838641_2016_合佳医药_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 河北合佳医药科技集团股份有限公司 Hebei Hejia Pharmaceutical Technology Group Co., Ltd. 合佳医药 NEEQ :838641 年度报告 2016 XX 2 公司年度大事记 2016年8月18日，公司正式完成新三板挂牌。 2016 年 9 月 27 日上午，公司参加新三板挂牌 仪式，证券简称：合佳医药，证券代码： 838641。 2016 年 11 月 15 日，哈尔滨合佳制药有限公 司成功取得黑龙江省高新技术企业证书。 公司被石家庄市发展和改革委员会、石家庄 市科学技术局、石家庄市财政局认定为企业 技术中心。 公司与中国科学院过程工程研究所签署烷基 糖苷清洁生产新工艺合作开发协议，为公司 新产品的技术改良和升级打下稳固的基础。 2016 年 12 月 31 日哈尔滨合佳制药有限公司 获得药品生产许可证。 哈尔滨合佳制药公司所有的两个中药及化学 药制剂类商标完成展期和更名手续。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、合佳医药、股份公司 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司 公司章程 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司章程 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员等 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 推荐主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 兴华、会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 监事会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司监事会 董事会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司董事会 股东大会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司股东大会 合佳制药 指 哈尔滨合佳制药有限公司 合佳化学品 指 石家庄合佳化学品有限公司 中丹公司 指 石家庄中丹化工有限公司 合汇化工 指 石家庄合汇化工有限公司 合泰化工 指 晋州市合泰化工有限公司 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）业务区域集中风险 公司作为头孢类抗生素医药中间体产品的提供商，主要客户为 国内外大型头孢类原料药厂家，目前营业收入大部分来源于华 北地区，2016 年度、2015 年度来自华北地区药企的业务收入占 公司营业收入的比例分别为 53.65%、65.63%，存在一定业务区 域集中风险。 （二）资产负债率较高的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 62.22%和 64.92%，2015 年公司负债主要为流动资金贷款、保理 业务、押汇业务等短期借款。虽然公司于 2016 年偿还了大部分 短期借款，只剩下流动资金贷款，但是负债余额仍然较大，资 产负债率仍在高位运行，公司仍然存在不能如期归还到期债务 的风险，一旦出现资金流紧张的情况，将会对公司的运营造成 不利的影响。 （三）应收账款余额较高的风险 公司属医药中间体行业，客户中大型制药企业占到很大比例， 公司应收账款余额较高。2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日 ， 公 司 应 收 账 款 余 额 分 别 是 137,370,748.57 元 和 139,706,260.35 元。虽然公司主要客户是较为稳定的大型国企， 信用记录良好，但是公司未来应收账款余额可能仍将保持在较 高水平，这对公司的流动资金形成较大压力。如果公司出现大 额应收账款无法回收，将对公司经营业绩产生较大影响。 （四）产业政策及市场竞争加剧风险 公司主营产品为抗生素医药中间体，与下游抗生素药品行业的 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 6 发展紧密相关，随着医学界和社会大众对滥用抗生素的认识和 重视，近年来抗生素的使用趋于谨慎，我国也出台了一系列政 策控制抗生素的使用，这对于抗生素医药中间体行业的需求产 生了一定不利影响。国家对于抗生素市场和医药、医疗体系的 一系列政策制定和导向，将对公司的业绩产生较大影响。此外， 目前头孢类抗生素中间体的市场已经较为成熟，几家大型生产 企业较为稳定，产品具有较高的同质性，市场竞争的加剧可能 导致公司相关产品价格波动，影响公司业绩。 （五）原材料价格波动较大的风险 公司主要从事头孢类医药中间体的研发、生产、销售，产品的 主要原料是基础化学原料，受原油价格波动传导作用明显。报 告期内，国际原油价格持续走低的过程中又展开了大幅震荡行 情，直接导致国内外基础化学原料同时产生剧烈波动。原材料 价格的剧烈波动将直接影响公司的生产成本，加大公司的资金 压力，如果未来原材料市场出现大幅调整，将会给公司业绩造 成不利影响。 （六）汇率变动和国际市场变化较大的 风险 报告期内，国外地区营业收入金额较大，2016 年度、2015 年度 分别为 72,433,118.04 和 35,780,706.44 元，占营业收入的比 例分别为 15.61%和 10.18%。因此，公司业绩对于国际市场的变 化也比较敏感，国际市场的不利变化可能会对公司产生重大影 响。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度，公司的出口业 务主要是以美元交易，因此，一旦外汇汇率出现较大波动，将 会影响公司出口产品的销售定价，给公司的利润产生不利影响。 综上，未来外汇市场的变动可能会使公司承担一定的汇兑损失。 （七）环保风险 公司属化学药品原料药制造行业，生产经营中面临着“三废” 排放及综合治理问题。公司历来较为重视污染治理与环境保护 工作，严格按照国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中 产生污染物的排放。2016 年 4 月 27 日，公司虽然取得石家庄市 藁城区环境保护局“年产 3000 吨医药中间体项目一期工程（年 产 500 吨头孢曲松粗品项目）”的验收批复文件，但在报告期 内 4 月份之前，公司已进行头孢曲松粗品项目的运营，该行为 存在一定瑕疵，存在被相关主管部门追溯核查的风险。 （八）安全生产风险 公司属于化学药品原料药制造业，作为生产型企业，存在发生 安全事故的风险。自设立以来，公司十分重视生产安全管理， 未发生过重大安全生产事故，但仍然不排除发生安全事故的风 险，一旦发生重大安全事故，公司可能会承担一定的经济赔偿 及行业主管部门的处罚等风险，影响公司的正常经营。 （九）存货周转率较慢的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司存货账面余额分别 为 86,104,783.55 元和 133,511,073.15 元，存货周转率分别为 3.32 和 2.28，存货较多且存货周转率较慢。虽然该行业存货发 生减值损失的几率较小，公司也制定了较为完善的存货制度， 但是一旦经营环境发生变化，公司未能及时作出合理的应对措 施，很容易发生存货周转不畅，对公司的现金流量产生不利影 响。 （十）税收优惠政策变动的风险 公司的高新技术企业证书于 2015 年 9 月取得，有效期三年，公 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 7 司在此期间享受高新技术企业 15%的所得税税收优惠政策。如果 公司不再符合高新技术企业认定条件或未来国家变更或取消高 新技术企业税收优惠政策，将会对公司未来的经营业绩产生一 定影响。 另外，公司属于增值税一般纳税人，出口产品实行免 抵退的退税政策。根据《中华人民共和国海关进出口税则》， 报告期内公司出口商品享受出口退税税收优惠，如果国家下调 相关产品的出口退税率，将会增加公司产品的成本，影响公司 的经营业绩。 （十一）专利申请失败的风险 公司分别于 2015 年 12 月 29 日、2016 年 1 月 24 日、2016 年 12 月 29 日，集中申请了 14 项发明专利/实用新型专利，目前处于 受理状态，存在专利申请失败的可能性。如若公司未来未能如 期取得专利，意味着国家对其主营产品没有保护制度，存在产 品被仿制的风险。 （十二）技术创新不足的风险 公司是高新技术企业，为了提高核心竞争力、巩固市场地位， 需要持续的技术创新以及保持技术领先水平。如果公司产品研 发、技术开发方面投入不足，未能实现与市场需求的紧密衔接， 可能会降低公司的市场竞争力，对公司的竞争优势地位造成不 利影响。 （十三）公司治理和内部控制风险 随着公司的快速发展，生产规模不断扩大，人员不断增加，对 未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。通过股份改制和 推荐主办券商的辅导，公司已经建立了相对完善的《公司章程》、 三会议事规则等治理结构和内部控制体系，并且针对内部控制 中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有其固有的 局限性，存在不能防止或发现错报的可能性，公司未来经营中 存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续 稳定发展的风险。 （十四）核心技术人员流失的风险 公司所在的医药中间体行业是高素质技术人才密集的行业，拥 有一支经营研发生产团队是公司的核心竞争力之一。公司地处 有药都之称的河北省石家庄市，周边制药企业众多，多人才的 需求及竞争比较强烈。公司通过建立人才激励机制，稳定自身 技术人员团队，未曾发生大规模技术人员流失情况。但是，若 未来公司核心技术人员大规模流失，将对其正常经营带来负面 影响。 （十五）异地管理的风险 公司所处的医药制造产业主要集中地区之一为河北地区，采购、 销售均具有一定的本地化特征。公司的子公司哈尔滨合佳地处 尚志市，受人员素质、公司制度、地域差距等因素的影响，子 公司可能因管理不善而造成经营方面的问题，存在异地管理的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北合佳医药科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Hejia Pharmaceutical Technology Group Co., Ltd 证券简称 合佳医药 证券代码 838641 法定代表人 刘振强 注册地址 石家庄经济技术开发区海南路 80 号 办公地址 石家庄高新区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 AB 座 1305 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张如星 贺立娟 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张晓磊 电话 0311-89928219 传真 0311-89928208 电子邮箱 13503111136@ 公司网址 http://www.hejia- 联系地址及邮政编码 石家庄高新区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 AB 座 1305 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 公司专业从事头孢类医药中间体的研发、生产、销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 85,000,000 做市商数量 0 控股股东 刘振强 实际控制人 刘振强 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911301827158790128 否 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 911301827158790128 否 组织机构代码 911301827158790128 否 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 463,905,142.77 433,591,020.11 6.99% 毛利率% 21.49% 21.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 35,074,640.48 25,087,798.38 39.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 34,864,348.65 24,885,820.72 40.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 17.31% 39.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.20% 39.57% - 基本每股收益 0.41 0.54 -23.49% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 582,812,893.31 527,669,232.37 10.45% 负债总计 362,638,582.80 342,563,828.09 5.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 220,171,377.57 185,105,404.28 18.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.59 2.18 18.80% 资产负债率%（母公司） 51.72% 58.34% - 资产负债率%（合并） 62.22% 64.92% - 流动比率 1.36 1.00 - 利息保障倍数 5.08 3.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,330,525.31 45,036,437.97 - 应收账款周转率 3.10 3.94 - 存货周转率 3.32 2.28 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.45% -6.80% - 营业收入增长率% 6.99% 44.60% - 净利润增长率% 38.13% 69.76% - 五、 股本情况 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 85,000,000 85,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 10,423.16 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,491,851.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,225,324.86 非经常性损益合计 276,949.74 所得税影响数 66,657.91 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 210,291.83 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于医药制造业，自成立以来一直致力于头孢类医药中间体的研发、生产和销售，核心技术来源 于行业经验的积累和技术团队的不断创新，已经拥有了一套完整的头孢类医药中间体生产工艺流程、工艺 开发和工艺改进技术。公司所处头孢类医药中间体行业为医药制造业的上游行业，公司利用自有技术和生 产工艺研发、生产头孢类医药中间体，公司经过多年的运营发展，形成了较为稳定的研发模式、采购模式、 生产模式和销售模式。公司客户群及需求量相对稳定，公司一般与核心客户签订较大金额或框架性合同， 公司客户主要是国内外下游原料药生产厂商或医药制剂生产厂商，客户比较多样，不存在对客户的严重依 赖。 公司主要客户为国内外大型头孢类原料药厂家，公司定价主要综合考虑市场价格和竞争对手价格，交 易结算均通过银行转账方式进行，不存在直接现金交易。主要由公司业务人员直接对接制药企业，公司先 发货，经客户验收后先确认收入，之后再收到货款。公司与部分原料药厂家形成战略合作关系，从对方采 购作为头孢主链的 7-ACA 作为主要原材料，同时，向其销售公司核心产品头孢曲松钠粗品、AE-活性酯 等，双方建立起稳定的业务合作模式，一方面增强了抵御市场风险能力，一方面提高了公司竞争力，形成 稳定的客户关系。 1、研发模式 公司自成立以来，十分注重工艺流程优化和技术创新，公司主要以产品用户反馈、科研院所两方面信 息资源为基础，紧盯行业科技前沿，不断在新产品创新、老产品优化方面开展研发工作，保障工艺技术的 更新和产品的升级换代。公司对科研项目实行制度化和科学化的管理，申报者在选定项目后将项目申报书 交给研发办公室进行审核；审核通过后取得经费并登记备案，完成立项；立项完成后按公司相关规定开始 项目研发；项目研发工作结束后由负责人上报给研发办公室进行成果的评估与鉴定；如需进行科研成果申 报的，申报前应将相关资料报研发办公室，并通过公司总经理审批；获奖的科研课题，公布获奖等级后三 个月内，整理立卷后移交研发办公室。 2、采购模式 公司目前主要采取按需采购模式，保证生产的正常运行。目前，公司经过多年的采购实践，在比较、 筛选、培养的基础上，已与主要原料供应商建立了紧密稳定的合作关系，已实现物料的定点采购，确保了 供货及时、保质保量，减少了公司原料库存的压力，及时保障了生产的需要。 