838662_2016_创为智能_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 浙江创为智能装备股份有限公司 Zhejiang Chuangwei lntelligent Equipment Co.,Ltd 创为智能 NEEQ :838662 年度报告 2016 年 2 公司年度大事记 2016 年被长兴县人民政府列入 长兴县工业“50 强”企业 2016 年县委县政府授予公司股改挂牌上 市腾飞奖荣誉 2016 年小浦镇税收突出贡献先进单位 2016 年小浦镇股改上市先进单位 2016 年小浦镇科技专利先进单位 2016 年通过高新技术企业复审认定 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第 一 节 声 明 与 提 示 … … … . . …… … … … … … … … … … … … … … … .. 6 第 二 节 公 司 概 况 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … . 9 第 三 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标 … … … … … … … … … … … … … .. 10 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 … … … … … … … … … … … … … … … … . . 13 第 五 节 重 要 事 项 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … . . 2 3 第 六 节 股 本 、 股 东 情 况 …… … … … … … … … … … … … … … … … . . 2 5 第 七 节 融 资 情 况 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … . . 2 7 第 八 节 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 … … … … … … … 2 8 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 … … … … … … … … … … … … … … … . 3 1 第 十 节 财 务 报 告 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 3 5 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、创为智能、股份公司 指 浙江创为智能装备股份有限公司 精盛机械\有限公司 指 长兴精盛液压机械有限公司，系股份公司前身 利安达 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 股东大会 指 浙江创为智能装备股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江创为智能装备股份有限公司董事会 监事会 指 浙江创为智能装备股份有限公司监事会 《公司章程》 指 2016 年 9 月 28 日第三次临时股东大会审议通过后生效 的《公司章程》 申威评估 指 上海申威资产评估有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌 指 浙江创为智能装备股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌的行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 中国证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 OPP 膜 指 包覆极群用的塑料薄膜厚度一般为 0.02mm 极群 指 组成铅酸蓄电池的单格，由一定数量的正极板、负极 板及隔板纸组成 自动弯极耳 指 铅酸蓄电池极群在焊接前，需将极群侧面的负极板极 耳内弯，采用自动装置实现弯极耳自动化 组元 指 极群的一部分，由一正极板一负极板及极板间隔板纸 组成 中大密电池 指 免维护密封铅酸蓄电池的一大类，按电池容量大小标 准进行分类，一般容量在 65Ah（安时）以上的免维护 密封铅酸蓄电池，均归为中大密电池 隔板纸 指 铅酸蓄电池极群的组成部分，绝缘正极板与负极板， 又能保证酸液在正极板与负极板之间流通，一般材质 为超细玻璃纤维（AGM），也有 PE 塑料材质 配组 指 分极群配组及电池配组，极群配组目的是保证每个极 群的活性物质一致，以总活性物质重量一致为标准。 电池配组保证组成电池组的每个电池电性能保持一 致，以电池的充放电性能一致为标准 装配压力 指 极群装入电池塑料盒后，极群压缩到一定厚度尺寸时 的表面压强，单位 KPa（千帕） 包膜 指 极群包片完成后，为了保护极群两侧极板不受损伤， 在极群两侧包覆一层 OPP 膜（塑料薄膜），此过程工 序称为包膜 包片 指 正极板、负极板、隔板纸按照正极板两侧包上对折的 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 5 隔板纸，再配上一负极板，形成一组元；然后以一块 负极板垫底，按照不同电池极群要求，将一定数量的 的组元整齐叠放在第一块负极板之上，该过程工序称 为包片 极板 指 铅酸蓄电池极群的组成部分，分为正极板、负极板， 实际上是电池的正负极片，按照电池设计要求，一般 情况下，正极板较厚，负极板较薄，充电时正极板失 去电子电荷为正，负极板得到电子，电荷为负。正极 板和负极板之间以隔板纸相隔绝缘。 装槽 指 将极群装入电池槽的过程 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术创新风险 公司提供的铅酸蓄电池专用生产设备是典型的非标准化产 品，需要根据客户的铅酸蓄电池生产工艺进行定制化的方案设 计，对公司的研发设计能力要求较高。同时，随着国家环保政 策管理的增强，职业化卫生要求的提高，社会环保意识的加强 都会对铅酸蓄电池制造公司提出更高的要求，铅酸蓄电池生产 工艺也将不断革新，如果行业内企业的技术创新能力不能跟上 新工艺的要求，将对企业未来的经营造成一定影响。 下游行业需求变动风险 公司所处行业的发展与下游铅酸蓄电池生产企业的发展密 切相关。尽管随着近年汽车和电动自行车行业的快速发展，铅 酸蓄电池产业规模也得到迅速扩大，但受宏观经济变化、产业 政策调整、消费者需求变化、新型电池（如锂电池）的技术革 新等因素的影响，下游的需求仍可能发生相应的波动，从而使 公司经营业绩的增长面临一定风险。 市场竞争的风险 由于铅酸蓄电池的生产工序繁多，专用的生产设备也 有许 多种。目前，虽然行业内各公司的主要核心产品分别应用于铅 酸蓄电池的不同生产环节，在细分市场上的竞争并不激烈，但 随着潜在竞争对手规模的扩大、技术实力的增强以及产业布局 的拓展，未来的细分市场可能将面临重新洗牌的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 7 等治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易决策制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《信息披露 管理制度》等各项制度。由于股份公司成立时间较短，公司治 理结构仍然不尽完善。同时公司的内部控制制度在执行上与规 范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有 效执行，公司治理风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。 客户集中度较高的风险 公司 2016 年度前五名客户的销售额占总营业收入的比重为 59.06%，集中度较高。虽然公司与主要客户天能集团和超威集 团建立了良好稳定的合作关系，但是如果上述客户经营情况不 利，产品需求量下滑并减少对公司产品的采购，或造成客户流 失，而公司又没有足够的新增客户补充，公司营业收入可能出 现下滑进而影响公司的经营业绩。另外，客户集中度过高对公 司的议价能力也存在不利影响，进一步影响公司的盈利。公司 未来拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行 市场培育，不断拓展新的销售区域和新的销售客户，未来有望 减轻对现阶段主要客户的依赖程度。 应收账款余额较大的风险 2015 年末、2016 年末公司应收账款账面净值分别为 2,660.56 万元、2,186.22 万元，占资产总额的比重分别为 49.49%、44.27%，占比较大。公司下游铅酸蓄电池行业竞争较 为激烈，且客户主要为天能集团和超威集团下属公司，为了保 持与客户良好的合作关系，公司放缓部分合同的收款进度，因 此，报告期末公司应收账款余额较大。虽然公司客户大部分为 上市公司下属公司，客户资质较高，应收账款违约的可能性较 小，但是一旦增加的应收账款不能及时收回，将会对公司资金 周转产生不利影响，也可能面临坏账的风险。 非经常性损益金额较大风险 报告期内公司非经常性损益主要由政府补助构成，其中 2015 年度、2016 年度的政府补助金额分别为 189.11 万元和 184.60 万元，不具有持续性。虽然报告期内公司均处于盈利状 态，但 2015 年度和 2016 年度非经常性损益占净利润的比重分 别高达 183.14%、57.28%。从整个报告期内看，非经常性损益绝 对金额以及占各期净利润的比重均较大，对公司财务状况和经 营成果的影响也较大。 主营业务收入下降的风险 2015 年度和 2016 年度公司主营业务收入分别为 3,004.35 万元、2,782.05 万元，报告期内主营业务收入有所下降。虽然 公司与重要客户天能集团和超威集团建立了良好稳定的合作关 系并且不断获取新订单，但总体来看公司的产品需求量在报告 期内有所下滑，因此公司需要稳定营业收入来减小对经营业绩 的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期删除“运营资金不足的风险”。 2015 年 12 月 31 日应收账款余额高达 2,818.47 万元，报告 期内，针对运营资金不足的情况，公司加强应收账款的回笼， 严格执行应收账款管理制度，2016 年 12 月 31 日应收账款余额 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 8 下降为 2,332.30 万元，较 2015 年末下降了 486.17 万元；报告 期内经营活动产生的现金流量净额较上年增加 12,673,540.91 元，报告期末货币资金余额 740,621.17 元，现金流紧张状况得 到缓解。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江创为智能装备股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Chuangwei lntelligent Equipment Co.,Ltd 证券简称 创为智能 证券代码 838662 法定代表人 陈桂云 注册地址 浙江省湖州市长兴县小浦镇书苑路 4 号 办公地址 浙江省湖州市长兴县小浦镇书苑路 4 号 主办券商 东吴证券股份有限公司 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周余俊、董洋洋 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郑军 电话 15268222000/0572-6072076 传真 0572-6073392 电子邮箱 787342599@ 公司网址 www.zj- 联系地址及邮政编码 浙江省湖州市长兴县小浦镇书苑路 4 号，邮编：313116 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-26 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造 主要产品与服务项目 铅酸蓄电池专用自动化生产设备的研发、生产及销售，产品主要 应用于极板制造和电池的装配环节。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,000,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 陈桂云 郑君静 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9133050071762737XE 否 税务登记证号码 9133050071762737XE 否 组织机构代码 9133050071762737XE 否 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,823,916.15 32,356,088.51 -4.74% 毛利率% 44.78% 38.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,471,702.69 1,416,129.95 74.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 1,048,458.75 -1,177,429.73 189.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 11.88% 9.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.07% -8.10% - 基本每股收益 0.21 0.25 -17.58% 二、偿债能力 单位：元 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,344,769.02 -11,328,771.89 111.87% 应收账款周转率 1.20 1.52 - 存货周转率 1.53 1.67 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.15% 36.98% - 营业收入增长率% -4.74% -28.17% - 净利润增长率% 74.54% -69.06% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,379,210.46 53,762,586.05 -8.15% 负债总计 27,335,931.66 34,191,009.94 -20.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,043,278.80 19,571,576.11 12.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.63 12.83% 资产负债率% 55.36% 63.60% - 流动比率 1.35 1.19 - 利息保障倍数 14.88 18.64 - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 11 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,846,070.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,665.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,674,404.64 所得税影响数 258,661.30 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,415,743.34 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专业生产铅酸蓄电池生产专用设备，是国内领先的铅酸蓄电池专用设备制造商，公司产品可广泛应用 于电动车、新能源汽车等铅酸蓄电池制造领域。公司产品属于技术密集型，研发团队在对下游铅酸蓄电池 行业自动化设备需求的准确把握和深刻理解之上，不断进行技术创新和新工艺开发。公司研发活动成果丰 富，近 20 项研发成果已成功应用于产品生产过程中。公司具有自主知识产权的全自动包片配组机，有效 提高了铅酸蓄电池的生产效率及环保等级，在行业内竞争优势显著，吸引了天能集团、超威集团等上市公 司客户。 （一）采购模式 公司的采购模式为“以销定购”，设有独立的采购部门，负责研发、生产所用的物料采购，包括通用的 电器元件、气动元件、标准件以及公司技术控制下的加工件。研发部在“部门联络单”中提出物料需求，采 购部结合原材料库存情况提出采购申请，经领导审批通过后统一对外进行“比价”采购。 公司质检专员对每批次外购原材料都进行抽检，合格率每月统计一次并填写“通知单”给采购部，采购 部依据供应商当月提供产品的合格率情况进行筛选淘汰，并及时补充新的合格供应商。公司外购的每类物 料一般都有 2-3 家合格供应商，供应商前期产品的合格率情况是制定下期物料采购订单的依据。 （二）生产模式 公司的生产模式是“以销定产”，根据客户的产品需求，制订每月的销售计划从而组织生产。由于铅酸 蓄电池生产专用设备的核心技术是设备整体工艺和关键部件的设计研发，因此公司内部的生产过程仅仅是 外购通用件和公司技术控制下的关键部件的分组装配与集中调试的过程，主要可分为电器装配组、机械装 配组（由各部件装配小组组成）、配置总装组及调试组。通过订单式的生产模式最大限度控制库存，降低 生产成本。 （三）销售模式 公司的销售模式为直销。销售部主要通过业务员直接与客户对接洽谈或客户直接与公司联系的方式获 取销售合同，并通过定期走访，积极维护客户关系，及时了解客户需求，保持着良好的合作关系。凭借优 秀的产品质量与售后服务优势，目前公司与天能集团、超威集团等国内主要铅酸蓄电池生产厂家保持着稳 定的业务关系。同时，公司充分利用各种宣传平台如互联网、专业期刊、行业会议等，进一步扩大产品的 宣传和推广。 （四）盈利模式 公司产品属于技术密集型，研发团队通过不断改进和提高产品性能增加产品的技术附加值、研究开发 新型设备扩大公司产品的适用范围，从而获取更多客户的青睐。公司在开源的同时也密切关注产品成本， 立足成本最小化原则，改进生产工艺、选择价廉质优的合格供应商、加强公司内部的管理效率，最终取得 最佳经济效益。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 14 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务运营状况 报告期内，公司实现营业收入 30,823,916.15 元，较去年同期下降 4.74%；利润总额和净利润分别为 2,773,670.19 元和 2,471,702.69 元，同比上升 67.17%和 74.54%，主要是因公司产品与服务升级、产品成本 管理得到有效控制及公司持续创新管理所致。报告期末，公司总资产 49,379,210.46 元，净资产 22,043,278.80 元。 2、业务经营情况 2016 年公司按照整体战略发展规划，不断提升管理能力，吸纳和培养专业人才，优化公司财务结构， 持续完善、升级公司产品服务及解决方案，强化市场营销力度，优化销售方式，加快市场拓展步伐，实现 了销售市场稳定和产品利润增长。 报告期内，经营管理层根据市场状况及业务发展需要，积极拓展和优化市场布局，积极加大产品研发 力度，提升研发水平，报告期内新增发明专利 1 件，软件著作权 1 件。及时投入研发新产品、新工艺，进 一步深化了客户服务，满足客户的多元化需求，市场竞争力稳步提升。 公司进一步加强人力资源工作，积极吸引、培养并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的优秀人才 梯队。一方面，公司加大内部人才的发掘和培养力度，强化对现有员工特别是骨干员工的培训，以使员工 掌握相应的专业知识与技能，达到理想的工作绩效。另一方面，公司积极拓展人才引进渠道，建立灵活的 人才选育机制，培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的技术型、复合型人才，实现了公司各项业务的 稳定发展和良性运转。 公司不断提升管理能力，加强内部控制管理，推行各部门绩效考评制度，增强风险防范能力。 报告期内，公司总体运营平稳，各项核心工作成效显著。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 30,823,916.15 -4.74% - 32,356,088.51 -28.17% - 营业成本 17,021,623.12 -14.41% 55.22% 19,886,683.00 -19.43% 61.46% 毛利率 44.78% - - 38.53% - - 管理费用 6,400,882.07 4.14% 20.77% 6,146,134.48 -31.81% 19.00% 销售费用 5,921,155.37 -10.56% 19.21% 6,619,969.31 -15.95% 20.46% 财务费用 199,189.52 107.76% 0.65% 95,874.84 539.26% 0.30% 营业利润 1,099,265.55 177.12% 3.57% -1,425,412.55 -152.56% -4.41% 营业外收入 1,852,664.87 -43.58% 6.01% 3,283,414.55 24.81% 10.15% 营业外支出 178,260.23 -10.35% 0.58% 198,842.99 62.47% 0.61% 净利润 2,471,702.69 74.54% 8.02% 1,416,129.95 -69.06% 4.38% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内营业收入 30,823,916.15 元，下降了 4.74%，主要原因一是同类铅酸蓄电池生产专用设备供 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 15 应商市场竞争逐步加剧，公司为了提高自身的市场竞争力，从 2014 年开始逐渐调整相关产品的销售单价， 针对不同客户以及不同产品，对产品的销售单价进行了不同幅度的下调，2016 年确认销售产品 90 台，较 上年增加 8 台，市场地位得到稳定。