838643_2016_爱斯特_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 AstaTech(Chengdu) Biopharmaceutical Corp. 爱斯特 NEEQ :838643 年度报告 2016 XX 2 公司年度大事记 2016 年 7 月 26 日，全国中小企业股份转让系统下发《关于 同意爱斯特（成都）生物制药股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》，公司于 2016 年 8 月在全国中小企业股 份转让系统举行挂牌仪式，开启公司新的发展阶段。 2016 年 12 月 8 日，公司顺利通过高新技术企业复审认定， 并收到四川省科学技术厅、四川省财政局、四川省国家税务局、 四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201651001095，有效期三年。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 4 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、爱斯特 指 爱斯特(成都)生物制药股份有限公司 醇化科技(香港) 指 醇化科技(香港)有限公司(ALCHEMAS(HONG KONG)TECHNOLOGYCO.,LIMITED) 醇化科技(成都) 指 醇化科技(成都)有限公司 成都晶醇 指 成都晶醇企业管理中心(有限合伙) 成都悟本 指 成都悟本企业管理中心(有限合伙) 成都诺成 指 成都诺成企业管理中心(有限合伙) 英飞创汇 指 成都英飞创汇企业管理中心(有限合伙) 四川领创 指 四川领创投资有限公司 西藏宁丰 指 西藏宁丰股权投资合伙企业(有限合伙) 晶华生物 指 四川晶华生物科技有限公司 爱斯特化学 指 四川爱斯特医药化学有限公司 爱斯特药业 指 四川爱斯特药业有限公司 爱斯特科技 指 爱斯特(成都)科技有限公司 爱斯特化学技术 指 成都爱斯特化学技术有限公司,成都爱斯特贸易有限公司 股东会 指 爱斯特(成都)生物制药股份有限公司股东会 董事会 指 爱斯特(成都)生物制药股份有公司董事会 监事会 指 爱斯特(成都)生物制药股份有限公司监事会 三会 指 爱斯特(成都)生物制药股份有公司股东会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 爱斯特(成都)生物制药股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》 股转系统、全国股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统进行股份公开转让的行为 主办券商、九州证券 指 九州证券股份有限公司 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《爱斯特(成都)生物制药股份有限公司公司章程》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事以及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为 PENG GUO（郭鹏），其通过醇化科技（香 港）和醇化科技（成都）间接持有公司 81.46%股份，股权高 度集中，且担任公司的董事长、总经理，在公司决策、监督、 日常经营管理上均可施予重大影响。若郭鹏利用其对公司的 实际控制人地位，对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能给公司经营带来风险。 公司治理的风险 随着公司业务的拓展、总体经营规模的扩大，对公司在战略 规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控制等方面提 出更高的要求。股份公司成立后，公司制订了较为完备的规 范运作治理制度，但由于相关治理机制建立时间较短，股份 有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大差异，而公 司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程，公司 短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效 执行的风险。 核心技术人员流失及核心技术泄密 的风险 公司是一家以技术为基础的、具备一定技术平台优势的高新 技术企业，新技术、新工艺和新产品的开发和改进是本公司 赢得市场的关键。公司核心技术系由公司研发团队通过长期 实验研究、生产实践总结而形成的。随着行业竞争的加剧， 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 6 行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈，公司存在核 心技术人员流失并伴随核心技术人员流失产生核心技术泄密 风险。若出现上述情况，将给公司生产经营带来不利影响。 市场充分竞争的风险 医药中间体行业属于资金密集型与知识密集型的行业，国内 企业数量众多，但规模普遍不大、行业集中度不高，部分医 药中间体处于充分竞争状态。目前，国内缺乏具有行业整合 能力的大型医药中间体企业。由于国内新的潜在竞争企业加 入，或者国际厂商加大对中国市场的开拓力度，现有企业面 临市场竞争加剧的风险。 环保政策及安全生产的风险 公司主营业务为医药中间体的研究与开发、生产、销售，所 处行业属于精细化工产品制造业，根据相关规定，公司所属 行业类型为重污染行业。随着国家对环保的要求越来越严格 及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法 律法规，提高环保标准，增加排污治理成本，从而导致公司 生产经营成本提高，在一定程度上削弱公司的竞争力，影响 收益水平。公司在生产中会使用到一定量的危险化学品，对 生产人员操作要求较高，若员工发生疏忽、操作不慎或设备 出现问题等情况而引发安全事故，将会对公司的正常经营产 生不利影响。 汇率波动风险 2015年和2016年，公司来自境外的营业收入分别为3,345.55 万元和 2,977.55 万元，分别占总收入的 39.61%%和 31.46%， 公司出口业务采用外币结算。因此公司的生产经营和盈利能 力受人民币汇率波动的影响较大。 爱斯特化学投资风险 2015 年 8 月 18 日爱斯特化学与邛崃市人民政府签订了《四 川爱斯特医药化学有限公司医药原料药、中间体项目投资协 议书》，协议约定，项目投资总额不低于 3 亿元，固定资产投 资不低于 2.4 亿元，项目净用地投资强度不低于 200 万元/ 亩。项目按约定建成投产后，第一年年税收不低于 5 万元/ 亩；第二年年税收不低于 10 万元/亩；第三年起每年税收不 低于 15 万元/亩。若爱斯特化学投资所需资金不足或市场变 化导致产能利用不足，会存在无法履行承诺并对公司业绩造 成负面影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 英文名称及缩写 AstaTech(Chengdu) Biopharmaceutical Corp. 证券简称 爱斯特 证券代码 838643 法定代表人 Peng Guo（郭鹏） 注册地址 四川省成都市温江区成都海峡两岸科技产业开发园科林路西段 488 号 办公地址 四川省成都市温江区成都海峡两岸科技产业开发园科林路西段 488 号 主办券商 九州证券 主办券商办公地址 西宁市南川工业园区创业路 108 号 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋朝学 刘鹏 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王振领 电话 028-82666873 传真 028-82666739 电子邮箱 wangzhenling@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市温江区成都海峡两岸科技产业开发园科林路西段 488 号 邮政编码:611130 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券事务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 主要产品为医药高级中间体，公司主营业务：公司主营业务为向 全球制药公司提供医药中间体定制研发、定制生产和受托工艺技 术开发研究服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 34,851,889 做市商数量 - 控股股东 醇化科技(香港)有限公司 实际控制人 Peng Guo(郭鹏) 四、 注册情况 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91510100780134244Y 否 税务登记证号码 91510100780134244Y 否 组织机构代码 91510100780134244Y 否 注：因成都市工商局系统漏洞原因，导致公司统一社会信用代码 91510100780134244Y 无法 通过校验，2017 年 4 月 21 日，公司统一社会信用代码变更为 915101007801342441。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 94,662,426.46 84,456,368.98 12.08% 毛利率% 33.30% 33.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,839,668.58 3,780,362.51 28.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 3,169,823.62 4,122,700.45 -23.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 6.24% 8.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.09% 9.33% - 基本每股收益 0.14 0.12 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 127,525,825.01 119,529,161.24 6.69% 负债总计 47,569,776.60 44,412,781.41 7.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,956,048.41 75,116,379.83 6.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.29 2.16 6.02% 资产负债率%（母公司） 35.76% 35.57% - 资产负债率%（合并） 37.30% 37.16% - 流动比率 1.67 1.69 - 利息保障倍数 3.98 2.91 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,577,694.49 9,609,049.85 - 应收账款周转率 4.88 5.21 - 存货周转率 1.92 2.50 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.69% 21.40% - 营业收入增长率% 12.08% 62.33% - 净利润增长率% 29.01% 129.94% - 五、 股本情况 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 34,851,889 34,851,889 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,074,205.72 其他 -49,643.31 非经常性损益合计 2,024,562.41 所得税影响数 354,717.45 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,669,844.96 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 1、公司所处行业公司是一家致力为全球制药公司提供医药中间体定制研发（CRO）、定制生产（CMO） 和受托工艺技术研发服务的企业。根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》 公司所属行业，公司属于专项化学用品制造（C2662）。 2、主营业务公司主营业务为向全球制药公司提供医药中间体定制研发、定制生产和受托工艺技术开 发研究服务。公司致力于化学技术和生产工艺的技术创新，经过十多年的发展形成了小试、中试到商业化 规模的生产体系，建立了较为完善的医药中间体工艺技术研发体系和生物化学、生物制药研究平台。 3、主要产品与服务公司为客户提供医药高级中间体，报告期内公司 95%以上业务收入来源于销售医 药中间体。 4、销售渠道与客户爱斯特坚持“客户、责任、创新、执行”的核心价值观，依托一体化的医药定制 研发能力与医药定制生产能力，凭借先进的工艺技术与研发实力，面向全球寻找客户。公司以客户为导向， 不断强化技术创新，为客户提供完备、高性价比和高效的医药中间体工艺开发、定制合成、定制生产等综 合外包解决方案，帮助客户提高研发生产效率、降低药物研发生产成本，平衡客户对研发速度和成本的需 求。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 11 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司管理层在董事会领导下，紧紧围绕年初制定的经营目标，强化科技研发创新、充实 销售队伍、完善和拓展市场渠道，在加强市场占有率的同时，理性选择优质客户及项目，重点培育具有市 场前景的客户与项目，合理配置资源，有效进行风险把控，有步骤有规划进行医药中间体有关创新业务拓 展，为公司未来快速发展做好整体规划和战略布局。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 12,752.58 万元，所有者权益 7,995.60 万元，较 2015 年末总 资产 11,952.92 万元、所有者权益 7,511.64 万元均有一定增长。 2016 年度公司主营业务收入 9,466.24 万元，较 2015 年主营业务收入 8,445.64 万元增长 12.08%。2016 年净利润为 483.97 万元,较 2015 年净利润 375.14 万元增长 108.83 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 94,662,426.46 12.08% - 84,456,368.98 62.33% - 营业成本 63,135,932.20 12.67% 66.70% 56,036,404.17 62.26% 66.35% 毛利率 33.30% - - 33.65% - - 管理费用 16,967,003.65 -4.82% 17.92% 17,826,604.54 68.98% 21.11% 销售费用 7,434,659.49 61.32% 7.85% 4,608,627.40 16.83% 5.46% 财务费用 1,343,041.56 -27.96% 1.42% 1,864,372.97 -23.38% 2.21% 营业利润 3,505,601.61 31.98% 3.70% 2,656,088.81 -338.88% 3.14% 营业外收入 2,098,844.90 -7.80% 2.22% 2,276,437.88 -26.19% 2.70% 营业外支出 74,282.49 663.58% 0.08% 9,728.18 -54.38% 0.01% 净利润 4,839,668.58 29.01% 5.11% 3,751,361.84 129.94% 4.44% 项目重大变动原因： 1)销售费用 2016 年度比 2015 年度绝对值增长 61.32%,增长的主要原因:为扩大公司及产品知名度， 增加公司销售额，公司加大了宣传力度，导致广告宣传费 2016 年度比 2015 年度增加 142.05 万元；另外， 为了更有力地拓展市场，公司聘请中介机构提供专业咨询服务，中介机构咨询服务费 2016 年度比 2015 年度增加 54.51 万元； 2)营业利润 2016 年度比 2015 年度绝对值增长 31.98%,主要由于 2016 年营业收入增长 12.08%,营业利 润比 2015 年度增加 84.95 万元； 3) 营业外支出 2016 年度比 2015 年度绝对值增长 663.58%,主要由于清理报废固定资产导致营业外支 出增加 7.43 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 94,646,099.27 63,135,932.20 84,426,232.23 56,036,404.17 其他业务收入 16,327.19 - 30,136.75 - 合计 94,662,426.46 63,135,932.20 84,456,368.98 56,036,404.17 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 12 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内客户 64,886,971.74 68.54% 51,000,835.09 60.39% 其中：华东地区 36,984,273.61 39.07% 29,347,107.93 34.75% 华西地区 19,189,104.59 20.27% 13,406,899.94 15.87% 华北地区 7,828,752.99 8.27% 4,729,814.51 5.60% 华南地区 701,070.94 0.74% 2,568,418.75 3.04% 华中地区 183,769.61 0.19% 948,593.96 1.12% 境外客户 29,775,454.72 31.46% 33,455,533.89 39.61% 其中：美洲 20,984,809.05 22.17% 19,927,837.73 23.60% 亚太地区 6,576,879.58 6.95% 11,587,984.42 13.72% 欧洲 2,213,766.09 2.34% 1,939,711.74 2.30% 合计 94,662,426.46 100.00% 84,456,368.98 100.00% 收入构成变动的原因： 1）2016 年度境内客户销售额比 2015 年度增长 27.23%,主要原因:公司在保持国外客户的基础上,加大 了市场的开拓力度,实行双聚焦战略，聚焦商业化项目和国内客户，国内市开拓初见成效，华东、华西、 华北地区客户销售额 2016 年度分别比 2015 年度增加 763.72 万元、578.22 万元、309.89 万元； 2）2016 年境外客户销售额比 2015 年度下降 11.00%,下降金额 368 万元,主要由于日本、印度等亚太 市场需求下降，导致亚太区销售额 2016 年度比 2015 年度下降 501.11 万元,美洲区、欧洲区销售 2016 年 度比 2015 年度分别增加 105.70 万元、27.41 万元,抵销后境外销售 2016 年度比 2015 年度下降 368 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,577,694.49 9,609,049.85 投资活动产生的现金流量净额 -10,248,143.52 -6,650,016.77 筹资活动产生的现金流量净额 7,578,704.06 940,361.86 现金流量分析： 1）经营活动产生的现金流量净额本年比上年下降 168.45%，主要由于销售商品、提供劳务所收到的 现金本年比去年增加 2,481.76 万元购买商品、接受劳务所支付的现金本年比去年增加 2,283.26 万元,支 付给职工以及为职工支付的现金本年比上年增加 717.96 万元,支付的各项税费本年比去年增加 377.94 万 元,支付其他与经营活动有关的现金本年比上年增加 505.18 万元.抵销后，综合影响经营活动现金净流量 本年比去年减少 1,618.67 万元； 2）投资活动产生的现金净流量本年比去年减少 359.81 万元,主要由于收到其他与投资活动有关的现 金本年比去年减少 250 万元,系 2015 年眉山项目返还投资履约保证金；购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金本年比去年增加377.73万元,投资支付的现金本年比去年增加84.5万元,支付其他与投 资活动有关的现金本年比去年减少 350 万元,系 2015 年分别支付眉山和邛崃土地履约保证金 250 万元和 100 万元.