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河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 1 证券代码：838632 证券简称:协同环保 主办券商：恒泰证券 协 同 环 保 NEEQ:838632 河北协同环保科技股份有限公司 HEBEI THINK-DO ENVIRONMENT CO., LTD. 年度报告 2016 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 2 公司年度大事记 1、2016 年 3 月，公司向吉林雨田股权投资基金合伙企业（有限合伙）定 向发行股票 62.82 万股，融资 750 万元。 2、2016 年 7 月，公司“河北中煤旭阳焦化有限公司污水处理设施第三方 运营试点项目”被环保部确定为第五批环境服务业试点。 4、2016 年 11 月，公司被河北省环境保护产业协会授予“河北省环境保护 产业骨干企业”称号。 5、公司全年获得授权专利 4 项。申请的 PCT 国际专利《一种亚氨基二琥珀 酸盐螯合剂的制备方法》（PCT/CN2015/073394）进入国家阶段，被美国、 欧盟、加拿大、韩国受理。 3、2016 年 8 月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................. 24 第七节 融资及分配情况 .......................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................. 27 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................................. 30 第十节 财务报告 ...................................................................................................... 36 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、协同环保 指 河北协同环保科技股份有限公司 德赛有限 指 石家庄开发区德赛化工有限公司 德精投资 指 石家庄德精投资咨询中心（有限合伙） 德天投资 指 石家庄德天投资咨询中心（有限合伙） 融仁投资 指 石家庄融仁投资咨询中心（有限合伙） 和弘投资 指 石家庄和弘投资咨询中心（有限合伙） 吉林雨田 指 吉林雨田股权投资基金合伙企业（有限合伙） 河北科投 指 河北科技风险投资有限公司/河北科技投资集团有限公司 同人伟业 指 石家庄同人伟业科技有限公司 上海植信 指 上海植信进出口有限公司 公司章程、章程 指 河北协同环保科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《审计报告》 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华审字 [2017]01500419 号《审计报告》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 河北冀华律师事务所 元（万元） 指 人民币元（万元） 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 工业污水第三方运营 指 指排污工业企业以签订托管运营合同的方式，委托第三方 公司对已建的污染治理设施进行运营管理、维护及升级改 造等，并按照合同约定支付托管运营费用。在合同期内， 第三方运营确保达到合同约定的污染减排要求，并承担相 应的法律责任。 COD 指 化学需氧量，采用一定的强氧化剂处理水样时所消耗的氧 量，用以表示水中还原性物质的含量。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、下游行业不景气风险 公司业务主要面向钢铁、焦化、制药和化肥行业，这些行业易受国家宏 观经济形势和国家环保政策影响。如果这些行业景气度下降，对本公司的业 务发展、盈利能力和资金回笼等情况都会产生不利影响，公司的业绩可能会 因此受到影响而出现波动。 二、技术更新进步风险 工业水处理行业，因废水成分千差万别，对应的水处理工艺、技术、产 品均存在差异，公司需要根据客户排放的水质指标和要求进行分析，针对性 提供产品或服务，技术的稳定性在很大程度上影响水处理的结果。如果未来 公司提供的产品或服务不能满足客户的处理要求或技术不能满足下游行业 产业升级的需求，将可能影响公司未来发展。 三、公司治理风险 股份公司成立后，公司制订了较为完备的《公司章程》、《信息披露管 理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交 易管理制度》、《投资者关系管理制度》和《委托理财管理制度》等各项规 章制度，但由于相关治理制度制定时间较短，有效运行的时间较短，公司股 票进入全国中小企业股份转让系统公开转让后，对公司的治理水平提出更高 层次的要求。而公司管理层在新制度下的治理水平需要逐步提高，公司短期 内仍可能存在治理不规范、相关内控制度不能有效执行的风险。 四、税收优惠政策和政府 补助政策变化的风险 报告期内，公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》， 公司减按 15%的税率缴纳企业所得税。 此外，报告期内公司还享受政府补贴，政府补贴包括项目补贴、奖励款等， 2016 年政府补贴对利润的影响为 3,354,884.91 元。 如果未来高新技术企业的税收优惠政策及政府补贴政策发生改变，将对公司 的经营产生一定的影响。 五、应收账款坏账风险 报告期期末应收账款余额为 24,888,169.09 元，虽然同比减少了 6,589,917.01 元，但是随着公司规模的扩张及外部环境的变化，公司应收账 款未来存在收回不及时甚至无法足额收回的风险。 六、偿债能力风险 2016 年 12 月 31 日，虽然公司的资产负债率为 37.39%，处于合理区间， 报告期内经营活动现金流量净额高于当期净利润，但随着公司业务的快速发 展，未来经营活动现金流量净额有可能出现低于净利润的情形，若未来经营 过程中出现现金流量不足的情形，将给公司带来一定的偿债风险。 七、资金需求无法满足的 风险 报告期内，公司的现金流虽然有所改善，但是污水第三方运营属于一个 快速增长的领域，为了迅速抢占市场，公司需要垫付资金，随着污水第三方 运营业务量的增加，公司对资金的需求更加迫切。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河北协同环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 HEBEI THINK-DO ENVIRONMENT CO., LTD. 证券简称 协同环保 证券代码 838632 法定代表人 杨彦文 注册地址 石家庄循环化工园区石炼中街 6 号 办公地址 石家庄开发区昆仑大街 55 号 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14 楼-18 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐超玉、杨磊 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郭拥军 电话 0311-89897063 传真 0311-85383621 电子邮箱 13931870300@ 公司网址 www.think- 联系地址及邮政编码 石家庄开发区昆仑大街 55 号，邮编 050035 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 工业水处理及绿色化学品的研发、生产、销售及服务，为焦化、 钢铁、制药、化工等行业客户提供专业的污水处理和循环水处理 剂产品、整体解决方案、承包运营服务；聚天冬氨酸的生产和销 售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 12,564,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 杨彦文、王玉梅、郭拥军、韩卫荣、张德丰 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911301007233684159 否 税务登记证号码 911301007233684159 否 组织机构代码 911301007233684159 否 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 76,856,100.36 61,198,707.38 25.58% 毛利率 37.89% 43.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,552,238.41 4,999,246.63 51.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,761,856.45 3,559,558.19 33.78% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 16.08% 16.46% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.14% 11.72% - 基本每股收益 0.61 0.47 29.79% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 84,213,489.67 80,352,477.03 4.81% 负债总计 31,490,443.04 43,127,502.14 -26.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,723,046.63 37,224,974.89 41.63% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.20 3.12 34.62% 资产负债率（母公司） 37.39% 53.67% - 资产负债率（合并） 37.39% 53.67% - 流动比率 2.00 1.32 - 利息保障倍数 8.51 3.60 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,448,680.43 877,717.11 - 应收账款周转率 2.73 2.25 - 存货周转率 4.40 4.02 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 4.81% -0.49% - 营业收入增长率 25.58% 8.10% - 净利润增长率 49.66% 53.90% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,564,000 11,935,800 5.26% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 10 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 38,182.70 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,354,884.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,925.97 非经常性损益合计 3,285,141.64 所得税影响数 494,759.68 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,790,381.96 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营业务属于水污染治理行业，为焦化和制药行业客户提供污水第三方运营服务和水处理化学 品；另一块业务是绿色化学品聚天冬氨酸生产，用于肥料添加剂、水处理、采油等行业。公司有较好的售 前、售后服务力量，及时为客户提供优秀的产品和服务。公司通过直接销售、电子商务、参加专业展会等 方式获得客户资源，通过收取客户污水运营费用以及销售化学品获得收入和利润，为公司持续发展提供源 泉和动力。 公司作为高新技术企业，已获得发明专利 22 项，拥有进出口经营权、环境工程设计资质等资质证书， 公司为河北环保联合会理事单位、河北省环境保护产业协会会员、中国化工学会工业水处理专业委员会会 员、全国化学标准化技术委员会水处理剂分会会员。企业技术中心被认定为“石家庄市市级企业技术中心”， 并设“石家庄市工业水处理工程研究中心”和“石家庄市绿色水处理剂工程技术研究中心”。 公司生产基地占地 23000 平米，建筑面积 6000 平米，建有聚天冬氨酸和水处理剂生产装置，各项手 续完备。 2016 年我国环境保护工作进一步得到各级政府重视，执法检查力度不断加大，为环保企业快速发展 创造了有利条件。2016 年公司紧抓发展机遇，焦化废水运营业务得到政府和市场的认可，“河北中煤旭阳 焦化有限公司污水处理设施第三方运营试点项目”被环保部确定为第五批环境服务业全国 23 个试点项目 之一；公司运营的焦化污水项目由河北省内扩展到山东、天津、江苏等地；公司被河北省环境保护产业协 会授予“河北省环境保护产业骨干企业”称号。这为公司焦化污水运营业务的继续发展提供了有力支持。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变 化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司围绕发展战略和年度经营计划积极推动各项工作。公司集中力量于焦化污水第三方运 营，业务由河北省内拓展到山东、江苏、天津等地。公司加大污水运营人才招聘、培训和储备力度，团队 力量得到明显提高，各项目运营基本稳定。此外，公司还在股权融资、公司治理和项目储备等方面均取得 了一定的成果。 1、股权融资 2016 年 3 月 25 日，公司以定向增发的方式向吉林雨田股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行股票 628,200 股，募集资金 7,500,000.00 元，该笔资金主要用于补充流动资金，缓解了公司因业务发展带来的 资金压力，同时也一定程度上降低了公司单一依赖银行贷款融资的风险。 2、工业污水第三方运营业务快速拓展 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 12 报告期内，国家继续加大环保监管力度，焦化、制药行业也越来越重视污水处理。公司加大污水处理 运营人才引进和技术研发力度，完善运营项目考核，保证承包运营项目方污水处理设施运营稳定，污水达 标排放。2016 年 7 月，公司承担的“河北中煤旭阳焦化有限公司污水处理设施第三方运营试点项目”被环 保部评为第五批环境服务业试点项目之一。报告期内，公司焦化污水第三方运营业务由河北省内扩展到山 东、江苏、天津等地，在焦化行业形成一定的品牌效应，扩大了知名度和美誉度，同时焦化污水第三方运 营团队力量大大增强。 3、聚天冬氨酸业务稳定发展 报告期内，受到化肥行业不景气的影响，公司聚天冬氨酸在化肥领域销售略有下降，但公司加大工业 领域和出口市场拓展力度，使得聚天冬氨酸业务总体稳定，销售同比略有增长。 4、持续加大研发投入，积极储备产品和技术 报告期，公司研发支出 8,001,882.91 元，同比增长了 68.43%，占营业收入的 10.41%。报告期内公司 获得授权发明专利 4 项，已受理未授权发明专利 2 项，1 项 PCT 国际专利进入国家阶段。公司“绿色螯合 剂亚氨基二琥珀酸盐”获得“河北省第四届创新创业大赛”一等奖，并进入全国决赛。 焦化污水运营业务方面，在支持现有业务的同时，公司积极向上游开发焦化蒸氨脱酚清洁生产技术， 降低废水污染物排放，实现源头治理，获得了相关专利授权；向下游开发中水回用技术，为解决焦化企业 采用干熄焦后中水无法排放问题储备应用技术。 公司利用与聚天冬氨酸相同的生产原料，开发了不同于德国拜耳集团原料路线的亚氨基二琥珀酸生产 工艺，已经获得国内专利授权（ZL201410131945.7），申请的 PCT 国际专利（PCT/CN2015/073394），进 入国家阶段，被美国、欧盟、加拿大、韩国受理。亚氨基二琥珀酸是一种新型绿色螯合剂，该产品由德国 拜耳集团生产，曾获第六届“美国总统绿色化学挑战奖”。亚氨基二琥珀酸是公司绿色化学品方向未来发展 的储备产品。 5、管理水平不断提升 为规范股份公司运行，公司本年制定了《信息披露管理制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 并严格执行。利用临时股东大会，为所有股东进行了新三板知识培训。 本年度，公司购入新的财务管理软件规范财务管理，引入 OA 自动办公系统提高公司信息化水平和办 公效率，聘请法律顾问为公司守法经营保驾护航，设立安环部提高安全环保管理水平。 6、年度经营计划执行情况 报告期公司计划实现营业收入 80,000,000.00 元，实际完成 76,856,100.36 元，计划达成率 96.07%。其 中工业水处理业务计划营业收入 45,000,000.00 元，实际完成 48,211,137.65 元，计划达成率 107.14%；聚 天冬氨酸营业收入 35,000,000.00 元，实际完成 28,641,534.15 元，计划达成率 81.83%。 报告期工业水处理业务中焦化污水第三方运营业务发展势头良好，该部分营业收入同比增长了 374.82%，为下一步的快速发展奠定了坚实的基础。 报告期聚天冬氨酸业务因为受到化肥行业不景气的影响，未达成预定目标，但因公司加大了工业领域 和出口市场拓展力度，聚天冬氨酸业务总体稳定，销售同比略有增长。 报告期公司计划实现净利润 8,000,000.00 元，实际完成 7,552,238.41 元，计划达成率 94.4%。一方面 因为聚天冬氨酸业务未能实现预期目标，另一方面工业污水第三方运营业务处于刚刚起步阶段，无论是管 理、技术还是人员储备等方面，都需要大量的投入，因此对净利润产生一定影响。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 76,856,100.36 25.58% - 61,198,707.38 8.10% - 营业成本 47,732,813.87 39.15% 62.11% 34,302,761.62 2.97% 56.05% 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 13 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 毛利率 37.89% - - 43.95% - - 管理费用 15,112,276.58 29.34% 19.66% 11,684,006.26 0.56% 19.09% 销售费用 6,723,606.64 19.30% 8.75% 5,636,041.40 -2.70% 9.21% 财务费用 1,156,544.81 -50.71% 1.50% 2,346,428.24 8.07% 3.83% 营业利润 5,351,907.17 -3.96% 6.96% 5,572,627.22 134.66% 9.11% 营业外收入 3,417,426.76 442.76% 4.45% 629,635.12 -50.23% 1.03% 营业外支出 132,285.12 70.28% 0.17% 77,685.84 64.71% 0.13% 净利润 7,552,238.41 49.66% 9.83% 5,046,222.66 53.90% 8.25% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动分析 报告期营业收入同比增长 15,657,392.98 元，增长率为 25.58%，主要原因： 工业水处理业务中的第三方运营业务快速增长，本年实现收入 24,414,394.92 元，比上年的 5,141,786.98 元增长了 19,272,607.94 元，增长率为 374.82%；针对药剂业务，公司主动压缩或停止了部分高风险企业 的销售业务，使得药剂收入同比减少了 4,719,915.38 元； 聚天冬氨酸业务销售基本稳定，收入同比增长了 1,101,271.86 元，增长率为 4.00%。 2、营业成本变动分析 报告期营业成本同比增长了 13,430,052.25 元增长率为 39.15%，主要原因一是销售收入的增长导致成 本的自然增长；二是销售收入增长来源于工业污水第三方运营业务，该业务具有复杂且难度高的特点，导 致相关成本提高。 3、毛利率变动分析 报告期毛利率同比降低了 6.06%，按业务构成分析如下： （1）聚天冬氨酸业务，2016 年毛利率 45.28%，2015 年毛利率 38.15%，同比提高了 7.13%，主要原 因一是生产聚天冬氨酸的主要原材料的采购价格同比降低，其中原材料 L-天门冬氨酸采购价格同比降低 了 3.00%，原材料顺酐的采购价格同比降低了 9.46%；二是聚天冬氨酸是系列产品，销售结构的不同，也 会导致毛利率变化。上述两方面因素共同导致聚天冬氨酸毛利率同比提高了 7.13%。 （2）工业水处理业务，2016 年毛利率 33.50%，2015 年毛利率 48.70%，同比降低了 15.20%，主要原 因一是报告期工业污水第三方运营业务处于起步和快速发展阶段，目前的运营项目全部是焦化企业，受政 策影响，报告期内焦化企业经常被限产或停产，导致来水水质经常大幅波动，为了保证处理后的水质达标， 需加大药剂投放量；二是为了快速发展，公司在人员储备、运行管理、技术研发方面投入较大；三是工业 污水第三方运营业务具有复杂性和高难度的特点，不同运营项目的情况差异较大，公司在项目运营初期， 需要对运营方案不断调整和优化，相应地会增加运营初期的成本。上述三方面因素共同导致工业水处理业 务毛利率同比降低了 15.20%。 4、管理费用变动分析 报告期管理费用同比增长了 3,428,270.32 元，增长率为 29.34%，主要是报告期研发支出大幅增加导 致，报告期内研发支出 8,001,882.91 元，2015 年研发支出 4,750,860.34 元，同比增加了 3,251,022.57 元。 5、财务费用变动分析 报告期财务费用同比减少了 1,189,883.43 元，降低了 50.71%，系公司本年贷款金额降低利息支出减 少所致。 6、营业外收入变动分析 报告期营业外收入同比增长了 2,787,791.64 元，增长率为 442.76%，主要系当期计入营业外收入的政 府补助金额增加所致，2016 年公司完成了《用于污泥减量的复合微生物菌剂产业化开发》项目，其相应 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 14 的政府补助余额 1,686,216.76 元于本年全部结转。 7、营业外支出变动分析 报告期营业外支出同比增长了 54,599.28 元，增长率为 70.28%，主要系公司新增的部分工业污水托管 运营项目，因前期运营指标不稳定，出现个别指标不达标的情形，根据合同向客户支付的赔偿款 10 万元 所致。 8、净利润变动分析 报告期净利润 7,552,238.41 元，同比增长了 2,506,015.75 元，增长率 49.66%，系公司本年度营业规模 增长及费用、营业外收入变动等综合因素影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 76,852,671.80 47,732,813.87 61,198,707.38 34,302,761.62 其他业务收入 3,428.56 - - - 合计 76,856,100.36 47,732,813.87 61,198,707.38 34,302,761.62 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 工业水处理 48,211,137.65 62.73% 33,658,445.09 55.00% 聚天冬氨酸 28,641,534.15 37.27% 27,540,262.29 45.00% 收入构成变动的原因： 报告期，工业水处理业务收入占比提高了 7.73%，主要是工业水处理业务中污水第三方运营业务发展 迅速，该业务同比增长了 19,272,607.94 元，增长率达到 374.82%所致。 报告期，聚天冬氨酸业务收入占比下降了 7.73%，主要是聚天冬氨酸业务受到化肥行业不景气影响， 收入同比增长了 1,101,271.86 元，增长率为 4.00%所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,448,680.43 877,717.11 投资活动产生的现金流量净额 -1,008,803.92 810,696.27 筹资活动产生的现金流量净额 -6,815,968.31 -2,719,105.83 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额分析 报告期经营活动产生的现金流量净额 11,448,680.43 元，同比增加了 10,570,963.32 元，增长率为 1204.37%；报告期净利润 7,552,238.41 元，经营活动产生的现金流量净额大于净利润。主要原因： 随着销售收入的增长，经营活动产生的现金流入自然增长；公司加强了应收账款的催收力度，使得应 收账款同比减少了 6,589,917.01 元。 2、投资活动产生的现金流量净额分析 报告期投资活动产生的现金流量净额-1,008,803.92 元，同比减少了 1,819,500.19 元，主要是公司 2015 年收到处置子公司款项 2,650,000.00 元，而本年度无此类似收入来源所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额分析 报告期筹资活动产生的现金流量净额-6,815,968.31 元，同比减少了 4,096,862.48 元，主要影响因素是 报告期银行贷款同比减少了 6,000,000.