838651_2019_谷实农牧_2019年年度报告_2021-06-24.txt

谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 1 证券代码：838651 证券简称：谷实生物 主办券商：中天国富证券 2019 年度报告 谷实生物 NEEQ : 838651 谷实农牧集团股份有限公司 Gushi Agriculture & Animal Husbandry Group Co., Ltd. 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 2 公司年度大事记 2019 年 9 月 18 日根据《工业和信息化 部办公厅关于开展绿色制造体系建设的通 知》（工信厅节函〔2016〕586 号）、《工业和 信息化部办公厅关于推荐第四批绿色制造 名单的通知》（工信厅节函〔2019〕45 号） 要求，谷实农牧集团股份有限公司响应号 召，积极申报。经过省、部级的层层审核， 谷实农牧集团股份有限公司成功荣膺第四 批“国家绿色工厂”殊荣。 谷 实集团黑龙江省龙头企业，一直秉承“绿色、 安全、环保”的发展理念，从原料选购、配方 设计、生产加工及饲喂程序设定均引入生态设 计理念，真正将“绿色安全”体现在产品中。 2019 年 9 月 26 日，市委统战部、市工商联拟 举办“壮丽七十年、筑梦新时代”庆祝建国七 十周年及民营企业制造业百强颁奖晚会。在此 次颁奖中谷实农牧集团荣获“哈尔滨市民营企 业制造业 50 强”称号。 谷实农牧集团是黑龙江省龙头企业，一直秉 承“绿色、安全、环保”的发展理念，从原料选 购、配方设计、生产加工及饲喂程序设定均引入 生态设计理念，真正将“绿色安全”体现在产品 中。2019 年 9 月 26 日，市委统战部、市工商联拟 举办“壮丽七十年、筑梦新时代”庆祝建国七十 周年及民营企业制造业百强颁奖晚会。在此次颁 奖中谷实农牧集团荣获“哈尔滨市民营企业制造 业 50 强”称号。 2019 年 10 月 1 日庆祝祖国 70 华诞-“谷 实杯”首届黑龙江畜牧产业运动会胜利召开， 黑龙江省饲料工业协会会长、谷实农牧集团董 事长殷学中先生向大会致辞。 通过丰富多彩的体育竞技活动，促进了各 产业联合发展进程，展现了龙江畜牧行业风 采，用畜牧人最饱满的状态迎接祖国 70 周年 华诞的到来，谷实农牧集团作为冠名企业，积 极参与其中。 2019 年 12 月 3 日农业农村部、国家发展改革 委、财政部、商务部、中国人民银行、国家税务总 局、中国证券监督管理委员会、中华全国供销合作 总社联合印发通知，公布第六批 299 家农业产业化 国家重点龙头企业名单。谷实农牧集团在拓展饲料 板块的同时，不断扩大生猪养殖规模，未来逐步实 现“饲料-养殖-食品”产业链模式，让消费者吃到 可追溯的健康、安全食品。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 33 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 37 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 42 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 45 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 46 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 49 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、谷实农牧、本公司 指 谷实农牧集团股份有限公司 青禾投资 指 哈尔滨青禾股权投资管理中心（有限合伙），公司股 东之一 谷实投资 指 哈尔滨谷实投资咨询企业（有限合伙），青禾投资的 有限合伙人之一 鼎汇投资 指 哈尔滨鼎汇投资咨询企业（有限合伙），青禾投资的 有限合伙人之一 长春谷实 指 长春谷实饲料有限公司，系本公司之全资子公司 沈阳谷实 指 沈阳谷实饲料有限公司，系本公司之全资子公司 齐齐哈尔谷实 指 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司，系本公司之全资子 公司 佳木斯谷实 指 佳木斯谷实农牧科技有限公司，系本公司之全资子公 司 石家庄谷实 指 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司，系本公司之控 股子公司 绥化鼎汇 指 绥化鼎汇农牧科技有限公司，系本公司之全资子公司 乐农益加 指 哈尔滨乐农益加饲料有限公司，系本公司之控股子公 司 哈尔滨谷实种猪 指 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司，系本公司之全资子公 司 哈尔滨丰乐种猪 指 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司，系本公司对外投 资的企业 双鸭山谷实种猪 指 双鸭山谷实种猪繁育有限公司，系本公司之全资子公 司 宾县谷实 指 宾县谷实生猪饲养有限公司，系本公司之全资子公司 杜尔伯特谷实 指 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司，系本公司 之全资子公司 谷实生猪 指 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司，系本公司之全资子公 司 谷益丰农牧 指 黑龙江谷益丰农牧有限公司，系本公司之全资子公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国股份转让系统挂牌 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《谷实农牧集团股份有限公司章程》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监统称 主办券商 指 中天国富证券有限公司 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 5 会计师事务所、容诚 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以 及可能导致公司利益转移的其他关系。 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人殷学中、主管会计工作负责人刘丹及会计机构负责人（会计主管人员）韩兴梅保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要原材料价格波动风险 饲料产品主要以玉米和豆粕为原材料，由于饲料产品毛利率较 低的行业特点，原材料的价格波动对饲料业务的生产经营影响 较为明显。玉米和豆粕的价格受到国际和国内农产品政策、自 然条件、农业生产和市场需求等多种因素的影响，饲料的原料 市场价格波动呈现出一定的不确定性。如若公司未能及时调整 相应的采购机制，或不能及时向下游转移原材料成本上涨的压 力，主要原材料价格波动可能对公司的经营成果造成不利影响。 经营业绩下滑风险 饲料行业直接受到养殖行业发展状况的影响。近些年，国内流 感疫病、非洲猪瘟疫情频发、生猪价格周期性波动、进口肉量 增加、消费需求下降等因素对养殖业造成一定冲击。2019年4月 至2020年4月上旬猪肉价格高位波动，如果生猪价格持续下降会 给企业经营业绩带来影响。目前养殖企业的经营风险主要是受 非洲猪瘟影响，能繁育母猪存栏减少，生猪价格较高，行业盈 利状况整体向好，未来养殖行业的周期性波动仍然不可避免。 公司的经营业绩在一定程度上取决于养殖业的发展态势，养殖 行业的生猪价格波动会给公司带来经营业绩下滑的风险。 土地使用权权属瑕疵风险 截至报告期末，公司子公司佳木斯谷实所拥有的土地使用权性 质为集体建设用地，已经按照《佳木斯市集体建设用地使用权 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 7 流转管理暂行规定》办理相关手续，但与国家土地管理法规存 在冲突，存在一定瑕疵，该瑕疵导致存在一定的土地被收回、 生产经营设施被拆除的风险。 生产经营场所租赁风险 公司经过多年经营，虽然在大部分地区已经建立的了自有产权 的生产经营场所，但仍存在公司部分子公司生产（或办公）租 赁经营的情形。对于公司的稳定经营，租赁可能会带来一定风 险。尽管公司租赁经营的相关资产已经按照相关法律、法规， 签订了租赁合同、履行了相关程序，但是公司仍然面临着国家 土地管理等政策发生变化以及出租方违约的风险。上述风险将 对公司的日常生产经营产生不利影响。 市场竞争风险 饲料及养殖行业是充分竞争的传统行业，出于对行业前景的长 期看好，国内一些新的企业纷纷涉足本行业，市场竞争不断加 剧。特别是一些规模较小、技术水平较低的中小企业的进入， 对本行业的良性竞争造成一定的负面影响。同时，一些境外资 本和境外企业也加入本行业的竞争，尤其是境外的优势企业凭 借其在产业链中的地位和资金优势，对本行业造成一定冲击。 尽管本公司目前已经成为东北地区规模较大的饲料生产企业， 且公司在技术研发、综合服务能力、客户资源以及人才储备等 方面的优势有助于公司巩固及提高现有市场地位，但随着国内 外新竞争者的出现，市场竞争进一步加剧，公司可能面临产品 价格下滑、市场占有率无法持续提高等风险。 技术研发风险 公司自设立以来十分重视技术研发，持续保持较高的研发投入。 截至报告期末，公司拥有 10 项发明专利。公司目前在研的若干 项目，虽然在理论技术层面已经进行了较为充分的论证，但仍 然存在研发失败的风险。同时，若公司未来不能保持持续较大 的研发投入，对公司未来公司产品创新等持续的研发能力也将 产生不利影响。 税收优惠政策变化的风险 根据财税[2001]121 号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免 征增值税问题的通知》的规定，公司及部分子公司销售的饲料 享受免征增值税的政策；根据《中华人民共和国增值税暂行条 例》第十五条《农业生产者销售的自产农产品免征增值税的规 定，公司部分子公司销售生猪享受免征增值税的政策；根据《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条“企业从事 牲畜、家禽的饲养所得公司免征企业所得税”的规定，公司部 分子公司生猪的饲养享受免征企业所得税的政策；根据科技部、 财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172 号《关于 印发<高新技术企业认定管理办法 >的通知》和国科发火 [2008]362 号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的 通知》的规定，公司被认定为高新技术企业享受减按 15％的税 率征收企业所得税政策，2016 年 1 月 29 日，科技部财政部国家 税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知， 自 2016 年 1 月 1 日起实施，原国科发火[2008]172 号文件废止。 若国家对从事饲料产品、农产品自产自用，牲畜家禽的饲养及 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 8 高新技术企业等税收法规政策发生变化，公司的盈利能力将受 到影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人殷学中、梁代华夫妇合计控制本公司 56.81%的 股份，虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规 范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了各 项公司治理制度，但仍存在实际控制人利用其对本公司的控制 地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司经营 决策、投资方向、重要人事安排等进行不当控制，从而给公司 的生产经营及其他股东的利益带来损失的可能。 养殖业务出现疫病发生、传播和扩散的 风险 疫病是畜牧养殖行业面对的主要风险之一，疫病的发生、扩散 和传播可能导致生猪的死亡，从而造成生猪产销量下降，极端 情况下甚至可能造成整个猪场猪群的大量死亡，给公司养殖业 务带来较大损失。养殖环境如台风、洪水、气候等外部条件的 变化可能对养殖业务产生一定的影响，从而带来养殖业务经营 状况的波动，2018 年 8 月中国发现首例非洲猪瘟，各地出台各 种应急措施限制疫情扩散，包括限制疫区生猪外运、禁止生猪 跨省运输等，导致生猪价格南高北低等分化现象，对东北三省 的养殖业影响巨大。 生猪及猪肉价格波动风险 生猪及猪肉价格受猪只生长周期、存栏量、饲料价格、市场供 需、动物疫病等因素的影响，呈现周期性波动的特征，进而周 期性地影响生猪养殖行业的收入规模及利润水平。报告期内， 生猪市场价格波动较大，2018 年起至 2019 年 7 月，生猪市场价 格月均价格在 20 元/公斤以内波动，2019 年 8 月起生猪市场价 格维持在 20 元/公斤以上，高峰月份平均价格接近 40 元/公斤， 导致公司生猪销售单价相应波动。若生猪及猪肉价格因周期波 动出现大幅下跌，将对公司生猪养殖业务经营业绩产生不利影 响。 此外，因畜禽价格波动，导致畜禽存栏量下降，将影响上游饲 料销量，进而对饲料业务业绩产生不利影响。 食品安全风险 公司产品涵盖饲料生产、生猪养殖等食品来源的相关环节，近 年来，国家监管机构及消费者对食品安全的重视程度越来越高。 若公司在产品生产过程未能严格执行产品质量控制制度，或者 未能及时发现外购的原材料出现的产品质量问题，将可能引发 食品安全问题，进而对公司品牌、销量、盈利能力产生不利影 响。 存货跌价风险 公司存货主要是消耗性生物资产和原材料等，消耗性生物资产 主要是存栏阶段的保育及育肥生猪，其可变现净值受生猪市场 价格等影响较大。若养殖行业发生重大疾病、市场价格剧烈下 降或其他重大不利变化，可能导致生猪可变现净值低于存货账 面余额，计提大额存货跌价准备，将影响公司经营业绩。 环保政策风险 公司饲料业务生产过程中产生的污染物包括工业性粉尘、噪声 以及废气、废液、固体废弃物等；生猪养殖生产中产生的废水 主要来源于猪尿液、猪舍冲洗水及生活污水等。公司生产过程 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 9 需严格遵守环境保护相关监管规定，设置环保设备对相关污染 物进行环保处理。如果公司在生产过程中不能持续符合政府相 关环保政策，将可能面临因违反环保法律法规及相关政策而受 到环保部门行政处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 谷实农牧集团股份有限公司 英文名称及缩写 Gushi Agriculture&Animal Husbandry Group Co.,LTD. 证券简称 谷实生物 证券代码 838651 法定代表人 殷学中 办公地址 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘丹 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0451-84359068 传真 0451-84359004 电子邮箱 728390540@ 公司网址 联系地址及邮政编码 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号 150078 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-农副食品加工-饲料加工（c-1320） 主要产品与服务项目 饲料的研发、生产和销售以及种猪繁育及生猪养殖 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 110,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 殷学中、梁代华 实际控制人及其一致行动人 殷学中为青禾投资的执行事务合伙人，实际控制人（殷学中、梁 代华）与青禾投资构成一致行动关系 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912301997690565997 否 注册地址 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾 路集中区洪湖路 28 号 否 注册资本 110,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集 中商业（北） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晓刚、张凤红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,004,468,921.20 947,225,712.62 6.04% 毛利率% 20.29% 14.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 54,960,732.50 -11,457,691.72 579.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 55,296,655.77 -23,899,766.36 331.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.66% -2.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.73% -5.12% - 基本每股收益 0.50 -0.10 600.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 757,947,627.39 722,119,050.45 4.96% 负债总计 265,892,664.84 264,516,388.83 0.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 488,656,838.99 453,496,106.49 7.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.44 4.12 7.75% 资产负债率%（母公司） 31.68% 20.94% - 资产负债率%（合并） 35.08% 36.63% - 流动比率 1.58 1.61 - 利息保障倍数 7.72 0.35 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 108,166,542.07 65,250,399.74 65.77% 应收账款周转率 51.07 39.41 - 存货周转率 5.46 5.52 - 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.96% 3.30% - 营业收入增长率% 6.04% 11.85% - 净利润增长率% 590.20% -118.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 110,000,000 110,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 206,169.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,529,794.13 委托他人投资或管理资产的损益 1,589,209.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,557,429.02 非经常性损益合计 767,744.33 所得税影响数 997,446.60 少数股东权益影响额（税后） 106,221 非经常性损益净额 -335,923.27 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 14 应收账款 17,032,754.49 15,989,951.24 其他应收款 6,710,681.37 7,118,075.67 资产总计 722,670,935.03 722,119,050.45 其他应付款 35,635,579.16 35,511,221.51 一年内到期的非流 动负债 23,500,000.00 23,624,357.65 递延所得税资产 1,753,675.88 1,837,200.25 盈余公积 23,817,195.74 23,783,469.41 未分配利润 148,884,732.61 148,487,150.97 归属于母公司所有 者权益合计 453,927,414.46 453,496,106.49 少数股东权益 4,227,131.74 4,106,555.13 所有者权益（或股东 权益）合计 458,154,546.20 457,602,661.62 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 722,670,935.03 722,119,050.45 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 谷实农牧集团股份有限公司立足于饲料的研发、生产及销售和种猪繁育及生猪养殖两大主营业务。 公司生产经营采取的是“母公司统一管理，子公司分散生产经营”的经营模式。母公司负责制定战略发 展规划和经营目标，在财务、重大人事管理、大宗原料采购、核心原料、配方、品质控制、生产工艺等 方面对下属公司进行统一管理和指导。在发挥管理和资源优势的同时也发挥了下属子公司的灵活性，保 持产品生产供应的及时性，提高公司效益。 具体业务模式： 1、采购模式 （1）饲料业务板块 公司采取以集团采购中心集中采购及各子公司自行采购双轨制运行的采购模式。子公司设有采购 部，其中预混料、各子公司核心料、豆粕、DDG 由集团采购中心统一采购，玉米、石粉、石粒等其他原 料由各公司在当地进行采购。 （2）养殖业务板块 公司养殖版块所需饲料全部由饲料版块统一供应。疫苗、兽药、备品备件等其他物资统一由集团采 购部进行外部采购。放养公司仔猪供应统一由养殖版块养殖基地供给，养殖基地供给不足的部分由采购 部进行外部采购。 2、生产模式 （1）饲料业务板块 公司的饲料产品加工主要采取订单加预测的生产模式，对于小品种采取订单式生产方式，对于大品 种采用订单加预测的生产方式储备库存，便于集中生产提高效率，减少品种切换时间，降低生产成本。 公司设立生产管理中心，负责生产部的业务管理和指导工作，根据销售部门提供的销售计划拟定生产计 划，提前安排原料采购和生产加工，根据各产品的不同特点采用统一生产或当地生产，各产品生产线均 实现专业化生产。公司的预混合饲料、教槽料等对技术含量、生产工艺控制、原料标准、生产加工设备 的要求较高的产品由母公司统一生产，其余产品由各属地公司自行生产。 （2）养殖业务板块 公司生猪养殖场主要为母猪场和保育场，其中母猪场以生产仔猪为主，并通过保育场将仔猪保育到 15-20kg 的保育仔猪，后续通过“公司+农户”的生产模式对保育仔猪进行育肥。同时，公司部分保育仔 猪直接对外销售。 3、销售模式 （1）饲料业务板块 公司的饲料产品销售包括对内销售和对外销售，对内销售包括母公司向下属子公司销售核心料和产 成品饲料，对外销售系公司直接对客户（包括直销客户和经销客户）销售饲料。 公司对外销售采取“经销为主、直销为辅”的销售模式。 （2）养殖业务板块 公司生猪主要直接销售给屠宰场和肉联公司。 报告期内，公司商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 16 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 100,446.89 万元，较上年增加 5,724.32 万元，营业收入持续增长， 其中饲料加工板块营业收入增长 4,786.52 万元、其他业务收入增加 11.17 万元；养殖板块营业收入增 长 926.64 万元，饲料板块、养殖板块营业收入平稳增长。 公司总资产较期初增加 3,582.85 万元，主要系报告期内公司净利润增加导致。 报告期内公司实现净利润 5,521.77 万元,其中归属于挂牌公司股东的净利润 5,496.07 万元，较上年 增加了 6,641.84 万元，主要是 2019 年下半年生猪价格一直处于高位利润增加且 2018 年因为生猪价格 持续下跌计提的存货跌价准备全部转销，养殖板块利润增加所致。 公司毛利率较上年增长 42.49%，饲料板块毛利率变化不大，主要是养殖板块毛利率变化较大影响整 体毛利率，养殖板块收入增长变化不大，主要是营业成本变化较大，原因是 2018 年计提的存货跌价准 备 2019 年全部转销。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司股本 11,000.00 万元，净资产 49,205.50 万元，总资产 75,794.76 万 元，资产负债率 35.08%；公司 2019 年度加权平均净资产收益率 11.66%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 23,380,322.55 3.08% 18,954,729.11 2.62% 23.35% 应收票据 应收账款 12,033,245.20 1.59% 15,989,951.24 2.21% -24.74% 存货 129,552,458.63 17.09% 132,617,924.49 18.37% -2.31% 投资性房地 产 10,938,090.23 1.44% 11,749,750.07 1.63% -6.91% 长期股权投 资 0.00 固定资产 369,807,242.06 48.79% 391,015,943.91 54.15% -5.42% 在建工程 4,070,625.00 0.54% 486,974.85 0.07% 735.90% 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 17 短期借款 0.00 长期借款 59,000,000.00 7.78% 108,000,000.00 14.96% -45.37% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款减少 24.74%，主要原因是 2019 年公司为了降低客户赊销坏账风险，对客户信用等级重新做 了规范，对应收账款管控提升了力度，应收账款余额下降； 2.在建工程增加了 735.90%，主要原因是杜尔伯特谷实新增在建工程 282.20 万，双鸭山谷实种猪新增在 建工程 99.54 万元，其中在建氧化塘 98.34 万； 3.长期借款减少了 45.37%，主要原因是长期借款划分到一年内到期的非流动负债增加 7,050.00 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,004,468,921.20 - 947,225,712.62 - 6.04% 营业成本 800,656,482.64 79.71% 812,334,742.84 85.76% -1.44% 毛利率 20.29% - 14.24% - - 销售费用 54,125,156.01 5.39% 53,318,126.94 5.63% 1.51% 管理费用 60,742,713.08 6.05% 44,583,319.63 4.71% 36.25% 研发费用 16,229,030.95 1.62% 14,590,842.54 1.54% 11.23% 财务费用 9,135,789.64 0.91% 6,750,332.21 0.71% 35.34% 信用减值损失 -229,385.73 -0.02% 资产减值损失 -269,271.26 -0.03% -31,420,376.05 -3.32% 99.14% 其他收益 7,529,794.13 0.75% 9,066,169.17 0.96% -16.95% 投资收益 4,151,275.17 0.41% 5,182,220.75 0.55% -19.89% 公允价值变动 收益 1,142,627.41 0.11% - - - 资产处置收益 206,169.82 0.02% 121,333.44 0.01% 69.92% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 73,298,812.89 7.30% -4,253,851.44 -0.45% 1,823.12% 营业外收入 283,971.94 0.03% 139,000.81 0.01% 104.30% 营业外支出 12,546,094.14 1.25% 302,360.72 0.03% 4049.38% 净利润 55,217,700.93 5.50% -11,264,412.50 -1.19% 590.20% 项目重大变动原因： 营业收入增加 6.04%，较上年增加 5,724.32 万元，2019 年饲料板块营业收入增长 4,786.52 万元、其 他业务收入增加 11.17 万元，养殖板块收入增加 926.64 万元。 营业成本降低 1.44%，主要是养殖板块上年计提的存货跌价准备本年冲减了营业成本。 管理费用增加 36.25%，主要是养殖场停产期间设备及厂房折旧及生产人员工资、费用计入管理费用导 致。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 18 研发费用增加 11.23%，主要是子公司沈阳谷实 2019 年开始开展研发工作所致。 财务费用增加 35.34%，主要是 2019 年谷实农牧新增民生银行借款 5,000.00 万元所致。 资产减值损失减少 99.14%，主要原因是一、2018 年养殖板块计提存货跌价准备 3,043.39 万元，2019 年生猪价格稳定未发生减值。二、因会计政策变更，坏账损失 2018 年计入资产减值损失 2019 年计入信 用减值损失。 其他收益减少 16.95%，主要是因为 2019 年直接计入当期损益的政府补助减少所致。 投资收益减少 19.89%，主要是可供出售金融资产已经出售，导致投资收益减少。 资产处置收益增加 69.92%，主要是固定资产处置收益增加 8.48 万元所致。 营业外收入增加 104.30%，主要是因为清理账务导致增加 17.43 万元所致。 营业外支出增加 4049.38%，主要是养殖板块猪只超正常死亡增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,002,051,651.53 944,920,074.28 6.05% 其他业务收入 2,417,269.67 2,305,638.34 4.84% 主营业务成本 799,455,884.93 811,207,334.11 -1.45% 其他业务成本 1,200,597.71 1,127,408.73 6.49% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 猪料 227,232,056.61 22.50% 218,536,024.12 23.07% 3.98% 禽料 178,333,361.38 17.66% 199,891,155.59 21.10% -10.78% 反刍料 336,976,314.91 33.37% 276,249,416.84 29.16% 21.98% 肥猪 236,471,980.89 23.41% 235,597,505.05 24.87% 0.37% 仔猪 1,882,298.00 0.19% 7,735,892.30 0.82% -75.67% 种猪 21,155,639.74 2.09% 6,910,080.38 0.73% 206.16% 其他 2,417,269.67 0.24% 2,305,638.34 0.24% 4.84% 合计 1,004,468,921.20 99.46% 947,225,712.62 100.00% 6.04% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 东北地区 894,941,562.83 89.10% 799,935,435.48 84.45% 11.88% 华北地区 100,823,612.80 10.04% 139,893,681.37 14.77% -27.93% 华东地区 7,877,920.57 0.78% 7,189,552.65 0.76% 9.57% 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 19 华中地区 825,825.00 0.08% 159,043.12 0.02% 419.25% 西北地区 0.00% 48,000.00 0.01% -100.00% 合计 1,004,468,921.20 100.00% 947,225,712.62 100.00% 6.04% 收入构成变动的原因： 营业收入增加 6.04%，2019 年饲料板块营业收入增长 4,797.68 万元，养殖板块收入增加 926.64 万 元。 收入按产品分类猪料与去年同期相比变化不大，禽料比去年同期降低 10.78%，反刍料比去年同期增 加 21.98%，主要是市场上肉牛、奶牛的存栏量增加，反刍料产品销量增加。养殖板块仔猪收入减少 75.67%， 主要是因为仔猪存栏量所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 四川高金实业集团股份有限公司子公 司 56,951,618.51 5.67% 否 2 肇东市宝地肉类食品加工有限公司 50,040,127.20 4.98% 否 3 杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司 37,837,147.23 3.77% 否 4 陈丕复 31,269,437.80 3.11% 否 5 黑龙江甜草岗农业集团有限公司 22,777,656.30 2.27% 否 合计 198,875,987.04 19.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司 旗下子公司 122,457,343.28 17.13% 否 2 吉林中粮生化能源销售有限公司及其关 联方 70,416,731.85 9.85% 否 3 杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司 23,969,998.13 3.35% 否 4 沈阳众信农牧有限公司 22,798,723.76 3.19% 否 5 哈尔滨乾图商贸有限公司 11,199,735.91 1.57% 否 合计 250,842,532.93 35.09% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 108,166,542.07 65,250,399.74 65.77% 投资活动产生的现金流量净额 -95,365,231.84 -81,650,090.79 -16.80% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,375,716.79 15,475,742.90 -154.12% 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 20 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加 65.77%，由于集团 2019 年共实现净利润 5,741.15 万元,故经营活 动现金流量净额增加 4,291.61 万元。 投资活动产生的现金流量净额减少 16.80%，主要是原因是：一、杜尔伯特谷实基础建设完成，固定资 产投资减少现金流出 7,280.38 万元。二、2019 年理财产品净流出比 2018 年多 9,907.50 万元。 筹资活动产生的现金流量净额减少 154.12%，主要原因是一、2019 年取得银行借款净流入比 2018 年 少 2,500.00 万元；二、2019 年分配股利 1,980.00 万元，比上一年多 550.00 万元； (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 注册地 持股比例 取得方式 全资子公司 沈阳谷实饲料有限公司 辽宁省沈阳市 100% 同一控制下收购 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司 黑龙江省齐齐哈尔市 100% 同一控制下收购 佳木斯谷实农牧科技有限公司 黑龙江省佳木斯市 100% 同一控制下收购 长春谷实饲料有限公司 吉林省长春市 100% 同一控制下收购 绥化鼎汇农牧科技有限公司 黑龙江省绥化市 100% 设立 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司 黑龙江省五常市 100% 同一控制下收购 双鸭山谷实种猪繁育有限公司 黑龙江省双鸭山市 100% 设立 宾县谷实生猪饲养有限公司 黑龙江省哈尔滨市 100% 同一控制下收购 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司 黑龙江省大庆市 100% 同一控制下收购 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司 黑龙江省五常市 100% 同一控制下收购 黑龙江谷益丰农牧有限公司 黑龙江省哈尔滨市 100% 设立 控股子公司 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司 河北省石家庄市 51.00% 设立 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 31. 