二是由于公司产品为大型专用生产设备，均需要进行安装调试，并由 客户按合同成批验收，出具书面的设备验收单，公司取得设备验收单后方能确认收入，通常情况下公司收 入确认时间晚于出库时间 6-12 个月不等，对营业收入产生一定的影响。 2、营业成本 报告期内营业成本 17,021,623.12 元，下降了 14.41%，主要原因是产品成本下降所致。针对客户需求 的多元化，对产品能效要求较高，产品价格下调，公司于 2016 年初推出研发新成果“多头联动高速包片机” 制造工艺，新工艺所使用的图纸更加科学、合理，部套结构更加精简、性能更加优越，采用新工艺后，节 省了重复部件，降低了产品材料成本，人工操作更加简便、高效，人工成本降低。高性价比的产品得到了 用户的好评，产品更具有市场竞争力。 3、管理费用 报告期内公司管理费用为 6,400,882.07 元，上升 4.14%，主要原因一是为了增强管理人员责任心和对 企业归属感，对生产经营管理人员进行绩效考评，在工资薪酬方面比去年增加支出 414,079.32 元；二是因 新三板挂牌，中介机构咨询服务费用增加 359,447.99 元；其他日常维护费用变化不大。 4、销售费用 报告期内公司销售费用为 5,921,155.37 元，下降了 10.56%，主要原因是报告年度运费下降了 633,120.60 元和销售收入相关的业务费下降所致。为了节约产品销售环节费用成本，改变专程叫车方式，公司选择与 多家物流公司合作，采用物流配车的方式，降低运输价格；采用同线路拼车的方式，节省单程运输成本， 并尽量做到配件随设备同车运输，以减少配件寄递运输费用。 5、财务费用 报告期内公司的财务费用为 199,189.52 元，增加 107.76%，主要原因是报告期内公司营运资金贷款 10 个月期间利息支出，上年度为 4 个月期间的利息支出。 6、资产减值损失 报告期内资产减值损失冲回 83,780.63 元，主要系应收账款坏账损失风险减小所致。 7、营业外收入 报告期营业外收入为 1,852,664.87 元，较同期下降 43.58%，主要原因是上年度公司有非流动资产处 置收益 1,370,332.34 元。 8、净利润 报告期内公司的净利润为 2,471,702.69 元，增加 74.54%，主要原因是报告期内生产的产品采用新工艺后 成本下降，相应的营业利润得到大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 27,820,512.80 15,422,376.39 30,043,488.86 18,865,912.62 其他业务收入 3,003,403.35 1,599,246.73 2,312,599.65 1,020,770.38 合计 30,823,916.15 17,021,623.12 32,356,088.51 19,886,683.00 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 全自动包片机 27,485,470.07 89.17% 29,646,651.25 91.63% 全自动分选机 335,042.73 1.09% 341,025.64 1.05% 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 16 其他产品 - - 55,811.97 0.17% 合计 27,820,512.80 90.26% 30,043,488.86 92.85% 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成较上年同期无重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,344,769.02 -11,328,771.89 投资活动产生的现金流量净额 -444,551.81 -321,405.76 筹资活动产生的现金流量净额 -199,764.59 11,405,959.76 现金流量分析： 1、报告期内公司加强销售合同执行力度，通过各种措施加强对货款的回收，销售商品、提供劳务收 到的现金达 32,770,330.14 元，同比增幅 25.65%，因此经营活动产生的现金流量净额 1,344,769.02 元，较 上年大幅增加。 2、上年公司有处置土地收回现金净额 1,834,885.69 元，购建固定资产支出 2,156,291.45 元，投资活动 产生的现金流量净额-321,405.76 元；报告期内仅发生 444,551.81 元固定资产购建支出，故投资活动产生 的现金流量净额减少 38.31%。 3、上年度收到股东 650 万元现金投资，变更后注册资本为 1200 万元，报告年度无此项流入，故筹资 活动产生的现金流量净额大幅减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏超威电源有限公司 4,495,726.47 14.59% 否 2 天能集团（河南）能源科技有限公司 4,338,461.53 14.07% 否 3 浙江天能电池（江苏）有限公司 3,642,735.03 11.82% 否 4 天能电池集团有限公司 2,844,444.45 9.23% 否 5 浙江天能电池江苏新能源有限公司 2,881,196.58 9.35% 否 合计 18,202,564.06 59.06% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 长兴科为软件科技有限公司 2,089,960.78 14.00% 是 2 无锡源发不锈钢有限公司 1,571,246.23 10.53% 否 3 长兴远航机械有限公司 1,330,712.98 8.92% 否 4 亚德客（中国）有限公司杭州分公司 907,459.20 6.08% 否 5 欧姆龙自动化系统（杭州）有限公司 547,495.00 3.67% 否 合计 6,446,874.19 43.20% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,798,759.53 1,981,551.90 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 17 研发投入占营业收入的比例 5.84% 6.12% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 31 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况： 为提高公司产品竞争力，加大新产品持续研发力度及技术人员的培训，报告年度投入 1,798,759.53 元用于新项目研发；公司有核心研发人员 5 人，报告期完成研发项目 2 项，授权发明专利 1 件，软件著 作权 1 件，新投入项目 2 项，4 个研发项目尚未完成。 研发的不断创新，提升了企业的竞争力，稳固了公司的行业地位，报告期有 1 项省级新产品通过验 收，为未来产品更新换代做好了持续储备。 2、资产负债结构分析 单位：元 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金 740,621.17 元，较上期增加 700,453.15 元，增加的主要原因是公司加强了销 售合同的执行力度，通过各种措施对应收款项进行回笼。 2、报告期末应收账款余额从 2015 年末的 28,184,711.18 元降至 23,322,966.92 元，下降了 17.25%, 主要是加强了对到期合同应收账款的执行力度。 3、存货账面余额 9,023,026.78 元，较上期减少 4,251,490 元，主要是公司对售后技术服务人员制定 了奖惩制度，提高产品调试成功率，并督促客户加紧验收，缩短产品从出库到验收合格确认收入的过程， 减少产品积压。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、行业发展 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 740,621.17 1,743.78% 1.50% 40,168.55 -85.88% 0.07% 1907.85% 应收账款 21,862,234.63 -17.83% 44.27% 26,605,579.06 94.52% 49.49% -10.55% 存货 8,945,028.13 -32.22% 18.11% 13,196,518.13 25.82% 24.55% -26.23% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 8,367,728.67 -7.77% 16.95% 9,072,863.51 65.93% 16.88% 0.41% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,000,000.00 - 10.13% 5,000,000.00 - 9.30% 8.92% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 49,379,210.46 -8.15% - 53,762,586.05 36.98% - - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 18 “十二五”以来国家和地方相关部门陆续颁布和实施了《重金属污染综合防治“十二五”规划》、《电 池行业清洁生产实施方案》、《铅蓄电池行业准入条件》、《关于开展铅蓄电池和再生铅企业环保核查 工作的通知》等一系列政策和法规，鼓励与扶持环保节能、清洁生产的项目研发，大力推广环保高效的 生产设备。随着社会对环境保护意识的进一步加强，下游铅酸蓄电池生产企业对自动化设备的需求会不 断加大，将为本行业的发展提供更广阔的市场空间。 2、行业竞争格局 目前，国内铅酸蓄电池专用生产设备制造企业数量众多，但行业内企业都属于中小规模企业，竞争 激烈，尚无大规模的专业制造商，不存在市场垄断的情况。由于行业属于技术密集型行业，行业的进入 门槛较高，只有具有丰富的行业经验积累和专业的研发团队才能保持企业的竞争优势。行业内主要厂家 除公司外，还包括武汉深蓝、海悦机械、亚亨机械等。 （四）竞争优势分析 （1）公司的竞争优势 ①专业化优势 公司主要研发、生产及销售全自动配组包片机，专业化程度高，研发团队均来自于机械设计与制造、 电气自动化等专业，具有 10 年以上的研发经验，团队知识结构较为合理，技术创新能力强，先后自主 开发了分合包片技术、自动送纸切纸机构，自动送料机构、自动整理机械、自动入盒机构，技术均处于 国内领先水平，目前拥有 6 件发明专利、2 软件著作权及实用新型专利 26 件完整的自主知识产权。同时， 依托研发团队对下游铅酸蓄电池行业自动化设备需求的准确把握和深刻理解，公司产品更新较快，紧跟 市场潮流，在立足电动车铅酸蓄电池行业的基础之上，不断开发适合新能源电动车铅酸蓄电池行业的专 用生产设备，不断提高公司产品的技术竞争力。 ②集群效应优势 公司地处浙江省长兴县，是国家电动车电池的主要生产基地，国家的绿色能源基地，国内主要的蓄 电池生产商天能集团、超威集团都坐落于此，目前已形成了从原辅材料加工、极板生产、零配件制造、 组装、销售，到废旧铅酸蓄电池回收的比较完整的产业链，集群效应显著。 ③售后服务优势 公司拥有拥有一支强大的专业售后技术服务团队，售后服务人员需具备高水平的专业技能、丰富的 调试修配经验；始终围绕客户的需求，从设备的安装、调试到投入生产后的再调试全程都有专人负责， 对客户的要求及时响应，对客户的各类技术难题及时解决，建立了快速、高效、优质的售后服务体系。 及时反馈客户的多元化需求和市场最新动向，为公司营销策略提供第一手资料。 （2）公司在竞争中的劣势 公司目前以铅酸蓄电池生产专用设备为主要切入点，深入研发全自动配组包片机及其他相关部件， 通过技术研发水平与质量管理水平的提高，不断提升公司产品的性能与质量。目前主要依靠股东资金或 经营积累来补充流动资金，在资金运营与研发设备方面相比行业内其他大型企业实力不足。 公司目前寻求多渠道融资方案，配合新资本注入，建立起强有力的管理团队。同时公司建立了相关 管理制度和激励政策，保证了研发的可持续能力。 （五）持续经营评价 制造业是国家的基础性、前沿性、支柱性和战略性行业，伴随着互联网+、工业 4.0、智能化等概念 的相继提出与落地实施，国内制造业正向数字化、网络化和智能化方向发展。我国铅酸蓄电池生产行业 中小型企业众多，技术与资金实力相对薄弱，生产工艺相对落后，很多设备仍是半自动化，手工操作的 比重依然较高，亟需通过铅酸蓄电池自动化生产线的突破创新，促进铅蓄电池产业的转型与升级，向环 保与自动化方向发展，这也将间接推动本行业的持续发展。 报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、人员、财务完全独立，公司拥有完善的治理机制与经营 所需的各种资源，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 19 等各项经营指标健康，经营管理层及业务人员未发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为， 所属行业也未发生重大变化。因此，我们认为公司持续经营情况良好。特别是公司登陆“新三板”后，打 开了与资本市场接轨的通道，为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 1、实现安全生产报告期内，公司高度重视安全生产管理，开展员工安全生产教育，无重大安全事 故发生。 2、保证产品质量报告期内，公司严格贯彻产品质量标准体系，严格质量控制和检验制度，努力为 社会提供优质安全健康的产品和服务，最大限度地满足消费者的需求，对社会和公众负责。 3、环境保护与资源节约报告期内，公司不断改进工艺流程，加强节能减排，降低能耗和污染物排 放水平，有效实现资源节约和环境保护，为实现碧水蓝天贡献一份力量。 4、促进就业报告期内，公司业务不断壮大，新增就业人员５人，该部分人员进入公司后收入大幅 增加，逐步走上脱贫致富道路。 5、保护员工合法权益报告期内，公司不断完善员工培训和晋升机制，并广泛开展娱乐休闲活动， 加强职工代表大会和工会组织建设，通过企业内部员工热线、信访接待、员工建议箱等渠道，帮助员工 减压。公司定期安排员工进行体检，预防、控制和有效消除职业危害。 6、产学研用结合公司重视产学研用结合，积极开展与高校和科研院所的战略合作，实行优势互补， 激发技术研发部门的创新活力。 （七）自愿披露 无 二、未来展望 （一）行业发展趋势 随着国家相关产业的拉动,中国铅酸蓄电池产业发展较快，年增长速度超过 30%以上。同时随着国际 市场需求的不断增加，中国也成为了世界上最大的铅酸蓄电池出口国之一。我国铅酸蓄电池行业已基本形 成体系并呈快速发展趋势，环保问题也取得了突破性进展，各大、中型铅酸蓄电池厂家不断加大技术改造 力度，更新工艺设备，严把清洁生产、环保设施达标这一关口。随着对安全、高效及环保要求的提高，智 能化铅酸蓄电池生产设备已成为行业发展的大趋势。 （二）公司发展战略 随着各大、中型铅酸蓄电池厂家对智能化生产设备提出越来越高的要求，未来客户所要求的生产设备 企业，不是传统意义上的单纯设备供应商，而是能够提供系统解决方案的供应商，特别对供应商系统的集 成能力、创新能力有非常高的要求，这就需要设备生产企业在先进技术开发的早期，就与客户进行非常紧 密的合作，在经营发展上，互相支撑。从长远战略上，公司将在智能装备制造领域加大科研投入；与天能、 超威等大型集团公司发展成具有和谐发展环境和广阔空间的共创未来关系。帮助企业进行智能技术改造， 实现“减员、增效、提质、保安全、促环保”等目的，践行“中国制造 2025” 预计未来几年，智能化铅酸蓄电池生产设备将积极促进产业升级发展，向节能型和环保型、高技术型和高 质量型发展，公司在应势而为的同时积极推进品牌战略建设，努力寻求与上下游合作的机会，计划借力“新 三板”这一平台，结合企业自身实际情况，使公司真正在资本市场中不断提升。 （三）经营计划或目标 2017 年公司的经营的整体市场趋势较好。根据公司的实际情况，提出公司年度经营目标，实现利润 总额 420 万元。为实现目标主要做好以下工作： 1、全力打造诚信规范的公众公司形象，向全体股东负责，为股东创造新价值。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 20 2、 进一步挖掘公司潜力，千方百计降低成本增加效益。 3、 加强市场研究，注重防范经营风险，关注客户和经营项目质量，力争对外经营取得新的突破。 4、 增加创新投入，做好新产品、新项目，抓住新机遇，创造新价值。积极培养和引进专业人才，持 续做好公司的技术研发工作。 公司将积极推进落实上述公司发展战略的关键策略，积极行动，扎实推进各项关键工作任务，全面稳 步达成业绩目标。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计 划与业绩承诺之间的差异 （四）不确定性因素 近年来随着国家不断加大对新能源汽车的推广，锂电池作为新能源汽车的主要动力能源而得到了较快 的发展，技术水平也有所提高。虽然目前铅酸蓄电池凭借着技术相对成熟、成本相对低廉等优势在二次能 源市场中仍处于主导地位，但随着锂电池行业的发展成熟，铅酸蓄电池行业若不能提高产品性能，需求必 然会受影响，从而间接影响本行业的需求。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 ①、技术创新风险 公司提供的铅酸蓄电池专用生产设备是典型的非标准化产品，需要根据客户的铅酸蓄电池生产工艺进 行定制化的方案设计，对公司的研发设计能力要求较高。同时，随着国家环保政策管理的增强，职业化卫 生要求的提高，社会环保意识的加强都会对铅酸蓄电池制造公司提出更高的要求，铅酸蓄电池生产工艺也 将不断革新，如果行业内企业的技术创新能力不能跟上新工艺的要求，将对企业未来的经营造成一定影响。 针对此风险，公司加大了研发创新投入，引进相关专业技术人才，加强和合作高校的联系，对行业技 术创新和新的工艺不断革新。做行业领先的高科技企业，公司将力求产品和技术的更大突破，实现产品效 率最大化，高要求，与时俱进，力争不被行业所淘汰。 ②、下游行业需求变动风险 公司所处行业的发展与下游铅酸蓄电池生产企业的发展密切相关。尽管随着近年汽车和电动自行车行 业的快速发展，铅酸蓄电池产业规模也得到迅速扩大，但受宏观经济变化、产业政策调整、消费者需求变 化、新型电池（如锂电池）的技术革新等因素的影响，下游的需求仍可能发生相应的波动，从而使公司经 营业绩的增长面临一定风险。 针对此风险，公司紧跟时代发展的需要，全面掌握和了解产业政策的导向及消费者需求的变化，不断 寻求新的技术，研发新的产品，使公司在本行业的一系列调整和改变时不受以上因素的影响。 ③、市场竞争的风险 由于铅酸蓄电池的生产工序繁多，专用的生产设备也有许多种。目前，虽然行业内各公司的主要核心 产品分别应用于铅酸蓄电池的不同生产环节，在细分市场上的竞争并不激烈，但随着潜在竞争对手规模的 扩大、技术实力的增强以及产业布局的拓展，未来的细分市场可能将面临重新洗牌的风险。 针对此风险，公司一直致力于以科技创新求发展，以服务质量求生存的宗旨，在做好现阶段产品的同 时，不断在新产品和其他不同生产环节工序的研发和创新方向探索。 ④、公司治理风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不完善，公司治理不够规范，存在诸如未按要求提前发出会 议通知、股东会届次记录不清，相关决议书面记录及保存不完整、公司董事监事未及时换届选举等不规范 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 21 现象。存在关联资金拆借程序不完备情形。股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治 理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、 《信息披露管理制度》等各项制度。由于股份公司成立时间较短，公司治理结构仍然不尽完善。同时公司 的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司 治理风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。 针对此项风险，未来公司将加强董事、监事以及高级管理人员对《公司法》以及“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等的学习， 规范“三会”议事规则，完善公司治理结构，确保公司内控制度有效执行。 ⑤、客户集中度较高的风险 公司报告期末前五名客户的销售额占总营业收入的比重为 59.06%，集中度较高。虽然公司与主要客 户天能集团和超威集团建立了良好稳定的合作关系，但是如果上述客户经营情况不利，产品需求量下滑并 减少对公司产品的采购，或造成客户流失，而公司又没有足够的新增客户补充，公司营业收入可能出现下 滑进而影响公司的经营业绩。另外，客户集中度过高对公司的议价能力也存在不利影响，进一步影响公司 的盈利。 