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河北中煤旭阳焦化有限公司 15,350,095.48 19.97% 否 2 邢台钢铁有限责任公司 5,578,177.13 7.26% 否 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 15 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 3 山西天泽集团永丰化肥有限公司 4,606,239.35 5.99% 否 4 安徽帝元生物科技有限公司控失剂分 公司 3,974,359.04 5.17% 否 5 呼伦贝尔金新化工有限公司 2,626,442.33 3.42% 否 合计 32,135,313.33 41.81% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 石家庄尊坤商贸有限公司 5,397,681.37 7.02% 否 2 保定市闽宏商贸有限公司 5,163,247.92 6.72% 否 3 安徽雪郎生物科技股份有限公司 4,827,625.71 6.28% 否 4 石家庄鑫汇达商贸有限公司 2,557,907.31 3.33% 否 5 河北天时化工有限公司 1,592,307.77 2.07% 否 合计 19,538,770.08 25.42% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,001,882.91 4,750,860.34 研发投入占营业收入的比例 10.41% 7.76% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 22 公司拥有的发明专利数量 22 研发情况： 公司一贯重视研发工作，报告期研发支出 8,001,882.91 元，同比增加 3,251,022.57 元，增长率为 68.43%， 研发支出占收入的比为 10.41%。研发支出增加主要来自人员薪酬和研发材料支出两项。 报告期末研发人员 47 名，薪酬支出 4,178,815.18 元，同比 2015 年 3,227,344.33 元增加了 951,470.85 元，增长率 29.48%，系公司对研发人员的薪酬进行了调整，提高基本工资，同时加强了月度及年终奖金 的激励力度。 报告期研发材料支出 2,963,541.23 元，同比增加 1,995,729.26 元，增长率 206.21%，主要原因是“用于 焦化废水的流化床芬顿氧化中试技术开发”和“用于污泥减量的复合微生物菌剂产业化开发”两个项目处于 中试和生产实验运行阶段，需要大量的材料支出所致。 公司实行“开发一代储备一代”的研发计划，报告期内，公司开展的研发项目共计 7 项，其中已经进入 生产实验阶段的有“流化床芬顿氧化技术”、“高效 COD 降解剂”、“复合微生物菌剂项目”，相关技术可以 明显提高废水处理效果，降低处理费用，有利于未来公司工业污水托管运营成本的降低。 公司今后会继续加大研发投入，保持公司技术领先。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 5,591,655.21 184.17% 6.64% 1,967,747.01 -34.37% 2.45% 4.19% 应收账款 22,352,162.44 -22.05% 26.54% 28,675,191.92 33.32% 35.69% -9.15% 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 16 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 存货 13,212,750.28 56.58% 15.69% 8,438,334.19 -2.15% 10.50% 5.19% 长期股权投资 - - - - -100.00% - - 固定资产 22,490,388.02 -0.80% 26.71% 22,672,076.57 -6.26% 28.22% -1.51% 在建工程 0.00 -100.00% - 977,600.00 236.59% 1.22% -1.22% 短期借款 8,000,000.00 -42.86% 9.50% 14,000,000.00 -30.00% 17.42% -7.92% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 84,213,489.67 4.81% - 80,352,477.03 -0.49% - 5.30% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金分析 报告期末，货币资金同比增加了 3,623,908.20 元，增长率 184.17%，主要原因是公司加强了应收账款 的回收力度，使得应收账款期末余额同比减少了 6,589,917.01 元，报告期收到政府补助 1,183,600.00 元， 上述因素综合导致公司期末货币资金余额增加。 2、应收账款分析 报告期末，应收账款账面价值同比减少了 6,323,029.48 元，主要原因是公司近年来不断强化风险管控， 对于新开业务严格合同管理，保证到期收款，对于历史形成的欠款，加大了清欠力度。 3、存货分析 报告期末，存货同比增加了 4,774,416.09 元，主要原因是公司工业污水第三方运营业务增长迅速，为 了保障运营项目正常运行，每新增一个运营项目，均会在项目所在地备有一定量安全库存。 4、短期借款分析 报告期末，短期借款同比减少了 6,000,000.00 元，一方面公司在 2016 年 3 月定向发行股票融资 7,500,000.00 元；另一方面公司本年度销售回款较为顺畅，现金流得到了一定程度的改善，银行贷款降低。 5、资产负债结构分析 报告期末，公司资产总额 84,213,489.67 元，同比增加了 3,861,012.64 元；负债总额 31,490,443.04 元， 同比减少了 11,637,059.10 元；报告期资产负债率 37.39%，同比降低了 16.28%。 报告期末，公司的速动比率为 2.00，利息保障倍数为 8.51，短期偿债能力较 2015 年增强，不存在较 大的短期偿债压力。 报告期末，公司流动负债中银行短期借款 8,000,000.00 元，到期日为 2017 年 3 月 11 日，因该笔贷款 为循环贷款，到期后可再循环使用一年，因此短期内不会对公司现金流产生影响。 综上所述，报告期公司资产负债结构合理，资产的可变现能力强，不存在无法偿还到期债务的风险。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 报告期，公司主要业务之一是工业污水第三方运营，目标客户主要是焦化企业，而我国焦化企业主要 分布在山西、河北、山东、内蒙、河南等地，国家持续加大对环境污染企业的执法力度，尤其京津冀地区 环境改善迫在眉睫。由此促成工业企业持续加大环保投入，从而保证各项污染物的达标排放，给公司带来 巨大的发展机遇。 公司在焦化行业第三方运营运行案例不断增加；2016 年公司运营的“河北中煤旭阳焦化有限公司污水 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 17 处理设施第三方运营试点项目”被环保部确定为第五批环境服务业试点项目，多地政府和焦化企业到场参 观，焦化企业开始认可并接受污水第三方运营的模式。上述运营项目的示范作用有利于公司业务拓展，但 同时也吸引了部分竞争者进入，未来市场竞争必然加剧。 公司绿色化学品聚天冬氨酸产品主要应用于化肥行业。国家要求化肥使用量零增长，逐步控制化肥用 量，国内化肥产业面临着产能过剩、成本增加的困扰；粮食价格长期低位，尤其国家取消玉米生产补贴后， 影响了农民对种粮的积极性，进而影响到化肥的需求。因此公司聚天冬氨酸农业领域销售面临一定压力， 公司不断加大工业领域和出口销售力度，已尝试开展终端销售模式。 （四）竞争优势分析 1、品牌优势 公司是国内最早开展焦化污水第三方运营的企业之一，2016 年公司运营的“河北中煤旭阳焦化有限公司 污水处理设施第三方运营试点项目”被环保部批准为第五批环境服务业试点。多地政府和多家焦化企业对试 点模式及运行效果进行了观摩交流，并由此带动了公司业务的发展，报告期内公司在山东、江苏、天津等 地都拥有了成功运行案例，走在焦化污水第三方运营领域前列。 公司聚天冬氨酸获得“国家重点新产品”称号，并作为第一起草人起草了行业标准。目前与国内主要化 肥生产企业合作业绩突出，国内市场占有率最高，并且开始向欧美日韩澳等发达国家出口。 2、技术优势 工业废水具有种类繁多、成分复杂、污染物浓度高、水质水量变化幅度大等特点，因此处理工艺复杂、 依靠单一的处理技术难以净化。公司从事工业水处理业务已有 15 年的历史，因此积累了丰富的经验和先进 的技术，目前公司在工业水处理领域已经拥有了 13 项发明专利，参与起草了一项国家标准和一项行业标准。 公司一直致力于聚天冬氨酸产品开发和不同领域的应用研究，目前公司拥有两种不同的生产工艺，能 够针对应用领域生产出不同功能的产品，实现了产品系列化；对相应领域的应用研究，已经形成了完整的 技术体系，并取得了 9 项发明专利。 3、人才优势 工业水处理尤其是第三方运营现场经验和技术支持非常重要。公司经过多年积累，已经在生产、设计、 施工、技术服务、运营管理等方面吸引了一批优秀人才，并建立了完善的培训体系。公司始终坚持整合高 校及行业专家资源，得到了国内知名院校和业内知名专家的鼎力支持。 公司是国内最早实现聚天冬氨酸工业化生产的企业，长期以来积累了一批技术研发、生产、服务、营 销等方面的优秀团队，能够给客户提供更优质的产品和更深入的应用服务，帮助客户解决产品使用问题。 4、成本优势 公司聚天冬氨酸的生产装置为自主研发，且经过长期优化，无论是单台设备产能还是总产能均为国内 领先，具有规模、质量、人工、能耗方面的优势。另外公司位于化工园区，公辅设施、能源和主要原料顺 酐、氨、液碱等园区内均能解决，成本优势明显。 5、地域优势 京津冀地区持续污染，各省市加大了环境执法力度，由此促成企业加大环保投入，工业污水第三方运 营需求加剧。公司的工业污水第三方运营目标客户是焦化企业，而我国主要焦化企业分布在河北省周围（山 西、山东、内蒙、河南），公司地域优势明显，便于业务开展。 （五）持续经营评价 报告期，公司营业收入和净利润持续稳定增长；通过股权融资和加强应收管理等手段使得资产负债结 构进一步优化；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核 算、财务管理、营销管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、技术研 发团队、核心业务人员稳定，尤其工业污水第三方运营团队明显加强。 公司加强后续技术和产品储备，市场销售渠道和业务范围不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提 供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 18 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期遵纪守法，诚实守信，依法纳税，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极 承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。 报告期内，公司在多省份从事工业污水第三方运营业务，通过加强管理和技术研发，保证了污水达标 排放，对环境保护作出了应有的贡献。报告期内，公司新增就业 58 人，并且公司组织了慰问困难退伍军人、 向洪灾地区捐款、参加义务植树等活动。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、环保形势严峻，企业对环保技术和服务需求迫切 报告期，我国环保产业继续得到国家的政策支持，并实现快速发展。同时各级政府持续加强对污染企 业的执法力度，尤其京津冀地区由于污染严重，特殊气象条件下企业往往被限产甚至停产，环保达标排放 成为企业生存的必要条件。目前公司工业污水第三方运营业务的目标客户是焦化企业，而我国的主要焦化 企业分布在京津冀周围（山西、河北、山东、内蒙、河南），企业的治理污染需求给公司带来难得的发展机 遇。 2、工业污水第三方运营大势所趋 传统的环保设施运行管理是由排污企业自己负责，也就是通常所讲的“谁污染谁治理”。这种方式弊病 较多，一是集约化程度低，浪费人力物力，运行成本高；二是规模小过度分散，不易监管，偷排严重；三 是阻碍环保服务业的发展和环境质量的改善；四是浪费了有限的环境投资，未能发挥应有的效益。2014 年 12 月 27 日国务院办公厅发布的《国务院办公厅关于推行环境污染第三方治理的意见》（国办发〔2014〕69 号），积极推行环境污染第三方治理。 焦化生产属于高能耗高污染，对环境造成了极大的不良影响。目前我国焦化企业基本是企业自营污水 处理装置，达标排放困难、成本高、企业风险大。由于公司运行项目不断增加，并且获得环保部肯定，焦 化企业开始认可并接受第三方运营的理念，公司焦化污水第三方运营业务面临良好的发展机遇。 （二）公司发展战略 公司致力于工业节水环保和绿色化工，为中国产业转型升级贡献力量。 公司实行聚焦战略。在工业节水环保方面：致力于焦化和生物制药行业污水第三方运营、清洁生产、 中水回用，做焦化和生物制药企业水处理终端服务运营商、技术集成商，为两个行业的绿色发展提供清洁 生产和环境保护技术、服务，成为焦化污水第三方运营的主导者。借鉴焦化成功经验，依托对生物发酵行 业的深入了解，大力推进生物发酵行业污水第三方运营。在绿色化工方面：致力于聚天冬氨酸和亚氨基二 琥珀酸系列绿色化学品的研发、应用与推广，充分利用循环化工园区原料和公辅设施、能源优势，充分发 挥公司品牌和生产、应用技术优势，成为国际先进的聚天冬氨酸和亚氨基二琥珀酸生产商。 （三）经营计划或目标 在工业水处理领域，公司将积极发挥市场和技术优势，整合资源，快速抢占市场，进一步提升公司在 焦化污水第三方运营领域的市场占有率。 在绿色化学品领域，将利用公司聚天冬氨酸产品领先的品牌、技术、服务、成本等优势，拓展工业应 用领域，提高产品销量，确保国内市场占有率继续领先，扩大国际市场份额。 2017 年公司销售收入目标 13,000.00 万元，其中工业水处理 9,000.00 万元，聚天冬氨酸 4,000.00 万元， 利润目标 1,200.00 万元。 特别提示： 本经营计划不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，投资者应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 19 京津冀及周边地区环保执法力度不断加大，焦化行业属于重污染行业，报告期内很多焦化企业因环境 及环保问题被限产、停产，公司能够很好解决焦化污水达标排放的问题，但是焦化企业还存在大气、固废 等环保问题。虽然公司客户都是非常重视环保工作的优质企业，但仍然存在环保不能满足法律法规要求的 可能，进而影响公司业务。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、下游行业不景气风险 公司工业水处理业务主要面向焦化及制药行业，这些行业易受国家宏观经济形势和环保政策影响。如 果这些行业景气度下降，对本公司的盈利能力、业务发展和资金回笼等情况都会产生不利影响，公司的业 绩可能会因此受到影响而出现波动。 应对措施：公司密切关注下游行业，严格执行客户风险评估机制，积极选择效益好、信誉好的客户开 展业务。 2、技术更新进步风险 公司需要对客户排放的水质指标和要求分析，针对性提供产品或服务，技术、工艺、产品均需要进行 一定的研发调试工作。如果未来公司提供的产品或服务不能满足客户的处理要求或技术不能满足下游行业 产业升级的需求，均将可能影响公司未来发展。 应对措施：加强运行人才引进和培养，不断提升公司的研发力量；引进具有丰富污水处理运营经验的 技术和操作人员。对于核心员工，实施股权激励，增加公司的人才吸引力，做好高素质人才的储备工作。 继续加强研发经费投入。 3、公司治理的风险 股份公司成立后，公司制订了较为完备的《公司章程》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制 度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》和《委托理财管理 制度》等各项规章制度，但由于相关治理制度制定时间较短，有效运行的时间较短，公司股票进入全国中 小企业股份转让系统公开转让后，对公司的治理水平提出更高层次的要求。而公司管理层在新制度下的治 理水平需要逐步提高，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内控制度不能有效执行的风险。应对措施： 公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他员工在中介机构的帮助与指导下，增强法律意识，学习并严 格遵守法律法规和公司章程的规定，在日常经营中严格遵守制定的内控制度，做到合法规范经营。 4、税收优惠政策和政府补助政策变化的风险 报告期内，公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》，公司减按 15%的税率缴纳 企业所得税。此外，报告期内公司还享受政府补贴，政府补贴包括项目补贴、奖励款等，2016 年政府补 贴对利润的影响为 3,354,884.91 元。如果未来高新技术企业的税收优惠政策及政府补贴政策发生改变，将 对公司的经营产生一定的影响。 应对措施：公司会密切关注税收及政府补贴等优惠政策的变化，并会继续保持适当的研发投入，维持 公司的技术优势，确保产品或服务的竞争力。 5、应收账款坏账风险 报告期期末应收账款余额为 24,888,169.09 元，同比减少了 6,589,917.01 元，随着公司规模的扩张及外 部环境的变化，公司应收账款未来存在收回不及时甚至无法足额收回的风险。 应对措施：公司在选择客户时，选择规模大、经营情况好、信誉高的的企业；与企业签订合同时条款 要严格细致，坚持按合同条款履行；及时撤离因亏损长期不能支付货款的企业，避免更大风险。 6、偿债能力风险 2016 年 12 月 31 日，虽然公司的资产负债率为 37.39%，处于合理区间，报告期内经营活动现金流量 净额高于当期净利润，随着公司业务的快速发展，未来经营活动现金流量净额有可能出现低于净利润的情 形，若未来经营过程中出现现金流量不足的情形，将给公司带来一定的偿债风险。 应对措施：公司继续加强应收账款的管理，加快客户回款速度，提高公司自身资金周转效率；通过债 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 20 权和股权多渠道融资，如定向发行股票。 7、资金需求无法满足的风险 报告期内，公司的现金流虽然有所改善，但是工业污水第三方运营属于一个快速增长的领域，为了迅 速抢占市场，公司需要垫付资金，随着工业污水第三方运营业务量的增加，公司对资金的需求更加迫切。 应对措施：一方面与银行保持良好的合作关系，充分利用公司现有可用抵押物，在有资金需求的时候 能够取得银行贷款；另一方面选择恰当的时机通过股权融资补充资金不足。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 __________ __________ 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 71,330.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） __________ __________ 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4,000.00 3,600.00 6．其他 __________ __________ 总计 2,004,000.00 74,930.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杨彦文及其配偶田丽娟 为本公司向北京银行 贷款提供连带保证担 保 12,000,000.00 是 河北创业基地投资管理有限公 司 租赁办公用房 219,922.60 是 河北创业基地投资管理有限公 司 借款 4,000,000.00 是 总计 - 16,219,922.60 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 3 月，本公司与北京银行股份有限公司石家庄分行签订了编号为 0332321-004 的借款合同， 合同总金额为 12,000,000.00 元，实际发放金额为 10,000,000.00 元，合同期限为一年，报告期内归还了 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 22 2,000,000.00 元。该借款合同由杨彦文及其配偶田丽娟提供连带保证担保，保证担保合同编号为 0332321-002。 公司正处于快速发展阶段，未来一段时期内，在现有抵押物可贷款的额度内，向银行进行短期贷款来 满足流动资金需求不可避免，而商业银行把不动产抵押和法定代表人及其配偶提供连带保证担保作为放款 条件，因此未来一段时期内杨彦文及其配偶田丽娟为公司向银行贷款提供连带保证担保还会持续。 因办公需要，公司于 2015 年 10 月 1 日与河北创业基地投资管理有限公司签订房屋租赁合同，租赁河 北创业基地投资管理有限公司 A 座三层 558 平方米用于办公，租期自 2015 年 10 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。向关联方租赁办公用房，解决了公司办公用房不足问题，具有合理性和必要性。 2016 年 1 月 29 日，本公司与河北创业基地投资管理有限公司签订了编号为冀创业基金字[2016]001 号的孵化基金使用合同，合同总金额为 4,000,000.00 元，实际发放金额为 4,000,000.00 元，合同期限为 60 天，自 2016 年 1 月 29 日至 2016 年 3 月 28 日。公司已于 2016 年 3 月 2 日偿还完毕。 因临时资金紧张，为了保证正常经营不会受影响，向关联方进行短期资金拆借，具备合理性及必要性， 并有利于公司健康可持续发展。 （三）承诺事项的履行情况 1、关于董事、监事、高级管理人员诚信状况的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《承诺函》，作出如下承诺：于本承诺函出具之日，本人 依法开展公司经营活动，经营行为合法、合规；本人与公司其他董事、监事、高级管理人员及核心技术人 员之间不存在配偶关系、三代以内直系或旁系亲属；本人及本人的配偶、父母和子女均未持有任何与公司 存在利益冲突的对外投资；除本人持有公司股份外，本人及本人近亲属未以其他任何方式持有公司之股份 （此条只适用于股东及其近亲属未在公司进行投资情形）；本人直接持有公司的股份不存在质押、冻结或 其他有争议的情形；本人在公司主要客户及供应商中未拥有权益或其他任何利益；本人最近二年不存在损 害投资者合法权益和社会公共利益的欺诈或其他不诚实行为；本人不涉及任何尚未了结或可预见的重大诉 讼、仲裁或行政处罚案件，亦不涉及任何刑事案件；本人不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，亦不存在在其他关联企业中领薪的情形。 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 2、避免同业竞争的承诺 公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争承诺函》，作出如下 承诺：本人控制的其他企业目前在中华人民共和国境内或境外未以任何形式直接或间接从事和经营与公司 主营业务构成或可能构成竞争的业务；于直接及间接持有公司股份期间或担任公司董事、监事或高级管理 人员期间，本人及本人实际控制的除公司以外的任何公司（或企业）将不在中华人民共和国境内或境外， 以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有其他任何公司或企业的股份或其他权益）直接 或间接参与任何与公司构成竞争的任何业务或活动；如因国家政策调整等不可抗力或因意外事件发生致使 本人控制的企业与公司同业竞争不可避免时，公司有权要求以任何适当方式消除该等竞争，包括但不限于 由公司以市场价格购买本人持有的相关企业的股权等；自本承诺函出具之日起，本人将严格履行上述承诺， 如有违反，将承担赔偿责任。 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 3、 减少和规范关联交易承诺 公司持股 5%以上的股东、全体董事、监事以及高级管理人员签署了《关于减少和规范关联交易的承 诺函》，作出如下承诺：自本承诺函出具之日起，本人及本人实际控制的除公司以外的任何公司（或企业） 不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或要求公司为本人提供违规担保；自本 承诺函出具之日起，本人及本人实际控制的除公司以外的任何公司（或企业）不与公司发生非公允的关联 交易；自本承诺函出具之日起，如果本人及本人实际控制的除公司以外的任何公司（或企业）与公司之间 无法避免发生关联交易，则该等关联交易必须按正常的商业条件进行，并按《公司章程》及其他内部管理 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 23 制度严格履行审批程序。 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 4、 控股股东、实际控制人关于公司员工社保金及住房公积金缴纳的承诺 公司实际控制人就公司员工社保金及住房公积金缴纳情况出具《承诺函》，作出如下承诺：如公司将 来被任何有权机构要求补缴社会保险金、住房公积金和/或因此受到任何行政处罚或经济损失，本人将承 担全部费用、罚金和经济损失。在公司必须先行支付相关社会保险金、住房公积金和/或罚金的情况下， 本人将及时向公司给予全额补偿，以确保公司不会因此遭受任何损失。 