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甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 1 2020 年度报告 三宝农业 NEEQ : 838646 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 2 公司年度大事记 2020 年公司被评为甘肃省农业 产业化重点龙头企业 ） 2020 年公司获得得燕麦 草及燕麦草制种有机认 证转换期证书。 2020 年在甘肃省民乐县新增流转土地 2 万余亩 。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 11 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 34 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 39 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 122 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李叶萌、主管会计工作负责人李玉环及会计机构负责人（会计主管人员）李玉环保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 重大自然灾害导致的意外风险 牧草的生长对自然环境的依赖程度较高，尽管公司的种植 基地的气候、海拔、光照等非常适合燕麦草的种植，但若该地 区发生影响牧草种植或生长的重大自然灾害，可能会导致牧草 无法种植或已经种植的牧草减产等意外风险，进而对公司产生 不利影响。 应对措施:提高公司员工规避和抗御自然风险的能力。不论 是在农业土壤改良，良种研究、农业科技运用等方面，将风险 降低。 公司产品的季节性和地域性风险 公司种植基地种植的燕麦草一般在九月份抽穗期收割品质 最好，并需及时晾晒、打捆，如果提前降温、降雪，亦可能在 年末或来年年初晾晒、打捆，此时则无法达到可销售状态，而 公司的下游行业——牲畜养殖业对牧草具有持续性需求，因此 公司产品存在受季节性波动影响的风险。 应对措施：公司购置了国内外先进的机器设备，采用科学 的种植管理方式，作业效率提高，抽穗期收割品质最好时，组 织专业人员进行抢收并改建燕麦草储备库。 税收优惠政策变动的风险 公司的主营业务为牧草的种植、收购、加工与销售，根据 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《中华人民共和 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 5 国增值税暂行条例》、《财政部国家税务总局关于饲料产品免 征增值税问题的通知》（财税【2001】121 号）等规定，公司业 务免征增值税及企业所得税。若国家对农业行业的税收优惠政 策取消或发生不利变动，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司时刻关注国家农业政策动向，根据国家农 业政策变化，及时组织专业人员研究政策变化，并制定相应的 策略，尽快抓住产业政策带来的利好，同时，最大可能地降低 政策调整带来的不利影响。 无法持续获取土地资源的风险 公司属于农业企业，用于种植牧草的基地对公司尤为关键， 公司现种植牧草的全部土地均为租赁获得，现公司签订的土地 租赁合同年限一般在 1 年、3 年、5 年。公司的种植基地在甘肃 省山丹县以及甘肃省张掖市民乐县，大部分土地使用权归中农 发山丹马场有限责任公司以及当地政府所有，根据其历年的管 理模式，土地出租一般以签订中短期限的土地租赁合同为主.公 司组建了专业的种植、管理、销售团队，购置了国内外先进的 机器设备，采用科学的种植管理方式，通过租赁土地在山丹县 地区实现了燕麦草的规模化种植、收购、加工与销售，提高了 当地燕麦草的种植、作业效率，最终提高了当地的经济效益， 实现双方共赢。尽管公司的运作模式能够提高山丹县地区的种 植、作业效率，实现规模效应，最终双方共赢，但若甘肃中农 发山丹马场改变土地管理政策，公司能够租赁的土地面积可能 会降低，影响公司种植牧草可利用的土地面积。 应对措施：公司与山丹县政府、山丹军马场总场、一场、 二场建立了良好的合作关系，制定相应的对策，将土地租赁合 同年限增加或竞标其他种植地块。 土地出租方合规性风险 目前，公司租赁的种植土地使用权归中国农业发展集团总 公司山丹马场总场、一场、二场和三场，以及甘肃省民乐县政 府。中国农业发展集团总公司为国有性质企业，土地性质为国 有划拨土地。根据《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让 和转让暂行条例》第四十五条规定，划拨土地符合下列条件的， 经市、县人民政府土地管理部门和房产管理部门批准，其划拨 土地使用权和地上建筑物、其他附着物所有权可以转让、出租、 抵押：（1）土地使用者为公司、企业、其他经济组织和个人； （2）领有国有土地使用证；（3）具有地上建筑物、其他附着 物合法的产权证明；（4）依照本条例第二章的规定签订土地使 用权出让合同，向当地市、县人民政府补交土地使用权出让金 或者以转让、出租、抵押所获收益抵交土地使用权出让金。中 国农业发展集团总公司总场、一场、二场和三场以及张掖市民 乐县政府向公司出租土地已经获得了山丹县以及民乐县国土资 源局的同意，并获得了其管理单位中国农业发展集团总公司的 批复.公司与土地出租方均签订了合同，租赁土地后未改变土地 用途，遵守相关法律、法规及合同的规定，并获得了山丹县国 土资源局出具的《无违法违规证明》。但中国农业发展集团总 公司山丹马场总场、一场、二场和三场是否按照规定向山丹县 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 6 人民政府补交土地使用权出让金事项公司无法干预，若中国农 业发展集团总公司山丹马场与山丹县人民政府针对其土地事项 发生纠纷，可能对公司进一步租赁土地产生影响。 应对措施：甘肃中牧山丹马场总场、一场、二场和三场向 公司出租土地已经获得了山丹县国土资源局的同意，并获得了 其管理单位中农发山丹马场有限责任公司的批复。2016 年公司 与山丹县人民政府签订了《战略合作框架协议》，主要内容如 下：三宝农业在山丹县种植、收购燕麦草，能够促进当地经济 发展，山丹县人民政府积极组织对三宝农业的土地租赁事项， 根据我国相应的法律、法规批准三宝农业的土地租赁事项，自 协议签订 3 年内，山丹县人民政府协助三宝农业租赁土地面积 不少于 20,000 亩， 使用时间为 10-15 年。 市场竞争加剧的风险 报告期内，公司净利润与上年相比，浮动较大，目前我国 燕麦草产品供不应求，2020 年年末燕麦草库存，且大部分已经 签订了销售合同，为公司的持续快速发展提供了保障。未来， 随着市场竞争的加剧，如果行业内潜在的竞争对手能够获取适 合种植燕麦草的土地资源、克服各项行业壁垒而进入公司所在 行业，将会增加公司所处行业的竞争程度，产生市场竞争加剧 的风险。 应对措施：公司销售人员与下游客户建立了长期稳定的合 作关系，利用山丹军马场得天独厚的地理条件，根据公司市场 战略与市场销售目标，结合所掌握的市场信息进行市场预测， 制订市场拓展目标、销售策略与规划。 公司的控制风险 公司股权分散，无控股股东。截至 2020 年 12 月 31 日，李 叶萌、杨震签订了一致行动人协议，合计占公司股份的比例为 47.41%，因此共同实际控制人为李叶萌、杨震。上述一致行动 人在公司担任职务包含董事、高级管理人员，且人员属于牧草 行业的专业人员，集中对公司的表决权比例有利于对公司实施 有效控制，并作出有利于公司发展的专业决策，提高决策质量。 但如果上述各股东在表决时产生较大分歧，可能存在影响公司 的决策时间，进而影响公司的效率。 应对措施：公司将不断强化“三会”职能，完善内部控制 管理制度并贯彻实施。确保股东大会和董事会规范地行使相应 权利；充分发挥监事会的监督职能；在涉及公司发展的重大事 项决策过程中，充分考虑中小股东利益。通过系统的法规培训 不断增强控股股东和管理层的诚信及规范意识，督促其切实遵 照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 与个人客户及供应商交易的风险 2019 年度、2020 年度公司向个人客户销售金额分别占销售 总金额的 1%和 18.82%，占比变动较大，主要原因为市场行情变 化，但其影响不具有持续性和稳定性，公司逐渐寻求耕地稳定 的企业合作。2019 年度、2020 年度公司向个人供应商采购金额 分别占当年采购总金额的比重 15.22%和 13.74%，主要为公司整 体采购下降，自种面积增加。向供应商采购个人种植燕麦草产 品较多占比重变化也较大，主要为个人收购需现款交易，考虑 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 7 到公司资金时间价值更多的采取跟企业合作。在采购与销售交 易过程中，因个人客户及个人供应商内控意识薄弱，无法有效 实施监管，可能导致公司相关业务不规范，存在一定的交易风 险。 应对措施：公司与重大个人客户及供应商均签订销售、采 购合同，当发出或收到货物后及时开具出库单或入库单，财务 人员每月与库管员、销售人员或采购人员核对购销商品数量及 其金额明细，并出具对账情况表；公司向所有的个人客户开具 发票，所有的个人供应商一律凭公司开具的入库单、收购证明 到当地税务局代开发票后交由公司财务，公司财务凭税务局代 开发票、入库单完成采购交易入账，凭个人身份证件、银行卡 完成转账付款业务。 持续亏损风险 公司 2019 年度、2020 年度持续亏损，2020 年末未弥补亏 损已经超过公司股本三分之一，主要是以前年度应收账款坏账， 及存货损失造成。截至目前，公司已连续亏损二年，如果公司 不能尽快扭亏为盈，将影响公司持续经营能力。 应对措施：公司在保证持续经营的前提下，公司将大力开 展主营业务，提高供应牧草的能力，同时 加强成本控制管理， 减少不必要的开支，进一步提高公司管理水平，提升公司盈利 能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 公司新增加持续亏损风险。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 8 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、三宝农业 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 股东大会 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司股东大会 监事会 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《甘肃三宝农业科技发展股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 指《甘肃三宝农业科技发展股份有限公司股东大会议 事规则》 《董事会议事规则》 指 《甘肃三宝农业科技发展股份有限公司董事会议事规 则》 《监事会议事规则》 指 《甘肃三宝农业科技发展股份有限公司监事会议事规 则》 永拓会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）。 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 GansusanbaoAgriculturalScienceAndTechnologyco.,LTD 证券简称 三宝农业 证券代码 838646 法定代表人 李叶萌 二、 联系方式 信息披露事务负责人 李玉环 联系地址 兰州市城关区高新雁南路 18 号 11 层 1101-1103 室 电话 0931-8358798 传真 0931-8358798 电子邮箱 gssbny2013@ 办公地址 兰州市城关区高新雁南路 18 号 11 层 1101-1103 室 邮政编码 730030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 13 日 挂牌时间 2016 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业（A）-农业（01）-其他农业（019）-其他农业 （0190） 主要业务 牧草的种植、收购、加工与销售业务 主要产品与服务项目 牧草的种植、收购、加工与销售业务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,850,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李叶萌、杨震），一致行动人为（李叶萌、杨震） 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91620100082369548N 否 注册地址 甘肃省兰州市城关区高新雁南路 18 号 11 层 1101-1103 室 否 注册资本 30,850,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 马洪维 包彩红 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店 17 号楼新瑞大厦 4 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 34,894,122.42 33,083,590.55 5.47% 毛利率% 8.22% 29.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,843,131.31 -9,003,412.96 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -9,950,049.49 -2,087,797.95 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -38.45% -27.01% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -38.87% -6.26% - 基本每股收益 -0.32 -0.31 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 58,927,096.76 68,331,082.39 -13.76% 负债总计 38,248,451.52 37,809,305.84 1.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,678,645.24 30,521,776.55 -32.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.67 0.99 -32.32% 资产负债率%（母公司） 39.47% 33.81% - 资产负债率%（合并） 64.91% 55.33% - 流动比率 0.67 0.95 - 利息保障倍数 -3.22 -6.40 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,107,058.80 -2,334,860.50 - 应收账款周转率 3.41 2.04 - 存货周转率 2.49 1.67 - 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.76% -7.71% - 营业收入增长率% 5.47% -62.56% - 净利润增长率% - -743.68% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,850,000.00 30,850,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 378,512.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -271,594.70 非经常性损益合计 106,918.18 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 106,918.18 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 13 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 118,366.50 合同负债 72,661.50 其他应付款 45,705.00 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新 收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影 响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影 响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 118,366.50 -118,366.50 合同负债 72,661.5 72,661.5 其他应付款 45,705.00 45,705.00 2) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项 会计政策变更采用未来适用法处理。 (2) 其他会计政策变更 无 (3)重要会计估计变更 无 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期公司新设子公司 2 家，故本期期末合并范围新增甘肃民乐三宝农业科技发展有限公司和甘肃民乐德 霖瑞农业科技发展有限公司。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属农业行业中的草业行业，是集种植、生产、加工、销售为一体的专业化燕麦草生产销售公司， 2020年公司自种土地17500亩，所有土地面积均适合大型机械化作业。公司现有职工35余人，主要管理 人员8人，下设生产部、销售部、财务部、行政部、总经办五个部门。公司拥有搂草机4台，美国进口大 方捆打捆机4台，极大的保障了自有土地及时收获，更有效的把控质量品质；公司全部采用大方捆，密 度大，质量重，能够有效的降低运输成本，便于牧场储存，节省存放土地面积，同时全机械化作业提高 了作业效率，有效保障了牧草及时入库。 目前公司的销售模式有两种，分别为直销和分销，客户主要为牧草销售企业、奶牛养殖企业以及奶 牛牧场，最终销售终端为奶牛养殖行业。公司现处于高速发展阶段，及时回款有助于公司良性循环，更 好更快发展。目前公司处于发展期，为保障公司全年可持续供应牧草的能力，公司储备库可储藏优质牧 草1万吨。为保障2020年公司自有和后期订单燕麦草及时收获，公司集结40台割草机，13台搂草机，22 台叉车，30台大型打捆机，全力保障燕麦草及时入库。公司力争为全国牧场提供优质燕麦草，同时提升 供货能力，从汽运扩展到火车运输，全力保障牧草及时安全运送。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 报告期内公司为了多元化经营，尝试发展畜牧业，购进生产性生物资产欧拉羊进行繁殖培育，由于规模 较小，未对公司产生巨大影响。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 15 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,041,428.93 3.46% 2,056,519.25 3.01% -0.73% 应收票据 - - - - - 应收账款 7,821,116.09 13.27% 7,408,843.89 10.84% 5.56% 存货 9,720,170.68 16.50% 15,923,038.42 23.30% -38.96% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 8,231,543.27 13.97% 9,386,435.29 13.74% -12.30% 在建工程 11,500,505.16 19.52% 10,154,423.21 14.86% 13.26% 无形资产 1,999,177.69 3.39% 2,044,299.13 2.99% -2.21% 商誉 - - - - - 短期借款 10,970,946.06 18.62% 5,007,608.37 7.33% 119.09% 长期借款 5,000,000.00 8.49% - - 100.00% 应付账款 14,545,429.52 24.68% 16,153,125.97 23.64% -9.95% 预付款项 1,071,161.88 1.82% 9,427,603.60 13.80% -88.64% 其他应付款 7,163,017.63 12.16% 15,689,514.16 22.96% -54.35% 其他应收款 1,322,002.14 2.24% 838,174.34 1.23% 57.72% 长期待摊费用 15,030,799.14 25.51% 11,091,745.26 16.23% 35.51% 资产总计 58,927,096.76 68,331,082.39 -13.76% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末较期初增加 41.23 万元，增加 5.56%，主要原因是是 2020 年 12 月底客户订货量较 大，2020 年 12 月份发货量同比上涨 405 万元，账期未到，应收账款余额较期初增加； 2、存货期末较期初减少 620.29 万元，减少 38.96%%，减少的主要原因是本期公司燕麦草的采购量 下降所致； 3、固定资产期末较期初减少 12.30%，减少的主要原因是本年折旧所致； 4、在建工程期末较期初增加 13.26%，增加的主要是因工程完工进度的确认所致； 5、短期借款期末较期初增加 119.09%，增加的主要原因是公司向银行申请短期流动资金所致； 6、应付账款期末较期初减少 9.95%%，减少的主要原因是公司及时支付了部分供应商货款； 7、其他应付款期末较期初减少了 54.35%，减少的主要原因是支付了关联方资金往来。 8、预付账款期末较期初减少了 88.64%，减少的主要原因是本年度对外采购燕麦草数量下降，未大 量支付预付款。 