抵销后,综合影响投资活动产生的现金流量净额本年比去年减少 359.81 万元； 3）筹资活动产生的现金流量净额本年比去年增加 663.83 万元,主要由于吸收投资收到本年比去年减 少5,327.66万元,取得借款所收到的现金本年比去年增加1,800万元,,偿还借款所支付的现金本年比去年 减少 4,092.81 万元,,抵销后,综合影响筹资活动产生的现金流量净额本年比去年增加 663.83 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 13 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 爱拓化工有限公司 12,029,334.15 12.71% 否 2 TheravanceBiopharmaRD,Inc. 9,692,887.30 10.24% 否 3 北京信达方舟国际贸易有限公司 4,888,888.89 5.16% 否 4 Astatech,INC 3,917,518.95 4.14% 否 5 杭州宸化实业有限公司 3,843,427.35 4.06% 否 合计 34,372,056.64 36.31% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州创引化工科技有限公司 4,087,606.84 15.83% 否 2 成都瑞宝化工有限公司 2,377,427.26 9.21% 否 3 上海易势化工有限公司 1,777,663.58 6.89% 否 4 成都金山化学试剂有限公司 1,616,196.22 6.26% 否 5 成都市博友化工有限公司 1,044,927.32 4.05% 否 合计 10,903,821.22 42.24% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,308,521.34 4,269,840.31 研发投入占营业收入的比例 4.55% 5.06% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 47 公司拥有的发明专利数量 27 研发情况： 公司研发人员数较多，报告期末研发人员达到 140 人，研发投入金额绝对值及占营业收入比例保持 稳定，本年度公司研发支出与 2015 年度基本持平，公司按照相关规定归集了实际发生的研发费用金额。 公司重视技术研发与产品升级，加大研发支出，持续保持技术领先优势，有利于公司持续发展，通 过不断的技术创新掌握拥有知识产权的核心技术，形成了符合自身特点的技术研发体系。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,544,115.23 -51.47% 6.70% 17,607,319.16 27.83% 14.73% -8.03% 应收账款 17,326,605.43 -7.35% 13.59% 18,701,423.80 66.21% 15.65% -2.06% 存货 38,565,411.01 59.39% 30.24% 24,195,569.06 25.50% 20.24% 10.00% 长 期 股 权 投 资 固定资产 47,286,796.61 12.02% 37.08% 42,213,501.52 0.27% 35.32% 1.76% 在建工程 -100.00% 0.00% 1,557,143.42 432.98% 1.30% -1.30% 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 14 短期借款 -25,000,000.00 66.67% -19.60% -15,000,000.00 -60.53% -12.55% -7.05% 长期借款 资产总计 127,525,825.01 6.69% 100.00% 119,529,161.24 21.84% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1）货币资金本年末比上年末减少 51.47%,货币资金减少主要原因:本年支付供应商货款和生产设备 款等； 2）存货本年末比去年末增加 59.39%,存货增加的主要原因: 为应对销售增长, 公司储备了一定库存 以灵活应对生产及销售周转需要； 3）在建工程本年末比去年末减少 100%，在建工程减少 155.71 万元,系车间改造及污水处理工程验 收后转入固定资产； 4）短期借款本年末比去年末增加 66.67%,短期借款增加的主要原因:为应对销售增长,为公司扩大生 产能力和应对及时向客户交货而增加流动资金。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有四家子公司。 1）成都爱斯特化学技术有限公司 该公司成立于 2013 年 1 月 10 日，注册资本 30 万元，经营范围医药中间体、农药中间体、精细化 工产品及生物工程技术新型药物的开发、研究，技术成果转让，销售本公司产品；批发：化学试剂、生 物制剂、实验室仪器、实验室耗材、化学试验用检测设备；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。批发（不带存储经营）：2-氨基吡啶、3-氨基吡啶、 1,2-苯二胺、苯乙炔、1,3-二氟苯、2,3-二甲基苯胺、2,4-二甲基苯胺、2,2-二甲氧基丙烷、二氯甲烷、 1,2-二溴乙烷、N,N-二异丙基乙醇胺、2-氟苯胺、4-氟苯胺、氟化铯、环戊酮、2-甲基四氢呋喃、氯甲 酸苄酯、硼酸三甲酯、三氟乙酸、三氟乙酸酐、三溴化硼、石油醚、四溴甲烷、钛酸四异丙酯、2-溴苯 胺、3-溴苯胺、2-溴苯酚、3-溴苯酚、3-溴丙炔、2-溴丙烷、溴化苄、溴乙酸甲酯、溴乙酸叔丁酯、溴 乙酸乙酯、乙醇（无水）、2-乙基苯胺、乙酸叔丁酯、乙酸乙酯、乙酰基乙烯酮（稳定的）（有效期至 2018 年 9 月 29 日）。 2）四川晶华生物科技有限公司 该公司成立于 2012 年 9 月 11 日，注册资本 100 万元，经营范围生物能源技术、可再生能源技术开 发、技术咨询、技术转让；化妆品的研发、销售（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文 件经营；国家法律、行政法规禁止的除外，国家法律、行政法规限制取得许可后方可经营）。 3）四川爱斯特医药化学有限公司 该公司成立于 2015 年 3 月 11 日，注册资本 4000 万元，经营范围化学药物中间体（不含危险品） 生物技术，精细化学品（不含危险化学品）的研究，销售本公司产品以及科研技术成果的转让。 4）四川爱斯特药业有限公司 该公司成立于 2015 年 9 月 25 日，注册资本 3000 万元，经营范围化学药物中间体（不含危险品）、 生物技术、精细化学品（不含危险化学品）的研究、生产；销售本公司产品及科研技术成果的转让。（以 上经营项目如需取得相关行政许可，待取得许可证后，按许可证核定项目和时限经营） 爱斯特化学技术、晶华生物、爱斯特化学为公司全资子公司，直接持股 100%；爱斯特药业股权结构 为，公司持股 90%，爱斯特化学持股 10%。 注：经公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过，拟注销四川爱斯特药业有限公司和四川爱斯特 医药化学有限公司，相关注销工作正在有序办理。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 15 1、医药行业总体发展态势 社会老龄化程度的提高、医疗保障体制不断完善、重大疾病呈现跨地区爆发以及新型病毒的不断出 现，引起医药行业巨大需求。根据 IMS 的《2018 全球医药市场展望》，2014 年，全球医药支出增长飙 升，增长金额从 2013 年的 400 亿美元提升至 700 亿美元。未来五年，医药市场对全球医药支出增长的 贡献率将进一步加大，至 2018 年，全球医药总支出预计将达 1.28-1.31 万亿美元。 中国作为人口大国、世界第二大经济体，同样面临人口增加、老龄化，传染病时有爆发。中国正成 为全球重要的医药市场，市场潜力巨大。 全球重要制药企业，纷纷抢滩中国医药市场，国内既有医药企业面临着重大机遇与挑战。国内医药 企业正在进行着分化，有相当一部分药企在挣扎，面临转型，同时有相当数量的药企因在研发和技术进 步、规范化、规模化方面储备，且正在陆续释放其商业价值。医药产业向规范、创新、可持续和公平方 向发展。可以预见医药行业将进行较大数量的整合。 2、行业分析 医药中间体是制药行业很重要的一个部分，而中国的医药定制研发生产行业的发展速度及市场容量 也在不断放大，因此中国在医药定制研发生产行业存在巨大的发展机会。 3、企业分析 公司凭借研发团队、软硬件配套设施和等各方面的竞争优势,集中精力提前布局筹划、重点发展大 潜力客户，提供高价值产品，随着下游客户产品进度，公司业务将进出持续放量阶段，已经日益成为跨 国制药公司客户优先选择的战略外包生产商，一方面为公司后续业绩增长提供了强有力保障，同时也推 动合作伙伴的发展壮大。 （四） 竞争优势分析 1、优势 （1）经营优势 公司至今为止已持续经营 10 年，公司在具备国际化视野的核心管理团队引领下发展思路清晰，在 规范发展的前提之下不断提升核心竞争力，并结合行业发展趋势，在市场化的意识之下建立了一套行之 有效的经营管理模式与制度，现已成为全球创新药产业价值链中的重要一环。公司目前已经建立质量管 理、EHS 管理、项目管理等综合管理体系，使得质量管理工作更加高效而透明，并具备国际化经营能力； （2）技术优势 公司拥有超过 100 人的高素质研发团队，已合成包括药物中间体和药物合成品在内的超过八千项目 录产品，具有广泛的技术积累，公司(含子公司)目前已拥有发明专利 27 项，另有数十项发明专利正在 申请中，公司一直重视研发技术，以行业前沿技术为研发对象，建立了较为完善的内部研发体系。公司 可为制药公司、化学品生产公司、外包商、高等院校、科研机构及政府研究机构提供定制研发、定制生 产、药物研发外包、工艺研发外包等各类服务业务。此外，公司已开发出数个技术平台，其中以手性胺 合成技术生物酶催化技术平台、有机硼酸合成技术平台、非天然 β-氨基酸合成技术平台为代表； （3）市场优势 目前，公司已形成稳定的客户群，建立了完善的销售网络，并拥有较成熟的技术服务和配送系统， 努力开发新客户，为公司新产品的推出，研发外包服务的推广、医药中间体定制生产服务的发展创造市 场优势。 2、劣势 （1）融资渠道 公司资金实力相对偏弱，随着公司业务的推进，加强新技术的研发、对固定资产的更新改造以及引 进优秀人才等均需要资金的支持。目前公司融资渠道单一且能力欠缺，会制约公司进一步发展的重要瓶 颈； （2）优秀人力资源不足 公司的人才储备滞后于业务的快速发展。公司迅速发展的过程中需要进一步引入、培养和留住优 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 16 秀技术人员尤其是优秀技术人才加盟；同时，随着公司在新三板挂牌，公司管理层水平也需要进一步提 升以应对更高层次的公司治理要求；此外，公司业务国际化程度较高，需要更多熟练掌握专业英语的人 才。 （五） 持续经营评价 1.公司生产的产品质量稳定，技术与工艺水准保持在较高水平，多年来与主要客户和新增客户都维 持了良好关系，市场品牌优势逐步扩大。 2.公司加强规范治理，控制应收账款的比例，缩短账期，努力提高存货周转率，降低资金占用。 3.公司加强新产品、新工艺开发，为企业持续发展提供持续动力。 4.公司内部控制较为完善，管理较为规范，制定了符合公司发展目标、科学、合理的绩效考核和激 励机制。 5.报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 从公司产品、营销队伍建立、管理规范程度、市场稳定性及技术保持领先程度等考虑、公司具有持 续经营发展能力。 （六） 扶贫与社会责任 爱斯特将将环境 Environment、健康 Health、安全 Safety 视为企业经营发展的关键，将保护环境， 改进工作场所的健康性和安全性，改善劳动条件，维护员工的合法利益作为建立和推行 EHS 管理体系首 要目的。 公司坚持走可持续发展道路，探索环境友好型工艺路线；以绿色为 LOGO 主色调，寓意立志成为绿 色化学企业。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为 Peng Guo（郭鹏），其通过醇化科技（香港）和醇化科技（成都）间接持有公司 81.46%股份，股权高度集中，且担任公司的董事长、总经理，在公司决策、监督、日常经营管理上均可施 予重大影响。若郭鹏利用其对公司的实际控制人地位，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能给公司经营带来风险。 2、公司治理的风险 随着公司业务的拓展、总体经营规模的扩大，对公司在战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、 运营控制等方面提出更高的要求。股份公司成立后，公司制订了较为完备的规范运作治理制度，但由于相 关治理机制建立时间较短，股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大差异，而公司管理层对于 新制度的执行水平存在逐步提升的过程，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效 执行的风险。 3、核心技术人员流失及核心技术泄密的风险 公司是一家以技术为基础的、具备一定技术平台优势的高新技术企业，新技术、新工艺和新产品的开 发和改进是本公司赢得市场的关键。公司核心技术系由公司研发团队通过长期实验研究、生产实践总结而 形成的。随着行业竞争的加剧，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈，公司存在核心技术人员流 失并伴随核心技术人员流失产生核心技术泄密风险。若出现上述情况，将给公司生产经营带来不利影响。 4、市场充分竞争的风险 医药中间体行业属于资金密集型与知识密集型的行业，国内企业数量众多，但规模普遍不大、行业集 中度不高，部分医药中间体处于充分竞争状态。目前，国内缺乏具有行业整合能力的大型医药中间体企业。 由于国内新的潜在竞争企业加入，或者国际厂商加大对中国市场的开拓力度，现有企业面临市场竞争加剧 的风险。 5、环保政策及安全生产的风险 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 17 公司主营业务为医药中间体的研究与开发、生产、销售，所处行业属于精细化工产品制造业，根据相 关规定，公司所属行业类型为重污染行业。随着国家对环保的要求越来越严格及社会对环境保护意识的不 断增强，政府可能会颁布新的法律法规，提高环保标准，增加排污治理成本，从而导致公司生产经营成本 提高，在一定程度上削弱公司的竞争力，影响收益水平。公司在生产中会使用到一定量的危险化学品，对 生产人员操作要求较高，若员工发生疏忽、操作不慎或设备出现问题等情况而引发安全事故，将会对公司 的正常经营产生不利影响。 6、汇率波动风险 2015 年和 2016 年，公司来自境外的营业收入分别为 3,345.55 万元和 2,977.55 万元，分别占总收入 的 39.61%%和 31.46%，公司出口业务采用外币结算。因此公司的生产经营和盈利能力受人民币汇率波动的 影响较大。 7、爱斯特化学投资风险 2015 年 8 月 18 日爱斯特化学与邛崃市人民政府签订了《四川爱斯特医药化学有限公司医药原料药、 中间体项目投资协议书》，协议约定，项目投资总额不低于 3 亿元，固定资产投资不低于 2.4 亿元，项目 净用地投资强度不低于 200 万元/亩。项目按约定建成投产后，第一年年税收不低于 5 万元/亩；第二年年 税收不低于 10 万元/亩；第三年起每年税收不低于 15 万元/亩。 若爱斯特化学投资所需资金不足或市场 变化导致产能利用不足，会存在无法履行承诺并对公司业绩造成负面影响的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司不存在新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 见 “ 本 节 二 （五）” 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 见 “ 本 节 二 （八）” 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 成都晶醇企业管理中心(有限合 伙) 归还关联方借款 150,000.00 是 总计 - 150,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因支持公司发展，关联方向公司提供 150,000 元无息财务资助，公司在报告期内归还。上述事项均发 生在公司挂牌前,并经股东大会审议确认。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司所有董事、监事、高级管理人员均已出具了《避免同业竞争承诺函》、《董事、监事、高级 管理人员声明及承诺书》。 2、公司控股股东醇化科技（香港）、实际控制人 PENG GUO(郭鹏)出具了《避免同业竞争承诺函》。 内容如下：“本人/单位未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未 参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；自本承诺函签署之日 起，本人/单位将不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投 资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；上述承诺长期有效，如果因 本人/单位未能履行上述承诺而给公司造成损失的，本人/单位愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直 接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。”。 3、公司控股股东醇化科技（香港）及其子公司醇化科技（成都）所持有的股份遵从“控股股东及实 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 19 际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所 持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。”之规定。公司股东成 都晶醇、成都悟本和成都诺成自愿承诺按前述控股股东和实际控制人锁定期自愿锁定其持有的公司股份， 其他股东无自愿锁定其持有公司股份的承诺。 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,638,889 7.57% 10,737,665 13,376,554 38.38% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 9,464,532 9,464,532 27.15% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 32,213,000 92.43% -10,737,665 21,475,335 61.62% 其中：控股股东、实际控制人 28,393,600 81.46% -9,464,532 18,929,068 54.31% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 34,851,889 - 0 34,851,889 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 醇化科技(香港)有限 公司 26,652,800 0 26,652,800 76.47% 17,768,534 8,884,266 2 成都晶醇企业管理中 心(有限合伙) 2,323,200 0 2,323,200 6.67% 1,548,800 774,400 3 醇化科技(成都)有限 公司 1,740,800 0 1,740,800 4.99% 1,160,534 580,266 4 成都英飞创汇企业管 理中心(有限合伙) 1,388,889 0 1,388,889 3.99% 0 1,388,889 5 成都诺成企业管理中 心(有限合伙) 810,400 0 810,400 2.33% 540,267 270,133 6 四川领创投资有限公 司 694,444 0 694,444 1.99% 0 694,444 7 成都悟本企业管理中 心(有限合伙) 685,800 0 685,800 1.97% 457,200 228,600 8 西藏宁丰股权投资合 伙企业(有限合伙) 555,556 0 555,556 1.59% 0 555,556 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 20 合计 34,851,889 0 34,851,889 100.00% 21,475,335 13,376,554 前十名股东间相互关系说明： 醇化科技（成都）系醇化科技（香港）全资子公司 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 醇化科技（香港）直接持有本公司 26,652,800 股股份，通过醇化科技（成都）间接持有公司 1,740,800 股股份，共计持有公司 28,393,600 股股份，占公司总股份的 81.46%，为公司的控股股东。醇化科技（香 港），于 2012 年 9 月 6 日成立于中国香港特别行政区，公司类型为有限责任公司，已缴股本为 100 万元 港元，注册编号：1796577，商业登记码：60323618-000-09-13-7，注册地址：香港湾仔轩尼诗道 383 号 华轩商业中心 14 楼 B 室 GCCD504。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二） 实际控制人情况 Peng Guo（郭鹏）通过醇化科技（香港）、醇化科技（成都）间接持有公司 28,393,600 股股份，占 公司股份总数的 81.46%，为公司的实际控制人。 Peng Guo（郭鹏），男，1962 年 5 月出生，美国国籍，硕士研究生学历。