838590_2016_奥一新源_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-012 证券代码：838590 证券简称：奥一新源主 办券商：西部证券 2016 北京奥一新源科技股份有限公司 BEIJING AOYIPOWER TECHNOLOGY CO.,LTD 年度报告 奥 一 新 源 NEEQ:838590 公告编号：2017-012 公司年度大事记 2016年8月17日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让，证券代码：838590，证券简称：奥一新源。 2016年5月24日-26日，公司参 加上海SNEC第十届国际太阳能光伏 大会，发布新产品奥一云电站智能 监控平台，通过深耕人工智能，借 助云计算的力量，改变风光电站的 寻常运作秩序。 公司董事长兼总经理姚一波 成功入选“创新人才推进计划科技 创新创业人才”。作为总经理，姚 一波高度重视前沿科技的研究与 应用，带领公司实现技术突破与行 业领先。 2016年9月26日，公司向哈尔滨 工业大学教育发展基金会捐赠30万 元，用于“哈工大•奥一”公益奖学 金，助青年学子圆梦。同时，加强 公司与学校在人才培养与科学研究 等方面的合作。 2016年8月25日，奥一新源公 益项目捐赠启动仪式顺利开展。在 未来的两年里，公司向中华少年儿 童慈善救助基金会捐赠不少于20 万元人民币，用于西部乡村部分学 校在校学生图书角的建设。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 目录 释义 .................................................................................................................................................................... 1 第一节声明与提示 ............................................................................................................................................ 2 第二节公司概况 ................................................................................................................................................ 4 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................................... 6 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................................................................ 8 第五节重要事项 .............................................................................................................................................. 20 第六节股本变动及股东情况 .......................................................................................................................... 25 第七节融资及分配情况 .................................................................................................................................. 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................................................... 28 第九节公司治理及内部控制 .......................................................................................................................... 31 第十节财务报告 .............................................................................................................................................. 37 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 1 释义 释义项目 释义 奥一新源、公司 指 北京奥一新源科技股份有限公司 北京奥一新源科技有限公司、奥一有限 指 公司股改前的有限公司 奥一智能 指 奥一智能（北京）科技有限公司 奥一农业 指 北京奥一农业科技有限公司 奥英投资 指 北京奥英投资中心（有限合伙） 一华投资 指 北京一华创业投资有限责任公司 红漫红公司 指 北京红漫红服装有限责任公司 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 去年、去年同期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、万元 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 2 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 3 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 姚一波直接或间接持有的股份所享有的股份公司表决权 为 84.293%，足以对股东大会的决议产生重大影响。姚一波 现任股份公司董事长、总经理，为公司实际控制人。如姚一 波利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的 经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营 和其他少数权益股东带来风险。 税收优惠变化风险 公司作为软件企业，可以享受企业所得税两免三减半税 收优惠政策，如果公司未来不能被继续认定为“软件企业”， 或者相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税 收优惠，对公司经营业绩产生一定不利影响。 规模快速扩张引致的经营管理风险 随着未来公司规模的扩大和人员的调整，在组织模式、 管理制度和管理人员上若未能适应公司内外环境的变化，则 会给公司持续发展带来不利影响。 公司治理风险 公司在有限公司阶段，内控制度不太完善存在瑕疵；股 份公司成立后，公司逐步完善法人治理结构，公司的规范运 作仍待进一步提高，因此，可能存在治理不规范、相关内部 控制制度不能有效执行的风险。 人力资源管理风险 随着公司业务的高速发展，公司人员进行不断调整，如 果公司人力资源管理战略与公司发展不匹配，公司将面临人 才流失和无法吸引优秀人才的风险。 行业技术更新风险 新能源行业政策变化较快，对公司的产品技术提出更高 要求。若公司不能对市场的发展趋势进行正确判断，公司的 核心竞争力将会下降。 持续经营能力风险 公司 2015 年、2016 年度营业收入分别为 15,415,413.61 元 、 16,012,85.35 元 ； 净 利 润 分 别 为 -7,755,823.46 元 、 -5,699,849.71 元。公司连续两年亏损，若公司以后期间不能 达到预期的盈利能力，公司面临持续经营能力风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 4 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京奥一新源科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING AOYIPOWER TECHNOLOGY CO.，LTD 证券简称 奥一新源 证券代码 838590 法定代表人 姚一波 注册地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 33 幢 C 座 802 室 办公地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 33 幢 C 座 802 室 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 西安市新城区东新街 232 号信托大厦 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈善武、唐志钊 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄锋 电话 010-86461328 传真 010-51413442 电子邮箱 market@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 33 幢 C 座 802 室 /100076 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械及器材制造业 主要产品与服务项目 研发、生产及销售电站智能监控单元 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,897,995 做市商数量 0 控股股东 姚一波 实际控制人 姚一波 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 5 五、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110302582508655X 是 税务登记证号码 91110302582508655X 是 组织机构代码 91110302582508655X 是 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,012,885.35 15,415,413.61 3.88% 毛利率% 73.92% 76.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,696,984.16 -7,755,823.46 -26.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -5,707,185.58 -9,171,624.18 -37.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -37.20% -36.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -37.27% -43.69% - 基本每股收益 -0.72 -1.02 -29.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 15,792,161.92 20,871,993.22 -24.34% 负债总计 3,285,224.38 2,710,205.97 21.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,464,803.09 18,161,787.25 -31.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 2.30 -31.30% 资产负债率%（母公司） 20.41% 12.98% - 资产负债率%（合并） 20.80% 12.98% - 流动比率 4.47 7.11 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,901,392.30 -2,963,938.57 - 应收账款周转率 3.33 2.59 - 存货周转率 2.22 1.54 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -24.34% -34.45% - 营业收入增长率% 3.88% -26.70% - 净利润增长率% -26.51% -184.53% - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 7 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,897,995 7,897,995 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 303,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 74,190.71 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -316,568.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,389.39 非经常性损益合计 30,233.05 所得税影响数 20,031.63 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 10,201.42 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是处于其他输配电及控制设备制造业(C3829)的电站监控智能化技术解决方案和产品提供商。致 力于新能源电站智能监控领域的技术和产品开发，主营业务为电站监控领域的软件、硬件产品的研发、生 产及销售。公司产品主要应用于新能源电站中箱式变电站、逆变器、线缆等设备的实时监控及数据统计分 析。公司自成立以来，致力于核心技术的研发与改进，拥有 4 项实用新型专利权、5 项产品核心技术、10 项计算机软件著作权，并获得高新技术企业认定。 公司采取以销定产的方式，根据最终用户的不同需求提供定制化产品，通过直接销售和中间商销售两 种销售模式。直接销售模式下，公司将产品直接销售给变压器生产厂家、新能源电站总包方等下游制造企 业；中间商销售模式下，公司将产品销售给下游制造企业或新能源电站业主单位指定或认可的中间商（或 代理商），再由中间商转售下游制造企业或新能源电站业主单位。公司的收入来源为电站智能监控硬件与 软件的销售收入和售后服务收入。公司产品主要应用于新建的光伏电站、风电站，为其提供电站内箱变及 相关设备的智能化监控系统。报告期内，光伏项目集中在上半年申报及审批，下半年进行并网发电。因此 公司产品销售情况具有较明显的季节性，销售旺季集中在下半年。针对具体政策，周期会稍微有所变动。 风电上网标杆电价变动较少，同时风力电站建设周期相对较长，因此风电项目无较大的周期波动。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 16,012,885.35 元，比去年同期增长 3.88%；利润总额-5,383,793.98 元， 比去年同期亏损减少 32.77%；净利润-5,699,849.71 元，比去年同期亏损减少 26.51%；经营活动产生的现 金流量净额-2,901,392.30 元，与去年同期-2,963,938.57 元变动较小。 报告期内，公司产品毛利率为 73.92%，比上年同期降低 3.04%，营业收入增长 3.88%。同时，公司的 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 9 期间费用降低 16.77%，利润总额与去年同期亏损减少 32.77%。 公司在吸取 2015 年大额亏损的教训下，2016 年主要从促进收入增长和控制费用两方面同时入手，不 断缩小利润缺口。关于促进收入增长方面：第一，通过产品适当降价销售，抢占市场份额；另一方面，通 过招聘高学历、高素质的销售人员，提高销售人员的专业能力与技能，促使销售收入的增长。关于控制方 面：第一，精简人员，提高员工效率，2016 年员工平均人数比 2015 年减少 11.32%；第二，取消南京电 气研发办事处，研发部门均设立在北京，减少房租、差旅等其他沟通成本，提供研发效率。经过 2016 年 的调整，公司的利润缺口减少，同时储备了新一批包括销售、研发及管理人员在内的高素质人才，为公司 良好发展奠定基础。 报告期内，公司产品未发生重大变化，人员实现正常更迭，未发生其他对公司正常经营有重大影响的 事项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 16,012,885.35 3.88% - 15,415,413.61 -26.70% - 营业成本 4,175,480.18 17.57% 26.08% 3,551,344.14 -7.31% 23.04% 毛利率 73.92% - - 76.96% - - 管理费用 10,472,993.80 -12.90% 65.40% 12,024,107.75 121.49% 78.00% 销售费用 7,246,118.33 -21.86% 45.25% 9,273,157.36 107.16% 60.16% 财务费用 8,878.07 220.75% 0.06% 2,767.87 -90.11% 0.02% 营业利润 -7,183,827.64 -32.67% -44.86% -10,668,959.08 -259.44% -69.21% 营业外收入 1,930,175.40 -32.52% 12.05% 2,860,519.18 15.11% 18.56% 营业外支出 130,141.74 -34.93% 0.81% 200,000.00 207.60% 1.30% 净利润 -5,699,849.71 -26.51% -35.60% -7,755,823.46 -184.53% -50.31% 项目重大变动原因： （1）财务费用与去年同期相比，增长 220.75%，增加金额为 6,110.20 元。主要因为报告期内将一张 银行承兑票据进行贴现，产生贴现利息 7,791.67 元。 （2）营业利润与去年同期相比，亏损减少 32.67%。亏损的减少主要由于期间费用的降低，其中销售 费用降低 21.86%，管理费用降低 12.9%。 一方面，由于公司销售及售后人员和管理人员分别减少 25.00%和 22.22%。其中，因为销售人员基本 工资的调高，造成销售及售后人员的整体薪酬增加 30.54%。销售人员产生的主要费用为差旅费，2016 年 销售人员产生的差旅费为 3,715,366.11 元，与 2015 年 4,723,693.79 元相比，减少 21.35%，售后人员产生 的售后服务费降低 50.84%。管理人员数量的减少，直接造成管理人员薪酬降低 29.88%。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 10 另一方面，公司加强的费用的控制，包括费用发生前的预算、报销时的审核及费用分析后的及时调整。 其中，管理费中办公费，减少 60.07%，销售费用中招待费，减少 61.23%。 （3）营业外收入与去年同期相比，减少 32.52%。主要因为 2015 年收到《电站智能保护控制单元研 发》（项目立项代码 14C26211100031）项目的政府补贴 60 万元。 （4）营业外支出与去年同期相比，减少 34.93%。2015 年营业外支出中主要包括学校奖学金捐赠 14 万，尼泊尔地震捐赠 5 万；2016 年营业外支出中主要包括学校奖学金捐赠 11.5 万，中华少年儿童慈善救 助基金会捐赠 1.2 万。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 15,938,694.64 4,175,480.18 15,310,844.25 3,551,344.14 其他业务收入 74,190.71 - 104,569.36 - 合计 16,012,885.35 4,175,480.18 15,415,413.61 3,551,344.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 产品销售 15,793,034.26 98.63% 15,262,919.72 99.01% 其中：软件产品 10,723,589.94 66.97% 11,153,752.23 72.35% 硬件产品 5,069,444.32 31.66% 4,109,167.49 26.66% 技术服务 145,660.38 0.91% 47,924.53 0.31% 其他业务收入 74,190.71 0.46% 104,569.36 0.68% 合计 16,012,885.35 100.00% 15,415,413.61 100.00% 收入构成变动的原因： 公司的主要产品为电站智能监控单元，报告期内主营业务占比 98.63%，与去年同期 99.01%相比，未 发生较大变动。公司的产品包括硬件和嵌入式软件，分别确认软件产品收入和硬件产品收入。报告期内， 软件产品占营业收入比例降低 5.38%，硬件产品增加 5.00%。主要因为公司产品中硬件部分价格基本固定， 公司适当进行降价销售时，实际造成软件部分的价格降低，软件部分所占营业收入比例降低，相对而言， 硬件部分所占比例增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,901,392.30 -2,963,938.57 投资活动产生的现金流量净额 -12,124.42 2,535,999.33 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,047,267.00 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比未发生较大变动。投资活动产生的现金 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 11 流量净额为-12,124.42 元，同比减少 2,548,123.75 元，减幅为 100.48%，主要因为投资活动（股票投资与 购买理财产品）支付的现金增加 3,770,000.00 元。报告期内，公司未进行筹资活动，筹资活动产生的现金 流量净额为 0 元。2015 年 2 月，公司进行减资，支付其他与筹资活动有关的现金 75,758.00 元，2015 年 12 月，公司进行增资，吸收投资收到的现金 1,123,025.00 元，筹资活动产生的现金流量净额 1,047,267.00 元。 