.88 120,344.76 173,378.64 （1）计提 53,033.88 120,344.76 173,378.64 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 605,469.93 130,373.49 735,843.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,046,223.07 471,350.07 2,517,573.14 2、年初账面价值 2,099,256.95 591,694.83 2,690,951.78 注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。 （2）其他说明：无 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金 额 年末数 装修费 1,082,674.72 313,592.23 565,977.74 830,289.21 88 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金 额 年末数 合计 1,082,674.72 313,592.23 565,977.74 830,289.21 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,431,116.35 214,667.45 1,649,626.77 247,444.01 合计 1,431,116.35 214,667.45 1,649,626.77 247,444.01 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 软件预付款 20,000.00 20,000.00 合计 20,000.00 20,000.00 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 - 5,000,000.00 合计 - 5,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付货款 7,004,868.73 8,610,272.54 应付劳务 2,784,086.78 3,192,420.70 合计 9,788,955.51 11,802,693.24 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 杭州坤轴科技有限公司 153,337.00 尚未到期支付的货款 杭州苏明科技有限公司 100,000.00 尚未到期支付的货款 无锡市优仕机电设备有限公司 61,215.00 尚未到期支付的货款 江西新颖物流有限公司 62,500.00 尚未到期支付的运费 芜湖伟鑫物流有限公司 11,500.00 尚未到期支付的运费 89 合计 388,552.00 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 2,672,472.40 163,030.00 合计 2,672,472.40 163,030.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项:无 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 754,648.94 4,048,943.54 3,429,089.86 1,374,502.62 二、离职后福利-设定提存计划 13,441.10 163,622.56 162,412.63 14,651.03 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 768,090.04 4,212,566.10 3,591,502.49 1,389,153.65 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 734,195.09 3,729,554.35 3,108,393.52 1,355,355.92 2、职工福利费 90,607.49 90,607.49 - 3、社会保险费 6,444.60 78,875.66 78,150.61 7,169.65 其中：医疗保险费 5,137.00 62,871.89 62,293.95 5,714.94 工伤保险费 840.60 10,288.13 10,193.56 935.17 生育保险费 467.00 5,715.64 5,663.10 519.54 4、住房公积金 7,452.00 7,452.00 5、工会经费和职工教育经费 14,009.25 100,992.52 103,024.72 11,977.05 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、非货币性福利 41,461.52 41,461.52 合计 754,648.94 4,048,943.54 3,429,089.86 1,374,502.62 注：企业本期为职工提供了非货币性福利，主要为职工提供一年的房租 40,000.00 元以 及用于职工福利电子设备折旧 1,461.52 元。 （3）设定提存计划列示 90 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 13,076.00 160,037.50 158,566.38 14,547.12 2、失业保险费 365.10 3,585.06 3,846.25 103.91 3、企业年金缴费 合计 13,441.10 163,622.56 162,412.63 14,651.03 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按 2017 年度社会保险缴费基数的 14%、0.5%每月向该等计划缴存费用，每年进行汇算 清缴。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 735,404.51 1,510,868.30 企业所得税 1,858,402.45 1,403,280.59 城市维护建设税 36,288.04 24,847.24 教育费附加 36,288.03 24,847.22 个人所得税 354,994.50 354,649.03 印花税 2,565.00 4,076.66 土地使用税 116,787.06 47,612.46 房产税 35,850.49 合计 3,176,580.08 3,370,181.50 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 工程款 75,000.00 533,321.93 往来款 147,808.70 543,205.86 暂借款 566.35 5,155,409.09 租赁费 240,000.00 合计 463,375.05 6,231,936.88 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、政府补助 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 增值税即增即退 与收益相关 2,056,330.65 91 2017 年省工业与信息化发 展财政专项资金 与收益相关 500,000.00 2016 年度加快建设工业强 县财政专项奖励资金 与收益相关 371,964.00 合计 2,056,330.65 871,964.00 注：以上计入本年损益的政府补助均为本年初始确认，且均已收到。 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 6,688,095.03 6,688,095.03 合计 6,688,095.03 6,688,095.03 22、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 335,518.38 678,223.15 0 1,013,741.53 合计 335,518.38 678,223.15 1,013,741.53 注：本公司本年增加的盈余公积为按照净利润的 10%提取的法定盈余公积。 