针对此项风险，公司未来拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场培育，不断拓 展新的销售区域和新的销售客户，未来有望减轻对现阶段主要客户的依赖程度。 ⑥应收账款回款风险 2015 年末、2016 年末公司应收账款账面净值分别为 2,660.56 万元、2,186.22 万元，占资产总额的比 重分别为 49.49%、44.27%，占比较大。公司下游铅酸蓄电池行业竞争较为激烈，且客户主要为天能集团 和超威集团下属公司，为了保持与客户良好的合作关系，公司放缓部分合同的收款进度，因此，报告期末 公司应收账款余额较大。虽然公司客户大部分为上市公司下属公司，客户资质较高，应收账款违约的可能 性较小，但是一旦增加的应收账款不能及时收回，将会对公司资金周转产生不利影响，也可能面临坏账的 风险。 针对上述风险，公司拟采取以下措施：一方面公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。一方面通过及时回访客户和了解客 户信息变化，加强与客户的沟通等措施，降低公司因客户经营不善等因素导致无法及时收回货款的风险。 ⑦、非经常性损益金额较大风险 报告期内公司非经常性损益主要由政府补助构成，其中 2015 年度、2016 年度的政府补助金额分别为 189.11 万元和 184.60 万元，不具有持续性。虽然报告期内公司均处于盈利状态，但 2015 年度和 2016 年 度非经常性损益占净利润的比重分别高达 183.14%、57.28%。从整个报告期内看，非经常性损益绝对金额 以及占各期净利润的比重均较大，对公司财务状况和经营成果的影响也较大。 公司一直把经营业务的作为公司的主要目标，在主营业务正常经营过程中，积极争取政府部门的相关 扶持政策。 ⑧、主营业务收入下降的风险 2015 年度和 2016 年度公司主营业务收入分别为 3,004.35 万元、2,782.05 万元，报告期内主营业务收 入有所下降。虽然公司与重要客户天能集团和超威集团建立了良好稳定的合作关系并且不断获取新订单， 但总体来看公司的产品需求量在报告期内有所下滑，因此公司需要稳定营业收入来减小对经营业绩的影 响。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 22 公司正积极拓宽销售渠道，通过持续研发新产品以满足用户的不同需求，积极拓展新市场、新客户以 增加销售收入；并且参加相关行业展览会和行业会刊等途径大力宣传公司的产品，提高产品知名度。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 1 长兴科为软件科技有限公司 采购电子元件 1,477,287.87 是 2 长兴科为软件科技有限公司 采购电子元件 612,672.91 否 3 长兴科为软件科技有限公司 受让软件著作权 637,827.00 是 4 长兴科为软件科技有限公司 关联方资金拆入 550,000.00 是 5 长兴科为软件科技有限公司 关联方资金拆入 2,800,000.00 否 6 郑君静 关联方资金拆入 525,000.00 是 7 郑君静 关联方资金拆入 3,229,600.00 否 总计 - 9,832,387.78 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联方长兴科为软件科技有限公司的主要业务为软件开发、工业设计服务以及电子元件等电子产 品的研发和销售，拥有多项软件著作权，包括科为蓄电池极板纵向包片机控制软件 V1.0、科为全自动烧 焊机控制软件 V1.0、科为推包立放蓄电池极板包片机控制软件 V1.0 等软件著作权，该系列软件可直接 应用于公司生产的全自动包片配组机、自动称重分选机等产品的模块。由于软件技术的更新换代，公司自 有软件技术不能满足产品需求，因此，报告期内公司主要向关联方长兴科为软件科技有限公司采购相关控 制模块及电子元件。 2016 年 1-6 月发生关联交易 1,477,287.87 元。属于正常的商业交易行为，遵循有偿、 公平、自愿的商业原则, 交易价格系按市场方式确定，是合理的、必要的。 公司向关联方采购原材料均严格按照公允价值原则执行，没有对公司造成任何风险，也不存在损失公 司权益的情形。 2、2016 年 7-12 月发生采购电子元件关联交易 612,672.91 元，系本公司于 2016 年 9 月 1 日在 上刊登的《关于对公司 2016 年 1 月至 6 月偶发性关联交易补充确认的公告》（公告编 号：2016-004）中《材料采购合同》履行的延续（即第 1 项关联交易的延续）。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 24 3、科为蓄电池极板纵向包片机控制软件 V1.0，科为全自动烧焊机控制软件 V1.0，科为推包立放蓄 电池极板包片机控制软件 V1.0 三项软件著作权定价，参照湖州冠民资产评估事务所 2016 年 4 月 8 日湖 冠评报字【2016】008 号《资产评估报告》，评估价格为人民币 637,827.00 元，是公允的、合理的。 公司在受让三项软件著作权后，公司可以自行生产相关控制模块，用以消除关联交易以及对关联方采 购业务的依赖性。 4、关联方科为向公司拆入资金 550,000.00 元，有助于补充公司流动资金，是公司业务快速发展及生 产经营正常所需，是合理的、必要的。 5、关联方科为向公司拆入资金 2,800,000.00 元，已于报告期末归还，临时用于公司补充流动资金， 是公司业务快速发展及生产经营正常所需，是合理的、必要的。 关联方向公司拆入资金有利于公司补充流动资金，对公司的正常经营和发展有积极影响，公司的独立 性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 6、关联方郑君静向公司拆入资金 525,000.00 元有助于补充公司流动资金，是公司业务快速发展及生 产经营正常所需，是合理的、必要的。 7、关联方郑君静向公司拆入资金 3,229,600.00 元，已于报告期内归还，临时用于补充公司流动资金， 是公司业务快速发展及生产经营正常所需，是合理的、必要的。 公司拆入资金有利于公司补充流动资金，对公司的正常经营和发展有积极影响，公司的独立性没有因 关联交易受到不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 注：1、上述 1、3、4、6 所述关联交易已于 2016 年 9 月 1 日在 上刊登的《关于对 公司 2016 年 1 月至 6 月偶发性关联交易补充确认的公告》（公告编号：2016-004）中披露，并在第一届 董事会第四次会议决议（公告编号：2016-005）及 2016 年第二次临时股东大会决议（公告编号：2016-010） 中追认。 2、上述 2、5、7 所述关联交易关联交易事项已在第一届第六次董事会会议决议（公告编号：2017-003） 中追认，并将提交 2016 年年度股东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 公司在挂牌时相关主体的承诺情况如下： 1、董事、监事、高级管理人员向公司出具避免同业竞争承诺函。 2、董事、监事、高级管理人员向公司出具关于竞业禁止、知识产权的承诺 3、董事、监事、高级管理人员向公司出具任职不存在利益冲突的承诺。 报告期末： 1、实际控制人陈桂云、郑君静和持股 5%以上股东在报告期内严格履行承诺，未有违背承诺事项。 2、董事、监事和高级管理人在报告期内严格履行承诺，未有违背承诺事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房地产、土地使用权 抵押 2,172,116.73 4.40% 银行贷款抵押 总计 2,172,116.73 4.40% - （四）自愿披露重要事项 无 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,000,000 100.00% 0 12,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 8,400,000 70.00% 0 8,400,000 70.00% 董事、监事、高管 12,000,000 100.00% 0 12,000,000 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈桂云 4,800,000 0 4,800,000 40.00% 4,800,000 0 2 郑君静 3,600,000 0 3,600,000 30.00% 3,600,000 0 3 陈逸 3,600,000 0 3,600,000 30.00% 3,600,000 0 合计 12,000,000 0 12,000,000 100.00% 12,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、股东陈桂云与股东郑君静为夫妻关系。 2、股东陈逸系股东陈桂云与股东郑君静之女。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至本报告出具之日，公司股东单独持有的股份都没有达到控股股东的持股比例，公司没有控股股东。 （二）实际控制人情况 1、实际控制人的认定： 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 26 截至本报告出具之日，结合认定实际控制人的法律依据，陈桂云及郑君静系夫妻关系，共持有公司 70%的股份且该部分股权为双方婚后共同取得，陈桂云任公司董事长及总经理、郑君静任董事，足以对公 司股东大会及董事会的决议产生重大影响，故认定陈桂云、郑君静为公司的实际控制人。 2、陈桂云，董事长兼总经理，1963 年 8 月 9 日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科 学历。 工作经历： 1983 年 1 月至 1999 年 9 月，于长兴小浦煤矿机械厂，历任技术科技术员、技术科科长、任总工程师； 1999 年 10 月至 2015 年 12 月 24 日，于长兴精盛液压机械有限公司工作，任执行董事兼经理； 2015 年 12 月 25 日起至今任股份公司董事长兼总经理。 3、郑君静，董事，女，1966 年 12 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 工作经历： 1986 年 9 月至 2000 年 7 月，于浙江小浦煤矿机械厂附属幼儿园，任幼师； 2000 年 9 月至 2002 年 7 月，于长兴小浦幼儿园，任学科主任； 2002 年 8 月至 2015 年 12 月 24 日，于长兴精盛液压机械有限公司，任监事； 2015 年 12 月 25 日起至今任股份公司董事。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 不适用 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 债券违约情况： 不适用 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 银行借款 中信银行湖州长兴 支行 5,000,000.00 4.79% 12 个月 否 合计 5,000,000.00 违约情况： 无 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈桂云 董事长兼总经 理 男 53 本科 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 郑君静 董事 女 50 大学 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 陈逸 董事 女 27 本科 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 李敦龙 董事 男 52 高中 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 郑雷 董事 男 53 中专 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 否 倪旭春 监事会主席 男 54 高中 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 魏发荣 监事 男 31 大专 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 李贤荣 监事 男 36 本科 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 郑军 董事会秘书 男 47 大专 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 黄庆光 副总经理 男 48 本科 2015 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 是 王淑冰 财务负责人 男 46 大专 2016 年 2 月 29 日 -2018 年 12 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事长陈桂云与董事郑君静为夫妻关系，是公司的实际控制人。 2、董事陈逸系董事长陈桂云与董事郑君静之女。 3、董事郑雷系董事郑君静的兄长。 4、董事会秘书郑军系董事郑君静的兄弟。 其余董监高之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈桂云 董事长兼总经理 4,800,000 0 4,800,000 40.00% 0 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 29 郑君静 董事 3,600,000 0 3,600,000 30.00% 0 陈逸 董事 3,600,000 0 3,600,000 30.00% 0 合计 12,000,000 0 12,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 陈一飞 财务负责人 离任 - 自请离职 王淑冰 - 新任 财务负责人 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王淑冰，1970 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，大专学历。 工作经历： 1990 年 8 月至 2003 年 10 月于长兴县煤球厂，任主办会计职位； 2003 年 11 月至 2007 年 7 月于浙江新需能电源有限公司，任会计主管职位； 2007 年 8 月至 2012 年 6 月于湖州立诺化工有限公司，任财务经理职位； 2012 年 7 月至 2016 年 2 月于浙江三志纺织有限公司，任财务经理职位； 2016 年 3 月至今于股份公司任财务负责人。本届任期自 2016 年 2 月 29 日起至 2018 年 12 月 24 日止。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 14 18 销售人员 12 13 技术人员 4 4 财务人员 3 3 员工总计 40 45 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 6 专科 8 9 专科以下 26 30 员工总计 40 45 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化报告期内公司核心技术人员无变动。 2、员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性 文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 30 律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴 代扣个人所得税。 3、培养计划公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员 工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工进行业务及管理技 能培训、员工进行现场操作业务技术及安全培训，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性 的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 4、公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术团队或关键技术人员无变动。 1、黄庆光先生，副总经理，本届任期自 2015 年 12 月 25 日起至 2018 年 12 月 24 日止。1968 年 1 月 8 日出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本科学历。 工作经历： 1990 年 8 月至 2004 年 4 月，于浙江煤山矿灯厂，历任技术科长、副总工程师； 2004 年 5 月至 2007 年 10 月，于浙江宝狮电子有限公司，历任设备部长、副总工、副总经理； 2007 年 11 月至 2010 年 6 月，于浙江宝狮超普节能光源股份有限公司，任副总经理； 2010 年 7 月至 2012 年 1 月，就职于浙江新强照明科技有限公司，任副总经理； 2012 年 2 月至 2015 年 12 月 24 日于长兴精盛液压机械有限公司，任总工程师。 2015 年 12 月 25 日至今任股份公司副总经理、总工程师。 2、李贤荣先生，监事，任期自 2015 年 12 月 25 日起至 2018 年 12 月 24 日止。1980 年 2 月 9 日 出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本科学历。 工作经历： 2002 年 06 月至 2005 年 05 月，于长广民爆有限公司，任技术员； 2005 年 06 月至 2009 年 01 月，于海信浙江空调有限公司，任设备主管； 2009 年 02 月至 2015 年 12 月 24 日于长兴精盛液压机械有限公司，任电气工程师。 2015 年 12 月 25 日起至今，任股份公司电气工程师、监事。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部 控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规 范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为 执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事 会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了 坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司建立了较为完善的公司治理机制。2015 年 12 月 25 日，公司依据《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》及其他相关法律 法规及规范性文件，于创立大会暨第一次股东大会制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投融资管 理制度》等内部规章制度。2016 年 2 月 29 日，股份公司第一届董事会第二次会议审议通过了《信息披露 制度》、《投资者关系管理制度》。 上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适 的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。完善了公司法人治理结构，建立了公司规 范运作的内部控制环境。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》等有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 32 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、 《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给 所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对章程修改 1 次，修改内容为变更公司住所和经营范围。 公司于 2016 年 9 月 8 日召开的第一届董事会第五次会议，以现场投票表决方式审议通过了《关于变更 公司经营范围的议案》、《关于变更公司住所名称的议案》、《关于修改公司章程》的议案并提交股东大 会审议（公告编号：2016-007）。