报告期内，公司实现净利润为-5,699,849.71 元，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,901,392.30 元。 公司经营活动产生的现金流量净额大于公司实现的净利润，主要影响因素如下： （1）公司计提资产减值准备和固定资产折旧金额分别为 739,417.65 元和 457,915.59 元，使净利润减 少 1,197,333.24 元； （2）公司发生投资损失为 316,568.27 元，使净利润减少 316,568.27 元； （3）经营性应收项目减少 146,991.06 元，经营性应付项目增加 575,018.41 元，使经营活动产生的现 金流量净额增加 722,009.47 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏华鹏变压器有限公司 1,322,300.86 8.26% 否 2 象山天安特种变压器有限公司 1,178,837.61 7.36% 否 3 上海华星电器有限公司 1,109,658.97 6.93% 否 4 济南西电特种变压器有限公司 1,076,923.08 6.73% 否 5 正泰电气股份有限公司 978,769.23 6.11% 否 合计 5,666,489.74 35.39% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京金捷华贸易有限公司 780,576.35 21.83% 否 2 深圳市三旺通信技术有限公司 574,615.38 16.07% 否 3 沧州桂生电气有限公司 408,239.31 11.41% 否 4 北京翰晨中科电子技术有限公司 219,555.56 6.14% 否 5 无锡市金赛德电子有限公司 204,897.44 5.73% 否 合计 2,187,884.04 61.17% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,444,123.36 3,182,212.11 研发投入占营业收入的比例 15.26% 20.64% 专利情况： 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 12 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司研发投入金额为 2,444,123.36 元，与去年同期相比降低 23.19%，主要由于公司 2016 年调整了研发人员结构，避免了疏于管理、人员冗杂的问题。提高研发效率的同时，降低不必要的支出。 公司 2016 年的研发主要分为两个方向：第一是电站智能监控单元，公司对以往产品从硬件和软件 上的不断改进，针对客户需求的个性化设置；第二是“奥一云”项目，加快云、大数据和互联网的融合。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 580,528.05 -83.39% 3.68% 3,494,044.77 21.54% 16.74% -13.06% 应收账款 4,022,403.54 -18.19% 25.47% 4,916,752.67 -21.99% 23.56% 1.91% 存货 1,781,961.47 -9.96% 11.28% 1,978,976.84 -24.69% 9.48% 1.80% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 863,358.36 -26.04% 5.47% 1,167,295.91 -6.90% 5.59% -0.12% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 15,792,161.92 -24.34% - 20,871,993.22 -34.45% - - 资产负债项目重大变动原因： 与上一年度相比，货币资金减少 83.39%。主要由于经营活动产生的现金流量净额为 -2,901,392.30 元，造成货币资金减少。报告期内，公司经营活动现金流入为 20,828,824.68 元，经营活动现金流出为 23,730,216.98 元。主要由于公司期间费用金额较大，造成现金流出较多。 在经营活动现金流出项目中，支付给职工以及为职工支付的现金为 7,942,189.17 元，支付员工差旅 费为 4,160,016.90 元。2016 年公司人员结构调整，精简人员，提高工资薪酬及福利待遇，因此支付给职 工的离职补偿、工薪薪酬及福利的现金较多。公司的销售人员及售后服务人员，长期在外出差，发生的 交通费和住宿费较多，因此支付的差旅费金额较大。2016 年公司处于不断调整的阶段，经营活动现金流 出大于经营活动现金流入，造成货币资金的大幅减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 奥一智能（北京）科技有限公司成立于 2015 年 3 月 18 日，统一社会信用代码：110302018773450， 为本公司全资子公司，注册资本 500 万元，2015 年度未实际投资，未纳入合并报表范围，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司实际投资 1 万元，纳入合并报表范围。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 13 报告期内，奥一智能（北京）科技有限公司净利润-8,411.84 元，对公司净利润影响没有达到 10%。 2016 年 10 月 11 日，经公司第一届董事会第六次会议审议通过，公司设立全资子公司北京奥一农业 科技有限公司，注册资本为人民币 150 万元，实缴出资 150 万元。2016 年 12 月 22 日，公司将奥一农业 3%的股权转让给程巍，2017 年 1 月 10 日取得新的营业执照。 报告期内，北京奥一农业科技有限公司净利润-95,518.43 元，对公司净利润影响没有达到 10%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，第一届董事会第五次会议和 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于补充确认及授 权利用闲置资金购买理财产品的议案》，公司分别于 2016 年 8 月 29 日和 2016 年 9 月 21 日，在全国中 小企业股份转让系统网站（)披露了《第一届董事会第五次会议决议公告》（公告编号： 2016-005）、《关于补充确认及授权利用闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号：2016-007）、2016 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2016-011）。报告期内，公司及子公司（奥一农业）购买 理财产品均属于中国民生银行非凡资产管理系列理财产品，购买 11,570,000.00 元，赎回 9,320,000.00 元， 期末余额为 2,250,000.00 元。 （三） 外部环境的分析 （1）宏观环境 公司主营业务为电站监控领域的软件、硬件产品的研发、生产及销售。公司产品主要应用于新能源 电站中箱式变电站、逆变器、线缆等设备的实时监控及数据统计分析。光伏、风力等新能源的应用与公 司的发展息息相关。以新能源为支点的能源转型成为当前我国能源发展的新趋势，国家战略明确提出大 力发展新能源，并制定了阶段性发展目标。国家十三五能源规划中明确指出，到 2020 年，风电装机达 到 2.1 亿千瓦以上、太阳能发电装机达到 1.1 亿千瓦以上，达到 2020 年非化石能源在一次能源消费总量 中占 15%的比重目标要求。因此，“十三五”期间，中国可再生能源发电装机总量年均增长 4250 万千瓦， 其中风电约 1600 万千瓦以上、光伏发电约 1200 万千瓦以上。光伏和风电的巨大应用空间和政府的政策 支持，为公司的发展提供了良好的宏观环境。 （2）行业发展 在新能源电站发展初期，电站监控单元并不是一个必须的产品。电站监控还处于人工定期巡检、手 抄运行数据的时代。随着风电和光伏电站的不断发展，传统的人工监控的方案已经不能满足要求，同时 电站监控的技术也在不断发展，在某些电站中已经开始应用箱变测控、电站监控单元，随着该产品功能 被认可，新能源发电行业开始大规模在新建电站中采用箱变测控、电站监控单元，使得该产品进入了大 力发展的黄金时代。 随着该产品大范围应用于新能源电站后，使得电站监控进入智能监控领域，大大提高了电站运维的 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 14 效率和安全，降低了电站运维的成本。随着电站装机不断增多，电站运行时间正常，运维现场总会出现 一些问题，因此后期运维人员对电站监控单元的功能提出了更大的要求，以满足在实际运行中的需求。 此时，行业内推出了融合通讯管理和光纤交换功能的“三合一”产品，将传统电站中的通讯管理柜代替， 使得电站二次侧成本降低了约三分之二，同时减少了运维人员的工作，给电站监控领域带来了一个质的 飞跃。后期，由于电站环境恶劣，施工存在问题，电缆头爆炸时有出现，同时风电场由于地理位置过于 偏僻，运维人员手机往往没有信号，交流沟通存在问题，此时，测控行业内推出了带有语音通话、电缆 绝缘在线监测功能的产品，使得电缆的运行状态经入了 24 小时实时在线监测的智能领域，同时解决了 风电场内通话的问题。随着电站装机的进一步增大，对电站监控领域提出了更多需求，这将促使着测控 领域新一轮的技术创新。 （3）周期波动 在国家大力支持新能源发展的大背景下、光伏和风能整体发展的周期波动较小。但是针对公司产品 的具体需求，受政府政策的影响，会有淡旺季的影响。报告期内，光伏项目集中在上半年申报及审批， 下半年进行并网发电，销售旺季为下半年。而还未正式下发的 2017 年光伏上网电价文件指出，“2017 年 以前备案并纳入以前年份财政补贴规模管理的光伏发电项目，但于 2017 年 6 月 30 日以前仍未投运的， 执行 2017 年标杆上网电价”。这意味拿到 2016 年补贴规模指标的光伏电站，需要赶在 2017 年 6 月 30 日之前建成并网。受该政策影响，产品需求的旺季预计在 2017 年 4-5 月份和 10-11 月份。风电上网标杆 电价变动较少，同时风力电站建设周期相对较长，因此风电项目无较大的周期波动。 （4）市场竞争的现状 每年新增的光伏和风力发电装机容量趋于稳定，但风机功率和光伏阵列却不断增大，同时所处行业 内企业研发投入规模普遍不大，中小规模企业众多，竞争较为激烈，呈现出价格、服务和技术多样化的 竞争趋势。市场竞争激烈同时引发一系列问题，产品价格和成本不断降低，部分企业的产品质量和售后 服务往往不达标，给电站调试运行带来了很大的麻烦。 （四） 竞争优势分析 公司作为业内最早从事电站监控领域的国家级高新技术企业，始终坚持助力客户以更少投入生产更 多电能，成为智能监控领导者为使命。本着“自信、共赢、诚信、创新”的价值观，为解决“气候变化、能 源危机、大气污染”践行着自己的社会责任。公司成立至今，一直致力于电站监控单元技术更新，不断 加大研发投入，推出新产品，解决电站中的实际问题，引领着电站监控领域的技术革新。公司依托于雄 厚的技术实力，秉持着人才至上的战略，具有正确的文化价值观，在新能源行业内具有一定的知名度。 （1）公司的竞争优势分析 1.人才竞争优势 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 15 2016 年公司调整人才管理战略，从盲目招聘，追求员工数量，调整为招聘“985、211”高学历人才。 2016 年公司通过具有竞争力的薪酬和广阔的发展空间，吸引了来自西安交通大学、哈尔滨工业大学、天 津大学等高校的硕士及本科毕业生，公司员工的学历整体上升。经过 2016 年的培训、实战锻炼，2017 年新引进的应届毕业生的潜力已初步得到挖掘。随着经验的积累，公司新引进的高学历人才厚积薄发、 潜力充分发挥，成为公司独特的人才竞争优势。 2.技术前瞻优势 作为高新技术企业，公司不断研发和改进公司的测控产品，更好服务于客户。2012 年和 2014 年陆 续推出 NSA2 和 NSA3 系列产品。2016 年公司将新能源与互联网结合，推出“奥一云”，实现大数据检测 的精细化管理，引领智能新能源时代的开启。 3.客户资源优势 公司为抢占市场，对产品适当降价，发掘新客户；针对老客户，通过签订长期战略合作协议，形成 长期稳定的合作关系。例如，2016 年 7 月 22 日，公司与四川鑫能裕丰电子商务有限公司签署战略合作 协议，增强团队互相合作，加深业务拓展。 （二）公司的竞争劣势分析 1.资金劣势 光伏、风能从开始组建到并网发电，周期较长，导致客户回款周期较长。同时，公司连续两年经营 活动现金流量为负，因此，公司的经营资金面临一定压力，处于劣势地位。 2.售后服务劣势 相比销售业务情况，公司对售后服务的关注力度较小些。另外，由于项目现场较为偏僻，公司售后 人员较少，存在未能及时到达现场服务的问题，这对公司的进一步拓展业务存在一定影响。 针对公司的资金劣势问题，公司一方面，设立专门的商务人员，加大回款力度；另一方面，通过贷 款等方式引入资金，便于公司的扩大经营。针对公司的售后服务劣势，公司正进一步提高售后人员的专 业技能。另外，正在考虑部分售后服务外包给专业技术团队的计划。通过多种措施提高公司的售后服务 水平和客户满意度。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 16,012,885.35 元，比去年同期增长 3.88%；利润总额-5,383,793.98 元， 比去年同期亏损减少 32.77%；净利润-5,699,849.71 元，比去年同期亏损减少 26.51%；经营活动产生的 现金流量净额-2,901,392.30 元，与去年同期-2,963,938.57 元变动较小。 从深度分析，公司虽然连续两年亏损，经营活动产生的现金流量净额为负，但报告期内公司的营业 收入较去年同期增长 3.88%。同时，比去年同期亏损减少 32.77%。在 2015 年亏损额度较大的情况下， 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 16 公司不断调整员工管理战略，老员工的离职成本和新员工的培训成本，都会造成公司费用的增加。 2017 年公司的人员调整基本完成，人员管理战略的调整，已初见成效。2017 年第一季度签订合同 金额约 498 万，比 2016 年同比增长 64%。预计 2017 年可以实现盈利，公司具备可持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 （1）2016 年 3 月 14 日，公司签订了在忻州一中设立“奥一励志奖学金”的协议。向忻州一中高一、 高二、高三各一名学生共捐赠 15,000 元，鼓励同学们勤奋求知，为社会的发展更好地贡献自己的力量。 （2）2016 年 9 月 26 日，公司向哈尔滨工业大学教育发展基金会捐赠 30 万元，用于“哈工大·奥一” 公益奖学金，助青年学子圆大学梦。同时，加强公司与学校在人才培养与科学研究等方面的合作。 （3）2016 年 8 月 25 日，北京奥一新源科技股份有限公司每卖一台智能监控单元产品，中华少年儿 童慈善救助基金会慈弘悦读成长计划项目捐赠 20 元，将在未来的两年里捐赠不少于 20 万元人民币，用 于西部乡村部分学校在校学生图书角的建设及持续三年的维护运营。截止 2016 年 12 月 31 日，实际捐 赠 15,020 元。 （4）2016 年公司通过竞争力的薪酬，吸引应届毕业生，硕士 6 人，本科生 9 人。为应届毕业生提 供岗位机会，缓解社会就业压力。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东姚一波直接或间接持有的股份所享有的股份公司表决权为 84.29%，足以对股东大会 的决议产生重大影响。姚一波现任公司董事长、总经理，为公司实际控制人，存在实际控制人不当控制的 风险。 应对措施：公司根据有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，制定了 “三会”议事规则、 《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》等相关制度，规定了重大投资、委托理财、关联方交易等 重要事项的决策权限和决策程序，并严格按照相关制度执行程序，对公司进行经营管理。公司通过加强管 理层的培训、交流，贯彻相关制度，强化员工的规范运作意识；同时公司将根据公司生产经营实际情况继 续逐步健全完善公司的相关内部控制制度。 （二）税收优惠变化风险 公司作为国家高新技术企业、软件企业，公司选择执行软件企业的两免三减半税收优惠政策，2014 年度为免税期，2015 年度至 2017 年度减半征收企业所得税，适用 12.5%税率。2016 年 5 月 4 日，财政部 颁发财税[2016]49 号文，该政策取消软件企业认定的行政审批，改为符合条件的企业每年向税务部门进行 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 17 所得税优惠备案。另外，公司 2013 年 12 月 5 日取得高新企业证书，有效期三年。如果公司未来不符合享 受所得税优惠的条件要求，或者相应的税收优惠政策再次发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，须按 25%的税率征收所得税，所得税税率的提高将对公司经营业绩产生一定不利影响。 应对措施：（1）新政策只改变软件企业认定的行政审批，并没有改变享受所得税优惠条件的实质性 要求。公司自认定为软件企业以来，一直满足各项条件要求。在公司管理人员高度重视的情况下，在所得 税汇算清缴时，税务负责人及时进行备案，就可以保证公司享受所得税优惠。 （2）鉴于高新技术企业的有效期，公司积极进行新一轮高新技术企业的认定，已于 2016 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，有效期三年。 此外为了应对未来政策的变化，公司将从增强自身竞争力出发，继续拓展公司业务渠道，进一步提高 研发能力，扩大公司产品的市场占有率，提高公司收入水平，增强持续经营能力，从而降低未来政策的不 确定因素对公司经营的影响。 （三）规模快速扩张引致的经营管理风险 2015 年，公司快速扩张人员的同时内部管理未能及时跟进，造成了人员大幅增长但效率降低、业务 量下降的情形，存在经营管理风险。2016 年及以后年度进行人员结构调整，一方面存在调整成本，另一 方面存在不确定性风险。在一定程度上，会给公司持续发展带来不利影响。 应对措施：公司管理层吸取 2015 年的惨痛教训，首先，结合市场情况，预测业务规模，精简人员， 然后针对性的进行招聘。同时，提高招聘要求，主要针对 985、211 高校毕业生。另外，公司管理层通过 年初和年中制定预算方式，控制公司各部门的业务费用。 （四）公司治理风险 公司在有限公司阶段，管理层规范治理意识相对薄弱，内控制度不太完善，公司治理存在一定的瑕疵， 公司重大事项如关联交易、对外担保等事项的决策均是由执行董事决定。股份公司成立后，公司逐步完善 了法人治理结构。但股份公司成立时间较短，公司管理层对三会制度的了解、熟悉需要时间，公司的规范 运作仍待进一步提高。因此，公司短期内可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司管理规范以及内控制度体系已经逐步改善，并且在相关中介机构的 帮助下，按照上市公司的要求，逐步建立健全了法人治理结构，并制定了适应企业现阶段发展的内部控制 体系。公司将在主办券商等中介机构的帮助和督导下，严格按相关规则运作，以提高公司治理水平，并将 遵循现代企业治理理念，进一步优化公司治理结构，确保《公司章程》、“三会”议事规则、等治理制度在 实践中得到贯彻落实，以防范公司治理风险。 （五）人力资源管理风险 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 18 随着公司业务的高速发展，公司对人才的需求将大幅上升。对人才的引进、培养、保留和激励，提出 了更高的要求。如果公司不能制定行之有效的人力资源管理战略，不积极采取有效的应对措施，公司将面 临人才流失和无法吸引优秀人才的风险，公司的竞争优势将会丧失的风险。 应对措施：公司改变人才管理战略，从“看数量”到“高质量、控数量”。首先，公司积极面向众多 211、 985 高校招揽人才，做好人才储备工作，并且已初见成效；然后，公司通过性格测评和团队评价，进行岗 位调整；同时，公司通过内外部培训，加强员工的专业技能。另外，公司为员工创造了良好的工作环境， 给予员工足够的发展空间和支持，并且制定了具有竞争力的福利待遇和股权激励措施，以此保证公司管理 层及技术人才的稳定性。从招聘、岗位匹配、培训、福利等多方面加强人力资源管理。 （六）行业技术更新风险 新能源行业现处于快速发展阶段，客户的政策敏感度很高，对公司的产品技术提出更高要求。另外， 传统能源价格的降低对新能源造成一定的冲击。若公司不能对市场的发展趋势进行正确判断，公司的核心 竞争力将会下降。 应对措施：为了应对行业技术风险，公司主要从两方面入手：（1）提高研发人员质量，加大研发投 入，进一步增强新能源与互联网的融合，从电站运维全程进行优化和创新；（2）适当调整销售模式，增 强客户定制化战略，公司通过与最终用户密切的沟通，培养、引导、挖掘其潜在需求，将产品设计及战略 布局从“被动满足客户要求”转为“主动解决客户难点”，通过提高客户满意度，抢占市场，减少行业技术快 速更新的风险。 （七）持续经营能力风险 2015 年度净利润为-7,755,823.46 元，2016 年净利润为-5,699,849.71 元。同时，2015 年公司经营活动 产生的现金流量净额为-2,963,938.57 元，2016 年为-2,901,392.30 元。若以后年度公司未能达到预期的盈利 能力，无法保证足够的现金流量，公司面临持续经营能力风险。 应对措施：公司主要通过改变人才管理战略和费用控制两方面入手，应对持续经营风险。公司 2015 年度净利润，出现大幅下降，一方面因公司过于乐观估计了 2015 年的下游行业增长空间，在快速扩张人 员的同时内部管理未能完善，使得员工效率降低、费用上升。2016 年，公司改变人才管理战略，从“迅速 扩张”改变为“高质量、控数量”，利用具有竞争力的薪酬和福利条件吸引众多高学历应届毕业生。然而， 应届毕业生的培养需要更多的培训费、管理费等，造成公司期间费用的大幅增加。另外，新入职员工潜力 的发挥需要一定的缓冲时间。 经过 2016 年的人员管理调整和缓冲，2017 年已初见成效。2017 年第一季度签订合同金额约 498 万， 比 2016 年同比增长 64%。另外，公司加强费用的控制，2016 年费用比去年同期降低 16.77%，2017 年第 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 19 一季度比去年同期下降 7%。