1986 年至 1990 年就职于中 国科学院成都有机化学研究所任助理研究员，1992 年 9 月至 1995 年 5 月任职于 Sterling Winthrop Pharmaceutical Company（施德龄温莎公司，现名 Sanofi-Aventis Pharmaceutical Company)任医药化 学部研发人员，1995 年 5 月至 1999 年 3 月就职于 Bristol-Myers SquibbPharmaceutical Company（施贵 宝制药研究所）担任研发人员，1999 年至 2010 年任爱斯特美国董事长、总经理，2004 年至 2010 年任 AstaTech （Canada） Company 总经理，2000 年 3 月至 2006 年、2014 年至今就职于安华科技任执行董事， 2006 年至 2012 年任 Asta-Holding,LP 合伙人，2001 年 7 月至今任爱斯特科技董事长，2012 年 9 月至今 任醇化科技（香港）执行董事，2012 年 9 月至今任晶华生物执行董事，2013 年 1 月至今任爱斯特化学执 行董事，2014 年 10 月至今任醇化科技（成都）执行董事，2015 年 3 月至今任爱斯特化学执行董事兼总经 理，2005 年 11 月至今任爱斯特董事长兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016-1 2-13 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 公司于 2016 年 12 月 13 日，在全国中小企业股份转让系统发布《股票发行方案》，暂未完成发行。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 Peng Guo(郭鹏) 董事长、总经理 男 55 硕士研究生 2015.9.23-2018.9.22 是 亢兴龙 董事 男 41 本科 2015.9.23-2018.9.22 是 陈兴 董事 男 34 博士研究生 2015.9.23-2018.9.22 是 LAI WAYNE WEN（赖文） 董事、副总经理 男 57 博士研究生 2016.9.30-2018.9.22 是 唐章奇 董事 男 49 硕士研究生 2015.9.23-2018.9.22 否 蒲国锦 监事会主席 女 38 EMBA 2015.9.23-2018.9.22 是 樊庆敏 职工监事 男 37 本科 2015.9.23-2018.9.22 是 洪巍伟 监事 男 31 本科 2015.9.23-2018.9.22 否 张永光 营销副总 男 39 MBA 2016.12.14-2018.9.2 2 是 陈兴明 财务总监 男 48 本科 2017.2.27-2018.9.22 是 王振领 董事会秘书 男 36 硕士研究生 2017.2.27-2018.9.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长 Peng Guo（郭鹏）系本公司实际控制人,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 Peng Guo(郭鹏) 董事长、总经理 28,393,600 0 28,393,600 81.46% 0 LAI WAYNE WEN(赖文) 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 唐章奇 董事 812,953 0 812,953 2.33% 0 陈兴 董事 29,496 0 29,496 0.08% 0 亢兴龙 董事 100,078 67,421 167,499 0.48% 0 蒲国锦 监事会主席 79,009 0 79,009 0.23% 0 洪巍伟 监事 1,111,111 0 1,111,111 3.19% 0 樊庆敏 职工监事 38,977 0 38,977 0.11% 0 陈兴明 财务总监 0 0 0 0.00% 0 王振领 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 30,565,224 67,421 30,632,645 87.88% 0 注：上表中持股情况均为间接持股。 亢兴龙间接持股变动，是由于其在成都悟本企业管理中心(有限合伙)中其他合伙人转让出资份额所致。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 23 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 LAI WAYNE WEN(赖文) 无 新任 董事、副总经理 工作需要 魏庚辉 董事、副总经理 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： LAI WAYNE WEN（赖文）先生，1960 年 5 月出生，美国国籍，拥有美国永久居留权，博士研究所学历， 1993 年 1 月至 1995 年 9 月就职于美国 AFFYMAX 研究院，1997 年 7 月至 2004 年 4 月就职于美国 PENTA 生 物技术公司任研发部主任，2004 年 9 月至 2008 年 6 月就职于罗氏研发（中国）有限公司任新药研发主任， 2008 年 6 月至 2013 年 5 月就职于江苏弘和药物研发有限公司任总经理，2013 年 5 月至 2015 年 8 月就职 于南京鼎时康药业有限公司任总经理，2016 年 8 月至今就职于爱斯特（成都）生物制药股份有限公司任 董事兼副总经理。 注：财务总监、董事会秘书刘盛田因个人原因于 2017 年 2 月 15 日辞去了公司财务总监、董事会秘书 职务（公告编号：2017-008），公司于 2017 年 2 月 27 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过了 过了《关于拟聘任公司财务总监的议案》和《关于拟聘任公司董事会秘书的议案》，任命陈兴明先生为公 司财务总监，任命王振领先生为公司董事会秘书，任期均为为爱斯特（成都）生物制药股份有限公司第一 届董事会第十一次会议通过之日起至本届董事会届满之日止。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 111 114 研发人员 95 140 生产人员 99 86 销售人员 19 22 财务人员 7 8 员工总计 331 370 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 5 9 硕士 24 36 本科 129 146 专科 46 48 专科以下 127 131 员工总计 331 370 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工人数随着经营规模的扩大有所增加。公司一直坚持德才兼备的用人原则，结合公 司发展需求，实行人才引进和培养相结合的人才战略。一方面有针对性地招聘优秀专业人才，同时在公司 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 24 内部组织各种性质的培训活动，提升人才水平。 公司内部建立了与工作绩效挂钩的薪酬管理体系和职务职级晋升通道，为人才提供发挥自己才干的舞 台和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 200,157 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、报告期内，公司未确认核心员工。 2、关于核心技术人员，报告期内，核心技术人员魏庚辉和宁兆伦离职，公司拥有研发实力雄厚的研发 人员队伍，根据研发能力、专业能力及综合考量，及时补充认定新的核心技术人员，简历如下： 刘兴新，男，1976 年 3 月出生，中国国籍，博士研究生学历。1999 年至 2002 年就职于中国科学院上 海有机化学研究所任助理研究员，2005 年至 2009 年任职于 The Feinstein Institute for Medical Research(范斯坦医学研究所) 担任药物化学研发人员，2014 年 2 月至 2014 年 8 月就职于 Xerox Corporation (施乐公司) 担任访问研究员，2014 年 9 月至 2016 年 6 月就职于 Sigma-Aldrich (西格玛奥 德里奇，现名 MilliporeSigma) 担任工艺开发研究员，2016 年 10 月至今就职于爱斯特（成都）生物制药 股份有限公司担任研发总监。 亢兴龙，董事，男，1976 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2000 年 7 月至 2000 年 11 月就职于东莞香港合和领先整染厂任分析人员；2000 年 12 月至 2010 年 11 月就职于爱斯特医药，先 后担任课题组长、研发部部长；2010 年 12 月至 2012 年 3 月就职于浙江浙邦制药有限公司任研发经理；2014 年 10 月至今任醇化科技（成都）监事；2014 年 10 月至今担任成都悟本执行合伙人；2012 年 3 月至今就职 于爱斯特，现任公司董事、定制研发中心高级部长。 李仟，男，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2006 年至 2008 年就职于上 海药明康德新药开发有限公司任研发人员，2008 年至今就职于本公司，曾担任课题组长，现任公司定制研 发中心副部长。 陈兴，董事，男，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2012 年 4 月至 2013 年 5 月在 Glaxo Smith Kline（葛兰素（美国）史克公司）做交流访问学者，2013 年 6 月至今就职于 本公司，曾担任新技术部部长、新技术部高级部长，报告期任公司董事、研究院常务副院长。 胡志鹏，男，1985 年 9 月出生，中国湖北籍，博士研究生学历。2003 年至 2007 年就读于中南民族大 学化学与材料科学学院应用化学专业，获得学士学位；2007 年至 2012 年就读于中山大学药学院有机化学 专业，获得博士学位；2012 年 7 月至 2016 年 7 月就职于西藏海思科药业集团股份有限公司（现更名为海 思科医药集团股份有限公司）研发中心，任合成工艺研究员；2016 年 7 月至今就职于爱斯特（成都）生物 制药股份有限公司原料药事业部，任工艺部长。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》、全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求和《公司章程》的要 求，不断完善法治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 挂牌前，公司制定了公司 制定了《爱斯特（成都）生物制药股份有限公司对外担保管理办法》、《信息披露制度》、《投资者关系 管理制度》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《总经理 工作细则》等制度，目前正在修订，在经审议后披露。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求及有关规定，召集、召开股东大会，历次股东大会的召 集、召开程序、出席股东大 会的股东人数、人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章 程》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有平等的地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，各部门机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 4、公司章程的修改情况 挂牌前对章程进行了部分修改，修改后《公司章程》在股转公司网站进行了披露。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议 2015 年报等议案，关于融资、授信等议案， 2016 年半年度报告及摘要批准（或聘用）董事 变动及高级管理人员变动的议案， 股票发行方 案审议,募集资金管理制度审议聘任高级管理人 员的议案。 监事会 2 审议 2015 年度报告及摘要相关议案、2015 年度 半年报及其摘要议案。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 26 股东大会 4 审议 2015 年报等议案，向成都农商银行流动资 金借款、申请银行综合授信等议案补选董事议 案，《股票发行方案》及《募集资金管理制度》 等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、股东大会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、性质法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规规定规定，并考虑公司 情况推行制度化规范化管理，股东大会领导下，董事会、监事会和管理层相互促进的科学有效的管理机制。 董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经 营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的内部控制制度相对健全，公司仍将不断完善以适应公 司管理和发展的需要，有效保证公司正常的生产经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等为指导，合规、 充分进行披露，尽可能通过多种方式与投资者沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性 互动关系。同时，做好定期信息披露管理工作，确保信息披露内容真实、准确和完整，增进投资者对公司 的了解，便于其决策。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，未发现董事、高管存在违规行 为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，建立、健全了公司法人治理结 构，拥有独立完整的采购、生产、销售系统，在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所 以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品销售系统，独立进行经营，业务上独立于控股股东、 实际控制人。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立情况 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系。包括与经营性业务相关 的固定资产、流动资产、无形资产等资产。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司具有开 展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与生产经营有关的商标、专利。这些资产的权属完全由 公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。 3、人员独立情况 公司员工的人事、工资、社保等均由公司人力资源部独立管理，并与员工签订了《劳动合同》。公司 总经理、副总经理等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取报酬；上述人员未 在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务；上述人员亦不存在自 营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。 4、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 27 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金 使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳 税现象。 5、机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、 董事会、监事会的运作独立于控股股东及实际控制人。公司的经营机构与控股股东完全分开且独立运作， 不存在混合经营、合署办公的情形，完全拥有机构设置自主权等。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，综合爱斯特公司实际情况制 定的经营管理制度在完整性和合理性方面不存在重大缺陷或不足，但内部控制是一项长期且需持续的工作， 需要不断调整和完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，参考挂牌公司、上市公司案例，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时 地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系公司按照《企业会计准则》规定，制定了财务管理有关制度，能对公司财务会 计进行有效核算，使会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制制度报告期内，公司依据企业风险控制制度，有效分析辨别市场风险、政策风险、 法律潜在风险等，从企业规范的角度继续完善风险控制制度。 总之，报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任及公司管理层严 格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》，争取尽 快完善建立。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 28 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 XYZH/2017CDA20264 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 宋朝学 刘鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2017CDA20264 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司股东： 我们审计了后附的爱斯特（成都）生物制药股份有限公司（以下简称爱斯特生物）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是爱斯特生物公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，爱斯特生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱 斯特生物公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 29 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋朝学 中国注册会计师：刘鹏 中国 北京 二○一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 8,544,115.23 17,607,319.16 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 320,000.00 1,166,108.16 应收账款 六、3 17,326,605.43 18,701,423.80 预付款项 六、4 4,245,912.78 3,244,564.37 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 479,808.04 1,271,006.17 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 38,565,411.01 24,195,569.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 - 流动资产合计 - 69,481,852.49 66,185,990.72 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、8 1,000,000.00 - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 30 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 47,286,796.61 42,213,501.52 在建工程 六、10 - 1,557,143.42 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、11 8,441,276.48 8,320,229.76 开发支出 六、12 - 788,912.34 商誉 六、13 - - 长期待摊费用 六、14 808,418.31 34,227.50 递延所得税资产 六、15 507,481.12 429,155.98 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 58,043,972.52 53,343,170.52 资产总计 - 127,525,825.01 119,529,161.24 流动负债： - 短期借款 六、16 25,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、17 9,076,101.61 15,409,201.07 预收款项 六、18 3,130,350.03 2,643,455.90 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、19 2,424,309.01 1,844,170.76 应交税费 六、20 1,445,768.10 2,485,431.85 应付利息 六、21 49,843.75 30,312.50 应付股利 - - - 其他应付款 六、22 426,348.55 1,438,887.11 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、23 117,055.55 416,466.66 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 31 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 41,669,776.60 39,267,925.85 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、24 - 117,055.56 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 六、25 1,300,000.00 500,000.00 预计负债 - - - 递延收益 六、26 4,600,000.00 4,527,800.