3、生产模式 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 13 公司主要产品头孢类医药中间体及原料药粗品属市场成熟产品，产品质量要求、规格、包装等要素均 已形成行业惯例，且市场需求和供方竞争格局较为稳定，供需处于较长期的动态平衡，因此，公司主要产 品采取连续生产策略，根据下游市场反馈情况保持动态的合理库存水平。按照 ISO14001 环境管理体系、 ISO9001 质量管理体系和职业健康安全体系规范运行，为公司正常生产经营打好基础，做好保障。 4、销售模式 公司主要采取直接的销售模式。公司客户群及需求量相对稳定，公司一般与核心客户签订较大金额或 框架性合同，客户下达具体订单后，经相关部门审核，直接发货交付给客户。公司客户主要是国内外下游 原料药生产厂商或医药制剂生产厂商，客户比较多样，不存在对客户的严重依赖。 报告期内公司的商业模式无重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，面对复杂多变的发展环境，公司董事会紧紧围绕既定的发展战略和全年经营目标，一方面 坚持科技创新，以核心技术打造强势产品，进一步巩固和提升公司在头孢中间体产业链的领先优势，企业 竞争实力进一步增强；另一方面发挥资本市场的优势，同步推进产融互动。借助资本平台优势，公司在挂 牌后启动了挂牌后第一次股票发行，在 9 月 28 日公布了《股票发行方案》，发行 1500 万股，每股 4.5 元， 本次发行完成后将补充公司运营发展资金，为公司的快速发展提供支持，同时引进做市商，将对公司股票 流动性起到一定的改善作用。全年圆满完成经营目标，实现收入 463,905,142.77 元，净利润 35,074,615.85 元，总资产为 582,812,893.31 元，同比分别增长 6.99%、38.13%、10.45%，收入增长主要是因为产品工艺 成熟，市场稳定，收入稳步增长；净利润增长主要因为收入增加，主营业务利润有所增长，且 2015 年 12 月底 4000 万中小企业债券已清偿完毕，不用再支付这部分利息，财务费用减少；总资产增加主要是净资 产增加导致。 1、合佳制药 GMP 认证顺利推进，丰富企业的产品链 报告期内，哈尔滨合佳制药完成了 GMP 各项硬件改造工作和各项验证环节，启动了由黑龙江省食品 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 14 药品监督管理局组织的 GMP 认证工作，认证完成后将能够实现无菌原料药头孢唑林钠等四个品种和固体 制剂刺五加片等产品的生产，丰富集团原料药和中药的产业布局，将大大提高合佳医药的销售收入和净利 润。合佳制药拥有 8 项实用新型专利，并于 11 月份通过了高新技术企业认证，在 2016 年 12 月完成药品 生产许可证的办理，新药品生产许可证有效期至 2020 年 12 月 31 日。 2、科研创新能力不断加强 报告期内，公司充分利用已有的技术创新优势，继续加大自主创新投入，提升研发创新能力，加强专 项技术的开发和应用，加强自主知识产权的保护，在关键技术领域取得独占权，不断提升竞争力，被授予 了市级企业技术中心。报告期内，本公司新申请发明专利 2 项，新申请实用新型专利 4 项，全资子公司新 增 8 项获得授权的实用新型专利，新申请发明专利 3 项，总专利数达到了 23 项。有效提高企业产品的竞 争力和经济效益。公司和河北科技大学共同研发的新一代绿色环保表面活性剂烷基糖苷（APG）连续清洁 生产工艺通过了河北省科学技术厅组织的成果鉴定，被评为具备国际先进水平的生产工艺，为公司未来的 产品线拓展打下了良好的技术储备和工艺基础。 报告期内，公司与中科院过程工程研究所签署技术开发合作合同并开展战略合作，共同开发烷基糖苷 清洁生产新工艺，建立长效研发激励机制，为打造公司持续领先优势奠定基础。 3、产融互动，助力公司快速发展 随着公司行业地位的不断提升，经营业绩持续增长，在资本市场获得了投资机构的关注和肯定。同时 借助资本平台的影响和优势，进一步拓宽融资渠道，报告期内公司顺利实施融资租赁和股权质押等融资方 案，并启动了挂牌后的第一轮股票发行，为公司生产运营提供了强有力的资金保证，促进了公司快速健康 发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比 重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 463,905,142.77 6.99% - 433,591,020.11 44.60% - 营业成本 364,199,237.62 7.28% 78.51% 339,473,786.96 44.05% 78.29% 毛利率 21.49% - 21.71% - - 管理费用 38,197,173.90 11.59% 8.23% 34,229,992.55 26.62% 7.89% 销售费用 8,846,312.64 22.35% 1.91% 7,230,065.91 0.12% 1.67% 财务费用 8,472,383.57 -44.19% 1.83% 15,181,103.23 -16.61% 3.50% 营业利润 39,551,570.20 28.20% 8.53% 30,850,304.44 211.26% 7.12% 营业外收入 1,558,782.47 145.95% 0.34% 633,776.37 -91.64% 0.15% 营业外支出 1,281,832.73 685.11% 0.28% 163,266.93 273.70% 0.04% 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 15 净利润 35,074,615.85 38.13% 7.56% 25,392,899.31 69.76% 5.86% 项目重大变动原因： 1.2016 年财务费用为 8,472,383.57 元，较上年减少 44.19%，减少净值为 6,708,719.66 元，主要系母公 司 2015 年有 4000 万元债券，每月有 24 万元利息，10 万元手续费，2015 年底还清，2016 年不再有利息； 还因本公司涉及对外贸易较多，汇率变动影响汇兑损益；子公司中丹公司 2016 年减少信用证议付费用 256 万元。 2.2016 年营业外收入为 1,558,782.47 元，较去年增长 145.95%，增加额为 925,006.10 元，母公司本年 度享受多项政府补贴，补贴收入增加，其中享受石家庄市藁城区 2016 年科学技术研究与发展计划项目专 项补贴资金 27 万元。哈尔滨合佳执行与政府的欠款抵应缴税款协议，增加营业外收入 770,896.62 元。 3.营业外支出为 1,281,832.73 元，较去年增长 685.11%，增加额为 1,118,565.80 元，主要原因为 2016 年补缴以前年度税款，滞纳金增加。 4.2016 年度营业利润 39,551,570.20 元，净利润为 35,074,615.85 元，较上年增长分别为 28.20% 、 38.13%，增加净值分别为 8,701,265.76 元、9,681,716.54 元，主要因为收入稳步增长，财务费用减少，资 产减值损失减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 440,872,597.01 341,202,150.56 351,482,746.38 261,171,039.62 其他业务收入 23,032,545.76 22,997,087.06 82,108,273.73 78,302,747.34 合计 463,905,142.77 364,199,237.62 433,591,020.11 339,473,786.96 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% AE 活性酯 141,287,993.30 32.05% 118,926,961.51 33.84% 三嗪环 50,002,977.59 11.34% 43,207,895.04 12.29% 头孢曲松粗品 55,856,333.36 12.67% 113,819,245.54 32.38% 其他 193,725,292.76 43.94% 75,528,644.29 21.49% 合计 440,872,597.01 100.00% 351,482,746.38 100.00% 收入构成变动的原因： 1.2016 年头孢曲松粗品占营业收入的比重为 12.67%，比 2015 年的 32.38%降低了 19.71%，主要是 2016 年头孢曲松粗品的原材料价格上涨，但是销售价格变动不大，毛利降低，因此减少了头孢曲松的生产量， 相应增加了一些其他产品的产量。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 16 经营活动产生的现金流量净额 25,330,525.31 45,036,437.97 投资活动产生的现金流量净额 -28,458,558.40 -7,352,327.99 筹资活动产生的现金流量净额 1,840,947.19 -33,373,155.68 现金流量分析： 1.2016 年经营活动产生的现金流量净额为 25,330,525.31 元，较 2015 年减少 43.76%，减少额为 19,705,912.66 元,主要原因是 2016 年补缴以前年度税款。 2.2016 年投资活动产生的现金流量净额为-28,458,558.40 元，较 2015 年减少了 21,106,230.41 元,原因 是合佳医药新购买了机器设备，而且支付了以前年度应付的设备款。 3.2016 年筹资活动产生的现金流量净额是 1,840,947.19 元，较 2015 年增加了 35,214,102.87 元，主要 原因是 2016 年比 2015 年的借款增加了，借款产生的现金流入增加了，还款产生的现金流出减少了，因此 筹资活动产生的现金流量净额增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国医药工业有限公司 69,987,179.53 15.09% 否 2 安徽海沣医药有限公司 18,304,273.54 3.95% 否 3 河南康达制药有限公司 15,395,299.15 3.32% 否 4 珠海保税区丽珠合成制药有限公司 14,000,641.03 3.02% 否 5 焦作丽珠合成制药有限公司 12,332,646.15 2.66% 否 合计 130,020,039.40 28.03% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河北赛沃贸易有限公司 14,479,572.48 4.60% 否 2 朝阳天铭工贸有限公司 11,520,085.46 3.66% 否 3 南京诚亿化工有限公司 6,953,558.97 2.21% 否 4 悦康药业集团有限公司 6,794,871.79 2.16% 否 5 摩贝（上海）生物科技有限公司 4,973,614.19 1.58% 否 合计 44,721,702.89 14.21% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,332,639.11 11,567,594.51 研发投入占营业收入的比例 2.01% 2.67% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 17 公司研发中心在 2016 年获得市级技术中心资质，截止 2016 年底共有科技人员 47 人，其中拥有中 高级技术职称的 6 人，主要开展公司在产产品的生产流程优化，提高收率，降低各环节成本及公司各项 储备新产品的研发工作。一般以 5-8 人成立项目组，以研发立项的形式开展研发工作。报告期内，本公 司新申请发明专利 2 项，新申请实用新型专利 4 项，全资子公司新增 8 项获得授权的实用新型专利，新 申请发明专利 3 项，获得授权和在申请的专利总数达到了 23 项。有效提高企业产品的竞争力和经济效 益。 目前共有 6 项在产产品的研发项目，在本年度发挥了较好效益，包括氨噻肟酸、三嗪环及头孢曲松 粗品等在产品的各项合成工艺及回收技术都取得了阶段性成果，直接降低了产品成本，提高了产品收率， 对公司提高毛利率和利润有较大的作用。 目前公司共有 3 项在研的新产品项目，其中 N,N-二甲基丙酰胺项目已经达到稳定的月产量，形成稳 定的产值增长点。APG 继续在原有工艺的基础上，通过引入高校技术和自身研发投入，进一步提高了该 项目的技术水平，为今后的大规模产业化打下基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 11,887,532.88 -38.45% 2.04% 19,314,891.44 -51.14% 3.66% -1.62% 应收账款 137,370,748.57 -1.67% 23.57% 139,706,260.35 73.72% 26.48% -2.19% 存货 86,104,783.55 -35.51% 14.77% 133,511,073.15 -18.56% 25.30% -10.53% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 157,096,793.58 -2.50% 26.95% 161,127,012.35 9.47% 30.54% -3.59% 在建工程 15,908,999.88 116.74% 2.73% 7,340,008.45 -53.93% 1.39% 1.34% 短期借款 129,863,633.61 21.37% 22.28% 107,000,000.00 -19.32% 20.28% 2.00% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 582,812,893.31 10.45% - 527,669,232.37 -6.80% - 17.25% 资产负债项目重大变动原因： 1.2016 年货币资金为 11,887,532.88 元，相较 2015 年减少了 38.45%，减少额为 7,427,358.56 元，2016 年经营活动产生的现金流量净额是 25,330,525.31 元，2015 年度为 45,036,437.97 元，减少 19,705,912.66 元，主要是补缴以前年度税款增加，导致经营活动产生的现金流出增加；投资活动产生的现金流量净额 为-28,458,558.40 元，2015 年度为-7,352,327.99 元，减少 21,106,230.41 元，主要是本期购买的固定资产 增加，投资活动产生的现金流出增加；筹资活动产生的现金流量净额为 1,840,947.19 元，2015 年度为 -33,373,155.68 元，增加 35,214,102.87 元,主要是本期融资租赁业务使现金流入增加，流动贷款也有所增 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 18 加，筹资活动产生的现金流入增加。但是总体本期现金流出增加，导致货币资金减少。 2.2016 年存货为 86,104,783.55 元，相较 2015 年减少 35.51%，减少额为 47,406,289.60 元，原因是 2016 年 11、12 月份因环保问题石家庄地区企业被要求停产，产量减少，但市场需求未减少，销售库存， 产成品减少，导致存货相比去年减少。 3.2016 年在建工程为 15,908,999.88 元，相较 2015 年增加了 116.74%，增加额为 8,568,991.43 元，原 因是子公司哈尔滨合佳制药的西药中药车间在进行改造，导致在建工程增加。 4. 2016 年总资产为 582,812,893.31 元，相较 2015 年增加了 10.45%，增加额为 55,143,660.94 元。总 资产增加主要是公司实现利润，净资产增加导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内有 4 家全资子公司，具体信息如下： 1.哈尔滨合佳制药有限公司：注册资本 4000 万元，经营范围：生产化学原料药（头孢系列）、制剂 （头孢菌素类）、片剂、胶囊剂、颗粒剂（《药品生产许可证》有效期至 2020 年 12 月 31 日）。自营或者 代理各类商品的进出口业务（国家禁止或限制的商品和技术除外）。2016 年实现营业收入 28,946,258.19 元，占公司总营业收入的 6.24%；实现净利润 734,059.81 元，占公司净利润 2.09%。 2.石家庄合佳化学品有限公司：注册资本 150 万元，经营范围：化工产品、医药原材料及中间体（以 上除国家专控产品）、皮革及制品、布匹、服装的批发、零售；自营或代理各类商品的进出口业务，国 家禁止或限制的商品和技术除外。2016 年实现营业收入 106,803,754.20 元,占公司总营业收入的 23.02%； 实现净利润 5,038,739.38 元，占公司净利润的 14.37%。 3.石家庄中丹化工有限公司：注册资本 250 万元，经营范围：化工原料及化工中间体（危险化学品 及国家专控品除外）、医药原料及医药中间体、建材、纺织品的批发零售。（需专项审批的未经批准不得 经营）。2016 年实现营业收入 30,424,755.14 元,占公司总营业收入的 6.56%；实现净利润 1,632,496.41 元， 占公司净利润 4.65%。 4.黑龙江黑尚乌农业发展有限公司：注册资本 50 万元，经营范围：预包装食品兼散装食品，批发兼 零售。（《食品经营许可证》有效期至 2021 年 12 月 21 日）。生态农业观光旅游项目开发管理；对农业、 餐饮业、畜牧业、旅游业投资管理；种植、养殖技术开发、服务；谷物种植、化肥制造销售（由分支机 构经营）；食用农产品（食用菌、海产品）零售。2016 年无营业收入，利润为-120,387.60 元，主要为公 司平整土地产生的管理费用。 