随着收入快速增长，费用逐步控制的过程发展，预计 2017 年可以实现盈利， 公司具备可持续经营能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 本节、二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 本节、二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 本节、二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 姚一波 550,000.00 2013 年 6 月 28 日 -2016 年 6 月 28 日 抵押 连带 否 是 总计 550,000.00 - - - - 2013 年 06 月 14 日，平安银行股份有限公司北京亚奥支行作为贷款人、姚一波作为借款人与作为保 证人、抵押人的北京奥一新源科技有限公司（以下简称“奥一有限”）签署编号为个担贷字第 BC2013060300000585 号《个人担保贷款合同》，约定姚一波向贷款人借款 55 万元，用于购买汽车，借 款期限为 36 个月，还款方式为按月等额还款；购买的车辆系为公司经营活动使用，并且车辆所有权已办 理到公司名下，奥一有限为姚一波上述借款提供连带保证责任和车辆抵押担保，保证期间为借款期限届满 之日起二年，抵押物为奥迪 Q7 车辆一台。该关联担保发生在有限公司阶段，此时公司治理结构尚不规范， 未建立相关关联交易决策制度、程序，公司为上述关联方提供担保未履行相应的内外部决策程序。2016 年 6 月 28 日，姚一波已经向银行偿还全部借款，2016 年 7 月 8 日公司办理完成担保解除事宜。 上述事项已在公司《公开转让说明书》及《补充法律意见书之一》中披露和说明。 对外担保分类汇总： 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 21 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 550,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 姚一波 资金 备用金 1,794,958.58 0.00 0.00 是 是 北京一华创业 投资有限责任 公司 资金 借款 1,488.92 0.00 0.00 是 是 北京奥英投资 中心(有限合伙) 资金 借款 120.00 0.00 0.00 是 是 总计 1,796,567.50 0.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 公司控股股东、实际控制人及关联方资金占用情况，均为挂牌前已清理事项，资金占用情况明细及还 款情况，已在公开转让说明书中披露和说明。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内，第一届董事会第五次会议和 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于补充确认 及授权利用闲置资金购买理财产品的议案》，公司分别于 2016 年 8 月 29 日和 2016 年 9 月 21 日， 在全国中小企业股份转让系统网站（)披露了《第一届董事会第五次会议决议公告》 （公告编号：2016-005）、《关于补充确认及授权利用闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号： 2016-007）、2016 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2016-011）。报告期内，公司购买 理财产品均属于中国民生银行，如下表所示： 日期 产品名称 类别 购买金额 赎回金额 余额 收益率 2016.4.28 非凡资产管理天溢 金对公 构 B 款 每日型 2,000,000.00 2,000,000.00 2.80% 2016.5.16 非凡资产管理天 金 对公机构 A 款 每日型 2,000,000.00 4,000,000.00 2.75% 2016.6.7 非凡资产管理天溢 金对公机构 A 款 每日型 -500,000.00 3,500,000.00 2.75% 2016.6.13 非凡资产管理天溢 金对公机构 A 款 每日型 -1,000,000.00 2,500,000.00 2.75% 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 22 2016.6.13 非凡资产管理 35 天 增利第237期对公款 35 天 500,000.00 3,000,000.00 3.65% 2016.6.1 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -1,000,000.00 2,000,000.00 2.80% 2016.6.14 非凡资产管理天溢 金对公机构 A 款 每日型 -500,000.00 1,500,000.00 2.75% 2016.6.16 非凡资产管理 35 天 增利第 237 期对公 02 款 35 天 1,500,000.00 3,000,000.00 3.65% 2 16.7.18 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -300,000.00 2,700,000.00 3.55% 2016.7.18 非凡资产管理 35 天 增利第237期对公款 35 天 -500,000.00 2,200,000.00 3.65% 2016.7.21 非凡资产管理 35 天 增利第 237 期对公 02 款 35 天 -1,500,000.00 700,000.00 3.65% 2016.7.26 非凡资产管理天溢 金对公机构 A 款 每日型 1,500,000.00 2,200,000.00 3.50% 2016.8.24 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 800,000.00 3,000,000.00 3.55% 2016.9.2 非凡资产管理天溢 金对公机构 A 款 每日型 -700,000.00 2,300,000.00 3.50% 2016.9.12 非凡资产管理天溢 金对公机构 A 款 每日型 -150,000.00 2,150,000.00 3.50% 2016.9.18 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -200,000.00 1,950,000.00 3.55% 2016.9.18 非凡资产管理天溢 金对公机构 A 款 每日型 -150,000.00 1,800,000.00 3.50% 2016.9.22 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 500,000.00 2,300,000.00 3.55% 2016.9.26 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -150,000.00 2,150,000.00 3.55% 2016.9.30 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -250,000.00 1,900,000.00 .55% 2016.10.13 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -100,000.00 1,800,000.00 3.55% 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 23 2016.10.14 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -100,000.00 1,700,000.00 3.55% 2016.10.17 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -200,000.00 1,500,000.00 3.55% 2016.10.18 非凡资产管理天溢 金对公机构 A 款 每日型 -500,000.00 1,000,000.00 3.50% 2016.10.19 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -200,000.00 800,000.00 3.55% 2016.10.31 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -100,000.00 700,000.00 3.55% 2016.10.31 非凡资产管理双月 增利第256期对公款 两个月 500,000.00 1,200,000.00 3.55% 2016.11.10 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -450,000.00 750,000.00 3.55% 2016.11.18 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 450,000.00 1,200,000.00 3.55% 2016.11.21 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -250,000.00 950,000.00 3.55% 2016.11.28 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 650,000.00 1,600,000.00 3.55% 2016.12.16 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 550,000.00 2,150,000.00 3.55% 2016.12.23 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -300,000.00 1,850,000.00 3.55% 报告期内，奥一农业购买理财产品均属于中国民生银行，如下表所示： 日期 产品名称 类别 购买金额 赎回金额 余额 收益率 2016.11.17 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 220,000.00 220,000.00 3.60% 2016.11.18 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -120,000.00 100,000.00 3.60% 2016.11.29 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 -100,000.00 - 3.60% 2016.12.8 非凡资产管理天溢 金对公机构 B 款 每日型 400,000.00 400,000.00 3.60% （四） 承诺事项的履行情况 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 24 （1）依据 2016 年 7 月 27 日披露的《公开转让说明书》第三节中，五（二）“控股股东、实际控制人 为避免同业竞争的措施与承诺”和七（二）“董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承 诺的情形-避免同业竞争承诺”，报告期内，公司的控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均 认真履行了承诺。 （2）依据 2016 年 7 月 27 日披露的《公开转让说明书》第三节、六（一），公司控股股东、实际控 制人出具了《关于关联方资金拆借问题的承诺函》，承诺其目前不存在占用公司资金的情况，并承诺未来 也不会出现占用公司资金的情况。公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺不再对实际控制人、 控股股东、关联方等进行借款、代偿债务、代垫款项或者其他不规范的资金拆借。截止报告期末，公司不 存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情况。 （3）依据 2016 年 7 月 27 日披露的《公开转让说明书》第三节、六（三），公司股东出具了《关于 不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守公司《章程》中有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用 关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合 法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。报告期内，公司股东均认真履行了承诺。 （4）依据 2016 年 7 月 27 日披露的《法律意见书》，2014 年 05 月 06 日，公司与红漫红公司签署 4 份《借款合同》，约定由公司向红漫红公司提供借款，借款本金共计 153 万元，年利率为 10%，借款期 限为一年。后因红漫红公司未能按时向公司偿还借款，双方续签了 4 份借款合同，借款本金共计 153 万元， 年利率为 5%，借款期限为一年，借款期限届满后 10 日内一次性还本付息。2015 年 03 月 22 日，公司与 红漫红公司股东薛洪满签署《担保合同》，薛洪满自愿为红漫红在前述《借款合同》项下的还款义务承担 连带保证责任。同日，公司实际控制人姚一波出具承诺，若红漫红公司不能按时归还公司上述借款本金和 利息，届时其本人将先行向公司支付红漫红应当向公司偿还借款本息。2015 年 5 月 6 日-5 月 16 日，红漫 红未按时归还公司借款本金及利息。公司实际控制人姚一波做出补充承诺，在 2017 年 12 月 31 日之前， 若红漫红仍未归还公司上述借款本金和利息，届时其本人将先行向公司支付红漫红借款本息，以避免给公 司造成损失；后续其本人再依法向红漫红公司及薛洪满进行追偿。2016 年 8 月 29 日，红漫红支付了 2016 年 7 月-8 月的利息，共计 12,778.34 元；2017 年 1 月 20 日，红漫红支付了 2016 年 9 月-12 月的利息，共 计 25,556.68 元； 综上，报告期内不存在违反已承诺事项的情况。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 258,231 3.27% - 258,231 3.27% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% - 0 0.00% 董事、监事、高管 21,334 0.27% - 21,334 0.27% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,639,764 96.73% - 7,639,764 96.73% 其中：控股股东、实际控制人 6,075,458 76.92% - 6,075,458 76.92% 董事、监事、高管 6,594,309 83.49% - 6,594,309 83.49% 核心员工 - - - - - 总股本 7,897,995 - 0 7,897,995 - 普通股股东人数 11 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 姚一波 6,075,458 - 6,075,458 76.92% 6,075,458 0 2 北京奥英投资中 心(有限合伙) 757,576 - 757,576 9.59% 757,576 0 3 李同玉 227,273 - 227,273 2.88% 227,273 0 4 洪秋实 227,273 - 227,273 2.88% 227,273 0 5 黄锋 227,273 - 227,273 2.88% 227,273 0 6 史红洁 189,485 - 189,485 2.40% 0 189,485 7 北京一华创业投 资有限责任公司 60,606 - 60,606 0.77% 60,606 0 8 孙茹 47,412 - 47,412 0.60% 0 47,412 9 陈瑞祥 47,412 - 47,412 0.60% 35,559 11,853 10 张熠祥 37,927 - 37,927 0.48% 28,446 9,481 合计 7,897,695 0 7,897,695 100.00% 7,639,464 258,231 前十名股东间相互关系说明： 股东姚一波为股东北京奥英投资中心（有限合伙）的普通合伙人、执行事务合伙人，持有北京奥英投资 中心（有限合伙）68.9%财产份额。股东姚一波持有股东北京一华创业投资有限责任公司 99%股权，为一华 投资的控股股东、实际控制人。除此之外，公司前十名股东间不存在其他相互关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 26 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 公司股东姚一波目前直接或间接持有的股份所享有的股份公司表决权为 84.29%，为公司的控股股东、 实际控制人。姚一波，男，1984 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于西安翻译学院英语 专业，大学专科学历。2008 年 7 月至 2011 年 3 月，任北京思瑞科技有限公司销售经理；2011 年 4 月至 2011 年 8 月，任纳森新能源副总经理；2011 年 9 月至 2013 年 4 月，任纳森有限（为奥一有限前身，于 2013 年 4 月更名为奥一有限）执行董事；2013 年 1 月至今，任北京八方帮投资咨询有限公司监事；2013 年 4 月至 2015 年 9 月，任奥一有限执行董事；2013 年 12 月至今，任北京网商云集信息咨询有限公司监 事；2014 年 7 月至今，任一华投资执行董事、经理；2014 年 9 月至今，任奥英投资执行事务合伙人；2015 年 3 月至今，任奥一智能执行董事、经理；2015 年 7 月至今，任华钰商贸执行董事；2015 年 9 月至今， 任奥一新源董事长、总经理。 姚一波直接及间接合计持有公司 50%以上股权，公司的控股股东、实际控制人在报告期内未发生变 动。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 0.00 债券违约情况： 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 0.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 姚一波 董事长、总经理 男 32 大专 2015 年 9 月 29 日 -2018 年 9 月 28 日 是 黄锋 副董事长 男 49 本科 2015 年 9 月 29 日 -2018 年 9 月 28 日； 是 财务负责人 2016 年 8 月 24 日 -2019 年 8 月 23 日 陈瑞祥 董事 男 33 中专 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 11 月 30 日 否 张熠祥 董事 男 68 初中 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 11 月 30 日 否 王亚华 董事 女 30 大专 2015 年 9 月 29 日 -2018 年 9 月 28 日 是 李同玉 监事会主席 男 52 大专 2015 年 9 月 29 日 -2018 年 9 月 28 日 否 刘晓文 监事 男 32 中专 2015 年 9 月 29 日 -2018 年 9 月 28 日 是 陈翼彪 职工代表监事 男 33 本科 2015 年 9 月 28 日 -2018 年 9 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 姚一波和王亚华系夫妻关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 姚一波 董事长、总经理 6,075,458 0 6,075,458 76.92% 0 黄锋 副董事长、财务负 责人 227,273 0 227,273 2.88% 0 王亚华 董事 0 0 0 0.00% 0 陈瑞祥 董事 47,412 0 47,412 0.60% 0 张熠祥 董事 37,927 0 37,927 0.48% 0 李同玉 监事会主席 227,273 0 227,273 2.88% 0 刘晓文 监事 300 0 300 0.00% 0 陈翼彪 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 合计 6,615,643 0 6,615,643 83.76% 0 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 29 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 郝丽丽 财务负责人 离任 无 个人原因离职 黄锋 副董事长 新任 副董事长、财务负责人 公司经营发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 黄锋，男，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中国人民大学国民经济计划专 业，本科学历。1989 年 7 月至 1998 年 8 月，任中国生物制品总公司部门经理；1998 年 9 月至 2005 年 8 月，任北京基立润华科技有限公司总经理；2005 年 9 月至 2009 年 8 月，任北京麦艾可网络通讯技术有限 公司总经理；2009 年 9 月至 2015 年 8 月，待业；2015 年 9 月至今，任奥一新源副董事长；2016 年 8 月 24 日，任奥一新源财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 12 生产人员 3 3 销售人员 20 15 技术人员 12 15 财务人员 3 2 员工总计 53 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 6 本科 38 30 专科 10 9 专科以下 1 2 员工总计 53 47 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （1）人员变动和人才引进:公司实施人才调整和储备战略，报告期内新入职 15 名员工，包括技术、销 售、行政和财务等专业人才。其中，6 名硕士和 9 名本科毕业生，提高公司整体的学历水平，相应部分员 工离职，实现人才的更迭。 （2）招聘、薪酬、培训 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 30 报告期内，公司主要针对 985、211 高校应届毕业生进行校园招聘，通过具有竞争力的薪酬和广阔的发 展空间吸引优秀的人才。同时，公司逐步完善内外部培训，通过员工职业性格测评，进行岗位调整及培训。 （3）报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 2 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至本报告期末，公司有核心技术人员 1 名，人员基本情况如下： （1）戴兆麟，男，1988 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族。2007 年 11 月至 2010 年 9 月任暴风影音前端工程师，2010 年 10 月至 2012 年 2 月任百度研发工程师，2012 年 2 月至 2013 年 1 月 任北京微壹佰信息技术有限公司高级研发工程师，2013 年 2 月至 2014 年 4 月任福瑞博德软件开发有限公 司架构师，2014 年 5 月至本报告期末任公司服务端工程师。戴兆麟为奥英投资的有限合伙人，出资比例为 2.1%，奥英投资持有公司 9.592%股份。 （2）报告期内，公司核心技术人员减少 1 名。报告期内，公司核心技术人员张昆因个人原因离职，公 司已安排相应人员负责相应工作，并顺利交接。因为，该情况未对公司的生产经营造成重大不利影响。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 本报告年度内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股转系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及规范性文件的要求建立健全了股东大会、董事 会、监事会以及总经理等组织机构，并通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》《重大事项决策管理办法》等公司治 理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管制度的规定开展经营，公司董事、监 事和高级管理人员均忠实履行义务。公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求。公 司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，完善公司治理， 保障公司持续稳定发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规的要求规 范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》中包含了投资者关系管理相关内容，公司董事会认为公司 现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、重要人员变动等事项均严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定履 行了相关审批程序并予以披露。其中，报告期内公司存在利用部分闲置资金购买银行理财产品未履行相关 程序并及时披露的情形，主要因为公司相关人员关于对外投资的理解不够，意识到问题，后续进行补充程 序及披露。公司及公司董事、监事、高级管理人员、信息披露负责人将加强对公司治理、信息披露等相关 法律法规的学习，严格按照相关法律法规及制度规定，履行相关审批程序并及时披露。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 32 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 9 日，第一届董事会第三次会议，审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌后适用的<北京奥一新源科技股份有限公司章程>的议案》，本议案需提请股东大会审议； 2016 年 3 月 25 日，2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌后适用的<北京奥一新源科技股份有限公司章程>的议案》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.第一届董事会第三次会议，审议通过： （1） 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》，本议案需提请股东 大会审议； （2） 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并采取协议转让方式的议案》，本议 案需提请股东大会审议； （3） 《关于聘请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的中介机构的议案》，本 议案需提请股东大会审议； （4） 《关于提请股东大会授权董事会负责办理公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让相关事宜的议案》，本议案需提请股东大 会审议； （5） 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌后适用的<北京奥一新源科技股份有限公 司章程>的议案》，本议案需提请股东大会审议； （6）《关于<北京奥一新源科技股份有限公司对 外担保管理制度>的议案》，本议案需提请股东大 会审议； （7）《关于<北京奥一新源科技股份有限公司对 外投资管理制度>的议案》，本议案需提请股东大 会审议； （8）《关于<北京奥一新源科技股份有限公司< 防范控股股东及关联方占用公司资金制度>的议 案》，本议案需提请股东大会审议； 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 33 （9）《关于<北京奥一新源科技股份有限公司投 资者关系管理制度>的议案》； （10） 《关于<董事会对公司治理机制的说明与评 价>的议案》 （11） 《关于公司召开 2016 年第一次临时股东大 会的议案》。 2.第一届董事会第四次会议，审议通过： 《关于聘任黄锋为公司财务负责人的议案》。 3.第一届董事会第五次会议，审议通过： （1）《2016 年半年度报告》； （2） 《关于补充确认及授权利用闲置资金购买理 财产品的议案》； （3）《关于提议召开 2016 年第二次临时股东大 会的议案》； 4.第一届董事会第六次会议，审议通过： 《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》。 监事会 1 第一届监事会第二次会议，审议通过： 《2016 年半年度报告》。 股东大会 2 1.2016 年第一次临时股东大会，审议通过： （1） 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》； （2） 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并采取协议转让方式的议案》； （3） 《关于聘请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的中介机构的议案》； （4） 《关于提请股东大会授权董事会负责办理公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让相关事宜的议案》； （5） 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌后适用的<北京奥一新源科技股份有限公 司章程>的议案》； （6）《关于<北京奥一新源科技股份有限公司对 外担保管理制度>的议案》； （7）《关于<北京奥一新源科技股份有限公司对 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 34 外投资管理制度>的议案》； （8）《关于<北京奥一新源科技股份有限公司< 防范控股股东及关联方占用公司资金制度>的议 案》。 2.2016 年第二次临时股东大会，审议通过： 《关于补充确认及授权利用闲置资金购买理财 产品的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司逐步规范公司治理，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，各司其职、相互制约。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。截至报告期末，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司均能通过行使表决权参与公司治理，公司管理层尚未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照相关法律法规履行相关程序并及时在指定信息披露平台（）进行日常信 息披露工作，以便充分保护投资者的知情权；同时，在日常工作中，公司通过电话、电子通讯、挂牌仪式 现场等多种方式与投资者交流，以确保公司和投资者之间充分沟通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。经检查，监事会认为：报告期内，依据国家相 关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司 董事、总经理和其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公 司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小 企业股转系统有限责任公司的有关规定和公司内部管理制度要求，报告的内容能够真实、准确、完整地反 映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （1）业务独立情况 公司具有完整的业务流程和供应链条。公司从技术开发、物料采购、组装生产、对外销售，均拥有独 立的经营决策权和实施权，公司在业务上具有完整性和独立性。 （2）资产独立情况 2016 年初，公司资金存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况，为挂牌前已清理事 项。为防止控股股东及关联方资金占用公司资金、资产及其他资源，公司制定了《公司章程》、《关联交 易管理办法》，并出具了相关承诺。公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （3）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的总 经理、财务负责人等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以 外的其他职务。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同 及保密协议，已依法缴纳社保，公司人员的劳动关系、工资报酬、社会保险均独立管理。 （4）公司财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和 财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立的基本存款账 户，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立的纳税人，依法独立纳 税。从人员、制度、决策权和实施权实现财务独立。 （5）公司机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责人等高级管理人 员，组成完整的独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的法人治理结构。公司各内部组织机构 和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织 机构具有独立性。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司将根据发展情况，不断健全、完善会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 落实相关制度的有效执行，保证公司健康良好的发展。 （1）会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规和企业会计准则及制度，结合公司实际情况，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保障公司财产独立和安全。 （2）财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 36 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 公司现行的相关内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，并结合公 司的实际情况制定的，在公司业务运营的各关键环节，均得到了贯彻执行，各项审批均采用电子逐级审批 的形式，层层落实。公司的内部管理制度需要在运营的实际操作中不断改进、不断完善，保证制度与企业 发展的匹配，并加强制度的执行与监督。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 11020007 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 陈善武、唐志钊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 [2017]京会兴审字第 11020007 号 北京奥一新源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京奥一新源科技股份有限公司（以下简称奥一新源公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是奥一新源公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 38 我们认为，奥一新源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥一 新源公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 北京兴华中国注册会计师：陈善武 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京中国注册会计师：唐志钊 二〇一七年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 580,528.05 3,494,044.77 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 六、（二） - 3,295,660.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（三） 2,442,000.00 370,000.00 应收账款 六、（四） 4,022,403.54 4,916,752.67 预付款项 六、（五） 700,341.87 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（六） 2,350,992.29 4,887,980.15 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（七） 1,781,961.47 1,978,976.84 划分为持有待售的资产 - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 39 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（八） 2,814,401.75 324,512.23 流动资产合计 - 14,692,628.97 19,267,926.66 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（九） 863,358.36 1,167,295.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（十） 236,174.59 120,714.92 递延所得税资产 六、（十一） - 316,055.73 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,099,532.95 1,604,066.56 资产总计 - 15,792,161.92 20,871,993.22 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十二） 1,052,878.53 1,048,361.75 预收款项 六、（十三） 169,223.49 113,098.80 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十四） 796,829.13 1,139,126.28 应交税费 六、（十五） 671,529.82 400,231.02 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十六） 594,763.41 9,388.12 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 40 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,285,224.38 2,710,205.97 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,285,224.38 2,710,205.97 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（十七） 7,897,995.00 7,897,995.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（十八） 17,781,786.50 17,781,786.50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（十九） -13,214,978.41 -7,517,994.25 归属于母公司所有者权益合计 - 12,464,803.09 18,161,787.25 少数股东权益 - 42,134.45 - 所有者权益合计 - 12,506,937.54 18,161,787.25 负债和所有者权益总计 - 15,792,161.92 20,871,993.22 法定代表人：姚一波主管会计工作负责人：黄锋会计机构负责人：黄锋 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 574,569.87 3,494,044.77 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 3,295,660.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,442,000.00 370,000.00 应收账款 十三、（一） 4,022,403.54 4,916,752.67 预付款项 - 93,742.00 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 2,345,492.29 4,887,980.15 存货 - 1,781,961.47 1,978,976.84 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,140,315.51 324,512.23 流动资产合计 - 13,400,484.68 19,267,926.66 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（三） 1,465,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 846,495.36 1,167,295.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 75,821.12 120,714.92 递延所得税资产 - - 316,055.73 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,387,316.48 1,604,066.56 资产总计 - 15,787,801.16 20,871,993.22 流动负债： - 短期借款 - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 42 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,052,878.53 1,048,361.75 预收款项 - 105,488.21 113,098.80 应付职工薪酬 - 796,829.13 1,139,126.28 应交税费 - 671,974.07 400,231.02 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 594,763.41 9,388.12 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,221,933.35 2,710,205.97 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,221,933.35 2,710,205.97 所有者权益： - 股本 - 7,897,995.00 7,897,995.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 17,781,786.50 17,781,786.50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -13,113,913.69 -7,517,994.25 所有者权益合计 - 12,565,867.81 18,161,787.25 负债和所有者权益合计 - 15,787,801.16 20,871,993.22 法定代表人：姚一波主管会计工作负责人：黄锋会计机构负责人：黄锋 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 43 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 16,012,885.35 15,415,413.61 其中：营业收入 六、（二十） 16,012,885.35 15,415,413.61 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 22,880,144.72 27,190,289.38 其中：营业成本 - 4,175,480.18 3,551,344.14 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六 、（ 二 十 一） 237,256.69 317,980.70 销售费用 六 、（ 二 十 二） 7,246,118.33 9,273,157.36 管理费用 六 、（ 二 十 三） 10,472,993.80 12,024,107.75 财务费用 六 、（ 二 十 四） 8,878.07 2,767.87 资产减值损失 六 、（ 二 十 五） 739,417.65 2,020,931.