于 2016 年 9 月 28 日召开的第三次临时股东大会，以现场投票表决方 式审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司住所名称的议案》、关于《修改公司章 程》的议案（公告编号：2016-011）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年半年度报告，2016 年 8 月 31 日《关于补 充确认公司 2016 年 1 月至 6 月发生的关联 交易》，2016 年 9 月 8 日《审议关于变更公司 住所及经营范围》 监事会 1 2016 年 8 月 24 日审议通过《公司 2016 年半年 度报告》 股东大会 2 2016 年 9 月 20 日审议通过《关于补充确认公司 2016 年 1 月至 6 月发生的关联交易的议案》， 2016 年 9 月 28 日审议通过关于《变更公司经营 范围》、审议通过关于《变更公司住所名称》、 审议通过关于《修改公司章程》的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所规 定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司各项 内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公 司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没有发现 重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国 证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来 公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治 理更加规范。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书为投资者关系管理负责 人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 33 资者享有知情权及其他合法权益。公司为加强和潜在投资者管理，组织对投资者进行了《公司法》、《证 券法》及相关法律法规的培训。同时，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略 规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的准备。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决策程序以及董事和高管人 员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在 违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内控 制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、监事会对本年度内的监督事项无异议 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 4、监事会对定期报告的审核意见 公司监事会对《2016 年年度报告》进行了审核，认为董事会对该报告的编制和审核程序符合法律、行 政法规、全国股份转让系统公司和公司章程的规定，该报告符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年 度报告内容与格式指引》，内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司主营业务为蓄电池专用智能化生产设备的研发、销售及支持解决方案的定制、实施，公司拥有完 整的产品研发、生产、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营能力。在研发方面，公司拥有 多名研发人员，负责技术、产品的设计研发；在销售、市场拓展方面，设有销售市场部，具有直接面向市 场独立经营的能力,负责市场的开拓以及产品的销售，形成了完整的销售体系。公司与股东和其他关联方及 其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性的关联交易。 （二）资产独立 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产在整体变更 过程中已全部进入股份公司，根据利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“利安达验字[2015]第 2158 号”《验资报告》，变更时公司的注册资本已足额缴纳。股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部 生产经营业务。公司资产与股东资产严格分开，公司拥有独立的经营和办公场所；办公设备、机器设备、 专利权、商标权、计算机软件著作权等资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司 主要财产均由公司实际控制和使用，权属明晰。公司不存在资产被控股股东、实际控制人占用的情形，也 不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情形。公司的资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作及领取报酬，均未在实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不 存在自营或为他人经营与公司同类业务的情形。公司严格执行有关的劳动人事管理制度，独立与员工签订 劳动合同，独立发放员工工资，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司的人员独立。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 34 （四）财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财 务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与股东和其他方共用银行账户的情形；公司依法拥有独立的统 一社会信用代码，依法独立缴税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东和其他方企业干预公司资金使 用的情况。公司的财务独立。 （五）机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会；以及财务部、行政人事部、采购部、 研发部、生产部、销售部等经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立 履行职责。公司目前已经具备健全的组织结构和内部经营管理机构，设置程序合法。公司内部组织机构及 各经营管理部门与股东和其他方企业不存在机构混同的情形。公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会 计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和 执行公司的财务管理体系。目前公司有 3 名财务人员，其中财务总监 1 名，会计 1 名，出纳 1 名，职 责分工合理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。公司 的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了 公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资 料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。除此之外，公司建立了 《薪酬管理制度》、《采购业务流程及管理制度》、《成本费用控制制度》、《管理制度》、《合同管理 制度》、《销售与收款管理制度》、《印章使用管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、 财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章 可循，形成了规范的管理体系。综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到真 实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规 范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 利安达审字【2017】第 2092 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 周余俊、董洋洋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 利安达审字[2017]第 2092 号 浙江创为智能装备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江创为智能装备股份有限公司（以下简称“创为智能公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是创为智能公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，创为智能公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创为智能 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师周余俊 （特殊普通合伙） 中国注册会计师董洋洋 中国·北京 二〇一七年四月二十四日 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 36 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 740,621.17 40,168.55 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 5,000,000.00 - 应收账款 五、3 21,862,234.63 26,605,579.06 预付款项 五、4 133,281.43 203,561.27 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 287,477.41 267,168.41 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 8,945,028.13 13,196,518.13 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 1,768.51 320,999.34 流动资产合计 - 36,970,411.28 40,633,994.76 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 8,367,728.67 9,072,863.51 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 37 油气资产 - - - 无形资产 五、9 2,690,951.78 2,152,290.82 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 1,082,674.72 1,643,425.84 递延所得税资产 五、11 247,444.01 260,011.12 其他非流动资产 五、12 20,000.00 0.00 非流动资产合计 - 12,408,799.18 13,128,591.29 资产总计 - 49,379,210.46 53,762,586.05 流动负债： - 短期借款 五、13 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、14 11,802,693.24 12,301,556.18 预收款项 五、15 163,030.00 3,318,426.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 768,090.04 167,786.63 应交税费 五、17 3,370,181.50 3,195,096.81 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 6,231,936.88 10,208,144.32 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,335,931.66 34,191,009.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 38 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 27,335,931.66 34,191,009.94 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、19 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 6,688,095.03 6,688,095.03 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、21 335,518.38 88,348.11 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、22 3,019,665.39 795,132.97 归属于母公司所有者权益合计 - 22,043,278.80 19,571,576.11 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 22,043,278.80 19,571,576.11 负债和所有者权益总计 - 49,379,210.46 53,762,586.05 法定代表人：陈桂云主管会计工作负责人：王淑冰会计机构负责人：王淑冰 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,823,916.15 32,356,088.51 其中：营业收入 五、23 30,823,916.15 32,356,088.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,724,650.60 33,781,501.06 其中：营业成本 五、23 17,021,623.12 19,886,683.00 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 39 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、24 265,581.15 218,684.09 销售费用 五、25 5,921,155.37 6,619,969.31 管理费用 五、26 6,400,882.07 6,146,134.48 财务费用 五、27 199,189.52 95,874.84 资产减值损失 五、28 -83,780.63 814,155.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,099,265.55 -1,425,412.55 加：营业外收入 五、29 1,852,664.87 3,283,414.55 其中：非流动资产处置利得 - - 1,370,332.34 减：营业外支出 五、30 178,260.23 198,842.99 其中：非流动资产处置损失 - - 60,642.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,773,670.19 1,659,159.01 减：所得税费用 五、31 301,967.50 243,029.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,471,702.69 1,416,129.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,471,702.69 1,416,129.95 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 40 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,471,702.69 1,416,129.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,471,702.69 1,416,129.95 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.21 0.25 （二）稀释每股收益 - 0.21 0.25 法定代表人：陈桂云主管会计工作负责人：王淑冰会计机构负责人：王淑冰 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 32,770,330.14 26,079,736.27 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 60,639.36 收到其他与经营活动有关的现金 五、32（1） 2,218,051.35 5,213,746.80 经营活动现金流入小计 - 34,988,381.49 31,354,122.43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 20,283,076.66 20,530,994.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,747,857.39 3,715,504.23 支付的各项税费 - 2,802,608.70 3,321,092.50 支付其他与经营活动有关的现金 五、32（2） 7,810,069.72 15,115,302.95 经营活动现金流出小计 - 33,643,612.47 42,682,894.32 经营活动产生的现金流量净额 - 1,344,769.02 -11,328,771.89 二、投资活动产生的现金流量： - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 41 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 1,834,885.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 1,834,885.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 444,551.81 2,156,291.45 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 444,551.81 2,156,291.45 投资活动产生的现金流量净额 - -444,551.81 -321,405.76 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 11,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 199,764.59 94,040.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 5,199,764.59 94,040.24 筹资活动产生的现金流量净额 - -199,764.59 11,405,959.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 700,452.62 -244,217.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 40,168.55 284,386.44 六、期末现金及现金等价物余额 - 740,621.17 40,168.55 法定代表人：陈桂云主管会计工作负责人：王淑冰会计机构负责人：王淑冰 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 42 （四）股东权益变动表 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 6,688,095.03 - - - 88,348.11 - 795,132.97 - 19,571,576.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 6,688,095.03 - - - 88,348.11 - 795,132.97 - 19,571,576.11 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 247,170.27 - 2,224,532.42 - 2,471,702.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,471,702.69 - 2,471,702.69 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - - - - - - - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 43 额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 247,170.27 - -247,170.27 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 247,170.27 - -247,170.