报告期内新设立一家孙公司，具体信息如下： 2016 年 10 月 28 日石家庄合佳化学品公司在印度设立子公司，注册资本 300 万卢比（根据 2016 年 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 19 底汇率折算为人民币 295,757.47 元）。经营范围暂未确定，2016 年底，暂未发生实际业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境未发生变化 2016 年是我国“十三五”发展规划的开局之年，政府将继续推行全面深化改革，改革将为经济发展 提供新的动力，并释放新的红利，医药行业也不例外，“健康中国”上升为国家战略，列入“十三五”规划 和国务院政府工作报告，医药健康产业迎来更好的发展环境。公司生产的头孢类医药中间体符合国家政 策的指引方向，具有广阔的市场前景。 因此宏观环境有利于公司业务的开发，报告期内未发生变化。 2、行业发展处于上升期 公司属于头孢类医药中间体生产企业，医药中间体即在化学药物合成过程中制成的中间化学品，属 精细化工产品，其上游为基础化工原料，下游为原料药和制剂。基础化工原料、医药中间体、原料药及 制剂构成了化学制药行业完整的产业链。医药中间体行业经过近 30 年的发展，已经成为产值数十亿元 的新兴行业。近年来，在全球化分工的大背景下，国外制药公司逐渐分离医药中间体和原料药生产环节， 将其转移到生产成本较低的中国、印度等发展中国家。在产业转移背景下，化学药品原料药产成品需求 及产值不断扩大，2007 年我国化学药品原料药产产值突破 100 亿元，2016 年上半年产值高达 2363 亿元， 在下游需求拉动下，医药中间体行业增长较快。目前，我国医药中间体增长超过全球平均水平，预计未 来行业增速在 15%以上，而高级医药中间体则更快。食药总局南方经济研究所预计，未来三年，医药工 业收入增速仍然可以保持在 10%-11%之间。 3、行业政策要求企业合规运营 报告期内，医药行业政策法规频出，国家层面的法律法规及地方政府的各种配套政策文件，将中国 医药行业推向了改革的深水区。国家及地方监管部门从多方面加强企业监管，强化执法；同时国家将医 药行业列为国家环保规划重点治理的行业之一。医药企业将面临行业监管趋严和环保成本飙升的双重压 力，对企业的合规运营提出了更高的要求。 （四） 竞争优势分析 （1）市场占有率及价格优势 2004 年至 2016 年十余年间，同行业头孢类医药中间体厂家从原来的十多家减少到现在的三家，公 司与金城医药、普洛药业，形成三足鼎立局面。目前，产业布局和各自市场占有量相对稳定。一方面同 业竞争压力减小，并且市场占有量形成一个稳定格局。在此过程中，价格未出现混战局面，且价格出现 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 20 逐步上升趋势。 （2）技术优势 公司具有较强的研发能力，拥有和掌握了 AE-活性酯、头孢曲松钠粗品、三嗪环等主要产品相关的 核心技术和工艺流程，并不断研发新的工艺流程和新产品。除在产产品外，已完成中试的新产品项目有 APG、头孢他定活性酯、头孢地尼活性酯及头孢母核中间体 7-ACCA、7-AVCA 和原料药头孢地尼等。 （3）区位优势 公司地处河北省石家庄市，制药产业发达、药品产销领先全国，发展头孢类医药中间体产业具有明 显的区位优势。石家庄市素以“我国重要的医药生产基地”闻名全国，是我国医药工业化和现代化最早的 发源地和产业聚集地，拥有一大批全国知名的化学制药企业如华药集团、石药集团、华曙集团、神威药 业、以岭药业等，是我国抗生素的大本营，青霉素、土霉素、维生素Ｃ、头孢菌素系列产品的产量居世 界第一，还有十几种产品称雄国内市场。因此，与其他竞争对手相比，公司在人才引进、技术升级、产 品研发以及市场营销等方面更具优势。 （4）客户稳定优势 公司客户多为原料药厂商或制剂厂商，由于频繁更换供货商必然引起中间体品质不稳定，继而使下 游产品稳定性受到冲击，增加定制客户的成本，因而客户在选择供应商时均较为谨慎，对于产品的质量 标准、生产工艺、制备方法等因素控制都较为严格，往往在敲定一家供应商之前经历一个较长时期的考 察、比较过程，一经确定不会轻易改变。公司经过长期积累，已拥有较为稳定的客户资源。 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司 独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财 务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司没有发生违法、违规行为。2016 年实 现营业收入 463,905,142.77 元，较去年的 433,591,020.11 元增长 6.99%，公司业务稳步增长，净利润 35,074,615.85 元，较去年的 25,392,899.31 元增长 38.13%，公司持续盈利。因此，公司持续经营情况良 好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （五） 扶贫与社会责任 公司秉承以人为本、和谐发展和造福一方的发展理念，从事产业发展的同时，始终不忘身上担负的 社会责任与义务，大力倡导企业回报社会、奉献社会的精神。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 21 （一）业务区域集中风险 公司作为头孢类抗生素医药中间体产品的提供商，主要客户为国内外大型头孢类原料药厂家，目前营 业收入大部分来源于华北地区，2016 年度、2015 年度来自华北地区药企的业务收入占公司营业收入的比 例分别为 53.65%、65.63%，存在一定业务区域集中风险。 应对措施：公司在维护好现有客户的基础上，积极拓展其他区域的客户，开发国外市场，减少下游客 户的集中度，从而降低业务区域集中风险。 （二）资产负债率较高的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 62.22%和 64.92%，2015 年公司负债 主要为流动资金贷款、保理业务、押汇业务等短期借款。虽然公司于 2016 年偿还了大部分短期借款，只 剩下流动资金贷款，但是负债余额仍然较大，资产负债率仍在高位运行，公司仍然存在不能如期归还到期 债务的风险，一旦出现资金流紧张的情况，将会对公司的运营造成不利的影响。 应对措施：公司已公布发行方案，增加公司的所有者权益，从而降低资产负债率。在哈尔滨合佳制药 完成新版 GMP 认证后，实现原料药的生产销售，贡献利润，降低整体的负债率。 （三）应收账款余额较高的风险 公司属医药中间体行业，客户中大型制药企业占到很大比例，公司应收账款余额较高。2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别是 137,370,748.57 元和 139,706,260.35 元。虽然公司 主要客户是较为稳定的大型国企，信用记录良好，但是公司未来应收账款余额可能仍将保持在较高水平， 这对公司的流动资金形成较大压力。如果公司出现大额应收账款无法回收，将对公司经营业绩产生较大影 响。 应对措施：公司将加大督促客户回款的催收力度，下游客户基本为大中型医药企业，企业业绩良好， 预计能够按时按量回款。 （四）产业政策及市场竞争加剧风险 公司主营产品为抗生素医药中间体，与下游抗生素药品行业的发展紧密相关，随着医学界和社会大众 对滥用抗生素的认识和重视，近年来抗生素的使用趋于谨慎，我国也出台了一系列政策控制抗生素的使用， 这对于抗生素医药中间体行业的需求产生了一定不利影响。国家对于抗生素市场和医药、医疗体系的一系 列政策制定和导向，将对公司的业绩产生较大影响。此外，目前头孢类抗生素中间体的市场已经较为成熟， 几家大型生产企业较为稳定，产品具有较高的同质性，市场竞争的加剧可能导致公司相关产品价格波动， 影响公司业绩。 应对措施：限制抗生素政策加快了头孢类医药中间体行业内的整合，提升了公司产品定价的话语权和 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 22 客户的认可度，从而降低了市场竞争风险。公司还根据国家监管政策动态，及时调整经营策略降低政策风 险带来的不利影响。 （五）原材料价格波动较大的风险 公司主要从事头孢类医药中间体的研发、生产、销售，产品的主要原料是基础化学原料，受原油价格 波动传导作用明显。报告期内，国际原油价格持续走低的过程中又展开了大幅震荡行情，直接导致国内外 基础化学原料同时产生剧烈波动。原材料价格的剧烈波动将直接影响公司的生产成本，加大公司的资金压 力，如果未来原材料市场出现大幅调整，将会给公司业绩造成不利影响。 应对措施：公司将着重通过及时了解行情信息，对大宗材料采取预订、锁单及套期保值等措施，并全 面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，同时继续提高 现有材料的利用效率和在产品的收率，严格控制生产成本。 （六）汇率变动和国际市场变化较大的风险 报告期内，国外地区营业收入金额较大，2016 年度、2015 年度分别为 72,433,118.04 和 35,780,706.44 元，占营业收入的比例分别为 15.61%和 10.18%。因此，公司业绩对于国际市场的变化也比较敏感，国际 市场的不利变化可能会对公司产生重大影响。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度，公司的出口业务 主要是以美元交易，因此，一旦外汇汇率出现较大波动，将会影响公司出口产品的销售定价，给公司的利 润产生不利影响。综上，未来外汇市场的变动可能会使公司承担一定的汇兑损失。 应对措施：随着海外销售收入增加，公司为合理规避汇率风险，采取以下管理措施：公司计划将通过 内部防范和外部管理技术规避外汇风险：内部防范的方法主要包括选择有利计价货币、适当调整商品价格 等；外部管理技术主要是选择外部套期保值工具，如远期外汇合同、外汇期权交易等。 （七）环保风险 公司属化学药品原料药制造行业，生产经营中面临着“三废”排放及综合治理问题。公司历来较为重视 污染治理与环境保护工作，严格按照国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中产生污染物的排放。2016 年 4 月 27 日，公司虽然取得石家庄市藁城区环境保护局“年产 3000 吨医药中间体项目一期工程（年产 500 吨头孢曲松粗品项目）”的验收批复文件，但在报告期内 4 月份之前，公司已进行头孢曲松粗品项目的运 营，该行为存在一定瑕疵，存在被相关主管部门追溯核查的风险。 同时，公司内部建立了相应的环保管理制度，但随着国家经济增长方式的转变和可持续发展战略的全 面实施，如国家颁布实施更高的环保标准，公司对环境保护设施和日常运营管理的投入将进一步加大，从 而对公司的经营业绩造成一定程度的影响。 应对措施：公司建立了环境保护相关制度，并指定专人负责公司的日常环境保护工作，公司设有专门 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 23 的环保管理机构，成立源头监管小组，建立完善的环境管理体系及考核机制，对源头“三废”排放进行监管， 车间设兼职环保主任，负责环保设施的运行。 （八）安全生产风险 公司属于化学药品原料药制造业，作为生产型企业，存在发生安全事故的风险。自设立以来，公司十 分重视生产安全管理，未发生过重大安全生产事故，但仍然不排除发生安全事故的风险，一旦发生重大安 全事故，公司可能会承担一定的经济赔偿及行业主管部门的处罚等风险，影响公司的正常经营。 应对措施：公司安全设施齐全，建立了完备的安全生产管理体系，安排专人进行安全生产管理，制定 了内部监督考核体系，定期进行安全生产培训和安全应急演练，相关管理部门定期进行安全隐患排查，安 全生产管理有序进行。 （九）存货周转率较慢的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司存货账面余额分别为 86,104,783.55 元和 133,511,073.15 元，存货周转率分别为 3.32 和 2.28，存货较多且存货周转率较慢。虽然该行业存货发生减值损失的几率 较小，公司也制定了较为完善的存货制度，但是一旦经营环境发生变化，公司未能及时作出合理的应对措 施，很容易发生存货周转不畅，对公司的现金流量产生不利影响。 应对措施：公司将加强存货的日常管理，进一步安排好生产与销售，在正常生产的同时减少原材料库 存，防止存货积压，减少存货的资金占用，提高存货周转率。 （十）税收优惠政策变动的风险 公司的高新技术企业证书于 2015 年 9 月取得，有效期三年，公司在此期间享受高新技术企业 15%的 所得税税收优惠政策。如果公司不再符合高新技术企业认定条件或未来国家变更或取消高新技术企业税收 优惠政策，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。 另外，公司属于增值税一般纳税人，出口产品实行免抵退的退税政策。根据《中华人民共和国海关进 出口税则》，报告期内公司出口商品享受出口退税税收优惠，如果国家下调相关产品的出口退税率，将会 增加公司产品的成本，影响公司的经营业绩。 应对措施：公司将通过不断提高企业技术水平，加大研发投入，申请新专利等措施，维护好高新技术 企业所具备的资质，同时开发符合退税政策的新产品，继续享受包括出口退税等国家税收优惠政策。 （十一）专利申请失败的风险 公司分别于 2015 年 12 月 29 日、2016 年 1 月 24 日、2016 年 12 月 29 日，集中申请了 14 项发明专利 /实用新型专利，目前处于受理状态，存在专利申请失败的可能性。如若公司未来未能如期取得专利，意 味着国家对其主营产品没有保护制度，存在产品被仿制的风险。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 24 应对措施：公司在 2016 年新增实用新型专利授权 8 项，下半年新申请发明专利 2 项，实用新型专利 4 项，获得授权和在申请的专利总数达到了 23 项，从而有效保护了产品的知识产权，降低被仿制的风险。 （十二）技术创新不足的风险 公司是高新技术企业，为了提高核心竞争力、巩固市场地位，需要持续的技术创新以及保持技术领先 水平。如果公司产品研发、技术开发方面投入不足，未能实现与市场需求的紧密衔接，可能会降低公司的 市场竞争力，对公司的竞争优势地位造成不利影响。 应对措施：公司建立了完善的产品研发流程，立项时对新产品的市场情况进行详细调研，力求实现与 市场需求的紧密衔接，并在研发成功后及时申请新专利增强公司的市场竞争力。 （十三）公司治理和内部控制风险 随着公司的快速发展，生产规模不断扩大，人员不断增加，对未来公司治理和内部控制提出了更高的 要求。通过股份改制和推荐主办券商的辅导，公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则等 治理结构和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有其固有 的局限性，存在不能防止或发现错报的可能性，公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效 执行而影响公司持续稳定发展的风险。 应对措施：公司严格按照各项法律文件、法规的要求，并制定了挂牌公司的各项制度，以规范公司的 管理和运作。公司治理符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律、法规及规范性文件的要求，不会产生因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发 展的风险。 （十四）核心技术人员流失的风险 公司所在的医药中间体行业是高素质技术人才密集的行业，拥有一支经营研发生产团队是公司的核心 竞争力之一。公司地处有药都之称的河北省石家庄市，周边制药企业众多，多人才的需求及竞争比较强烈。 公司通过建立人才激励机制，稳定自身技术人员团队，未曾发生大规模技术人员流失情况。但是，若未来 公司核心技术人员大规模流失，将对其正常经营带来负面影响。 应对措施：公司的核心技术人员均在公司工作多年，对公司有着深厚的感情，其中大部分人员都间接 或直接持有股权，同时公司也不断的吸引新的人才团队的加盟，采取积极主动的人才政策来维持核心技术 人员的稳定，减轻由于人才流失而带来的潜在的风险。 （十五）异地管理的风险 公司所处的医药制造产业主要集中地区之一为河北地区，采购、销售均具有一定的本地化特征。公司 的子公司哈尔滨合佳地处尚志市，受人员素质、公司制度、地域差距等因素的影响，子公司可能因管理不 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 25 善而造成经营方面的问题，存在异地管理的风险。 应对措施：公司建立了管理干部的交流机制，从河北派出中高层管理人员到子公司工作，同时在当地 招聘了一些管理干部和员工，实现了人员的本地化，子公司干部的任免，原材料的采购，产品的销售等政 策均由母公司统一安排，最大程度减少异地管理风险可能对公司经营带来的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 26 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计 发生 额 期末 余额 是否 归还 是否为挂牌前已 清理事项 刘振强 资金 借款 2,012,393.99 0 0.00 是 是 石家庄合汇 化工有限公 司 资金 借款 1,690,391.52 0 0.00 是 是 王晋北 资金 借款 700,000.00 0 0.00 是 是 总计 4,402,785.51 0 0.00 占用原因、归还及整改情况： 以上资金占用事宜系有限公司阶段发生，公司相关制度不够完善，也未履行相关决策程序，挂牌前公 司对资金占用进行了清理，关联方王晋北的资金拆借款于 2016 年 1 月 27 日归还；合汇化工、刘振强的资 金拆借款于 2016 年 3 月 31 日归还。