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 5、 实际控制人关于国有股权变动存在程序瑕疵的承诺 针对 2006 年河北科投转让其持有德赛有限 30.00%的国有股权事项，公司实际控制人作出承诺：本次 股权转让合同已经履行完毕并足额支付价款；如将来因本次股权转让损害公司的利益或造成国有资产流 失，并影响本次新三板挂牌，本人将承担因此产生的一切损失和赔偿。 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 6、 实际控制人关于安全生产情况的承诺 2014 年，公司曾受过石家庄循环化工园区管理委员会安全生产管理和环境保护局的行政处罚。实际 控制人对公司安全生产情况作出承诺：如果因报告期内安全生产问题，未来受到有关部门的处罚或损害公 司及债权人的利益，实际控制人将承担一切损失。 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 7、 股东对所持股份自愿锁定的承诺 除相关法律法规对公司股东所持股份的限制性规定外，德天投资、和弘投资、融仁投资就持有的公 司股份作出的锁定或限售安排如下： 德天投资、和弘投资、融仁投资的《合伙协议》均约定：“合伙企业、合伙人持有石家庄开发区德赛 化工有限公司的股权分三年解锁。2017 年 1 月 1 日、2018 年 1 月 1 日、2019 年 1 月 1 日分别解锁 40%、 30%、30%。锁定期内，合伙企业和合伙人不得以任何形式出售、交换、计账、抵押（对公司抵押除外）、 担保、偿还债务，也不得转让给除公司同意外的任何自然人或法人。” 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 土地使用 权 抵押 8,075,738.72 9.59% 2016 年 3 月 11 日，本公司与北京银行签订 了编号为 0332321-004 的借款合同，合同总 金额为 12,000,000.00 元，该借款合同由公 司用自有土地使用权和房产提供抵押担保， 杨彦文及其配偶田丽娟提供连带保证担保。 房产 抵押 8,604,887.47 10.22% 2016 年 3 月 11 日，本公司与北京银行签订 了编号为 0332321-004 的借款合同，合同总 金额为 12,000,000.00 元，该借款合同由公 司用自有土地使用权和房产提供抵押担保， 杨彦文及其配偶田丽娟提供连带保证担保。 总计 - 16,680,626.19 19.81% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 - 628,200 628,200 5.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 0 0 - 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,935,800 100.00% 0 11,935,800 95.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,792,000 56.90% 0 6,792,000 54.06% 董事、监事、高管 1,857,200 15.56% 0 1,857,200 14.78% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 11,935,800 - 628,200 12,564,000 - 普通股股东人数 24 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨彦文 2,463,200 0 2,463,200 19.61% 2,463,200 0 2 王玉梅 2,116,800 0 2,116,800 16.85% 2,116,800 0 3 王立刚 920,000 0 920,000 7.32% 920,000 0 4 郭拥军 858,800 0 858,800 6.84% 858,800 0 5 韩卫荣 816,000 0 816,000 6.49% 816,000 0 6 吉林雨田股 权投资基金 合伙企业 （有限合 伙） 0 628,200 628,200 5.00% 0 628,200 7 石家庄德精 投资咨询中 心（有限合 伙） 607,700 0 607,700 4.84% 607,700 0 8 河北科技投 资集团有限 公司 600,000 0 600,000 4.78% 600,000 0 9 刘英祥 542,400 0 542,400 4.32% 542,400 0 10 张德丰 537,200 0 537,200 4.28% 537,200 0 合计 9,462,100 628,200 10,090,300 80.33% 9,462,100 628,200 前十名股东间相互关系说明： 截至报告期末，前十名股东中，杨彦文、王玉梅、郭拥军、韩卫荣、张德丰为公司的实际控制人，德精 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 25 投资为上述实际控制人共同出资设立的有限合伙企业，除此之外，前十名股东间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股权较为分散，第一大股东杨彦文直接持有公司 19.61%的股份，通过德精投资间接持有公司 1.75%的股份，合计持有公司 21.36%的股份。公司目前无持股 50%以上的单一投资者，亦无单一投资者 持股表决权比例超过 30%；未有单一投资者通过实际支配股份表决权能够决定公司董事半数以上的选任， 亦未有单一投资者通过实际支配股份表决权能够对股东大会的决议产生重大影响。 因此，根据《公司法》规定，公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为杨彦文、王玉梅、郭拥军、韩卫荣、张德丰。 杨彦文、王玉梅、郭拥军、韩卫荣、张德丰于 2015 年 12 月 9 日签署《一致行动人协议》，约定在处 理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和章程需要由公司股东大会、董事会作出决议的 事项时，均应保持一致行动。上述五位发起人股东作为一致行动人行使股东权利，承担股东义务，共同 参与公司的经营管理。截止 2016 年 12 月 31 日，实际控制人持股情况为：杨彦文直接持有公司 19.61% 的股份，间接持有公司 1.75%的股份，合计持有公司 21.36%的股份；王玉梅直接持有公司 16.85%的股份， 间接持有公司 1.51%的股份，合计持有公司 18.36%的股份；郭拥军直接持有公司 6.84%的股份，间接持 有公司0.61%的股份，合计持有公司7.45%的股份；韩卫荣直接持有公司6.49%的股份，间接持有公司0.58% 的股份，合计持有公司 7.07%的股份；张德丰直接持有公司 4.28%的股份，间接持有公司 1.49%的股份， 合计持有公司 5.77%的股份。上述五位股东直接和间接合计持有公司 60.01%的股份。 报告期内，公司的实际控制人未发生变动。 杨彦文，男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年毕业于中国石油大学应用 化学专业，硕士研究生学历。1982 年 7 月至 2000 年 4 月，就职于石家庄焦化厂，任技术员；2001 年 11 月至 2015 年 12 月，就职于德赛有限，任董事长兼总经理；2015 年 12 月至今，就职于协同环保，任董事 长兼总经理。 王玉梅，女，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 7 月毕业于河北医科大学 临床医学专业，大专学历。1991 年 7 月至 2009 年 8 月就职于石家庄焦化厂职工医院，任内科医生；2009 年 8 月至今，就职于石以创业投资管理有限公司，任部门经理。2006 年 5 月至 2015 年 12 月，任德赛有 限董事；2015 年 12 月至今，任协同环保董事。 郭拥军，男，1968 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年毕业于河北工学院无机化工 专业，本科学历。1990 年 7 月至 2001 年 11 月，就职于石家庄化肥厂，任副主任；2001 年 12 月至今， 就职于德赛有限，任常务副总经理；2015 年 12 月至今，就职于协同环保，任常务副总经理、董事会秘书。 韩卫荣，女，1968 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年毕业于北京理工大学材料学 专业，博士研究生学历。1990 年 7 月至 2001 年 8 月，就职于石家庄焦化厂，任技术员；2001 年 9 月至 2004 年 8 月，系北京理工大学在读博士；2004 年 9 月至今，就职于石家庄学院，任教师。2015 年 3 月至 2015 年 12 月，任德赛有限监事；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任协同环保监事会主席。 张德丰，男，1966 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年毕业于东北工学院环保专 业，本科学历。1990 年 7 月至 2002 年 11 月，就职于石家庄焦化厂，任技术员；2002 年 12 月至 2008 年 3 月，就职于德赛有限，任副总经理；2008 年 4 月至 2012 年 7 月，就职于同人伟业，任总经理；2012 年 8 月至 2015 年 12 月，就职于德赛有限，任副总经理；2015 年 12 月至今，就职于协同环保，任副总经理。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 银行贷款 河北银行股份有限公司 长江支行 10,000,000.00 6.72% 2015 年 2 月 25 日至 2016 年 2 月 24 日 否 银行贷款 上海浦东发展银行石家 庄分行中山东路支行 10,000,000.00 7.00% 2015 年 5 月 6 日至 2016 年 5 月 5 日 否 银行贷款 北京银行股份有限公司 石家庄分行 10,000,000.00 5.22% 2016 年 3 月 11 日至 2017 年 3 月 10 日 否 关联方借款 吉林雨田股权投资基金 合伙企业(有限合伙) 7,500,000.00 10.00% 2015 年 8 月 28 日至 2016 年 3 月 27 日 否 关联方借款 河北创业基地投资管理 有限公司 4,000,000.00 12.00% 2016 年 1 月 29 日 2016 年 3 月 2 日 否 合计 - 41,500,000.00 - - - 违约情况: 报告期内，公司未发生借款合同违约的情形。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 - 10.00 根据《公司法》和《公司章程》有关规定，公司董事会拟订公司 2016 年度利润分配预案如下： （1）以 2016 年末总股本 12,564,000 股为基数，以资本公积向权益分派登记日登记在册的股东 按每 10 股转增 10 股，共计转增 12,564,000 股，资本公积转增股本后，公司的总股本由 12,564,000 股增加至 25,128,000 股 （3）以 2016 年末总股本 12,564,000 股为基数，以未分配利润向权益分派登记日登记在册的股 东按每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），派发现金红利合计分配利润 1,884,600.00 元。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 杨彦文 董事长兼总经理 男 52 硕士 2015.12-2018.12 是 王玉梅 董事 女 47 大专 2015.12-2018.12 是 王立刚 董事 男 47 本科 2015.12-2018.12 是 刘英祥 董事 男 48 本科 2015.12-2018.12 是 杨跃文 董事 男 43 本科 2015.12-2018.12 是 杨振清 监事 男 50 本科 2015.12-2018.12 是 张道顺 监事 男 43 硕士 2016.3-2018.12 是 刘书通 职工代表监事 男 39 本科 2015.12-2018.12 是 郭拥军 董事会秘书兼副总经理 男 48 本科 2015.12-2018.12 是 刘洪泉 副总经理 男 44 硕士 2015.12-2018.12 是 邢振平 副总经理 男 48 大专 2015.12-2018.12 是 张德丰 副总经理 男 50 本科 2015.12-2018.12 是 张朝河 财务负责人 男 40 本科 2015.12-2018.12 是 韩卫荣 原监事 女 48 博士 2015.12-2016.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理杨彦文、董事王玉梅、董秘兼副总经理郭拥军、副总经理张德丰为公司的一致行动人 成员，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间没有其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股票 期权数量 杨彦文 董事长、总经理 2,463,200 0 2,463,200 19.61% 0 王玉梅 董事 2,116,800 0 2,116,800 16.85% 0 王立刚 董事 920,000 0 920,000 7.32% 0 刘英祥 董事 542,400 0 542,400 4.32% 0 杨跃文 董事 0 0 0 - 0 杨振清 监事会主席 294,800 0 294,800 2.35% 0 张道顺 监事 0 0 0 - 0 刘书通 职工代表监事 0 0 0 - 0 郭拥军 董秘、副总经理 858,800 0 858,800 6.84% 0 刘洪泉 副总经理 0 0 0 - 0 邢振平 副总经理 0 0 0 - 0 张德丰 副总经理 537,200 0 537,200 4.28% 0 张朝河 财务负责人 100,000 0 100,000 0.80% 0 韩卫荣 原监事 816,000 0 816,000 6.49% 0 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 28 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股票 期权数量 合计 - 8,649,200 0 8,649,200 68.86% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 韩卫荣 监事 离任 无 个人原因离任 张道顺 无 新任 监事 韩卫荣离任后，选举产生新任监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张道顺，男，1973 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年毕业于清华大学经济管理学院， 硕士研究生学历。2001 年 12 月至 2003 年 10 月，就职于清华诚志股份有限公司，任投资经理；2003 年 10 月至 2007 年 9 月，就职于中房北美投资集团，任部门经理；2007 年 9 月至 2009 年 9 月，就职于中科招商 投资基金管理有限公司，任业务总监；2009 年 9 月至 2011 年 8 月，就职于卢美诺（北京）投资有限公司， 任副总经理；2011 年 9 月至今，就职于吉林成朴股权投资基金管理有限公司，任投资总监。2012 年 8 月至 今，就职于辽宁红旭现代农业股份有限公司，任监事。2016 年 3 月至今，任协同环保监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 销售人员 25 25 财务人员 6 6 生产及运营人员 84 139 技术及研发人员 62 65 其他人员 14 14 员工总计 196 254 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 14 本科 39 43 专科 43 56 专科以下 101 141 员工总计 196 254 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 公司年初人员 196 人，年末人员 254 人，全年增加 58 人，增长率 29.59%。公司严格控制人员增长， 管理、销售、财务、服务人员基本稳定。新增的人员，主要是由于工业污水第三方运营业务增加迅速，公 司招聘和储备了研发人员、项目现场运营人员。 2、人才招聘 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 29 公司污水运营业务相关的技术研发、项目运营人员需求比较迫切，除了参加传统的现场招聘会和校园 招聘之外，公司特别加大网络招聘力度，与多家招聘网站合作。另外充分拓展员工和社会推荐途径，对推 荐人才的员工给予表彰和奖励，效果良好。 3、人才培训 公司一贯注重人才培养，本着开发员工职业技能、提升员工职业素质、增强员工工作能力、提高工作 效率的原则，制定相应的年度培训计划，并严格实施。公司新进人员以文化认同培训为主，骨干人员以能 力素质拓展培训为主，一般人员以技能培训为主。开展形式多样的培训，除参加专业机构的培训外，积极 培养内部讲师，在保证培训效果的同时控制了培训费用。 4、薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法规、规范性文件，与所有员工签 订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括基本工资、奖金及各项津贴，为员工缴纳五险一金的同时，对运营 项目现场人员、车间生产人员及经常出差的人员缴纳了商业意外险。对中层及以上管理人员实行绩效薪酬 制，月度考核年终清算；对业务和技术人员根据销售、技术支持业绩进行月度和年终考核；对于生产员工 实行产量质量考核；对事务性工作性质的普通员工实行 13 个月工资制并根据公司业绩情况发放年终奖金。 5、需要公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 次新波，男，1981 年 8 月出生，公司核心技术人员，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 7 月毕业 于哈尔滨工业大学，硕士研究生学历。2008 年 1 月至 2012 年 5 月，就职于浙江大学环境工程研究所，任 环保工程师；2012 年 5 月至今就职于公司，任节水环保事业部副总经理，具有丰富的环保知识背景和实践 经验，对污水、循环水、工业水系统理解深刻，多次参与省级、部级、国家级水污染治理项目。 高岩，男，1981 年 10 月出生，公司核心技术人员，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年 7 月毕业 于河北科技大学生物工程专业，本科学历，2011 年 7 月获天津科技大学生物工程专业硕士学位。2005 年 1 月至 2010 年 10 月就职于天津国韵生物科技有限公司；2010 年 10 月至今就职于公司，任生物环保事业部 技术部经理，具有丰富的生物制药领域环保运行经验。 李文曦，男，1966 年 9 月出生，公司核心技术人员，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 7 月毕业 于天津大学应用化学系，本科学历。1989 年 7 月至 1992 年 12 月，就职于解放军 6410 工厂，任技术员； 1992 年 12 月至 2003 年 3 月，就职于石家庄化工二厂，任技术员；2003 年 3 月至今，就职于公司，担任聚 天事业部副总经理，负责聚天冬氨酸产品研发试验工作。 核心技术人员在报告期内未发生变动。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且公司的董事会成员、监事会成员与高级管理人员均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》，及有关内控制度 规定的程序和规则进行。报告期内建立的制度有：《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，制定了规范的《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》，对三会的职权、 议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。《公司章程》规范了关联交易、关联担保等行为， 建立了相应的表决回避机制，防止大股东、控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金情况的发生。 公司已制定并审议通过了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《财务管理 制度》等制度，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司无对外投资、担保事项发生。 关于监事改选、发行股票融资、关联交易等事项均按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等履行了规 定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 25 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订〈河北协同环保科技股 份有限公司章程〉的议案》，原公司章程总则第五条“公司注册资本为人民币 11,935,800.00 元”，修正为“公 司注册资本为人民币 12,564,000.00 元”，公司章程其他条款不变。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 31 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 3 月 6 日第一届董事会第二次会议 （1）审议通过《关于河北协同环保科技股份有限公司 股票发行并增加公司注册资本的议案》 （2）审议通过《<河北协同环保科技股份有限公司增 资扩股协议>及其<补充协议>的议案》 （3）审议通过《关于委托瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）对本次增资进行验资并出具验资报告的议案》 （4）审议通过《关于修订〈河北协同环保科技股份有 限公司章程〉的议案》 （5）审议通过《关于委托瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 31 日的资产、负债 进行审计的议案》 （6）审议通过《关于提议召开 2016 年第一次临时股 东大会的议案》 2、2016 年 4 月 5 日第一届董事会第三次会议 （1）审议通过《关于河北协同环保科技股份有限公司 申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》 （2）审议通过《同意瑞华会计师事务所出具的“瑞华 审字【2016】01500166 号”<审计报告>的议案》 （3）审议通过《关于提请股东大会授权公司董事会办 理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让全部事宜的议案》 （4）审议通过《关于确定河北协同环保科技股份有限 公司股票转让方式为协议转让的议案》 （5）审议通过《关于修改<关联交易管理制度>的议案》 （6）审议通过《关于提议召开 2016 年第二次临时股 东大会的议案》 3、2016 年 4 月 13 日第一届董事会第四次会议 （1）审议通过《<公司 2015 年年度报告及摘要>的议 案》 （2）审议通过《<公司 2015 年度董事会工作报告>的 议案》 （3）审议通过《<公司 2015 年度财务决算报告>的议 案》 （4）审议通过《<公司 2016 年度财务预算报告>的议 案》 （5）审议通过《<公司 2015 年利润分配方案>的议案》 （6）审议通过《<公司 2016 年度公司工作计划报告> 的议案》 （7）审议通过《公司预计 2016 年度日常性关联交易 的议案》 （8）审议通过《关于提议召开 2015 年年度股东大会 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 32 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 的议案》 4、2016 年 8 月 23 日第一届董事会第五次会议 （1）审议通过《河北协同环保科技股份有限公司 2016 年半年度报告》 5、2016 年 10 月 15 日第一届董事会第六次会议 （1）审议通过《河北协同环保科技股份有限公司年度 报告重大差错责任追究制度》 6、2016 年 12 月 11 日第一届董事会第七次会议 （1）审议通过《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易的议案》 （2）审议通过《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案》 （3）审议通过《关于提议召开公司 2016 年第三次临 时股东大会的议案》 监事会 3 1、2016 年 3 月 25 日第一届监事会第二次会议 （1）审议通过《关于河北协同环保科技股份有限公司 股票发行并增加公司注册资本的议案》 （2）审议通过《<河北协同环保科技股份有限公司增 资扩股协议>及其<补充协议>的议案》 （3）审议通过《关于委托瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）对本次增资进行验资并出具验资报告的议案》 （4）审议通过《关于修订〈河北协同环保科技股份有 限公司章程〉的议案》 （5）审议通过《关于委托瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 31 日的资产、负债 进行审计的议案》 （6）审议通过《关于提议召开 2016 年第一次临时股 东大会的议案》 （7）审议通过《关于韩卫荣辞去监事职务，选举杨振 清为监事会主席的议案》 2、2016 年 4 月 13 日第一届监事会第三次会议 （1）审议通过《<公司 2015 年年度报告及摘要>的议 案》 （2）审议通过《<公司 2015 年度监事会工作报告>的 议案》 （3）审议通过《<公司 2015 年度财务决算报告>的议 案》 （4）审议通过《<公司 2016 年度财务预算报告>的议 案》 （5）审议通过《<公司 2015 年利润分配方案>的议案》 （6）审议通过《<公司 2016 年度公司工作计划报告> 的议案》 （7）审议通过《公司预计 2016 年度日常性关联交易 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 33 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 的议案》 （8）审议通过《关于提议召开 2015 年年度股东大会 的议案》 3、2016 年 8 月 23 日第一届监事会第四次会议 （1）审议通过《河北协同环保科技股份有限公司 2016 年半年度报告》 股东大会 4 1、2016 年 3 月 23 日第一次临时股东大会 （1）审议通过《关于河北协同环保科技股份有限公司 股票发行并增加公司注册资本的议案》 （2）审议通过<河北协同环保科技股份有限公司增资 扩股协议>及其<补充协议>的议案 （3）审议通过《关于委托瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）对本次增资进行验资并出具验资报告的议案》 （4）审议通过《关于修订〈河北协同环保科技股份有 限公司章程〉的议案》 （5）审议通过《关于委托瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 31 日的资产、负债 进行审计的议案》 （6）审议通过《关于韩卫荣辞去公司监事职务从新选 举一名监事的议案》 2、2016 年 4 月 20 日第二次临时股东大会 （1）审议通过《同意瑞华会计师事务所出具的“瑞华 审字【2016】01500166 号”<审计报告>的议案》 （2）审议通过《关于河北协同环保科技股份有限公司 申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》 （3）审议通过《关于提请股东大会授权公司董事会办 理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让全部事宜的议案》 （4）审议通过《关于确定河北协同环保科技股份有限 公司股票转让方式为协议转让的议案》 （5）审议通过《关于修改<关联交易管理制度>的议案》 3、2016 年 5 月 5 日 2015 年度股东大会 （1）审议通过《<公司 2015 年年度报告及摘要>的议 案》 （2）审议通过《<公司 2015 年度董事会工作报告>的 议案》 （3）审议通过《<公司 2015 年度监事会工作报告>的 议案》 （4）审议通过《<公司 2015 年度财务决算报告>的议 案》 （5）审议通过《<公司 2016 年度财务预算报告>的议 案》 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 34 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） （6）审议通过《<公司 2015 年利润分配方案>的议案》 （7）审议通过《<公司 2016 年度公司工作计划报告> 的议案》 （8）审议通过《公司预计 2016 年度日常性关联交易 的议案》 4、2016 年 12 月 28 日第三次临时股东大会 （1）审议通过《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易一的议案》 （2）审议通过《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易二的议案》 （3）审议通过《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易三的议案》 （4）审议通过《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易四的议案》 （5）审议通过《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易五的议案》 （6）审议通过《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议的召集、召开程序、决议内容等均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定。 公司股东、董事、监事均能按要求或授权符合资质的委托人出席相关会议，履行相关的权利义务。三会决 议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署和公告。会议决议能够得到有效执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 报告期内，公司制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使 公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司通过在全国中小企业股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保 护投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确保公 司与投资者及潜在投资者之间畅通有效地沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 35 1、人员独立 公司现任总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。公司员工的劳 动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司与员工签订有劳动合同，并且按时向员工发 放工资，为员工缴纳社会保险。 2、资产完整 公司主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其 关联方占用而损害公司利益的情况。公司不存在以公司资产为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业 提供担保的情况。 3、财务独立 公司设置有独立的财务部门，建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应 的内部控制制度，独立在银行开户，依法独立纳税。财务决策和资金使用不存在被控股股东、实际控制人 不当控制的情况。 4、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会及监事会，三会独立运作。公司聘请了总经理、董事会秘书、财务 负责人等高级管理人员，独立行使经营管理权，制定了完善的工作流程和相应的制度。 5、业务独立 公司具有完整的业务体系，直接面向市场独立经营、独立核算，具备独立的系统，能够独立承担责任 与风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是根据公司自身经营管理实际情况，依据《公司法》、《公司章程》和国家有 关法律法规的要求而制定出来的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公 司在执行上述重大管理制度中，也不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，根据公司制定的 会计核算的具体细节制度，进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司会根据发展情况不断调整、补充、完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息重大差错的认定及处理程序、 重大差错的责任追究做出了明确规定。 报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]01500419 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 徐超玉、杨磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字[2017]01500419 号 河北协同环保科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北协同环保科技股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是河北协同环保科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河北协同环保科 技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度、2015 年度 合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐超玉 中国·北京 中国注册会计师：杨磊 二〇一七年四月二十三日 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 37 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,591,655.21 1,967,747.01 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 六、2 7,239,444.60 5,155,704.53 应收账款 六、3 22,352,162.44 28,675,191.92 预付款项 六、4 765,249.14 1,291,791.90 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、5 1,249,928.81 406,213.52 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、6 13,212,750.28 8,438,334.19 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、7 323,049.38 ____________ 流动资产合计 50,734,239.86 45,934,983.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、8 22,490,388.02 22,672,076.57 在建工程 六、9 0.00 977,600.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 六、10 10,282,698.67 10,325,480.47 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、11 275,157.22 0.00 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 38 递延所得税资产 六、12 431,005.90 442,336.92 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 33,479,249.81 34,417,493.96 资产总计 84,213,489.67 80,352,477.03 流动负债： 短期借款 六、13 8,000,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、14 10,329,277.97 5,737,530.12 预收款项 六、15 325,171.00 87,652.50 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、16 2,594,127.21 2,355,000.00 应交税费 六、17 1,452,134.76 1,838,882.76 应付利息 六、18 11,600.00 ____________ 应付股利 六、19 2,256,000.00 2,256,000.00 其他应付款 六、20 435,399.99 8,594,419.74 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 25,403,710.93 34,869,485.12 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 六、21 6,086,732.11 8,258,017.02 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 6,086,732.11 8,258,017.02 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 39 负债合计 31,490,443.04 43,127,502.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 12,564,000.00 11,935,800.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、23 31,512,724.08 24,195,090.75 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六、24 1,347,440.68 592,216.84 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、25 7,298,881.87 501,867.30 归属于母公司所有者权益合计 52,723,046.63 37,224,974.89 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 52,723,046.63 37,224,974.89 负债和所有者权益总计 84,213,489.67 80,352,477.03 法定代表人：杨彦文 主管会计工作负责人：张朝河 会计机构负责人：张朝河 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,591,655.21 1,967,747.01 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 7,239,444.60 5,155,704.53 应收账款 十二、1 22,352,162.44 28,675,191.92 预付款项 765,249.14 1,291,791.90 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十二、2 1,249,928.81 406,213.52 存货 13,212,750.28 8,438,334.19 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 323,049.38 ____________ 流动资产合计 50,734,239.86 45,934,983.07 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 40 固定资产 22,490,388.02 22,672,076.57 在建工程 0.00 977,600.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 10,282,698.67 10,325,480.47 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 275,157.22 0.00 递延所得税资产 431,005.90 442,336.92 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 33,479,249.81 34,417,493.96 资产总计 84,213,489.67 80,352,477.03 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 14,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 10,329,277.97 5,737,530.12 预收款项 325,171.00 87,652.50 应付职工薪酬 2,594,127.21 2,355,000.00 应交税费 1,452,134.76 1,838,882.76 应付利息 11,600.00 ____________ 应付股利 2,256,000.00 2,256,000.00 其他应付款 435,399.99 8,594,419.74 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 25,403,710.93 34,869,485.12 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 6,086,732.11 8,258,017.02 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 41 非流动负债合计 6,086,732.11 8,258,017.02 负债合计 31,490,443.04 43,127,502.14 所有者权益： 股本 12,564,000.00 11,935,800.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 31,512,724.08 24,195,090.75 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 1,347,440.68 592,216.84 未分配利润 7,298,881.87 501,867.30 所有者权益合计 52,723,046.63 37,224,974.89 负债和所有者权益总计 84,213,489.67 80,352,477.03 法定代表人：杨彦文 主管会计工作负责人：张朝河 会计机构负责人：张朝河 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 76,856,100.36 61,198,707.38 其中：营业收入 六、26 76,856,100.36 61,198,707.38 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 71,504,193.19 55,780,497.90 其中：营业成本 六、26 47,732,813.87 34,302,761.62 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 六、27 854,491.41 519,606.03 销售费用 六、28 6,723,606.64 5,636,041.40 管理费用 六、29 15,112,276.58 11,684,006.26 财务费用 六、30 1,156,544.81 2,346,428.24 资产减值损失 六、31 -75,540.12 1,291,654.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 0.00 154,417.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 六、32 0.00 129,344.24 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 42 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,351,907.17 5,572,627.22 加：营业外收入 六、33 3,417,426.76 629,635.12 其中：非流动资产处置利得 六、33 57,211.60 0.00 减：营业外支出 六、34 132,285.12 77,685.84 其中：非流动资产处置损失 六、34 19,028.90 60,830.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,637,048.81 6,124,576.50 减：所得税费用 六、35 1,084,810.40 1,078,353.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,552,238.41 5,046,222.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 7,552,238.41 4,999,246.63 少数股东损益 0.00 46,976.03 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税后净 额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 7,552,238.41 5,046,222.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,552,238.41 4,999,246.63 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ 46,976.03 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.61 0.47 （二）稀释每股收益 0.61 0.47 法定代表人：杨彦文 主管会计工作负责人：张朝河 会计机构负责人：张朝河 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 43 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、3 76,856,100.36 58,606,653.98 减：营业成本 十二、3 47,732,813.87 33,041,351.81 税金及附加 854,491.41 486,111.81 销售费用 6,723,606.64 5,225,671.36 管理费用 15,112,276.58 10,985,267.33 财务费用 1,156,544.81 2,344,618.46 资产减值损失 -75,540.12 1,292,307.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、4 ____________ 1,175,885.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,351,907.17 6,407,210.77 加：营业外收入 3,417,426.76 628,758.89 其中：非流动资产处置利得 57,211.60 0.00 减：营业外支出 132,285.12 61,494.11 其中：非流动资产处置损失 19,028.90 60,830.67 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,637,048.81 6,974,475.55 减：所得税费用 1,084,810.40 1,052,307.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,552,238.41 5,922,168.42 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 7,552,238.41 5,922,168.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.61 0.56 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 44 （二）稀释每股收益 0.61 0.56 法定代表人：杨彦文 主管会计工作负责人：张朝河 会计机构负责人：张朝河 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,132,341.07 42,792,897.66 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ 51,239.21 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 1,712,192.18 228,424.31 经营活动现金流入小计 59,844,533.25 43,072,561.18 购买商品、接受劳务支付的现金 12,160,256.37 17,054,336.60 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 18,656,429.83 14,424,513.16 支付的各项税费 7,280,302.96 6,187,992.11 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 10,298,863.66 4,528,002.20 经营活动现金流出小计 48,395,852.82 42,194,844.07 经营活动产生的现金流量净额 六、37 11,448,680.43 877,717.