重要会计政策和会计估计的变更 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 21 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准 则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应 付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的 通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 （财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。 要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执 行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金 融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的 差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数 据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 22 8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据 本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本 公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起 执行本准则。 上述会计政策的累积影响数如下： 因执行新金融工具准则，本公司合并财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日应收账款 -1,042,803.25 元、其他应收款 407,394.30 元、递延所得税资产 83,524.37 元。相关调整对本公 司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-431,307.97 元，其中未分配利润为 -397,581.64 元、盈余公积为-33,726.33 元；对少数股东权益的影响金额为-120,576.61 元。本公 司母公司财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日应收账款-382,469.46 元、其他应收款-14,310.85 元、递延所得税资产 59,517.05 元。相关调整对本公司财务报表股东权益的影响金额为 -337,263.26 元，其中未分配利润为-303,536.93 元、盈余公积为-33,726.33 元。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 18,954,729.11 18,954,729.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 23 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 17,032,754.49 15,989,951.24 -1,042,803.25 应收款项融资 不适用 预付款项 5,379,619.77 5,379,619.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,710,681.37 7,118,075.67 407,394.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 132,617,924.49 132,617,924.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 28,000,000.00 28,000,000.00 其他流动资产 25,529,908.98 25,529,908.98 流动资产合计 234,225,618.21 233,590,209.26 -635,408.95 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 11,749,750.07 11,749,750.07 固定资产 391,015,943.91 391,015,943.91 在建工程 486,974.85 486,974.85 生产性生物资产 42,474,012.93 42,474,012.93 油气资产 无形资产 28,374,169.94 28,374,169.94 开发支出 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 24 商誉 长期待摊费用 11,085,056.84 11,085,056.84 递延所得税资产 1,753,675.88 1,837,200.25 83,524.37 其他非流动资产 1,505,732.40 1,505,732.40 非流动资产合计 488,445,316.82 488,528,841.19 83,524.37 资产总计 722,670,935.03 722,119,050.45 -551,884.58 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 59,202,209.77 59,202,209.77 预收款项 15,628,891.93 15,628,891.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,056,141.44 9,056,141.44 应交税费 1,761,322.44 1,761,322.44 其他应付款 35,635,579.16 35,511,221.51 -124,357.65 其中：应付利息 124,357.65 -124,357.65 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 23,500,000.00 23,624,357.65 124,357.65 其他流动负债 流动负债合计 144,784,144.74 144,784,144.74 非流动负债： 长期借款 108,000,000.00 108,000,000.00 应付债券 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 25 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,268,269.09 9,268,269.09 递延所得税负债 其他非流动负债 2,463,975.00 2,463,975.00 非流动负债合计 119,732,244.09 119,732,244.09 负债合计 264,516,388.83 264,516,388.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 171,225,486.11 171,225,486.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 23,817,195.74 23,783,469.41 -33,726.33 一般风险准备 未分配利润 148,884,732.61 148,487,150.97 -397,581.64 归属于母公司所有者权益合计 453,927,414.46 453,496,106.49 -431,307.97 少数股东权益 4,227,131.74 4,106,555.13 -120,576.61 所有者权益（或股东权益）合计 458,154,546.20 457,602,661.62 -551,884.58 负债和所有者权益（或股东权益）总计 722,670,935.03 722,119,050.45 -551,884.58 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 11,571,074.20 11,571,074.20 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益 不适用 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 26 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13,170,206.12 12,787,736.66 -382,469.46 应收款项融资 不适用 预付款项 3,151,454.70 3,151,454.70 其他应收款 109,463,316.23 109,449,005.38 -14,310.85 其中：应收利息 应收股利 存货 23,161,758.28 23,161,758.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 28,000,000.00 28,000,000.00 其他流动资产 25,342,987.57 25,342,987.57 流动资产合计 213,860,797.10 213,464,016.79 -396,780.31 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 334,405,914.75 334,405,914.75 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 34,900,046.07 34,900,046.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,413,060.33 4,413,060.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 250,500.00 250,500.00 递延所得税资产 1,358,036.67 1,417,553.72 59,517.05 其他非流动资产 非流动资产合计 375,327,557.82 375,387,074.87 59,517.05 资产总计 589,188,354.92 588,851,091.66 -337,263.26 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 27 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,267,433.79 13,267,433.79 预收款项 5,785,688.26 5,785,688.26 应付职工薪酬 3,591,381.38 3,591,381.38 应交税费 554,773.20 554,773.20 其他应付款 31,678,763.23 31,554,405.58 -124,357.65 其中：应付利息 124,357.65 -124,357.65 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,124,357.65 124,357.65 其他流动负债 流动负债合计 64,878,039.86 64,878,039.86 非流动负债： 长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,441,769.17 3,441,769.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 58,441,769.17 58,441,769.17 负债合计 123,319,809.03 123,319,809.03 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 28 资本公积 172,512,030.28 172,512,030.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 22,530,651.57 22,496,925.24 -33,726.33 未分配利润 160,825,864.04 160,522,327.11 -303,536.93 所有者权益（或股东权益）合计 465,868,545.89 465,531,282.63 -337,263.26 负债和所有者权益（或股东权益）总计 589,188,354.92 588,851,091.66 -337,263.26 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A．合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 17,032,754.49 应收账款 摊余成本 15,989,951.24 其他应收款 摊余成本 6,710,681.37 其他应收款 摊余成本 7,118,075.67 B．母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 13,170,206.12 应收账款 摊余成本 12,787,736.66 其他应收款 摊余成本 109,463,316.23 其他应收款 摊余成本 109,449,005.38 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准 则账面价值的调节表 A．合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 应收账款 17,032,754.49 -187,608.32 -855,194.93 15,989,951.24 其他应收款 6,710,681.37 187,608.32 219,785.98 7,118,075.67 B．母公司财务报表 项目 2018 年 12 月 31 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 29 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 面价值（按新金融工 具准则） 应收账款 13,170,206.12 -382,469.46 12,787,736.66 其他应收款 109,463,316.23 -14,310.85 109,449,005.38 ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具 准则金融资产减值准备的调节表 A．合并财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准 备（按原金融工 具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资产 应收账款减值准备 4,543,610.07 855,194.93 5,398,805.00 其他应收款减值准备 1,249,080.80 -219,785.98 1,029,294.82 B．母公司财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准 备（按原金融工 具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资产 应收账款减值准备 3,650,648.14 382,469.46 4,033,117.60 其他应收款减值准备 600,633.03 14,310.85 614,943.88 三、 持续经营评价 公司业务发展目标与现有主营业务一致，且公司制定的未来发展目标将会促进公司对现有主营业务 加大投入，增强公司的持续经营能力。公司制订了技术开发计划、市场开发计划、管理计划、人力资源 计划等，这些计划与公司未来发展目标相匹配。公司充分认识到未来发展可能存在的各种风险因素，并 采取了相应的防范措施。� 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动风险 饲料产品主要以玉米和豆粕为原材料，由于饲料产品毛利率较低的行业特点，原材料的价格波动对 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 30 饲料业务的生产经营影响较为明显。玉米和豆粕的价格受到国际和国内农产品政策、自然条件、农业生 产和市场需求等多种因素的影响，饲料的原料市场价格波动呈现出一定的不确定性。如若公司未能及时 调整相应的采购机制，或不能及时向下游转移原材料成本上涨的压力，主要原材料价格波动可能对公司 的经营成果造成不利影响。 自我评价：公司持续对新产品和新技术的研发进行投入，不断提高产品的技术含量和市场适销度， 增强产品议价能力和成本转移能力；同时，在管理中加强对集团本部及各子公司的利润考核要求，引导 相对高毛利产品的销售，从而减少原材料成本上涨带来的不利影响。 2、经营业绩下滑风险 饲料行业直接受到养殖行业发展状况的影响。近些年，国内流感疫病频发、生猪价格周期性波动、 进口肉量增加、消费需求下降等因素对养殖业造成一定冲击。2016 年猪肉价格处于高位，2017 年下半 年至今猪肉价格开始下滑，行业盈利状况整体下降，未来养殖行业的周期性波动仍然不可避免。公司的 经营业绩在一定程度上取决于养殖业的发展态势，养殖业的波动会给公司带来经营业绩下滑的风险。 自我评价：公司将继续拓展业务区域，扩大产品宣传，增加品牌知名度，建立在反刍料细分领域的 市场优势；同时，积极进行下游产业链的延伸，加强对养殖行业的投入，提高饲料产品自产自用比例， 通过完善产业链的整体优势，加强业务的持续性和稳定性。 3、土地使用权权属瑕疵风险 截至报告期末，公司子公司佳木斯谷实所拥有的土地使用权性质为集体建设用地，已经按照《佳木 斯市集体建设用地使用权流转管理暂行规定》办理相关手续，但与国家土地管理法规存在冲突，存在一 定瑕疵，该瑕疵导致存在一定的土地被收回、生产经营设施被拆除的风险。 自我评价：针对佳木斯谷实土地使用权问题，佳木斯市望江镇政府出具证明“佳木斯谷实农牧科技 有限公司系我辖区内企业，该企业系根据我镇江北工业园区招商引资政策，由我镇引进并依法经备案后 于 2011 年 9 月在此投资建厂，佳木斯谷实使用望江村的土地用于上述项目建设的情况符合政府部门对 该宗土地的规划用途，符合我镇发展规划，该宗土地不会因违法违规被收回，该处土地上的房产建筑等 不会因违法违规被城市管理、规划等部门拆除”。根据佳木斯市人民政府佳政函[2015]50 号《佳木斯市 人民政府关于调整佳木斯江北工业园区总体规划的批复》，上述地块位于佳木斯江北工业园总体规划范 围之内。 4、生产经营场所租赁风险 公司经过多年经营，虽然在大部分地区已经建立的了自有产权的生产经营场所，但仍存在公司部分 子公司生产（或办公）租赁经营的情形。对于公司的稳定经营，租赁可能会带来一定风险。尽管公司租 赁经营的相关资产已经按照相关法律、法规，签订了租赁合同、履行了相关程序，但是公司仍然面临着 国家土地管理等政策发生变化以及出租方违约的风险。上述风险将对公司的日常生产经营产生不利影 响。 自我评价：公司积极寻求与出租方更加稳定、持久的合作，建立良好的合作关系；关注国家土地管 理相关政策的变化，及时进行调整规范；对于可能出现租赁风险的情况，积极协调应对，寻找替代场所， 控制和减轻其对正常生产经营的影响。 5、市场竞争风险 饲料及养殖行业是充分竞争的传统行业，出于对行业前景的长期看好，国内一些新的企业纷纷涉足 本行业，市场竞争不断加剧。特别是一些规模较小、技术水平较低的中小企业的进入，对本行业的良性 竞争造成一定的负面影响。同时，一些境外资本和境外企业也加入本行业的竞争，尤其是境外的优势企 业凭借其在产业链中的地位和资金优势，对本行业造成一定冲击。尽管本公司目前已经成为东北地区规 模较大的饲料生产企业，且公司在技术研发、综合服务能力、客户资源以及人才储备等方面的优势有助 于公司巩固及提高现有市场地位，但随着国内外新竞争者的出现，市场竞争进一步加剧，公司可能面临 产品价格下滑、市场占有率无法持续提高等风险。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 31 自我评价：公司将在原有的东北地区优势销售区域的基础上，积极拓展华北等地区的销售，提高产 品覆盖区域和市场知名度；继续加强产品研发、完善企业管理、提高售后服务能力、增加客户积累、提 高员工素质，从而建立公司整体竞争优势；同时，公司在反刍料方面不断加强投入，建立细分领域产品 优势，以点带面，带动整体销售的增加。 6、技术研发风险 公司自设立以来十分重视技术研发，持续保持较高的研发投入。截至报告期末，公司拥有 10 项发 明专利。公司目前在研的若干项目，虽然在理论技术层面已经进行了较为充分的论证，但仍然存在研发 失败的风险。同时，若公司未来不能保持持续较大的研发投入，对公司未来公司产品创新等持续的研发 能力也将产生不利影响。 自我评价：公司将加强研发的针对性和实用性，以市场需求和行业未来发展方向为导向，开展研发 工作，完善研发项目的论证和调研；制订或修订了《关于产品研发的管理办法》等一系列管理制度，形 成适用、灵活的研发机制；继续保持在研发领域的资金、人员投入，保持产品和技术的先进性。 7、税收优惠政策变化的风险 根据财税[2001]121 号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，公 司及部分子公司销售的饲料享受免征增值税的政策；根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 “农业生产者销售的自产农产品免征增值税” 的规定，公司部分子公司销售生猪享受免征增值税的政 策；根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条“企业从事牲畜、家禽的饲养所得公司 免征企业所得税”的规定，公司部分子公司生猪的饲养享受免征企业所得税的政策；根据科技部、财政 部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172 号《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》 和国科发火[2008]362 号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》的规定，公司被认定 为高新技术企业享受减按 15％的税率征收企业所得税政策，2016 年 1 月 29 日，科技部、财政部、国家 税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知，自 2016 年 1 月 1 日起实施，原国科发 火[2008]172 号文件废止。若国家对从事饲料产品、农产品自产自用，牲畜家禽的饲养及高新技术企业 等税收法规政策发生变化，公司的盈利能力将受到影响。 自我评价：公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定，持续增加研发投入，在研 发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业的各 类优惠政策，在现有高新技术企业证书到期之前，及时向主管部门提出高新技术企业复审的申请。 8、实际控制人控制风险 公司实际控制人殷学中、梁代华夫妇合计控制本公司 56.81%的股份，为本公司的实际控制人。虽然 公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构， 制定了各项公司治理制度，但仍存在实际控制人利用其对本公司的控制地位，通过行使表决权或运用其 他直接或间接方式对公司经营决策、投资方向、重要人事安排等进行不当控制，从而给公司的生产经营 及其他股东的利益带来损失的可能。 自我评价：公司将积极组织董事、监事和高级管理人员对相关法律法规和公司各项治理制度进行学 习，加强对法律法规和公司治理相关制度的认识领会，提高法制意识，完善决策和管理机制，保持良好 沟通，减少和避免实际控制人控制不当带来的风险。 9、养殖业务出现疫病发生、传播和扩散的风险 疫病是畜牧养殖行业面对的主要风险之一，疫病的发生、扩散和传播可能导致生猪的死亡，从而造 成生猪产销量下降，极端情况下甚至可能造成整个猪场猪群的大量死亡，给公司养殖业务带来较大损失。 养殖环境如台风、洪水、气候等外部条件的变化可能对养殖业务产生一定的影响，从而带来养殖业务经 营状况的波动，2018 年 8 月中国发现首例非洲猪瘟，各地出台各种应急措施限制疫情扩散，包括限制疫 区生猪外运、禁止生猪跨省运输等，导致生猪价格南高北低等分化现象，对东北三省的养殖业影响巨大。 公司评价：不断加强猪场的建设和管理，完善猪场设施设备，加强人员培训，从而增强对环境变化的应 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 32 对能力，减少环境变化对养殖业务经营造成的不良影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 33 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 200,000.00 77,813.41 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 34 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 1,200,000.00 1,200,000.00 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 11 月 29 日 谷益丰农 牧公司 现金 3000000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 谷益丰农牧公司主营业务为饲料原料贸易，原料主要包括豆粕、玉米副产品等饲料用原材料，后续 可能补充加入兽药及兽用器械经销业务。为公司主营业务饲料生产提供合格原材料。 本次对外投资是为了加强集团公司产业链上游供应链抗风险能力以及集团公司产业协同度，提高公 司在农牧行业内的核心竞争力。 公司在原有主营业务不受影响的前提下向供应端延伸业务。对业务连续性有积极影响，企业增加贸 易业务后对应产品的采购量增加，议价能力增强，有利于企业开展采购业务。在管理层稳定性上，将原 有采购部资深经理提升为谷益丰农牧公司总监，对企业人才培养有积极作用从而提高稳定性。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 31 日 挂牌 其他承诺 （佳木斯 土地相关 的承诺） 其他（愿承担佳 木斯谷实土地瑕 疵导致的所有拆 除、搬迁的成本 费用，并弥补其 拆除、搬迁期间 因此造成的经营 损失） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 31 日 挂牌 其他承诺 （与劳务 派遣事项 相关的承 诺） 其他（同意承担 谷实农牧及其下 属公司因劳务用 工不合规导致的 全部经济损失， 确保谷实农牧及 正在履行中 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 35 其下属公司不会 因此遭受任何损 失。） 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 31 日 挂牌 其他承诺 （社保、 公积金事 项的承诺 其他（同意承担 谷实农牧及其下 属公司历史上因 社保、公积金不 合规导致的全部 经济损失，确保 谷实农牧及其下 属公司不会因此 遭受任何损失。） 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 31 日 挂牌 其他承诺 （规范与 公司关联 交易的承 诺） 其他（规范与公 司关联交易的承 诺）） 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人作出的承诺有： 1、实际控制人殷学中、梁代华出具的避免同业竞争的承诺； 2、实际控制人殷学中、梁代华出具的佳木斯土地相关的承诺，即其愿承担佳木斯谷实土地瑕疵导 致的所有拆除、搬迁的成本与费用，并弥补其拆除、搬迁期间因此造成的经营损失； 3、实际控制人殷学中、梁代华出具的劳务派遣事项相关的承诺，即其同意承担谷实农牧及其下属 公司因劳务用工不合规导致的全部经济损失，确保谷实农牧及其下属公司不会因此遭受任何损失； 4、实际控制人殷学中、梁代华出具的社保、公积金事项的承诺，即其同意承担谷实农牧及其下属 公司历史上因社保、公积金不合规导致的全部经济损失，确保谷实农牧及其下属公司不会因此遭受任何 损失； 5、公司董监高出具的规范与公司关联交易的承诺； 上述承诺均在正常履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 土地使用权 土地 抵押 27,434,662.43 3.61% 贷款抵押 房屋建筑物 房产 抵押 70,015,491.20 9.21% 贷款抵押 总计 - - 97,450,153.63 12.82% - 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 36 (六) 调查处罚事项 子公司双鸭山谷实种猪繁育有限公司于 2019 年 5 月 7 日收到双鸭山市生态环境局双环罚[2019]01 号 行政处罚决定书，行政处罚 150,000.00 元整。处罚原因：利用私设暗管逃避监管的方式排放水污染物。 双鸭山谷实种猪繁育有限公司对北侧水沟修复情况如下：清除场外雨水沟的原土壤，雨水沟平均宽 度1米、平均深度0.5米、长度800米（含220米地下涵管），预计清除土方290立方米。清除土壤全部运 至双鸭山谷实种猪繁育有限公司北侧有机肥厂，作为生产有机肥的原料。同时置换土壤恢复原貌，需要 置换土方约350立方米。截止目前施工完毕，专家已经进场验收。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 37 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 50,808,332 46.19% 0 50,808,332 46.19% 其中：控股股东、实际控制 人 16,241,666 14.77% 680,000 16,921,666 15.38% 董事、监事、高管 14,175,000 12.89% -2,138,500 12,036,500 10.94% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 59,191,668 53.81% 0 59,191,668 53.81% 其中：控股股东、实际控制 人 40,558,334 36.87% 0 40,558,334 36.87% 董事、监事、高管 42,525,000 38.66% -6,412,500 36,112,500 32.83% 核心员工 - - - - - 总股本 110,000,000 - 0.00 110,000,000 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： √适用 □不适用 序号 持有人名称 期初股本结构 持有比例 （%） 股本变动 期末股本结构 持有比例 （%） 1 殷学中 36,300,000 33.00 -1,000 36,299,000 33.00 2 梁代华 20,500,000 18.64 681,000 21,181,000 19.26 3 代轩硕 9,000,000 8.18 -200,000 8,800,000 8.00 4 董治国 8,000,000 7.27 0 8,000,000 7.27 5 哈尔滨青禾股 权投资管理中 心（有限合伙） 5,000,000 4.55 0 5,000,000 4.55 6 殷学芝 4,950,000 4.50 0 4,950,000 4.50 7 康广臣 3,850,000 3.50 0 3,850,000 3.50 8 殷学珍 3,600,000 3.27 0 3,600,000 3.27 9 李庆江 3,600,000 3.27 -80,000 3,520,000 3.20 10 殷溢茁 3,300,000 3.00 0 3,300,000 3.00 11 李凤成 3,600,000 3.27 -300,000 3,300,000 3.00 12 殷学兰 3,400,000 3.09 -100,000 3,300,000 3.00 13 李柱 3,100,000 2.82 0 3,100,000 2.82 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 38 14 长兴锦亭投资 合伙企业（有 限合伙） 1,300,000 1.18 0 1,300,000 1.18 15 王定华 500,000 0.46 0 500,000 0.45 合计 110,000,000 100.00 0 110,000,000 100.00 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 殷学中 36,300,000 -1,000 36,299,000 33.00% 27,225,000 9,074,000 2 梁代华 20,500,000 681,000 21,181,000 19.26% 13,333,334 7,847,666 3 代轩硕 9,000,000 -200,000 8,800,000 8.00% 8,800,000 4 董治国 8,000,000 8,000,000 7.27% 6,000,000 2,000,000 5 哈尔滨青禾股 权投资管理中 心（有限合伙） 5,000,000 5,000,000 4.55% 3,333,334 1,666,666 6 殷学芝 4,950,000 4,950,000 4.50% 3,712,500 1,237,500 7 康广臣 3,850,000 3,850,000 3.50% 2,887,500 962,500 8 殷学珍 3,600,000 3,600,000 3.27% 3,600,000 9 李庆江 3,600,000 -80,000 3,520,000 3.20% 3,520,000 10 李凤成 3,600,000 -300,000 3,300,000 3.00% 2,700,000 600,000 合计 98,400,000 100,000 98,500,000 89.55% 59,191,668 39,308,332 普通股前十名股东间相互关系说明： (1) 殷学中、梁代华系夫妻关系； (2) 代轩硕系殷学中、梁代华的外甥； (3) 殷学中系哈尔滨青禾股权投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人； (4) 殷学芝系殷学中的妹妹； (5) 康广臣系殷学中的妹夫； (6) 殷学珍系殷学中的妹妹； (7) 李庆江系殷学中的姐夫； (8) 李凤成系殷学中的妹夫。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 39 □是 √否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，殷学中、梁代华为本公司的控股股东。 殷学中，男，中国国籍，无境外永久居住权，生于 1965 年 9 月，1989 年 7 月毕业于东北农业大学 畜牧兽医专业，获大学本科学历。1989 年 8 月至 1994 年 10 月为哈尔滨市道里区农业局兽医师；1994 年 11 月至 1996 年 12 月为黑龙江正大实业有限公司业务代表；1997 年 1 月至 1999 年 2 月任哈尔滨东大 牧业有限公司营销经理；1999 年 3 月至 2004 年 10 月任哈尔滨青禾饲料有限公司总经理；2004 年 11 月 至 2013 年 4 月任青禾科技董事长、总经理；2013 年 5 月至今任谷实农牧董事长、总经理。殷学中现任 黑龙江省饲料工业协会会长。 梁代华，女，中国国籍，无境外永久居住权，生于 1966 年 11 月，1987 年 7 月毕业于黑龙江省卫生 学校公共卫生专业，获中专学历；2001 年 7 月于东北农业大学动物营养与饲料科学专业结业。1987 年 8 月至 1994 年 3 月任黑龙江省明水县卫生防疫站医师；1994 年 3 月至 1999 年 5 月历任哈尔滨市美龙饲料 有限公司化验员、技术经理；1999 年 6 月至 2004 年 10 月任哈尔滨青禾饲料有限公司技术经理；2004 年 11 月至 2008 年 5 月任青禾科技技术总监；2008 年 6 月至 2013 年 4 月任青禾科技研发总监；2013 年 5 月至今任谷实农牧研发中心总监。梁代华女士现任哈尔滨市饲料工业协会标准化技术委员会委员、黑 龙江省饲料工业协会标准化技术委员会委员。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人系殷学中、梁代华夫妇。截至报告期末，殷学中和梁代华夫妇分别直接持有本公司 33.00%和 19.26%的股份，同时殷学中为青禾投资的执行事务合伙人，通过青禾投资间接控制本公司 4.55% 的股份，由此殷学中和梁代华夫妇合计控制本公司 56.81%的股份，为本公司的实际控制人。此外，殷学 中通过长兴锦亭间接持有公司 0.14%的股份。 报告期内实际控制人无变动。