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 885,888.23 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 27 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 48,000,000.00 65,000,000.00 6．其他 - - 总计 50,000,000.00 65,885,888.23 报告期内公司发生的日常性关联交易情况的说明： （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郝玉广 为子公司哈尔滨合佳 代付工程款 17,806,884.84 是 刘振强、牛立娜、合汇化工 为公司交通银行流动 贷款提供担保 20,000,000.00 是 刘振强、牛立娜 为公司在建设银行流 动贷款提供担保 33,000,000.00 是 合汇化工 子公司合佳化学品向 合汇化工采购三乙烯 二胺 1,202,037.91 是 合汇化工 公司向合汇化工销售 乙二胺 3,198,655.38 是 合汇化工 子公司石家庄中丹化 工向关联方合汇化工 291,576.75 是 公司已于 2016 年 8 月 19 日召开第一届董事会第三次会议、于 2016 年 10 月 13 日召开 2016 年第三次 临时股东大会对预计 2016 年 9-12 月日常性关联交易的议案进行了审议，公司预计 2016 年 9 月-12 月将发 生的日常性关联交易情况，如下： 1.采购货物 预计 2016 年 9-12 月，子公司石家庄合佳化学品有限公司将向关联方石家庄合汇化工有限公司采购三 乙烯二胺，预计金额为 200.00 万元。 2.关联担保 公司因生产经营发展需要，预计 2016 年 9 月至 12 月份由关联方刘振强、牛立娜为公司贷款提供担 保、反担保向银行申请流动资金贷款，预计金额为 4000.00 万元。关联方刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳、 王晋北、张彬为全资子公司合佳化学品贷款提供担保、反担保预计 800.00 万元。 公司已于 2016 年 12 月 26 日召开第一届董事会第七次会议对关联方刘振强、牛立娜为全资子公司合 佳化学品贷款提供担保、反担保超出预计金额 200 万进行了补充确认。 公司已于 2017 年 4 月 27 日召开第一届董事会第九次会议对关联方刘振强、牛立娜提为公司流动贷款 提供担保、反担保超出预计金额 1500 万进行了补充确认，并已提请股东大会审议。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 28 销售乙醇 合泰化工 无偿向公司提供借款 56,000,000.00 是 合泰化工 为公司融资业务无偿 提供质押担保 22,000,000.00 是 合泰化工、刘振强 为公司向农行申请授 信提供最高额担保 10,000,000.00 是 合泰化工 子公司石家庄中丹化 工有限公司向关联方 合汇化工销售醋酸 154,105.64 是 合汇化工 子公司合佳化学品向 合汇化工采购二乙烯 三胺 251,648.67 是 合汇化工 子公司合佳化学品向 合汇化工采购乙二胺 925,762.44 是 石家庄膜海水务科技有限公司 公司向石家庄膜海水 务科技有限公司采购 反渗透设备、超滤净 化设备 7,000,000.00 是 总计 - 171,830,671.63 - 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况的说明： 一、2016 年 4 月 29 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于委托公司 股东、董事、副总经理郝玉广为公司代付工程款的议案》，具体内容如下： 郝玉广向黑龙江化工建设有限责任公司代付哈尔滨合佳制药有限公司工程款 17,806,884.84 元。 以上议案由 2016 年 5 月 14 日举行的 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 截至报告期末已经还款，没有余额，在关联交易附注未列示。 二、2016 年 8 月 19 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过《关于补充确认 2016 年 1-8 月偶发性关联交易的议案》，具体内容如下： 1、2016 年 1-8 月，公司控股股东刘振强及其配偶牛立娜、石家庄合汇化工有限公司、 哈尔滨合佳制药有限公司为公司向银行申请流动资金贷款提供担保、反担保金额共计 53,000,000.00 元； 2、2016 年 1-8 月，子公司石家庄合佳化学品有限公司向关联方合汇化工采购三乙烯二 胺，金额合计为 1,202,037.92 元； 3、公司向关联方合汇化工销售乙二胺，金额为 3,198,655.38 元； 4、子公司石家庄中丹化工有限公司向关联方合汇化工销售乙醇，金额为 114,567.52 元。 公司于同 8 月 22 日，发布《关于补充确认 2016 年 1-8 月偶发性关联交易的公告》（公 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 29 告编号 2016-004），并由 2016 年 9 月 6 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 三、2016 年 9 月 28 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过《关于补充确认 公司偶发性关联交易的议案》，具体内容如下： 由于公司日常经营的需要，2016 年 8 月 19 日，8 月 23 日，8 月 30 日，9 月 1 日，9 月 8 日公司股东晋州市合泰化工有限公司向公司分别无偿提供 1000 万元、100 万元、 900 万元、1000 万元和 300 万元,共计 3300 万元借款用于补充公司流动资金，晋州市合泰化 工有限公司不向公司收取任何费用。 公司于9月28日，发布《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》 （公告编号 2016-013）， 并由 2016 年 10 月 13 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过。 四、2016 年 11 月 8 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过《关于关联方晋 州市合泰化工有限公司为公司融资租赁提供担保的议案》，具体内容如下： 公司拟与海通恒信开展设备售后回租的融资租赁业务，融资额度为 2,200 万元人民币， 晋州市合泰化工有限公司以其持有的公司股票中的 8,900,000 股做质押，为公司该项融资业 务提供质押担保。 公司于 11 月 9 日，发布《关联交易公告》（公告编号 2016-017），并由 2016 年 11 月 24 日召开的 2016 年第四次临时股东大会审议通过。 五、2016 年 12 月 26 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于补充确 认 2016 年 9-12 月偶发性关联交易的议案》，具体内容如下： 1、2016 年 8 月 19 日，公司股东合泰化工、刘振强分别为公司向银行申请授信提供最 高担保金额 5000 万元的担保，实际放款金额为 1000 万元。 2、2015 年 9 月 26 日至 2016 年 11 月 7 日，股东合泰化工有限公司无偿向公司提供借 款共计 2300 万元； 3、2016 年 11 月 30 日，中丹化工向关联方合泰化工销售醋酸，金额为 154,105.64 元， 向关联方合汇化工销售乙醇，金额为 177,009.23 元； 4、合佳化学品向关联方合汇化工采购乙二胺，金额为 925762.44 元，采购二乙烯三胺， 金额为 251648.67 元； 5、2016 年 9 月 14 日，公司与关联方石家庄膜海水务科技有限公司签订水处理设备采 购合同，合同金额为 700 万元。 公司于 12 月 27 日，发布《补充确认偶发性关联交易公告》（公告编号 2016-025），并 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 30 由 2017 年 1 月 11 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.关联担保：上述关联担保行为，主要为关联方对公司的融资提供担保及反担保。有助于公司从银行 等金融机构取得融资贷款，缓解公司流动资金压力，是公司日常性经营所需，能促进公司业务发展。 2. 公司股东之一公司郝玉广为子公司哈尔滨合佳代付工程款：上述偶发性关联交易系公司股东郝玉 广为解决子公司资金需求，将部分自有资金无偿提供给公司使用，该类关联交易属于公司受益行为，不存 在侵害其他股东利益的情形。该事项已履行必要决策程序。随着公司规模的扩大，以及融资环境的改善公 司将自行向银行申请借款或通过其他方式融资以提供公司发展，规范和减少关联方交易。 3. 销售及采购货物：公司及子公司属于正常的业务往来，关联交易的定价原则参考市场定价原则， 价格公允，未对公司生产经营产生不利影响。 4. 公司股东之一合泰化工为公司融资业务无偿提供质押担保，为支持公司生产经营，为公司融资提 供担保，是支持公司发展的行为。该事项已履行必要决策程序。 5.公司股东之一合泰化工为公司无偿提供借款：该关联交易属于关联方对公司发展的支持行为，公司 无需支付对价，遵循自愿原则，不存在损害公司及公司其他股东利益，且公司独立性未因关联交易收到影 响。 （四） 承诺事项的履行情况 1.承诺人：股东、高级管理人员承诺事项：股份锁定的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承 诺。 2.承诺人：合汇化工承诺事项：避免同业竞争的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺。 3.承诺人：持有公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事、高级管理人员承诺事项：避免同业竞争 的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺。 4.承诺人：持有公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事、高级管理人员承诺事项：避免资金占用 的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺。 5.承诺人：持有公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事、高级管理人员承诺事项：关于减少及避 免关联交易的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 56,403,818.04 9.68% 流动贷款抵押 土地使用权 抵押 16,684,591.98 2.86% 流动贷款抵押 机器设备 抵押 65,956,675.25 11.32% 融资租赁 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 31 银行承兑汇票 质押 21,419,537.60 3.68% 借款质押 总计 160,464,622.87 27.53% - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 85,000,000 100.00% - - - 其中：控股股东、实际控制人 21,250,000 25.00% - - - 董事、监事、高管 25,253,500 29.71% - - - 核心员工 0 0.00% - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - - 85,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 21,250,000 25.00% 董事、监事、高管 - - - 25,253,500 29.71% 核心员工 - - - 0 0.00% 总股本 85,000,000 - 0 85,000,000 - 普通股股东人数 21 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 晋州市合泰化 工有限公司 22,121,250 0 22,121,250 26.025% 22,121,250 0 2 刘振强 21,250,000 0 21,250,000 25.00% 21,250,000 0 3 北京九州风雷 新三板投资中 心（有限合伙） 11,900,000 0 11,900,000 14.00% 11,900,000 0 4 石家庄红筹投 资中心（有限 合伙） 5,312,500 0 5,312,500 6.25% 5,312,500 0 5 马国辉 5,100,000 0 5,100,000 6.00% 5,100,000 0 6 王景明 3,187,500 0 3,187,500 3.75% 3,187,500 0 7 石家庄合玺投 资中心（有限 合伙 3,115,250 0 3,115,250 3.665% 3,115,250 0 8 石家庄合煊投 资中心（有限 合伙） 2,125,000 0 2,125,000 2.50% 2,125,000 0 9 秦利 1,593,750 0 1,593,750 1.88% 1,593,750 0 10 北京鼎辉恒益 股权投资中心 （有限合伙） 1,062,500 0 1,062,500 1.25% 1,062,500 0 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 33 11 北京林楠投资 有限公司 1,062,500 0 1,062,500 1.25% 1,062,500 0 12 郑志英 1,062,500 0 1,062,500 1.25% 1,062,500 0 合计 78,892,750 0 78,892,750 92.82% 78,892,750 0 前十名股东间相互关系说明： 石家庄合玺投资中心（有限合伙）系普通合伙人宋扬、有限合伙人李立琴等 23 人共同设立的有限合伙 企业，其合伙人主要为合佳医药的公司员工；石家庄合煊投资中心（有限合伙）系普通合伙人宋扬、有限合 伙人刘满宁等 37 人共同设立的有限合伙企业，其合伙人主要为合佳医药的公司员工。上述股东之间不存在 其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 刘振强先生，直接持有公司股份 21,250,000 股，占公司总股本 25.00%，间接持有公司股份 13,272,750 股，占公司总股本 15.615%，共计持有公司 40.615%的股份。刘振强作为合泰化工的控股股东、实际控制 人，对合泰化工持有合佳医药 26.025%的股权具有控制、决策权利。综上，刘振强先生现任公司董事长， 实际控制公司的经营管理；同时是公司第一大股东，能够控制公司 51.025%的股权，故认定为公司的控股 股东。 刘振强先生，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月至 1982 年 6 月，就读于河北 化工学院，化工分析专业，学士学位；1998 年 9 月至 2001 年 4 月，就读于武汉理工大学，管理科学与工 程专业，硕士学位。