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 6,688,095.03 - - - 335,518.38 - 3,019,665.39 - 22,043,278.80 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 44 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - - - - - 815,544.62 - 7,339,901.54 - 11,655,446.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - - - - - 815,544.62 - 7,339,901.54 - 11,655,446.16 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 8,500,000.00 - - - 6,688,095.03 - - - -727,196.51 - -6,544,768.57 - 7,916,129.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,416,129.95 - 1,416,129.95 （二）所有者投入和减少资本 6,500,000.00 - - - - - - - - - - - 6,500,000.00 1．股东投入的普通股 6,500,000.00 - - - - - - - - - - - 6,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 141,613.00 - -141,613.00 - - 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 45 法定代表人：陈桂云主管会计工作负责人：王淑冰会计机构负责人：王淑冰 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 141,613.00 - -141,613.00 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 2,000,000.00 - - - 6,688,095.03 - - - -868,809.51 - -7,819,285.52 - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 6,688,095.03 - - - 88,348.11 - 795,132.97 - 19,571,576.11 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 46 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 1、历史沿革 浙江创为智能装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1999 年 11 月 15 日， 由湖州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 9133050071762737XE 的《营业执照》。公 司注册地址为长兴县小浦镇书苑路 4 号，法定代表人为陈桂云，公司类型为股份有限公司（非 上市）。公司实际控制人为陈桂云、郑君静，二人为夫妻关系，系一致行动人。2016 年 8 月 15 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称： “创为智能”，证券代码：838662）。 （1）公司成立 1999 年 11 月 15 日，长兴精盛液压机械有限公司（浙江创为智能装备股份有限公司前身， 以下简称“有限公司”）成立，注册资本为 50.00 万元，实收资本为 50.00 万元。其中，陈桂云认 缴 27.90 万元，占注册资本的 55.80%；张良均认缴 4.00 万元，占注册资本的 8.00%；杨敏认缴 3.00 万元，占注册资本的 6.00%、袁铭认缴 3.00 万元，占注册资本的 6.00%；潘安康认缴 1.40 万元，占注册资本的 2.80%；胡夏芳认缴 2.00 万元，占注册资本的 4.00%；王春雷认缴 1.00 万 元，占注册资本的 2.00%；洪建丰认缴 1.00 万元，占注册资本的 2.00%；金春妹认缴 0.80 万元， 占注册资本的 1.60%；胡惠贞认缴 0.80 万元，占注册资本的 1.60%；高燕认缴 0.60 万元，占注 册资本的 1.20%；戴新萍认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%；孙国权认缴 0.50 万元，占注册 资本的 1.00%；郑文恺认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%；周来喜认缴 0.50 万元，占注册资 本的 1.00%；周坚认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%；潘淑英认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%；陈青华认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%；陈珏认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%； 刘永增认缴 0.50 万元，占注册资本的 1.00%，首次出资合计 50.00 万元，占注册资本的 100%。 本次出资已经由长兴县审计事务所审验，并出具长社审验（99）第 109 号《验资报告》。并由 长兴县工商行政管理局颁发了注册号为 330522000037307 的《企业法人营业执照》。本公司成 立时的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 27.90 55.80 张良均 4.00 8.00 杨敏 3.00 6.00 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 47 袁铭 3.00 6.00 潘安康 1.40 2.80 胡夏芳 2.00 4.00 王春雷 1.00 2.00 洪建丰 1.00 2.00 金春妹 0.80 1.60 胡惠贞 0.80 1.60 高燕 0.60 1.20 戴新萍 0.50 1.00 孙国权 0.50 1.00 郑文恺 0.50 1.00 周来喜 0.50 1.00 周坚 0.50 1.00 潘淑英 0.50 1.00 陈青华 0.50 1.00 陈珏 0.50 1.00 刘永增 0.50 1.00 合计 50.00 100.00 （2）公司第一次股权转让 2003 年 3 月 1 日，根据股东会决议和修改后的章程，有限公司同意张良均将其持有的 8.00% 的股权以人民币 5.50 万元的价格转让给陈桂云；杨敏将其持有的 6.00%的股权以人民币 3.30 万 元的价格转让给郑君静；袁铭将其持有的 6.00%的股权以人民币 3.30 万元的价格转让给陈钦荣； 潘安康等 16 人将其持有的公司 24.20%的股权以人民币 13.31 万元的价格转让给陈桂云。本次股 权变更后陈桂云出资 44.00 万元，占注册资本的 88%；郑君静出资 3.00 万元，占注册资本的 6%； 陈钦荣出资 3.00 万元，占注册资本的 6%。此次转让后本公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 44.00 88.00 郑君静 3.00 6.00 陈钦荣 3.00 6.00 合计 50.00 100.00 （3）公司第二次股权转让 2009 年 6 月 15 日，根据股东会决议和修改后的章程，有限公司同意陈钦荣将其持有的公司 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 48 6%股权以人民币 3.00 万元的价格转让给陈逸。股权转让完成后公司股权结构为：陈桂云出资 44.00 万元，占注册资本的 88%；郑君静出资 3.00 万元，占注册资本的 6%；陈逸出资 3.00 万元， 占注册资本的 6%。此次转让后本公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 44.00 88.00 郑君静 3.00 6.00 陈逸 3.00 6.00 合计 50.00 100.00 （4）公司第一次增资 2009 年 7 月 1 日，有限公司召开了股东会，同意增加注册资本 300.00 万元，以货币形式出 资，变更后注册资本为 350.00 万元。此次增资后股权结构为：陈桂云出资 140.00 万元，占注册 资本的 40%；郑君静出资 105.00 万元，占注册资本的 30%；陈逸出资 105.00 万元，占注册资本 的 30%。本次出资已经由长兴永诚联合会计师事务所审验，并出具了长永会（2009）变验字第 C016 号验资报告。此次增资后本公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 140.00 40.00 郑君静 105.00 30.00 陈逸 105.00 30.00 合计 350.00 100.00 （5）公司第二次增资 2015 年 8 月 20 日，有限公司召开了股东会，同意有限公司注册资本由 350.00 万元增至 1,000.00 万元，均为货币出资。此次增资后股权结构为：陈桂云出资 400.00 万元，占注册资本 的 40%；郑君静出资 300.00 万元，占注册资本的 30%；陈逸出资 300.00 万元，占注册资本的 30%。本次出资已经由湖州天衡联合会计师事务所审验，并出具了湖天验报字[2015]第 015 号验 资报告。此次增资后本公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 陈桂云 400.00 40.00 郑君静 300.00 30.00 陈逸 300.00 30.00 合计 1000.00 100.00 （6）公司整体变更为股份有限公司 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 49 2015 年 11 月 28 日，有限公司召开了股东会，同意公司整体变更为股份有限公司。根据利 安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（利安达审字[2015]第 2223 号），截 至 2015 年 8 月 31 日，公司净资产为人民币 18,688,095.03 元；根据上海申威资产评估有限公司 出具的《评估报告》（沪申威评报字[2015]第 0845 号），截至 2015 年 8 月 31 日，公司净资产 为人民币 28,600,960.50 元。以不高于上述净资产值的全部净资产作价折股，其中人民币 12,000,000.00 元折合为公司的股本，股份总额为 1,200.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，其余 部分合计 6,688,095.03 元计入股份有限公司的资本公积。 2015 年 12 月 25 日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对有限公司整体变更设立为股 份有限公司的净资产折股出具了《验资报告》（利安达验字[2015]第 2158 号），对有限公司以 净资产折股进行了确认。 2015 年 12 月 31 日，公司完成工商变更登记，并领取了变更后的《营业执照》。整体变更 后的股权结构为：陈桂云出资 480.00 万元，占股本的 40%；郑君静出资 360.00 万元，占股本的 30%；陈逸出资 360.00 万元，占股本的 30%。 2、所处行业 公司所属行业为专用设备制造业。 3、经营范围 智能机械设备研发、销售，机器人与自动化装备研发、销售，蓄电池智能装备研发、销售， 蓄电池生产设备生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、主要产品（或提供的劳务等） 公司销售的主要产品为蓄电池生产设备。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于 2017 年 4 月 24 日由股东会通过及批准发布。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 50 备。 （二）持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。 本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、 固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注三、（十一）“应收款项”、（十五）“固定资产”、（十八）“无形资产”、（二十三） “收入”各项描述。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权 投资成本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 51 过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的 商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权 益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交 易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始 确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被 合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他 所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 52 合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于 发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当 计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情 况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究 与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、合并财务报表编制的方法 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 53 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和 纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股 东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司 少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致 的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公 司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及 业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合 并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 54 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加 的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在 合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权 投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者 权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 55 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营 和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同 时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 56 （九）外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号 ——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额 予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （十）金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 57 ②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该 金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 58 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另 一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的 相关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 59 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交 易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量， 且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准 则另有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下 最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入 值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第 二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）持有至到期投资 持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益。本公司对单项金额重大的的持有至到期投资单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的持有至到期投资可以单 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 60 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 经单独进行减值测试未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的持有至 到期投资），应当包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的持有至到期投资，不应包括在具有类似信用风险特征的组合再进行减值测试。 对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的 减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减 值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。 （3）可供出售金融资产 当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产 的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回， 不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （十一）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 61 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为 250 万元以上（含）的应收款项确认 为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生减值 的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比 例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 原材料与库存商品的发出按加权平均法，发出商品的发出按个别计价法。