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 40 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 中信银行 银行 38,000,000 2017 年 9 月 14 日 2020 年 9 月 8 日 6.18% 2 抵押贷款 邮储银行 银行 30,000,000 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 6.18% 3 抵押贷款 民生银行 银行 50,000,000 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 5.7% 4 抵押贷款 大庆农商 行 信用社 50,000,000 2017 年 4 月 18 日 2020 年 4 月 17 日 5.7% 5 抵押贷款 杜蒙农商 行 信用社 45,000,000 2017年12 月29 日 2020 年 12 月 25 日 4.35% 合计 - - - 213,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 41 2019 年 6 月 28 日 1.8 0 0 合计 1.8 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 4.5 0 0 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 42 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 殷学中 董事长、总经 理 男 1965 年 9 月 本科 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 是 董治国 董事 男 1973年11 月 大专 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 是 王吉阔 董事、副总经 理 男 1979 年 8 月 大专 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 是 杨运玲 董事 女 1971 年 2 月 硕士 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 是 康广臣 董事、副总经 理 男 1972 年 9 月 初中 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 是 刘峰 监事会主席 男 1968 年 4 月 本科 2019 年 7 月 19 日 2022 年 5 月 24 日 是 王媛媛 职 工 代 表 监 事 女 1984年10 月 大专 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 是 余君广 监事 男 1984 年 9 月 大专 2019 年 7 月 19 日 2022 年 5 月 24 日 是 刘丹 财 务 总 监 兼 董事会秘书 女 1977年12 月 大专 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、副总经理康广臣系董事长殷学中的妹夫。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 殷学中 董事长、总经 理 36,300,000 -1,000 36,299,000 33.00% 0 梁代华 控股股东、实 际控制人 20,500,000 681,000 21,181,000 19.26% 0 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 43 董治国 董事 8,000,000 0 8,000,000 7.27% 0 王吉阔 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 杨运玲 董事 0 0 0 0% 0 康广臣 董事、副总经 理 3,850,000 0 3,850,000 3.50% 0 刘峰 监事会主席 0 0 0 0% 0 王媛媛 职工代表监事 0 0 0 0% 0 余君广 监事 0 0 0 0% 0 刘丹 财务总监兼董 事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 68,650,000 680,000 69,330,000 63.03% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 崔波 监事会主席 离任 监事会主席 个人原因 余君广 厂长 新任 监事 股东推荐 王吉阔 副总经理 换届 董事 换届 杨运玲 监事 换届 董事 换届 刘峰 监事 换届 监事会主席 换届 王媛媛 经理 换届 职工代表监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 余君广，男，1984 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，计算机应用技术专 业。2006 年 10 月至 2009 年 3 月任青禾科技中控员；2009 年 4 月至 2013 年 5 月任青禾科技车间主 任；2013 年 5 月至 2014 年 5 月任公司车间主任；2014 年 6 月至 2015 年 12 月任公司生产经理；2016 年 1 月至 2019 年 7 月任公司饲料厂厂长；2019 年 7 月至今，任公司饲料厂厂长兼监事。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 44 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 128 121 生产类 228 150 销售人员 276 291 技术人员 42 46 财务人员 63 45 员工总计 737 653 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 17 16 本科 146 128 专科 233 196 专科以下 341 313 员工总计 737 653 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 45 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 46 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书等公司法人治理 结构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理人 员工作细则》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《投资决策管理制度》等一系列公司治理 规章制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分 明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 1、目前公司经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信息的报告制度健全； 2、财务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要的知识水平和业 务技能； 3、公司对重要的业务活动建立了事后核对制度；公司建立了严格的经济责任制和岗位责任制；对各项 业务活动的程序作出明确规定，公司建立了内部审计制度，对改进管理、提高效益发挥了重要作用。 综 上，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规则 的要求，履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 详细内容请见我公司于 2019 年 5 月 9 日披露的谷实农牧《关于修订公司章程的公告》 （公告号：2019-024） 及同日披露的《公司章程》（公告号：2019-025）。上述章程修订案及公司章程已经由 2019 年 5 月 25 日 召开的 2019 年第三次临时股东大会决议通过。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 47 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 董事会换届、撤销董事会专门委员会、石家庄 市谷实鸿发农牧科技有限公司增资、授权董事 会购买理财产品、申请贷款、申请注销控股子 公司、半年报审核、年报、总经理工作报告、 续聘会计师事务所、利润分配、关联交易、设 立全资子公司等 监事会 7 监事的换届、关联交易审核、审计机构续聘、 年报、半年报审核等。 股东大会 6 董事长换届、监事换届、授权董事会购买理财 产品、预算报告、决算报告审核、利润分配审 核等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面均已完全分开。 （一）资产独立情况 公司拥有独立完整的资产，具备与经营活动有关的完整业务系统，与公司经营相关的房产、设备和 商标、专利权均为公司合法拥有或合法使用；公司拥有独立的销售系统。公司资产与发起人资产产权界 定清晰，与实际控制人、主要股东不存在共用资产的情况。公司不存在为股东和其他个人提供担保的情 形，亦不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业占用公司资金、资产或其他资源的情形。 （二）人员独立情况 公司的董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法选举或聘任产生，不存 在控股股东或实际控制人超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情形。 公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬， 未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东和实 际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业兼 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 48 职。 公司已与公司全体在册员工签订劳动合同，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、 奖惩制度；公司的工资管理、福利与社会保障体系完整独立。 （三）财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了充足的专业财务人员，建立了规范的财务管理制度和独立的 会计核算体系，独立进行财务决策。公司自设立以来，在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和 履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。公司根据企业发展需 要，自主决定投资计划和资金安排。 （四）机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构， 建立了完整、独立的法人治理结构，并根据自身经营特点建立了独立完整、适应发展需要的组织结构， 各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存 在混合经营、合署办公的情况。 （五）业务独立 公司控股股东、实际控制人殷学中、梁代华拥有的主要资产即为所持的公司股份，并未经营和公司相同 或相似的业务，未在其它公司或企业担任职务。公司与控股股东、实际控制人不存在同业竞争。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理人员工作细则》、《内部审计制度》、《投 资决策管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》《信息披露管理制 度》等，涵盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有 环节，并在公司各个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理 制度进行了自我检查，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关人员在年报信息披露过程中按照国家有关法 律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定规范运作。公司已制定《年度报告重大差错责任追究制 度》，进一步提高规范运作水平，增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年 度报告信息披露的质量和透明度，建立健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层勤勉尽责。报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020]110Z0248 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 李晓刚、张凤红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2020]110Z0248 号 谷实农牧集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了谷实农牧集团股份有限公司（以下简称谷实农牧集团公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了谷实农牧集团公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 50 业道德守则，我们独立于谷实农牧集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 谷实农牧集团公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括谷实农 牧集团公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 谷实农牧集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估谷实农牧集团公司的持续经营能力，并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算谷实农牧集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督谷实农牧集团公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 51 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对谷实农牧集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 谷实农牧集团公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就谷实农牧集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 52 容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：李晓刚 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：张凤红 2020 年 04 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 23,380,322.55 18,954,729.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 108,142,627.41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 12,033,245.20 15,989,951.24 应收款项融资 预付款项 五、4 11,782,776.29 5,379,619.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,317,719.69 7,118,075.67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 129,552,458.63 132,617,924.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、7 28,000,000.00 其他流动资产 五、8 27,980,720.78 25,529,908.98 流动资产合计 314,189,870.55 233,590,209.26 非流动资产： 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 53 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、9 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、10 10,938,090.23 11,749,750.07 固定资产 五、11 369,807,242.06 391,015,943.91 在建工程 五、12 4,070,625.00 486,974.85 生产性生物资产 五、13 8,549,995.83 42,474,012.93 油气资产 使用权资产 无形资产 五、14 27,596,947.73 28,374,169.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、15 18,630,850.34 11,085,056.84 递延所得税资产 五、16 2,941,205.65 1,837,200.25 其他非流动资产 五、17 1,222,800.00 1,505,732.40 非流动资产合计 443,757,756.84 488,528,841.19 资产总计 757,947,627.39 722,119,050.45 流动负债： 短期借款 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、18 59,502,644.70 59,202,209.77 预收款项 五、19 12,796,682.52 15,628,891.93 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、20 10,203,165.70 9,056,141.44 应交税费 五、21 1,643,775.54 1,761,322.44 其他应付款 五、22 19,986,171.58 35,511,221.51 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、23 94,183,350.06 23,624,357.65 其他流动负债 流动负债合计 198,315,790.10 144,784,144.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、24 59,000,000.00 108,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、25 7,965,107.75 9,268,269.09 递延所得税负债 五、16 611,766.99 其他非流动负债 五、26 2,463,975.00 非流动负债合计 67,576,874.74 119,732,244.09 负债合计 265,892,664.84 264,516,388.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 171,225,486.11 171,225,486.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、29 29,214,949.44 23,783,469.41 一般风险准备 未分配利润 五、30 178,216,403.44 148,487,150.97 归属于母公司所有者权益合计 488,656,838.99 453,496,106.49 少数股东权益 3,398,123.56 4,106,555.13 所有者权益合计 492,054,962.55 457,602,661.62 负债和所有者权益总计 757,947,627.39 722,119,050.45 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 55 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 17,968,163.82 11,571,074.20 交易性金融资产 104,046,356.17 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 21,768,359.26 12,787,736.66 应收款项融资 预付款项 3,591,092.77 3,151,454.70 其他应收款 十四、2 151,459,033.63 109,449,005.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 30,044,235.44 23,161,758.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 28,000,000.00 其他流动资产 27,346,665.30 25,342,987.57 流动资产合计 356,223,906.39 213,464,016.79 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 336,770,884.01 334,405,914.75 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 32,216,723.18 34,900,046.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,219,355.04 4,413,060.33 开发支出 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 56 商誉 长期待摊费用 418,500.04 250,500.00 递延所得税资产 1,857,662.99 1,417,553.72 其他非流动资产 209,500.00 非流动资产合计 375,692,625.26 375,387,074.87 资产总计 731,916,531.65 588,851,091.66 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 27,331,471.53 13,267,433.79 预收款项 4,538,428.84 5,785,688.26 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,894,421.36 3,591,381.38 应交税费 1,335,333.99 554,773.20 其他应付款 91,481,645.53 31,554,405.58 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 41,183,350.06 10,124,357.65 其他流动负债 流动负债合计 169,764,651.31 64,878,039.86 非流动负债： 长期借款 59,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,498,843.96 3,441,769.17 递延所得税负债 606,953.43 其他非流动负债 非流动负债合计 62,105,797.39 58,441,769.17 负债合计 231,870,448.70 123,319,809.03 所有者权益： 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 57 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 172,512,030.28 172,512,030.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,928,405.27 22,496,925.24 一般风险准备 未分配利润 189,605,647.40 160,522,327.11 所有者权益合计 500,046,082.95 465,531,282.63 负债和所有者权益合计 731,916,531.65 588,851,091.66 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 1,004,468,921.20 947,225,712.62 其中：营业收入 五、31 1,004,468,921.20 947,225,712.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 943,701,317.85 934,428,911.37 其中：营业成本 五、31 800,656,482.64 812,334,742.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、32 2,812,145.53 2,851,547.21 销售费用 五、33 54,125,156.01 53,318,126.94 管理费用 五、34 60,742,713.08 44,583,319.63 研发费用 五、35 16,229,030.95 14,590,842.54 财务费用 五、36 9,135,789.64 6,750,332.21 其中：利息费用 9,082,225.83 6,765,686.97 利息收入 65,043.78 187,028.11 加：其他收益 五、37 7,529,794.13 9,066,169.17 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 58 投资收益（损失以“-”号填列） 五、38 4,151,275.17 5,182,220.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、39 1,142,627.41 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 -229,385.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -269,271.26 -31,420,376.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、42 206,169.82 121,333.44 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 73,298,812.89 -4,253,851.44 加：营业外收入 五、43 283,971.94 139,000.81 减：营业外支出 五、44 12,546,094.14 302,360.72 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 61,036,690.69 -4,417,211.35 减：所得税费用 五、45 5,818,989.76 6,847,201.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,217,700.93 -11,264,412.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 55,217,700.93 -11,264,412.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 256,968.43 193,279.22 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 54,960,732.50 -11,457,691.72 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 59 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 55,217,700.93 -11,264,412.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 54,960,732.50 -11,457,691.72 （二）归属于少数股东的综合收益总额 256,968.43 193,279.22 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.50 -0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 0.50 -0.10 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 435,859,974.42 427,991,924.76 减：营业成本 十四、4 351,907,551.77 351,378,420.58 税金及附加 702,296.76 703,622.57 销售费用 16,265,113.66 14,754,560.54 管理费用 12,400,229.43 18,490,536.26 研发费用 12,934,279.05 14,590,842.54 财务费用 5,727,077.62 2,536,298.82 其中：利息费用 5,750,794.66 2,631,266.18 利息收入 56,752.11 138,169.13 加：其他收益 1,785,925.21 4,957,642.15 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 20,534,365.43 12,161,327.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,046,356.17 信用减值损失（损失以“-”号填列） -380,477.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -126,128.76 资产处置收益（损失以“-”号填列） 101,671.85 87,049.92 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 59,011,267.15 42,617,533.95 加：营业外收入 267,389.04 102,747.97 减：营业外支出 15,238.80 20,156.31 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,263,417.39 42,700,125.61 减：所得税费用 4,948,617.07 3,913,706.55 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,314,800.32 38,786,419.06 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 54,314,800.32 38,786,419.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 54,314,800.32 38,786,419.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 996,415,985.38 954,136,728.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 61 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,413,730.43 978,938.61 收到其他与经营活动有关的现金 五、46 16,741,901.53 52,592,370.27 经营活动现金流入小计 1,014,571,617.34 1,007,708,036.91 购买商品、接受劳务支付的现金 757,960,664.14 792,716,479.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 67,597,387.11 72,274,596.05 支付的各项税费 11,516,663.12 12,863,914.67 支付其他与经营活动有关的现金 五、46 69,330,360.90 64,602,647.13 经营活动现金流出小计 906,405,075.27 942,457,637.17 经营活动产生的现金流量净额 108,166,542.07 65,250,399.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 522,200,000.00 422,980,000.00 取得投资收益收到的现金 4,153,450.13 5,182,220.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 252,389.96 173,943.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 526,605,840.09 428,336,164.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 18,771,071.93 104,586,255.46 投资支付的现金 603,200,000.00 405,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 621,971,071.93 509,986,255.46 投资活动产生的现金流量净额 -95,365,231.84 -81,650,090.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 62 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 75,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 75,000,000.00 偿还债务支付的现金 28,500,000.00 38,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,380,716.79 21,024,257.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 495,000.00 - 筹资活动现金流出小计 58,375,716.79 59,524,257.10 筹资活动产生的现金流量净额 -8,375,716.79 15,475,742.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,425,593.44 -923,948.15 加：期初现金及现金等价物余额 18,954,729.11 19,878,677.26 六、期末现金及现金等价物余额 23,380,322.55 18,954,729.11 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 429,356,217.60 423,183,461.95 收到的税费返还 1,381,230.43 976,216.97 收到其他与经营活动有关的现金 69,326,856.40 31,181,522.82 经营活动现金流入小计 500,064,304.43 455,341,201.74 购买商品、接受劳务支付的现金 350,752,985.52 353,682,386.44 支付给职工以及为职工支付的现金 24,867,854.25 24,326,293.95 支付的各项税费 6,231,297.10 6,951,507.97 支付其他与经营活动有关的现金 61,103,336.82 133,070,569.69 经营活动现金流出小计 442,955,473.69 518,030,758.05 经营活动产生的现金流量净额 57,108,830.74 -62,689,556.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 516,685,030.74 422,680,000.00 取得投资收益收到的现金 20,536,540.39 12,161,327.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 129,500.00 87,049.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 47,682,500.00 投资活动现金流入小计 537,351,071.13 482,610,877.11 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,521,010.00 1,043,978.69 投资支付的现金 596,050,000.00 405,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 投资活动现金流出小计 597,571,010.00 427,443,978.69 投资活动产生的现金流量净额 -60,219,938.87 55,166,898.