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,900,000.00 5,144,855.56 负债合计 - 47,569,776.60 44,412,781.41 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、27 34,851,889.00 34,851,889.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、28 32,641,506.35 32,641,506.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、29 1,542,680.37 1,015,622.92 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、30 10,919,972.69 6,607,361.56 归属于母公司所有者权益合计 - 79,956,048.41 75,116,379.83 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 79,956,048.41 75,116,379.83 负债和所有者权益总计 - 127,525,825.01 119,529,161.24 法定代表人：Peng Guo（郭鹏）主管会计工作负责人：陈兴明会计机构负责人：税科英 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 6,229,534.68 15,309,539.18 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 32 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 320,000.00 1,166,108.16 应收账款 十四、1 18,243,058.20 19,449,741.15 预付款项 - 4,176,125.33 3,166,084.38 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 3,080,269.41 3,495,802.66 存货 - 38,387,056.57 24,128,380.58 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 - 70,436,044.19 66,715,656.11 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 1,000,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 1,035,532.23 1,035,532.23 投资性房地产 - - - 固定资产 - 46,972,682.67 41,796,764.89 在建工程 - - 1,557,143.42 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 8,441,276.48 8,320,229.76 开发支出 - - 788,912.34 商誉 - - - 长期待摊费用 - 808,418.31 - 递延所得税资产 - 497,297.62 421,185.06 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 58,755,207.31 53,919,767.70 资产总计 - 129,191,251.50 120,635,423.81 流动负债： - 短期借款 - 25,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 8,836,416.21 15,293,675.21 预收款项 - 2,836,942.63 2,409,492.87 应付职工薪酬 - 2,354,257.69 1,776,693.23 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 33 应交税费 - 1,423,175.73 2,415,703.81 应付利息 - 49,843.75 30,312.50 应付股利 - - - 其他应付款 - 426,643.55 1,421,882.11 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 117,055.55 416,466.66 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 41,044,335.11 38,764,226.39 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - 117,055.56 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - 800,000.00 - 预计负债 - - - 递延收益 - 4,350,000.00 4,027,800.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,150,000.00 4,144,855.56 负债合计 - 46,194,335.11 42,909,081.95 所有者权益： - 股本 - 34,851,889.00 34,851,889.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 32,718,223.70 32,718,223.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,542,680.37 1,015,622.92 未分配利润 - 13,884,123.32 9,140,606.24 所有者权益合计 - 82,996,916.39 77,726,341.86 负债和所有者权益合计 - 129,191,251.50 120,635,423.81 法定代表人：Peng Guo（郭鹏）主管会计工作负责人：陈兴明会计机构负责人：税科英 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 94,662,426.46 84,456,368.98 其中：营业收入 六、31 94,662,426.46 84,456,368.98 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 91,156,824.85 81,800,280.17 其中：营业成本 六、31 63,135,932.20 56,036,404.17 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、32 1,295,852.81 260,738.74 销售费用 六、33 7,434,659.49 4,608,627.40 管理费用 六、34 16,967,003.65 17,826,604.54 财务费用 六、35 1,343,041.56 1,864,372.97 资产减值损失 六、36 980,335.14 1,203,532.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,505,601.61 2,656,088.81 加：营业外收入 六、37 2,098,844.90 2,276,437.88 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、38 74,282.49 9,728.18 其中：非流动资产处置损失 - 74,282.46 7,634.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,530,164.02 4,922,798.51 减：所得税费用 六、39 690,495.44 1,171,436.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 4,839,668.58 3,751,361.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,839,668.58 3,780,362.51 少数股东损益 - - -29,000.67 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 35 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,839,668.58 3,751,361.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,839,668.58 3,780,362.51 归属于少数股东的综合收益总额 - - -29,000.67 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十五、2 0.14 0.12 （二）稀释每股收益 十五、2 0.14 0.12 法定代表人：Peng Guo（郭鹏）主管会计工作负责人：陈兴明会计机构负责人：税科英 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 92,255,865.79 82,531,980.62 减：营业成本 十四、4 61,300,881.48 54,689,031.41 税金及附加 - 1,281,280.82 240,301.43 销售费用 - 6,921,819.63 4,140,434.30 管理费用 - 15,987,488.76 15,794,774.80 财务费用 - 1,343,797.95 1,864,881.44 资产减值损失 - 971,546.12 1,235,735.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,449,051.03 4,566,821.91 加：营业外收入 - 1,588,514.01 1,995,834.89 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 74,282.49 9,095.40 其中：非流动资产处置损失 - 74,282.46 7,634.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,963,282.55 6,553,561.40 减：所得税费用 - 692,708.02 1,163,386.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,270,574.53 5,390,175.11 五、其他综合收益的税后净额 - - - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 36 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 十四、4 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,270,574.53 5,390,175.11 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：Peng Guo（郭鹏）主管会计工作负责人：陈兴明会计机构负责人：税科英 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 37 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 108,457,485.95 83,639,883.07 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 206,338.98 490,457.49 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 3,399,493.57 5,276,381.62 经营活动现金流入小计 - 112,063,318.50 89,406,722.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 69,446,099.51 46,613,535.88 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 29,868,633.51 22,689,001.98 支付的各项税费 - 6,825,938.72 3,046,553.33 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 12,500,341.25 7,448,581.14 经营活动现金流出小计 - 118,641,012.99 79,797,672.33 经营活动产生的现金流量净额 - -6,577,694.49 9,609,049.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 24,150.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、40 - 2,500,000.00 投资活动现金流入小计 - 24,150.00 2,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 8,972,293.52 5,195,016.77 投资支付的现金 - 1,300,000.00 455,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 38 支付其他与投资活动有关的现金 六、40 - 3,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 10,272,293.52 9,150,016.77 投资活动产生的现金流量净额 - -10,248,143.52 -6,650,016.77 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 53,276,614.88 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 33,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、40 - - 筹资活动现金流入小计 - 33,000,000.00 68,276,614.88 偿还债务支付的现金 - 23,150,000.00 64,078,133.65 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,854,829.28 2,474,659.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 416,466.66 783,460.00 筹资活动现金流出小计 - 25,421,295.94 67,336,253.02 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,578,704.06 940,361.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 183,930.02 90,361.07 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,063,203.93 3,989,756.01 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,587,319.16 12,597,563.15 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,524,115.23 16,587,319.16 法定代表人：Peng Guo（郭鹏）主管会计工作负责人：陈兴明会计机构负责人：税科英 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 103,962,176.71 78,825,920.86 收到的税费返还 - 206,338.98 490,457.49 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,088,922.62 18,877,949.26 经营活动现金流入小计 - 107,257,438.31 98,194,327.61 购买商品、接受劳务支付的现金 - 67,339,900.84 44,136,502.80 支付给职工以及为职工支付的现金 - 29,116,672.43 21,673,320.91 支付的各项税费 - 6,655,838.33 2,078,956.76 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,742,921.77 19,198,382.24 经营活动现金流出小计 - 113,855,333.37 87,087,162.71 经营活动产生的现金流量净额 - -6,597,895.06 11,107,164.90 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 24,150.00 - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 2,500,000.00 投资活动现金流入小计 - 24,150.00 2,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 8,968,893.52 5,100,521.77 投资支付的现金 - 1,300,000.00 455,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 3,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 10,268,893.52 9,055,521.77 投资活动产生的现金流量净额 - -10,244,743.52 -6,555,521.77 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 53,276,614.88 取得借款收到的现金 - 33,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 33,000,000.00 68,276,614.88 偿还债务支付的现金 - 23,150,000.00 64,078,133.65 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,854,829.28 2,474,659.37 支付其他与筹资活动有关的现金 - 416,466.66 783,460.00 筹资活动现金流出小计 - 25,421,295.94 67,336,253.02 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,578,704.06 940,361.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 183,930.02 90,361.07 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,080,004.50 5,582,366.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,309,539.18 9,727,173.12 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,229,534.68 15,309,539.18 法定代表人：Peng Guo（郭鹏）主管会计工作负责人：陈兴明会计机构负责人：税科英 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 40 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 34,851,889. 00 - - - 32,64 1,506. 35 - - - 1,015, 622.9 2 - 6,607,36 1.56 - 75,116,3 79.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 34,851,889. 00 - - - 32,64 1,506. 35 - - - 1,015, 622.9 2 - 6,607,36 1.56 - 75,116,3 79.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 527,0 57.45 - 4,312,61 1.13 - 4,839,66 8.