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 102,500.00 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 ____________ 2,650,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、36 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 102,500.00 2,650,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,111,303.92 1,839,303.73 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 45 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,111,303.92 1,839,303.73 投资活动产生的现金流量净额 -1,008,803.92 810,696.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,500,000.00 7,008,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 14,000,000.00 48,620,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 21,500,000.00 55,628,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 55,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 815,968.31 3,227,105.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 7,500,000.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 28,315,968.31 58,347,105.83 筹资活动产生的现金流量净额 -6,815,968.31 -2,719,105.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 3,623,908.20 -1,030,692.45 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 1,967,747.01 2,998,439.46 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 5,591,655.21 1,967,747.01 法定代表人：杨彦文 主管会计工作负责人：张朝河 会计机构负责人：张朝河 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,132,341.07 34,227,728.29 收到的税费返还 ____________ 51,239.21 收到其他与经营活动有关的现金 1,712,192.18 707,715.63 经营活动现金流入小计 59,844,533.25 34,986,683.13 购买商品、接受劳务支付的现金 12,160,256.37 10,900,352.41 支付给职工以及为职工支付的现金 18,656,429.83 13,259,587.68 支付的各项税费 7,280,302.96 5,846,061.07 支付其他与经营活动有关的现金 10,298,863.66 4,199,336.02 经营活动现金流出小计 48,395,852.82 34,205,337.18 经营活动产生的现金流量净额 11,448,680.43 781,345.95 二、投资活动产生的现金流量： 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 46 收回投资收到的现金 ____________ 2,850,000.00 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 102,500.00 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 102,500.00 2,850,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,111,303.92 1,839,303.73 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,111,303.92 1,839,303.73 投资活动产生的现金流量净额 -1,008,803.92 1,010,696.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,500,000.00 7,008,000.00 取得借款收到的现金 14,000,000.00 48,620,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 21,500,000.00 55,628,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 55,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 815,968.31 3,227,105.83 支付其他与筹资活动有关的现金 7,500,00.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 28,315,968.31 58,347,105.83 筹资活动产生的现金流量净额 -6,815,968.31 -2,719,105.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 3,623,908.20 -927,063.61 加：期初现金及现金等价物余额 1,967,747.01 2,894,810.62 六、期末现金及现金等价物余额 5,591,655.21 1,967,747.01 法定代表人：杨彦文 主管会计工作负责人：张朝河 会计机构负责人：张朝河 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,935,800.00 ____ ____ ____ 24,195,090.75 ____ ____ ____ 592,216.84 ____ 501,867.30 ____ 37,224,974.89 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 11,935,800.00 ____ ____ ____ 24,195,090.75 ____ ____ ____ 592,216.84 ____ 501,867.30 ____ 37,224,974.89 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 628,200.00 ____ ____ ____ 7,317,633.33 ____ ____ ____ 755,223.84 ____ 6,797,014.57 ____ 15,498,071.74 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,552,238.41 ____ 7,552,238.41 （二）所有者投入和减少资本 628,200.00 ____ ____ ____ 7,317,633.33 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,945,833.33 1．股东投入的普通股 628,200.00 ____ ____ ____ 7,317,633.33 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,945,833.33 2．其他权益工具持有者投入资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权益的 金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 755,223.84 ____ -755,223.84 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 755,223.84 ____ -755,223.84 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 48 1．资本公积转增资本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 12,564,000.00 ____ ____ ____ 31,512,724.08 ____ ____ ____ 1,347,440.68 ____ 7,298,881.87 ____ 52,723,046.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 616,900.00 ____ ____ ____ 1,091,173.84 ____ 15,494,858.25 1,942,554.84 29,145,486.93 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 616,900.00 ____ ____ ____ 1,091,173.84 ____ 15,494,858.25 1,942,554.84 29,145,486.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,935,800.00 ____ ____ ____ 23,578,190.75 ____ ____ ____ -498,957.00 ____ -14,992,990.95 -1,942,554.84 8,079,487.96 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,999,246.63 46,976.03 5,046,222.66 （二）所有者投入和减少 资本 1,935,800.00 ____ ____ ____ 5,072,200.00 ____ ____ ____ ____ ____ 14,796.17 -1,989,530.87 5,033,265.30 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 49 1．股东投入的普通股 1,935,800.00 ____ ____ ____ 5,072,200.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,008,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 14,796.17 -1,989,530.87 -1,974,734.70 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 592,216.84 ____ -2,592,216.84 ____ -2,000,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 592,216.84 ____ -592,216.84 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,000,000.00 ____ -2,000,000.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 18,505,990.75 ____ ____ ____ -1,091,173.84 ____ -17,414,816.91 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ 1,091,173.84 ____ ____ ____ -1,091,173.84 ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 17,414,816.91 ____ ____ ____ ____ ____ -17,414,816.91 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 11,935,800.00 ____ ____ ____ 24,195,090.75 ____ ____ ____ 592,216.84 ____ 501,867.30 ____ 37,224,974.89 法定代表人：杨彦文 主管会计工作负责人：张朝河 会计机构负责人：张朝河 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 50 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,935,800.00 ____ ____ ____ 24,195,090.75 ____ ____ ____ 592,216.84 501,867.30 37,224,974.89 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 11,935,800.00 ____ ____ ____ 24,195,090.75 ____ ____ ____ 592,216.84 501,867.30 37,224,974.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 628,200.00 ____ ____ ____ 7,317,633.33 ____ ____ ____ 755,223.84 6,797,014.57 15,498,071.74 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,552,238.41 7,552,238.41 （二）所有者投入和减少资 本 628,200.00 ____ ____ ____ 7,317,633.33 ____ ____ ____ ____ ____ 7,945,833.33 1．股东投入的普通股 628,200.00 ____ ____ ____ 7,317,633.33 ____ ____ ____ ____ ____ 7,945,833.33 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 755,223.84 -755,223.84 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 755,223.84 -755,223.84 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 51 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 12,564,000.00 ____ ____ ____ 31,512,724.08 ____ ____ ____ 1,347,440.68 7,298,881.87 52,723,046.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 616,900.00 ____ ____ ____ 1,091,173.84 14,586,732.63 26,294,806.47 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 616,900.00 ____ ____ ____ 1,091,173.84 14,586,732.63 26,294,806.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,935,800.00 ____ ____ ____ 23,578,190.75 ____ ____ ____ -498,957.00 -14,084,865.33 10,930,168.42 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,922,168.42 5,922,168.42 （二）所有者投入和减少资 本 1,935,800.00 ____ ____ ____ 5,072,200.00 ____ ____ ____ ____ ____ 7,008,000.00 1．股东投入的普通股 1,935,800.00 ____ ____ ____ 5,072,200.00 ____ ____ ____ ____ ____ 7,008,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 52 益的金额 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 592,216.84 -2,592,216.84 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 592,216.84 -592,216.84 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,000,000.00 -2,000,000.00 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 18,505,990.75 ____ ____ ____ -1,091,173.84 -17,414,816.91 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ 1,091,173.84 ____ ____ ____ -1,091,173.84 ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 17,414,816.91 ____ ____ ____ ____ -17,414,816.91 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 11,935,800.00 ____ ____ ____ 24,195,090.75 ____ ____ ____ 592,216.84 501,867.30 37,224,974.89 法定代表人：杨彦文 主管会计工作负责人：张朝河 会计机构负责人：张朝河 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 53 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 河北协同环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年5 月18日在石家庄高新技术产业开发区工商行政管理局注册成立，注册资本为 50.00万元，由股东杨明秀、杨春共同出资设立，其中杨明秀出资30.00万元，杨 春出资20.00万元。 2001年9月，公司召开股东会通过以下决议：同意原股东杨春将其在本公司 的全部股份一次性转让给新股东杨彦文；同意增加新股东刘英祥，刘英祥投入货 币20.00万元，其中5.60万元作为新增注册资本，其余14.40万元作为公司资本公 积。本次增资已由河北天勤会计师事务所出具冀天勤验字第063号验资报告审验。 本次变更后公司股权结构如下： 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 杨明秀 30.00 54.00 2 杨彦文 20.00 36.00 3 刘英祥 5.60 10.00 合计 55.60 100.00 2002年6月，公司召开股东会通过了增资方案，决议增加注册资本人民币 144.40万元，由杨明秀、刘英祥、河北科技风险投资有限公司于2002年7月31日 之前缴足，变更后的注册资本为人民币200.00万元，各股东以货币出资90.00万元， 资本公积出资54.40万元。其中，杨彦文将股权20.00万元于2002年6月8日转让给 杨明秀。本次增资已由河北仁达会计师事务所有限责任公司出具冀仁（2002）验 字第164号验资报告审验。 本次变更后公司股权结构如下： 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 杨明秀 99.00 49.50 2 刘英祥 11.00 5.50 3 河北科技风险投资有限公司 90.00 45.00 合计 200.00 100.00 2006年2月，公司召开股东会，决议股东杨明秀将其原持有公司26.46%的股 份共计52.92万元转让给新股东王玉梅，将其原持有公司6.70%的股份共计13.40 万元转让给新股东韩卫荣，将其原持有公司3.68%的股份共计7.37万元转让给新 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 54 股东杨振清，将其原持有公司1.67%的股份共计3.34万元转让给新股东葛海清， 将其原持有公司1.50%的股份共计3.00万元转让给新股东洪昱斌，将其原持有公 司1.43%的股份共计2.85万元转让给新股东李永广，将其原持有公司1.21%的股份 共计2.43万元转让给新股东户其皋，将其原持有公司1.20%的股份共计2.40万元转 让给新股东张德丰，将其原持有公司1.00%的股份共计2.00万元转让给新股东李 文曦，将其原持有公司1.00%的股份共计2.00万元转让给新股东刘洪泉，将其原 持有公司0.97%的股份共计1.93万元转让给新股东赵新利，将其原持有公司0.79% 的股份共计1.58万元转让给新股东杨彦文，将其原持有公司0.61%的股份共计1.22 万元转让给新股东郭拥军，将其原持有公司0.53%的股份共计1.06万元转让给股 东刘英祥，将其原持有公司0.50%的股份共计1.00万元转让给新股东胡京山，将 其原持有公司0.25%的股份共计0.50万元转让给新股东解翠立；河北科技风险投 资有限公司将其原持有公司30.00%的股份共计60.00万元转让给新股东杨彦文。 同时，公司通过了增资方案，决议增加注册资本人民币26.00万元，新增资本由 新股东张德丰、郭拥军认缴。张德丰以货币资金出资15.80万元，其中13.00万元 作为公司的实收资本，剩余2.80万元作为资本公积；郭拥军以货币资金出资15.80 万元，其中13.00万元作为公司的实收资本，剩余2.80万元作为资本公积。此次增 资于2006年2月15日之前缴足。变更后的注册资本为人民币226.00万元，以上出 资方式全部为货币。本次增资已由河北冀康会变验字（2006）第1005号验资报告 审验。 本次变更后公司股权结构如下： 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘英祥 12.06 5.34 2 河北科技风险投资有限公司 30.00 13.27 3 王玉梅 52.92 23.42 4 韩卫荣 13.40 5.93 5 杨振清 7.37 3.26 6 葛海清 3.34 1.48 7 洪昱斌 3.00 1.33 8 李永广 2.85 1.26 9 户其皋 2.43 1.08 10 张德丰 15.40 6.82 11 李文曦 2.00 0.88 12 刘洪泉 2.00 0.88 13 赵新利 1.93 0.85 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 55 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 14 杨彦文 61.58 27.25 15 郭拥军 14.22 6.29 16 胡京山 1.00 0.44 17 解翠立 0.50 0.22 合计 226.00 100.00 2007年7月，公司召开股东会通过增资方案，决议增加注册资本人民币274.00 万元，由杨彦文等19人于2007年8月13日之前缴足。其中：杨彦文认缴人民币61.58 万元；王玉梅认缴人民币52.92万元；张德丰认缴人民币29.90万元；郭拥军认缴 28.72万元；韩卫荣认缴人民币13.40万元；刘英祥认缴人民币12.06万元；杨振清 认缴人民币7.37万元；葛海清认缴人民币3.34万元；洪昱斌认缴人民币3.00万元； 李永广认缴人民币2.85万元；户其皋认缴人民币2.43万元；李文曦认缴人民币2.00 万元；刘洪泉认缴人民币2.00万元；赵新利认缴人民币1.93万元；胡京山认缴人 民币1.00万元；解翠立认缴人民币0.50万元；陈英认缴人民币2.00万元；刘国才 认缴人民币1.00万元；王立刚认缴人民币46.00万元。变更后的注册资本为人民币 500.00万元，以上出资方式均为货币。 本次变更后公司股权结构如下： 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 河北科技风险投资有限公司 30.00 6.00 2 杨彦文 123.16 24.63 3 王玉梅 105.84 21.17 4 张德丰 45.30 9.06 5 郭拥军 42.94 8.59 6 韩卫荣 26.80 5.36 7 刘英祥 24.12 4.82 8 杨振清 14.74 2.95 9 葛海清 6.68 1.34 10 洪昱斌 6.00 1.20 11 李永广 5.70 1.14 12 户其皋 4.86 0.97 13 李文曦 4.00 0.80 14 刘洪泉 4.00 0.80 15 赵新利 3.86 0.77 16 胡京山 2.00 0.40 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 56 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 17 解翠立 1.00 0.20 18 陈英 2.00 0.40 19 刘国才 1.00 0.20 20 王立刚 46.00 9.20 合计 500.00 100.00 2013年5月，公司召开股东会通过增资方案，决议增加注册资本人民币500.00 万元。