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -7,556.92 投资收益（损失以“－”号填列） 六 、（ 二 十 六） -316,568.27 1,113,473.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,183,827.64 -10,668,959.08 加：营业外收入 六 、（ 二 十 七） 1,930,175.40 2,860,519.18 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六 、（ 二 十 八） 130,141.74 200,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -5,383,793.98 -8,008,439.90 减：所得税费用 六 、（ 二 十 九） 316,055.73 -252,616.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -5,699,849.71 -7,755,823.46 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -103,930.27 - 归属于母公司所有者的净利润 - -5,696,984.16 -7,755,823.46 少数股东损益 - -2,865.55 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -5,699,849.71 -7,755,823.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -5,696,984.16 -7,755,823.46 归属于少数股东的综合收益总额 - -2,865.55 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.72 -1.02 （二）稀释每股收益 - -0.72 -1.02 法定代表人：姚一波主管会计工作负责人：黄锋会计机构负责人：黄锋 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （三） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 16,012,885.35 15,415,413.61 减：营业成本 - 4,175,480.18 3,551,344.14 营业税金及附加 - 237,256.69 317,980.70 销售费用 - 7,246,118.33 9,273,157.36 管理费用 - 10,368,613.34 12,024,107.75 财务费用 - 8,976.53 2,767.87 资产减值损失 - 739,417.65 2,020,931.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -7,556.92 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） -316,917.20 1,113,473.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,079,894.57 -10,668,959.08 加：营业外收入 - 1,930,172.60 2,860,519.18 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 130,141.74 200,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -5,279,863.71 -8,008,439.90 减：所得税费用 - 316,055.73 -252,616.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -5,595,919.44 -7,755,823.46 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -5,595,919.44 -7,755,823.46 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：姚一波主管会计工作负责人：黄锋会计机构负责人：黄锋 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （四） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,512,094.79 17,263,562.86 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,527,423.05 2,258,872.11 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 3,789,306.84 699,430.07 经营活动现金流入小计 - 20,828,824.68 20,221,865.04 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,148,511.87 2,663,384.03 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,942,189.17 7,622,746.04 支付的各项税费 - 1,976,481.66 2,779,276.58 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 11,663,034.28 10,120,396.96 经营活动现金流出小计 - 23,730,216.98 23,185,803.61 经营活动产生的现金流量净额 - -2,901,392.30 -2,963,938.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 24,157,409.10 21,080,000.00 取得投资收益收到的现金 - 41,682.63 1,310,256.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 45,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 24,244,091.73 22,390,256.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 786,216.15 154,257.36 投资支付的现金 - 23,470,000.00 19,700,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 24,256,216.15 19,854,257.36 投资活动产生的现金流量净额 - -12,124.42 2,535,999.33 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 1,123,025.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 1,123,025.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 75,758.00 筹资活动现金流出小计 - - 75,758.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 1,047,267.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,913,516.72 619,327.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,494,044.77 2,874,717.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 580,528.05 3,494,044.77 法定代表人：姚一波主管会计工作负责人：黄锋会计机构负责人：黄锋 （五） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,448,359.08 17,263,562.86 收到的税费返还 - 1,527,423.05 2,258,872.11 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,797,733.01 699,430.07 经营活动现金流入小计 - 20,773,515.14 20,221,865.04 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,126,882.87 2,663,384.03 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,907,500.87 7,622,746.04 支付的各项税费 - 1,976,481.66 2,779,276.58 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,326,410.70 10,120,396.96 经营活动现金流出小计 - 23,337,276.10 23,185,803.61 经营活动产生的现金流量净额 - -2,563,760.96 -2,963,938.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 23,937,409.10 21,080,000.00 取得投资收益收到的现金 - 41,333.70 1,310,256.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 45,000.00 - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 48 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 24,023,742.80 22,390,256.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 19,456.74 154,257.36 投资支付的现金 - 24,360,000.00 19,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 24,379,456.74 19,854,257.36 投资活动产生的现金流量净额 - -355,713.94 2,535,999.33 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 1,123,025.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 1,123,025.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 75,758.00 筹资活动现金流出小计 - - 75,758.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 1,047,267.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,919,474.90 619,327.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,494,044.77 2,874,717.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 574,569.87 3,494,044.77 法定代表人：姚一波主管会计工作负责人：黄锋会计机构负责人：黄锋 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （六） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 7,897,995.00 - - - 17,781,786.50 - - - - - -7,517,994.25 - 18,161,787.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,897,995.00 - - - 17,781,786.50 - - - - - -7,517,994.25 - 18,161,787.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,696,984.16 42,134.45 -5,654,849.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,696,984.16 -2,865.55 -5,699,849.71 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 45,000.00 45,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 45,000.00 45,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 50 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,897,995.00 - - - 17,781,786.50 - - - - - -13,214,978.41 42,134.45 12,506,937.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,575,759.00 - - - - - - - 1,729,913.20 - 15,564,671.51 - 24,870,343.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,575,759.00 - - - - - - - 1,729,913.20 - 15,564,671.51 - 24,870,343.71 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 51 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 322,236.00 - - - 17,781,786.50 - - - -1,729,913.20 - -23,082,665.76 - -6,708,556.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,755,823.46 - -7,755,823.46 （二）所有者投入和减少资本 322,236.00 - - - 725,031.00 - - - - - - - 1,047,267.00 1．股东投入的普通股 322,236.00 - - - 725,031.00 - - - - - - - 1,047,267.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 17,056,755.50 - - - -1,729,913.20 - -15,326,842.30 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 17,056,755.50 - - - -1,729,913.20 - -15,326,842.30 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,897,995.00 - - - 17,781,786.50 - - - - - -7,517,994.25 - 18,161,787.25 法定代表人：姚一波主管会计工作负责人：黄锋会计机构负责人：黄锋 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 52 （七） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,897,995.00 - - - 17,781,786.50 - - - - -7,517,994.25 18,161,787.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,897,995.00 - - - 17,781,786.50 - - - - -7,517,994.25 18,161,787.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - -5,595,919.44 -5,595,919.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,595,919.44 -5,595,919.44 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 53 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,897,995.00 - - - 17,781,786.50 - - - - -13,113,913.69 12,565,867.81 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,575,759.00 - - - - - - - 1,729,913.20 15,564,671.51 24,870,343.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,575,759.00 - - - - - - - 1,729,913.20 15,564,671.51 24,870,343.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 322,236.00 - - - 17,781,786.50 - - - -1,729,913.20 -23,082,665.76 -6,708,556.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -7,755,823.46 -7,755,823.46 （二）所有者投入和减少资本 322,236.00 - - - 725,031.00 - - - - - 1,047,267.00 1．股东投入的普通股 322,236.00 - - - 725,031.00 - - - - - 1,047,267.00 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 54 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 17,056,755.50 - - - -1,729,913.20 -15,326,842.30 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 17,056,755.50 - - - -1,729,913.20 -15,326,842.30 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,897,995.00 - - - 17,781,786.50 - - - - -7,517,994.25 18,161,787.25 法定代表人：姚一波主管会计工作负责人：黄锋会计机构负责人：黄锋 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 55 北京奥一新源科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 历史沿革 北京奥一新源科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由姚一波、刘晓文等出资 设立的股份有限公司，于 2011 年 9 月 23 日在北京市工商行政管理局登记注册，并取得 110105014283543 号《企业法人营业执照》。 公司成立时，注册资本为人民币 30,000.00 元，其中：姚一波出资 29,700.00 元，占 99.00%； 刘晓文出资 300.00 元，占 1.00%，上述出资业经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审 验，并出具了京润（验）字[2011]-222454 号验资报告。 2012 年 2 月 13 日，根据公司股东会决议及章程修正案，公司申请增加注册资本 970,000.00 元，由姚一波分期于 2014 年 2 月 4 日之前缴足，本期出资额为 200,000.00 元。增资后公司注 册资本为 1,000,000.00 元，实收资本为 230,000.00 元，其中：姚一波出资 229,700.00 元，占 99.97%； 刘晓文出资 300.00 元，占 0.03%。上述增资业经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审 验，并出具了京润（验）字[2012]第 201886 号验资报告。 2012 年 3 月 27 日，根据公司股东会决议及章程修正案，公司申请增加注册资本 4,000,000.00 元，由姚一波分期于 2014 年 2 月 4 日之前缴足，本期出资额为 1,770,000.00 元。 增资后公司注册资本为 5,000,000.00 元，实收资本为 2,000,000.00 元，其中：姚一波出资 1,999,700.00 元，占 99.99%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.01%。上述增资业经北京润鹏冀能会 计师事务所有限责任公司审验，并出具了京润（验）字[2012]第 205649 号验资报告。 