9、其他应收款期末较期初增加 57.72%，主要是支付了本年度新租赁土地押金所致。 10、长期待摊费用期末较期初增加了 35.51%，主要原因是租赁长期土地面积增加导致长期待摊费用 增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 16 比重% 的比重% 营业收入 34,894,122.42 - 33,083,590.55 - 5.47% 营业成本 32,025,709.30 91.78% 23,306,950.64 70.45% 37.41% 毛利率 8.22% - 29.55% - - 销售费用 5,443,110.64 15.60% 6,201,983.64 18.75% -12.24% 管理费用 2,664,177.93 7.64% 3,612,488.22 10.92% -26.25% 研发费用 - - - - 财务费用 2,378,330.71 6.82% 1,271,911.54 3.84% 86.99% 信用减值损失 -2,174,157.54 -6.23% -507,173.91 -1.53% - 资产减值损失 -49,000 -0.14% - - - 其他收益 378,512.88 1.08% 67,024.36 0.20% 464.74% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 82,625.91 0.25% -100.00% 汇兑收益 - - - - 营业利润 -9,571,536.61 -27.43% -1,765,622.50 -5.34% - 营业外收入 28,726.50 0.08% - - - 营业外支出 300,321.20 0.86% 7,064,215.28 21.35% -95.75% 净利润 -9,843,131.31 -28.21% -9,003,412.96 -27.21% - 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 34,894,122.42 元，同比增长 5.47%，主要原因为 2020 年牧草销 售量增加。 2、报告期内，营业成本 32,025,709.30 元，同比增长 37.41%，主要原因是本年度公司燕麦草成本 上涨以及新租赁土地第一年种植养地土地成本高，产量低导致生产成本较高。 3、报告期内，2020 年毛利 8.22%较 2019 年 29.55%下降了 21.33%，主要原因是公司新租赁土地第 一年种植养地生产成本高，产量低导致最终销售毛利下降。 4、报告期内，管理费用较去年减少 94.83 万元，同比下降 26.25%，主要原因是主要是因为职工薪 酬较上年同期减少了 97.52 万元； 5、报告期内，销售费用较去年减少了 75.89 万元，同比下降 12.24%，主要原因是本年度本省销售 量增加，短途运输，运费下降。 6、报告期内，财务费用较去年增加了 110.64 元，同比增长 86.99%；主要是借款金额增加及利率的 增长所致； 7、报告期内，公司实现营业利润-9,571,536.61 元，营业亏损增加 780.59 万元，主要原因是主营 业务成本上涨及财务费用的增加所致。 8、报告期内，营业外支出较上年下降了 6,763,894.08 元，主要是因为上年度存在存货毁损损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 34,275,581.97 32,778,594.93 4.57% 其他业务收入 618,540.45 304,995.62 102.80% 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 17 主营业务成本 31,651,309.30 23,216,472.44 36.33% 其他业务成本 374,400.00 90,478.20 313.80% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 燕麦草 32,164,994.68 29,837,005.66 7.24% 23.11% 72.24% -23.42% 苜蓿草 2,110,587.29 1,761,932.19 16.52% -68.27% -70.10% 9.66% 其他业务收 入 618,540.45 426,771.45 31.00% 102.80% 371.68% -39.33% 合计 34,894,122.42 32,025,709.30 8.22% 5.47% 37.41% -21.33% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 华北 6,496,503.54 4,508,504.91 30.60% 18.02% 24.44% -3.58% 华东 1,071,100.64 689,237.16 35.65% -75.48% -72.76% -6.42% 华南 1,628,788.00 1,064,427.64 34.65% 832.68% 863.03% -2.06% 西北 21,673,219.32 23,101,894.57 -6.59% 30.87% 78.12% -28.27% 西南 3,405,970.47 2,234,873.57 34.38% -44.80% -42.58% -2.55% 其他业务收 入 618,540.45 426,771.45 31.00% 102.80% 371.68% -39.33% 合计 34,894,122.42 32,025,709.30 8.22% 5.47% 37.94% -21.60% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入占营业收入的比例 98.23%，与去年同期的 99.08%基本持平；按产品分类， 公司主要产品燕麦草收入占主营业务收入的 93.84%，较去年同期的 78.97%有所上涨，苜蓿草的成本较 2019 年上涨，公司未大量采购苜蓿草进行销售，主要销售燕麦草；按区域分类，西北是公司销售的主要 区域。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 甘肃德华牧业有限公司 2,736,121.90 7.84% 否 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 18 2 河北首农现代农业科技有限公司 2,216,700.00 6.35% 否 3 海原县新希望牧业有限公司 2,212,174.37 6.34% 否 4 北京首农畜牧发展有限公司 1,963,186.80 5.63% 否 5 甘肃前进牧业科技有限公司 1,679,394.40 4.81% 否 合计 10,807,577.47 30.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 山丹马场一场有限责任公司 14,439,166.80 54.28% 否 2 肃南裕固族自治县裕盛农机服务农民 专业合作 1,536,766.69 5.78% 否 3 山丹马场二场有限责任公司 1,221,674.40 4.59% 否 4 吴延军 753,610.00 2.83% 否 5 山丹县鸿晟家庭农场 721,085.60 2.71% 否 合计 18,672,303.49 70.19% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,107,058.80 -2,334,860.50 - 投资活动产生的现金流量净额 -2,003,832.68 -8,728,060.97 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,118,316.44 6,364,828.78 -133.28% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期增加了 644.19 万元，主要是销售商品、提供劳 务收到的现金较去年减少 2,011.45 万元；收到其他与经营活动有关的现金增加 126.09 万元; 购买商品、 接受劳务支付的现金减少 2,127.01 万元所致。 2、报告期内，本期投资活动产生的现金流量净额为-200.38 万元，较去年减少净流出 672.42 万元， 主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年减少所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期下降了 848.31 万元，主要是因上期股权融资， 吸收投资收到的现金所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 19 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 山丹县 三宝农 业科技 发展有 限公司 控股子 公司 牧草的 种植、 加工与 销售 26,739,101.69 5,186,773.94 22,031,281.05 -242,912.52 青海三 宝农业 科技有 限公司 控股子 公司 牧草的 种植、 加工与 销售 267,830.89 106,797.52 - -129,821.25 甘肃民 乐三宝 农业科 技发展 有限公 司 控股子 公司 牧草的 种植、 加工与 销售 9,618,708.47 1,860,571.23 2,720,150.00 -3,139,428.77 甘肃民 乐德霖 瑞农业 科技发 展有限 公司 控股子 公司 牧草的 种植、 加工与 销售 0.00 -660.00 - -660.00 主要控股参股公司情况说明 公司对外投资全资子公司有山丹县三宝农业科技发展有限公司、青海三宝农业科技有限公司、甘肃 民乐三宝农业科技发展有限公司、甘肃民乐德霖瑞农业科技发展有限公司，其具体情况如下： 1、山丹县三宝农业科技发展有限公司，成立时间 2016 年 07 月 28 日，注册资本伍佰万元整，注 册地址甘肃省张掖市山丹县张掖国际物流园区，法定代表人杨震，经营范围为：牧草的种植、加工与销 售；畜牧养殖；农业机械作业服务；农副产品（不含粮食）的销售（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）***。 2020 年度，山丹县三宝农业科技发展有限公司实现营业收入 22,031,281.05 元，净利润-242,912.52 元，资产总计 26,739,101.69 元，负债总计 21,552,327.75 元。 2、青海三宝农业科技有限公司，成立时间 2016 年 12 月 14 日，注册资本伍佰万圆整，注册地址： 西宁市城西区同仁路 46 号 1 号楼 3 单元 3175 室，法定代表人严秉政，农业生物科技研发；牧草种植、 收购与销售；饲料收购与销售;农业机械作业服务；农副产品（不含粮油）销售；自营或代理各类商品 的进出口业务（国家限定的商品和技术除外）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）， 对外投资为增强公司主营业务，巩固和寻求公司盈利增长点，提高公司核心竞争力，符合公司发展方向， 提升公司的综合实力和盈利水平。 2020 年度，青海三宝农业科技有限公司实现营业收入 0.00 元，净利润-129,821.25 元，资产总计 267,830.89 元，负债总计 161,033.37 元。 3、甘肃民乐三宝农业科技发展有限公司，成立时间 2020 年 04 月 01 日，注册资本伍佰万元整，注 册地址：甘肃省张掖市民乐县永固镇政府，法定代表人李叶萌，经营范围为：草种植以及割草；蔬菜、 食用菌及园艺作物种植；农产品初加工服务；种子种苗培育服务；谷物种植；其他农业专业及辅助服务； 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 20 豆类、油料和薯类种植；农业机械服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） ***。 2020 年度，甘肃民乐三宝农业科技发展有限公司实现营业收入 2,720,150.00 元，净利润 -3,139,428.77 元，资产总计 9,618,708.47 元，负债总计 7,758,137.24 元。 4、甘肃民乐德霖瑞农业科技发展有限公司，成立时间 2020 年 09 月 01 日，注册资本伍佰万元整， 注册地址：甘肃省张掖市民乐县永固镇总寨村十组，法定代表人罗芬，经营范围为：草种植以及割草； 蔬菜、食用菌及园艺作物种植；农产品初加工服务；种子种苗培育服务；谷物种植；其他农业专业及辅 助服务；豆类、油料和薯类种植；农业机械服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）***。 2020 年度，甘肃民乐德霖瑞农业科技发展有限公司实现营业收入 0.00 元，净利润-660.00 元，资 产总计 0.00 元，负债总计 660.00 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经营管理层、核心业务人员队伍保 持稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，这为公司的持续经营提供了必要的组织及制度保障。 报告期内，公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况。报告期内，公司不存在拖欠员工工资 或者无法支付供应商货款的情况。报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情 况。报告期内，公司不存在无法支付供应商货款以及主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得 主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等不良情况。 公司连续三个会计年度亏损，主要原因是种植业风险大，因受天气等因素影响，产量及质量会受到 一定的影响，导致存货损失；未来，公司将制定激励措施，增强企业内生动力，整体提高公司全员规避 和抗御自然风险的意识，不再签订长期固定的销售价格的销售合同，对市场变化时刻保持警惕，及时调 整销售策略，应对市场变化。加大科技投入，提高产品核心竞争力，公司在保证持续经营的前提下，加 强成本控制管理，减少不必要的开支，进一步提高公司管理水平，提升公司盈利能力。 综上所述，公司有信心在 2021 年顺利完成业务计划，实现高速发展。使公司的业绩有新的增长， 创造更好的经营业绩。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 22 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 80,000,000 12,700,000 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 14,000,000 6,140,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2019 年 12 月 12 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于为公司银行贷款提供 反担保的关联交易》议案，具体内容如下：为满足经营发展的需求，公司拟向兰州银行兴兰支行贷款， 贷款金额为 1200 万元，委托甘肃金控融资担保集团股份有限公司对该笔贷款进行担保，并由公司股东 李叶萌、青海宏诚投资有限公司、杨震、蒋新以部分股权向担保公司提供质押反担保，公司以房屋向担 保公司提供抵押反担保，公司股东李叶萌、青海宏诚投资有限公司、杨震、蒋新向担保公司提供连带责 任反担保，公司股东李叶萌、杨震、蒋新的配偶承担无限连带责任。具体以实际签署的合同为准。 2020 年 1 月 2 日，召开第一次临时股东大会（公告编号 2020-001）审议通过该议案。截止本报告 披露日，该笔贷款实际放款 500 万元。 公司于 2020 年 8 月 21 日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于为公司银行贷款提供 担保的关联交易》议案。具体内容如下:公司拟向兰州银行兴兰支行申请人民币 200 万元（贰佰万元整） 的信用贷款，期限为壹年，并由公司股东李叶萌、杨震、青海宏诚投资有限公司提供连带责任保证担保。 2020 年 9 月 9 日，召开 2020 年第三次临时股东大会（公告编号 2020-057）审议通过该议案。截止 本报告披露日，该笔贷款授信 114 万元，本次银行贷款实际签署的合同中,公司为纯信用担保。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 16 日 挂牌 关联交易 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 挂牌 关联交易 见“承诺事项详 正在履行中 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 23 16 日 细情况”所述 董监高 2016 年 7 月 16 日 挂牌 关联交易 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他 2016 年 7 月 16 日 挂牌 关联交易 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他 2016 年 7 月 16 日 挂牌 个人卡业 务 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 5 日 收购 关于同业 竞争情况 及避免同 业竞争的 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 5 日 收购 关于规范 关联交易 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 5 日 收购 关于股份 锁定的承 诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 5 日 收购 关于不占 用被收购 人资源的 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2019 年 3 月 20 日 发行 放弃优先 认购权 见“承诺事项详 细情况”所述 已履行完毕 其他股东 2019 年 3 月 20 日 发行 放弃优先 认购权 见“承诺事项详 细情况”所述 已履行完毕 公司 2019 年 3 月 20 日 发行 关于本次 股票发行 股份认购 合同是否 涉及业绩 承诺及补 偿、股份 回购、反 稀释等特 殊条款的 说明 见“承诺事项详 细情况”所述 已履行完毕 其他 2019 年 3 月 20 日 发行 其它承诺 已履行完毕 公司 2019 年 3 月 20 日 发行 募集资金 使用承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺 三宝农业的全体股东、董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员签署了《避免同业竞争的承诺 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 24 函》，经核查，报告期内，上述人员未有违反上述承诺的行为或事项。 2、规范减少关联交易承诺 三宝农业的全体股东、董事、监事、高级管理人员、以及核心技术人员签署了《规范减少关联交易 承诺函》，经核查，报告期内，上述人员未有违反上述承诺的行为或事项。 3、避免个人卡业务高级管理人员承诺 不再继续个人卡业；2015 年 12 月，公司已不再使用个人卡；2016 年 6 月 3 日，个人卡全部注销； 上述人员未有违反上述承诺的行为或事项。 4、收购人关于同业竞争情况及避免同业竞争的承诺 收购人承诺本次收购完成后，若公众所经营业务与收购人及其关联方构成同业竞争，将积极采取解 决措施在适当期间内消除同业竞争的不利影响。 5、收购人关于规范关联交易承诺 收购人承诺采取措施避免或减少本承诺人及本承诺人直接或间接控制除三宝农业以外的企业与三 宝农业及其子公司之间发生关联交易。 6、收购人关于股份锁定的承诺 收购人承诺在三宝农业收购完成后十二个月内不对外直接或间接转让持有的三宝农业的股份。不委 托他人管理直接或间接持有的三宝农业的股份。除前述股份锁定承诺外，收购方未与交易对方或其他第 三方就本次收购附带其他交易条件或作出其他权利限制安排。 7、收购人关于不占用被收购人资源的承诺 收购方承诺将按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和其他有关法律法 规对公众公司的要求，对甘肃三宝农业科技发展股份有限公司进行规范化管理，合法合规地行使股东权 利并履行相应的义务，并保证甘肃三宝农业科技发展股份有限公司在业务、资产、财务、人员、机构等 方面的独立性，不利用甘肃三宝农业科技发展股份有限公司违规提供担保，不以任何形式占用甘肃三宝 农业科技发展股份有限公司的资金，不以任何方式影响公司的独立经营。如违反上述承诺和保证，将依 法承担由此给甘肃三宝农业科技发展股份有限公司造成的一切经济损失。 8、放弃优先认购权股东承诺 自愿放弃享有对上述三宝农业本次定向发行股票的优先认购权，并同意李叶萌认购上述全部出资。 9、关于本次股票发行股份认购合同是否涉及业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释等特殊条款的说 明 公司承诺本次股票发行，公司与认购人签署的股票认购合同系双方真实意思的表示，股票认购合同 真实完整，不存在以签署补充协议或其他形式的文件约定与“业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释”等 事项相关的特殊条款 10、其他承诺 认购对象承诺本人相应的出资款，系自有资金，具有合法来源；本人为此次认购股份的直接持有方 并且为最终持有方，不存在股份代持或其他类似安排的情况，也不存在股权权属争议或潜在纠纷。 11、募集资金使用承诺 公司承诺：按照《股票发行方案》确定的募集资金用途使用募集资金，根据企业业务发展需要，若 存在需变更募集资金使用方向的情况，将履行内部审议程序并履行信息披露义务。