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 62 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点 的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部 或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （十三）持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成 部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的 批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计 净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损 益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划 归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、 摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 63 （十四）长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企 业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应 当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务 重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资， 其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 64 有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以 公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计 准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调 整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时 被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得 投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础 上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资 单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损 分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 65 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和工具器具。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确 定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 5.00 20.00 4.75 机器设备 5.00 10.00 9.50 电子设备 5.00 3.00 31.67 运输设备 5.00 4.00 23.75 工具器具 5.00 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产 的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预 定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办 理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租 赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将 远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这 种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在 租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性 质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 66 价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （十六）在建工程 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判 断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 67 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款 实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本 化，计入符合资本化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的 成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十八）无形资产 本公司无形资产主要包括软件著作权、土地使用权。无形资产同时满足下列条件的，才能 予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费 以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资 合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 68 已经费用化的支出不再调整。 （2）后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业 带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使 用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 （1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或 者其他法定权利的期限； （2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大 额成本的，续约期一并记入使用寿命； （3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参 考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； （4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法 摊销。 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50.00 土地使用权证注明的使用年限 软件著作权 5.00 预计受益期间 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据： （1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； （2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 69 4、内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行 的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。 （十九）长期资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的， 进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 70 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、 业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经 确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含 一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用摊销年限 项 目 预计使用寿命（年） 依据 装修费 5.00 预计两次装修之间的时间 （二十一）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 71 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职 工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪 酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、 离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分 享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从 设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设 定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 72 ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计 处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情 况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 73 （二十三）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关 的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处 理。 3、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收 入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相 关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素 不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 74 的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损) 之和的部分作为预收款项列示。 4、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 5、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 6、收入确认的具体方法 本公司主营业务收入为包片机、称片机等产品销售收入；其他业务收入为材料销售及设备 改造收入。公司产品发出后，经安装、调试完成并取得客户验收单后确认收入。 （二十四）政府补助 1、政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所 有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列 情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政 府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出 金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复 核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 75 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照 相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差 异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认； （2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（交易发生时既不影响会计利润也不影响应 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 76 纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 （二十六）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营 性租赁与融资性租赁两种方式。 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取 得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率，否则采用租赁合同规定的利率作为折 现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 77 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 本报告期内无重要会计估计变更。 2、重要会计估计变更 本报告期内无重要会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照应税收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计算增值税 17.00% 城市维护建设税 按照实际缴纳流转税额 5.00% 教育费附加 按照实际缴纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 按照实际缴纳流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 2、税收优惠 2013 年 8 月，公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方 税务局联合认定为高新技术企业。2016 年 11 月 21 日，通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201633001566h 号高新技术企业证书，有效期为 3 年。根据《关于实施高新技术企业所得税 优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），经认定合格的高新技术企业，自认定当年始， 可申请享受企业所得税优惠。公司减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司生产的产品中含嵌入式软件，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策 的通知》（财税〔2011〕100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 3、其他需说明事项 无。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 78 五、 财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2016 年 1 月 1 日，“年末” 指 2016 年 12 月 31 日，“上年”指 2015 年度，“本年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 1,330.71 8,017.99 银行存款 739,290.46 32,150.56 合计 740,621.17 40,168.55 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑票据 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 （2）年末公司已质押的应收票据： 无 （3）年末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 项目 年末终止确认金额 银行承兑票据 4,630,000.00 商业承兑票据 合计 4,630,000.00 （4）年末出票人未履约而将票据转应收账款的金额： 无 （5）其他说明： 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 种类 年末余额 应收账款 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 79 的应收账款 组合 1：账龄组合 23,322,966.92 100.00 1,460,732.29 6.26 21,862,234.63 组合小计 23,322,966.92 100.00 1,460,732.29 6.26 21,862,234.63 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 23,322,966.92 1,460,732.29 21,862,234.63 续上表： 种类 年初余额 应收账款 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 组合 1：账龄组合 28,184,711.16 100.00 1,579,132.10 5.60 26,605,579.06 组合小计 28,184,711.16 100.00 1,579,132.10 5.60 26,605,579.06 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 28,184,711.16 100.00 1,579,132.10 26,605,579.06 1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 2）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 1 年以内 17,431,288.00 871,564.40 5.00 16,559,723.60 1-2 年 5,891,678.92 589,167.89 10.00 5,302,511.03 合计 23,322,966.92 1,460,732.29 21,862,234.63 续上表： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 80 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 1 年以内 24,902,976.24 1,245,148.81 5.00 23,657,827.43 1-2 年 3,223,636.92 322,363.69 10.00 2,901,273.23 2-3 年 58,098.00 11,619.60 20.00 46,478.40 合计 28,184,711.16 1,579,132.10 26,605,579.06 3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 无。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元，本年转回坏账准备金额 118,399.81 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 无。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应收账款 账面余额比 例(%) 计提的坏账 准备年末余 额 天能集团（河南）能源科技 有限公司 非关联方 3,353,882.60 1 年以内 14.38 167,694.13 天能电池集团有限公司 非关联方 2,673,134.00 1 年以内 11.46 133,656.70 天能电池集团（安徽）有限 公司 非关联方 2,277,164.45 1 年以内 9.76 173,421.35 河北超威电源有限公司 非关联方 1,958,456.01 1 年以内 8.40 153,149.20 安徽中能电源有限公司 非关联方 1,681,320.00 1 年以内 7.21 84,263.00 合计 11,943,957.06 51.21% 712,184.38 （5）涉及政府补助的应收款项： 无。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无。 