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,491,802.25 16,889,836.31 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,491,802.25 26,889,836.31 筹资活动产生的现金流量净额 9,508,197.75 3,110,163.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 6,397,089.62 -4,412,494.20 加：期初现金及现金等价物余额 11,571,074.20 15,983,568.40 六、期末现金及现金等价物余额 17,968,163.82 11,571,074.20 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 110,000,000.00 171,225,486.11 23,817,195.74 148,884,732.61 4,227,131.74 458,154,546.20 加：会计政策变 更 -33,726.33 -397,581.64 -120,576.61 -551,884.58 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余 额 110,000,000.00 171,225,486.11 23,783,469.41 148,487,150.97 4,106,555.13 457,602,661.62 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 5,431,480.03 29,729,252.47 -708,431.57 34,452,300.93 （一）综合收益 54,960,732.50 256,968.43 55,217,700.93 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 65 总额 （二）所有者投 入和减少资本 -495,000.00 -495,000.00 1．股东投入的 普通股 -495,000.00 -495,000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,431,480.03 -25,231,480.03 -470,400.00 -20,270,400.00 1．提取盈余公 积 5,431,480.03 -5,431,480.03 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -19,800,000.00 -470,400.00 -20,270,400.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1. 资 本 公 积 转 增资本（或股 本） 2. 盈 余 公 积 转 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 66 增资本（或股 本） 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划变动额结转 留存收益 5. 其 他 综 合 收 益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 110,000,000.00 171,225,486.11 29,214,949.44 178,216,403.44 3,398,123.56 492,054,962.55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优 先 永 续 其 他 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 67 股 债 收 益 准 备 一、上年期末余 额 110,000,000.00 171,225,486.11 19,938,553.83 178,521,066.24 4,033,852.52 483,718,958.70 加：会计政策变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余 额 110,000,000.00 171,225,486.11 19,938,553.83 178,521,066.24 4,033,852.52 483,718,958.70 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,878,641.91 -29,636,333.63 193,279.22 -25,564,412.50 （一）综合收益 总额 -11,457,691.72 193,279.22 -11,264,412.50 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 68 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,878,641.91 - -18,178,641.91 -14,300,000.00 1．提取盈余公 积 3,878,641.91 -3,878,641.91 - 2．提取一般风 险准备 - 3．对所有者（或 股东）的分配 -14,300,000.00 -14,300,000.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1. 资本 公积 转 增资本（或股 本） 2. 盈余 公积 转 增资本（或股 本） 3. 盈余 公积 弥 补亏损 4. 设定 受益 计 划变动额结转 留存收益 5. 其他 综合 收 益结转留存收 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 69 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 110,000,000.00 171,225,486.11 23,817,195.74 148,884,732.61 4,227,131.74 458,154,546.20 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 110,000,000.00 172,512,030.28 22,530,651.57 160,825,864.04 465,868,545.89 加：会计政策变更 -33,726.33 -303,536.93 -337,263.26 前期差错更正 其他 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 70 二、本年期初余额 110,000,000.00 172,512,030.28 22,496,925.24 160,522,327.11 465,531,282.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,431,480.03 29,083,320.29 34,514,800.32 （一）综合收益总额 54,314,800.32 54,314,800.32 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,431,480.03 -25,231,480.03 -19,800,000.00 1．提取盈余公积 5,431,480.03 -5,431,480.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -19,800,000.00 -19,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 71 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 172,512,030.28 27,928,405.27 189,605,647.40 500,046,082.95 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 110,000,000.00 172,512,030.28 18,652,009.66 140,218,086.89 441,382,126.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 110,000,000.00 172,512,030.28 18,652,009.66 140,218,086.89 441,382,126.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,878,641.91 20,607,777.15 24,486,419.06 （一）综合收益总额 38,786,419.06 38,786,419.06 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 72 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,878,641.91 -18,178,641.91 -14,300,000.00 1．提取盈余公积 3,878,641.91 -3,878,641.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -14,300,000.00 -14,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 谷实生物集团股份有 限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 73 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 - 172,512,030.28 22,530,651.57 - 160,825,864.04 465,868,545.89 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 74 谷实农牧集团股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 谷实农牧集团股份有限公司系哈尔滨青禾科技有限公司（以下简称“公司”或 “本公司”股改后简称仍为“公司”或“本公司”）整体变更设立的股份有限公司，成立 时由殷学中、梁代华、殷然、殷学芝、康广臣、殷学珍、李凤成共同出资组建。 公司成立于 2004 年 11 月 25 日，并取得了营业执照号码为 2301092015630 的《企 业法人营业执照》。根据协议、章程的规定，公司设立时注册资本为人民币 2000 万元。其中，殷学中出资 600 万元，占注册资本的 30%；梁代华出资 500 万元， 占注册资本的 25%；殷然出资 400 万元，占注册资本的 20%；殷学芝出资 200 万 元，占注册资本的 10%；康广臣出资 100 万元，占注册资本的 5%；殷学珍出资 100 万元，占注册资本的 5%；李凤成出资 100 万元，占注册资本的 5%；以上出 资已经 2004 年 11 月 18 日，由哈尔滨兴达会计师事务所有限公司出具的哈兴达 会验字（2004）第 2283 号《验资报告》对股东的出资情况予以验证。 2007 年 3 月 25 日，根据公司的股东会决议，公司将注册资本变更为人民币 2800 万元，其中殷学中增资 212 万元、董治国增资 224 万元、魏国生增资 112 万 元、李庆江增资 84 万元、殷茹增资 84 万元，李柱增资 84 万元；同意殷然、殷 学芝、康广臣、殷学珍、李凤成分别将其所持公司 92 万元、74 万元、2 万元、 16 万元、16 万元的出资额转让给梁代华。根据梁代华分别与殷然、殷学芝、康 广臣、殷学珍、李凤成签订的《股权转让协议书》，约定按照每 1 元出资额作价 人民币 1 元的价格受让各股东转让的股权。变更后的各股东出资情况如下：殷学 中出资 812 万元，占注册资本的 29%；梁代华出资 700 万元，占注册资本的 25%； 殷然出资 308 万元，占注册资本的 11%；董治国出资 224 万元，占注册资本的 8%； 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 75 殷学芝出资 126 万元，占注册资本的 4.5%；魏国生出资 112 万元，占注册资本的 4%；康广臣出资 98 万元，占注册资本的 3.5%；李凤成出资 84 万元，占注册资本 的 3%；殷学珍出资 84 万元，占注册资本的 3%；殷茹出资 84 万元，占注册资本 的 3%；李庆江出资 84 万元，占注册资本的 3%；李柱出资 84 万元，占注册资本 的 3%；以上出资已经 2007 年 3 月 29 日，由哈尔滨滨港会计师事务有限公司出具 的哈滨会验[2007]9 号《验资报告》对股东的出资情况予以验证。2007 年 4 月 2 日， 哈尔滨市工商行政管理局开发分局核准本次变更，并核发了变更后的《企业法人 营业执照》。 2007 年 3 月 25 日，根据公司的股东会决议，同意殷然将其所持公司 84 万元 出资额转让给殷学兰；同意李柱将其所持公司 5.6 万元出资额转让给李庆江，其 他股东放弃优先受让权；根据殷然与殷学兰、李柱与李庆江分别签订的《股权转 让协议书》，约定按照每 1 元出资额作价人民币 1 元的价格转让各自股权。变更 后的各股东出资情况如下：殷学中出资 812 万元，占注册资本的 29%；梁代华出 资 700 万元，占注册资本的 25%；殷然出资 224 万元，占注册资本的 8%；董治国 出资 224 万元，占注册资本的 8%；殷学芝出资 126 万元，占注册资本的 4.5%； 魏国生出资112万元，占注册资本的4%；康广臣出资98万元，占注册资本的3.5%； 李庆江出资 89.6 万元，占注册资本的 3.2%；李凤成出资 84 万元，占注册资本的 3%；殷学珍出资 84 万元，占注册资本的 3%；殷茹出资 84 万元，占注册资本的 3%；殷学兰出资 84 万元，占注册资本的 3%；李柱出资 78.4 万元，占注册资本的 2.8%。 2012 年 11 月 27 日，根据公司的股东会决议，公司注册资本由 2800 万元增 加至 5,533.6194 万元，由现有全部股东同比例增资；增资方式是以 2012 年 7 月 31 日为基准，公司现有股东以其持有的哈尔滨谷实种猪繁育有限公司、沈阳谷实饲 料有限公司、长春谷实饲料有限公司、齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司的股权出 资。根据 2012 年 11 月 27 日，华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的 会验字[2012]2278 号《验资报告》，公司全体股东均缴纳了相应出资，公司全体 股东以其拥有上述四家公司的净资产 8224.591475 万元，增加公司注册资本 2733.6194 万元，其余计入资本公积。变更后的各股东出资情况如下：殷学中出资 1,604.7496 万元，占注册资本的 29%；梁代华出资 1,383.4049 万元，占注册资本的 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 76 25%；殷然出资 442.6895 万元，占注册资本的 8%；董治国出资 442.6895 万元，占 注册资本的 8%；殷学芝出资 249.0129 万元，占注册资本的 4.5%；魏国生出资 221.3448 万元，占注册资本的 4%；康广臣出资 193.6767 万元，占注册资本的 3.5%； 李庆江出资 177.0758 万元，占注册资本的 3.2%；李凤成出资 166.0086 万元，占注 册资本的 3%；殷学珍出资 166.0086 万元，占注册资本的 3%；殷茹出资 166.0086 万元，占注册资本的 3%；殷学兰出资 166.0086 万元，占注册资本的 3%；李柱出 资 154.9413 万元，占注册资本的 2.8%。2012 年 12 月 25 日，哈尔滨市工商行政管 理局开发分局核准本次变更，并核发了变更后的《企业法人营业执照》。 2013 年 5 月 2 日，根据公司的股东会决议，公司按 2012 年 12 月 31 日经审计 账面净资产折股整体变更为股份公司，同时公司名称由哈尔滨青禾科技有限公司 变更为谷实农牧集团股份有限公司。根据 2013 年 5 月 18 日，华普天健会计师事 务所（北京）有限公司出具的会验字（2013）2030 号《验资报告》，公司全体股 东均缴纳了相应出资，公司全体股东以其拥有本公司截至 2012 年 12 月 31 日经 审计的净资产 18,281.20 万元，按 1：0.5470 比例折合为 10,000 万股（每股面值 1 元），其余 8,281.20 万元计入资本公积。其中，殷学中折合股本 2,900 万元，占 变更后注册资本的 29%；梁代华折合股本 2,500 万元，占变更后注册资本的 25%； 殷然折合股本 800 万元，占变更后注册资本的 8%；董治国折合股本 800 万元， 占变更后注册资本的 8%；殷学芝折合股本 450 万元，占变更后注册资本的 4.5%； 魏国生折合股本 400 万元，占变更后注册资本的 4%；康广臣折合股本 350 万元， 占变更后注册资本的3.5%；李庆江折合股本320万元，占变更后注册资本的3.2%； 李凤成折合股本 300 万元，占变更后注册资本的 3%；殷学珍折合股本 300 万元， 占变更后注册资本的 3%；殷茹折合股本 300 万元，占变更后注册资本的 3%；殷 学兰折合股本 300 万元，占变更后注册资本的 3%；李柱折合股本 280 万元，占 变更后注册资本的 2.8%。 2013 年 5 月 18 日，发起人召开了股份公司创立大会暨第一次股东大会，并 于 2013 年 5 月 24 日在哈尔滨市工商行政管理局开发分局办理了工商变更登记手 续，并领取了新的企业法人营业执照。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 77 2015 年 2 月 15 日，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，同意魏国生 转让其 4%股份给殷学中，梁代华转让其 5%股份给哈尔滨青禾股权投资管理中心 （有限合伙）。股权转让各方签订了《股权转让协议》，公司将相关股权变动等 情况记载于其股东名册中。股权变更后，公司股权结构如下：殷学中出资 3,300 万元，占注册资本的 33%；梁代华出资 2,000 万元，占注册资本的 20%；殷然出 资 800 万元，占注册资本的 8%；董治国出资 800 万元，占注册资本的 8%；哈尔 滨青禾股权投资管理中心 （有限合伙）出资 500 万元，占注册资本的 5%；殷学 芝出资 450 万元，占注册资本的 4.5%；康广臣出资 350 万元，占注册资本的 3.5%； 李庆江出资 320 万元，占注册资本的 3.2%；李凤成出资 300 万元，占注册资本的 3%；殷学珍出资 300 万元，占注册资本的 3%；殷茹出资 300 万元，占注册资本 的 3%；殷学兰出资 300 万元，占注册资本的 3%；李柱出资 280 万元，占注册资 本的 2.8%。 2015 年 12 月 1 日，根据公司 2015 年第五次临时股东大会决议，同意殷茹持 有的公司 3.00%股份（即 300 万股）死亡继承给殷溢茁。2015 年 12 月 9 日，黑龙 江哈尔滨市平房公证处出具（2015）黑哈平证内民字第 1318 号《公证书》，确 认殷茹持有的公司 3%股份（即 300 万股）由殷溢茁全部继承。 2017 年 5 月 11 日，黑龙江省哈尔滨市平房公证处出具“（2017）黑哈平证内 民字第 497 号”《公证书》，被继承人殷然所持公司 8%股份（即 800 万股）依法 由其儿子代轩硕全部继承。 根据公司 2017 年度第六次临时股东大会决议、第二届董事会第十三次会议 决议的规定，公司向特定投资者发行人民币普通股股票 10,000,000 股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 10,000,000.00 元，各投资者全部以货币出资。2017 年 11 月 6 日华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具会验字[2017]5222 号《验 资报告》，截至 2017 年 11 月 2 日止，公司已向特定投资者非公开发行股票 10,000,000 股，募集资金总额人民币 100,000,000.00 元，扣除与发行有关的费用人 民币 300,000.00 元，贵公司实际募集资金净额为人民币 99,700,000.00 元，其中计 入股本人民币 10,000,000.00 元，计入资本公积人民币 89,700,000.00 元。变更后累 计实收资本（股本）为 110,000,000.00 元，占变更后注册资本 100.00%。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 78 公司经营范围：按饲料生产合格证从事生产配合饲料、浓缩饲料、精料补充 料；生产添加剂预混合饲料；粮食收购。饲料技术开发。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主要产品为饲料。 经营地址：哈尔滨市开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号。法定代表人殷学中。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决 议批准报出。 2．合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 绥化鼎汇农牧科技有限公司 绥化鼎汇 100.00 2 双鸭山谷实种猪繁育有限公司 双鸭山谷实种猪 100.00 3 佳木斯谷实农牧科技有限公司 佳木斯谷实 100.00 4 沈阳谷实饲料有限公司 沈阳谷实 100.00 5 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司 齐齐哈尔谷实 100.00 6 长春谷实饲料有限公司 长春谷实 100.00 7 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司 哈尔滨谷实种猪 100.00 8 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司 谷实生猪 100.00 9 宾县谷实生猪饲养有限公司 宾县谷实 100.00 10 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有 限公司 杜尔伯特谷实 100.00 11 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公 司 石家庄谷实 51.00 12 哈尔滨乐农益加饲料有限公司 乐农益加 55.00 13 黑龙江谷益丰农牧有限公司 谷益丰 100.00 （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 黑龙江谷益丰农牧有限公司 谷益丰 2019 年 12 月 18 日至 2019 年 12 月 31 日 新设 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 79 本公司出资设立黑龙江谷益丰农牧有限公司，持有 100.00%的股权。 本期无减少子公司。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 80 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 81 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司 的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获 取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资 者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相 关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对 其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处 理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表 范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子 公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的 会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 82 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 83 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本 公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相 互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 84 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 85 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上 合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量 设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 86 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控 制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值， 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财 务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规 定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一 次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务 报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 87 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似 汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 88 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10．金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 89 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 90 ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 91 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 92 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 93 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公 司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 94 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 与应收账款相关的商业承兑汇票 应收票据组合 3 其他商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 合并范围内各公司之间的应收款项 应收账款组合 2 除组合 1 以外的应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 备用金 其他应收款组合 2 保证金及押金 其他应收款组合 3 应收其他款项 其他应收款组合 4 合并范围内各公司之间的其他应收款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 95 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 96 响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义 务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工 具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 97 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 98 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金 融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 99 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 100 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 101 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分 为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资 产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内 不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 102 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 103 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 104 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 105 期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于 2000 万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重 大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B.可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务 工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 106 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转 回。 11．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 107 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 12．应收款项 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款的预期信用 损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10（5）金融工具减值。 13．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、产成品、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、备品备件等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 108 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：本公司领用环模使用五五摊销法，其他低值易耗品 采用一次转销法进行摊销。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 14．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 109 ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出 售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工 具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公 允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持 有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减 的商誉账面价值不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 110 ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或 持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负 债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中 的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 15．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 111 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 112 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与 账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 113 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 16．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附 注三、22。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊 销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧 年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 114 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 5 4.75 17．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3~5 5 19.00~31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他资产 年限平均法 5~10 5 9.50~19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 115 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 18．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 19．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 116 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 20.生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条 件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③ 该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。 ①消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产， 包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 117 殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必 要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 ②生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资 产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁 殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接 归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计 入当期损益。