公司在收到全国中小 企业股份转让系统有限责任公司就本次发行事宜出具的股票发行股份登记函之前，不以任何用途和名义 使用此次募集资金。公司通过本次定向发行股票所募集资金不会投资于交易性金融资产和可供出售的金 融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。” 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 25 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 机器设备 抵押 1,849,909.32 3.07% 短期借款抵押 固定资产 房屋建筑物 抵押 2,573,548.34 4.27% 长期借款抵押 无形资产 土地 抵押 1,987,177.85 3.30% 短期借款抵押 总计 - - 6,410,635.51 10.64% - 山丹三宝农业科技发展股份有限公司向甘肃山丹农村商业银行借款500.00万元，甘肃金控张掖融资 担保有限公司提供借款保证。山丹三宝农业科技发展有限公司2020年12月15日在山丹县市场监督管理局 办理股权质押，取得《股权出质设立登记通知书》（（山）股质登记设[2020]第6207252021号），将500 万股质押给甘肃金控张掖融资担保有限公司；2020年12月30日在山丹县市场监督管理局办理《动产质押 登记书》（登记编号：62072020005919），将4台凯斯纽荷兰BB9080大方捆（打捆机）抵押给甘肃金控 张掖融资担保有限公司。期末4台凯斯纽荷兰BB9080大方捆（打捆机）账面原值4,318,670.00元，累计 折旧2,468,760.68元，账面价值1,849,909.32元。山丹三宝农业科技发展有限公司2020年12月15日在不 动产登记中心办理不动产权抵押手续，取得不动产登记证明甘（2020）山丹县不动产证明第0001489号， 担保债权的数额200万元。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司向兰州银行借款500.00万元，甘肃金控融资担保集团股份有限 公司提供借款保证。甘肃三宝农业科技发展股份有限公司于2020年6月11日在兰州市高新区建设与房地 产管理局办理不动产抵押，取得《不动产抵押登记证明》，将位于兰州市城关区高新雁南路18号11层 1101-1103室的房屋抵押给甘肃金控融资担保集团股份有限公司。 资产权利受限事项对公司的影响： 本次对外投资符合公司长期发展战略规划，有利于增强公司综合竞争力，有利于公司的长远发展， 将对公司的未来财务状况和经营成果产生积极影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 9,487,500 30.75% 393,750 9,881,250 32.03% 其中：控股股东、实际控 制人 1,587,500 5.15% 393,750 1,981,250 6.42% 董事、监事、高管 450,000 1.46% -450,000 - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 21,362,500 69.25% -393,750 20,968,750 67.97% 其中：控股股东、实际控 制人 11,462,500 37.16% 1,181,250 12,643,750 40.98% 董事、监事、高管 7,650,000 24.80% -5,962,500 1,687,500 5.47% 核心员工 - - - - - 总股本 30,850,000.00 - 0 30,850,000.00 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 李 叶 萌 9,250,000 1,575,000 10,825,00 0 35.0891 % 9,793,750 1,031,25 0 925,000 0 2 青 5,250,000 0 5,250,000 17.0178 0 5,250,00 0 0 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 27 海 宏 城 投 资 有 限 公 司 % 0 3 杨 震 3,800,000 0 3,800,000 12.3177 % 2,850,000 950,000 760,000 0 4 孙 利 宝 4,050,000 -1,012,50 0 3,037,500 9.8460% 3,037,500 0 1,800,00 0 0 5 韩 伟 2,250,000 0 2,250,000 7.2934% 2,250,000 0 2,250,00 0 0 6 赵 学 刚 1,800,000 0 1,800,000 5.8347% 0 1,800,00 0 0 0 7 蒋 新 1,800,000 0 1,800,000 5.8347% 1,350,000 450,000 540,000 0 8 马 永 泉 2,250,000 -562,500 1,687,500 5.4700% 1,687,500 0 0 0 9 甘 肃 正 煜 股 权 投 资 有 限 公 司 350,000 0 350,000 1.1345% 0 350,000 0 0 1 0 乔 天 荣 50,000 0 50,000 0.1621% 0 50,000 0 0 合计 30,850,00 0 0 30,850,00 0 100% 20,968,75 0 9,881,25 0 6,275,00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东中李叶萌、杨震是一致行动人，他股东之间无关联 关系。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司共同实际控制人为李叶萌、杨震。基本情况如下： 1、李叶萌，男，2009 年 7 月至今任兰州德施普药品有限公司执行董事、总经理；2016 年 4 月至今 任兰州德施普商贸有限公司监事；2018 年 10 月至今任甘肃中诚财富资产管理有限公司监事；2019 年 2 月至今任甘肃三宝农业科技发展股份有限公司董事长、总经理。2019 年 4 月至今任甘肃德施普健康药房 有限公司执行董事。 2、杨震，男，2014 年 3 月至 2015 年 10 月任三宝农业监事；2015 年 11 月至 2019 年 2 月，任公司 监事，2019 年 2 月至今，任公司董事、副总经理，任期三年，同时，现兼任兰州瑞辰商贸有限责任公司 执行董事、陕西朱雀酒店有限公司监事。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行 必要决策 程序 1 2019 年 4 月 22 日 6,955,000.00 2,271,852.49 是 将募集资金中 原用于偿还银 行贷款的 6,000,000.00 元的使用用途 6,000,000 已事后补充 履行 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 29 变更为补充流 动资金 募集资金使用详细情况： 根据股票发行方案（二）（修订稿），公司本次发行 535 万股，发行价格为 1.3 元/股，募集资金 总额为 695.50 万元。本次股票发行募集资金将用于偿还银行贷款及补充公司流动资金，公司于 2019 年 6 月 11 日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第三次会议审议通过《关于追认变更募集资金使 用用途》议案，同意公司根据实际经营需要，变更部分募集资金用途，于 2019 年 6 月 28 日召开 2019 年第五次临时股东大会，审议通过《关于追认变更募集资金使用用途》议案，将募集资金中原用于偿还 银行贷款的 6,000,000.00 元的使用用途变更为补充流动资金，公司变更部分募集资金用于补充流动资 金是基于公司项目实际实施情况做出的调整，符合公司实际经营需要，有利于提高募集资金使用效率， 有利于维护全体股东的利益，符合公司发展战略，符合《公司法》、《证券法》等法律法规以及公司治 理制度的规定。 2019 年末募集资金余额 20,511.90 元，2020 年度银行手续费及其他费用 491.80 元，2020 年 1-12 月产生利息收入 2,260.91 元，截止 2020 年 12 月 31 日募集资金余额 428.52 元。公司募集资金具体使 用情况如下表所示： 募集资金使用情况： 项目 金额 一、三宝农业募集资金期初金额 20,511.90 加：利息收入 2,260.91 加：退回预付采购草款 2,250,000.00 减：银行手续费及其他费用 491.80 二、可使用募集资金净额 2,272,281.01 三、募集资金使用合计 2,271,852.49 其中；补充流动资金 2,271,852.49 四、三宝农业募集资金专户余额 428.52 注：截至 2019 年 12 月 31 日，公司募集资金专户剩余募集资金余额为 20,511.90 元，2019 年 8 月 12 日公司从募集资金专户预付给山丹县聚金源农牧科技有限公司（以下简称“聚金源农牧”） 2,250,000.00 元，用于采购燕麦草，因业务发展变化，采购业务未实际执行，公司要求聚金源农牧将该 笔预付款退还到公司募集资金专户，聚金源农牧于 2020 年 4 月 8 日退回预付款项 2,000,000.00 元至公 司农业银行基本户内，4 月 9 日退回预付款项 250,000.00 元至公司募集资金专户内，公司于 2020 年 4 月 15 日将聚金源农牧退回的 2,000,000.00 元募集资金归还到募集资金专户。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 30 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 短期借 款 兰州银行 兴兰支行 银行 1,140,000 2020年 10月 16 日 2021 年 10 月 15 日 6.00 2 长期借 款 兰州银行 兴兰支行 银行 5,000,000 2020 年 3 月 27 日 2023年3月26 日 6.50 3 短期借 款 甘肃山丹 农村商业 银行 银行 5,000,000 2020年 12月 18 日 2021 年 12 月 17 日 4.62 4 短期借 款 甘肃山丹 农村商业 银行 银行 5,000,000 2020 年 3 月 17 日 2021年3月16 日 8.2 合计 - - - 16,140,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李叶萌 董事长、总经理 男 1972 年 4 月 2019 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 17 日 李成德 董事 男 1953 年 3 月 2019 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 17 日 杨震 董事、副总经理 男 1973 年 10 月 2019 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 17 日 马永泉 董事 男 1971 年 10 月 2019 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 17 日 李玉环 董事 女 1985 年 5 月 2020 年 9 月 9 日 2022 年 2 月 17 日 孙利宝 原董事 男 1972 年 4 月 2020 年 4 月 16 日 2020 年 9 月 9 日 蒋新 原副总经理 男 1974 年 10 月 2019 年 2 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 严秉政 副总经理 男 1973 年 7 月 2019 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 17 日 李浡 监事会主席 男 1985 年 10 月 2019 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 17 日 李玉环 财务总监 女 1985 年 5 月 2019 年 11 月 21 日 2022 年 2 月 17 日 张萱 监事 女 1987 年 11 月 2019 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 17 日 曾玉娟 职工代表监事 女 1988 年 10 月 2019 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司没有控股股东，李叶萌、杨震为一致行动人，与其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李叶萌 董事长、总 经理 9,250,000 1,575,000 10,825,000 35.0891% 0 0 杨震 董事、副总 经理 3,800,000 0 3,800,000 12.3177% 0 0 马永泉 董事 2,250,000 -562,500 1,687,500 5.4700% 0 0 合计 - 15,300,000 - 16,312,500 52.8768% 0 0 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙利宝 - 新任 董事 董事会任命 孙利宝 董事 离任 - 个人辞职 李玉环 财务负责人 新任 董事、财务负责人、 信息披露负责人 董事会任命 蒋新 副总经理 离任 - 个人辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 孙利宝，男，汉族，1972 年 4 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为 65030019720428****，高中学历；1992 年 3 月至 1999 年 4 月任在雪顿乳业有 限公司任部门经理；1999 年 5 月至 2005 年 8 月任兰州焦点 KTV 俱乐部部门经理；2005 年 9 月至 2015 年 8 月任兰州阳光国会 KTV 俱乐部经理；2015 年 9 月至 2015 年 10 月待业；2015 年 11 月至 2019 年 2 月，任公司董事长。2019 年 2 月至 2019 年 7 月，任公司董事；2019 年 2 月至 2019 年 7 月，任公司董事；2019 年 8 月至 2020 年 3 月，自由职业；2020 年 4 月至 2020 年 8 月，任公司董事。 李玉环,女,1985 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年毕业于中国矿业大学会计学 院，本科学历。曾在万向思维国际图书（北京）有限公司实习会计一年，2013 年 10 月至 2015 年 8 月在 甘肃扶正科技股份有限公司任总账会计；2015 年 9 月至 2017 年 6 月在甘肃扶正药业科技股份有限公司 任财务主管；2017 年 7 月至 2019 年 8 月在甘肃扶正药业任财务部副经理；2019 年 9 月至今在甘肃三宝 农业科技发展股份有限公司任财务负责人；2020 年 9 月至今，任公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 6 5 0 11 财务人员 6 0 0 6 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 33 生产人员 22 0 7 15 销售人员 8 0 5 3 员工总计 42 5 12 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 7 专科 11 10 专科以下 19 18 员工总计 42 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关性法律法规性文件与所有员工签订劳动合同，并制 定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。年末根据公司效益 情况以及考核结果发放奖金。公司按照国家有关法律、法规以及地方相关社会保险政策，为员工办理养 老、失业、医疗、工伤、生育、五险和住房公积金。 2、培训计划 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工 培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力 培训等全方位培训。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 截至 2020 年 12 月 31 日，共召开了五次股东大会、六次董事会、三次监事会，符合《公司法》、 《公司章程》及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议 事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完 整。公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《监事会议事规则》， 进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。 公司“三会”的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚 信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公 司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公 司治理的合法合规。但由于公司成立时间尚短，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识和执行能力 仍待进一步提高。 公司将在未来的公司治理实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；继 续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责， 使公司规范治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，保证股东大会会议程序及决议的合法性， 充分维护全体股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的对 外投资、融资、关联交易等均通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集 程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。报告期内，公 司各项制度均得到了有效执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥 了积极有效的作用。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 35 4、 公司章程的修改情况 1、公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及监管要求，并结合公司实际情况，对 《公司章程》部分内容进行了修订。详见公司于 2020 年 3 月 31 日披露于全国中小企业股份转让系统信 息披露平台（）的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-014）。 2、 公司因变更经营范围，对《公司章程》部分内容进行了修订。详见公司于 2020 年 3 月 31 日披露于 全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《关于变更公司经营范围暨修订公司 章程公告》（公告编号：2020-015）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （一）第二届董事会第十次会议 1、关于修订董事会议事规则；2、关于修 订监事会议事规则；3、关于修订股东大会议事 规则；4、关于预计 2020 年度日常性关联交易； 5、关于补选孙利宝为公司董事；6、关于对外 投资设立全资子公司；7、关于修订公司章程； 8、关于变更公司经营范围暨修订公司章程。 （二）第二届董事会第十一次会议 1、关于 2019 年年度报告及年度报告摘要； 2、关于 2019 年度总经理工作报告；3、关于 2019 年度董事会工作报告；4、关于 2019 年度 财务决算报告；5、关于《2020 年度财务预算 报告》；6、关于《2019 年度利润分配方案》； 7、关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司 2020 年度财务审计机构》；8、 关于公司 2019 年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告；9、关于存货报废处置；10、 关于提请召开 2019 年年度股东大会。 （三）第二届董事会第十二次会议 1、关于公司 2020 年半年度报告；2、关于 公司 2020 年半年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告； （四）第二届董事会第十三次会议 1、关于提名李玉环女士担任公司董事；2、 关于提议召开公司 2020 年第三次临时股东大 会；3、关于为公司银行贷款提供担保的关联交 易。 （五）第二届董事会第十四次会议 1、关于对外投资设立全资子公司。 （六）第二届董事会第十五次会议 1、关于变更会计师事务所；2、关于变更 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 36 会计师事务所；3、关于预计 2021 年度日常性 关联交易。 监事会 3 （一） 第二届监事会第五次会议 1、 关于修订监事会议事规则。 （二）第二届监事会第六次会议 1、关于 2019 年年度报告及年度报告摘要； 2、2019 年度监事会工作报告；3、2019 年度财 务决算报告；4、2020 年度财务预算报告；5、 2020 年度财务预算报告；6、关于公司 2019 年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告； 7、关于存货报废处置。 （三）第二届监事会第七次会议 1、关于公司 2020 年半年度报告；2、关于公司 2020 年半年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告。 股东大会 5 （一）2020 年第一次临时股东大会 1、关于为公司银行贷款提供反担保的关联 交易。 （二）2020 年第二次临时股东大会 1、关于修订董事会议事规则；2、关于修 订监事会议事规则；3、关于修订股东大会议事 规则；4、关于预计 2020 年度日常性关联交易； 5、关于补选孙利宝为公司董事；6、关于对外 投资设立全资子公司；7、关于修订公司章程； 8、关于变更公司经营范围暨修订公司章程。 （三）2019 年年度股东大会 1、关于《2019 年年度报告及年度报告摘 要》；2、关于《2019 年度董事会工作报告》； 3、关于《2019 年度财务决算报告》；4、关于 《2019 年度监事会工作报告》；5、关于《2020 年度财务预算报告》；6、关于《2019 年度利 润分配方案》；7、关于《续聘中兴财光华会计 师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财 务审计机构》；8、《关于公司 2019 年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告》；9、《关 于存货报废处置》。 （四）2020 年第三次临时股东大会 1、关于提名李玉环女士担任公司董事；2、 关于为公司银行贷款提供担保的关联交易。 （五）2020 年第四次临时股东大会 1、关于变更会计师事务所；2、关于预计 2021 年度日常性关联交易。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 37 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 10 名股东，包括 8 名自然人股东，2 名法人股东。公司严 格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决 程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董 事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事 会议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监 督，切实维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定， 且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在本年度内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性公司主营业务为牧草的种植、收购、加工与销售。公司具有完整的牧草种植及管 理、牧草收割、牧草销售等业务流程，拥有独立的生产经营场因此及独立的采购、种植管理、销售系统， 在业务上与共同实际控制人及其控制的其他企业等关联方不存在同业竞争情况，公司已与共同实际控制 人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立性自有限公司设立以来，公司的出资、增加注册资本均合法合规，历次股权转让均 通过股东会决议或董事会决议并签订了股权转让协议，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公 司完整拥有车辆、商标等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前 不存在资产被控股股东占用的情形。 （三）人员独立性依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、 人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。截至 2020 年 12 月 31 日，公司的总经理、副总经 理和财务负责人等高级管理人员均在三宝农业领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监 事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；三宝农业的财务人员未在控股股东及其控 制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立 纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财 务核算制度和体系，公司财务独立。 （五）机构独立性公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构 制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构， 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 38 拥有机构设置自主权。报告期内，公司与控股股东及其控制的其他企业均拥有独立的住所，不存在合署 办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已经建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将不断更新和完善相关制度， 保障公司健康发展。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了年度报告差错责任追究制度。公司信息披露责任人及公司管理层将严格遵守相关制 度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 永证审字（2021）第 146019 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店 17 号楼新瑞大厦 4 层 审计报告日期 2021 年 4 月 9 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 马洪维 包彩红 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 永证审字（2021）第 146019 号 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了甘肃三宝农业科技发展股份有限公司（以下简称“甘肃三宝农业公司”）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2020 年度的合并利润表和母公司利润表、 合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于甘肃三宝农业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 40 甘肃三宝农业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括甘肃三宝农业 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 甘肃三宝农业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估甘肃三宝农业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算甘肃三宝农业公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督甘肃三宝农业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 41 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 甘肃三宝农业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致甘肃三宝农业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就甘肃三宝农业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 （此页无正文） 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）： 中国•北京 中国注册会计师： 二〇二一年四月九日 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,041,428.93 2,056,519.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 7,821,116.09 7,408,843.89 应收款项融资 预付款项 五、3 1,071,161.88 9,427,603.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,322,002.14 838,174.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 9,720,170.68 15,923,038.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 21,975,879.72 35,654,179.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 8,231,543.27 9,386,435.29 在建工程 五、7 11,500,505.16 10,154,423.21 生产性生物资产 五、8 189,191.78 油气资产 使用权资产 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 43 无形资产 五、9 1,999,177.69 2,044,299.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 15,030,799.14 11,091,745.26 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 36,951,217.04 32,676,902.89 资产总计 58,927,096.76 68,331,082.39 流动负债： 短期借款 五、11 10,970,946.06 5,007,608.37 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 14,545,429.52 16,153,125.97 预收款项 五、13 118,366.50 合同负债 五、14 137,775.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 188,157.06 562,002.31 应交税费 五、16 38,029.58 28,431.86 其他应付款 五、17 7,163,017.63 15,689,514.16 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,043,354.85 37,559,049.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、18 5,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 44 递延收益 五、19 205,096.67 250,256.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,205,096.67 250,256.67 负债合计 38,248,451.52 37,809,305.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 30,850,000.00 30,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 2,382,840.12 2,382,840.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 796,761.04 796,761.04 一般风险准备 未分配利润 五、23 -13,350,955.92 -3,507,824.61 归属于母公司所有者权益合计 20,678,645.24 30,521,776.55 少数股东权益 所有者权益合计 20,678,645.24 30,521,776.55 负债和所有者权益总计 58,927,096.76 68,331,082.39 法定代表人：李叶萌主管会计工作负责人：李玉环会计机构负责人：李玉环 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,705,083.90 1,990,822.62 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 7,450,439.44 6,749,398.14 应收款项融资 预付款项 2,333,989.79 10,585,410.53 其他应收款 十二、2 595,687.93 640,802.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 8,608,655.38 11,613,041.47 合同资产 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 20,693,856.44 31,579,475.60 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 11,500,000.00 6,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,945,019.39 3,152,927.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,999.84 13,999.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,358,612.25 7,550,098.09 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 20,815,631.48 17,217,025.52 资产总计 41,509,487.92 48,796,501.12 流动负债： 短期借款 1,151,861.06 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,720,150.00 460,519.47 预收款项 118,366.50 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 76,233.69 182,834.86 应交税费 24,119.90 22,928.32 其他应付款 7,221,847.63 15,652,438.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 137,775.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,331,987.28 16,437,087.15 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 46 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 50,836.67 61,716.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,050,836.67 61,716.67 负债合计 16,382,823.95 16,498,803.82 所有者权益： 股本 30,850,000.00 30,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,382,840.12 2,382,840.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 796,761.04 796,761.04 一般风险准备 未分配利润 -8,902,937.19 -1,731,903.86 所有者权益合计 25,126,663.97 32,297,697.30 负债和所有者权益合计 41,509,487.92 48,796,501.12 法定代表人：李叶萌 主管会计工作负责人：李玉环 会计机构负责人：李玉环 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 34,894,122.42 33,083,590.55 其中：营业收入 五、24 34,894,122.42 33,083,590.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,621,014.37 34,491,689.41 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 47 其中：营业成本 五、24 32,025,709.30 23,306,950.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 109,685.79 98,355.37 销售费用 五、26 5,443,110.64 6,201,983.64 管理费用 五、27 2,664,177.93 3,612,488.22 研发费用 财务费用 五、28 2,378,330.71 1,271,911.54 其中：利息费用 2,331,654.13 1,193,722.16 利息收入 11,983.34 20,928.12 加：其他收益 五、29 378,512.88 67,024.36 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -2,174,157.54 -507,173.91 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 -49,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 82,625.91 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,571,536.61 -1,765,622.50 加：营业外收入 五、33 28,726.50 - 减：营业外支出 五、34 300,321.20 7,064,215.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,843,131.31 -8,829,837.78 减：所得税费用 五、35 173,575.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,843,131.31 -9,003,412.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,843,131.31 -9,003,412.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -9,843,131.31 -9,003,412.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 48 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -9,843,131.31 -9,003,412.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,843,131.31 -9,003,412.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.32 -0.31 （二）稀释每股收益（元/股） -0.32 -0.31 法定代表人：李叶萌主管会计工作负责人：李玉环会计机构负责人：李玉环 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、4 34,043,525.97 32,872,934.55 减：营业成本 29,802,040.61 23,636,413.28 税金及附加 26,943.19 27,133.07 销售费用 5,126,816.87 5,947,491.34 管理费用 2,067,114.99 2,549,311.15 研发费用 财务费用 1,797,216.50 1,263,279.07 其中：利息费用 1,749,564.16 1,185,422.12 利息收入 9,074.98 13,823.68 加：其他收益 45,920.00 10,890.00 投资收益（损失以“-”号填列） 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,109,252.44 -429,128.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） -49,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 85,857.94 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,888,938.63 -883,073.78 加：营业外收入 18,226.50 减：营业外支出 300,321.20 7,064,215.