4、预付款项 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 81 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 133,281.43 100.00 203,561.27 100.00 合计 133,281.43 100.00 203,561.27 100.00 （2）预付款项年末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 年末余额 占预付款项年 末余额合计数 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 杭州安米电子有限公司 非关联方 23,800.00 17.86 1 年以内 业务合同尚未完成 海宁海瑞达集装箱制造 有限公司 非关联方 18,000.00 13.51 1 年以内 业务合同尚未完成 力佐工业设备（上海） 有限公司 非关联方 13,500.00 10.13 1 年以内 业务合同尚未完成 浙江省机电产品质量检 测所 非关联方 12,000.00 9.00 1 年以内 业务合同尚未完成 济南新东岳试验仪器有 限公司 非关联方 9,458.30 7.10 1 年以内 业务合同尚未完成 合计 -- 76,758.30 57.60 -- -- 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 年末余额 金额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1：账龄组合 398,373.24 100.00 110,895.83 27.84 287,477.41 组合小计 398,373.24 100.00 110,895.83 27.84 287,477.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 398,373.24 100.00 110,895.83 27.84 287,477.41 续上表： 种类 年初余额 金额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面价值 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 82 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1：账龄组合 343,445.06 100.00 76,276.65 22.21 267,168.41 组合小计 343,445.06 100.00 76,276.65 22.21 267,168.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 343,445.06 100.00 76,276.65 22.21 267,168.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 161,691.92 8,084.60 5.00 153,607.32 1-2 年 43,390.32 4,339.03 10.00 39,051.29 2-3 年 3,181.00 636.20 20.00 2,544.80 3-4 年 180,840.00 90,420.00 50.00 90,420.00 4-5 年 9,270.00 7,416.00 80.00 1,854.00 合计 398,373.24 110,895.83 287,477.41 续上表： 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 92,070.26 4,603.51 5.00 87,466.75 1-2 年 22,927.40 2,292.74 10.00 20,634.66 2-3 年 189,840.00 37,968.00 20.00 151,872.00 3-4 年 9,270.00 4,635.00 50.00 4,635.00 4-5 年 12,800.00 10,240.00 80.00 2,560.00 5 年以上 16,537.40 16,537.40 100.00 合计 343,445.06 76,276.65 267,168.41 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 83 本年计提坏账准备金额 34,619.18 元，本年转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 176,000.00 176,000.00 往来款 7,200.00 2,500.00 暂借款 188,346.32 150,045.12 社保公积金 26,826.92 14,899.94 合计 398,373.24 343,445.06 （4）其他应收款年末余额前五名单位情况： 单位名称 款项的性质 金额 账龄 占其他应收 款账面余额 比例(%) 计提的坏账 准备年末余额 与本公司 关系 天能电池集团(安 徽)有限公司 保证金 176,000.00 3-4 年 18.84 88,000.00 非关联方 赵安怀 暂借款 70,000.00 1 年以内 7.49 3,500.00 员工 富天林 暂借款 35,000.00 1 年以内 3.75 1,750.00 员工 李贤荣 暂借款 15,000.00 1-2 年 1.61 1,500.00 员工 个人社保 社保 18,524.27 1 年以内 4.65 926.21 员工 合计 314,524.27 78.95 95,676.21 （5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无。 （6）转移其他应收款且继续涉入的，应披露资产转移方式、分项列示继续涉入形成的资产、 负债的金额： 无。 6、存货 （1）存货分类: 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,450,798.18 2,450,798.18 库存商品 495,169.25 77,998.65 417,170.60 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 4,153,513.89 4,153,513.89 在产品 1,923,545.46 1,923,545.46 合计 9,023,026.78 77,998.65 8,945,028.13 续上表： 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,935,959.22 2,935,959.22 库存商品 1,603,003.08 77,998.65 1,525,004.43 发出商品 8,283,441.66 8,283,441.66 在产品 452,112.82 452,112.82 合计 13,274,516.78 77,998.65 13,196,518.13 （2）存货跌价准备： 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 77,998.65 77,998.65 合计 77,998.65 77,998.65 注：年末存货计提跌价准备，系公司根据库存商品估计售价扣除相关处置费用，确定其可 变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提。 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 1,768.51 320,999.34 合计 1,768.51 320,999.34 8、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 工具器具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,354,567.85 3,851,085.91 2,807,920.69 222,715.93 354,380.33 12,590,670.71 2.本期增加金额 529,571.00 46,400.00 112,979.49 5,500.00 694,450.49 （1）购置 529,571.00 46,400.00 112,979.49 5,500.00 694,450.49 （2）在建工程转 入 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 工具器具 合计 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 5,884,138.85 3,851,085.91 2,854,320.69 335,695.42 359,880.33 13,285,121.20 二、累计折旧 1.期初余额 1,044,854.08 595,877.79 1,557,592.24 162,120.47 157,362.62 3,517,807.20 2.本期增加金额 309,041.81 351,933.02 626,591.72 45,916.15 66,102.63 1,399,585.33 （1）计提 309,041.81 351,933.02 626,591.72 45,916.15 66,102.63 1,399,585.33 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,353,895.89 947,810.81 2,184,183.96 208,036.62 223,465.25 4,917,392.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,530,242.96 2,903,275.10 670,136.73 127,658.80 136,415.08 8,367,728.67 2.期初账面价值 4,309,713.77 3,255,208.12 1,250,328.45 60,595.46 197,017.71 9,072,863.51 （2）暂时闲置的固定资产情况： 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 项目 年末账面价值 机器设备 1,938,461.54 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件著作权 合计 一、账面原值 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 86 1.年初余额 2,651,693.00 2,651,693.00 2.本年增加金额 601,723.56 601,723.56 (1)购置 601,723.56 601,723.56 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 2,651,693.00 601,723.56 3,253,416.56 二、累计摊销 1.年初余额 499,402.18 499,402.18 2.本年增加金额 53,033.87 10,028.73 63,062.60 （1）计提 53,033.87 10,028.73 63,062.60 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 552,436.05 10,028.73 562,464.78 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 2,099,256.95 591,694.83 2,690,951.78 2.年初账面价值 2,152,290.82 2,152,290.82 本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。 （2）其他说明：截止 2016 年 12 月 31 日，软件著作权证尚在办理之中，本公司已于 2017 年 3 月 22 日取得软件著作权证。 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金 额 本年摊销金 额 其他减少金 额 年末余额 老厂房及办公楼装修费 1,643,425.84 560,751.12 1,082,674.72 合计 1,643,425.84 560,751.12 1,082,674.72 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,649,626.77 247,444.01 1,733,407.40 260,011.12 合计 1,649,626.77 247,444.01 1,733,407.40 260,011.12 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 软件预付款 20,000.00 合计 20,000.00 13、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 年末余额 年初余额 抵押及保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 短期借款分类的说明： 抵押及保证借款 借款单位 抵押单位/人 保证单位/人 抵押物 借款银行 借款金额 浙江创为智能装 备股份有限公司 浙江创为智能装 备股份有限公司 陈桂云、郑君静 房地产、土 地使用权 中信银行长兴 支行 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 （2）期末短期借款中无逾期未偿还的款项。 14、应付账款 （1）应付账款按照性质列示： 项目 年末余额 年初余额 采购货物 8,610,272.54 9,797,036.92 提供劳务 3,192,420.70 2,504,519.26 合计 11,802,693.24 12,301,556.18 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日应付账款金额前五名单位情况： 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 88 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应付账款总 额比例% 长兴科为软件科技有限公 司 关联方 2,282,117.99 1 年以内 19.34 胡金根（设备安装费） 非关联方 1,338,142.77 1 年以内 11.34 长兴远航机械有限公司 非关联方 1,055,186.94 1 年以内 8.94 范勇革（销售服务费） 非关联方 994,123.55 1-2 年 8.42 华建文（销售服务费） 非关联方 700,904.38 1 年以内 5.94 合计 6,370,475.63 53.98 15、预收款项 （1）预收款项按照性质列示： 项目 年末余额 年初余额 预收货款 163,030.00 3,318,426.00 合计 163,030.00 3,318,426.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项： 无。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 154,562.50 3,150,181.64 2,550,095.20 754,648.94 二、离职后福利-设定提存计划 13,224.13 171,579.16 171,362.19 13,441.10 三、辞退福利 26,400.00 26,400.00 四、一年内到期的其他福利 合计 167,786.63 3,348,160.80 2,747,857.39 768,090.04 （2）短期薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 148,071.60 2,892,121.50 2,305,998.01 734,195.09 2、职工福利费 122,655.90 122,655.90 3、社会保险费 6,490.90 81,707.34 81,753.64 6,444.60 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 89 其中：医疗保险费 5,099.99 63,507.88 63,470.87 5,137.00 工伤保险费 927.27 12,425.98 12,512.65 840.6 生育保险 463.64 5,773.48 5,770.12 467 4、住房公积金 6,831.00 6,831.00 5、工会经费和职工教育经费 46,865.90 32,856.65 14,009.25 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 154,562.50 3,150,181.64 2,550,095.20 754,648.94 （3）设定提存计划列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 12,981.78 161,656.32 161,562.10 13,076.00 2、失业保险费 242.35 9,922.84 9,800.09 365.10 合计 13,224.13 171,579.16 171,362.19 13,441.10 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分 别按 2016 年度社会保险缴费基数的 14%、1%每月向该等计划缴存费用，每年进行汇算清缴。 除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益 或相关资产的成本。 其他说明：无 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,510,868.30 1,295,569.06 企业所得税 1,403,280.59 1,717,170.53 城市维护建设税 24,847.24 64,815.72 教育费附加 24,847.22 64,815.77 个人所得税 354,649.03 1,215.99 印花税 4,076.66 3,897.28 土地使用税 47,612.46 47,612.46 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 90 合计 3,370,181.50 3,195,096.81 18、其他应付款 （1）按款项性质其他应付款 项目 年末余额 年初余额 工程款 533,321.93 428,605.00 往来款 96,833.14 46,925.81 暂借款 5,601,781.81 9,732,613.51 合计 6,231,936.88 10,208,144.32 （2）重要的账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 周真平 1,958,000.00 约定付款日为 2017 年 12 月 31 日 合计 1,958,000.00 19、股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、—） 年末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 20、资本公积 21、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 88,348.11 247,170.27 335,518.38 合计 88,348.11 247,170.27 335,518.38 注：本公司本年增加的盈余公积为按照净利润的 10%提取的法定盈余公积。 22、未分配利润 项目 本年发生额 提取或分配比例 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 6,688,095.03 6,688,095.03 合计 6,688,095.03 6,688,095.03 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 91 调整前上年末未分配利润 795,132.97 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 795,132.97 加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,471,702.69 减：提取法定盈余公积 247,170.27 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转增股本(资本)的普通股股利 年末未分配利润 3,019,665.39 注：本公司本年减少的未分配利润为：提取法定盈余公积和红利分配金额。 