23、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 3,019,665.39 795,132.97 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,019,665.39 795,132.97 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,782,231.52 2,471,702.69 减：提取法定盈余公积 678,223.15 247,170.27 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 9,123,673.76 3,019,665.39 24、营业收入和营业成本 92 （1）按业务类型列示： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,907,025.64 10,915,252.49 27,820,512.80 15,422,376.39 其他业务 6,471,166.92 2,261,057.54 3,003,403.35 1,599,246.73 合计 30,378,192.56 13,176,310.03 30,823,916.15 17,021,623.12 （2）主营业务收入： 产品名称 本年发生额 上年发生额 全自动包片配组机 22,769,846.15 27,485,470.07 自动称重分选机 399,145.31 335,042.73 其他产品 738,034.18 合计 23,907,025.64 27,820,512.80 （3）主营业务成本： 产品名称 本年发生额 上年发生额 全自动包片配组机 9,933,413.39 15,057,836.74 自动称重分选机 346,539.65 364,539.65 其他产品 634,973.41 合计 10,915,252.49 15,422,376.39 （4）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例% 天能电池集团（安徽）有限公司 5,209,259.88 17.15% 天能集团（河南）能源科技有限公司 2,772,292.34 9.13% 济源市万洋绿色能源有限公司 2,332,376.08 7.68% 浙江天能电池江苏新能源有限公司 2,216,529.91 7.30% 安徽超威电源有限公司 1,959,375.23 6.45% 合计 14,489,833.44 47.71% 25、税金及附加 93 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 199,253.25 72,782.52 教育费附加 199,253.22 72,782.45 印花税 10,669.54 14,991.09 房产税 71,700.98 35,850.49 土地使用税 138,349.20 69,174.60 合计 619,226.19 265,581.15 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 861,675.30 788,933.20 运输费 943,811.23 728,442.42 差旅费 51,831.80 71,559.80 广告费和业务宣传费 50,943.40 15,884.96 办公费 38,054.56 8,886.87 业务费 1,426,349.46 1,541,195.81 安装费 2,331,800.00 2,540,652.23 折旧费 3,084.77 2,338.56 商品售后服务费 139,363.74 220,771.52 展览费 - 2,490.00 其他 22,871.25 - 合计 5,869,785.51 5,921,155.37 27、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发支出 1,998,264.91 1,798,759.53 职工薪酬 1,270,613.05 991,791.92 招待费 319,800.04 194,180.00 办公费 165,087.44 233,619.80 地方税金 - 110,620.58 汽车费用 359,638.10 283,719.61 差旅费 144,078.65 165,961.26 折旧费 258,504.66 642,706.02 无形资产摊销 53,033.88 53,033.87 会务费 17,685.00 65,290.00 94 项目 本年发生额 上年发生额 中介机构服务费 346,280.88 1,124,736.81 长期待摊费用摊销 565,977.74 577,751.12 存货盘盈 - -27,527.01 绿化费 9,595.81 99,930.77 保险费 32,493.31 4,528.30 其他 89,178.66 81,779.49 合计 5,630,232.13 6,400,882.07 28、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 148,202.07 199,764.59 减：利息收入 5,400.63 3,262.48 手续费支出 11,308.40 2,687.41 合计 154,109.84 199,189.52 29、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -212,369.55 -83,780.63 合计 -212,369.55 -83,780.63 30、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 增值税即增即退 2,056,330.65 合计 2,056,330.65 31、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 871,964.00 1,846,070.00 871,964.00 其他 57,669.68 6,594.87 57,669.68 合计 929,633.68 1,852,664.87 929,633.68 计入报告期损益的政府补助： 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益 相关 2017年省工业与信息化发展财 政专项资金 500,000.00 与收益相关 95 2016年度加快建设工业强县财 政专项奖励资金 371,964.00 与收益相关 长兴县人力资源和社会保障局 促进就业专项资金 1,350.00 与收益相关 2015年度企业引进储备人才经 费补助 1,800.00 与收益相关 2013年度浙江省科学技术奖励 资金 10,000.00 与收益相关 水利建设基金退税 16,400.00 与收益相关 2015年度长兴县科技券兑现资 金 185,000.00 与收益相关 小浦镇 2015 年度工业经济奖 励 189,000.00 与收益相关 2015年度浙江省优秀工业新产 品（新技术） 200,000.00 与收益相关 2015年度长兴县技术创新体系 建设专项资金 268,560.00 与收益相关 2015年度经济强县专项奖励资 金 273,960.00 与收益相关 兑现挂牌上市扶持政策资金 300,000.00 与收益相关 挂牌上市扶持资金 400,000.00 与收益相关 合计 871,964.00 1,846,070.00 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 50,000.00 50,000.00 50,000.00 赔偿款 116,712.46 128,256.19 116,712.46 非流动资产毁损报废损失 1,543.33 1,543.33 其他 44,247.22 4.04 44,247.22 合计 212,503.01 178,260.23 212,503.01 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,099,351.65 289,400.39 递延所得税费用 32,776.56 -12,567.11 合计 1,132,128.21 301,967.50 96 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 7,914,359.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,187,153.96 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 119,413.74 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,365.