其中：河北科技风险投资有限公司认缴人民币30.00万元，出资方式为货 币18.00万元，资本公积转增12.00万元；杨彦文认缴人民币123.16万元，出资方 式为货币73.896万元，资本公积转增49.264万元；张德丰认缴人民币45.30万元， 出资方式为货币27.18万元，资本公积转增18.12万元；郭拥军认缴人民币42.94万 元，出资方式为货币25.764万元，资本公积转增17.176万元；户其皋认缴人民币 4.86万元，出资方式为货币2.916万元，资本公积转增1.944万元；刘英祥认缴人 民币24.12万元，出资方式为货币14.472万元，资本公积转增9.648万元；韩卫荣 认缴人民币26.80万元，出资方式为货币16.08万元，资本公积转增10.72万元；胡 京山认缴人民币2.00万元，出资方式为人民币1.20万元，资本公积转增0.80万元； 杨振清认缴人民币14.74万元，出资方式为货币8.844万元，资本公积转增5.896万 元；刘洪泉认缴人民币4.00万元，出资方式为货币2.40万元，资本公积转增1.60 万元；李永广认缴人民币5.70万元，出资方式为货币3.42万元，资本公积转增2.28 万元；李文曦认缴人民币4.00万元，出资方式为货币2.40万元，资本公积转增1.60 万元；刘国才认缴人民币1.00万元，出资方式为货币0.60万元，资本公积转增0.40 万元；王立刚认缴人民币46.00万元，出资方式为货币27.60万元，资本公积转增 18.40万元；陈英认缴人民币2.00万元，出资方式为货币1.20万元，资本公积转增 0.80万元；葛海清认缴人民币6.68万元，出资方式为货币4.008万元，资本公积转 增2.672万元；王玉梅认缴人民币105.84万元，出资方式为货币63.504万元，资本 公积转增42.336万元；解翠立认缴人民币1万元，出资方式为货币0.6万元，资本 公积转增0.4万元；赵立新认缴人民币3.86万元，出资方式为货币2.316万元，资 本公积转增1.544万元；洪昱斌认缴人民币6.00万元，出资方式为货币3.60万元， 资本公积转增2.40万元。变更后的实收资本为1000.00万元，其中新增实收资本 500.00万元，以货币出资人民币300.00万元，资本公积转增资本人民币200.00万 元。 本次变更后公司股权结构如下： 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 河北科技风险投资有限公司 60.00 6.00 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 57 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 2 杨彦文 246.32 24.63 3 王玉梅 211.68 21.17 4 王立刚 92.00 9.20 5 张德丰 90.60 9.06 6 郭拥军 85.88 8.59 7 韩卫荣 53.60 5.36 8 刘英祥 48.24 4.82 9 杨振清 29.48 2.95 10 葛海清 13.36 1.34 11 洪昱斌 12.00 1.20 12 李永广 11.40 1.14 13 户其皋 9.72 0.97 14 李文曦 8.00 0.80 15 刘洪泉 8.00 0.80 16 赵新利 7.72 0.77 17 胡京山 4.00 0.40 18 解翠立 2.00 0.20 19 陈英 4.00 0.40 20 刘国才 2.00 0.20 合计 1,000.00 100.00 2015 年 4 月，公司召开股东会，决议同意股东张德丰将其原持有公司 2.80% 的股份共计 100.24 万元转让给韩卫荣，将其原持有公司 0.60%的股份共计 21.48 万元转让给刘英祥，将其原持有公司 0.288%的股份共计 10.31 万元转让给张朝河； 股东李永广将其原持有公司 0.14%的股份共计 5.01 万元转让给张朝河；股东刘洪 泉将其原持有公司 0.80%的股份共计 28.64 万元转让给葛海清；股东李文曦将其 原持有公司 0.40%的股份 14.32 万元转让给岳学军，将其原持有公司 0.40%的股 份共计 14.32 万元转让给栾振国；股东赵新利将其原持有公司 0.20%的股份共计 7.16 万元转让给栾振国，将其原持有公司 0.572%的股份共计 20.48 万元转让给张 朝河；股东刘国才将其原持有公司 0.20%的股份共计 7.16 万元转让给葛海清。变 更后的注册资本不变。 本次变更后公司股权结构如下： 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 河北科技投资集团有限公司 60.00 6.00 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 58 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 2 杨彦文 246.32 24.63 3 王玉梅 211.68 21.17 4 王立刚 92.00 9.20 5 张德丰 53.72 5.37 6 郭拥军 85.88 8.59 7 韩卫荣 81.60 8.16 8 刘英祥 54.24 5.42 9 杨振清 29.48 2.95 10 葛海清 23.36 2.34 11 洪昱斌 12.00 1.20 12 李永广 10.00 1.00 13 户其皋 9.72 0.97 14 胡京山 4.00 0.40 15 陈英 4.00 0.40 16 解翠立 2.00 0.20 17 张朝河 10.00 1.00 18 栾振国 6.00 0.60 19 岳学军 4.00 0.40 合计 1,000.00 100.00 注：2013年度，有限公司股东河北科技风险投资有限公司更名为河北科技投 资集团有限公司。 2015年8月，公司召开股东会通过增资方案，决议增加注册资本人民币193.58 万元。新增的注册资本由新股东石家庄德精投资咨询中心（有限合伙）、石家庄 德天投资咨询中心（有限合伙）、石家庄融仁投资咨询中心（有限合伙）、石家庄 和弘投资咨询中心（有限合伙）分别认缴。其中，石家庄德精投资咨询中心（有 限合伙）以货币出资220.00万元，其中60.77万元计入注册资本，159.23万元计入 资本公积；石家庄德天投资咨询中心（有限合伙）以货币出资180.00万元，其中 49.72万元计入注册资本，130.28万元计入资本公积；石家庄融仁投资咨询中心（有 限合伙）以货币出资180.00万元，其中49.72万元计入注册资本，130.28万元计入 资本公积；石家庄和弘投资咨询中心（有限合伙）以货币出资120.80万元，其中 33.37万元计入注册资本，87.43万元计入资本公积。 本次变更后公司股权结构如下： 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 59 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 河北科技投资集团有限公司 60.00 5.03 2 杨彦文 246.32 20.64 3 王玉梅 211.68 17.73 4 王立刚 92.00 7.71 5 张德丰 53.72 4.50 6 郭拥军 85.88 7.19 7 韩卫荣 81.60 6.84 8 刘英祥 54.24 4.54 9 杨振清 29.48 2.47 10 葛海清 23.36 1.96 11 洪昱斌 12.00 1.01 12 李永广 10.00 0.84 13 户其皋 9.72 0.81 14 胡京山 4.00 0.33 15 陈英 4.00 0.33 16 解翠立 2.00 0.17 17 张朝河 10.00 0.84 18 栾振国 6.00 0.50 19 岳学军 4.00 0.33 20 石家庄德精投资咨询中心（有限合伙） 60.77 5.09 21 石家庄德天投资咨询中心（有限合伙） 49.72 4.17 22 石家庄融仁投资咨询中心（有限合伙） 49.72 4.17 23 石家庄和弘投资咨询中心（有限合伙） 33.37 2.80 合计 1,193.58 100.00 2015 年 9 月 15 日，公司召开临时股东会，决议公司企业类型由有限责任公 司整体变更为股份有限公司，中文名称由“石家庄开发区德赛化工有限公司”变更 为“河北协同环保科技股份有限公司”，有限公司股份制改造后依法进行新三板挂 牌。 2015 年 10 月 21 日，河北省工商行政管理局发布“企业名称变更核准通知书 （冀）登记内名预核字[2015]2100 号”，核准石家庄市工商行政管理局送审的“石 家庄开发区德赛化工有限公司”企业名称变更为“河北协同环保科技股份有限公 司”，行业：科学研究和技术服务业，代码：7320 工程和技术研究和试验发展。 2015 年 12 月 9 日，公司召开创立大会暨 2015 年第一次股东大会，决议以 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 60 发起设立方式将石家庄开发区德赛化工有限公司依法变更为股份有限公司，并根 据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 11 月 16 日出具的审计报告（瑞 华审字[2015]01500436 号）、中评信宏（北京）资产评估有限公司于 2015 年 11 月 17 日出具的《资产评估报告书》（中评信宏评报字[2015]1043 号），石家庄开 发区德赛化工有限公司经审计的净资产为人民币 36,130,890.75 元、并且经评估 的净资产为人民币 46,385,970.83 元，全体发起人股东同意以经审计的石家庄开 发区德赛化工有限公司的净资产（审计基准日为 2015 年 8 月 31 日）人民币 36,130,890.75 元中的人民币 11,935,800.00 元折股为 11,935,800.00 股，作为股份 公司的注册资本，余额人民币 24,195,090.75 元进入股份公司资本公积金。 2016 年 3 月 25 日，根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的 章程规定，公司拟增加注册资本 628,200.00 元，由吉林雨田股权投资基金合伙企 业（有限合伙）以货币资金出资人民币 7,500,000.00 元，其中人民币 628,200.00 元计入注册资本，人民币 6,871,800.00 元计入资本公积，截止 2016 年 3 月 30 日， 公司已收到上述增资款。变更后的注册资本为人民币 12,564,000.00 元。 本次增资后公司股权结构如下： 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 河北科技投资集团有限公司 60.00 4.7756 2 杨彦文 246.32 19.6052 3 王玉梅 211.68 16.8481 4 王立刚 92.00 7.3225 5 张德丰 53.72 4.2757 6 郭拥军 85.88 6.8354 7 韩卫荣 81.60 6.4948 8 刘英祥 54.24 4.3171 9 杨振清 29.48 2.3464 10 葛海清 23.36 1.8593 11 洪昱斌 12.00 0.9551 12 李永广 10.00 0.7959 13 户其皋 9.72 0.7736 14 胡京山 4.00 0.3184 15 陈英 4.00 0.3184 16 解翠立 2.00 0.1592 17 张朝河 10.00 0.7959 18 栾振国 6.00 0.4776 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 61 序号 出资人姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 19 岳学军 4.00 0.3184 20 石家庄德精投资咨询中心（有限合伙） 60.77 4.8368 21 石家庄德天投资咨询中心（有限合伙） 49.72 3.9573 22 石家庄融仁投资咨询中心（有限合伙） 49.72 3.9573 23 石家庄和弘投资咨询中心（有限合伙） 33.37 2.6560 24 吉林雨田股权投资基金合伙企业（有限合伙） 62.82 5.0000 合计 1,256.40 100.00 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 23 日决议批准报出。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册地位于石家庄循环化工园区石炼中街 6 号；注册资本：人民币 1,256.40 万元；法定代表人：杨彦文；统一社会信用代 码：911301007233684159。 经营范围：水处理设施运营；污水处理、工业节水的技术开发、技术转让、 技术服务；化工产品（危险化学品及易制毒化学品除外）、环保用微生物菌剂的 生产、销售；环保设备的销售及安装；自营和代理各类商品和技术的进出口业务 （国家限定或禁止公司经营进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 62 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 3、 企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（实收资本溢价）；资本公积（实收资本溢价）不足以冲减的，调 整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 63 额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断 标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 4、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或 主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 64 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 65 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 66 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 67 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 68 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 69 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 70 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 300.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 合并范围内关联方、股东之间的应收款项 账龄组合 按照应收款项的账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 71 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 关联方组合 0.00 0.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余 成本。 9、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、 发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。原材料和包装物领用和发出时按加权平均法计价，产成品发出时按加权平均 法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 72 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为实收资本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 73 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 74 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 75 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 76 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 11、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物及配套设施 20.00 5.00 4.75 机器设备 3.00-10.00 0.00-5.00 9.50-33.33 电子设备 3.00-10.00 0.00-5.00 9.50-33.33 运输设备 3.00-5.00 0.00-5.00 19.00-33.33 办公设备 3.00-5.00 0.00-5.00 19.00-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 77 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 78 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 79 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险 费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值 计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 80 （2）提供劳务收入 按照合同约定，在提供劳务方已经按照合同要求完成相关义务后，在提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 本公司销售产品时，通常在货物交付客户、验收无误后确认收入；但对于国 外销售业务，在完成报关手续后，确认出口销售收入。如产品销售的同时包含提 供服务，通常按照合同约定，确定服务内容，待服务验收达标后确认收入。 19、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命 内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费 用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 20、 递延所得税资产 （1）当期所得税 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 81 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 82 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 21、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 83 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、 主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》。 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响 如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目 按财政部规定执行 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、残保 金从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予以调整。比较 数据不予调整。 按财政部规定执行 调增“税金及附加”本年金额 276,792.67 元，调减“管理费用” 本年金额 276,792.67 元 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳 税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额 从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（“其他 非流动负债”）项目。比较数据不予调整。 按财政部规定执行 无 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增 值税”、“待抵扣进项税额”、“带认证进项税额”、“增 值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税 费”项目重分类至“其他流动资产”（“他非流动资产”） 项目。比较数据不予调整。 按财政部规定执行 无 （2）会计估计变更 本报告期未发生主要会计估计变更。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 84 24、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 85 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠 本公司于 2015 年 9 月 29 日取得了证书编号为 GR201513000234 的国家高新 技术企业证书，有效期为三年。按照《企业所得税法》等相关规定，减按 15% 税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日。 公司 2015 年8 月底前已处置或转让所有子公司，因此资产负债表科目期末、 期初数据均为母公司个别报表数据，利润表以及现金流量表科目本期数据为 2016 年度母公司个别报表数据，上期数据为 2015 年度合并报表数据。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,350.20 1,822.84 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 86 项目 期末余额 期初余额 银行存款 5,587,305.01 1,965,924.17 合计 5,591,655.21 1,967,747.01 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,339,444.60 4,605,704.53 商业承兑汇票 1,900,000.00 550,000.00 合计 7,239,444.60 5,155,704.53 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,380,277.76 合计 10,380,277.76 （3）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 年末转应收账款金额 商业承兑汇票 400,000.00 合计 400,000.00 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无已质押的、因出票人未履约而将其转 应收账款的票据。 （5）其他说明 2016 年本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 10,178,413.00 元（上年 度：人民币 2,000,000.00 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权。发 生的贴现费用为人民币 370,655.92 元。 3、应收账款 （1）应收账款按种类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 24,888,169.09 100.00 2,536,006.65 10.19 22,352,162.44 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 87 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 24,888,169.09 100.00 2,536,006.65 10.19 22,352,162.44 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 31,478,086.10 100.00 2,802,894.18 8.90 28,675,191.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 31,478,086.10 100.00 2,802,894.18 8.90 28,675,191.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 18,768,119.84 938,405.99 5.00 1-2 年 3,169,392.12 316,939.21 10.00 2-3 年 1,335,448.07 400,634.42 30.00 3-4 年 1,466,364.06 733,182.03 50.00 4-5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 138,845.00 138,845.00 100.00 合计 24,888,169.09 2,536,006.65 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-266,887.53 元，本期不存在收回或转回坏账准备的情况。