2012 年 7 月 5 日，根据公司股东会决议及章程修正案，公司申请增加注册资本 15,000,000.00 元，由姚一波分期于 2014 年 2 月 4 日之前缴足，本期出资额为 3,000,000.00 元。 增资后公司注册资本为 20,000,000.00 元，实收资本为 5,000,000.00 元，其中：姚一波出资 4,999,700.00 元，占 99.994%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.006%。上述增资业经北京润鹏冀能 会计师事务所有限责任公司审验，并出具了京润（验）字[2012]第 213337 号验资报告。 2013 年 12 月 18 日，根据公司股东会决议及章程修正案，公司注册资本 20,000,000.00 元 全部缴足，本期出资额为 15,000,000.00 元，其中：姚一波以价值 14,180,000.00 元的知识产权 非专利技术“电站智能监控装置技术”出资 14,000,000.00 元计入实收资本，180,000.00 元计入资 本公积，货币资金出资 1,000,000.00 元。变更后公司注册资本为 20,000,000.00 元，实收资本为 20,000,000.00 元，其中：姚一波出资 19,999,700.00 元，占 99.9985%；刘晓文出资 300.00 元， 占 0.0005%。出资涉及的知识产权业经北京中瑞诚资产评估有限公司出具编号为中瑞诚评字 [2013]110207 号评估报告，该专利技术的评估价值为 1418 万元。上述增资业经北京中瑞诚会 计师事务所有限公司审验，并出具了中瑞诚验字[2013]11010064 号验资报告。 2014 年 8 月，根据公司第二届第二次股东大会决议及章程修正案，公司申请减少注册资 本 14,000,000.00 元，减少资本公积 180,000.00 元。变更后公司注册资本为 6,000,000.00 元，实 收资本为 6,000,000.00 元，其中：姚一波出资 5,999,700.00 元，占 99.995%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.005%。上述减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字 [2014]第 01670017 号验资报告。 2014 年 9 月，根据公司召开的第二届第三次股东大会决议及章程修正案，公司申请增加 注册资本 60,606.00 元，由北京一华创业投资有限责任公司认缴。变更后公司注册资本为 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 56 6,060,606.00 元，实收资本为 6,060,606.00 元，其中：姚一波出资 5,999,700.00 元，占 98.995%； 刘晓文出资300.00元，占0.005%；北京一华创业投资有限责任公司出资60,606.00元，占1.00%。 上述增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]第 01670018 号验资报告。 2014 年 11 月，根据公司召开的第二届第四次和第五次股东会议及章程修正案，公司申 请增加注册资本 1,515,153.00 元，由洪秋实、成侃、李同玉、黄锋、北京奥英投资中心（有 限合伙）认缴。变更后公司注册资本为 7,575,759.00 元，实收资本为 7,575,759.00 元，其中： 姚一波出资 5,999,700.00 元，占 79.196%；刘晓文出资 300.00 元，占 0.004%；北京一华创业投 资有限责任公司出资 60,606.00 元，占 0.80%；洪秋实出资 227,273.00 元，占 3.00%；成侃出资 75,758.00 元，占 1.00%；李同玉出资 227,273.00 元，占 3.00%；黄锋出资 227,273.00 元，占 3.00%； 北京奥英投资中心（有限合伙）出资 757,576.00 元，占 10.00%。上述增资业经瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]第 01670019 号验资报告。 2015 年 2 月，根据公司召开的第二届第六次股东会议及章程修正案，公司申请减少注册 资本 75,758.00 元，由成侃以货币资金减少。减资后公司注册资本为 7,500,001.00 元，实收资 本为 7,500,001.00 元，其中：姚一波出资 5,999,700.00 元，占 79.997%；刘晓文出资 300.00 元， 占 0.004%；北京一华创业投资有限责任公司出资 60,606.00 元，占 0.808%；洪秋实出资 227,273.00 元，占 3.003%；李同玉出资 227,273.00 元，占 3.003%；黄锋出资 227,273.00 元，占 3.003%； 北京奥英投资中心（有限合伙）出资 757,576.00 元，占 10.101%。上述减资业经北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京会兴验字第 10010083 号验资报告。 2015 年 2 月，根据公司股东会决议及章程修正案，公司申请增加注册资本 75,758.00 元， 由姚一波认缴。增资后注册资本为 7,575,759.00 元，实收资本为 7,575,759.00 元（股份构成见 看下表），上述增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京 会兴验字第 10010084 号验资报告。 股东名称 2015 年 2 月 股份金额 持股比例（%） 姚一波 6,075,458.00 80.196 刘晓文 300.00 0.004 北京一华创业投资有限责任公司 60,606.00 0.800 洪秋实 227,273.00 3.000 李同玉 227,273.00 3.000 黄锋 227,273.00 3.000 北京奥英投资中心（有限合伙） 757,576.00 10.000 合计 7,575,759.00 100.000 2015 年 2 月，根据公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的发起人协议书、发起 人会议决议和公司章程的规定，整体变更后公司申请登记的注册资本为人民币 7,575,759.00 元，将公司截至 2015 年 4 月 30 日止经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净 资产按 3.2514913:1 比例折合成 757.5759 万股份（每股面值 1 元）。由公司股东按原有出资比 例享有折股后注册资本。其中：姚一波持股 6,075,458.00 元，持股比例为 80.196%；北京奥英 投资中心（有限合伙）持股 757,576.00 元，持股比例为 10.000%；洪秋实持股 227,273.00 元， 持股比例为 3.000%；黄锋持股 227,273.00 元，持股比例为 3.000%；李同玉持股 227,273.00 元， 持股比例为 3.000%；北京一华创业投资有限责任公司持股 60,606.00 元，持股比例为 0.800%； 刘晓文持股 300 元，持股比例为 0.004%。上述注册资本变更事宜业经北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京会兴验字第 10010133 号验资报告。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 57 2015 年 12 月，根据公司召开的股东会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注 册资本人民币 322,236.00 元，变更后的注册资本为人民币 7,897,995.00 元。由新入股股东史红 洁、陈瑞祥、孙茹和张熠祥认缴，实际注入资金 1,047,267.00 元，新增注册资本 322,236.00 元， 资本公积（股本溢价）725,031.00 元。变更后累计实收资本为 7,897,995.00 元，占变更后注册 资本 100%（股份构成见看下表）。上述增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具了[2015]京会兴验字第 10010134 号验资报告。 股东名称 2015 年 12 月 股份金额 持股比例（%） 姚一波 6,075,458.00 76.924 刘晓文 300.00 0.004 北京一华创业投资有限责任公司 60,606.00 0.767 洪秋实 227,273.00 2.878 李同玉 227,273.00 2.878 黄锋 227,273.00 2.878 北京奥英投资中心（有限合伙） 757,576.00 9.592 陈瑞祥 47,412.00 0.600 张熠祥 37,927.00 0.480 孙茹 47,412.00 0.600 史红洁 189,485.00 2.399 合计 7,897,995.00 100.000 公司的实际控制人为姚一波。 (二) 公司注册地、组织形式、地址 本公司注册地：北京，组织形式：股份有限公司（自然人投资或控股），地址：北京市 经济技术开发区科创十四街 99 号 33 幢 C 座 802 室。本公司按照《公司法》规定有关要求建 立了法人治理结构，股东大会为公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构， 监事会为股东会的派出监督机构。董事会下设总经理对公司经营进行管理。公司组织机构由 行政部、人力资源部、财务部、生产服务部、研发部、互联网部、市场部组成。 (三) 经营范围 本公司经营范围为：技术推广服务；软件设计；销售电子产品。 (四) 公司业务性质和主要经营活动 本公司主营业务为开发、生产、销售智能监控产品，用于风光电站的智能监控。主营业 务属电气机械和器材制造业。 (五) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增北京奥一农业科技有限公司，奥一智能(北 京)科技有限公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 58 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报 表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 59 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 60 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 61 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 62 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 63 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 64 ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重（下跌幅度超过 30%）或非暂时性下跌。（非暂时 性下跌超过 10%）。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将金额为人民币 50 万元以上（含 50 万元）的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计 提的比例。 备用金组合 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提 坏账准备 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 65 关联方组合 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提 坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 备用金组合 个别认定法 关联方组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的 应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 66 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 67 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 68 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （十四）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资每年年度终了进行减值测 试。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 69 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、公司收入确认的具体原则与方法 （1）项目验收情况下，收到项目验收报告时确认收入的实现；（2）货物验收情况下， 收到对方确认的货物签收单时确认收入的实现。 （十八）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 70 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 71 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （二十三）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、其他主要会计政策 本公司无需要披露的其他主要会计政策。 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： (1) 折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定 期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (2) 固定资产的可使用年限 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 72 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 (3) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至 低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组） 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或 资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折 现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根 据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与 该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务 状况产生影响。 (4) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前 的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果 与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转 回。 (5) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 12.5%，25% 注：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 73 生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京奥一新源科技股份有限公司 12.5% 北京奥一农业科技有限公司 25% 奥一智能(北京)科技有限公司 25% （二）税收优惠及批文 1、增值税 根据财税[2011]100 号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规 定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2、企业所得税 根据财政部《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕 1 号）规定，本公司 2013 年度已被认定为新办软件生产企业，享受自获利年度起，第一年和 第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠政策。 本公司于 2016 年 12 月 1 日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局及北京市地方税务局联合颁发的编号为 GR201311000908 号高新技术企业证书。高新 技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年。自 2016 年至 2018 年，减按 15%的税 率征收企业所得税。 本公司选择执行软件企业的两免三减半税收优惠政策。2013 年度虽为第一个获利年度， 但因未及时完成报备手续，2013 年度未享受企业所得税优惠政策，适用 25%税率。2014 年度 免税，2015 年度至 2017 年度减半征收企业所得税，适用 12.5%税率。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 48,300.00 25,954.20 银行存款 532,228.05 3,468,070.45 其他货币资金 - 20.12 合计 580,528.05 3,494,044.77 其中：存放在境外的款项总 额 -- -- （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.交易性金融资产 - - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - 3,295,660.00 衍生金融资产 - - 其他 - - 合计 -- 3,295,660.00 （三）应收票据 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 74 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,442,000.00 370,000.00 商业承兑票据 - - 合计 2,442,000.00 370,000.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 467,112.00 - 商业承兑票据 - - 合计 467,112.00 -- （四）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,351,545.83 100.00 329,142.29 7.56 4,022,403.54 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 4,351,545.83 100.00 329,142.29 7.56 4,022,403.54 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,266,651.91 100.00 349,899.24 6.64 4,916,752.67 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,266,651.91 100.00 349,899.24 6.64 4,916,752.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,845,045.83 192,252.29 5.00 1－2 年 290,900.00 29,090.00 10.00 2－3 年 - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3－4 年 215,600.00 107,800.00 50.00 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 4,351,545.83 329,142.29 -- 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,268,099.11 213,404.96 5.00 1－2 年 632,162.80 63,216.28 10.00 2－3 年 366,390.00 73,278.00 20.00 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 5,266,651.91 349,899.24 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 20,756.95 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 余额 账龄 占应收账款余额 合计数的比例(%) 坏账准备 余额 象山天安特种变压器 有限公司 非关联 方 722,690.00 1 年以内 16.61 36,134.50 北京国电龙庆科技有 限公司 非关联 方 524,500.00 1 年以内 12.05 26,225.00 中国能源建设集团江 苏省电力建设第一工 程有限公司 非关联 方 494,989.20 1 年以内 11.38 24,749.46 青岛特锐德电气股份 有限公司 非关联 方 413,719.00 1 年以内 9.51 20,685.95 上海华星电器有限公 司 非关联 方 298,301.00 1 年以内 6.86 14,915.05 合计 -- 2,454,199.20 -- 56.41 122,709.96 （五）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 700,341.87 100.00 - - 1-2 年 - - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 76 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 700,341.87 100.00 -- -- 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 预付款 时间 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 未结算 原因 北京东道形象设计制 作有限责任公司 非关联方 361,000.00 1 年以内 51.55 尚未完工 北京华尊装饰工程有 限责任公司 非关联方 223,961.41 1 年以内 31.98 尚未完工 上海互金文化传媒有 限公司 非关联方 80,000.00 1 年以内 11.42 尚未完工 北京力丰绿林科贸有 限公司 非关联方 21,629.00 1 年以内 3.09 尚未完工 北京格兰云天国际酒 店有限公司 非关联方 8,700.00 1 年以内 1.24 尚未实施 合计 -- 695,290.41 -- 99.28 -- （六）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,849,574.93 97.25 498,582.64 17.50 2,350,992.29 组合 1：按账龄组合 1,804,287.71 61.58 498,582.64 27.63 1,305,705.07 组合 2：备用金组合及关联方组 合 1,045,287.22 35.67 - - 1,045,287.22 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 80,486.81 2.75 80,486.81 100.00 - 合计 2,930,061.74 100.00 579,069.45 -- 2,350,992.29 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 77 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2,359,651.75 33.39 1,929,651.75 81.78 430,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,706,875.00 66.61 248,894.85 5.29 4,457,980.15 组合 1：按账龄组合 1,864,909.85 26.39 248,894.85 13.35 1,616,015.00 组合 2：备用金组合及关联方组 合 2,841,965.15 40.22 - - 2,841,965.