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益。 （3）生产性生物资产的使用寿命和折旧方法 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及 残值率，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限（年） 预计净残值 种猪 3 1000 元/头 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 21. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 118 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 商标权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 专利权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 119 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 120 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 121 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组 或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 23. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 24．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 122 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 123 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 124 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 125 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑 授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条 款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公 允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工 具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 126 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表 日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认 的金额； 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 127 ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购 支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 27. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司销售分为饲料业务和生猪业务，收入的确认方法如下： A、饲料业务 对于配货上门的客户，公司自货物交付给客户后，作为控制权转移的时点确 认收入。 对于上门提货的客户，公司发出货物并将货物交给客户或者其授权代表时， 作为控制权转移的时点确认收入。 B、生猪业务 对于配货上门的客户，公司自货物交付给客户后，作为控制权转移的时点确 认收入。 对于上门提货的客户，公司发出货物并将货物交给客户或者其授权代表时， 作为控制权转移的时点确认收入。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本 的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 128 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 28. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 129 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。【采用净额法则表述：与资产相关的政 府补助冲减相关资产的账面价值。】按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 130 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 29. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 131 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 132 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 30．经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 133 租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 134 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。 31. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行 新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应 收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行 项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制 比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确 认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会 【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号） （上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 135 起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则， 对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合 收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生 的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非 货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务 重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行 追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策的累积影响数如下： 因执行新金融工具准则，本公司合并财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日应 收账款-1,042,803.25 元、其他应收款 407,394.30 元、递延所得税资产 83,524.37 元。 相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为 -431,307.97 元，其中未分配利润为-397,581.64 元、盈余公积为-33,726.33 元；对少 数股东权益的影响金额为-120,576.61 元。本公司母公司财务报表相应调整 2019 年 1月1日应收账款-382,469.46元、其他应收款-14,310.85元、递延所得税资产59,517.05 元。相关调整对本公司财务报表股东权益的影响金额为-337,263.26 元，其中未分 配利润为-303,536.93 元、盈余公积为-33,726.33 元。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 136 况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 18,954,729.11 18,954,729.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 17,032,754.49 15,989,951.24 -1,042,803.25 应收款项融资 不适用 预付款项 5,379,619.77 5,379,619.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,710,681.37 7,118,075.67 407,394.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 132,617,924.49 132,617,924.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 28,000,000.00 28,000,000.00 其他流动资产 25,529,908.98 25,529,908.98 流动资产合计 234,225,618.21 233,590,209.26 -635,408.95 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 137 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 11,749,750.07 11,749,750.07 固定资产 391,015,943.91 391,015,943.91 在建工程 486,974.85 486,974.85 生产性生物资产 42,474,012.93 42,474,012.93 油气资产 无形资产 28,374,169.94 28,374,169.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,085,056.84 11,085,056.84 递延所得税资产 1,753,675.88 1,837,200.25 83,524.37 其他非流动资产 1,505,732.40 1,505,732.40 非流动资产合计 488,445,316.82 488,528,841.19 83,524.37 资产总计 722,670,935.03 722,119,050.45 -551,884.58 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 59,202,209.77 59,202,209.77 预收款项 15,628,891.93 15,628,891.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,056,141.44 9,056,141.44 应交税费 1,761,322.44 1,761,322.44 其他应付款 35,635,579.16 35,511,221.51 -124,357.65 其中：应付利息 124,357.65 -124,357.65 应付股利 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 138 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 23,500,000.00 23,624,357.65 124,357.65 其他流动负债 流动负债合计 144,784,144.74 144,784,144.74 非流动负债： 长期借款 108,000,000.00 108,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,268,269.09 9,268,269.09 递延所得税负债 其他非流动负债 2,463,975.00 2,463,975.00 非流动负债合计 119,732,244.09 119,732,244.09 负债合计 264,516,388.83 264,516,388.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 171,225,486.11 171,225,486.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 23,817,195.74 23,783,469.41 -33,726.33 一般风险准备 未分配利润 148,884,732.61 148,487,150.97 -397,581.64 归属于母公司所有者权益合计 453,927,414.46 453,496,106.49 -431,307.97 少数股东权益 4,227,131.74 4,106,555.13 -120,576.61 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 139 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 所有者权益（或股东权益）合计 458,154,546.20 457,602,661.62 -551,884.58 负债和所有者权益（或股东权益）总计 722,670,935.03 722,119,050.45 -551,884.58 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 11,571,074.20 11,571,074.20 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13,170,206.12 12,787,736.66 -382,469.46 应收款项融资 不适用 预付款项 3,151,454.70 3,151,454.70 其他应收款 109,463,316.23 109,449,005.38 -14,310.85 其中：应收利息 应收股利 存货 23,161,758.28 23,161,758.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 28,000,000.00 28,000,000.00 其他流动资产 25,342,987.57 25,342,987.57 流动资产合计 213,860,797.10 213,464,016.79 -396,780.31 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 334,405,914.75 334,405,914.75 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 140 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 固定资产 34,900,046.07 34,900,046.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,413,060.33 4,413,060.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 250,500.00 250,500.00 递延所得税资产 1,358,036.67 1,417,553.72 59,517.05 其他非流动资产 非流动资产合计 375,327,557.82 375,387,074.87 59,517.05 资产总计 589,188,354.92 588,851,091.66 -337,263.26 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,267,433.79 13,267,433.79 预收款项 5,785,688.26 5,785,688.26 应付职工薪酬 3,591,381.38 3,591,381.38 应交税费 554,773.20 554,773.20 其他应付款 31,678,763.23 31,554,405.58 -124,357.65 其中：应付利息 124,357.65 -124,357.65 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,124,357.65 124,357.65 其他流动负债 流动负债合计 64,878,039.86 64,878,039.86 非流动负债： 长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 141 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,441,769.17 3,441,769.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 58,441,769.17 58,441,769.17 负债合计 123,319,809.03 123,319,809.03 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 172,512,030.28 172,512,030.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 22,530,651.57 22,496,925.24 -33,726.33 未分配利润 160,825,864.04 160,522,327.11 -303,536.93 所有者权益（或股东权益）合计 465,868,545.89 465,531,282.63 -337,263.26 负债和所有者权益（或股东权益）总计 589,188,354.92 588,851,091.66 -337,263.26 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对 比表 A．合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 17,032,754.49 应收账款 摊余成本 15,989,951.24 其他应收款 摊余成本 6,710,681.37 其他应收款 摊余成本 7,118,075.67 B．母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 13,170,206.12 应收账款 摊余成本 12,787,736.66 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 142 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 109,463,316.23 其他应收款 摊余成本 109,449,005.38 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新 金融工具准则账面价值的调节表 A．合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 应收账款 17,032,754.49 -187,608.32 -855,194.93 15,989,951.24 其他应收款 6,710,681.37 187,608.32 219,785.98 7,118,075.67 B．母公司财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 应收账款 13,170,206.12 -382,469.46 12,787,736.66 其他应收款 109,463,316.23 -14,310.85 109,449,005.38 ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到 新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 A．合并财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准 备（按原金融工 具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资产 应收账款减值准备 4,543,610.07 855,194.93 5,398,805.00 其他应收款减值准备 1,249,080.80 -219,785.98 1,029,294.82 B．母公司财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准 备（按原金融工 具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资产 应收账款减值准备 3,650,648.14 382,469.46 4,033,117.60 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 143 其他应收款减值准备 600,633.03 14,310.85 614,943.88 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期营业收入/销售增值额 16%、13%、9%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 以房产租金收入或自有房产原值的 70%为应纳税额 12%、1.2% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 绥化鼎汇农牧科技有限公司 25% 双鸭山谷实种猪繁育有限公司 25% 佳木斯谷实农牧科技有限公司 100 万以下 5%，100-300 万部分 10% 沈阳谷实饲料有限公司 15% 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司 100 万以下 5%，100-300 万部分 10% 长春谷实饲料有限公司 100 万以下 5%，100-300 万部分 10% 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司 25% 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司 25% 宾县谷实生猪饲养有限公司 25% 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司 25% 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司 5% 哈尔滨乐农益加饲料有限公司 5% 黑龙江谷益丰农牧有限公司 25% 2. 税收优惠 根据财税[2001]121 号《财政部 国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题 的通知》的规定，对于符合条件的饲料产品免征增值税。本公司及子公司佳木斯 谷实农牧科技有限公司、沈阳谷实饲料有限公司、齐齐哈尔谷实农牧科技有限公 司、长春谷实饲料有限公司、石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司、绥化鼎汇农 牧科技有限公司、哈尔滨乐农益加饲料有限公司符合该规定，在报告期内对经检 验合格的饲料产品收入免征增值税。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售的 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 144 自产农产品免征增值税，本公司的子公司双鸭山谷实种猪繁育有限公司、哈尔滨 谷实种猪繁育有限公司、哈尔滨谷实生猪养殖有限公司、宾县谷实生猪饲养有限 公司、杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司符合上述规定，在报告期内的生 猪收入免征增值税。 根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火【2016】32 号《关 于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》和国科发火【2016】195 号《关于 印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》，本公司被黑龙江省科学技术 厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局四部门认定为 高新技术企业并取得 GR201723000218 号高新技术企业证书，发证日期为 2017 年 8 月 28 日，认定有效期为 3 年，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按 15％的税率征收企业所得税；本公司之子公司沈阳谷实饲料有限公司被辽宁省科 学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局三部门认定为高新技术企 业并取得 GR201921000716 号高新技术企业证书，发证日期为 2019 年 10 月 11 日， 认定有效期为 3 年，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按 15％的税率 征收企业所得税； 根据《中国企业所得税实施条例》第八十六条规定，企业从事牲畜、家禽的 饲养所得公司免征企业所得税，本公司的子公司双鸭山谷实种猪繁育有限公司、 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司、哈尔滨谷实生猪养殖有限公司、宾县谷实生猪饲 养有限公司、杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司符合上述规定，对报告期 内的牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财 税〔2019〕13 号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免 政策有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2019 年第 2 号）规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对 年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，公司的子公司石家庄市谷实鸿发农牧 科技有限公司、佳木斯谷实农牧科技有限公司、齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司、 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 145 长春谷实饲料有限公司适用此优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,510.68 33,514.34 银行存款 23,363,811.87 18,921,214.77 其他货币资金 合计 23,380,322.55 18,954,729.11 其中：存放在境外的款项总额 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风 险的款项； 2. 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中： 指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 108,142,627.41 其中：理财产品 108,142,627.41 合计 108,142,627.41 3. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,284,638.49 14,978,603.89 1 至 2 年 2,912,174.96 3,092,746.73 2 至 3 年 1,110,985.69 265,093.10 3 至 4 年 213,161.10 2,912,089.60 4 至 5 年 2,912,089.60 327,831.24 5 年以上 327,831.24 小计 17,760,881.08 21,576,364.56 减：坏账准备 5,727,635.88 4,543,610.07 合计 12,033,245.20 17,032,754.49 (2) 按坏账计提方法分类披露 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 146 类别 期末余额（按简化模型计提） 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 8,162,644.56 45.96 5,247,724.03 64.29 2,914,920.53 按组合计提坏账准备 9,598,236.52 54.04 479,911.85 5.00 9,118,324.67 组合 1 合并范围内各公司 之间的应收款项 组合 2 除组合 1 以外的应 收款项 9,598,236.52 54.04 479,911.85 5.00 9,118,324.67 合计 17,760,881.08 100.00 5,727,635.88 32.25 12,033,245.20 （续上表） 类 别 期初余额（按已发生损失模型计提） 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 3,239,920.84 15.02 3,239,920.84 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 18,098,859.12 83.88 1,116,074.63 6.17 16,982,784.49 组合 1：以账龄作为信用 风险特征的组合 18,098,859.12 83.88 1,116,074.63 6.17 16,982,784.49 组合 2：其他组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 237,584.60 1.10 187,614.60 78.97 49,970.00 合 计 21,576,364.56 100.00 4,543,610.07 21.06 17,032,754.49 坏账准备计提的具体说明： ①期末按单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限 公司 3,239,920.84 3,239,920.84 100.00 预计无法收回 闫德光 802,328.00 全额担保 黑龙江元中园牧业有限公司 448,997.55 89,799.51 20.00 按未担保余额计 提 石家庄乐豪牧场 275,728.35 137,864.18 50.00 收回可能性较小 大曹庄管理区百乐奶牛养殖场 212,559.60 106,279.80 50.00 收回可能性较小 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 147 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 其他 3,183,110.22 1,673,859.70 52.59 收回可能性较小 合计 8,162,644.56 5,247,724.03 64.29 ②期末按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,598,236.52 479,911.85 5.00 合计 9,598,236.52 479,911.85 5.00 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策变 更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 3,427,535.44 1,314,105.55 4,741,640.99 514,444.04 8,361.00 5,247,724.03 组合计提 1,116,074.63 -458,910.62 657,164.01 23,054.42 200,306.58 479,911.85 合计 4,543,610.07 855,194.93 5,398,805.00 537,498.46 208,667.58 5,727,635.88 (4) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 208,667.58 其中，重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 腾永国 货款 60,725.00 坏账损失 管理层批准 否 李若艳 货款 22,778.40 坏账损失 管理层批准 否 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比 例（%） 坏账准备余额 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育 有限公司 3,239,920.84 18.24 3,239,920.84 延寿县延达家禽养殖专业 合作社 2,200,506.86 12.39 110,025.34 杜尔伯特牧泉元兴饲料有 限责任公司 1,528,085.40 8.60 76,404.27 闫德光 802,328.00 4.52 黑龙江省绿野畜牧业有限 公司 607,316.43 3.42 30,365.82 合计 8,378,157.53 47.17 3,456,716.27 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 148 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,378,816.29 96.57 5,379,619.77 100.00 1 至 2 年 403,960.00 3.43 2 至 3 年 3 年以上 合计 11,782,776.29 100.00 5,379,619.77 100.00 本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 黑龙江克东牧原农牧有限公司 5,000,000.00 42.43 哈尔滨邦升商贸有限公司 1,016,089.60 8.62 帝斯曼维生素（长春）有限公司 800,950.00 6.80 黑龙江龙凤玉米开发有限公司 615,558.51 5.22 黑龙江兰西牧原农牧有限公司 556,060.00 4.72 合计 7,988,658.11 67.79 5. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,317,719.69 6,710,681.37 合计 1,317,719.69 6,710,681.37 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 917,283.26 3,970,044.37 1 至 2 年 241,730.33 3,245,689.63 2 至 3 年 132,033.21 82,781.00 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 149 账 龄 期末余额 期初余额 3 至 4 年 48,000.00 602,127.17 4 至 5 年 537,967.17 500.00 5 年以上 59,120.00 58,620.00 小计 1,936,133.97 7,959,762.17 减：坏账准备 618,414.28 1,249,080.80 合计 1,317,719.69 6,710,681.37 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 78,363.20 54,778.66 保证金及押金 620,350.00 6,523,479.00 其他 1,237,420.77 1,381,504.51 小计 1,936,133.97 7,959,762.17 减：坏账准备 618,414.28 1,249,080.80 合计 1,317,719.69 6,710,681.37 ③ 按坏账计提方法分类披露 A．