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,171,033.33 -7,947,289.06 减：所得税费用 172,525.18 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,171,033.33 -8,119,814.24 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -7,171,033.33 -8,119,814.24 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,171,033.33 -8,119,814.24 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李叶萌 主管会计工作负责人：李玉环 会计机构负责人：李玉环 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,529,801.34 47,644,275.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 1,776,836.22 515,893.65 经营活动现金流入小计 29,306,637.56 48,160,169.05 购买商品、接受劳务支付的现金 17,599,546.15 38,869,608.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,656,665.93 3,710,259.94 支付的各项税费 100,475.09 513,452.15 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 4,842,891.59 7,401,708.92 经营活动现金流出小计 25,199,578.76 50,495,029.55 经营活动产生的现金流量净额 4,107,058.80 -2,334,860.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 7,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,003,832.68 8,735,160.97 投资支付的现金 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 51 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,003,832.68 8,735,160.97 投资活动产生的现金流量净额 -2,003,832.68 -8,728,060.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,955,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,140,000.00 6,020,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 7,700,000.00 20,100,000.00 筹资活动现金流入小计 23,840,000.00 33,075,000.00 偿还债务支付的现金 5,200,000.00 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,308,316.44 1,201,279.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 18,450,000.00 9,508,891.37 筹资活动现金流出小计 25,958,316.44 26,710,171.22 筹资活动产生的现金流量净额 -2,118,316.44 6,364,828.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,090.32 -4,698,092.69 加：期初现金及现金等价物余额 2,056,519.25 6,754,611.94 六、期末现金及现金等价物余额 2,041,428.93 2,056,519.25 法定代表人：李叶萌主管会计工作负责人：李玉环会计机构负责人：李玉环 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,972,530.14 47,575,532.40 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,405,114.98 461,087.44 经营活动现金流入小计 33,377,645.12 48,036,619.84 购买商品、接受劳务支付的现金 16,081,487.09 41,651,533.41 支付给职工以及为职工支付的现金 1,279,069.90 1,859,880.30 支付的各项税费 26,120.63 446,944.12 支付其他与经营活动有关的现金 4,649,003.12 6,728,619.13 经营活动现金流出小计 22,035,680.74 50,686,976.96 经营活动产生的现金流量净额 11,341,964.38 -2,650,357.12 二、投资活动产生的现金流量： 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 52 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 280,000.00 3,236,874.76 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,280,000.00 3,236,874.76 投资活动产生的现金流量净额 -5,280,000.00 -3,236,874.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,955,000.00 取得借款收到的现金 6,140,000.00 1,020,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,700,000.00 20,100,000.00 筹资活动现金流入小计 13,840,000.00 28,075,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,737,703.10 1,200,588.18 支付其他与筹资活动有关的现金 18,450,000.00 9,508,891.37 筹资活动现金流出小计 20,187,703.10 26,709,479.55 筹资活动产生的现金流量净额 -6,347,703.10 1,365,520.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -285,738.72 -4,521,711.43 加：期初现金及现金等价物余额 1,990,822.62 6,512,534.05 六、期末现金及现金等价物余额 1,705,083.90 1,990,822.62 法定代表人：李叶萌 主管会计工作负责人：李玉环 会计机构负责人：李玉环 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,850,000.00 2,382,840.12 796,761.04 -3,507,824.61 30,521,776.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,850,000.00 2,382,840.12 796,761.04 -3,507,824.61 30,521,776.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,843,131.31 -9,843,131.31 （一）综合收益总额 -9,843,131.31 -9,843,131.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,850,000.00 2,382,840.12 796,761.04 -13,350,955.92 20,678,645.24 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 55 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,500,000.00 976,840.12 796,761.04 5,495,588.35 32,769,189.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,500,000.00 976,840.12 796,761.04 5,495,588.35 32,769,189.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,350,000.00 1,406,000.00 -9,003,412.96 -2,247,412.96 （一）综合收益总额 -9,003,412.96 -9,003,412.96 （二）所有者投入和减少资 本 5,350,000.00 1,406,000.00 6,756,000.00 1．股东投入的普通股 5,350,000.00 1,406,000.00 6,756,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 56 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,850,000.00 2,382,840.12 796,761.04 -3,507,824.61 30,521,776.55 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 57 法定代表人：李叶萌主管会计工作负责人：李玉环会计机构负责人：李玉环 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,850,000.00 2,382,840.12 796,761.04 -1,731,903.86 32,297,697.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,850,000.00 2,382,840.12 796,761.04 -1,731,903.86 32,297,697.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,171,033.33 -7,171,033.33 （一）综合收益总额 -7,171,033.33 -7,171,033.33 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 58 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,850,000.00 2,382,840.12 796,761.04 -8,902,937.19 25,126,663.97 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 59 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,500,000.00 976,840.12 796,761.04 6,387,910.38 33,661,511.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,500,000.00 976,840.12 796,761.04 6,387,910.38 33,661,511.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,350,000.00 1,406,000.00 -8,119,814.24 -1,363,814.24 （一）综合收益总额 -8,119,814.24 -8,119,814.24 （二）所有者投入和减少 资本 5,350,000.00 1,406,000.00 6,756,000.00 1．股东投入的普通股 5,350,000.00 1,406,000.00 6,756,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 60 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,850,000.00 2,382,840.12 796,761.04 -1,731,903.86 32,297,697.30 法定代表人：李叶萌 主管会计工作负责人：李玉环 会计机构负责人：李玉环 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 61 三、 财务报表附注 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 财务报表附注 截止2020年12月31日 （金额单位：元 币种：人民币） 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司基本情况 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为 2013年11月13日由赵学刚、蒋新分别出资250万元（分别占公司注册资本50%） 设立的有限责任公司。 2014年2月25日，公司股东会决议将法定代表人赵学刚变更为马永泉；同意 股东赵学刚、蒋新转让各自在公司的股权，其中：赵学刚将股权150万元（占公 司注册资本30%）分别转让给新增股东马永泉100万、孙利宝50万元；蒋新将股 权150万元（占公司注册资本30%）分别转让给新增股东孙利宝50万元、杨震100 万元。转让后各股东出资额、出资比例分别为：马永泉出资100万元，占公司注 册资本20%；杨震出资100万元，占公司注册资本20%；赵学刚出资100万元，占 公司注册资本20%；孙利宝出资100万元，占公司注册资本20%；蒋新出资100万 元，占公司注册资本20%。监事由蒋新变更为杨震，董事由赵学刚变更为马永泉。 公司章程已修订并于2014年3月31日取得兰州市工商行政管理局安宁分局出具的 内资公司变更通知书。 2015年8月10日，公司股东会决议同意股东赵学刚、蒋新将各自的股权40万 元（分别占公司注册资本8%，合计占公司注册资本16%）转让给孙利宝，其他 股东放弃优先购买权；转让后各股东出资额、出资比例分别为：孙利宝出资180 万元，占公司注册资本36%；马永泉出资100万元，占公司注册资本20%；杨震 出资100万元，占公司注册资本20%；赵学刚出资60万元，占公司注册资本12%； 蒋新出资60万元，占公司注册资本12%。公司章程已修订并于2015年8月26日取 得兰州市工商行政管理局出具的内资公司变更通知书。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 62 2015年10月26日，公司《甘肃三宝农业科技发展股份有限公司的发起成立决 议》和修改后公司章程的规定，公司由有限公司依法整体变更为股份有限公司， 注册资本不变，有限公司的全体出资人即为股份公司的全体发起人。全体发起人 以变更基准日2015年9月30日有限公司经审计净资产人民币5,446,840.12元，以 1.089368024：1的比例折合成股本500万元，每股面值人民币1元，其中人民币 500.00万元为注册资本，余额人民币446,840.12元计入“资本公积”。本次变更 后，法定代表人马永泉变更为赵学刚。 2015年12月24日，公司第一届董事会第二次（临时）会议决议、2015年第一 次临时股东大会审议通过《关于甘肃三宝农业科技发展股份有限公司增资扩股的 议案》，公司将股本增至7,000,000.00股，新增股本由甘肃黄河汇川股权投资基 金有限公司和自然人韩伟先生认购，甘肃黄河汇川股权投资基金有限公司和自然 人韩伟先生向公司各投入4,670,000.00元，公司合计收到投资款9,340,000.00元， 其中：2,000,000.00元计入股本，7,340,000.00元计入资本公积。变更后的注册资 本为人民币7,000,000.00元，变更后各股东出资额、出资比例分别为：孙利宝出 资180万元，占公司注册资本25.714%；马永泉出资100万元，占公司注册资本 14.286%；杨震出资100万元，占公司注册资本14.286%；甘肃黄河汇川股权投资 基金有限公司出资100万元，占公司注册资本14.286%；韩伟出资100万元，占公 司注册资本14.286%；赵学刚出资60万元，占公司注册资本8.571%；蒋新出资60 万元，占公司注册资本8.571%。 2016年11月1日，股东甘肃黄河汇川股权投资基金有限公司通过全国中小企 业股份转让系统，以协议转让方式将所持本公司的1,000,000.00股股权转让，受 让方为甘肃正煜股权投资有限公司。股权转让后，甘肃正煜股权投资有限公司成 为本公司的股东，出资额为100万元、占注册资本的14.286%。 2016年11月14日，公司2016年召开第五次（临时）股东大会，审议通过《关 于2016年第一次股票发行方案的议案》，公司将股本增至8,500,000.00股，新增 股本由青海宏诚投资有限公司认购，公司收到投资款人民币12,000,000.00元，扣 除支付发行股份相关费用后实际募集资金净额为人民币11,690,000.00元。其中 1,500,000.00计入股本，10,190,000.00元计入资本公积。截至2016年12月31日，公 司尚未变更注册资本。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 63 2017年9月2日，公司召开2017年第三次（临时）股东大会，审议通过《关于 资本公积转增股本的预案的议案》，以2017年6月30日为股权登记日，向在册的 全体股东以每10股送（转）20股，转增股份17,000,000.00股，每股面值1元，合 计增加股本人民币17,000,000.00元。变更后的注册资本人民币为25,500,000.00元。 公司股东的股权结构仍然不变。本次增资已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 于2017年11月20日出具《验资报告》（瑞华验资【2017】62040004号）。2017 年12月7日公司已完成工商登记变更。 2018年9月17日,公司召开2018年第六次临时股东大会，审议通过《甘肃三宝 农业科技发展股份有限公司2018年第一次股票发行方案》，公司将股本增至 30,850,000.00股，新增股本由李叶萌认购，认购金额为8,025,000.00元。截止2018 年12月31日该股票发行方案尚未完成。 2019年3月20日，公司召开2019年第三次临时股东大会，审议通过《关于< 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司股票发行方案（二）（修订稿）>》，公司 将股本增至30,850,000.00股，新增股本由李叶萌认购，公司收到投资款 6,955,000.00元，扣除支付发行股份相关费用后实际募集资金净额为人民币 6,756,000.00元。其中5,350,000.00计入股本，1,406,000.00元计入资本公积。本次 发行前后公司实际控制人、第一大股东均未发生变化。本次增资已由瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）于2019年3月27日出具《验资报告》（瑞华验资【2019】 62040001号）。2019年4月15日公司已完成工商登记变更。 2019年7月5日，公司股东孙利宝通过盘后协议转让的方式将其所持的公司 10.5万股份转让给李叶萌。李叶萌增持10.5万股，持股比例由17.34%变更为 17.68%，孙利宝减持10.5万股，持股比例由17.50%变更为17.16%，李叶萌成为公 司第一大股东。2019年7月5日，公司股东李叶萌先生与杨震先生签订《一致行动 协议》。李叶萌与杨震为一致行动人关系，为公司共同实际控制人。 2、公司注册地、总部地址 公司注册地及公司总部地址：兰州市城关区高新雁南路 18 号 11 层 1101-1103 室。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：公司属于农业企业，主要产品为燕麦草和苜蓿。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 64 公司经营范围为：牧草的种植、加工与销售；畜牧养殖；农业机械作业服务； 农业科研实验；种子品种选育；生物科技研发；农副产品的销售；绿化管理服务； 自然生态系统保护管理；园林绿化工程施工；自营和代理货物或技术的进出口业 务（不含国家禁止进出口类别的品种）。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 截止 2020 年 12 月 31 日，纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注七、 在其他主体中的权益。本公司本年度合并范围变化情况详见附注六、合并范围的 变更。