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 7,066,526.75 100.00 2,178,546.60 -- 4,887,980.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 77,095.97 3,854.80 5.00 1－2 年 206,370.08 20,637.01 10.00 2－3 年 954,400.00 190,880.00 20.00 3－4 年 566,421.66 283,210.83 50.00 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 1,804,287.71 498,582.64 -- 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 126,324.13 6,316.21 5.00 1－2 年 1,051,385.00 105,138.50 10.00 2－3 年 687,200.72 137,440.14 20.00 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 1,864,909.85 248,894.85 -- 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 其他应收款 （按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 李卫国 80,486.81 80,486.81 100.00 已经离职 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 760,174.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,359,651.75 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否因关 联交易产生 李慧敏 借款及备用金 1,926,590.20 法院判决 审批 否 白钏兵 借款及备用金 180,688.50 离职 审批 否 吕海龙 借款及备用金 252,373.05 离职 审批 否 合计 -- 2,359,651.75 -- -- -- 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,001,612.03 5,067,318.98 拆借款 1,804,087.71 1,749,906.00 押金 124,162.00 249,101.77 其他 200.00 200.00 合计 2,930,061.74 7,066,526.75 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京红漫红服装有限责任 公司 拆借 77,095.97 1 年以 内 2.63 3,854.80 206,370.08 1-2 年 7.04 20,637.01 954,200.00 2-3 年 32.57 190,840.00 566,421.66 3-4 年 19.33 283,210.83 汇龙森欧洲科技（北京）有 限公司 押金 124,162.00 2-3 年 4.24 - 谷楠 备用金 99,000.00 1 年以 内 3.38 - 李发 备用金 95,000.00 1 年以 内 3.24 - 赵雪 备用金 95,000.00 1 年以 内 3.24 - 合计 -- 2,217,249.71 —— 75.67 498,542.64 （七）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 664,052.55 - 664,052.55 882,062.89 - 882,062.89 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 在产品 - - - 64,208.64 - 64,208.64 委托加工物资 222,388.73 - 222,388.73 - - - 自制半成品 - - - 625,623.60 - 625,623.60 库存商品 879,436.44 - 879,436.44 211,941.59 - 211,941.59 发出商品 16,083.75 - 16,083.75 195,140.12 - 195,140.12 合计 1,781,961.47 -- 1,781,961.47 1,978,976.84 -- 1,978,976.84 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 2,250,000.00 - 待摊费用 505,829.97 324,512.23 增值税留抵税额 58,571.78 - 合计 2,814,401.75 324,512.23 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： - - - - 1.期初余额 638,695.16 1,240,457.84 75,603.26 1,954,756.26 2.本期增加金额 138,644.63 - 15,333.41 153,978.04 (1)购置 138,644.63 - 15,333.41 153,978.04 (2)在建工程转入 - - - - (3)企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - (1)处置或报废 - - - - 4.期末余额 777,339.79 1,240,457.84 90,936.67 2,108,734.30 二、累计折旧 - - - - 1.期初余额 289,490.05 473,163.19 24,807.11 787,460.35 2.本期增加金额 196,157.24 235,686.97 26,071.38 457,915.59 (1)计提 196,157.24 235,686.97 26,071.38 457,915.59 3.本期减少金额 - - - - (1)处置或报废 - - - - 4.期末余额 485,647.29 708,850.16 50,878.49 1,245,375.94 三、减值准备 - - - - 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - (1)计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - (1)处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期末账面价值 291,692.50 531,607.68 40,058.18 863,358.36 2.期初账面价值 349,205.11 767,294.65 50,796.15 1,167,295.91 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 120,714.92 164,935.00 49,475.33 - 236,174.59 合计 120,714.92 164,935.00 49,475.33 -- 236,174.59 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 - - 2,528,445.84 316,055.73 合计 -- -- 2,528,445.84 316,055.73 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 908,211.74 - 可抵扣亏损 12,168,301.10 6,077,622.78 合计 13,076,512.84 6,077,622.78 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 6,077,622.78 6,077,622.78 - 2021 6,090,678.32 - - 合计 12,168,301.10 6,077,622.78 -- （十二）应付账款 1、应付账款按照账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 1,027,472.92 97.59 874,151.70 83.38 1－2 年 17,728.45 1.68 123,932.40 11.82 2－3 年 1,250.00 0.12 25,652.71 2.45 3 年以上 6,427.16 0.61 24,624.94 2.35 合计 1,052,878.53 100.00 1,048,361.75 100.00 （十三）预收款项 1、预收款项按照账龄列示 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 81 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 169,223.49 100.00 113,098.80 100.00 1－2 年 - - - - 2－3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 169,223.49 100.00 113,098.80 100.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,118,875.22 6,880,636.90 7,295,000.17 704,511.95 二、离职后福利-设定提存计划 20,251.06 457,237.24 462,337.79 15,150.51 三、辞退福利 - 262,017.88 184,851.21 77,166.67 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,139,126.28 7,599,892.02 7,942,189.17 796,829.13 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,100,465.58 5,313,520.10 5,722,102.17 691,883.51 二、职工福利费 2,268.45 891,590.34 893,858.79 - 三、社会保险费 16,141.19 332,892.32 336,405.07 12,628.44 其中：医疗保险费 16,141.19 302,780.51 307,441.30 11,480.40 工伤保险费 - 7,625.91 7,396.41 229.50 生育保险费 - 22,485.90 21,567.36 918.54 四、住房公积金 - 324,958.92 324,958.92 - 五、工会经费和职工教育经费 - 17,675.22 17,675.22 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,118,875.22 6,880,636.90 7,295,000.17 704,511.95 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 20,251.06 436,959.10 442,671.74 14,538.42 2.失业保险费 - 20,278.14 19,666.05 612.09 3.企业年金缴费 - - - - 合计 20,251.06 457,237.24 462,337.79 15,150.51 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 612,780.29 315,970.09 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 期末余额 期初余额 营业税 - 20,260.15 个人所得税 26,737.84 23,301.53 城市维护建设税 18,673.49 23,741.23 教育费附加 8,002.92 10,174.82 地方教育费附加 5,335.28 6783.20 合计 671,529.82 400,231.02 （十六）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 594,763.41 100.00 5,925.56 63.12 1－2 年 - - 3,462.56 36.88 2－3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 594,763.41 100.00 9,388.12 100.00 （十七）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小 计 姚一波 6,075,458.00 - - - - - 6,075,458.00 刘晓文 300.00 - - - - - 300.00 北京一华创业投 资有限责任公司 60,606.00 - - - - - 60,606.00 洪秋实 227,273.00 - - - - - 227,273.00 李同玉 227,273.00 - - - - - 227,273.00 黄锋 227,273.00 - - - - - 227,273.00 北京奥英投资中 心（有限合伙） 757,576.00 - - - - - 757,576.00 陈瑞祥 47,412.00 - - - - - 47,412.00 张熠祥 37,927.00 - - - - - 37,927.00 孙茹 47,412.00 - - - - - 47,412.00 史红洁 189,485.00 - - - - - 189,485.00 合计 7,897,995.00 -- -- -- -- -- 7,897,995.00 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,781,786.50 - - 17,781,786.50 其他资本公积 - - - - 合计 17,781,786.50 -- -- 17,781,786.50 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -7,517,994.25 15,564,671.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -7,517,994.25 15,564,671.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,696,984.16 -7,755,823.46 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - -15,326,842.30 期末未分配利润 -13,214,978.41 -7,517,994.25 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 15,938,694.64 4,175,480.18 15,310,844.25 3,551,344.14 其他业务 74,190.71 - 104,569.36 - 合计 16,012,885.35 4,175,480.18 15,415,413.61 3,551,344.14 2、主营业务（分行业） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其 他 输 配 电 及 控制设备制造 15,938,694.64 4,175,480.18 15,310,844.25 3,551,344.14 合计 15,938,694.64 4,175,480.18 15,310,844.25 3,551,344.14 3、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 产品销售 15,793,034.26 4,175,480.18 15,262,919.72 3,551,344.14 其中：软件产品 10,723,589.94 - 11,153,752.23 - 硬件产品 5,069,444.32 4,175,480.18 4,109,167.49 3,551,344.14 技术服务 145,660.38 - 47,924.53 - 合计 15,938,694.64 4,175,480.18 15,310,844.25 3,551,344.14 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 84 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 33,779.66 68,281.65 城市维护建设税 118,694.93 145,717.16 教育费附加 50,869.25 62,348.42 地方教育费附加 33,912.85 41,633.47 合计 237,256.69 317,980.70 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 3,715,366.11 4,723,693.79 职工薪酬 2,199,384.15 1,684,861.57 售后服务费 557,219.79 1,133,519.64 运费/快递费 900.00 186,965.50 业务宣传费 204,872.64 464,701.47 招待费 204,894.74 528,482.21 交通费 7,386.50 115,707.20 房租 151,571.44 334,565.93 办公费 45,272.33 68,792.64 其他 159,250.63 31,867.41 合计 7,246,118.33 9,273,157.36 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,541,775.18 5,051,174.81 研发支出 2,444,123.36 3,182,212.11 服务费 510,995.59 534,992.05 办公费 362,079.35 906,754.24 通讯费 112,820.61 209,312.46 折旧费 362,840.89 320,116.29 招待费 43,825.23 225,350.05 租金 488,022.02 430,156.19 中介机构服务费 845,284.91 294,138.63 其他 1,761,226.66 869,900.92 合计 10,472,993.80 12,024,107.75 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,791.67 13,339.94 减：利息收入 2,849.60 14,150.07 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 本期发生额 上期发生额 其他 3,936.00 3,578.00 合计 8,878.07 2,767.87 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 739,417.65 2,020,931.56 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 739,417.65 2,020,931.56 （二十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 - 603,237.04 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 -358,250.90 405,506.97 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 41,682.63 104,729.60 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重 新计量产生的利得 - - 其他 - - 合计 -316,568.27 1,113,473.61 （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 1,830,423.05 2,858,872.11 303,000.00 其他 99,752.35 1,647.07 99,752.35 合计 1,930,175.40 2,860,519.18 402,752.35 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 软件退税 1,527,423.05 2,258,872.11 与收益相关 挂牌补助资金 303,000.00 - 与收益相关 创新基金 - 600,000.00 与收益相关 合计 1,830,423.05 2,858,872.11 -- （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 130,020.00 200,000.00 130,020.00 其他 121.74 - 121.74 合计 130,141.74 200,000.00 130,141.74 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 316,055.73 -252,616.44 合计 316,055.73 -252,616.44 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回备用金及还款 3,296,341.18 - 政府补助 303,000.00 600,000.00 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,849.60 14,150.07 其他 187,116.06 85,280.00 合计 3,789,306.84 699,430.07 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 4,160,016.90 1,190,393.70 研发支出 356,484.45 624,243.48 往来款 750,656.55 4,158,245.50 服务费 1,717,250.04 829,130.68 售后服务费 557,219.79 1,109,769.64 运费/快递费 339,376.08 186,965.50 招待费 248,719.97 453,832.26 办公费 307,267.56 975,546.88 宣传费 204,872.64 464,701.47 其他 3,021,170.30 127,567.85 合计 11,663,034.28 10,120,396.96 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 -5,699,849.71 -7,755,823.46 加：资产减值准备 739,417.65 2,020,931.