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 88 单位名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 晋煤金石化工投资集团有限公司石 家庄循环化工园区分公司 非关联方 2,339,004.70 0-3 年 9.40 219,866.41 邢台钢铁有限责任公司 非关联方 1,834,869.99 1 年以内 7.37 91,743.50 呼伦贝尔金新化工有限公司 非关联方 1,448,125.00 1 年以内 5.82 72,406.25 河北中煤旭阳焦化有限公司 非关联方 1,269,793.39 1 年以内 5.10 63,489.67 江苏沂州煤焦化有限公司 非关联方 1,018,930.00 1 年以内 4.09 50,946.50 合计 7,910,723.08 31.78 498,452.33 4、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 765,249.14 100.00 1,223,691.90 94.73 1 至 2 年 29,700.00 2.30 2 至 3 年 3 年以上 38,400.00 2.97 合计 765,249.14 100.00 1,291,791.90 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占预付账款总 额的比例（%） 国网河北省电力公司石家庄供电分公司 非关联方 307,102.47 1 年以内 40.13 武汉华信数据系统有限公司 非关联方 104,520.00 1 年以内 13.66 河北启鼎环保科技有限公司 非关联方 68,400.00 1 年以内 8.94 河南骏化发展股份有限公司 非关联方 52,500.00 1 年以内 6.86 舒驰容器（天津）有限公司 非关联方 47,372.00 1 年以内 6.19 合计 579,894.47 75.78 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 89 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 1,373,537.69 89.70 123,608.88 9.00 1,249,928.81 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 157,750.00 10.30 157,750.00 100.00 合计 1,531,287.69 100.00 281,358.88 18.37 1,249,928.81 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 552,232.13 100.00 146,018.61 26.44 406,213.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 552,232.13 100.00 146,018.61 26.44 406,213.52 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1,261,977.69 63,098.88 5.00 1-2 年 16,500.00 1,650.00 10.00 2-3 年 50,000.00 15,000.00 30.00 3-4 年 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 90 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4-5 年 6,000.00 4,800.00 80.00 5 年以上 39,060.00 39,060.00 100.00 合计 1,373,537.69 123,608.88 ②单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 账龄 计提比例（%） 河北大天食品添加剂有限公司 157,750.00 157,750.00 4-5 年 100.00 合计 157,750.00 157,750.00 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 135,340.27 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 招标押金 696,000.00 248,000.00 农民工工资保证金 522,000.00 往来款 196,150.00 157,750.00 代扣社保公积金 77,707.69 61,672.13 其他 39,430.00 84,810.00 合计 1,531,287.69 552,232.13 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 石家庄循环化工园区管理委员会 农民工工资保证金 522,000.00 1 年以内 34.09 26,100.00 河北前进钢铁集团有限公司 招标押金 500,000.00 0-3 年 32.65 37,500.00 河北大天食品添加剂有限公司 货款 157,750.00 4-5 年 10.30 157,750.00 新疆心连心能源化工有限公司 招标押金 100,000.00 1 年以内 6.53 5,000.00 新兴铸管股份有限公司 招标押金 50,000.00 1 年以内 3.27 2,500.00 合计 1,329,750.00 86.84 228,850.00 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 91 6、存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,844,793.43 56,007.14 4,788,786.29 库存商品（产成品） 7,854,580.54 7,854,580.54 周转材料（包装物、低值易耗品等） 261,804.62 261,804.62 发出商品 307,578.83 307,578.83 合计 13,268,757.42 56,007.14 13,212,750.28 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,963,159.79 1,963,159.79 库存商品（产成品） 5,343,426.44 5,343,426.44 周转材料（包装物、低值易耗品等） 178,271.55 178,271.55 发出商品 953,476.41 953,476.41 合计 8,438,334.19 8,438,334.19 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 券商新三板持续督导费 82,547.18 石炼消防服务费 18,010.29 知识产权专项法律服务费 222,491.91 合计 323,049.38 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 16,593,816.33 10,314,508.12 2,014,773.15 1,559,122.49 437,243.58 30,919,463.67 2、本年增加金 额 1,313,549.65 536,495.31 70,000.00 176,690.86 301.33 2,097,037.15 （1）购置 42,020.49 70,000.00 176,690.86 301.33 289,012.68 （2）在建工程 转入 1,313,549.65 494,474.82 1,808,024.47 3、本年减少金 1,240.26 147,310.69 438,994.15 192,744.66 5,900.00 786,189.76 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 92 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 额 处置或报废 1240.26 147,310.69 438,994.15 192,744.66 5,900.00 786,189.76 4、期末余额 17,906,125.72 10,703,692.74 1,645,779.00 1,543,068.69 431,644.91 32,230,311.06 二、累计折旧 1、期初余额 2,185,677.13 2,660,330.76 1,806,668.02 1,196,426.04 398,285.15 8,247,387.10 2、本年增加金 额 823,955.05 1,027,382.38 101,643.28 188,705.32 19,174.47 2,160,860.50 计提 823,955.05 1,027,382.38 101,643.28 188,705.32 19,174.47 2,160,860.50 3、本年减少金 额 134,943.30 387,994.36 139,486.90 5,900.00 668,324.56 处置或报废 134,943.30 387,994.36 139,486.90 5,900.00 668,324.56 4、期末余额 3,009,632.18 3,552,769.84 1,520,316.94 1,245,644.46 411,559.62 9,739,923.04 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金 额 3、本年减少金 额 4、期末余额 四、账面价值 1、期初账面价 值 14,408,139.20 7,654,177.36 208,105.13 362,696.45 38,958.43 22,672,076.57 2、期末账面价 值 14,896,493.54 7,150,922.90 125,462.06 297,424.23 20,085.29 22,490,388.02 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备-反应釜 287,080.11 27,215.16 259,864.95 生产调整，暂时闲置 机器设备-反应釜 18,876.00 1,789.44 17,086.56 生产调整，暂时闲置 电子设备-生物菌剂实验装 置 113,335.32 21,896.40 91,438.92 生产调整，暂时闲置 合计 419,291.43 50,901.00 368,390.43 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 93 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 仓库 1,313,549.65 已递交相关资料，审批中 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新仓库建设 977,600.00 977,600.00 合计 977,600.00 977,600.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 （万元） 期初余额 本年 增加金额 本年转入固定 资产金额 本年其他 减少金额 期末余额 新仓库建设 122.20 977,600.00 335,949.65 1,313,549.65 厂区自动化工程 34.00 291,912.10 291,912.10 聚合釜尾气吸收装置 7.00 138,086.63 138,086.63 搪瓷反应釜 K5000L 工程 6.00 52,572.66 52,572.66 类芬顿小试装置 1.00 11,903.43 11,903.43 合计 170.20 977,600.00 830,424.47 1,808,024.47 （续） 工程名称 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息 资本化率 （%） 资金来源 新仓库建设 107.49 完工 自筹 厂区自动化工程 85.86 完工 自筹 聚合釜尾气吸收装置 197.27 完工 自筹 搪瓷反应釜 K5000L 87.62 完工 自筹 类芬顿小试装置 119.03 完工 自筹 合计 10、无形资产 项目 土地使用权 用友 U8 财务软 件 OA 办公软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 10,958,001.99 10,958,001.99 2、本年增加金额 123,836.16 64,102.56 187,938.72 （1）购置 123,836.16 64,102.56 187,938.72 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 94 项目 土地使用权 用友 U8 财务软 件 OA 办公软件 合计 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 10,958,001.99 123,836.16 64,102.56 11,145,940.71 二、累计摊销 1、期初余额 632,521.52 632,521.52 2、本年增加金额 219,186.83 6,191.81 5,341.88 230,720.52 （1）计提 219,186.83 6,191.81 5,341.88 230,720.52 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 851,708.35 6,191.81 5,341.88 863,242.04 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期初账面价值 10,325,480.47 10,325,480.47 2、期末账面价值 10,106,293.64 117,644.35 58,760.68 10,282,698.67 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 焦化废水咨询合作费 283,018.86 7,861.64 275,157.22 合计 283,018.86 7,861.64 275,157.22 12、递延所得税资产 递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,873,372.67 431,005.90 2,948,912.79 442,336.92 合计 2,873,372.67 431,005.90 2,948,912.79 442,336.92 13、短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 8,000,000.00 4,000,000.00 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 95 项目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 合计 8,000,000.00 14,000,000.00 注：（1）2016 年 3 月 11 日，本公司与北京银行股份有限公司石家庄分行签 订了编号为 0332321-004 的借款合同，合同总金额为 12,000,000.00 元，实际发放 金额为 10,000,000.00 元，合同期限为一年。该借款合同由杨彦文及其配偶田丽 娟提供连带保证担保，保证担保合同编号为 0332321-002、0332321-003；由河北 协同环保科技股份有限公司提供抵押担保，最高额抵押合同编号为 0332321-001， 抵押物为土地使用权、房产所有权。公司已于 2016 年 4 月偿还其中的 2,000,000.00 元。 （2）2015 年 5 月 7 日，本公司与上海浦东发展银行石家庄分行中山东路支 行签订了编号为 45012015280169 的借款合同，合同金额为 5,000,000.00 元，合 同期限为一年。该借款合同由杨彦文和河北科技投资集团有限公司提供担保，保 证担保合同编号分别为 ZB4501201500000075、YB4501201528016901。该款项已 于 2016 年 4 月还清。 （3）2015 年 5 月 6 日，本公司与上海浦东发展银行石家庄分行中山东路支 行签订了编号为 45012015280168 的借款合同，合同金额为 5,000,000.00 元，合 同期限为一年。该借款合同由杨彦文和河北科技投资集团有限公司提供担保，保 证担保合同编号分别为 ZB4501201500000075、YB4501201528016801。该款项已 于 2016 年 5 月还清。 （4）2015 年 2 月 25 日，本公司与河北银行股份有限公司长江支行签订了 编号为 DK150225000022 的借款合同，合同金额为 10,000,000.00 元，合同期限 为一年。该借款合同签订了最高额抵押合同，合同编号为 DY150213000444，抵 押物为土地。该借款合同由杨彦文、王玉梅、王立刚、张德丰提供担保，保证担 保合同编号分别为 BZ150213000464、BZ150213000466、BZ150213000468、 BZ150213000467。公司已于 2015 年 10 月偿还其中的 6,000,000.00 元借款，剩余 款项已于 2016 年 2 月还清。 （5）2016 年 1 月 29 日，本公司与河北创业基地投资管理有限公司签订了 编 号 为 冀 创 业 基 金 字 [2016]001 号的孵化基金使用合同， 合同总金额为 4,000,000.00 元，实际发放金额为 4,000,000.00 元，合同期限为 60 天，自 2016 年 1 月 29 日至 2016 年 3 月 28 日。公司已于 2016 年 3 月 2 日偿还全部借款。 14、应付账款 （1）应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 96 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 10,154,389.97 5,594,077.12 1 至 2 年 32,835.00 2 至 3 年 130,453.00 3 年以上 142,053.00 13,000.00 合计 10,329,277.97 5,737,530.12 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都金煌化工有限公司 129,000.00 对方未要求支付 合计 129,000.00 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 320,308.50 82,720.00 1 年以上 4,862.50 4,932.50 合计 325,171.00 87,652.50 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河北辛集化工集团化肥有限公司 4,862.50 预收货款，对方未要求未发货 合计 4,862.50 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 2,355,000.00 17,852,437.88 17,613,310.67 2,594,127.21 二、离职后福利-设定提存计划 1,069,755.94 1,069,755.94 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,355,000.00 18,922,193.82 18,683,066.61 2,594,127.21 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,355,000.00 15,994,585.95 15,755,458.74 2,594,127.21 2、职工福利费 729,797.48 729,797.48 3、社会保险费 631,221.89 631,221.89 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 97 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 其中：医疗保险费 529,759.25 529,759.25 工伤保险费 69,532.32 69,532.32 生育保险费 31,930.32 31,930.32 4、住房公积金 452,830.84 452,830.84 5、工会经费和职工教育经费 44,001.72 44,001.72 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,355,000.00 17,852,437.88 17,613,310.67 2,594,127.21 （3）设定提存计划 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 1,015,808.36 1,015,808.36 2、失业保险费 53,947.58 53,947.58 3、企业年金缴费 合计 1,069,755.94 1,069,755.94 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司 根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 779,909.47 565,971.13 企业所得税 543,523.40 1,192,340.40 城市维护建设税 54,989.89 39,617.98 个人所得税 31,246.80 10,550.02 教育费附加 39,278.50 28,298.55 其他 3,186.70 2,104.68 合计 1,452,134.76 1,838,882.76 18、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 11,600.00 合计 11,600.00 19、应付股利 项目 期末余额 期初余额 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 98 项目 期末余额 期初余额 杨彦文 591,168.00 591,168.00 王玉梅 508,032.00 508,032.00 王立刚 220,800.00 220,800.00 郭拥军 206,112.00 206,112.00 韩卫荣 195,840.00 195,840.00 刘英祥 130,176.00 130,176.00 张德丰 128,928.00 128,928.00 杨振清 70,752.00 70,752.00 葛海清 56,064.00 56,064.00 洪昱斌 28,800.00 28,800.00 李永广 24,000.00 24,000.00 张朝河 24,000.00 24,000.00 户其皋 23,328.00 23,328.00 栾振国 14,400.00 14,400.00 陈英 9,600.00 9,600.00 胡京山 9,600.00 9,600.00 岳学军 9,600.00 9,600.00 解翠立 4,800.00 4,800.00 合计 2,256,000.00 2,256,000.00 20、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款及对应利息 7,762,500.00 设备尾款、中介服务费 660,061.59 运费 233,306.00 代扣社保、公积金 88,305.79 88,305.79 其他 113,788.20 83,552.36 合计 435,399.99 8,594,419.74 21、递延收益 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,258,017.02 800,000.00 2,971,284.91 6,086,732.11 政府补助资金 合计 8,258,017.02 800,000.00 2,971,284.91 6,086,732.11 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 99 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2012 年产业振兴和技术 改造项目 6,477,375.00 787,842.10 5,689,532.90 与资产相关 污泥减量的复合微生物 菌剂产业化开发 1,686,216.76 1,686,216.76 与收益相关 2014 年度市级科技型中 小企业技术创新资金 94,425.26 9,960.01 84,465.25 与资产相关 省焦化废水流化床芬顿 氧化项目 500,000.00 337,376.78 162,623.22 与收益相关 市焦化废水流化床芬顿 氧化项目 300,000.00 149,889.26 150,110.74 与收益相关 合计 8,258,017.02 800,000.00 2,971,284.91 6,086,732.11 22、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,935,800.00 628,200.00 12,564,000.00 注：实收资本变化情况详见附注一、“公司基本情况”。 23、资本公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 资本（实收资本）溢价 23,578,190.75 6,871,800.00 30,449,990.75 其他资本公积 616,900.00 445,833.33 1,062,733.33 合计 24,195,090.75 7,317,633.33 31,512,724.08 注：2016 年 3 月 31 日，吉林雨田股权投资基金合伙企业（有限合伙）召开 办公会议，同意将其于 2015 年 8 月 28 日至 2016 年 3 月 30 日的借予本公司的借 款利息 445,833.33 元给予免除，将其作为资本公积投入到公司。 