1982 年 7 月至 1988 年 4 月，任石家庄地区第二化工厂技术科科长；1988 年 4 月至 1992 年 3 月，任晋州市第七化工厂副厂长；1992 年 3 月至 1998 年 7 月，任河北奇峰化工有限公司副总经 理；1998 年 7 月至 2014 年 12 月，任石家庄合佳保健品有限公司董事长兼总经理；2015 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司董事长兼总经理；2016 年 3 月至今，任河北合佳医药科技集团股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东刘振强先生为公司实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 34 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违约 银行借款 交行石家庄高新支行 20,000,000.00 5.66% 2016 年 2 月 4 日—2017 年 1 月 20 日 否 银行借款 建行石家庄富强大街支 行 5,000,000.00 4.30% 2016 年 5 月 3 日—2017 年 5 月 2 日 否 银行借款 建行石家庄富强大街支 行 28,000,000.00 4.35% 2016 年 5 月 25 日—2017 年 5 月 24 日 否 银行借款 农行石家庄新区支行 10,000,000.00 5.09% 2016 年 9 月 8 日—2017 年 9 月 7 日 否 银行借款 建行石家庄富强大街支 行 14,000,000.00 4.35% 2016 年 10 月 13 日—2017 年 10 月 12 日 否 银行借款 建行石家庄富强大街支 行 7,000,000.00 4.35% 2016 年 10 月 27 日—2017 年 10 月 26 日 否 银行借款 建行石家庄富强大街支 行 11,000,000.00 4.35% 2016 年 11 月 11 日—2017 年 11 月 10 日 否 银行借款 建行石家庄富强大街支 行 12,000,000.00 4.35% 2016 年 11 月 16 日—2017 年 11 月 15 日 否 银行借款 建行石家庄富强大街支 行 11,000,000.00 4.35% 2016 年 11 月 23 日—2017 年 11 月 22 日 否 融资租赁 台骏国际租赁有限公司 6,000,000.00 4.66% 2016 年 8 月 30 日—2018 年 8 月 30 日 否 融资租赁 中关村科技租赁有限公 司 25,000,000.00 6.30% 2016 年 10 月 20 日—2019 年 10 月 19 日 否 融资租赁 平安国际融资租赁有限 20,000,000.00 6.08% 2016 年 12 月 20 日—2018 年 12 月 20 否 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 35 公司 日 融资租赁 海通恒信国际租赁有限 公司 22,000,000.00 5.80% 2016 年 12 月 9 日—2019 年 12 月 9 日 否 银行借款 中国银行石家庄裕华支 行 6,000,000.00 6.09% 2016 年 9 月 28 日—2017 年 9 月 27 日 否 合计 197,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘振强 董事长 男 55 硕士 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 杨文锐 董事、总经理 男 47 学士 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 郝玉广 董事、副总经理、 财务总监 男 41 学士 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 王保华 董事 男 38 硕士 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 王立 董事 男 43 大专 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 刘振宅 监事会主席 男 70 学士 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 乔梦婷 职工代表监事 女 26 学士 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 涂煜林 监事 男 35 高中 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 李国平 副总经理 男 43 硕士 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 高建奎 副总经理 男 53 大专 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 张晓磊 副总经理、董事 会秘书 男 37 硕士 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 王晋北 副总经理 男 41 学士 2016 年 3 月 31 日 -2019 年 3 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 37 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 刘振强 董事长 21,250,000 0 21,250,000 25.00% 0 杨文锐 总经理 1,030,625 0 1,030,625 1.21% 0 王保华 董事 0 0 0 0.00% 0 王立 董事 0 0 0 0.00% 0 刘振宅 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 涂煜林 监事 0 0 0 0.00% 0 乔梦婷 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 高建奎 副总经理 0 0 0 0.00% 0 郝玉广 董事、副总经理、 财务总监 552,500 0 552,500 0.65% 0 李国平 副总经理 945,625 0 945,625 1.11% 0 张晓磊 副总经理、董事会 秘书 127,500 0 127,500 0.15% 0 王晋北 副总经理 1,003,000 0 1,003,000 1.18% 0 于卫国 副总经理 344,250 0 344,250 0.41% 0 合计 25,253,500 0 25,253,500 29.71% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 41 65 研发人员 61 70 销售人员 25 30 生产人员 404 426 财务人员 16 25 后勤、行政人员 41 45 员工总计 588 661 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 8 11 本科 73 83 专科 125 139 专科以下 382 428 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 38 员工总计 588 661 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 7 7 22,195,625 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，核心员工及核心技术人员无变动。核心技术人员基本情况如下： 刘振强先生，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月至 1982 年 6 月，就读于河北 化工学院，化工分析专业，学士学位；1998 年 9 月至 2001 年 4 月，就读于武汉理工大学，管理科学与工 程专业，硕士学位。1982 年 7 月至 1988 年 4 月，任石家庄地区第二化工厂技术科科长；1988 年 4 月至 1992 年 3 月，任晋州市第七化工厂副厂长；1992 年 3 月至 1998 年 7 月，任河北奇峰化工有限公司副总经理； 1998 年 7 月至 2014 年 12 月，任石家庄合佳保健品有限公司董事长兼总经理；2015 年 1 月至 2016 年 3 月， 任有限公司董事长兼总经理；2016 年 3 月至今，任河北合佳医药科技集团股份有限公司董事长。 李国平先生，副总经理，1973 年生，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 9 月至 1995 年 6 月，就 读于北京化工大学化学工程专业，学士学位；2010 年 9 月至 2013 年 6 月，就读于河北科技大学化工制药 专业，硕士学位。1995 年 7 月至 2012 年 9 月，任石药集团生产车间主任；2012 年 9 月至 2014 年 5 月，自 由职业；2014 年 5 月至今，任合佳医药副总经理。 金石先生，出生于 1966 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 9 月至 1988 年 7 月就读于沈 阳药学院化学制药专业，学士学位；2000 年 12 月至 2002 年 6 月就读于沈阳医科大学药物化学专业，硕士 学位，高级工程师。1988 年 7 月至 1995 年 4 月任哈药集团世一堂制药厂研究所主任、工程师；1995 年 5 月至 2002 年 3 月任哈药集团制药总厂车间主任；2002 年 3 月至 2005 年 4 月任哈药集团制药总厂采购部部 长；2005 年 4 月至 2010 年 10 月任国药集团百达制药有限公司副总经理；2011 年 1 月至 2012 年 12 月任丽 珠集团合成制药有限公司常务副总经理；2013 年 1 月至 2014 年 2 月任东瑞南通医药科技有限公司总经理； 2014 年 2 月至 2014 年 10 月任东瑞制药有限公司集团本部副总经理；2014 年 10 月至今任哈尔滨合佳制药 有限公司副总经理。 董永利先生，出生于 1969 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 9 月至 1991 年 7 月就读 于河北工学院有机化学专业，学士学位，工程师。1991 年 7 月至 1993 年 8 月任石家庄化工九厂工厂助理 工程师；1993 年 9 月至 1999 年 5 月任河北冀荣氨基酸有限公司车间主任、经理；1999 年 6 月至 2001 年 8 月任河北茂源化工有限公司副总经理；2001 年 9 月至 2006 年 9 月从事自由职业；2006 年 10 月至今任河北 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 39 合佳医药科技集团有限公司总工程师。 李立琴先生，出生于 1961 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 9 月至 1984 年 7 月就读于 河北工学院有机化学专业，学士学位，工程师。1984 年 7 月至 1989 年 8 月历任石家庄地区第二化工厂技 术员及车间副主任；1989 年 9 月至 2009 年 5 月任无极化肥厂副厂长；2009 年 6 月至今任河北合佳医药科 技集团有限公司设备总监。 王志强先生，出生于 1980 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 9 月至 2001 年 7 月在河 北化工学校有机化学专业取得中专学历；2003 年 9 月至 2007 年 7 月在河北信息科技专修学院企业管理专 业取得本科学历；2005 年 2 月至 2008 年 1 月在河北科技大学化学制药专业取得专科学历。2000 年 10 月至 2013 年 4 月任石药集团河北中润制药 110 车间副主任；2013 年 4 月至 2014 年 3 月任石药集团新诺威制药 葡萄糖车间主任；2014 年 3 月至 2016 年 1 月任河北合佳医药科技集团有限公司副总经理；2016 年 1 月至 今任合佳集团哈尔滨合佳制药有限公司副总经理。 单国申先生，出生于 1968 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 9 月至 1991 年 7 月就读于 华南理工大学化学工程专业，学士学位，工程师。1991 年 7 月至 1997 年 10 月任华北制药康欣公司研究所 提炼组长；1997 年 10 月至 1999 年 1 月从事兽药个体经营；1999 年 1 月至 2006 年 10 月任大连三仪动物药 品有限公司河北区经理；2006 年 10 月至 2008 年 3 月从事自由职业；2008 年 3 月至 2014 年 1 月任河北金 通（爱弗特）精细化工有限公司研发副总经理；2014 年 4 月至 2014 年 10 月任河北艾森德化工有限公司生 产副总；2014 年 11 月至 2015 年 12 月从事自由职业；2015 年 12 月至今任河北合佳医药科技集团有限公司 研发部经理。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律文件、法规的要求，及时制定了《公司 重大事项处置权限管理制度》、《公司关联交易管理制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司对外担保管理 制度》、《公司投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《内幕信息知情人登记管理 制度》、《公司信息披露管理制度》、《公司总经理工作细则》、《公司募集资金管理制度》等，以规范公司的 管理和运作。截至报告期末，公司治理符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的最 高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股东大 会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效。能够确保全体股东特别是中小股东享有平 等地位，充分行使自己的权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对外投资事项、对外担保事项在本报告年度未曾发生，未发生重要的人事变动，相关间接融资、 对外担保与日常性关联交易、股权质押均按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》及公司相关内部控制制度规定的程序进行。保证做到真实、准确、 完整、及时，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 本报告期内，未对公司章程做出过修改。 （二） 三会运作情况 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 41 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 报告期内，董事会共召开了 7 次会议，审议通过的事项具体如下： 第一届董事会第一次会议于 2016 年 3 月 16 日召开，审议通过以下议 案： 1、《关于选举刘振强为公司第一届董事会董事长的议案》； 2、《关于聘任杨文锐为公司总经理的议案》； 3、《关于聘任高建奎为公司副总经理的议案》； 4、《关于聘任郝玉广为公司副总经理的议案》； 5、《关于聘任李国平为公司副总经理的议案》； 6、《关于聘任王晋北为公司副总经理的议案》； 7、《关于聘任于卫国为公司副总经理的议案》； 8、《关于聘任张晓磊为公司副总经理的议案》； 9、《关于聘任郝玉广为公司财务总监的议案》； 10、《关于聘任张晓磊为公司董事会秘书的议案》； 11、《河北合佳医药科技集团股份有限公司总经理工作细则》； 12、《河北合佳医药科技集团股份有限公司信息披露管理制度》； 13、《河北合佳医药科技集团股份有限公司投资者关系管理制度》； 14、《河北合佳医药科技集团股份有限公司重大事项处置权限管理制 度》； 15、《关于河北合佳医药科技集团股份有限公司董事会对公司治理机 制评估的议案》； 16、《关于指定宋扬办理河北合佳医药科技集团股份有限公司工商设 立登记的议案》； 17、《关于指定刘振强办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让相关事宜的议案》。 第一届董事会第二次会议于 2016 年 4 月 29 日召开，审议通过以下议 案： 1、 《关于哈尔滨合佳制药有限公司为公司银行贷款授信业务提供最高 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 42 额抵押担保的议案》等议案； 2、《关于公司的控股股东、实际控制人刘振强及其配偶为公司提供最 高额保证的议案》； 3、 《关于公司向中国建设银行股份有限公司河北省分行办理抵押贷款 的议案》； 4、 《关于公司向中国建设银行股份有限公司河北省分行办理 500 万元 贷款的议案》； 5、 《关于公司股东晋州市合泰化工有限公司向公司无偿提供财务资助 的议案》； 6、《关于公司股东、董事、副总经理郝玉广向公司无偿提供财务资助 的议案》； 7、《关于公司股东、副总经理于卫国向公司子公司石家庄中丹化工有 限公司无偿提供财务资助的议案》； 8、《关于补充确认 2015 年偶发性关联交易的议案》 9、《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第三次会议于 2016 年 8 月 19 日召开，审议并通过以下 议案： 1、《关于<公司 2016 年半年度报告>的议案》； 2、《关于制定公司〈利润分配管理制度〉的议案》； 3、《关于制定公司〈承诺管理制度〉的议案》； 4、《关于制定公司〈募集资金管理制度〉的议案》； 5、《关于补充确认 2016 年 1-8 月偶发性关联交易的议案》； 6、《关于预计 2016 年 9-12 月日常性关联交易的议案》； 7、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第四次会议于 2016 年 9 月 28 日召开，审议通过以下议 案： 1、《关于公司股票发行方案的议案》； 2、《关于修改<公司章程>的议案》 3、《关于授权公司后续与发行对象签署附生效条件的<股票认购协 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 43 议>的议案》 4、《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议案》 5、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》 6、《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》 7、《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》 第一届董事会第五次会议于 2016 年 11 月 8 日召开，审议并通过以下 议案： 1、《关于公司与海通恒信国际租赁有限公司开展融资租赁业务的议 案》； 2、 《关于关联方晋州市合泰化工有限公司为公司融资租赁提供担保的 议案》； 3、《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第六次会议于 2016 年 11 月 28 日召开，审议并通过《关 于全资子公司哈尔滨合佳制药有限公司与平安国际融资租赁有限公司开 展融资租赁业务的议案》。 