23、营业收入和营业成本 （1）按业务类型列示： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,820,512.80 15,422,376.39 30,043,488.86 18,865,912.62 其他业务 3,003,403.35 1,599,246.73 2,312,599.65 1,020,770.38 合计 30,823,916.15 17,021,623.12 32,356,088.51 19,886,683.00 （2）主营业务收入： 产品名称 本年发生额 上年发生额 全自动包片配组机 27,485,470.07 29,646,651.25 自动称重分选机 335,042.73 341,025.64 其他产品 55,811.97 合计 27,820,512.80 30,043,488.86 （3）主营业务成本： 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 92 产品名称 本年发生额 上年发生额 全自动包片配组机 15,057,836.74 18,598,058.31 自动称重分选机 364,539.65 239,108.46 其他产品 28,745.85 合计 15,422,376.39 18,865,912.62 （4）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例% 江苏超威电源有限公司 4,495,726.47 14.59 天能集团（河南）能源科技有限公司 4,338,461.53 14.07 浙江天能电池（江苏）有限公司 3,642,735.03 11.82 天能电池集团有限公司 2,844,444.45 9.23 浙江天能电池江苏新能源有限公司 2,881,196.58 9.35 合计 18,202,564.06 59.06 24、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 72,782.52 109,342.04 教育费附加 72,782.45 109,342.05 印花税 14,991.09 房产税 35,850.49 土地使用税 69,174.60 合计 265,581.15 218,684.09 25、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 788,933.20 715,387.09 运输费 728,442.42 1,361,563.02 差旅费 71,559.80 1,272.00 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 93 广告费和业务宣传费 15,884.96 67,311.90 通信费 8,886.87 40,082.91 业务费 1,541,195.81 1,941,365.31 安装费 2,540,652.23 2,489,000.00 折旧费 2,338.56 2,338.44 商品售后服务费 220,771.52 展览费 2,490.00 其他 1,648.64 合计 5,921,155.37 6,619,969.31 26、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发支出 1,798,759.53 1,981,551.90 职工薪酬 991,791.92 577,712.60 招待费 194,180.00 152,345.60 办公费 233,619.80 317,302.25 印花税 1,366.50 11,941.93 地方基金 23,672.22 35,392.33 汽车费用 283,719.61 234,976.80 差旅费 165,961.26 164,003.63 折旧费 642,706.02 587,950.53 房产税 16,407.26 32,814.52 土地使用税 69,174.60 158,754.54 无形资产摊销 53,033.87 61,195.99 会务费 65,290.00 82,089.92 维修费 59,070.00 196,536.50 快递费 22,709.49 20,730.62 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 94 咨询费及中介机构服务费 1,124,736.81 765,288.82 长期待摊费用摊销 577,751.12 560,751.12 存货盘盈 -27,527.01 -27,460.12 绿化费 99,930.77 228,000.00 保险费 4,528.30 4,255.00 合计 6,400,882.07 6,146,134.48 27、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 199,764.59 94,040.24 减：利息收入 3,262.48 1,595.95 手续费支出 2,687.41 3,430.55 合计 199,189.52 95,874.84 28、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -83,780.63 810,210.04 存货跌价损失 3,945.30 合计 -83,780.63 814,155.34 29、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 1,370,332.34 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 1,370,332.34 无法偿付的应付款项 6,784.00 政府补助 1,846,070.00 1,891,139.36 1,846,070.00 其他 6,594.87 15,158.85 6,594.87 合计 1,852,664.87 3,283,414.55 1,852,664.87 计入报告期损益的政府补助： 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益 相关 长兴县人力资源和社会保障局 促进就业专项资金 1,350.00 1,800.00 与收益相关 2015 年度企业引进储备人才经 费补助 1,800.00 与收益相关 2013 年度浙江省科学技术奖励 资金 10,000.00 与收益相关 水利建设基金退税 16,400.00 60,639.36 与收益相关 2015 年度长兴县科技券兑现资 金 185,000.00 72,600.00 与收益相关 小浦镇 2015 年度工业经济奖 励 189,000.00 与收益相关 2015 年度浙江省优秀工业新产 品（新技术） 200,000.00 与收益相关 2015 年度长兴县技术创新体系 建设专项资金 268,560.00 与收益相关 2015 年度经济强县专项奖励资 金 273,960.00 与收益相关 兑现挂牌上市扶持政策资金 300,000.00 与收益相关 挂牌上市扶持资金 400,000.00 与收益相关 2014 年市县科技产出绩效挂钩 补助 500,000.00 与收益相关 2014 年度工业强县财政专项奖 励 722,300.00 与收益相关 2014 年度高校毕业生见习生活 补助 1,800.00 与收益相关 2014 年度科技计划项目财政奖 励资金 387,000.00 与收益相关 收镇政府工业奖劢款 119,000.00 与收益相关 收财政局工业化和信息化示范 区专项奖励资金 26,000.00 与收益相关 合计 1,846,070.00 1,891,139.36 其他说明：重要政府补助相关批文及依据： （1）根据长人社发（2016）38 号《关于公布 2015 年长兴县高校毕业生见习基地评估认定 结果、拨付见习补助和开展 2016 年就业见习工作的通知》，公司于 2016 年 8 月收到长兴县人 力资源和社会保障局 1,350.00 元，属于与收益相关的政府补助，根据费用实际发生时间，于 2016 年确认营业外收入 1,350.00 元。 （2）根据长财企（2016）123 号《关于发放 2015 年度长兴县人才开发政策兑现资金的通知》， 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 96 公司于 2016 年 9 月收到长兴县财政局 1,800.00 元，属于与收益相关的政府补助，根据费用实际 发生时间，于 2016 年确认营业外收入 1,800.00 元。 （3）根据长财预（2016）96 号《关于下达 2015 年长兴县科技券第二次兑现经费的通知》， 公司于 2016 年 6 月收到长兴县财政局 185,000.00 元，属于与收益相关的政府补助，根据费用实 际发生时间，于 2016 年确认营业外收入 185,000.00 元。 （4）根据浦委（2016）5 号《关于表彰 2015 年度工业经济先进单位的决定》，公司于 2016 年 2 月收到小浦镇政府 189,000.00 元，属于与收益相关的政府补助，根据实际收到补贴时间， 于 2016 年确认营业外收入 189,000.00 元。 （5）根据浙经信技术（2015）185 号《关于公布 2015 年浙江省优秀工业新产品（新技术） 名单的通知》，公司于 2016 年 12 月收到小浦镇政府 200,000.00 元，属于与收益相关的政府补 助，根据实际收到补贴时间，于 2016 年确认营业外收入 200,000.00 元。 （6）根据长财预（2016）87 号《关于下达 2015 年长兴县科技创新体系建设专项资金的通 知》，公司于 2016 年 6 月收到长兴县财政局 268,560.00 元，属于与收益相关的政府补助，根据 实际收到补贴时间，于 2016 年确认营业外收入 268,560.00 元。 （7）根据长财企（2016）103 号《关于拨付 2015 年度加快建设工业强县财政专项奖励资金 的通知》，公司于 2016 年 6 月收到长兴县财政局 273,960.00 元，属于与收益相关的政府补助， 根据实际收到补贴时间，于 2016 年确认营业外收入 273,960.00 元。 （8）根据长政发（2016）18 号《关于鼓励和扶持企业多层次资本市场挂牌上市的若干意见》， 公司于 2016 年度收到长兴县财政局 700,000.00 元，属于与收益相关的政府补助，根据实际收到 补贴时间，于 2016 年确认营业外收入 700,000.00 元。 30、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金 非流动资产处置损失合计 60,642.85 其中：固定资产处置损失 60,642.85 滞纳金 2,700.14 赞助支出 50,000.00 60,000.00 50,000.00 赔偿款 128,256.19 10,000.00 128,256.19 非公司经营支出 65,500.00 其他 4.04 4.04 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 97 合计 178,260.23 198,842.99 178,260.23 31、所得税费用 （1）所得税费用明细： 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 289,400.39 365,152.37 递延所得税费用 12,567.11 -122,123.31 合计 301,967.50 243,029.06 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 2,773,670.19 1,659,159.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 416,050.53 248,873.85 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 96,374.13 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,330.86 37,467.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负 债余额的变化 加计扣除的影响 -134,413.90 -139,686.10 所得税费用 301,967.49 243,029.06 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 3,262.48 1,595.95 政府补贴 1,846,070.00 1,830,500.00 其他及往来款 368,718.87 3,381,650.85 合计 2,218,051.35 5,213,746.80 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 98 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 付现的销售、管理费用 3,229,271.63 4,044,625.93 手续费 2,687.41 3,430.55 其他及往来款 4,578,110.68 11,067,246.47 合计 7,810,069.72 15,115,302.95 （3）收到的其他与投资活动有关的现金： 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金： 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金: 无。 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,471,702.69 1,416,129.95 加：资产减值准备 -83,780.63 814,155.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,399,585.33 1,193,091.01 无形资产摊销 63,062.60 61,195.99 长期待摊费用摊销 560,751.12 560,751.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -1,311,527.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,837.71 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 199,764.59 94,040.24 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,567.11 -122,123.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,251,490.00 -3,496,213.14 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 176,326.73 -12,147,651.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,706,700.52 1,607,541.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,344,769.02 -11,328,771.89 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 740,621.17 40,168.55 减：现金的年初余额 40,168.55 284,386.44 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 700,452.62 -244,217.89 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 740,621.17 40,168.55 其中：库存现金 1,330.71 8,017.99 可随时用于支付的银行存款 739,290.46 32,150.56 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 740,621.17 40,168.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 34、所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限原因 固定资产 72,859.78 银行借款抵押物 无形资产 2,099,256.95 银行借款抵押物 合计 2,172,116.73 六、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 100 六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围 之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量 的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情 况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受 底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无。 （2）利率风险－现金流量变动风险 公司借款利率为固定利率 5.335%和 4.785%，所承受的利率风险较小。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认 为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。 本公司银行借款信息见附注五-12。 本公司持有的金融负债信息见附注五-13、五-17。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 101 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 七、 关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 名称 关联关系 对本公司的持股比例 (%) 对本公司的表决权比例 (%) 陈桂云、郑君静 一致行动人 70.00 70.00 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 长兴科为软件科技有限公司 股东参股公司 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本年发生额 上年发生额 长兴科为软件科技有限公司 电子元件 按市场价值确定 1,786,291.26 2,669,173.61 长兴科为软件科技有限公司 软件著作权 按评估价值确定 601,723.58 （2)关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈桂云、郑君静 6,000,000.00 2015-7-30 2018-7-30 尚未履行完毕 关联担保情况说明 2015 年 8 月，陈桂云、郑君静夫妇与中信银行长兴支行签订了最高额保证合同，为本公司 在 2015 年 7 月 30 日至 2018 年 7 月 30 日期间，向中信银行长兴支行借款提供 600.00 万元的保 证担保。合同编号为（2015）信杭长银最保字第 811088014063 号。 （3）关联方资金拆借 关联方 期初拆入余额 本年拆入 本年归还 期末拆入余额 说明 拆入 郑君静 3,451,919.96 3,754,600.00 4,060,000.00 3,146,519.96 暂借款，未约定 期限，不计息 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 102 长兴科为软件 科技有限公司 4,172,693.55 3,350,000.00 7,070,000.00 452,693.55 暂借款，未约定 期限，不计息 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 833,994.91 379,760.02 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 长兴科为软件科技有限公司 2,282,117.99 1,982,933.12 其他应付款 长兴科为软件科技有限公司 452,693.55 4,172,693.55 其他应付款 郑君静 3,189,088.26 3,451,919.96 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止审计报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,846,070.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 103 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,665.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 258,661.30 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,415,743.34 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 11.88% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 5.07% 0.09 0.09 十一、财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 4 月 24 日由董事会通过及批准发布。 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 104 浙江创为智能装备股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 浙江创为智能装备股份有限公司 2016 年度报告 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省湖州市长兴县小浦镇书苑路 4 号，浙江创为智能装备股份有限公司行政办公室