期末坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,221,455.31 61,072.77 1,160,382.54 第二阶段 第三阶段 714,678.66 557,341.51 157,337.15 合计 1,936,133.97 618,414.28 1,317,719.69 期末余额中，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 其中：备用金 78,363.20 6.42 3,918.16 5.00 74,445.04 保证金及押金 620,350.00 50.78 31,017.50 5.00 589,332.50 其他 522,742.11 42.80 26,137.11 5.00 496,605.00 合计 1,221,455.31 100.00 61,072.77 5.00 1,160,382.54 期末余额中，处于第三阶段的坏账准备： 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 150 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 其中：备用金 保证金及押金 其他 714,678.66 100.00 557,341.51 77.98 157,337.15 合计 714,678.66 100.00 557,341.51 77.98 157,337.15 B．期初余额中，坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,745,444.50 97.31 1,084,763.13 14.01 6,660,681.37 组合 1：以账龄作为信用风险 特征的组合 7,581,945.31 95.26 1,084,763.13 14.31 6,497,182.18 组合 2：其他组合 163,499.19 2.05 163,499.19 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 214,317.67 2.69 164,317.67 76.67 50,000.00 合计 7,959,762.17 100.00 1,249,080.80 15.69 6,710,681.37 期初余额中，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,807,045.18 190,352.27 5.00 1 至 2 年 3,145,689.63 314,568.96 10.00 2 至 3 年 82,281.00 32,912.40 40.00 3 年以上 546,929.50 546,929.50 100.00 合 计 7,581,945.31 1,084,763.13 14.31 ④ 坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其 他 应 收 款 坏 账准备 1,249,080.80 -219,785.98 1,029,294.82 -308,112.73 102,767.81 618,414.28 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 151 合计 1,249,080.80 -219,785.98 1,029,294.82 -308,112.73 102,767.81 618,414.28 ⑤ 实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 102,767.81 其中，重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 黑龙江完达山沃 康饲草有限公司 保证金及押金 50,000.00 坏账损失 管理层批准 否 鱼塘押金 保证金及押金 10,000.00 坏账损失 管理层批准 否 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 帝斯曼维生素 （长春）有限 公司 其他 384,082.70 1 年以内 19.85 19,204.14 内蒙古爱养牛 科技有限公司 保证金及押金 200,000.00 1 年以内 10.33 10,000.00 王丽娟 其他 190,771.21 1-2 年 9.85 95,385.61 佳木斯市统一 征地工作站征 地资金专户 保证金及押金 140,000.00 4-5 年 7.23 7,000.00 哈尔滨谷实丰 乐种猪繁育有 限公司 其他 114,317.67 4-5 年 5.90 114,317.67 合计 1,029,171.58 53.16 245,907.42 6. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 46,417,785.57 46,417,785.57 46,477,196.45 46,477,196.45 消耗性生物资产 55,628,510.65 55,628,510.65 96,229,523.73 30,701,666.67 65,527,857.06 库存商品 19,915,858.31 269,271.26 19,646,587.05 13,766,425.73 115,208.10 13,651,217.63 周转材料 3,063,322.31 3,063,322.31 2,182,140.30 2,182,140.30 备品备件 4,796,253.05 4,796,253.05 4,779,513.05 4,779,513.05 合计 129,821,729.89 269,271.26 129,552,458.63 163,434,799.26 30,816,874.77 132,617,924.49 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 152 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 消耗性生物资产 30,701,666.67 30,701,666.67 库存商品 115,208.10 269,271.26 115,208.10 269,271.26 周转材料 备品备件 合计 30,816,874.77 269,271.26 30,816,874.77 269,271.26 7. 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 信托产品 25,000,000.00 资产管理计划 3,000,000.00 合计 28,000,000.00 8. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 27,132,746.97 25,000,000.00 预缴所得税 507,428.46 23,753.14 社保 21,531.60 23,027.98 待摊费用 319,013.75 483,127.86 合计 27,980,720.78 25,529,908.98 9. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投 资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 哈尔滨谷实丰乐种 猪繁育有限公司 3,300,000.00 合计 3,300,000.00 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 哈尔滨谷实丰乐种 猪繁育有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 153 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 合计 3,300,000.00 3,300,000.00 注释：公司原控股子公司丰乐种猪自成立以来持续亏损，截至2014年末已经 资不抵债，2015年起公司与丰乐种猪股东巴彦县丰乐种猪场（个体工商户，实际 控制人为曾庆山）产生矛盾纠纷，已无法对丰乐种猪实施有效控制和正常开展经 营。详细情况见十一、2。 10. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,107,575.89 17,107,575.89 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转 入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 17,107,575.89 17,107,575.89 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 5,357,825.82 5,357,825.82 2.本期增加金额 811,659.84 811,659.84 （1）计提或摊销 811,659.84 811,659.84 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 6,169,485.66 6,169,485.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 154 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,938,090.23 10,938,090.23 2.期初账面价值 11,749,750.07 11,749,750.07 注：与长春市海乘中等职业学院签订租赁合同，租赁期限 6 年，自 2015 年 9 月 1 日至 2021 年 8 月 31 日止，第一、二年租金 220 万元，第三年租金 230 万元， 第四年租金 246 万元，第五、六年租金 256 万元。 11. 固定资产 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 369,807,242.06 391,015,943.91 固定资产清理 合计 369,807,242.06 391,015,943.91 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 309,989,264.31 187,675,861.15 7,377,820.74 7,610,675.05 10,451,078.81 523,104,700.06 2.本期增加金额 5,482,735.22 4,767,100.73 372,528.00 312,362.48 1,050,530.00 11,985,256.43 （1）购置 154,110.00 3,855,024.08 299,414.00 312,362.48 406,714.00 5,027,624.56 （2）在建工程转入 5,328,625.22 912,076.65 73,114.00 643,816.00 6,957,631.87 （3）自制增加 3.本期减少金额 170,892.75 277,062.00 1,047,670.13 224,441.63 1,720,066.51 （1）处置或报废 170,892.75 277,062.00 1,047,670.13 224,441.63 1,720,066.51 （2）其他 4.期末余额 315,471,999.53 192,272,069.13 7,473,286.74 6,875,367.40 11,277,167.18 533,369,889.98 二、累计折旧 1.期初余额 57,398,143.52 55,105,188.68 6,563,997.20 5,321,259.55 7,700,167.20 132,088,756.15 2.本期增加金额 14,838,547.03 16,398,861.29 318,379.23 682,577.94 803,042.03 33,041,407.52 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 155 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 （1）计提 14,838,547.03 16,398,861.29 318,379.23 682,577.94 803,042.03 33,041,407.52 3.本期减少金额 132,329.62 256,477.67 990,603.97 188,104.49 1,567,515.75 （1）处置或报废 132,329.62 256,477.67 990,603.97 188,104.49 1,567,515.75 （2）其他 4.期末余额 72,236,690.55 71,371,720.35 6,625,898.76 5,013,233.52 8,315,104.74 163,562,647.92 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 四、固定资产账面 价值 1.期末账面价值 243,235,308.98 120,900,348.78 847,387.98 1,862,133.88 2,962,062.44 369,807,242.06 2. 期初账面价值 252,591,120.79 132,570,672.47 813,823.54 2,289,415.50 2,750,911.61 391,015,943.91 公司固定资产抵押情况如下： 公司以账面原值为 5,755,867.72 元（账面价值为 4,057,886.76 元）的哈尔滨开 发区迎宾路集中区洪湖路 28 号的国有土地使用权及账面原值合计为 28,905,178.76 元（账面价值为 15,813,016.14 元）的房屋建筑物【黑（2018）哈尔滨市不动产权 第 0284425 号的综合楼、黑（2018）哈尔滨市不动产权第 0284424 号的厂房、黑 （2018）哈尔滨市不动产权第0284427号的成品车间-生产车间-原料车间、 黑（2018） 哈尔滨市不动产权第 0284423 号的门卫】进行抵押（《最高额抵押合同》号为公 高抵字第 DB1900000034856，抵押合同签订时间为 2019 年 4 月 30 日）。 公司以账面原值 6,398,973.00 元（账面价值为 4,655,766.78 元）的长春经济开 发区闵行路 666 号的国有土地使用权及账面原值为 26,411,276.4 元（账面价值为 14,540,920.92 元）的房屋建筑物【吉（2017）长春市不动产权第 0021489 号的综合 楼、吉（2017）长春市不动产权第 0021481 号的房屋、吉（2017）长春市不动产 权第 0021491 号的厂房、吉（2017）长春市不动产权第 0021611 号的门卫】进行 抵押（《抵押合同》号为（2017）信哈银抵字第 171101159 号，抵押合同签订时间 为 2017 年 9 月 14 日）。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 156 公司以账面原值 11,696,998.71 元（账面价值为 8,772,749.36 元）的沈阳于洪区 红沙街 15 号的国有土地使用权及账面原值为 16,122,213.98 元（账面价值为 8,303,559.45 元）的房屋建筑物【沈房权证于洪字第 X090024618 号的综合楼、沈 房权证于洪字第 X090024620 号的生产车间】；以账面原值为 12,394,581.11 元（账 面价值为 8,501,884.24 元）的房屋建筑物【黑（2017）佳木斯市不动产权第 0000111 号主车间、原料库、成品库、黑（2017）佳木斯市不动产权第 0000112 门卫室、 黑（2017）佳木斯市不动产权第 0000113 号锅炉房、黑（2017）佳木斯市不动产 权第 0000114 号综合楼】进行抵押（《最高额抵押合同》号为 510391704180036， 抵押合同签订时间为 2017 年 12 月 29 日）。 公司以账面原值 6,184,263.00 元（账面价值为 5,994,679.49 元）的齐齐哈尔建 华区明海路 888 号的国有土地使用权及以账面原值为 15,118,076.02 元（账面价值 为 9,463,052.32 元）的房屋建筑物【黑（2018）齐齐哈尔市不动产权第 0029165 号、 黑（2018）齐齐哈尔市不动产权第 0029164 号、黑（2018）齐齐哈尔市不动产权 第 0029166 号、黑（2018）齐齐哈尔市不动产权第 0029167 号进行抵押（《小企业 最高额抵押合同》号为 23000017100418100003，抵押合同签订时间为 2018 年 10 月 18 日）。 公司以账面原值 4,573,000.00 元（账面价值为 3,953,580.04 元）的绥化市北林 区东富工业园区的国有土地使用权及以账面原值为 16,615,838.60 元（账面价值为 13,393,058.13 元）的房屋建筑物【黑（2017）绥化市不动产权第 0000353 号、黑（2017） 绥化市不动产权第 0000352 号、黑（2017）绥化市不动产权第 0000351 号、黑（2017） 绥化市不动产权第 0000350 号、黑（2017）绥化市不动产权第 0000354 号】进行 抵押（《小企业最高额抵押合同》号为 23000017100418100004，抵押合同签订时间 为 2018 年 10 月 18 日）。 ②无暂时闲置的固定资产情况 ③无通过融资租赁租入的固定资产情况 ④无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 157 杜尔伯特谷实房屋建筑物 137,306,061.50 正在办理中 12. 在建工程 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,817,322.34 工程物资 253,302.66 486,974.85 合计 4,070,625.00 486,974.85 (2) 在建工程 ①在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杜蒙一场改 造工程 2019 139,260.00 139,260.00 双鸭山养殖 场改造工程 2019 995,350.00 995,350.00 杜蒙二场改 造工程 2019 166,545.00 166,545.00 杜蒙三厂改 造工程 2019 2,516,167.34 2,516,167.34 合计 3,817,322.34 3,817,322.34 ②重要在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 宾县养殖场防疫 设施 2019 19,000.00 19,000.00 19,000.00 杜蒙一场改造工 程 2019 1,850,000.00 1,806,027.72 1,666,767.72 139,260.00 哈谷实生产二期 改造工程 2019 50,000.00 49,577.70 49,577.70 绥化饲料厂改造 工程 2019 200,000.00 214,885.10 214,885.10 双鸭山养殖场改 造工程 2019 1,773,358.75 995,350.00 995,350.00 杜蒙二场改造工 程 2019 2,690,000.00 2,779,980.91 2,613,435.91 166,545.00 绥化饲料厂改造 工程 2019 105,000.00 104,508.50 104,508.50 杜蒙三厂改造工 程 2019 5,300,000.00 4,512,381.28 1,996,213.94 2,516,167.34 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 158 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 绥化饲料厂改造 工程 2019 150,000.00 133,245.00 133,245.00 杜蒙九场一期建 设工程 2017 7,000,000.00 159,998.00 159,998.00 合计 10,774,954.21 6,957,631.87 3,817,322.34 （续上表） 项目名称 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 宾县养殖场防疫 设施 2019 100.00 100.00 自有资金 杜蒙一场改造工 程 2019 97.62 95.00 自有资金 哈谷实生产二期 改造工程 2019 99.16 100.00 自有资金 绥化饲料厂改造 工程 2019 107.44 100.00 自有资金 双鸭山养殖场改 造工程 2019 56.13 60.00 自有资金 杜蒙二场改造工 程 2019 103.35 95.00 自有资金 生物饲料车间 99.53 100.00 自有资金 杜蒙三厂改造工 程 2019 85.14 90.00 自有资金 绥化饲料厂改造 工程 2019 88.83 100.00 自有资金 杜蒙九场一期建 设工程 2017 87.81 100.00 自有资金 合计 (3) 工程物资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杜蒙三场二期 253,302.66 253,302.66 486,974.85 486,974.85 合计 253,302.66 253,302.66 486,974.85 486,974.85 13. 生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 项 目 畜牧养殖业（种猪） 合计 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 159 未成熟 已成熟 一、账面原值 1.期初余额 6,135,234.87 46,926,247.54 53,061,482.41 2.本期增加金额 10,653,688.99 3,308,992.13 13,962,681.12 (1)外购 (2)自行培育 10,653,688.99 3,308,992.13 13,962,681.12 3.本期减少金额 12,847,722.35 42,475,074.63 55,322,796.98 (1)处置 9,538,730.22 42,475,074.63 52,013,804.85 (2)其他 3,308,992.13 3,308,992.13 4. 期末余额 3,941,201.51 7,760,165.04 11,701,366.55 二、累计折旧 1. 期初余额 10,587,469.48 10,587,469.48 2.本期增加金额 3,783,089.19 3,783,089.19 (1)计提 3,783,089.19 3,783,089.19 3.本期减少金额 11,219,187.95 11,219,187.95 (1) 处置 11,219,187.95 11,219,187.95 (2)其他 4. 期末余额 3,151,370.72 3,151,370.72 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末日账面价值 3,941,201.51 4,608,794.32 8,549,995.83 2.期初账面减值 6,135,234.87 36,338,778.06 42,474,012.93 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 160 14. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件及其他 合计 一、账面原值 1. 期初余额 34,609,102.43 118,000.00 1,346,170.00 36,073,272.43 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 34,609,102.43 118,000.00 1,346,170.00 36,073,272.43 二、累计摊销 1. 期初余额 6,476,505.48 108,166.26 1,114,430.75 7,699,102.49 2.本期增加金额 697,934.31 9,833.74 69,454.16 777,222.21 （1）计提 697,934.31 9,833.74 69,454.16 777,222.21 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 7,174,439.79 118,000.00 1,183,884.91 8,476,324.70 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 27,434,662.64 162,285.09 27,596,947.73 2. 期初账面价值 28,132,596.95 9,833.74 231,739.25 28,374,169.94 (2) 期末公司无内部研发形成的无形资产。 (3) 期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。 (4) 本期末公司无形资产抵押情况见本附注五、11（2）①。 15. 长期待摊费用 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 161 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期摊销 其他减少 装修改造费 3,622,760.04 2,431,341.99 3,115,832.66 2,938,269.37 猪场承包租赁 费 1,572,658.23 9,340,000.00 1,227,004.69 9,685,653.54 土地使用费摊 销 5,639,138.57 273,400.00 324,111.18 5,588,427.39 其他 250,500.00 291,250.00 123,249.96 418,500.04 合计 11,085,056.84 12,335,991.99 4,790,198.49 18,630,850.34 16. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 5,503,059.38 843,748.39 4,311,616.16 676,548.76 其他应收款坏账准备 618,389.28 99,620.52 1,232,580.80 138,368.25 存货跌价准备 269,271.26 59,680.46 30,770,795.75 17,282.28 长期股权投资减值准备 3,300,000.00 495,000.00 3,300,000.00 495,000.00 未实现内部利润 18,985,811.97 804,804.72 1,590,277.65 201,132.09 交易性金融资产公允价 值变动 3,000,000.00 450,000.00 递延收益 1,302,010.42 188,351.56 1,502,296.68 225,344.50 合计 32,978,542.31 2,941,205.65 42,707,567.04 1,753,675.88 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公 允价值变动 4,142,627.41 611,766.99 合计 4,142,627.41 611,766.99 (3) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 224,601.50 294,572.93 可抵扣亏损 2,842,875.05 5,781,668.39 合计 3,067,476.55 6,076,241.32 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 162 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 1,366,754.97 2021 2,636,823.70 2022 2,403,002.22 1,338,216.89 2023 439,872.83 439,872.83 2024 合计 2,842,875.05 5,781,668.39 17. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 1,000,000.00 1,266,000.00 预付设备款 222,800.00 122,860.00 预付种猪款 116,872.40 合计 1,222,800.00 1,505,732.40 18. 应付账款 (1) 按性质列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 49,749,440.73 40,690,990.13 应付工程款 1,021,861.71 2,715,604.87 应付设备款 3,554,283.00 5,447,634.00 应付劳务费 4,938,635.65 9,944,715.26 其他 238,423.61 403,265.51 合计 59,502,644.70 59,202,209.77 (2) 期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛大牧人机械股份有限公司 1,703,400.00 尚未结算 哈尔滨现代畜牧设备有限公司 499,100.00 尚未结算 哈尔滨绿健农牧有限公司 410,000.00 尚未结算 黑龙江米尔克畜牧设备有限公司 165,900.00 尚未结算 黑龙江海事达消防设计安装有限公司佳 木斯分公司 154,954.61 尚未结算 肇东县凯岳劳务分包有限公司 125,000.00 尚未结算 合计 3,058,354.61 19. 预收款项 (1) 预收款项列示 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 163 项目 期末余额 期初余额 预收货款 12,796,682.52 15,628,891.93 合计 12,796,682.52 15,628,891.93 20. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,056,141.44 61,611,151.83 60,557,871.57 10,109,421.70 二、离职后福利-设定提存计划 5,043,040.97 5,043,040.97 三、辞退福利 399,644.00 305,900.00 93,744.00 四、一年内到期的其他福利 合计 9,056,141.44 67,053,836.80 65,906,812.54 10,203,165.70 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,848,937.63 53,494,811.33 52,499,536.60 9,844,212.36 二、职工福利费 190,004.08 2,905,059.98 2,902,259.98 192,804.08 三、社会保险费 3,307,513.31 3,307,513.31 其中：医疗保险费 2,887,630.86 2,887,630.86 工伤保险费 219,823.75 219,823.75 生育保险费 200,058.70 200,058.70 四、住房公积金 1,250,514.80 1,250,514.80 五、工会经费和职工教育经费 17,199.73 649,756.41 594,550.88 72,405.26 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他 3,496.00 3,496.00 合计 9,056,141.44 61,611,151.83 60,557,871.57 10,109,421.70 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末额 离职后福利： 1.基本养老保险 4,894,471.21 4,894,471.21 2.失业保险费 148,569.76 148,569.76 合计 5,043,040.97 5,043,040.97 (4) 辞退福利 本公司根据《中华人民共和国劳动合同法》的规定:"经济补偿按劳动者 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 164 在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个 月以上不满一年的，按一年计算;不满六个月的，向劳动者支付半个月工资 的经济补偿。 劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政 府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按 职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二 年。本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均 工资。 21. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,938.59 24,955.30 企业所得税 1,210,024.27 1,435,275.89 城市维护建设税 358.98 1,689.09 房产税 76,576.89 76,692.39 土地使用税 44,278.12 31,188.08 个人所得税 235,428.56 106,365.94 教育费附加 77.78 1,206.50 其他税费 75,092.35 83,949.25 合计 1,643,775.54 1,761,322.44 22. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 124,357.65 应付股利 其他应付款 19,986,171.58 35,511,221.51 合计 19,986,171.58 35,635,579.16 (2) 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 长期借款利息 124,357.65 合 计 124,357.65 (3) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 165 项目 期末余额 期初余额 往来款 125,125.00 37,447.00 已报销未支付的费用 1,990,764.83 1,322,196.44 单位代垫款 138,190.65 35,000.00 保证金及押金 15,468,600.62 31,601,012.01 其他 2,263,490.48 2,515,566.06 合计 19,986,171.58 35,511,221.51 23. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 94,000,000.00 23,500,000.00 应付利息 183,350.06 合计 94,183,350.06 23,500,000.00 24. 长期借款 (1) 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 2019 年利率区间 抵押、保证借款 153,000,000.00 131,500,000.00 5.7%、6.175% 小计 153,000,000.00 131,500,000.00 减：一年内到期的长期借款 94,000,000.00 23,500,000.00 合计 59,000,000.00 108,000,000.00 注：抵押情况见本附注五、11（2）①，保证情况见本附注十、10（3）。 25. 递延收益 (1) 递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,268,269.09 643,100.00 1,946,261.34 7,965,107.75 尚未形成相关资产 或与资产相关的摊 销期尚未结束 合计 9,268,269.09 643,100.00 1,946,261.34 7,965,107.75 (2) 涉及政府补助的项目 补助项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入 其他收益 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 关于下达 2008 年于洪区 科学技术计划及项目经 费（第一批）的通知 4,148,333.25 380,000.00 3,768,333.25 与资产相关 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 166 补助项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入 其他收益 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 关于拨付 2012 年度企业 产业发展资金和科技创 新资金及奖励资金的通 知 371,000.00 63,600.00 307,400.00 与资产相关 关于拨付齐齐哈尔谷实 农牧科技有限公司产业 结构调整专项资金的通 知 1,045,000.00 330,000.00 715,000.00 与资产相关 关于下达 2010 年度沈阳 市农产品加工项目固定 资产投资补贴资金的通 知 633,166.67 58,000.00 575,166.67 与资产相关 关于拨付哈高新区企业 产业发展资金及奖励资 金的通知 282,333.50 48,399.96 233,933.54 与资产相关 关于拨付 2012 年粮食深 加工专项资金的通知 875,000.00 150,000.00 725,000.00 与资产相关 五常市财政局（生猪大 县奖） 353,100.00 14,836.13 338,263.87 与资产相关 哈尔滨高新区财政局 2017 年度企业数字化 （智能）车间奖励资金 1,502,296.68 269,786.26 1,232,510.42 与资产相关 哈尔滨市科学技术局生 猪微生态养殖技术补助 411,138.99 411,138.99 与收益相关 关于认定为吉林省科技 小巨人企业的补贴 200,000.00 200,000.00 与收益相关 正定县科学技术和工业信息 化局研发项目资金 90,000.00 20,500.00 69,500.00 与收益相关 合计 9,268,269.09 643,100.00 1,946,261.34 7,965,107.75 26. 