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除的影响 -224,804.80 所得税费用 1,132,128.21 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 5,400.63 3,262.48 政府补贴 871,964.00 1,846,070.00 其他及往来款 3,131,570.06 368,718.87 合计 4,008,934.69 2,218,051.35 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现的销售、管理费用 7,155,165.10 3,229,271.63 手续费 11,308.40 2,687.41 其他及往来款 7,618,718.39 4,578,110.68 合计 14,785,191.89 7,810,069.72 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,782,231.52 2,471,702.69 加：资产减值准备 -212,369.55 -83,780.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 986,026.78 1,399,585.33 97 补充资料 本年金额 上年金额 无形资产摊销 173,378.64 63,062.60 长期待摊费用摊销 565,977.74 560,751.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,543.33 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 148,202.07 199,764.59 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 32,776.56 12,567.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 430,175.48 4,251,490.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,257,113.10 176,326.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,845,394.97 -7,706,700.52 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 9,319,660.70 1,344,769.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,276,277.03 740,621.17 减：现金的年初余额 740,621.17 40,168.55 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,535,655.86 700,452.62 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,276,277.03 740,621.17 其中：库存现金 2,692.76 1,330.71 可随时用于支付的银行存款 4,273,584.27 739,290.46 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 98 项目 年末余额 年初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 „„ 三、年末现金及现金等价物余额 4,276,277.03 740,621.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 36、所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限原因 固定资产 72,859.78 银行借款抵押物 无形资产 2,046,223.07 银行借款抵押物 合计 2,119,082.85 注：截止本报告期末，该担保对应的被担保贷款本息已经结清，未产生新的借款，对应 的抵押合同期间为 2015.8.30-2018.7.30，企业尚未取解除对应的资产抵押。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附 注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 99 无。 （2）利率风险－现金流量变动风险 公司借款利率为固定利率 4.785%，所承受的利率风险较小。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司银行借款信息见附注六-12。 本公司持有的金融负债信息见附注六-13、六-16。 （二）金融资产转移 无。 （三） 金融资产与金融负债的抵销 无。 八、关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 名称 其他关联方与本公司关系 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权 比例（%） 陈桂云、郑君静 一致行动人 70.00 70.00 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 长兴科为软件科技有限公司 股东参股公司 3、关联交易情况 100 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 长兴科为软件科技有限公司 电子元件 569,995.75 1,786,291.26 长兴科为软件科技有限公司 软件著作权 - 601,723.58 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陈桂云、郑君静 6,000,000.00 2015-7-30 2020-7-30 尚未履行完毕 注：2015 年 8 月，陈桂云、郑君静夫妇与中信银行长兴支行签订了最高额保证合同， 为本公司在2015年7月30日至2018年 7月30日期间，向中信银行长兴支行借款提供600.00 万元的保证担保。截止本报告期末，公司未发生新的借款。 （2）关联方资金拆借 拆入： 关联方 期初余额 本年拆入 本期归还 期末余额 郑君静 3,189,088.26 3,189,088.26 长兴科为软件科技有限公司 452,693.55 452,693.55 小计 3,641,781.81 3,641,781.81 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,544,468.84 833,994.91 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 长兴科为软件科技有限公司 0.00 2,282,117.99 其他应付款 长兴科为软件科技有限公司 0.00 452,693.55 其他应付款 郑君静 0.00 3,189,088.26 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 101 本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止审计报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,543.33 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 871,964.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 102 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -153,290.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 115,241.68 少数股东权益影响额（税后） 合计 601,888.99 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 26.67% 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 24.30% 0.52 0.52 十二、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 4 月 20 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：浙江创为智能装备股份有限公司 法定代表人：陈桂云 主管会计工作负责人：陈桂云 会计机构负责人：王淑冰 日期：2018 年 4 月 20 日 日期：2018 年 4 月 20 日 日期：2018 年 4 月 20 日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省湖州市长兴县小浦镇书苑路 4 号