24、盈余公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 592,216.84 755,223.84 1,347,440.68 合计 592,216.84 755,223.84 1,347,440.68 25、未分配利润 项目 本年 上年 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 100 项目 本年 上年 年初未分配利润 501,867.30 15,494,858.25 本年增加额 7,552,238.41 4,999,246.63 其中：本年净利润转入 7,552,238.41 4,999,246.63 本年减少额 755,223.84 19,992,237.58 其中：本年提取盈余公积数 755,223.84 592,216.84 本年分配现金股利数 2,000,000.00 转增资本 17,414,816.91 处置子公司 -14,796.17 其他减少 年末未分配利润 7,298,881.87 501,867.30 26、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,852,671.80 47,732,813.87 61,198,707.38 34,302,761.62 其他业务 3,428.56 合计 76,856,100.36 47,732,813.87 61,198,707.38 34,302,761.62 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 336,990.94 303,103.53 教育费附加 240,707.80 216,502.50 房产税 77,591.02 土地使用税 171,148.50 车船使用税 3,936.00 印花税 15,489.21 残保金 8,627.94 合计 854,491.41 519,606.03 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、“税项”。 28、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 3,680,053.43 3,087,211.48 运杂费 1,590,164.46 1,586,912.27 差旅费 704,933.17 524,992.50 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 101 项目 本年发生额 上年发生额 业务招待费 262,816.30 205,821.01 广告宣传费 242,296.21 138,025.84 折旧 16,946.93 14,459.05 其他 226,396.14 78,619.25 合计 6,723,606.64 5,636,041.40 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发支出 8,001,882.91 4,750,860.34 工资薪酬及福利 3,340,034.00 3,258,752.53 中介机构服务费 1,181,653.83 1,106,665.98 修理费 469,906.29 366,284.10 折旧、摊销 435,347.68 760,771.73 办公费 403,671.91 365,238.01 车辆使用费 356,410.23 273,252.92 业务招待费 189,030.71 158,221.65 董事费 157,500.00 会议费 88,035.12 119,267.78 通讯费 29,373.00 93,327.47 税费 135,178.87 382,196.35 其他 324,252.03 49,167.40 合计 15,112,276.58 11,684,006.26 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,149,318.13 2,351,296.73 减：利息收入 7,707.79 18,752.67 汇兑损益 2,274.83 其他 12,659.64 13,884.18 合计 1,156,544.81 2,346,428.24 31、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -131,547.26 1,291,654.35 存货跌价损失 56,007.14 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 102 项目 本年发生额 上年发生额 合计 -75,540.12 1,291,654.35 32、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 -1,114,926.50 权益法核算的长期股权投资收益 129,344.24 处置长期股权投资产生的投资收益 1,140,000.00 合计 154,417.74 33、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 57,211.60 57,211.60 其中：固定资产处置利得 57,211.60 57,211.60 政府补助 3,354,884.91 626,502.94 3,354,884.91 其他 5,330.25 3,132.18 5,330.25 合计 3,417,426.76 629,635.12 3,417,426.76 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关 污泥减量的复合微生物菌剂产业化开发 1,686,216.76 160,899.01 与收益相关 2012 年产业振兴和技术改造项目 787,842.10 347,900.68 与资产相关 省焦化废水流化床芬顿氧化项目 337,376.78 与收益相关 2015 年科技创新资金补贴 210,000.00 与收益相关 市焦化废水流化床芬顿氧化项目 149,889.26 与收益相关 循环财政局 2014-2015 年技术成果转化成项目资金奖励 100,000.00 与收益相关 高新区科技局给予 2016 年省专利资金 22,000.00 与收益相关 财政局给予 2015 年第三批外经贸发展资金 20,600.00 与收益相关 财政局专利补助款 15,000.00 与收益相关 财政局 2016 年专利奖 10,000.00 与收益相关 2014 年度市级科技型中小企业技术创新资金 9,960.01 72,703.25 与资产相关 循环化工园区专利资助款 6,000.00 与收益相关 石家庄市知识产权局专利资助资金 24,000.00 与收益相关 高新技术产业财政局给予 2014 年专利资助补贴 15,000.00 与收益相关 省财政厅专利资助资金 6,000.00 与收益相关 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 103 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关 合计 3,354,884.91 626,502.94 34、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 19,028.90 60,830.67 19,028.90 其中：固定资产处置损失 19,028.90 60,830.67 19,028.90 罚款支出 1,016.22 1,016.22 赔偿金支出 100,000.00 100,000.00 其他支出 12,240.00 16,855.17 12,240.00 合计 132,285.12 77,685.84 132,285.12 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,073,479.38 1,266,088.23 递延所得税费用 11,331.02 -187,734.39 合计 1,084,810.40 1,078,353.84 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 8,637,048.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,295,557.32 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 211,570.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -422,317.71 所得税费用 1,084,810.40 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 7,707.79 18,752.67 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 104 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,183,600.00 45,000.00 往来款及其他 520,884.39 164,671.64 合计 1,712,192.18 228,424.31 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理、运营等费用 2,370,845.12 2,890,670.11 往来款项及其他 7,928,018.54 1,637,332.09 合计 10,298,863.66 4,528,002.20 37、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,552,238.41 5,046,222.66 加：资产减值准备 -75,540.12 1,291,654.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,160,860.50 2,273,628.42 无形资产摊销 230,720.52 191,344.24 长期待摊费用摊销 7,861.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -38,182.70 60,830.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,149,318.13 2,351,296.73 投资损失（收益以“－”号填列） -154,417.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,331.02 -187,734.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,830,423.23 185,497.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,813,034.14 -6,360,752.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,467,462.12 -3,819,853.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,448,680.43 877,717.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 105 项目 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,591,655.21 1,967,747.01 减：现金的年初余额 1,967,747.01 2,998,439.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,623,908.20 -1,030,692.45 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 5,591,655.21 1,967,747.01 其中：库存现金 4,350.20 1,822.84 可随时用于支付的银行存款 5,587,305.01 1,965,924.17 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 5,591,655.21 1,967,747.01 38、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 土地使用权 8,075,738.72 抵押借款 房产所有权 8,604,887.47 抵押借款 合计 16,680,626.19 注：房产所有权为藁房权证丘头镇字第 1065001137 号+藁城区石炼中街 6 号房产所有权，藁房权证丘头镇字第 1065001140 号+藁城区石炼中街 6 号房产所 有权，藁房权证丘头镇字第 1065001139 号+藁城区石炼中街 6 号房产所有权，藁 房权证丘头镇字第 1065001138 号+藁城区石炼中街 6 号房产所有权，藁房权证丘 头镇字第 1065001141 号+藁城区石炼中街 6 号房产所有权；土地使用权为石栾城 国用(2016)第 00013 号+化工南路以北、石炼中路以西土地使用权。 七、合并范围的变更 合并范围发生变更的说明： 公司 2015年 8 月底前已处置或转让所有子公司，因此资产负债表科目期末、 期初数据均为公司个别报表数据，利润表以及现金流量表科目本期数据为 2016 年度公司个别报表数据，上期数据为 2015 年度合并报表数据。公司 2016 年度不 存在合并事项。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 106 八、关联方及关联方交易 1、本公司的实际控制人 本公司的一致行动人为杨彦文、王玉梅、张德丰、郭拥军、韩卫荣，合计持 有公司 60.0063%股份。 杨彦文直接持有公司 19.6052%的股份，间接持有公司 1.7542%的股份，合 计持有公司 21.3594%的股份；王玉梅直接持有公司 16.8481%的股份，间接持 有公司 1.5075%的股份，合计持有公司 18.3556%的股份；郭拥军直接持有公司 6.8354%的股份，间接持有公司 0.6116%的股份，合计持有公司 7.4470%的股份； 韩卫荣直接持有公司 6.4948%的股份，间接持有公司 0.5811%的股份，合计持有 公司 7.0759%的股份；张德丰直接持有公司 4.2757%的股份，间接持有公司 1.4927%的股份，合计持有公司 5.7684%的股份。上述五位股东直接和间接合计 持有公司 60.0063%的股份。 2、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 石家庄同人伟业科技有限公司 曾是公司子公司，后期转让给股东葛海清 上海植信化工有限公司 股东刘英祥持股该公司 河北鑫融投资管理有限公司 股东王立刚持股该公司 河北科润杰创业投资有限公司 股东王立刚兼职该公司 河北科技投资集团有限公司 股东 河北创业基地投资管理有限公司 股东河北科技投资集团有限公司持股该公司 石家庄高新区中浦创业投资中心（有限合伙） 股东河北科技投资集团有限公司持股该公司 吉林雨田股权投资基金合伙企业（有限合伙） 股东 石家庄德精投资咨询中心（有限合伙） 股东杨彦文、王玉梅等共同持股该公司 石家庄德天投资咨询中心（有限合伙） 副总邢正平持股该公司 石家庄融仁投资咨询中心（有限合伙） 股东张德丰持股该公司 石家庄和弘投资咨询中心（有限合伙） 副总经理刘洪泉持股该公司 3、 关联方交易情况 （1）出售商品情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海植信化工有限公司 销售货物 71,330.00 15,384.62 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 107 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 杨彦文、田丽娟 12,000,000.00 2016-3-29 2017-3-1 否 合计 12,000,000.00 注：关联方为本公司担保的情况详见附注六、13、“短期借款”。 （3）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 石家庄德精投资咨询中心（有限合伙） 房屋 900.00 石家庄德天投资咨询中心（有限合伙） 房屋 900.00 石家庄融仁投资咨询中心（有限合伙） 房屋 900.00 石家庄和弘投资咨询中心（有限合伙） 房屋 900.00 合计 3,600.00 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 河北创业基地投资管理有限公司 房屋租赁及物业等 219,922.60 101,226.80 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,781,827.20 1,246,000.00 4、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 吉林雨田股权投资基金合伙企业（有限合伙） 7,762,500.00 王玉梅 17,500.00 杨跃文 7,500.00 王立刚 7,500.00 刘英祥 7,500.00 杨振清 5,000.00 张道顺 2,500.00 合计 47,500.00 7,762,500.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 108 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项 十一、其他重要事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 24,888,169.09 100.00 2,536,006.65 10.19 22,352,162.44 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 24,888,169.09 100.00 2,536,006.65 10.19 22,352,162.44 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 31,478,086.10 100.00 2,802,894.18 8.90 28,675,191.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 31,478,086.10 100.00 2,802,894.18 8.90 28,675,191.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 109 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 18,768,119.84 938,405.99 5.00 1-2 年 3,169,392.12 316,939.21 10.00 2-3 年 1,335,448.07 400,634.42 30.00 3-4 年 1,466,364.06 733,182.03 50.00 4-5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 138,845.00 138,845.00 100.00 合计 24,888,169.09 2,536,006.65 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-266,887.53 元，本期不存在收回或转回坏账准备的情况。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备年 末余额 晋煤金石化工投资集团有限公 司石家庄循环化工园区分公司 非关联方 2,339,004.70 0-3 年 9.40 219,866.41 邢台钢铁有限责任公司 非关联方 1,834,869.99 1 年以内 7.37 91,743.50 呼伦贝尔金新化工有限公司 非关联方 1,448,125.00 1 年以内 5.82 72,406.25 河北中煤旭阳焦化有限公司 非关联方 1,269,793.39 1 年以内 5.10 63,489.67 江苏沂州煤焦化有限公司 非关联方 1,018,930.00 1 年以内 4.09 50,946.50 合计 7,910,723.08 31.78 498,452.33 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 1,373,537.69 89.70 123,608.88 9.00 1,249,928.81 单项金额不重大但单独计提坏账准备 157,750.00 10.30 157,750.00 100.00 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 110 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 的其他应收款 合计 1,531,287.69 100.00 281,358.88 18.37 1,249,928.81 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 552,232.13 100.00 146,018.61 26.44 406,213.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 552,232.13 100.00 146,018.61 26.44 406,213.52 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1,261,977.69 63,098.88 5.00 1-2 年 16,500.00 1,650.00 10.00 2-3 年 50,000.00 15,000.00 30.00 3-4 年 4-5 年 6,000.00 4,800.00 80.00 5 年以上 39,060.00 39,060.00 100.00 合计 1,373,537.69 123,608.88 ②单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 账龄 计提比例（%） 河北大天食品添加剂有限公司 157,750.00 157,750.00 4-5 年 100.00 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 111 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 账龄 计提比例（%） 合计 157,750.00 157,750.00 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 135,340.27 元，本期不存在收回或转回坏账准备的情 况。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 招标押金 696,000.00 248,000.00 农民工工资保证金 522,000.00 往来款 196,150.00 157,750.00 代扣社保公积金 77,707.69 61,672.13 其他 39,430.00 84,810.00 合计 1,531,287.69 552,232.13 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 石家庄循环化工园区管理委员会 农民工工资 保证金 522,000.00 1 年以内 34.09 26,100.00 河北前进钢铁集团有限公司 招标押金 500,000.00 0-3 年 32.65 37,500.00 河北大天食品添加剂有限公司 货款 157,750.00 4-5 年 10.30 157,750.00 新疆心连心能源化工有限公司 招标押金 100,000.00 1 年以内 6.53 5,000.00 新兴铸管股份有限公司 招标押金 50,000.00 1 年以内 3.27 2,500.00 合计 1,329,750.00 86.84 228,850.00 3、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,852,671.80 47,732,813.87 58,606,653.98 33,041,351.81 其他业务 3,428.56 合计 76,856,100.36 47,732,813.87 58,606,653.98 33,041,351.81 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 112 4、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 成本法核算的长期股权投资收益 35,885.41 处置长期股权投资产生的投资收益 1,140,000.00 合计 1,175,885.41 十三、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 38,182.70 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,354,884.91 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,925.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 113 项目 金额 说明 小计 3,285,141.64 所得税影响额 494,759.68 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,790,381.96 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2016 年度 16.08 0.61 0.61 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 2016 年度 10.14 0.38 0.38 河北协同环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 114 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 河北协同环保科技股份有限公司 2017 年 4 月 23 日