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 457,915.59 391,775.09 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 49,475.33 13,966.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 7,556.92 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） 316,568.27 -1,113,473.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 316,055.73 -252,616.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 197,015.37 648,804.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 146,991.06 7,329,774.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 575,018.41 -4,254,834.55 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,901,392.30 -2,963,938.57 2．不涉及现金收支的重大活动： - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 88 补充资料 本期金额 上期金额 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 580,528.05 3,494,044.77 减：现金的期初余额 3,494,044.77 2,874,717.01 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,913,516.72 619,327.76 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 580,528.05 3,494,044.77 其中：库存现金 48,300.00 25,954.20 可随时用于支付的银行存款 532,228.05 3,468,070.45 可随时用于支付的其他货币资金 - 20.12 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 580,528.05 3,494,044.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - 七、合并范围的变更 （一）合并范围变动的原因 本公司 2015 年度未编制合并会计报表，本期纳入合并范围的子公司为两家，奥一智能 （北京）科技有限公司和北京奥一农业科技有限公司。 奥一智能（北京）科技有限公司成立于 2015 年 3 月 18 日，统一社会信用代码： 110302018773450，为本公司全资子公司，注册资本 500 万元，2015 年度未实际投资，未纳入 合并报表范围，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司实际投资 1 万元，纳入合并报表范围。 北京奥一农业科技有限公司成立于 2016 年 9 月 20 日，统一社会信用代码： 91110302MA008BTR6B，注册资本 150 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司实际投资 145.50 万元万元，持股比例 97%，纳入合并报表范围。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 89 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 奥 一 智 能 （北京）科 技有限公司 北京 北京 技术开发 技术服务 100.00 - 投资设立 北京奥一农 业科技有限 公司 北京 北京 技术推广 服务 97.00 - 投资设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股 东权益余额 北京奥一农业科技有 限公司 3.00 -2,865.55 - 42,134.45 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合 计 北京奥一农业 科技有限公司 1,291,000.38 177,216.47 1,468,216.85 63,735.28 - 63,735.28 续表 1 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合 计 北京奥一农业 科技有限公司 - - - - - - (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 北京奥一 农业科技 有限公司 - -95,518.43 -95,518.43 -328,775.25 - - - - 九、关联方及关联交易 （一）本公司的最终控制方 本公司最终控制方是姚一波，期末持股比例 76.92%。 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 90 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京一华创业投资有限责任公司 实际控制人控制的其他企业 北京奥英投资中心（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业 北京八方帮投资咨询有限公司 实际控制人姚一波参股、担任监事 北京网商云集信息咨询有限公司 实际控制人姚一波参股、担任监事 北京友邦兴业经贸有限责任公司 监事会主席李同玉参股、担任执行董事、总经 理；李同玉之妻胡靖控股 北京和华园投资有限公司 监事会主席李同玉担任执行董事 北京百达德恒投资担保有限公司 监事会主席李同玉控股、担任执行董事、总经 理；李同玉之妻胡靖参股 王亚华 董事，为实际控制人姚一波之妻 黄锋 董事、公司财务负责人 张熠祥 董事 陈瑞祥 董事 郝丽丽 公司原财务负责人 李同玉 监事会主席 陈翼彪 职工代表监事 刘晓文 公司监事 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 姚一波 550,000.00 2013/6/28 2016/6/28 是 3、关联方资金拆借 无 4、关联方资产转让、债务重组情况 无 5、其他关联交易 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 姚一波 - - 1,794,958.58 - 其他应收款 北京一华创业投资有限 责任公司 - - 1,488.92 - 其他应收款 北京奥英投资中心(有限 合伙) - - 120.00 - 其他应收款 陈翼彪 - - 1,829.00 - 其他应收款 刘晓文 40,000.00 - 40,000.00 - 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 郝丽丽 621.22 - 其他应付款 陈翼彪 80,993.56 - 应付账款 陈翼彪 - 121,355.56 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至审计报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1. 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,351,545.83 100.00 329,142.29 7.56 4,022,403.54 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 92 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 4,351,545.83 100.00 329,142.29 7.56 4,022,403.54 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,266,651.91 100.00 349,899.24 6.64 4,916,752.67 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,266,651.91 100.00 349,899.24 6.64 4,916,752.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,845,045.83 192,252.29 5.00 1－2 年 290,900.00 29,090.00 10.00 2－3 年 - - - 3－4 年 215,600.00 107,800.00 50.00 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 4,351,545.83 329,142.29 -- 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,268,099.11 213,404.96 5.00 1－2 年 632,162.80 63,216.28 10.00 2－3 年 366,390.00 73,278.00 20.00 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 5,266,651.91 349,899.24 -- 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 20,756.95 元。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 93 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,454,199.20 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 56.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 122,709.96 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,844,074.93 97.25 498,582.64 17.53 2,345,492.29 组合 1：按账龄组合 1,804,287.71 61.70 498,582.64 27.63 1,305,705.07 组合 2：备用金组合及关联方组 合 1,039,787.22 35.55 - 0.00 1,039,787.22 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 80,486.81 2.75 80,486.81 100.00 - 合计 2,924,561.74 —— 579,069.45 —— 2,345,492.29 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2,359,651.75 33.39 1,929,651.75 81.78 430,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,706,875.00 66.61 248,894.85 5.29 4,457,980.15 组合 1：按账龄组合 1,864,909.85 26.39 248,894.85 13.35 1,616,015.00 组合 2：备用金组合及关联方组 合 2,841,965.15 40.22 - - 2,841,965.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 7,066,526.75 100.00 2,178,546.60 30.83 4,887,980.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 77,095.97 3,854.80 5.00 1－2 年 206,370.08 20,637.01 10.00 2－3 年 954,400.00 190,880.00 20.00 3－4 年 566,421.66 283,210.83 50.00 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 94 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 1,804,287.71 498,582.64 -- 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 126,324.13 6,316.21 5.00 1－2 年 1,051,385.00 105,138.50 10.00 2－3 年 687,200.72 137,440.14 20.00 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 1,864,909.85 248,894.85 -- 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备（%） 计提比例 计提理由 李卫国 80,486.81 80,486.81 100.00% 已经离职 合计 80,486.81 80,486.81 100.00% -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 760,174.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,359,651.75 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否因关 联交易产生 李慧敏 备用金 1,926,590.20 法院判决 审批 否 白钏兵 备用金 180,688.50 离职 审批 否 吕海龙 备用金 252,373.05 离职 审批 否 合计 -- 2,359,651.75 -- -- -- 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京红漫红服装有限责 任公司 拆借 77,095.97 1 年以内 2.64 3,854.80 206,370.08 1-2 年 7.06 20,637.01 954,200.00 2-3 年 32.63 190,840.00 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 95 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 566,421.66 3-4 年 19.37 283,210.83 汇龙森欧洲科技（北京） 有限公司 押金 124,162.00 2-3 年 4.25 - 谷楠 备用金 99,000.00 1 年以内 3.39 - 李发 备用金 95,000.00 1 年以内 3.25 - 赵雪 备用金 95,000.00 1 年以内 3.25 - 合计 -- 2,217,249.71 —— 75.81 498,542.64 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,465,000.0 0 - 1,465,000.0 0 - - - 合计 1,465,000.0 0 -- 1,465,000.0 0 -- -- -- 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 奥一智能（北 京）科技有限 公司 - 10,000.00 - 10,000.00 - - 北京奥一农业 科技有限公司 - 1,500,000.00 45,000.00 1,455,000.00 - - 合计 -- 1,510,000.00 45,000.00 1,465,000.00 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,938,694.64 4,175,480.18 15,310,844.25 3,551,344.14 其他业务 74,190.71 - 104,569.36 - 合计 16,012,885.35 4,175,480.18 15,415,413.61 3,551,344.14 2、主营业务（分行业） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其 他 输 配 电 及 控制设备制造 15,938,694.64 4,175,480.18 15,310,844.25 3,551,344.14 合计 15,938,694.64 4,175,480.18 15,310,844.25 3,551,344.14 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 96 3、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 产品销售 15,793,034.26 4,175,480.18 15,262,919.72 3,551,344.14 其中：软件产品 10,723,589.94 - 11,153,752.23 - 硬件产品 5,069,444.32 4,175,480.18 4,109,167.49 3,551,344.14 技术服务 145,660.38 - 47,924.53 - 合计 15,938,694.64 4,175,480.18 15,310,844.25 3,551,344.14 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 - 603,237.04 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 -358,250.90 405,506.97 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 41,333.70 104,729.60 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 - - 其他 - - 合计 -316,917.20 1,113,473.61 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 303,000.00 购买中介服务支持资 金支持项目 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 74,190.71 拆借资金利息收入 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -316,568.27 出售股票损益、理财 产品利息收入 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,389.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 30,233.05 减：企业所得税影响数 20,031.63 少数股东权益影响额 - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 10,201.42 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -37.20 -0.72 -0.72 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -37.27 -0.72 -0.72 北京奥一新源科技股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 北京奥一新源科技股份有限公司 2016 年度报告 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京奥一新源科技股份有限公司财务办公室