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于2021年4月9日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 65 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 66 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含 合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉 及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关 原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 67 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 68 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具（不包括减值） 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 69 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 70 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 71 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 72 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 9、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 73 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 74 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： ① 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考 虑前瞻性信息，确定损失准备 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应 收款 组合 3（关联方组合） 关联方的其他应收款 组合 4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工 借支款等其他应收款 ② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前 经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融 资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预计存续期 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期 组合 3（关联方组合） 预计存续期 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 75 组合 4（保证金类组合） 预计存续期 ③ 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 0.00 0.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经 济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 性信息，预期信用损失率为0； 组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前 瞻性信息，预期信用损失率为0。 10、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物 在领用时采用一次摊销法摊销。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 76 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 11、 合同资产和合同负债 在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服 务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户 实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务， 则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无 条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收 取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务 列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债 确认为收入。 本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 12、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 77 a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 78 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 79 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设 备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-40 5 9.50-2.38 机器设备 5-12 5 19.00-7.92 运输工具 4-10 5 23.75-9.50 电子设备 3-5 33.30-20.00 办公设备 5 20.00 （3）融资租入固定资产 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 80 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 81 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 16、 生物资产 （1） 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生 物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：1） 因过去 的交易或者事项对其拥有或者控制；2）与其有关的经济利益很可能流入公司；3） 其成本能够可靠计量时予以确认。 （2）各类生产性生物资产的折旧方法 类别 折旧方法 使用寿命(年) 残值（元） 羊 年限平均法 3 1,000.00 （3）生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据 生产性生物资产的寿命、预计净残值是根据实际经验做出的最佳估计。 17、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 82 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 软件 10 年 18、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 83 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 20、 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的 经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过 程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 84 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履 行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权 利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移 给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客 户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受 该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司 因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对 价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务 控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 （1）按时点确认的收入 公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下 条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和 报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 85 (2) 按履约进度确认的收入 公司提供收割作业等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履 约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收 入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。 对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 21、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、 资产减值 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 86 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 87 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号—— 收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不 予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及 财务报表其他相关项目金额。该政策对公司无影响。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 118,366.50 -118,366.50 合同负债 72,661.5 72,661.5 其他应付款 45,705.00 45,705.00 2) 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解 释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 (2) 其他会计政策变更 无 2. 重要会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 9% 城市建设维护税 应纳流转税额 7%/5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 88 税 种 计税依据 税率 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 （1）甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 本公司系农业生产单位，种植并销售燕麦草，符合《中华人民共和国增值税 暂行条例》第十五条第一款的规定，自 2015 年 6 月 1 日起享受免征增值税优惠 政策。公司于 2015 年 6 月 9 日已在兰州市城关区国家税务局办理增值税减免税 备案登记。 本公司收购并销售燕麦草，符合《财政部国家税务局关于饲料产品免征增值 税问题的通知》（财税【2001】121 号）的规定，自 2015 年 6 月 1 日起享受免 征增值税优惠政策。公司于 2015 年 6 月 12 日已在兰州市城关区国家税务局办理 增值税减免税备案登记。 本公司系农业生产单位，符合按《中华人民共和国企业所得税法》第二十七 条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》八十六条之相关规定，从事农、 林、牧、渔业项目的所得，自 2015 年 6 月 1 日起免征企业所得税。公司于 2017 年 4 月 6 日已在兰州市城关区国家税务局办理所得税减免税备案。 （2）山丹县三宝农业科技发展有限公司 本公司系农业生产单位，种植并销售燕麦草，符合《中华人民共和国增值税 暂行条例》第十五条第一款的规定，自 2016 年 8 月 1 日起享受免征增值税优惠 政策。公司于 2016 年 8 月 12 日已在山丹县国家税务局办理增值税减免税备案登 记。 本公司收购并销售燕麦草，符合《财政部国家税务局关于饲料产品免征增值 税问题的通知》（财税【2001】121 号）的规定，自 2016 年 9 月 1 日起享受免 征增值税优惠政策。公司于 2016 年 9 月 19 日已在山丹县国家税务局办理增值税 减免税备案登记。 本公司系农业生产单位，符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条 及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》八十六条之相关规定，从事农、林、 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 89 牧、渔业项目的所得，自 2016 年 8 月 1 日起免征企业所得税。公司于 2017 年 5 月 24 日已在山丹县国家税务局办理所得税减免税备案。 （3）青海三宝农业科技有限公司 本公司系农业生产单位，种植并销售燕麦草，符合《中华人民共和国增值税 暂行条例》第十五条第一款的规定，自 2017 年 9 月 1 日起享受免征增值税优惠 政策。公司于 2017 年 9 月 21 日已在西宁市城西区国家税务局办理增值税减免税 备案。 本公司系农业生产单位，符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条 及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》八十六条之相关规定，从事农、林、 牧、渔业项目的所得，自 2017 年 1 月 1 日起免征企业所得税。公司于 2018 年 1 月 8 日已在西宁市国家税务局办理所得税减免税备案。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,974.10 1,031.10 银行存款 2,037,454.83 2,055,488.15 其他货币资金 合计 2,041,428.93 2,056,519.25 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的 应收账款 3,046,066.70 26.42 3,046,066.70 100.00 0.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 8,483,015.54 73.58 661,899.45 7.80 7,821,116.09 合计 11,529,082.24 / 3,707,966.15 / 7,821,116.09 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 90 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 808,370.00 9.03 808,370.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 8,148,145.50 90.97 739,301.61 9.07 7,408,843.89 合计 8,956,515.50 / 1,547,671.61 / 7,408,843.89 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由 甘肃国鼎农业科技有限公司 449,814.00 449,814.00 100.00 回收可能性小 甘肃泰丰乳业发展有限公司 358,556.00 358,556.00 100.00 回收可能性小 杨宏 291,509.20 291,509.20 100.00 回收可能性小 牧联易购科贸（北京）有限公 司 1,946,187.50 1,946,187.50 100.00 回收可能性 小 合计 3,046,066.70 3,046,066.70 / / 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 7,306,245.04 0.00 1 至 2 年 1,367.00 136.70 10.00 2 至 3 年 557,120.10 167,136.03 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 618,283.40 494,626.72 80.00 5 年以上 100.00 合计 8,483,015.54 661,899.45 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 91 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,547,671.61 2,173,733.54 13,439.00 3,707,966.15 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末金额 牧联易购科贸（北京）有限公司 客户 1,946,187.50 2-3 年 16.88 1,946,187.5 0 甘肃德华牧业有限公司 客户 1,591,383.00 1 年以内 13.80 甘肃德瑞牧业有限公司 客户 754,589.44 1 年以内 6.55 海原县新希望牧业有限公司 客户 737,450.00 1 年以内 6.40 贵阳中博农牧业有限公司 客户 618,384.00 1 年以内 5.36 合计 / 5,647,993.94 / 48.99 1,946,187. 50 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 561,161.88 52.39 9,217,603.60 97.77 1 至 2 年 300,000.00 28.01 150,000.00 1.59 2 至 3 年 150,000.00 14.00 60,000.00 0.64 3 至 4 年 60,000.00 5.60 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,071,161.88 100.00 9,427,603.60 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额 比例（%） 广东烯创科技有限公司 设备供应商 300,000.00 1－2 年 未到结算期 28.01 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 92 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额 比例（%） 北京市工业设计研究院西北 分院 设计费 150,000.00 2-3 年 未到结算期 19.60 60,000.00 3-4 年 山丹县聚金源农牧有限公司 牧草供应商 147,743.12 1 年以内 未到结算期 13.79 甘肃星硕生物科技有限公司 化肥供应商 123,000.00 1 年以内 未到结算期 11.48 山丹县越达彩钢经销部 彩钢房供应商 99,960.00 1 年以内 未到结算期 9.33 合计 / 880,703.12 / / 82.22 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,322,002.14 838,174.34 合计 1,322,002.14 838,174.34 4.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 保证金类其他 应收款 847,159.41 64.06 0.00 0.00 847,159.41 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 475,322.73 35.94 480.00 0.10 474,842.73 合计 1,322,482.14 / 480.00 / 1,322,002.14 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 93 保证金类其他 应收款 250,900.00 29.93 0.00 0.00 250,900.00 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 587,330.34 70.07 56.00 0.01 587,274.34 合计 838,230.34 / 56.00 / 838,174.34 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 471,562.73 0.00 1 至 2 年 3,280.00 328.00 10.00 2 至 3 年 440.00 132.00 30.00 3 至 4 年 40.00 20.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 475,322.73 480.00 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020年1月1日余额 56.00 56.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 424.00 424.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31余额 480.00 480.