其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 租入生物资产 2,463,975.00 合 计 2,463,975.00 27. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末股权比 例（%） 殷学中 36,300,000.00 1,000.00 36,299,000.00 33.00 梁代华 20,500,000.00 681,000.00 21,181,000.00 19.26 代轩硕 9,000,000.00 200,000.00 8,800,000.00 8.00 殷学芝 4,950,000.00 4,950,000.00 4.50 康广臣 3,850,000.00 3,850,000.00 3.50 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 167 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末股权比 例（%） 李庆江 3,600,000.00 80,000.00 3,520,000.00 3.20 殷溢茁 3,300,000.00 3,300,000.00 3.00 殷学珍 3,600,000.00 3,600,000.00 3.27 殷学兰 3,400,000.00 100,000.00 3,300,000.00 3.00 李凤成 3,600,000.00 300,000.00 3,300,000.00 3.00 李柱 3,100,000.00 3,100,000.00 2.82 董治国 8,000,000.00 8,000,000.00 7.27 哈尔滨青禾股权投资管 理中心（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 4.55 长兴锦亭投资合伙企业 （有限合伙） 1,300,000.00 1,300,000.00 1.18 王定华 500,000.00 500,000.00 0.45 合计 110,000,000.00 681,000.00 681,000.00 110,000,000.00 100.00 28. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 170,825,486.11 170,825,486.11 其他资本公积 400,000.00 400,000.00 合计 171,225,486.11 171,225,486.11 29. 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 会计政策变 更 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 23,817,195.74 -33,726.33 23,783,469.41 5,431,480.03 29,214,949.44 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 23,817,195.74 -33,726.33 23,783,469.41 5,431,480.03 29,214,949.44 由于会计政策变更，累计影响期初盈余公积-33,726.33 元，详见附注三、31 重要会计政策和会计估计变更；本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公 司章程有关规定，按本期净利润 10％提取法定盈余公积金。 30. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 148,884,732.61 178,521,066.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -397,581.64 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 168 项目 本期金额 上期金额 调整后期初未分配利润 148,487,150.97 178,521,066.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,960,732.50 -11,457,691.72 减：提取法定盈余公积 5,431,480.03 3,878,641.91 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 19,800,000.00 14,300,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 178,216,403.44 148,884,732.61 由于会计政策变更，累计影响期初未分配利润-397,581.64 元，详见附注三、 31 重要会计政策和会计估计变更。 31. 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,002,051,651.53 799,455,884.93 944,920,074.28 811,207,334.11 其他业务 2,417,269.67 1,200,597.71 2,305,638.34 1,127,408.73 合计 1,004,468,921.20 800,656,482.64 947,225,712.62 812,334,742.84 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 饲料加工 742,541,732.90 587,362,727.37 694,676,596.55 552,908,235.40 养殖 259,509,918.63 212,093,157.56 250,243,477.73 258,299,098.71 合计 1,002,051,651.53 799,455,884.93 944,920,074.28 811,207,334.11 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 猪料 227,232,056.61 174,926,327.82 218,536,024.12 167,158,878.32 禽料 178,333,361.38 150,528,761.32 199,891,155.59 173,505,288.16 反刍料 336,976,314.91 261,907,638.23 276,249,416.84 212,244,068.92 肥猪 236,471,980.89 159,135,133.15 235,597,505.05 225,816,510.84 仔猪 1,882,298.00 1,206,243.01 7,735,892.30 12,108,038.89 种猪 21,155,639.74 51,751,781.40 6,910,080.38 20,374,548.98 合计 1,002,051,651.53 799,455,884.93 944,920,074.28 811,207,334.11 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 169 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 东北地区 892,524,293.16 711,745,876.40 797,629,797.14 692,523,633.42 华北地区 100,823,612.80 80,628,993.17 139,893,681.37 112,710,359.38 华东地区 7,877,920.57 6,464,072.50 7,189,552.65 5,797,108.56 华中地区 825,825.00 616,942.86 159,043.12 122,308.99 西北地区 48,000.00 53,923.76 合计 1,002,051,651.53 799,455,884.93 944,920,074.28 811,207,334.11 32. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,283.54 15,723.56 教育费附加 3,978.67 6,473.52 地方教育费 2,652.44 4,315.69 土地使用税 837,490.48 837,490.40 房产税 1,263,709.96 1,255,005.56 车船使用税 13,140.00 18,995.00 印花税 474,266.68 522,498.47 其他 207,623.76 191,045.01 合计 2,812,145.53 2,851,547.21 33. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 5,088,652.76 5,698,791.49 车辆使用费 6,170,039.07 6,421,307.13 工资薪金 29,697,941.94 27,005,744.55 宣传会议费 2,623,805.37 2,121,448.49 业务招待费 771,686.05 907,971.98 折旧摊销费 63,498.42 81,215.73 运杂费 7,512,192.24 9,095,407.44 办公费用 359,588.26 475,251.91 租赁费 110,000.00 175,000.00 劳务费 882,045.87 1,023,305.89 其他费用 845,706.03 312,682.33 合计 54,125,156.01 53,318,126.94 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 170 34. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公水电费 5,425,269.37 5,429,115.61 差旅费 763,319.19 1,283,054.28 车辆使用费 2,110,854.76 2,175,915.07 租赁费 326,400.00 312,000.00 工资薪金 15,435,280.05 20,343,415.02 宣传会议费 1,016,051.84 1,381,145.58 业务招待费 765,536.74 975,338.91 折旧摊销费 4,292,095.96 5,491,087.02 中介机构费 1,301,093.04 1,934,852.51 劳务费 1,532,512.65 3,195,461.96 其他费用 6,094,857.83 2,061,933.67 停工期间费用 21,679,441.65 合计 60,742,713.08 44,583,319.63 35. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 7,572,687.16 4,947,169.24 材料费 7,482,957.76 8,269,879.79 折旧及摊销费 130,213.83 432,805.78 其他费用 1,043,172.20 940,987.73 合计 16,229,030.95 14,590,842.54 36. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,082,225.83 6,765,686.97 减：利息收入 65,043.78 187,028.11 利息净支出 9,017,182.05 6,578,658.86 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 118,607.59 171,673.35 其他 合计 9,135,789.64 6,750,332.21 37. 其他收益 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 171 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补 助 7,518,686.66 9,066,169.17 其中：与递延收益相关的政 府补助（与资产相关） 1,314,622.35 1,527,703.28 与资产相关 与递延收益相关的政府补助 （与收益相关） 631,638.99 288,861.01 与收益相关 直接计入当期损益的政府补 助（与收益相关） 5,572,425.32 7,249,604.88 与收益相关 二、其他与日常活动相关且 计入其他收益的项目 11,107.47 合计 7,529,794.13 9,066,169.17 38. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,011,664.23 处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,605,274.45 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 债权投资持有期间取得的利息收入 其他债权投资持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,562,065.77 处置其他债权投资取得的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 银行理财产品收益 1,589,209.40 565,282.07 合计 4,151,275.17 5,182,220.75 39. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,142,627.41 其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变动 1,142,627.41 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 172 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融负债 其中：指定为交易性金融负债产生的公允价值变动 按公允价值计量的投资性房地产 其他非流动金融资产 合计 1,142,627.41 40. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 — 应收账款坏账损失 -537,498.46 — 其他应收款坏账损失 308,112.73 — 交易性金融资产减值损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 — 长期应收款坏账损失 — 合计 -229,385.73 41. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 — -603,501.28 二、存货跌价损失 -269,271.26 -30,816,874.77 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 — 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、持有待售资产减值损失 合计 -269,271.26 -31,420,376.05 42. 资产处置收益 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 173 项目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工 具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处 置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得 或损失 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或 损失 206,169.82 121,333.44 其中：固定资产 206,169.82 121,333.44 无形资产 在建工程 生产性生物资产 债务重组中因处置非流动资产（金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外）产生的利得 或损失 非货币性资产交换换出非流动资产（金融工 具、长期股权投资和投资性房地产除外）产生 的利得或损失 合计 206,169.82 121,333.44 43. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 盘盈利得 捐赠利得 非流动资产处置利得 政府补助 其他 283,971.94 139,000.81 283,971.94 合计 283,971.94 139,000.81 283,971.94 44. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 公益性捐赠支出 66,000.00 260,000.00 66,000.00 非常损失 8,243,339.58 8,243,339.58 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 4,015,568.41 10,042.12 4,015,568.41 其中：固定资产毁损报废损失 99,322.95 10,042.12 99,322.95 生产性生物资产毁损报废损失 3,916,245.46 3,916,245.46 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 174 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 221,186.15 32,318.60 221,186.15 合计 12,546,094.14 302,360.72 12,546,094.14 45. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,311,228.17 7,012,369.81 递延所得税费用 -492,238.41 -165,168.66 合计 5,818,989.76 6,847,201.15 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 61,036,690.69 -4,417,211.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,155,503.60 -662,581.70 子公司适用不同税率的影响 -790,896.17 9,021,164.00 调整以前期间所得税的影响 19,559.83 77,702.04 非应税收入的影响 -100,740.00 -106,540.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 180,073.29 195,286.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -761,845.20 -354,847.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 148,602.32 研发费用加计扣除 -1,882,665.59 -1,471,584.45 所得税费用 5,818,989.76 6,847,201.15 46. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金及保证金 6,233,824.55 35,311,480.40 政府补助 6,226,632.79 9,949,604.88 利息收入 65,043.78 187,028.11 往来款 1,497,353.50 2,228,941.51 其他 2,719,046.91 4,915,315.37 合计 16,741,901.53 52,592,370.27 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 175 项目 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 8,329,900.59 7,775,287.88 往来款 490,050.16 603,026.16 差旅费 5,419,944.55 7,066,817.83 运杂费 7,529,234.67 8,920,650.63 保证金 21,621,795.67 23,263,727.62 承包租赁费 6,963,681.50 1,372,000.00 办公水电邮费 1,975,360.68 2,599,813.58 试验检验费 576,766.32 1,326,745.18 会议费 2,285,354.30 1,837,738.59 广告及业务宣传费 1,147,198.59 1,323,625.44 中介机构费 1,500,173.28 883,728.01 业务招待费 1,354,441.68 1,883,790.89 维修物料消耗及燃料费 4,127,135.57 1,940,594.06 技术研发费 1,302,049.87 919,595.78 保险费 246,082.19 197,103.13 劳动保护费 179,474.89 288,225.09 开办费 141,157.28 取暖费 908,088.46 1,237,152.53 其他 3,373,627.93 1,021,867.45 合计 69,330,360.90 64,602,647.13 (3) 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 子公司注销退回少数股东的股本 495,000.00 合计 495,000.00 47. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,217,700.93 -11,264,412.50 加：资产减值准备 269,271.26 31,420,376.05 信用减值损失 229,385.73 — 固定资产折旧 37,636,156.55 39,526,713.46 无形资产摊销 777,222.21 720,954.31 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 176 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 4,790,198.49 6,324,914.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 24,767,714.43 555,506.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,015,568.41 10,042.12 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,142,627.41 财务费用（收益以“－”号填列） 9,082,225.83 6,765,686.97 投资损失（收益以“－”号填列） -4,151,275.17 -5,182,220.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,187,529.77 -165,168.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 611,766.99 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,080,351.58 -20,066,653.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,363,565.51 -3,374,052.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,466,022.48 19,978,713.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 108,166,542.07 65,250,399.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,380,322.55 18,954,729.11 减：现金的期初余额 18,954,729.11 19,878,677.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,425,593.44 -923,948.15 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,380,322.55 18,954,729.11 其中：库存现金 16,510.68 33,514.34 可随时用于支付的银行存款 23,363,811.87 18,921,214.77 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,380,322.55 18,954,729.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 48. 所有权或使用权受到限制的资产 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 177 项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 固定资产 70,015,491.20 详见本附注五 11（2）① 无形资产 27,434,662.43 详见本附注五 11（2）① 49. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 列报项目 2019 年度 2018 年度 关于下达2008年于洪区科学技术计划及 项目经费（第一批）的通知 7,600,000.00 递延收益 380,000.00 380,000.00 其他收益 关于拨付2012年度企业产业发展资金和 科技创新资金及奖励资金的通知 636,000.00 递延收益 63,600.00 63,600.00 其他收益 关于拨付齐齐哈尔谷实农牧科技有限公 司产业结构调整专项资金的通知 3,300,000.00 递延收益 330,000.00 330,000.00 其他收益 关于下达2010年度沈阳市农产品加工项 目固定资产投资补贴资金的通知 1,160,000.00 递延收益 58,000.00 58,000.00 其他收益 关于拨付哈高新区企业产业发展资金及 奖励资金的通知 484,000.00 递延收益 48,399.96 48,399.96 其他收益 关于拨付2012年粮食深加工专项资金的 通知 1,500,000.00 递延收益 150,000.00 150,000.00 其他收益 五常市财政局（生猪大县奖） 353,100.00 递延收益 14,836.13 其他收益 哈尔滨高新区财政局2017年度企业数字 化（智能）车间奖励资金 2,000,000.00 递延收益 269,786.26 497,703.32 其他收益 合计 17,033,100.00 1,314,622.35 1,527,703.28 （2）与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 列报项目 2019 年度 2018 年度 正定县科学技术和工业信息化局研发项 目资金 90,000.00 递延收益 20,500.00 其他收益 杜蒙财政局建设电力安装补助资金 1,650,000.00 1,650,000.00 其他收益 无害化处理补助 48,209.30 7,611.00 21,840.00 其他收益 设备升级完善补助款 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益 稳岗补贴 477,463.70 63,114.32 169,923.88 其他收益 黑龙江省种猪场和规模猪场流动资金贷 款贴息 5,507,700.00 其他收益 哈尔滨高新区财政局 2017 年三项政策项 目资金补助 130,000.00 130,000.00 其他收益 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 178 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 列报项目 2019 年度 2018 年度 哈尔滨市科学技术局 2017 年企业研发费 用投入后补助资金 660,000.00 660,000.00 其他收益 2017 年黑龙江省科技创新券补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益 哈尔滨市科学技术局省 2018 年度企业专 利奖补资金 3,000.00 3,000.00 其他收益 关于认定为吉林省科技小巨人企业的补 贴 200,000.00 递延收益 200,000.00 其他收益 佳木斯市再就业服务指导中心见习补贴 8,700.00 8,700.00 其他收益 哈尔滨市科学技术局生猪微生态养殖技 术补助 700,000.00 递延收益 411,138.99 288,861.01 其他收益 哈尔滨市财政局 2017 年新产玉米补贴资 金 1,754,800.00 1,754,800.00 其他收益 哈尔滨高新区财政局省 2017 年度流动资 金贷款贴息政策资金 2,060,000.00 2,060,000.00 其他收益 哈尔滨市科学技术局 2017 年度“两创示 范”政策资金补助 50,000.00 50,000.00 其他收益 大庆市 2017 年畜牧业“以贴代补”项目 补贴资金 389,041.00 389,041.00 其他收益 非洲猪瘟疫情防控和应急物资储备补助 资金 100,000.00 100,000.00 其他收益 基础设施扶持资金 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益 哈尔滨市商务局２０１７年度哈尔滨市 级猪肉储备第三期补贴 104,000.00 104,000.00 其他收益 五常市财政国库支付中心以奖代补资金 粪污处理与利用项目 500,000.00 500,000.00 其他收益 生长育肥猪环保低蛋白配合饲料的研究 与应用 100,000.00 100,000.00 其他收益 个税返还 53,187.98 8,471.52 其他收益 退役军人免税 17,304.45 2,635.95 合计 19,653,406.43 6,215,171.78 7,538,465.89 六、合并范围的变更 1．非同一控制下企业合并 本期无此情况。 2．同一控制下企业合并 本期无此情况。 3．反向购买 本期无此情况。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 179 4．处置子公司 本期无此情况。 5．其他原因的合并范围变动 本期新设子公司：黑龙江谷益丰农牧有限公司，持有 100%股权。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 绥化鼎汇农牧科技有限 公司 黑龙江省绥化 市北林区东富 工业园区 黑龙江省绥化市 北林区东富工业 园区 工业生产 100.00 设立 双鸭山谷实种猪繁育有 限公司 黑龙江省双鸭 山市尖山区安 邦乡双兴村 黑龙江省双鸭山 市尖山区安邦乡 双兴村 种猪饲养 100.00 设立 佳木斯谷实农牧科技有 限公司 黑龙江省佳木 斯市郊区江北 工业园区（望江 镇） 黑龙江省佳木斯 市郊区江北工业 园区（望江镇） 工业生产 100.00 设立 沈阳谷实饲料有限公司 沈阳市于洪区 红沙街 15 号 沈阳市于洪区红 沙街 15 号 工业生产 100.00 设立 齐齐哈尔谷实农牧科技 有限公司 齐齐哈尔市建 华区明海路 888 号综合楼 00 单 元 01 层 01 号 齐齐哈尔市建华 区明海路 888 号 综合楼 00 单元 01 层 01 号 工业生产 100.00 设立 长春谷实饲料有限公司 长春经济开发 区闵行路 长春经济开发区 闵行路 工业生产 100.00 设立 哈尔滨谷实种猪繁育有 限公司 五常市牛家工 业园区 五常市牛家工业 园区 种猪饲养 100.00 设立 石家庄市谷实鸿发农牧 科技有限公司 正定县201省道 （火车站北 3 公里处永安西） 正定县 201 省道 （火车站北 3 公 里处永安西） 工业生产 51.00 设立 哈尔滨谷实生猪养殖有 限公司 五常市牛家工 业园区 五常市牛家工业 园区 生猪放养 100.00 设立 宾县谷实生猪饲养有限 公司 哈尔滨市宾县 宾州镇英杰村 项家屯 哈尔滨市宾县宾 州镇英杰村项家 屯 种猪饲养 100.00 设立 杜尔伯特蒙古族自治县 谷实牧业有限公司 黑龙江省大庆 市杜尔伯特蒙 古族自治县一 心乡勇敢村李 黑龙江省大庆市 杜尔伯特蒙古族 自治县一心乡勇 敢村李家围子屯 种猪饲养 100.00 设立 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 180 家围子屯 哈尔滨乐农益加饲料有 限公司 哈尔滨高新技 术产业开发区 迎宾路集中区 洪湖路 28 号综 合楼 303 室 哈尔滨高新技术 产业开发区迎宾 路集中区洪湖路 28 号综合楼 303 室 饲料销售 55.00 设立 黑龙江谷益丰农牧有限 公司 哈尔滨高新技 术产业开发区 迎宾路集中区 洪湖路28号305 室 哈尔滨高新技术 产业开发区迎宾 路集中区洪湖路 28 号 305 室 饲料销售 100 设立 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本期无此情况。 3.在合营安排或联营企业中的权益 联营企业哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司自成立以来持续亏损，本公司已 对其全额计提减值准备，详细情况见本附注十一、2。 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风 险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风 险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 限于公司的行业特点，公司的客户以散户为主，虽然目前来看公司的应收账 款绝大部分在合理信用期限内，但如果公司不能对应收账款实施有效的管理，应 收账款将进一步增加，从而增加公司资金占用，降低公司运营效率。公司将密切 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 181 跟踪债务人的信用变化情况，增强风险识别能力和风险管理能力，优化客户结构。 同时加大对应收账款的回收力度，将应收账款回收情况纳入业务人员考核体系， 增强业务人员加速回款的积极性。 对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策 以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用 风险在可控的范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 182 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司会定期对应收账款、其他应收款的账面价值进行检查，以确保计提了 足够的坏账准备。相关资产账面余额与预期信用减值损失情况详见本附注五、3. （2）、五、5.（2）③。 2.流动性风险 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 183 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度， 严格控制资金流动性风险。日常头寸调度外的每笔资金业务在使用前均需进行严 格的风险收益评估，使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。公司 对自营业务规模需经董事会下属主管部门审核批准，严格控制自营业务投资规模。