第一届董事会第七次会议于 2016 年 12 月 26 日召开，审议并通过以 下议案： 1、《关于公司股票转让方式拟变更为做市转让方式的议案》； 2、《关于变更募集资金用途的议案》； 3、《关于制定公司〈内幕信息知情人登记管理制度〉的议案》； 4、《关于补充确认 2016 年 9-12 月偶发性关联交易的议案》； 5、《关于公司预计 2017 年度日常性关联交易的议案》； 6、《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 报告期内，监事会共召开了 2 次会议，审议通过的事项具体如下： 第一届监事会第一次会议于 2016 年 3 月 16 日召开，审议并通过《关 于选举公司第一届监事会主席的议案》。 第一届监事会第二次会议于 2016 年 8 月 19 日召开，审议并通过以下 议案： 1、《关于<公司 2016 年半年度报告>的议案》 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 44 2、《关于补充确认 2016 年 1-8 月偶发性关联交易的议案》 3、《关于预计 2016 年 9-12 月日常性关联交易的议案》。 股东大会 4 报告期内，股东大会共召开了 4 次会议，审议通过的事项具体如下： 2016 年第一次股东大会于 2016 年 5 月 14 日召开，审议并通过以下 议案： 1、 《关于哈尔滨合佳制药有限公司为公司银行贷款授信业务提供最高 额抵押担保的议案》； 2、《关于公司的控股股东、实际控制人刘振强及其配偶为公司提供最 高额保证的议案》； 3、《关于公司向中国建设银行股份有限公司河北省分行办理 2800 万 元抵押贷款的议案》； 4、 《关于公司向中国建设银行股份有限公司河北省分行办理 500 万元 贷款的议案》； 5、《关于公司股东、董事、副总经理郝玉广向公司无偿提供财务资助 的议案》； 6、《关于公司股东、副总经理于卫国向公司子公司石家庄中丹化工有 限公司无偿提供财务资助的议案》； 2016 年第二次股东大会于 2016 年 9 月 6 日召开，审议并通过以下议 案： 1、《关于制定公司〈利润分配管理制度〉的议案》； 2、《关于制定公司〈承诺管理制度〉的议案》； 3、《关于制定公司〈募集资金管理制度〉的议案》； 4、《关于确认偶发性关联交易的议案》； 5、《关于预计日常性关联交易的议案》； 2016 年第三次股东大会于 2016 年 10 月 13 日召开，审议并通过以下 议案： 1、《关于公司股票发行方案的议案》； 2、《关于修改公司章程的议案》； 3、 《关于授权公司后续与发行对象签署附生效条件的股票认购协议的 议案》 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 45 4、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》 5、《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》 2016 年第四次股东大会于 2016 年 11 月 24 日召开，审议并通过以下 议案： 1、《关于关联方晋州市合泰化工有限公司为公司融资租赁提供担保的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、股东大会：截止报告期末，公司有 9 名法人股东，12 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所 有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 二、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事 能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 三、监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议 事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法 履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切 实维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时 间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严 格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司章 程》和三会议事规则等规定，忠诚、勤勉地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。未来公 司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，从而提高公司规范治理水平，切实促进公司的发 展，切实维护股东权益回报社会。报告期内公司未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在 投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 46 的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司董事会秘书统筹安排。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及供应、销售部门和渠道，公司 业务独立。 2、人员独立性：公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、资产完整及独立性：公司完整拥有土地、房产、车辆、机器设备、商标、专利等资产的所有权。公 司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，挂牌后不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为 控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 4、机构独立性：公司完全拥有机构设置自主权，不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。 5、财务独立性：公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财务管 理及风险控制等制度，公司财务独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司 的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运 行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会 计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方 面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公 司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发 生。本年度未发现内部管理制度上的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 在报告期内公司尚未制定《年度报告重大差错追究制度》，管理层已经严格要求公司信息披露负责人 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 47 按照该制度规范年报披露行为，若出现重大差错必将追究相应的责任；并逐步健全和完善公司各项规章制 度，提高公司内部治理水平。本报告期未发生重大信息披露遗漏的情况，公司信息披露负责人也尽职尽责 严格遵守了上述制度并认真执行。截至报告披露日，已建立和披露此制度。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 48 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 08010579 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017.04.27 注册会计师姓名 张如星 贺立娟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 河北合佳医药科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北合佳医药科技集团股份有限公司（以下简称河北合佳）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是河北合佳管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，河北合佳财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河北合佳 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张如星、贺立娟 二〇一七年四月二十七日 二、 财务报表 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 49 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 11,887,532.88 19,314,891.44 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 38,592,819.90 775,300.00 应收账款 六、（三） 137,370,748.57 139,706,260.35 预付款项 六、（四） 97,694,688.48 24,962,739.59 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 10,384,911.70 14,807,689.26 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 86,104,783.55 133,511,073.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（七） 1,198.29 824.14 流动资产合计 - 382,036,683.37 333,078,777.93 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（八） 157,096,793.58 161,127,012.35 在建工程 六、（九） 15,908,999.88 7,340,008.45 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（十） 23,114,227.29 23,770,468.25 开发支出 六、（十一） - - 商誉 六、（十二） 131,421.85 131,421.85 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 50 长期待摊费用 六、（十三） 2,200,023.65 22,274.66 递延所得税资产 六、（十四） 2,324,743.69 2,199,268.88 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 200,776,209.94 194,590,454.44 资产总计 - 582,812,893.31 527,669,232.37 流动负债： - 短期借款 六、（十五） 129,863,633.61 107,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、（十六） 17,397,600.00 30,891,514.98 应付账款 六、（十七） 102,623,065.32 143,289,431.92 预收款项 六、（十八） 10,086,518.30 20,395,734.95 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十九） 1,991,870.08 641,281.33 应交税费 六、（二十） 17,039,490.47 22,303,392.46 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（二十一） 2,866,332.01 8,663,280.17 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 281,868,509.79 333,184,635.81 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、（二十二） 72,161,777.35 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 51 其他非流动负债 六、（二十三） 8,608,295.66 9,379,192.28 非流动负债合计 - 80,770,073.01 9,379,192.28 负债合计 - 362,638,582.80 342,563,828.09 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（二十四） 85,000,000.00 85,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十五） 98,569,273.02 83,943,795.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - -8,667.19 - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十六） 2,778,970.79 1,462,547.76 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十七） 33,831,800.95 14,699,061.10 归属于母公司所有者权益合计 - 220,171,377.57 185,105,404.28 少数股东权益 - 2,932.94 - 所有者权益合计 - 220,174,310.51 185,105,404.28 负债和所有者权益总计 - 582,812,893.31 527,669,232.37 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 8,888,203.19 17,845,715.64 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 35,202,319.90 245,000.00 应收账款 十一、（一） 111,344,239.50 125,027,008.94 预付款项 - 44,527,286.58 13,123,383.03 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、（二） 16,830,335.82 33,442,737.68 存货 - 51,448,667.06 85,002,592.36 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 268,241,052.05 274,686,437.65 非流动资产： - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 52 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、（三） 48,995,683.78 40,995,683.78 投资性房地产 - - - 固定资产 - 101,824,639.98 106,221,904.76 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 13,363,060.30 13,849,380.18 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,037,801.42 22,274.66 递延所得税资产 - 1,142,795.67 1,211,011.06 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 166,363,981.15 162,300,254.44 资产总计 - 434,605,033.20 436,986,692.09 流动负债： - 短期借款 - 123,513,633.61 99,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 15,300,000.00 29,891,514.98 应付账款 - 40,907,688.91 96,654,653.94 预收款项 - 1,701,338.03 10,608,307.30 应付职工薪酬 - 959,054.00 - 应交税费 - 10,567,582.04 18,489,728.16 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,120,317.27 300,000.15 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 194,069,613.86 254,944,204.53 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 30,703,223.93 - 长期应付职工薪酬 - - - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 53 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 30,703,223.93 - 负债合计 - 224,772,837.79 254,944,204.53 所有者权益： - 股本 - 85,000,000.00 85,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 97,042,487.56 82,417,009.96 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,778,970.79 1,462,547.76 未分配利润 - 25,010,737.06 13,162,929.84 所有者权益合计 - 209,832,195.41 182,042,487.56 负债和所有者权益合计 - 434,605,033.20 436,986,692.09 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 54 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 463,905,142.77 433,591,020.11 其中：营业收入 六 、（ 二 十 八） 463,905,142.77 433,591,020.11 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 424,354,372.57 402,783,763.11 其中：营业成本 六 、（ 二 十 八） 364,199,237.62 339,473,786.96 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六 、（ 二 十 九） 4,071,529.63 2,381,230.07 销售费用 六、（三十） 8,846,312.64 7,230,065.91 管理费用 六 、（ 三 十 一） 38,197,173.90 34,229,992.55 财务费用 六 、（ 三 十 二） 8,472,383.57 15,181,103.23 资产减值损失 六 、（ 三 十 三） 567,735.21 4,287,584.