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,839,66 8.58 - 4,839,66 8.58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 41 （三）利润分配 - - - - - - - - 527,0 57.45 - -527,05 7.45 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 527,0 57.45 - -527,05 7.45 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 34,851,889. 00 - - - 32,64 1,506. 35 - - - 1,542, 680.3 7 - 10,919,9 72.69 - 79,956,0 48.41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 42 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 一、上年期末余额 25,045,956. 14 - - - 266,10 8.83 - - - - - -9,474,2 83.61 -162,184.4 5 15,675,5 96.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,045,956. 14 - - - 266,10 8.83 - - - - - -9,474,2 83.61 -162,184.4 5 15,675,5 96.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,805,932.8 6 - - - 32,375 ,397.5 2 - - - 1,015, 622.92 - 16,081,6 45.17 162,184.4 5 59,440,7 82.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,780,36 2.51 -29,000.67 3,751,36 1.84 （二）所有者投入和减少资本 7,875,759.7 6 - - - 47,622 ,476.2 0 - - - - - - 191,185.1 2 55,689,4 21.08 1．股东投入的普通股 7,875,759.7 6 - - - 45,400 ,855.1 2 - - - - - - 150,000.0 0 53,426,6 14.88 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 2,562, 806.20 - - - - - - - 2,562,80 6.20 4．其他 - - - - -341,1 85.12 - - - - - - 41,185.12 -300,00 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,015, - -1,015,6 - - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 43 622.92 22.92 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,015, 622.92 - -1,015,6 22.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,930,173.1 0 - - - -15,24 7,078. 68 - - - - - 13,316,9 05.58 - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,930,173.1 0 - - - -15,24 7,078. 68 - - - - - 13,316,9 05.58 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 34,851,889. 00 - - - 32,641 ,506.3 5 - - - 1,015, 622.92 - 6,607,36 1.56 - 75,116,3 79.83 法定代表人：Peng Guo（郭鹏） 主管会计工作负责人：陈兴明 会计机构负责人：税科英 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 44 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 34,851,8 89.00 - - - 32,718,223. 70 - - - 1,015,622 .92 9,140,606.2 4 77,726,34 1.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 34,851,8 89.00 - - - 32,718,223. 70 - - - 1,015,622 .92 9,140,606.2 4 77,726,34 1.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 527,057.4 5 4,743,517.0 8 5,270,574 .53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,270,574.5 3 5,270,574 .53 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 527,057.4 5 -527,057.45 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 527,057.4 5 -527,057.45 - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 45 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 34,851,8 89.00 - - - 32,718,223. 70 - - - 1,542,680 .37 13,884,123. 32 82,996,91 6.39 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,045,9 56.14 - - - 1,641.06 - - - - -8,550,851. 53 16,496,74 5.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,045,9 - - - 1,641.06 - - - - -8,550,851. 16,496,74 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 46 56.14 53 5.67 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,805,93 2.86 - - - 32,716,582.6 4 - - - 1,015,622 .92 17,691,457. 77 61,229,59 6.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,390,175.1 1 5,390,175 .11 （二）所有者投入和减少资本 7,875,75 9.76 - - - 47,963,661.3 2 - - - - - 55,839,42 1.08 1．股东投入的普通股 7,875,75 9.76 - - - 45,400,855.1 2 - - - - - 53,276,61 4.88 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 2,562,806.20 - - - - - 2,562,806 .20 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,015,622 .92 -1,015,622. 92 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,015,622 .92 -1,015,622. 92 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,930,17 3.10 - - - -15,247,078.6 8 - - - - 13,316,905. 58 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 1,930,17 3.10 - - - -15,247,078.6 8 - - - - 13,316,905. 58 - 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 47 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 34,851,8 89.00 - - - 32,718,223.7 0 - - - 1,015,622 .92 9,140,606.2 4 77,726,34 1.86 法定代表人：Peng Guo（郭鹏） 主管会计工作负责人：陈兴明 会计机构负责人：税科英 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 48 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司的基本情况 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司（证券代码 838643，以下简称本公司，包含 子公司时简称本集团）系由爱斯特（成都）生物制药有限公司（以下简称爱斯特有限） 以 2015 年 6 月 30 日为基准日整体变更而设立的股份公司。本公司注册地及总部办公地 址：成都市温江区海峡两岸科技产业园科林西路 488 号；法定代表人：郭鹏；经营期限： 2005 年 11 月 17 日-2035 年 11 月 16 日。 本公司属生物制药行业，经营范围：化学药物中间体（不含危险品）生物技术，精 细化学品（不含危险化学品）的研究、生产；销售本公司产品以及科研技术成果的转让 （以上范围不含国家法律法规限制或禁止的项目，涉及许可的凭相关许可证开展经营活 动）。 本公司报告期内主要从事医药中间体的生产、销售及相关技术转让。 二、 报告期内合并财务报表范围 本集团 2016 年合并报表范围包括本公司及成都爱斯特化学技术有限公司（以下简 称爱斯特化学技术）、四川晶华生物科技有限公司（以下简称晶华生物）、四川爱斯特医 药化学有限公司（简称爱斯特化学）、四川爱斯特药业有限公司（简称爱斯特药业）。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关 内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编 制财务报表是合理的。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 49 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 5. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 50 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报 表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并 方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产 在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重 复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被 合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制 合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 51 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 7. 外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有 者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 8. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 52 工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有 符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要 分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得 或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允 价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金 融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 53 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2）金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 54 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而 言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 9. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100.00 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 55 关联方组合 以是否为本公司合并范围内公司为信用风险特征划分组 合 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 15.00 15.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 10. 存货 （1）本集团存货主要包括：原材料、库存商品、生产成本、在产品、发出商品等。 （2）本集团存货购进时均采用实际成本核算，发出和领用时采用加权平均法核算 成本。 （3）包装物领用采用一次摊销法摊销。 （4）存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价 准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、 在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变 现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 56 11. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决 权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需 要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务 和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于 一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一 览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其 他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值 核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 57 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 58 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时 的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自 行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20-40 5% 2.38-4.75 2 机器设备 5-10 5% 19.00-9.50 3 运输设备 4-10 5% 23.75-9.50 4 办公及其他设备 3-5 5% 31.67-19.00 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 13. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 59 14. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利权、办公软件等，按取得时的实际成本计量， 其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投 入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权和其他无形资产按预 计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。 本集团各项无形资产摊销年限如下： 无形资产项目 摊销年限 备注 土地使用权 50年 预计受益年限 办公软件 10年 预计受益年限 专利权 10年 预计受益年限 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 60 16. 研究与开发 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 17. 非金融长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 61 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 18. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、工伤保险和生育保 险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计 期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益 或相关资产成本。 辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折现率折现后 计入当期损益。 其他长期福利主要企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等，在改制时 确认辞退福利，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折 现率折现后计入当期损益。 20. 股份支付 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 62 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 21. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 22. 收入确认原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、技术研发服务收入及资产使用权收入， 其确认原则如下： 1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效 控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本集团确认销售商品收入实现的具体标准为： a)公司内销业务以商品已经发出，取得销售出库单及物流货运单，并取得客户收货 确认回执单，确认商品销售收入的实现； b)公司出口销售主要为 FOB（Free on board）、CIF（Cost Insurance and Freight）。 对于收入的确认为： 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 63 FOB 方式，即：卖方办理货物出口清关手续，当货物在指定的装船港越过船舷完成 交货。该模式下，货物报关装船后已同时满足了第 14 号准则第四条规定的收入确认的 五个条件，所以将完成出口报关，获得货运提单时作为确认收入的时点。 CIF 方式，即：卖方办理货物出口清关手续，当货物在指定的装船港越过船舷即完 成交货，将货物灭失或损坏的风险随即由卖方转移给买方。该方式下，将货物报关装船 后获得货运提单时作为确认收入的时点。 2）技术研发服务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相 关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 公司确认技术研发服务的收入实现具体标准为：客户委托的技术研发服务已经完成，取 得客户收到研发服务结果的确认，并已收到技术研发服务相关价款或获得收取价款权利 时。 