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 59,502,644.70 59,502,644.70 其他应付款 19,986,171.58 19,986,171.58 长期借款(含 1 年内 到期的长期借款) 94,183,350.06 21,000,000.00 38,000,000.00 153,183,350.06 合计 173,672,166.34 21,000,000.00 38,000,000.00 232,672,166.34 （续上表） 项目名称 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以 上 合计 应付账款 59,202,209.77 59,202,209.77 其他应付款 35,635,579.16 35,635,579.16 长期借款(含 1 年 内到期的长期借 款) 23,500,000.00 38,000,000.00 70,000,000.00 131,500,000.00 其他非流动负债 2,463,975.00 2,463,975.00 合计 118,337,788.93 38,000,000.00 72,463,975.00 228,801,763.93 3.市场风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务等长期金融资 产。公司目前的借款是固定利率借款，因此不存在利率风险。 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 184 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1．2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项目 2019 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 108,142,627.41 108,142,627.41 1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 108,142,627.41 108,142,627.41 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 持续以公允价值计量的资产总额 108,142,627.41 108,142,627.41 2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 企业在计量日能获得相同资产在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公 允价值。 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司（实际控制人）情况 实际控制人 关联关系 企业类型 对母公司的持 股比例(%) 对母公司的表 决权比例(%) 本公司最终控制 方 殷学中 控股股东 自然人 33.00 33.00 殷学中 梁代华 控股股东 自然人 19.26 19.26 梁代华 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他重要股东 本公司的其他股东情况详见附注五、27。 4. 本公司合营和联营企业情况 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 185 本公司联营、合营企业的情况详见附注五、9。 5. 本公司的董事、监事、高级管理人员 关联方姓名 在本公司担任职务 殷学中 董事长、总经理 董治国 董事 刘丹 董事会秘书及财务总监 刘峰 监事会主席 杨运玲 董事 康广臣 董事、副总经理 王吉阔 董事、副总经理 王媛媛 职工代表监事 余君广 股东代表监事 6. 与本公司股东、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员 关联方姓名 关联关系 殷梁 实际控制人殷学中的儿子 殷学花 实际控制人殷学中的妹妹，股东李凤成的妻子 殷学荣 实际控制人殷学中的姐姐 代长松 实际控制人殷学中的妹夫，股东代轩硕的父亲 代长英 股东代轩硕父亲的姐姐 魏义国 实际控制人殷学中的妹夫，股东殷学珍的丈夫 李伟 实际控制人殷学中的外甥，股东李庆江的儿子 李敏 实际控制人殷学中的外甥女，股东李凤成的女儿 魏立红 实际控制人殷学中妹夫的姐姐 李秋利 股东李柱的妻子 李秋红 股东李柱妻子的姐姐 李本昌 股东李柱的妻子的弟弟 康广军 股东康广臣的哥哥 王秀云 康广军的妻子 李凤荣、李凤春、李凤霞 股东李凤成的姐妹 徐桂兰 股东李凤成哥哥的妻子 段美香 股东李凤成女儿丈夫的母亲 李庆江 股东、实际控制人殷学中之姐夫 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 186 殷学珍 股东、实际控制人殷学中之妹妹 殷学兰 股东、实际控制人殷学中之姐姐 殷学芝 股东、实际控制人殷学中之妹妹 殷溢茁 股东、实际控制人殷学中之外甥女 李 柱 股东、实际控制人殷学中之外甥 7. 实际控制人及其直系亲属参股的主要公司及其他自然人关联方直接或间 接控制的，或由其担任董事、高级管理人员的除本公司及本公司的控股子公司以 外的其他公司 关联方名称 关联关系 哈尔滨 青禾股 权投资 管理中 心（有限 合伙） 实际控制 人殷学中 担任普通 合伙人 哈尔滨 谷实投 资咨询 企业（有 限合伙） 实际控制 人殷学中 担任普通 合伙人 哈尔滨 鼎汇投 资咨询 企业（有 限合伙） 实际控制 人殷学中 担任普通 合伙人 哈尔滨 通顺运 输有限 公司 实际控制 人殷学中 妹夫的姐 姐魏立红 持股 33.33%，任 监事 哈尔滨 市九瑞 贸易有 殷学珍的 丈夫魏义 国持股 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 187 限公司 51%，任监 事 苏州乔智投资管理咨询有限公司 实际控制人殷学中持股 20.9660%，同时任监 事 长兴颜林投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人殷学中持股 24.39%的企业 长兴青陌投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人殷学中持股 29.05%的企业 长兴永仑投资管理有限公司 实际控制人殷学中持股 4% 南通英网投资管理有限公司 实际控制人殷学中持股 4% 上海寅 羽投资 管理中 心 实际控制 人殷学中 的儿子殷 梁持股 100%，任法 定代表人 深圳市景从资产管理有限公司 实际控制 人殷学中 的儿子殷 梁持股 7.4975% 深圳市 信越投 资管理 有限公 司 实际控制 人殷学中 的儿子殷 梁持股 4.4397% 苏州乔 诺创业 投资企 业（有限 合伙） 殷学芝持 股3.86%， 已逝股东 殷然持股 11.5830% 苏州乔 誉创业 投资企 业（有限 合伙） 殷学芝持 股34.3750% 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 188 苏州荣 寰创业 投资合 伙企业 （有限 合伙） 殷学芝持 股4.00%； 殷学珍持 股4.00%； 殷学兰持 股2%；殷梁 持股10%； 殷学荣持 股2%；殷学 花持股2% 长兴千 霜投资 合伙企 业（有限 合伙） 殷学芝持 股 11.7647%； 殷学珍持 股 11.7647%； 殷学兰持 股 5.8824%； 殷梁持股 29.4118%； 殷学花持 股 5.8824%； 殷学荣持 股 5.8824%。 新余市 鹏汇光 华投资 中心（有 限合伙） 梁代华持 股6.2227% 共青城 景从投 资管理 合伙企 业（有限 代长松持 股3.1415% 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 189 合伙） 哈尔滨 丰实农 牧投资 有限公 司 实际控制 人殷学中 持股 40.00% 注释：哈尔滨市九瑞贸易有限公司已经于 2019 年 6 月注销；长兴永仑投资 管理有限公司已经于 2019 年 12 月注销；南通英网投资管理有限公司正在进行简 易注销，公告期：2020 年 3 月 30 日-2020 年 5 月 14 日； 8. 本公司的非全资子公司的其他重要股东 关联方名称 关联关系 石家庄市宏发饲料有限公司 石家庄谷实的参股股东 石家庄众萃养殖技术服务有限公司 石家庄谷实的参 股股东 哈尔滨百捷投资管理中心（有限合伙） 乐农益加的参股 股东 9. 其他关联方情况 关联方名称 关联关系 巴彦县丰乐种猪场 丰乐种猪的股东 石家庄市鸿发良种奶牛养殖有限公司 石家庄市宏发饲料 有限公司股东李建 中、杨双六控制的 公司 杨金龙 石家庄市宏发饲料 有限公司股东杨双 六的儿子 杨书秀 石家庄市宏发饲料 有限公司股东杨双 六的妹妹 10. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①无采购商品、接受劳务情况 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 190 ②出售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内 容 本期发生额 上期发生额 李秋利 销售商品 3,788.00 李凤霞 销售商品 1,722.00 李秋红 销售商品 8,634.00 李本昌 销售商品 15,781.00 李凤荣 销售商品 34,226.00 段美香 销售商品 158,180.75 代长英 销售商品 73,750.00 石家庄市鸿发良种奶牛养殖有限公 司 销售商品 4,063.41 361,738.99 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 石家庄市宏发饲料有限公 司 厂区、房屋 900,000.00 600,000.00 杨金龙 机器设备 150,000.00 300,000.00 杨书秀 机器设备 150,000.00 300,000.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 殷学中、梁代华 50,000,000.00 2017/6/22 2020/4/17 否 殷学中 45,000,000.00 2018/1/22 2020/3/9 否 殷学中、梁代华 38,000,000.00 2017/10/20 2020/6/29 否 殷学中、梁代华 30,000,000.00 2018/11/20 2020/8/17 否 殷学中、梁代华 50,000,000.00 2019/5/13 2020/8/7 否 （4）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报 酬 2,289,571.67 2,520,780.84 11. 关联方应收应付款项 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 191 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 114,317.67 114,317.67 114,317.67 114,317.67 应收账款 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 3,239,920.84 3,239,920.84 3,239,920.84 3,239,920.84 应收账款 徐桂兰 16,560.00 6,624.00 其他应收款 杜尔伯特蒙古族自治县富民生猪养 殖专业合作社 5,560,000.00 410,754.58 (2) 应付关联方款项。 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 段美香 1,310.97 预收账款 代长英 8,050.00 其他应付款 康广军 250,000.00 200,000.00 12. 其他关联方交易情况 公司 2019 年度每年向黑龙江省饲料协会支付会费 20,000.00 元。 公司在 2019 年度向黑龙江省东北农业大学教育发展基金会捐赠 30,000.00 元。 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 公司原控股子公司丰乐种猪自成立以来持续亏损，截至 2014 年末已经资不 抵债，2015 年起公司与丰乐种猪股东巴彦县丰乐种猪场（个体工商户，实际控制 人为曾庆山）产生矛盾纠纷，已无法对丰乐种猪实施有效控制和正常开展经营。 2015 年 3 月 12 日，曾庆山对丰乐种猪提起诉讼，要求支付 2014 年至 2015 年欠付的租金合计 80 万元；2015 年 6 月 15 日，巴彦县人民法院出具（2015）巴 民一初字第 1031 号《民事判决书》，判决丰乐种猪支付曾庆山 2014 年至 2015 年 租赁费合计 80 万元； 2015 年 8 月 13 日，丰乐种猪向哈尔滨市中级人民法院提 出上诉，要求撤销黑龙江省巴彦县人民法院“（2015）巴民一初字第 1031 号”民 事判决书，2016 年 4 月 22 日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具（2015）哈民 一终字第 1628 号《民事判决书》，维持黑龙江省巴彦县人民法院（2015）巴民一 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 192 初字第 1031 号《民事判决书》。 2015 年 4 月 23 日，本公司对丰乐种猪提起诉讼，要求其支付拖欠的饲料款 328.42 万元。2016 年 2 月 12 日，黑龙江省哈尔滨市道里区人民法院出具（2015） 里发商初字第 33 号《民事判决书》，判决丰乐种猪于判决生效之日起给付本公司 欠款 328.42 万元。截至本年末，本公司尚未收到该款项。 2015 年 8 月 14 日，曾庆山再次对丰乐种猪提起诉讼，提出查阅丰乐种猪账 目、参与经营管理等知情权要求；2016 年 1 月 12 日，巴彦县人民法院出具（2015） 巴民一初字第 1596 号《民事判决书》，判决丰乐种猪、本公司向曾庆山提供查阅、 复制关于丰乐种猪股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务审 计报告、会计账簿。2016 年 2 月 4 日丰乐种猪及本公司向哈尔滨市中级人民法院 提出上诉，2016 年 6 月 28 日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具（2016）黑 01 民终 1844 号《民事判决书》，维持巴彦县人民法院出具（2015）巴民一初字第 1596 号《民事判决书》。 2018 年 5 月 7 日，黑龙江省巴彦县人民法院对巴彦县丰乐种猪场（个体工商 户，实际控制人为曾庆山）提出解散丰乐种猪的诉求进行了立案。2018 年 10 月 15 日黑龙江省巴彦县人民法院出具（2018）黑 0126 民初 1519 号《民事判决书》， 判决丰乐种猪于本判决发生法律效力之日起解散。 2019 年 7 月 1 日，丰乐种猪已办妥税务注销登记手续，但尚未办妥工商注 销手续。 鉴于上述情况，本公司已经对账面记录的丰乐种猪的长期股权投资 3,300,000.00 元全额计提了长期股权投资减值准备，对应收丰乐种猪的货款 3,239,920.84 元，应收丰乐种猪的往来款 114,317.67 元全额计提了坏账准备。上述 诉讼情况不会对本公司造成较大影响。 十二、资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 无。 2. 利润分配情况 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 193 2020 年 4 月 28 日，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于 2019 年度利润分配的议案》，即以截至 2019 年 12 月 31 日的总股本 110,000,000.00 股 为基数，向全体股东每 10 股派发红利 4.5 元（含税），合计派发现金 49,500,000.00 元。上述分配预案须经股东大会审议通过。 3. 销售退回 无。 4. 其他资产负债表日后事项说明 无。 十三、其他重要事项 1. 分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组 成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得 该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括： ①饲料分部：生产及销售饲料； ②养殖分部：养殖及销售生猪； 本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 （2）报告分部的财务信息 项 目 饲料分部 养殖分部 分部间抵销 合 计 主营业务收入 948,063,123.17 325,452,316.03 -271,463,787.67 1,002,051,651.53 主营业务成本 789,910,392.42 263,688,986.00 -254,143,493.49 799,455,884.93 资产总额 936,893,176.93 473,431,524.15 -652,377,073.69 757,947,627.39 负债总额 295,376,753.44 267,054,245.69 -296,538,334.29 265,892,664.84 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 194 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,661,422.73 12,337,427.66 1 至 2 年 8,592,281.54 1,179,930.76 2 至 3 年 541,955.65 63,575.00 3 至 4 年 54,650.00 2,912,089.60 4 至 5 年 2,912,089.60 327,831.24 5 年以上 327,831.24 小计 26,090,230.76 16,820,854.26 减：坏账准备 4,321,871.50 3,650,648.14 合计 21,768,359.26 13,170,206.12 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额（按简化模型计提） 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 5,131,781.57 19.67 4,006,039.38 78.06 1,125,742.19 按组合计提坏账准备 20,958,449.19 80.33 315,832.12 1.51 20,642,617.07 组合 1 合并范围内各 公司之间的应收款项 14,641,806.87 56.12 14,641,806.87 组合 2 除组合 1 以外的 应收款项 6,316,642.32 24.21 315,832.12 5.00 6,000,810.20 合计 26,090,230.76 100.00 4,321,871.50 16.57 21,768,359.26 （续上表） 类别 期初余额（按已发生损失模型计提） 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 3,239,920.84 19.26 3,239,920.84 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 13,480,993.42 80.15 360,757.30 2.68 13,120,236.12 组合 1：以账龄作为信用 风险特征的组合 5,690,130.21 33.83 360,757.30 6.34 5,329,372.91 组合 2：其他组合 7,790,863.21 46.32 7,790,863.21 单项金额不重大但单独 99,940.00 0.59 49,970.00 50.00 49,970.00 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 195 类别 期初余额（按已发生损失模型计提） 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 计提坏账准备的应收账 款 合 计 16,820,854.26 100.00 3,650,648.14 21.70 13,170,206.12 坏账准备计提的具体说明： ①期末按单项计提坏账准备 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 3,239,920.84 3,239,920.84 100.00 预计无法收回 黑龙江元中园牧业有限公司 448,997.55 89,799.51 20.00 按未担保余额计提 杜洪旭 177,702.19 31,826.46 17.91 按未担保余额计提 张秀艳 99,940.00 49,970.00 50.00 收回可能性较小 张文峰 95,010.79 47,505.40 50.00 收回可能性较小 其他 1,070,210.20 547,017.17 51.11 收回可能性较小 合计 5,131,781.57 4,006,039.38 78.06 ②期末按组合 2 计提坏账准备 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,316,642.32 315,832.12 5.00 合计 6,316,642.32 315,832.12 5.00 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 单项 3,289,890.84 526,361.40 3,816,252.24 189,787.14 4,006,039.38 组合 360,757.30 -143,891.94 216,865.36 225,596.32 126,629.56 315,832.12 合计 3,650,648.14 382,469.46 4,033,117.60 415,383.46 126,629.56 4,321,871.50 (4) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 126,629.56 其中，重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 腾永国 货款 60,725.00 坏账损失 管理层批准 否 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 196 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 陈精雷 货款 22,395.18 坏账损失 管理层批准 否 (5) 期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备余额 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限 公司 14,641,806.87 56.12 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 3,239,920.84 12.42 3,239,920.84 延寿县延达家禽养殖专业合作社 2,200,506.86 8.43 110,025.34 杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司 1,528,085.40 5.86 76,404.27 黑龙江省绿野畜牧业有限公司 607,316.43 2.33 30,365.82 合计 22,217,636.40 85.16 3,456,716.27 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末账面余额 期初账面余额 应收利息 应收股利 其他应收款 151,459,033.63 109,463,316.23 合计 151,459,033.63 109,463,316.23 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 151,332,293.31 109,228,782.09 1 至 2 年 195,771.21 310,000.00 2 至 3 年 7,500.00 3 至 4 年 6,500.00 460,047.17 4 至 5 年 396,887.17 500.00 5 年以上 57,620.00 57,120.00 小计 151,989,071.69 110,063,949.26 减：坏账准备 530,038.06 600,633.03 合计 151,459,033.63 109,463,316.23 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 197 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 8,606.08 保证金及押金 279,620.00 380,620.00 其他 1,004,117.98 633,864.36 合并范围内关联方 150,705,333.71 109,040,858.82 小计 151,989,071.69 110,063,949.26 减：坏账准备 530,038.06 600,633.03 合计 151,459,033.63 109,463,316.23 ③按坏账计提方法分类披露 A．期末的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 151,398,296.15 34,648.12 151,363,648.03 第二阶段 第三阶段 590,775.54 495,389.94 95,385.60 合计 151,989,071.69 530,038.06 151,459,033.63 期末处于第一阶段的坏账准备： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 其中：备用金 保证金及押金 其他 合并范围内关联方 150,705,333.71 99.55 150,705,333.71 按组合计提坏账准备 其中：备用金 保证金及押金 279,620.00 0.18 13,981.00 5.00 265,639.00 其他 413,342.44 0.27 20,667.12 5.00 392,675.32 合计 151,398,296.15 100.00 34,648.12 0.02 151,363,648.03 期末处于第三阶段的坏账准备： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 198 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 其中：备用金 保证金及押金 其他 590,775.54 100.00 495,389.94 83.85 95,385.60 合计 590,775.54 100.00 495,389.94 83.85 95,385.60 B．期初余额中，坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 109,849,631.59 99.81 436,315.36 0.40 109,413,316.23 组合 1：以账龄作为信用风 险特征的组合 800,166.69 0.73 436,315.36 54.53 363,851.33 组合 2：其他组合 109,049,464.90 99.08 109,049,464.90 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 214,317.67 0.19 164,317.67 76.67 50,000.00 合 计 110,063,949.26 100.00 600,633.03 0.55 109,463,316.23 期初余额中，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 179,317.19 8,965.86 5.00 1 至 2 年 210,000.00 21,000.00 10.00 2 至 3 年 7,500.00 3,000.00 40.00 3 年以上 403,349.50 403,349.50 100.00 合 计 800,166.69 436,315.36 54.53 ④坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政策变 更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 坏账准备 600,633.03 14,310.85 614,943.88 -34,905.82 50,000.00 530,038.06 合计 600,633.03 14,310.85 614,943.88 -34,905.82 50,000.00 530,038.06 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 199 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 黑龙江完达山沃康饲草有限公司 50,000.00 合计 50,000.00 其中，重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 黑龙江完达山沃 康饲草有限公司 保证金及押金 50,000.00 坏账损失 管理层批准 否 ⑥期末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 杜尔伯特蒙古族自治县 谷实牧业有限公司 往来款 105,161,207.90 1 年以内 69.19 哈尔滨谷实种猪繁育有 限公司 往来款 26,060,475.80 1 年以内 17.15 齐齐哈尔谷实农牧科技 有限公司 往来款 14,451,983.11 1 年以内 9.51 绥化鼎汇农牧科技有限 公司 往来款 5,031,666.90 1 年以内 3.31 帝斯曼维生素（长春）有 限公司 其他 384,082.70 1 年以内 0.25 19,204.14 合计 151,089,416.41 99.41 19,204.14 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 336,770,884.01 336,770,884.01 334,405,914.75 334,405,914.75 对联营企业投资 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 合计 340,070,884.01 3,300,000.00 336,770,884.01 337,705,914.75 3,300,000.00 334,405,914.75 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 绥化鼎汇农牧科技有 限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 双鸭山谷实种猪繁育 有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 石家庄市谷实鸿发农 牧科技有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 200 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 佳木斯谷实农牧科技 有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 沈阳谷实饲料有限公 司 19,530,599.42 19,530,599.42 齐齐哈尔谷实农牧科 技有限公司 16,876,080.22 16,876,080.22 长春谷实饲料有限公 司 29,745,559.30 29,745,559.30 哈尔滨谷实种猪繁育 有限公司 16,093,675.81 16,093,675.81 哈尔滨乐农益加饲料 有限公司 1,100,000.00 635,030.74 464,969.26 宾县谷实生猪饲养有 限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 杜尔伯特蒙古族自治 县谷实牧业有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00 哈尔滨谷实生猪养殖 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 黑龙江谷益丰农牧有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 334,405,914.75 3,000,000.00 635,030.74 336,770,884.01 (2) 对联营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 哈尔滨谷实丰乐种 猪繁育有限公司 3,300,000.00 合计 3,300,000.00 (继上表) 投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准 备 其他 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育 有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 合计 3,300,000.00 3,300,000.00 注释：公司原控股子公司丰乐种猪自成立以来持续亏损，截至2014年末已经 资不抵债，2015年起公司与丰乐种猪股东巴彦县丰乐种猪场（个体工商户，实际 控制人为曾庆山）产生矛盾纠纷，已无法对丰乐种猪实施有效控制和正常开展经 营。详细情况见十一、2。 4. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 201 收入 成本 收入 成本 主营业务 435,848,116.01 351,907,551.77 427,605,264.54 351,378,420.58 其他业务 11,858.41 386,660.22 合计 435,859,974.42 351,907,551.77 427,991,924.76 351,378,420.58 5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 16,489,600.00 7,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,011,664.23 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,545,178.10 3,605,274.45 理财产品 1,499,587.33 544,388.51 合计 20,534,365.43 12,161,327.19 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 206,169.82 121,333.44 详见本附注五、42 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,529,794.13 9,066,169.17 详见本附注五、49 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 4,151,275.17 5,182,220.75 详见本附注五、38 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 1,142,627.41 详见本附注 五、39 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 202 项目 本期金额 上期金额 说明 和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -12,262,122.20 -163,359.91 详见本附注 五、43、44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 767,744.33 14,206,363.45 减：非经常性损益的所得税影响数 997,446.60 1,710,786.71 非经常性损益净额 -229,702.27 12,495,576.74 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 106,221.00 53,502.10 归属于公司普通股股东的非经常性损益 净额 -335,923.27 12,442,074.64 2. 净资产收益率及每股收益 ①2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.66 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 11.73 0.50 0.50 ②2018 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.45 -0.10 -0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -5.12 -0.22 -0.22 公司名称：谷实农牧集团股份有限公司 日期：2020 年 4 月 28 日 谷实生物集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2021-085 203 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室