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六 、（ 三 十 四） 800.00 43,047.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 39,551,570.20 30,850,304.44 加：营业外收入 六 、（ 三 十 五） 1,558,782.47 633,776.37 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六 、（ 三 十 六） 1,281,832.73 163,266.93 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 39,828,519.94 31,320,813.88 减：所得税费用 六 、（ 三 十 4,753,904.09 5,927,914.57 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 55 七） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 35,074,615.85 25,392,899.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 35,074,640.48 25,087,798.38 少数股东损益 - -24.63 305,100.93 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 35,074,615.85 25,392,899.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 35,074,640.48 25,087,798.38 归属于少数股东的综合收益总额 - -24.63 305,100.93 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.41 0.54 （二）稀释每股收益 - 0.41 0.54 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（四） 274,549,713.65 373,203,209.16 减：营业成本 十一、（四） 200,821,354.19 298,898,661.47 营业税金及附加 - 3,401,893.25 2,238,020.01 销售费用 - 4,408,544.44 4,041,685.99 管理费用 - 27,453,617.42 26,514,215.95 财务费用 - 7,740,541.06 12,943,698.16 资产减值损失 - -454,769.29 1,582,277.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 800.00 43,047.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 56 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 31,179,332.58 27,027,697.05 加：营业外收入 - 467,488.85 103,010.88 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 1,208,541.33 16,123.09 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 30,438,280.10 27,114,584.84 减：所得税费用 - 2,648,572.25 4,685,204.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 27,789,707.85 22,429,380.60 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 27,789,707.85 22,429,380.60 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.33 0.48 （二）稀释每股收益 - 0.33 0.48 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 57 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 445,664,356.06 266,358,622.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 12,331,304.91 3,409,640.94 收到其他与经营活动有关的现金 -六（三十八） 91,936,619.38 24,864,652.70 经营活动现金流入小计 - 549,932,280.35 294,632,916.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 427,071,338.02 181,717,319.89 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 29,135,394.92 29,586,378.93 支付的各项税费 - 47,410,462.89 12,280,792.99 支付其他与经营活动有关的现金 -六（三十八） 20,984,559.21 26,011,986.63 经营活动现金流出小计 - 524,601,755.04 249,596,478.44 经营活动产生的现金流量净额 - 25,330,525.31 45,036,437.97 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 200,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 800.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 12,076.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 212,876.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 28,471,434.40 6,206,644.21 投资支付的现金 - 200,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,145,683.78 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 58 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 28,671,434.40 7,352,327.99 投资活动产生的现金流量净额 - -28,458,558.40 -7,352,327.99 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 30,154.31 60,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 160,386,433.61 154,994,491.13 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 160,416,587.92 214,994,491.13 偿还债务支付的现金 - 108,800,000.00 220,626,208.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 9,087,983.93 10,752,314.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十八） 40,687,656.80 16,989,123.73 筹资活动现金流出小计 - 158,575,640.73 248,367,646.81 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,840,947.19 -33,373,155.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 627,181.84 60,187.21 五、现金及现金等价物净增加额 - -659,904.06 4,371,141.51 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,147,436.94 1,776,295.43 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,487,532.88 6,147,436.94 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 287,303,533.39 177,988,704.13 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 34,305,276.27 24,692,608.04 经营活动现金流入小计 - 321,608,809.66 202,681,312.17 购买商品、接受劳务支付的现金 - 276,268,519.76 94,447,668.12 支付给职工以及为职工支付的现金 - 21,759,753.68 23,555,725.38 支付的各项税费 - 30,402,844.25 10,727,331.55 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,239,931.49 22,099,278.32 经营活动现金流出小计 - 339,671,049.18 150,830,003.37 经营活动产生的现金流量净额 - -18,062,239.52 51,851,308.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 200,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 800.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 12,000.00 - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 59 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 212,800.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 23,237,833.31 5,707,071.56 投资支付的现金 - 8,200,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,145,683.78 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 31,437,833.31 6,852,755.34 投资活动产生的现金流量净额 - -31,225,033.31 -6,852,755.34 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 60,000,000.00 取得借款收到的现金 - 154,386,433.61 146,994,491.13 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 154,386,433.61 206,994,491.13 偿还债务支付的现金 - 99,000,000.00 220,626,208.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,289,227.68 10,710,065.98 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 16,989,123.73 筹资活动现金流出小计 - 107,289,227.68 248,325,397.92 筹资活动产生的现金流量净额 - 47,097,205.93 -41,330,906.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 8.95 57,177.85 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,190,057.95 3,724,824.52 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,678,261.14 953,436.62 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,488,203.19 4,678,261.14 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 60 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,000,000.00 - - - 83,943,795.42 - - - 1,462,547.76 - 14,699,061.10 - 185,105,404.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 85,000,000.00 - - - 83,943,795.42 - - - 1,462,547.76 - 14,699,061.10 - 185,105,404.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 14,625,477.60 - -8,667.19 - 1,316,423.03 - 19,132,739.85 2,932.94 35,068,906.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 35,074,640.48 -24.63 35,074,615.85 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 2,957.57 2,957.57 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2,957.57 2,957.57 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 61 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 14,625,477.60 - - - 1,316,423.03 - -15,941,900.63 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,778,970.79 - -2,778,970.79 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 14,625,477.60 - - - -1,462,547.76 - -13,162,929.84 - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - -8,667.19 - - - - -8,667.19 四、本年期末余额 85,000,000.00 - - - 98,569,273.02 - -8,667.19 - 2,778,970.79 - 33,831,800.95 2,932.94 220,174,310.51 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,940,000.00 - - - - - -8,926,189.52 -132,631.69 24,881,178.