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 289,540.00 239,540.00 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 94 运费 257,475.87 535,916.00 押金 550,000.00 3,760.00 担保费 100,000.00 其他 125,466.27 59,014.34 合计 1,322,482.14 838,230.34 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 民乐县永固镇总 寨村民委员会 押金 400,000.00 1 年以内 30.25 张瑞兰 运费 257,475.87 1 年以内 19.47 山丹县人力资源 和社会保障局 保证金 189,540.00 2－3 年 14.33 民乐县永固镇杨 家树庄村民委员 会 押金 150,000.00 1 年以内 11.34 新希望生态牧业 有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.56 合计 / 1,097,015.87 / 82.95 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 1,594,961.38 1,594,961.38 414,433.80 414,433.80 在产品 228,309.04 228,309.04 4,837,789.13 4,837,789.13 库存商品 7,791,316.15 49,000.00 7,742,316.15 10,670,815.49 10,670,815.49 周转材料 37,120.00 37,120.00 发出商品 117,464.11 117,464.11 合计 9,769,170.68 49,000.00 9,720,170.68 15,923,038.42 15,923,038.42 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 49,000.00 49,000.00 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 95 6、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 8,231,543.27 9,386,435.29 固定资产清理 合计 8,231,543.27 9,386,435.29 6.1 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,421,991.68 9,461,757.90 780,598.23 261,444.56 199,724.00 14,125,516.37 2.本期增加金额 54,000.00 4,200. 00 450.00 58,650.00 （1）购置 54,000.00 4,200. 00 450.00 58,650.00 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）政府补助冲 减 4.期末余额 3,421,991.68 9,515,757.90 780,598.23 265,644.56 200,174.00 14,184,166.3 7 二、累计折旧 1.期初余额 93,433.21 4,232,705.23 219,376.84 95,540.29 98,025.51 4,739,081.08 2.本期增加金额 162,926.88 901,111.56 74,156.88 46,617.26 28,729.44 1,213,542.02 （1）计提 162,926.88 901,111.56 74,156.88 46,617.26 28,729.44 1,213,542.02 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 256,360.09 5,133,816.79 293,533.72 142,157.55 126,754.95 5,952,623.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 96 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,165,631.59 4,381,941.11 487,064.51 123,487.01 73,419.05 8,231,543.27 2.期初账面价值 3,328,558.47 5,229,052.67 561,221.39 165,904.27 101,698.49 9,386,435.29 7、在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 11,500,505.16 10,154,423.21 工程物资 合计 11,500,505.16 10,154,423.21 7.1 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 10 万吨防灾牧 草加工收储项目-综 合办公楼 7,038,034.05 7,038,034.05 6,598,482.41 6,598,482.41 二场牧草分拣高密 压缩成型机 3,270,191.87 3,270,191.87 2,828,417.70 2,828,417.70 一场牧草分拣高密 压缩成型机 774,087.24 774,087.24 692,621.10 692,621.10 一场加密车间地坪 138,192.00 138,192.00 34,902.00 34,902.00 一场加密车间库房 230,000.00 230,000.00 二场库房顶面 50,000.00 50,000.00 合计 11,500,505.16 11,500,505.16 10,154,423.21 10,154,423.21 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目 名称 预算数 工程累计投入占 预算比例(%) 工程 进度 资金 来源 年产 10 万吨防灾牧草加工收储 项目-综合办公楼 7,088,388.00 99.29 99% 自筹 二场牧草分拣高密压缩成型机 2,900,000.00 112.77 95% 自筹 一场牧草分拣高密压缩成型机 500,000.00 154.82 95% 自筹 合计 10,488,388.00 / / / （续上表） 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 97 项目 名称 期初 余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末 余额 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 (%) 年产 10 万吨防灾 牧草加工收储项 目-综合办公楼 6,598,482.41 439,551.64 7,038,034.05 二场牧草分拣高 密压缩成型机 2,828,417.70 441,774.17 3,270,191.87 一场牧草分拣高 密压缩成型机 692,621.10 81,466.14 774,087.24 合计 10,119,521.21 962,791.95 11,082,313.16 / 8、生产性生物资产 项目 畜牧养殖业 合计 未成熟羊 成熟母羊 成熟公羊 一、账面原值 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 44,743.07 167,708.05 6,676.92 219,128.04 (1)外购 166,923.08 6,676.92 173,600.00 (2)自行培育 44,743.07 784.97 45,528.04 3.本期减少金额 784.97 13,353.85 1,669.23 15,808.05 (1)处置 13,353.85 1,669.23 15,023.08 (2)政府补助冲减 (3)成熟结转 784.97 784.97 4.期末余额 43,958.10 154,354.20 5,007.69 203,319.99 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 14,871.79 594.88 15,466.67 (1)计提 14,871.79 594.88 15,466.67 3.本期减少金额 1,189.73 148.73 1,338.46 (1) 处置 1,189.73 148.73 1,338.46 (2)其他 4.期末余额 13,682.06 446.15 14,128.21 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 98 项目 畜牧养殖业 合计 未成熟羊 成熟母羊 成熟公羊 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 43,958.10 140,672.14 4,561.54 189,191.78 2.期初账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 9、无形资产 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,156,070.00 20,000.00 2,176,070.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 （2）政府补助冲减 4.期末余额 2,156,070.00 20,000.00 2,176,070.00 二、累计摊销 1.期初余额 125,770.75 6,000.12 131,770.87 2.本期增加金额 43,121.40 2,000.04 45,121.44 （1）计提 43,121.40 2,000.04 45,121.44 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 99 项目 土地使用权 专利权 合计 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 168,892.15 8,000.16 176,892.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,987,177.85 11,999.84 1,999,177.69 2.期初账面价值 2,030,299.25 13,999.88 2,044,299.13 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 草料成品库 9,227,754.85 1,475,812.44 7,751,942.41 活动板房 603,104.27 100,000.00 77,203.44 625,900.83 温棚 888.96 888.96 - 6#、7#加工车间 地坪 951,263.86 107,690.28 843,573.58 二场草料库排 水沟 308,733.32 112,266.72 196,466.60 一场草料库水 渠 20,000.00 1,111.12 18,888.88 二场羊棚 38,556.00 1,927.80 36,628.20 房租 26,254.84 26,254.84 民乐土地流转 费 1,986,000.00 766,000.00 1,220,000.00 民乐地磅地基 51,000.00 1,275.00 49,725.00 民乐土地平整 款 4,624,980.00 363,561.20 4,261,418.80 合计 11,091,745.26 6,846,790.84 2,907,736.96 - 15,030,799.14 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 100 11、短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 信用借款 5,940,000.00 短期借款应付利息 30,946.06 7,608.37 合计 10,970,946.06 5,007,608.37 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 燕麦草款 5,499,998.80 10,255,014.80 工程款 6,306,593.00 3,731,062.85 作业费 573,977.38 1,974,459.45 材料款 1,668,620.34 31,476.00 土地租金 476,000.00 161,112.87 其他 20,240.00 合计 14,545,429.52 16,153,125.97 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青海建设安装工程有限责任公司 2,668,388.00 未到结算期 合计 2,668,388.00 / 13、预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 118,366.50 合计 118,366.50 14、合同负债 项目 期末余额 期初余额 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 101 项目 期末余额 期初余额 预收货款 137,775.00 合计 137,775.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 562,002.31 1,996,009.30 2,369,854.55 188,157.06 二、离职后福利-设定提存计划 14,838.00 14,838.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 562,002.31 2,010,847.30 2,384,692.55 188,157.06 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 561,191.68 1,676,296.48 2,051,079.03 186,409.13 二、职工福利费 138,494.39 138,494.39 三、社会保险费 56,821.53 56,821.53 其中：医疗保险费 55,397.49 55,397.49 工伤保险费 624.16 624.16 生育保险费 799.88 799.88 四、住房公积金 97,820.00 97,820.00 五、工会经费和职工教育经费 810.63 26,576.90 25,639.60 1,747.93 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 562,002.31 1,996,009.30 2,369,854.55 188,157.06 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 14,415.36 14,415.36 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 102 2、失业保险费 422.64 422.64 3、企业年金缴费 合计 14,838.00 14,838.00 16、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,050.00 个人所得税 1,399.06 5,282.87 房产税 11,706.21 11,706.21 印花税 24,924.31 10,392.78 合计 38,029.58 28,431.86 17、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 7,163,017.63 15,689,514.16 合计 7,163,017.63 15,689,514.16 17.1 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 拆借资金 5,000,000.00 15,620,000.00 应付费用款 383,517.63 25,456.08 保证金 1,779,500.00 差旅费 310.00 其他 43,748.08 合计 7,163,017.63 15,689,514.16 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 甘肃黄河汇川股权投资基金有限公司 35,725.00 该公司已被工商列为经营异常，无法联系上 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 103 上海秋红奶牛有限公司 45,705.00 无法联系 张掖市祥云物流有限责任公司 89,176.03 期后已还款 合计 170,606.03 / 18、长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 19、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 250,256.67 45,160.00 205,096.67 农机补贴 20、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,850,000.00 30,850,000.00 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,382,840.12 2,382,840.12 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 796,761.04 796,761.04 23、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,507,824.61 5,495,588.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -3,507,824.61 5,495,588.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,843,131.31 -9,003,412.96 减：提取法定盈余公积 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 104 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -13,350,955.92 -3,507,824.61 24、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,275,581.97 31,651,309.30 32,778,594.93 23,216,472.44 其他业务 618,540.45 374,400.00 304,995.62 90,478.20 合计 34,894,122.42 32,025,709.30 33,083,590.55 23,306,950.64 25、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 888.56 教育费附加 63.36 地方教育费附加 42.22 房产税 10,080.00 11,706.21 土地使用税 64,859.96 64,859.96 车船使用税 1,800.00 3,017.28 印花税 32,945.83 17,777.78 合计 109,685.79 98,355.37 26、销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 3,449,782.50 4,095,835.38 临建库房摊销费 1,217,740.68 1,217,740.68 职工薪酬 438,633.70 560,889.86 折旧 241,422.66 238,765.44 广告费 29,870.00 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 105 包装物 9,971.11 15,726.86 差旅费 31,473.42 70,634.41 其他 24,216.57 2,391.01 合计 5,443,110.64 6,201,983.64 27、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,041,343.94 2,016,527.82 中介费 413,240.00 527,125.00 招待费 132,218.94 348,184.10 差旅费 83,918.40 120,170.01 房租费 40,653.02 保险费 12,507.54 16,470.93 修理费 13,625.70 67,737.00 办公费 72,467.95 112,008.21 折旧 247,078.72 193,909.59 加油费 26,062.39 64,980.62 诉讼费 40,617.00 无形资产摊销 45,121.44 43,121.40 过路费 17,355.50 19,238.10 检测费 39,350.00 测绘费 34,183.00 库存商品盘亏 297,464.40 其他 147,623.01 42,362.42 合计 2,664,177.93 3,612,488.22 28、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 2,331,654.13 1,193,722.16 减：利息收入 11,983.34 20,928.12 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 106 筹资担保费 50,000.00 90,000.00 手续费 8,659.92 9,117.50 合计 2,378,330.71 1,271,911.54 29、其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 计入当期非经常性 损益的金额 优质牧草培育 196,000.00 与收益相关 196,000.00 农机设备补贴 45,160.00 45,170.00 与资产相关 45,160.00 稳岗补贴 7,261.30 854.36 与收益相关 7,261.30 地市商务发展基金 30,000.00 与收益相关 30,000.00 草品种区域试验站实验经费 100,000.00 与收益相关 100,000.00 代扣个人所得税手续费返还 91.58 与收益相关 91.58 专利奖金 21,000.00 与收益相关 合计 378,512.88 67,024.36 / 378,512.88 30、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、应收票据减值损失 二、应收账款减值损失 -2,173,733.54 -512,257.91 三、其他应收款减值损失 -424.00 5,084.00 四、合同资产减值损失 合计 -2,174,157.54 -507,173.91 31、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 -- 二、存货跌价损失 -49,000.00 三、可供出售金融资产减值损失 -- 四、持有至到期投资减值损失 -- 五、长期股权投资减值损失 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 107 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -49,000.00 32、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组中处置非流动资产产生 的利得或损失 82,625.91 非货币性资产交换产生的利得或 损失 合计 82,625.91 33、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组处置流动资产产生 的利得 17,226.49 17,226.49 资产损坏赔偿补偿 1,500.00 1,500.00 无法支付的应付款项 10,000.00 10,000.00 其他 0.01 0.01 合计 28,726.50 28,726.50 34、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 流动资产产生的损失 176,947.60 7,039,504.64 176,947.60 赔偿款 123,373.60 123,373.60 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 108 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 24,710.64 合计 300,321.20 7,064,215.28 300,321.20 35、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 173,575.18 递延所得税费用 合计 173,575.18 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 11,983.34 20,928.12 保证金 1,160,000.00 320,000.00 政府补助收入 333,352.88 21,854.36 其他 271,500.00 153,111.17 合计 1,776,836.22 515,893.