3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确 认让渡资产使用权收入的实现。 23. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集 团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 64 税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。 26. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 27. 终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成 部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年 内完成。 28. 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 本公司报告期未发生重大会计政策变更、会计估计及前期差错更正事项。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 65 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17% 城 市 维 护 建 设 税 应纳增值税税额、营业税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应纳增值税税额、营业税税额 3% 地 方 教 育 费 附 加 应纳增值税税额、营业税税额 2% 房产税 1 房产原值的 70% 1.2% 房产税 2 房产租赁收入 12% 其他税费 相关规定计缴 2、税收优惠 2016 年 1 月 8 日，本公司取得成都市发展和改革委员会成发改政务审批函[2016]4 号文件，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定。2016 年 1 月 20 日，本公司 取得温江区国家税务局温国税通[2016]152 号文件，本公司享受西部大开发按 15%的税 率计缴企业所得税的优惠政策。本集团子公司企业所得税适用税率为 25%。 六、 财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系 指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 255,690.91 150,953.60 银行存款 7,268,424.32 16,436,365.56 其他货币资金 1,020,000.00 1,020,000.00 合计 8,544,115.23 17,607,319.16 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存放于银行的贷款保证金 1,020,000.00 元使 用受到限制。除此之外，本公司货币资金期末余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限 制、有潜在回收风险的款项。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 66 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 320,000.00 1,166,108.16 合计 320,000.00 1,166,108.16 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 3,170,000.00 1,803,377.80 合计 3,170,000.00 1,803,377.80 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 18,252,963.74 97.66 926,358.31 5.08 17,326,605.43 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 437,724.70 2.34 437,724.70 100.00 合计 18,690,688.44 100.00 1,364,083.01 — 17,326,605.43 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 19,712,214.28 97.96 1,010,790.48 5.13 18,701,423.80 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 409,746.16 2.04 409,746.16 100.00 合计 20,121,960.44 100.00 1,420,536.64 — 18,701,423.80 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 67 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,117,033.13 905,851.66 5.00 1-2 年 135,150.25 20,272.54 15.00 2-3 年 780.36 234.11 30.00 合计 18,252,963.74 926,358.31 — （续） 项目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,460,416.59 973,020.83 5.00 1-2 年 251,797.69 37,769.65 15.00 合计 19,712,214.28 1,010,790.48 — 2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） ChemSolutions,LLC 437,724.70 437,724.70 100.00 合计 437,724.70 437,724.70 — 注：因对方公司经营较困难，本公司判断其应收款项难以收回，根据谨慎性原则， 已于以前年度全额计提坏账准备；本年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账 款金额与上年末金额的差异系汇率变动所致。 （2） 本年计提坏账准备金额-56,453.63 元，本年无收回或转回坏账准备金额。 （3） 年末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 杭州宸化实业有限公司 非关联 方 2,913,710.00 1 年以内 15.59 杭州创引化工科技有限公司 非关联 方 1,777,250.00 1 年以内 9.51 中宁化集团有限公司 非关联 方 1,627,500.00 1 年以内 8.71 爱拓化工有限公司 非关联 方 1,227,000.00 1 年以内 6.56 浙江省化工进出口有限公司 非关联 方 1,200,000.00 1 年以内 6.42 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 68 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 合计 8,745,460.00 46.79 4. 预付款项 项目 年末余额 年初余额 合计 4,245,912.78 3,244,564.37 1 年以上 1,291,152.90 939,086.35 （1） 年末 1 年以上预付款项主要单位 单位名称 金额 账龄 备注 四川省邛崃市财政局 1,000,000.00 1-2 年 保证金 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 549,797.94 100.00 69,989.90 12.73 479,808.04 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 549,797.94 100.00 69,989.90 — 479,808.04 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,355,795.97 93.05 84,789.80 6.25 1,271,006.17 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 101,238.15 6.95 101,238.15 100.00 合计 1,457,034.12 100.00 186,027.95 — 1,271,006.17 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 69 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 379,797.94 18,989.90 5.00 1-2 年 15.00 2-3 年 170,000.00 51,000.00 30.00 合计 549,797.94 69,989.90 — （续） 项目 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,185,795.97 59,289.80 5.00 1-2 年 170,000.00 25,500.00 15.00 合计 1,355,795.97 84,789.80 — （2） 本年计提坏账准备金额-116,038.05 元。 （3） 年末其他应收款金额重要单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 性质或内容 仲利国际租赁有限公司 融资租赁 供应商 150,000.00 2-3 年 27.28 保证金 代扣个人社保 117,587.85 1 年以内 21.39 代扣代缴 中华人民共和国重庆海关 100,000.00 1 年以内 18.19 保证金 张锋 员工 55,860.00 1 年以内 10.16 备用金 武汉中科波谱技术有限公 司 设备供应 商 20,000.00 2-3 年 3.64 保证金 合计 443,447.85 80.66 （4） 其他应收按性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 土地履约保证金 1,000,000.00 保证金 270,000.00 170,300.00 往来款 7,500.00 169,782.84 代扣个人社保 117,587.85 104,553.98 备用金 55,860.00 12,397.30 出口退税 93,950.09 其他 4,900.00 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 70 合计 549,797.94 1,457,034.12 6. 存货 （1）存货分类 存货种类 年末金额 年初金额 账面数 跌价准备 账面价值 账面数 跌价准备 账面价值 原材料 6,838,035.62 6,838,035.62 6,064,953.97 6,064,953.97 在产品 10,936,424.73 10,936,424.73 7,343,935.85 365,477.11 6,978,458.74 库存商品 21,542,034.12 1,921,992.31 19,620,041.81 11,124,056.78 867,817.42 10,256,239.36 低值易耗品 308,319.64 308,319.64 243,844.06 243,844.06 发出商品 862,589.21 862,589.21 652,072.93 652,072.93 合计 40,487,403.32 1,921,992.31 38,565,411.01 25,428,863.59 1,233,294.53 24,195,569.06 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 在产品 365,477.11 365,477.11 库存商品 867,817.42 1,152,826.82 98,651.93 1,921,992.31 合计 1,233,294.53 1,152,826.82 464,129.04 1,921,992.31 7. 可供出售金融资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：按成本计量 的 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 注：2016 年公司作为有限合伙人对北京盘古创富成长二号投资中心（有限合伙）投 资 100.00 万元，该合伙企业募集资金总额 5,500.00 万元。 8. 固定资产 （1）固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 38,126,218.87 18,472,609.68 600,041.96 1,289,882.59 58,488,753.10 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 71 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 2.本期增加金额 6,276,986.21 1,750,754.58 363,863.24 665,107.59 9,056,711.62 购置 1,750,754.58 363,863.24 665,107.59 2,779,725.41 在建工程转入 6,276,986.21 6,276,986.21 3.本期减少金额 207,640.40 156,562.94 8,573.96 372,777.30 处置或报废 207,640.40 156,562.94 8,573.96 372,777.30 4.年末余额 44,403,205.08 20,015,723.86 807,342.26 1,946,416.22 67,172,687.42 二、累计折旧 1.年初金额 5,220,273.38 10,043,290.52 405,258.10 606,429.58 16,275,251.58 2.本期增加 1,018,237.79 2,503,042.01 81,375.94 296,188.66 3,898,844.40 计提 1,018,237.79 2,503,042.01 81,375.94 296,188.66 3,898,844.40 3.本期减少 130,413.90 148,734.79 9,056.48 288,205.17 处置或报废 130,413.90 148,734.79 9,056.48 288,205.17 4.年末余额 6,238,511.17 12,415,918.63 337,899.25 893,561.76 19,885,890.81 三、减值准备 四、账面价值 1.年初账面价值 32,905,945.49 8,429,319.16 194,783.86 683,453.01 42,213,501.52 2.年末账面价值 38,164,693.91 7,599,805.23 469,443.01 1,052,854.46 47,286,796.61 （2）受限的固定资产 详见附注“六、16.短期借款”和“六、41.所有权或使用权受到限制的资产”所述。 9. 在建工程 （1） 在建工程明细表 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 车间改造 857,142.20 857,142.20 污水处理工程 700,001.22 700,001.22 空调净化工程 合计 1,557,143.4 2 1,557,143.4 2 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 备注 转入固定资产 其他减少 车间改造 857,142.20 994,466.65 1,851,608.85 污水处理工程 700,001.22 2,917,376.14 3,617,377.36 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 72 工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 备注 转入固定资产 其他减少 空调净化工程 218,000.00 218,000.00 道路工程 590,000.00 590,000.00 合计 1,557,143.42 4,719,842.79 6,276,986.21 10. 无形资产 （1）无形资产明细 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及信 息系统 合计 一、账面原值 1.年初余额 6,062,410.62 2,394,540.54 5,385,150.00 34,188.03 13,876,289.19 2.本期增加金额 788,912.34 320,995.61 1,109,907.95 购入 320,995.61 320,995.61 研发 788,912.34 788,912.34 3.本期减少金额 4.年末余额 6,062,410.62 3,183,452.88 5,385,150.00 355,183.64 14,986,197.14 二、累计摊销 1.年初余额 606,241.14 129,932.22 4,815,897.44 3,988.63 5,556,059.43 2.本期增加金额 121,248.21 538,515.01 305,196.75 23,901.26 988,861.23 计提 121,248.21 538,515.01 305,196.75 23,901.26 988,861.23 3.本期减少金额 4.年末余额 727,489.35 668,447.23 5,121,094.19 27,889.89 6,544,920.66 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 5,334,921.27 2,515,005.65 264,055.81 327,293.75 8,441,276.48 2.年初账面价值 5,456,169.48 2,264,608.32 569,252.56 30,199.40 8,320,229.76 （2）受限的无形资产 详见附注“六、16.短期借款” 和“六、41.所有权或使用权受到限制的资产”所 述。 11. 开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余 额 内部开发支出 确认为无形资产 N,N-二甲基-N-苯基-(N-氟二氯甲硫 基)-磺酰胺的合成工艺 788,912.34 788,912.34 合计 788,912.34 788,912.34 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 73 注：本集团无商业化前景或不拟申请专利的项目所发生的研发费用全部费 用化；有商业化前景且拟申请专利的项目，在取得国家知识产权局《专利申请受 理通知书》时开始资本化，在取得国家知识产权局《授予发明专利权通知书》时 结束资本化并转入无形资产，如在取得《授予发明专利权通知书》前已商业化生 产，则在达到可正常商业化生产时结束资本化。 12. 商誉 （1） 商誉原值 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 减值 其他 晶华生物 751,685.50 751,685.50 合计 751,685.50 751,685.50 （2） 商誉减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 年末余额 晶华生物 751,685.50 751,685.50 合计 751,685.50 751,685.50 注：本公司 2014 年收购晶华生物 70.00%股权形成商誉 75.17 万元，因晶华生物尚 未投产经营，未来可盈利时间存在不确定性，根据谨慎性原则，本公司于 2014 年末对 该商誉全额计提减值准备。 13. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 办公楼装修费 34,227.50 850,966.65 76,775.84 808,418.31 合计 34,227.50 850,966.65 76,775.84 808,418.31 14. 递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 坏账准备 1,434,059.12 219,182.27 1,606,554.53 244,161.80 存货减值准备 1,921,992.31 288,298.85 1,233,294.53 184,994.18 合计 3,356,051.43 507,481.12 2,839,849.06 429,155.98 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 74 15. 短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 25,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 合计 25,000,000.00 15,000,000.00 注：本公司与成都农商银行犀浦支行（简称农商行犀浦支行）2016 年 8 月 2 日签订 成农商西犀公流借 20160007 号《流动资金借款合同》，取得借款共计 2,500 万元。根据 本公司与农商行犀浦支行签订的成农商犀高浮抵20150001号《最高动产浮动抵押合同》， 该借款由本公司以原材料、半成品、产成品作为抵押物进行担保；根据本公司与农商行 犀浦支行签订的成农商西犀公高抵 20150002 号《最高额抵押合同》，该借款由本公司的 土地和房屋建筑物作为抵押物进行担保，并将抵押土地上的一切建筑物（含新增）及其 他土地附着物一并纳入本次抵押担保范围内；根据本公司与成都农商银行犀浦支行签订 的成农商西犀公保 20160002 号《保证合同》，该笔借款由醇化科技（成都）有限公司、 郭鹏、四川爱斯特药业有限公司、醇化科技（香港）有限公司共同提供担保。 16. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末余额 年初余额 合计 9,076,101.61 15,409,201.07 其中：1 年以上 43,227.88 1,765,545.14 17. 预收款项 （1） 预收款项账龄 项目 年末余额 年初余额 合计 3,130,350.03 2,643,455.90 其中：1 年以上 132,624.06 54,206.40 （2） 年末预收款项主要单位 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 江苏恒瑞医药股份有限公司 客户 1,200,000.0 0 1 年以内 尚未发货 Astatech,INC 客户 842,510.17 1 年以内 尚未发货 北京太洋环宇医药有限责任公 司 客户 475,000.00 1 年以内 尚未发货 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 75 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 KriSanBiotechCo.Ltd. 客户 87,753.05 1 年以内 尚未发货 成都市希拓科技有限公司 客户 75,000.00 1 年以内 尚未发货 合计 2,680,263.2 2 18. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 1,844,170.76 27,880,919.52 27,300,781.27 2,424,309.01 离职后福利-设定提存计 划 2,567,852.24 2,567,852.24 合计 1,844,170.76 30,448,771.76 29,868,633.51 2,424,309.01 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补 贴 1,780,857.63 23,881,845.36 23,438,059.20 2,224,643.79 职工福利费 1,651,359.48 1,651,359.48 社会保险费 1,158,547.29 1,158,547.29 其中：医疗保险费 995,109.05 995,109.05 工伤保险费 96,640.21 96,640.21 生育保险费 66,798.03 66,798.03 住房公积金 54,034.00 718,465.00 702,070.00 70,429.00 工会经费和职工教育经 费 9,279.13 470,702.39 350,745.30 129,236.22 合计 1,844,170.76 27,880,919.52 27,300,781.27 2,424,309.01 （3）离职后福利-设定提存计划 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险 2,439,308.53 2,439,308.53 失业保险 128,543.71 128,543.71 合计 2,567,852.24 2,567,852.24 19. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 481,726.77 1,347,405.53 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 年末余额 年初余额 增值税 864,212.46 975,829.54 个人所得税 61,040.02 城市维护建设税 53,900.78 48,596.54 教育费附加 23,100.33 20,827.08 地方教育费附加 15,400.22 13,884.73 价格调节基金 12,893.31 其他 7,427.54 4,955.10 合计 1,445,768.10 2,485,431.85 20. 应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 49,843.75 30,312.50 合计 49,843.75 30,312.50 21. 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类 项目 年末余额 年初余额 污水处理费 411,656.00 往来款 336,627.54 股权转让款 300,000.00 水电气费 329,509.98 214,169.37 质保金 63,662.41 76,919.20 其他 33,176.16 99,515.00 合计 426,348.55 1,438,887.11 22. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年到期的应付融资租赁款 157,200.00 536,900.00 减:未确认融资费用 40,144.45 120,433.34 合计 117,055.55 416,466.66 23. 长期应付款 （1）应付融资租赁款明细 项目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 157,200.00 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 年末余额 年初余额 减:未确认融资费用 40,144.44 合计 117,055.56 （2）资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁收款额和应分摊的 未确认融资费用 项目 年末余额 年初余额 应付融资租赁 款 未确认融资费 用 应付融资租赁 款 未确认融资费 用 1 年以上 2 年以内 157,200.00 40,144.44 合计 157,200.00 40,144.44 注：本公司与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁合同，以运输设备和机器设备作 为标的物，融资租赁总额 216.71 万元，机器设备融资租赁期限为 2014 年 4 月 24 日至 2017 年 4 月 24 日。 24. 专项应付款 （1）专项应付款分类 项目 年末余额 年初余额 “省千人计划”资助资金 1,300,000.00 500,000.00 合计 1,300,000.00 500,000.00 （2）专项应付款明细 政府补助项目 年初余额 本期新增 本期转入营 业外收入 本期支付 年末余额 “省千人计划”资助资 金 500,000.00 1,000,000.00 200,000.00 1,300,000.00 合计 500,000.00 1,000,000.00 200,000.00 1,300,000.00 25. 递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因 政府补助 4,527,800.00 772,200.00 700,000.00 4,600,000.00 未验收 合计 4,527,800.00 772,200.00 700,000.00 4,600,000.00 （2）政府补助项目 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 78 政府补助项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 2014 年省医药研发 创新团队建设资金 1,400,000.00 300,000.00 1,700,000.00 2013 年承接国际服 务外包业务发展资 金 异氰酸脂硅烷的研 发及生产项目资金 200,000.00 200,000.00 阿托伐他汀的新合 成工艺研究与开发 项目资金 200,000.00 200,000.00 5-氟胞嘧啶的新工 艺合成及其产业化 850,000.00 850,000.00 多羟基蓖麻油酸生 产技术研发及应用 500,000.00 500,000.00 抗真菌药物卢立康 唑合成新工艺研发 277,800.00 222,200.00 500,000.00 DPP-4类糖尿病药物 关键中间体产业化 1,000,000.00 1,000,000.00 2015 年专利实施与 促进专项资金 100,000.00 100,000.00 1.1 类靶向抗肿瘤新 药的开发 250,000.00 250,000.00 合计 4,527,800.00 772,200.00 700,000.00 4,600,000.00 26. 股本 投资者名称 年初金额 本 年 增 加 本 年 减 少 年末金额 投资金额 所占 比例 (%) 投资金额 所占 比例 (%) 醇化科技（香港）有限公司 26,652,800.00 76.47 26,652,800.00 76.47 醇化科技（成都）有限公司 1,740,800.00 4.99 1,740,800.00 4.99 成都悟本企业管理中心（有限合伙） 685,800.00 1.97 685,800.00 1.97 成都晶醇企业管理中心（有限合伙） 2,323,200.00 6.67 2,323,200.00 6.67 成都诺成企业管理中心（有限合伙） 810,400.00 2.33 810,400.00 2.33 成都英飞创汇企业管理中心（有限合伙） 1,388,889.00 3.99 1,388,889.00 3.99 四川领创投资有限公司 694,444.00 1.99 694,444.00 1.99 西藏宁丰股权投资合伙企业（有限合伙） 555,556.00 1.59 555,556.00 1.59 合计 34,851,889.00 100.00 34,851,889.00 100.00 27. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 32,641,506.35 32,641,506.35 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 79 合计 32,641,506.35 32,641,506.35 28. 盈余公积 项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额 法定盈余公积 1,015,622.92 527,057.45 1,542,680.37 合计 1,015,622.92 527,057.45 1,542,680.37 29. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末金额 6,607,361.56 -9,474,283.61 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初金额 6,607,361.56 -9,474,283.61 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,839,668.58 3,780,362.51 减：提取法定盈余公积 527,057.45 1,015,622.92 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他 -13,316,905.58 转作股本的普通股股利 本期期末金额 10,919,972.69 6,607,361.56 注：上年度“其他”金额较大，系本公司股改时以净资产折股所致。 30. 营业收入、营业成本 （1）收入成本明细 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 94,646,099.27 84,426,232.23 其他业务收入 16,327.19 30,136.75 合计 94,662,426.46 84,456,368.98 主营业务成本 63,135,932.20 56,036,404.17 其他业务成本 合计 63,135,932.20 56,036,404.17 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 80 （2）主营业务按产品类别 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售 94,020,780.48 63,118,204.03 74,376,355.86 52,395,469.17 技术转让 462,362.39 10,033,273.81 3,633,043.06 受托加工 162,956.40 17,728.17 16,602.56 7,891.94 合计 94,646,099.27 63,135,932.20 84,426,232.23 56,036,404.17 （3）主营业务收入按区域划分 项目 本年发生额 占比（%） 上年发生额 占比（%） 境内客户 64,870,644.55 68.54 50,970,698.34 60.37 其中：华东地区 36,984,273.61 39.08 29,347,107.93 34.76 华西地区 19,172,777.40 20.26 13,376,763.19 15.84 华北地区 7,828,752.99 8.27 4,729,814.51 5.60 华南地区 701,070.94 0.74 2,568,418.75 3.04 华中地区 183,769.61 0.19 948,593.96 1.12 境外客户 29,775,454.72 31.46 33,455,533.89 39.63 其中：美洲 20,984,809.05 22.17 19,927,837.73 23.60 亚太地区 6,576,879.58 6.95 11,587,984.42 13.73 欧洲 2,213,766.09 2.34 1,939,711.74 2.30 合计 94,646,099.27 100.00 84,426,232.23 100.00 （4）前五名客户的营业收入情况 2016 年度 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 爱拓化工有限公司 12,029,334.15 12.71 TheravanceBiopharmaR&D,Inc. 9,692,887.30 10.24 北京信达方舟国际贸易有限公 司 4,888,888.89 5.16 Astatech,INC 3,917,518.95 4.14 杭州宸化实业有限公司 3,843,427.35 4.06 合计 34,372,056.64 36.31 2015 年度 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） Theravance Biopharma R&D,Inc. 8,274,859.47 9.80 南京友杰医药科技有限公司 7,536,837.61 8.92 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 81 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 江苏正济药业股份有限公司 Astatech,INC 5,550,430.25 6.57 Arena Pharmaceuticals, Inc. 5,389,735.75 6.38 爱拓化工（重庆）有限公司 5,202,974.36 6.16 合计 31,954,837.44 37.83 31. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 415,390.53 152,097.60 教育费附加 177,980.82 65,184.69 地方教育附加费 118,653.87 43,456.45 印花税 40,080.79 房产税 383,528.30 土地使用税 159,738.50 车船使用税 480.00 合计 1,295,852.81 260,738.74 32. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,445,534.11 2,277,652.82 运杂及车辆费 905,058.02 801,936.46 办公及差旅费 633,163.69 269,909.56 业务招待费 534,046.27 323,057.33 展览费 414,270.92 391,314.50 广告宣传费 1,608,022.78 187,581.38 中介咨询费 693,869.27 148,820.00 其他 200,694.43 208,355.35 合计 7,434,659.49 4,608,627.40 33. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,615,749.02 5,863,541.91 研发费用 4,308,521.34 2,751,291.06 股权激励费用 2,562,806.20 资产摊销 2,068,204.94 2,318,107.08 中介咨询费 2,757,915.61 1,077,291.07 办公及差旅费 1,471,239.86 1,670,905.55 税费 805,277.60 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 本年发生额 上年发生额 维修费 115,053.60 347,250.74 运杂及交通费 174,741.51 217,480.83 业务招待费 240,141.66 200,774.68 其他费用 215,436.11 11,877.82 合计 16,967,003.65 17,826,604.54 34. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,854,829.28 2,581,279.99 减：利息收入 66,165.83 35,192.46 加：汇兑损失 -491,093.19 -739,385.23 加：其他支出 45,471.30 57,670.67 合计 1,343,041.56 1,864,372.97 35. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -172,491.68 90,091.83 存货跌价损失 1,152,826.82 1,113,440.52 合计 980,335.14 1,203,532.35 36. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,074,205.72 2,192,884.00 其他 24,639.18 83,553.88 合计 2,098,844.90 2,276,437.88 （续） 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,074,205.72 2,192,884.00 其他 24,639.18 83,553.88 合计 2,098,844.90 2,276,437.88 （2）政府补助明细 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 83 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 技术研发性补贴 1,443,600.00 450,000.00 与收益相关 人才引进补助 950,000.00 与收益相关 服务外包资助 730,000.00 与收益相关 奖励及补贴款 350,000.00 34,400.00 与收益相关 专利资助 111,114.00 28,484.00 与收益相关 对外贸易资助 75,100.00 与收益相关 稳岗补贴 94,391.72 与收益相关 合计 2,074,205.72 2,192,884.00 37. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 74,282.46 7,634.34 其中：固定资产处置损失 74,282.46 7,634.34 其他 0.03 2,093.84 合计 74,282.49 9,728.18 （续） 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 74,282.46 7,634.34 其中：固定资产处置损失 74,282.46 7,634.34 其他 0.03 2,093.84 合计 74,282.49 9,728.18 38. 所得税费用 （1）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税 768,820.58 1,348,746.59 递延所得税 -78,325.14 -177,309.92 合计 690,495.44 1,171,436.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 本期合并利润总额 5,530,164.02 4,922,798.51 按 15%的税率计算的所得税费用 829,524.60 738,419.78 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 本年发生额 上年发生额 子公司适用不同税率的影响 -43,311.85 -163,076.29 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 12,640.97 365,712.38 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -108,358.29 230,380.80 所得税费用 690,495.44 1,171,436.67 39. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 3,146,405.72 3,840,684.00 利息收入 66,165.83 35,272.46 往来款 186,922.02 1,400,425.16 合计 3,399,493.57 5,276,381.62 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 922,451.90 1,167,534.34 办公及差旅费 2,104,403.55 1,926,332.11 业务招待费 774,187.93 516,524.63 展览费用 414,270.92 391,314.50 广告宣传费 2,259,304.86 187,581.38 研发费用 817,782.24 532,548.90 中介咨询费 3,451,784.88 1,193,382.67 运杂及交通费 1,079,799.53 930,751.51 维修费 115,053.60 347,250.74 其他 461,601.84 255,360.36 保证金 99,700.00 合计 12,500,341.25 7,448,581.14 3） 收到的其他与投资活动有关的现金 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 本年发生额 上年发生额 眉山项目返还投资履约保证金 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 4） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 眉山土地履约保证金 2,500,000.00 邛崃土地履约保证金 1,000,000.00 合计 3,500,000.00 5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付融资租赁利息 416,466.66 783,460.00 合计 416,466.66 783,460.00 （2） 现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,839,668.58 3,751,361.84 加：资产减值准备 980,335.14 1,203,532.35 固定资产折旧 3,898,844.40 4,014,138.87 无形资产摊销 988,861.23 793,114.23 长期待摊费用摊销 1,643,543.29 37,338.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列） 74,282.46 7,634.34 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 1,854,829.28 2,581,279.99 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -78,325.14 -177,309.92 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -15,058,539.73 -6,030,126.34 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 2,183,267.93 -7,234,137.98 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 本年发生额 上年发生额 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -7,904,461.93 10,662,224.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,577,694.49 9,609,049.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 7,524,115.23 16,587,319.16 减：现金的年初余额 16,587,319.16 12,597,563.15 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,063,203.93 3,989,756.01 （3） 现金和现金等价物 项目 本年发生额 上年发生额 现金 7,524,115.23 16,587,319.16 其中：库存现金 255,690.91 150,953.60 可随时用于支付的银行存款 7,268,424.32 16,436,365.56 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 7,524,115.23 16,587,319.16 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 40. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末余额 年初余额 受限原因 货币资金 1,020,000.00 1,020,000.00 保证金未到期解冻、抵押借款未到 期 无形资产 5,334,921.27 5,456,169.48 抵押借款未到期 固定资产 38,164,693.91 32,905,945.49 抵押借款未到期 存货 38,387,056.57 24,195,569.06 抵押借款未到期 合计 82,906,671.75 63,577,684.03 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 87 41. 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 219,403.84 6.9370 1,522,004.44 其中：美元 219,403.84 6.9370 1,522,004.44 应收账款 362,183.35 6.9370 2,512,465.89 其中：美元 362,183.35 6.9370 2,512,465.89 （2） 境外经营实体 无。 七、 合并范围的变化 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、处置子公司 无。 4、其他导致合并范围变化的情形 无。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业公司的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 爱斯特化学技术 四川 温江 四川 温江 商贸企业 100.00 同一控制下 合并 晶华生物 四川 高新区 四川 高新区 生产企业 100.00 非同一控制 下合并 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 88 爱斯特化学 四川 眉山 四川 眉山 生产企业 100.00 设立 爱斯特药业 四川 邛崃 四川 邛崃 生产企业 100.00 设立 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 无。 5、未纳入合并财务报表范围的结构化主体 无。 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控 制方名称 注册地 业务 性质 注册资本 对本公司的 持股比例(%) 对本公司的 表决权比例(%) 醇化科技（香港）有 限公司 香港 投资 100 万元港币 直接持股 76.47 间接持股 4.99 81.46 郭鹏 间接持股 74.13 81.46 （2）控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 （港币） 本期增加 本期减少 年末余额 （港币） 醇化科技（香港） 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 （3）控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 89 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 醇化科技（香港） 有限公司 26,652,800.00 26,652,800.00 76.47 76.47 醇化科技（成都） 有限公司 1,740,800.00 1,740,800.00 4.99 4.99 合计 28,393,600.00 28,393,600.00 81.46 81.46 注：醇化科技（成都）有限公司为醇化科技（香港）有限公司全资子公司。 2. 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 持有本公司 5%以上股权的股 东 成都晶醇企业管理中心（有限合伙） 资金往来 （二） 关联交易 1. 关联方资金往来 项目名称 关联方名称 年初 本年增加 本年减少 年末 资金 使用 利率 其他应付款 成都晶醇企业管理中 心（有限合伙） 150,000.00 150,000.00 无偿 使用 合计 150,000.00 150,000.00 2. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 1,048,400.00 747,498.83 十、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露而未披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 2015 年 8 月 18 日，爱斯特化学与邛崃市人民政府签订了《四川爱斯特医药化学有 限公司医药原料药、中间体项目投资协议书》，协议约定，项目投资总额不低于 3 亿元， 固定资产投资不低于 2.4 亿元，项目净用地投资强度不低于 200 万元/亩。项目按约定 建成投产后，第一年年税收不低于 5 万元/亩；第二年年税收不低于 10 万元/亩；第三 年起每年税收不低于 15 万元/亩。 截至 2016 年 12 月 31 日止，与该协议有关的投资项目尚无实质性进展。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 90 十二、 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 本公司报告期无需要披露的其他重要事项 十四、 母公司财务报报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 19,128,831.96 97.76 885,773.76 4.63 18,243,058.20 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 437,724.70 2.24 437,724.70 100.00 合计 19,566,556.66 100.00 1,323,498.46 — 18,243,058.20 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 20,428,788.63 98.04 979,047.48 5.13 19,449,741.15 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 91 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 409,746.16 1.97 409,746.16 100.00 合计 20,838,534.79 100.00 1,388,793.64 — 19,449,741.15 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,403,097.12 870,154.86 5.00 1-2 年 103,765.25 15,564.79 15.00 2-3 年 180.36 54.11 30.00 合计 17,507,042.73 885,773.76 — （续） 项目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,827,926.59 941,396.33 5.00 1-2 年 251,007.69 37,651.15 15.00 合计 19,078,934.28 979,047.48 — 2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） ChemSolutions,LLC 437,724.70 437,724.70 100.00 合计 437,724.70 437,724.70 — （2） 本年计提坏账准备金额-65,295.18 元，本年无收回或转回坏账准备金额。 （3） 年末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 杭州宸化实业有限公司 非关联方 2,913,710.00 1 年以 内 14.89 杭州创引化工科技有限公司 非关联方 1,777,250.00 1 年以 9.08 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 92 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 内 中宁化集团有限公司 非关联方 1,627,500.00 1 年以 内 8.32 爱斯特化学技术 子公司 1,621,789.23 1 年以 内 8.29 爱拓化工有限公司 非关联方 1,227,000.00 1 年以 内 6.27 合计 9,167,249.23 46.85 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,150,096.10 100.00 69,826.69 2.22 3,080,269.41 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款 合计 3,150,096.10 100.00 69,826.69 — 3,080,269.41 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,580,376.72 97.25 84,574.06 6.26 3,495,802.66 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 101,238.15 2.75 101,238.15 100.00 合计 3,681,614.87 100.00 185,812.21 — 3,495,802.66 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 年末余额 其他应收款 坏账准备 比例（%） 1 年以内 376,533.84 18,826.69 5.00 1-2 年 - - 15.00 2-3 年 170,000.00 51,000.00 30.00 合计 546,533.84 69,826.69 （续） 项目 年初余额 其他应收款 坏账准备 比例（%） 1 年以内 1,181,481.23 59,074.06 5.00 1-2 年 170,000.00 25,500.00 15.00 合计 1,351,481.23 84,574.06 — 2）组合中，按关联方组合的其他应收款 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 性质或内容 爱斯特化学技术 子公司 1,321,000.00 0-2 年 41.94 往来款 爱斯特化学 子公司 856,628.34 0-2 年 27.19 往来款 爱斯特医药 子公司 425,933.92 0-2 年 13.52 往来款 合计 2,603,562.26 82.65 （2） 本年计提坏账准备金额-115,985.52 元，本年无收回或转回坏账准备金额。 （3） 年末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 性质或内容 爱斯特化学技术 子公司 1,321,000.00 0-2 年 41.94 往来款 爱斯特化学 子公司 856,628.34 0-2 年 27.19 往来款 爱斯特医药 子公司 425,933.92 0-2 年 13.52 往来款 仲利国际租赁有限公司 融资租赁 供应商 150,000.00 2-3 年 4.76 保证金 中华人民共和国重庆海 关 100,000.00 1 年以内 3.17 保证金 合计 2,853,562.26 90.59 （4） 其他应收按性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 94 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 2,611,062.26 2,397,478.33 保证金 270,000.00 1,170,300.00 个人借款 55,860.00 12,397.30 社保 115,223.75 101,439.24 其他 97,950.09 合计 3,150,096.10 3,681,614.87 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投 资 1,035,532.23 1,035,532.23 1,035,532.23 1,035,532.23 合计 1,035,532.23 1,035,532.23 1,035,532.23 1,035,532.23 （2） 对子公司投资 被投资单位 持股比例 （%） 表决权 比例（%） 年初余额 本期增加 本期减 少 年末余额 爱斯特化学技 术 100.00 100.00 35,532.23 35,532.23 晶华生物 100.00 100.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,035,532.23 1,035,532.23 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司对子公司爱斯特化学、爱斯特药业尚 未实际缴付出资。 4. 营业收入、营业成本 （1）收入成本明细 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 92,239,538.60 82,501,980.62 其他业务收入 16,327.19 30,000.00 合计 92,255,865.79 82,531,980.62 主营业务成本 61,300,881.48 54,689,031.41 其他业务成本 合计 61,300,881.48 54,689,031.41 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 95 （2）主营业务收入按产品类别 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售 91,614,219.81 61,283,153.31 72,452,104.25 51,048,096.41 技术转让 462,362.39 10,033,273.81 3,633,043.06 受托加工 162,956.40 17,728.17 16,602.56 7,891.94 合计 92,239,538.60 61,300,881.48 82,501,980.62 54,689,031.41 十五、 财务报表补充资料 1、非经常性损益表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司报告期内非经营性损益如下： 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 -74,282.46 -7,634.34 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助 2,074,205.72 2,192,884.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 2016 年度 2015 年度 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,639.15 81,460.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,562,806.20 小计 2,024,562.41 -296,096.50 所得税影响额 354,717.45 -16,417.46 少数股东损益影响额（税后） 62,658.90 合计 1,669,844.96 -342,337.94 注：上年度“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系指股权激励费用。 2、净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司报告期内加权平 均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 报告期 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东 的净利润 2016 年度 6.24 0.14 0.14 2015 年度 8.55 0.12 0.12 扣除非经常性损益 后归属于母公司股 东的净利润 2016 年度 4.09 0.09 0.09 2015 年度 9.33 0.13 0.13 十六、 财务报告批准 本财务报告经本公司董事会批准报出。 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 二○一七年四月二十五日 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司 2016 年度报告 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 爱斯特（成都）生物制药股份有限公司证券事务部