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 运输费 3,449,782.50 5,116,400.51 中介费 425,770.00 521,415.00 招待费 132,218.94 348,184.10 差旅费 83,678.40 190,804.42 租赁费 40,653.02 广告费 73,550.00 9,642.98 保险费 维修费 7,625.70 118,331.00 办公费 71,807.95 150,414.21 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 109 项目 本期金额 上期金额 加油费 50,444.40 271,545.87 过路费 11,301.00 32,123.10 包装费 82,105.60 其他费用 536,712.70 220,089.11 投标保证金 300,000.00 合计 4,842,891.59 7,401,708.92 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 拆借资金 7,700,000.00 20,100,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 筹资担保费 150,000.00 90,000.00 发行股票服务费 199,000.00 归还拆借资金 18,300,000.00 9,000,000.00 支付2018年拆借利息 219,891.37 合计 18,450,000.00 9,508,891.37 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,843,131.31 -9,003,412.96 加：资产减值准备 2,223,157.54 507,173.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,229,008.69 1,167,802.07 无形资产摊销 45,121.44 45,121.44 长期待摊费用摊销 2,907,736.96 1,702,444.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -82,625.91 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 110 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,331,654.13 1,333,722.16 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,153,867.74 -3,899,436.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,236,214.67 4,300,764.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,176,571.06 1,593,586.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,107,058.80 -2,334,860.50 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,041,428.93 2,056,519.25 减：现金的期初余额 2,056,519.25 6,754,611.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,090.32 -4,698,092.69 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,041,428.93 2,056,519.25 其中：库存现金 3,974.10 1,031.10 可随时用于支付的银行存款 2,037,454.83 2,055,488.15 可随时用于支付的其他货币资金 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 111 项目 期末余额 期初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,041,428.93 2,056,519.25 其中：母公司或公司内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 4,423,457.66 借款抵押 无形资产 1,987,177.85 借款抵押 合计 6,410,635.51 / 六、合并范围的变更 本期公司新设子公司 2 家，故本期期末合并范围新增甘肃民乐三宝农业科技 发展有限公司和甘肃民乐德霖瑞农业科技发展有限公司。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 山丹县三宝农业科技 发展有限公司 山丹县 山丹县 牧草的种植、 加工与销售 100.00 投资设立 青海三宝农业科技有 限公司 青海省 西宁市 牧草的种植、 加工与销售 100.00 投资设立 甘肃民乐三宝农业科 技发展有限公司 民乐县 民乐县 牧草的种植、 加工与销售 100.00 投资设立 甘肃民乐德霖瑞农业 科技发展有限公司 民乐县 民乐县 牧草的种植、 加工与销售 100.00 投资设立 八、 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 112 本公司无母公司。 2019 年 7 月 5 日，公司股东李叶萌先生与杨震先生签订《一致行动协议 》。 李叶萌与杨震为一致行动人关系，为公司共同实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七 1、 在子公司中的权益 3、本公司的合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 兰州德施普药品有限公司 李叶萌持股 99.50%，担任法定代表人 甘肃德施普健康药房有限公司 李叶萌持股 51.00%，担任法定代表人 甘肃德施普健康医疗有限公司 德施普药房持股 70.00%，李叶萌担任法定代表人 甘肃兴和堂大药房有限公司 李叶萌持股 40.00%,担任法定代表人 兰州德施普商贸有限公司 李叶萌持股 90.00% 甘肃瑞辰工贸有限公司 杨震担任监事 陕西朱雀酒店有限公司 杨震持股 20.00%，担任监事；李叶萌持股 10% 李叶萌 法人、董事长、总经理 杨震 董事 马永泉 董事 李成德 董事 蒋新 股东 李浡 监事会主席 张萱 监事 曾玉娟 职工监事 李玉环 财务负责人、董事 严秉政 副总经理 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 113 无 (3) 关联租赁情况 无 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 兰州银行股份有限公司兴兰支行 5,000,000.00 2020-12-18 2021-12-17 否 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李叶萌 5,000,000.00 2020-3-20 2023-3-27 否 杨震 蒋新 李叶萌 1,140,000.00 2020-10-16 2021-10-15 否 杨震 青海宏诚 投资有限公司 (5) 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 李叶萌 5,000,000.00 2019-09-29 2020-09-24 本年度已偿还 杨震 1,800,000.00 2019-11-25 2020-05-25 700,000.00 2020-05-26 2020-08-24 兰州德施普药品有限公司 6,500,000.00 2019-09-27 2020-09-24 本年度已偿还 3,000,000.00 2020-03-02 2021-2-28 本年度已偿还 兰州德施普商贸有限公司 4,000,000.00 2020-12-29 2021-12-28 拆出 无 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 114 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 无 (7) 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 571,200.00 922,750.00 九、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 9 日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期结转计 入损益金额 其他变 动 期末余额 本期结转计入损 益的列报项目 与资产相关/ 与收益相关 农机补贴 250,256.6 45,160.00 205,096.67 其他收益 与资产相关 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关 优质牧草培育 196,000.00 其他收益 与收益相关 农机设备补贴 45,160.00 其他收益 与资产相关 草品种区域试验站实验经费 100,000.00 其他收益 与收益相关 地市商务发展基金 30,000.00 其他收益 与收益相关 个税返还 91.58 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 7,261.30 其他收益 与收益相关 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 115 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的 应收账款 3,046,066.70 27.68 3,046,066.70 100.00 0.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 7,960,056.04 72.32 509,616.60 6.40 7,450,439.44 合计 11,006,122.74 / 3,555,683.30 / 7,450,439.44 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 808,370.00 9.85 808,370.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,400,898.00 90.15 651,499.86 8.80 6,749,398.14 合计 8,209,268.00 / 1,459,869.86 / 6,749,398.14 期末单项计提坏帐准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由 甘肃国鼎农业科技 有限公司 449,814.00 449,814.00 100.00 回收可能性小 甘肃泰丰乳业发展 有限公司 358,556.00 358,556.00 100.00 回收可能性小 杨宏 291,509.20 291,509.20 100.00 回收可能性小 牧联易购科贸（北 京）有限公司 1,946,187.50 1,946,187.50 100.00 回收可能性 小 合计 3,046,066.70 3,046,066.70 / / 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 116 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 7,236,405.04 0.00 1 至 2 年 1,367.00 136.70 10.00 2 至 3 年 136,694.60 41,008.38 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 585,589.40 468,471.52 80.00 5 年以上 100.00 合计 7,960,056.04 509,616.60 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,459,869.86 746,921.19 13,439.00 2,193,352.05 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末金额 牧联易购科贸（北京）有限公司 牧草购买商 1,946,187.50 2-3 年 17.68 1,946,187.5 0 甘肃德华牧业有限公司 牧草购买商 1,591,383.00 1 年以内 14.46 甘肃德瑞牧业有限公司 牧草购买商 754,589.44 1 年以内 6.86 海原县新希望牧业有限公司 牧草购买商 737,450.00 1 年以内 6.70 贵阳中博农牧业有限公司 牧草购买商 618,384.00 1 年以内 5.62 合计 / 5,647,993.94 / 51.32 1,946,187. 50 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 595,687.93 640,802.84 合计 595,687.93 640,802.84 2.1 其他应收款 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 117 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 保证金类其他应收款 107,600.00 107,600.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 488,087.93 488,087.93 合计 595,687.93 / / 595,687.93 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 保证金类其他应收款 60,200.00 60,200.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 580,602.84 0.00 580,602.84 合计 640,802.84 / 0.00 / 640,802.84 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 488,087.93 0.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 488,087.93 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 118 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020年1月1日余额 0.00 0.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31余额 0.00 0.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 100,000.00 50,000.00 押金 2,600.00 运费 257,475.87 535,916.00 其他 138,212.06 52,286.84 融资担保费 100,000.00 合计 595,687.93 640,802.84 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 张瑞兰 运费 257,475.87 1 年以内 43.22 新希望生态牧业有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 16.79 甘肃金控融资担保集团股份 有限公司 融资担保费 100,000.00 1 年以内 16.79 社保 社保 45,743.90 1 年以内 7.68 青海三宝农业科技有限公司 内部拆借 28,000.00 1 年以内 4.70 合计 / 531,219.77 / 89.18 3、长期股权投资 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 119 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,500,000.00 11,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 对联营、合营企业投资 合计 11,500,000.00 11,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山丹县三宝农业 科技发展有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 青海三宝农业科 技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 甘肃民乐三宝农 业科技发展有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 6,500,000.00 5,000,000.00 11,500,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,043,525.97 29,802,040.61 32,778,594.93 23,636,413.28 其他业务 94,339.62 合计 34,043,525.97 29,802,040.61 32,872,934.55 23,636,413.28 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 378,512.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 120 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -271,594.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 106,918.18 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -38.45 -0.32 -0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -38.87 -0.32 -0.32 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 121 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2021 年 4 月 9 日 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-003 122 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室