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,940,000.00 - - - - - -8,926,189.52 -132,631.69 24,881,178.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 55,000,000.00 - - - 80,003,795.42 - - - 1,462,547.76 - 23,625,250.62 132,631.69 160,224,225.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 25,087,798.38 305,100.93 25,392,899.31 （二）所有者投入和减少 资本 55,000,000.00 - - - 80,003,795.42 - - - - - - - 135,003,795.42 1．股东投入的普通股 55,000,000.00 - - - 80,977,009.96 - - - - - - - 135,977,009.96 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -973,214.54 - - - - - - - -973,214.54 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,462,547.76 - -1,462,547.76 - - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 63 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,462,547.76 - -1,462,547.76 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - -172,469.24 -172,469.24 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -172,469.24 -172,469.24 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,000,000.00 - - - 83,943,795.42 - - - 1,462,547.76 - 14,699,061.10 - 185,105,404.28 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 64 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 85,000,000.00 - - - 82,417,009.96 - - - 1,462,547.76 13,162,929.84 182,042,487.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 85,000,000.00 - - - 82,417,009.96 - - - 1,462,547.76 13,162,929.84 182,042,487.56 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 14,625,477.60 - - - 1,316,423.03 11,847,807.22 27,789,707.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 27,789,707.85 27,789,707.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 14,625,477.60 - - - 1,316,423.03 -15,941,900.63 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,778,970.79 -2,778,970.79 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - 14,625,477.60 - - - -1,462,547.76 -13,162,929.84 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 65 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,000,000.00 - - - 97,042,487.56 - - - 2,778,970.79 25,010,737.06 209,832,195.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,440,000.00 - - - - -7,803,903.00 23,636,097.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,440,000.00 - - - - -7,803,903.00 23,636,097.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 55,000,000.00 - - - 80,977,009.96 - - - 1,462,547.76 20,966,832.84 158,406,390.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 22,429,380.60 22,429,380.60 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 66 （二）所有者投入和减少资本 55,000,000.00 - - - 80,977,009.96 - - - - - 135,977,009.96 1．股东投入的普通股 55,000,000.00 - - - 80,977,009.96 - - - - - 135,977,009.96 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,462,547.76 -1,462,547.76 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,462,547.76 -1,462,547.76 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,000,000.00 - - - 82,417,009.96 - - - 1,462,547.76 13,162,929.84 182,042,487.56 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 67 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016年财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 河北合佳医药科技集团股份有限公司(以下简称本公司)系经藁城区工商行政管理局开 发区分局批准，于 1999 年 8 月 2 日正式成立。统一社会信用代码为 911301827158790128， 法定代表人刘振强，注册地址是石家庄经济技术开发区海南路 80 号，注册资本人民币 8,500.00 万元，实收资本 8,500.00 万元。 (一) 经营范围 本公司主要经营范围为: 医药的研制、开发；医药中间体（不含危险化学品和原料药） 生产、销售；化工产品（不含危险化学品）的销售；货物进出口、技术进出口（法律、行政 法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目，取得许可后方可经营）。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属医药化工行业，主要生产 AE 活性酯，三嗪环及头孢曲松粗品等产品。 (三) 股权情况 1999 年 7 月 13 日，晋州市合成化工厂（系晋州市合泰化工有限公司的前身）和刘振强 签署《协议书》，双方共同出资设立石家庄合佳保健品有限公司，其中晋州市合成化工厂以 货币出资 165 万元，占注册资本的 75%，刘振强以货币出资 55 万元，占注册资本的 25%。 股权设置及比例如下： 股东姓名/名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 晋州市合成化工厂 1,650,000.00 货币 75.00 刘振强 550,000.00 货币 25.00 合计 2,200,000.00 - 100.00 注册资本经过多次增减变动，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本 8500 万元。共 有 21 名股东。股权设置及比例如下： 股东姓名/名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 晋州市合泰化工有限公司 8,071,250.00 货币 26.025 晋州市合泰化工有限公司 14,050,000.00 实物 刘振强 14,300,000.00 货币 25.00 刘振强 6,950,000.00 实物 北京九州风雷新三板投资中心 11,900,000.00 货币 14.00 石家庄红筹投资中心（有限合伙） 5,312,500.00 货币 6.25 马国辉 5,100,000.00 货币 6.00 石家庄合玺投资中心（有限合伙） 3,115,250.00 货币 3.665 王景明 3,187,500.00 货币 3.75 石家庄合煊投资中心（有限合伙） 2,125,000.00 货币 2.50 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 68 股东姓名/名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 秦利 1,593,750.00 货币 1.875 北京鼎辉恒益股权投资中心 1,062,500.00 货币 1.25 北京林楠投资有限公司 1,062,500.00 货币 1.25 郑志英 1,062,500.00 货币 1.25 解文贤 1,041,250.00 货币 1.23 杨文锐 1,030,625.00 货币 1.22 王晋北 1,003,000.00 货币 1.18 李国平 945,625.00 货币 1.11 郝玉广 552,500.00 货币 0.65 河北广大投资有限公司 531,250.00 货币 0.63 河北林楠投资有限公司 531,250.00 货币 0.63 于卫国 344,250.00 货币 0.41 张晓磊 127,500.00 货币 0.15 合计 85,000,000.00 - 100.00 (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2016 年纳入合并财务报表范围的主体 6 家，合并范围子公司没有增减变化。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 69 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 70 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 71 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 72 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 73 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 74 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 75 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：余额超 500 万（含 500 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 76 万） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 非关联方 组合 2 关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账 组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备，具体政策如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合 2，一般不计提坏账准备，存在特别减值情况时，单独计量。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客户公司财务状况恶化、涉及诉讼且金额不属于重大的应 收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 77 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 78 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 79 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 80 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17 机器设备 5-15 5 19.00-6.33 电子设备 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 4 5 23.75 其他设备 3 5 31.67 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 81 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 82 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 土地使用权 50 专利技术 20 软件 10 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的进行复核。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 83 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发 劳务外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无 形资产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目 标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到 项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研 发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。 许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资 产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进 程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。 （十八）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 84 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 85 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 86 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 公司业务比较传统，国内销售按对方到货签收后确认，为了减少开票与确认收入之间的 差额，企业确认收入的同时开具发票。国外销售，企业按报关手续完结后予以确认。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 87 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 88 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 89 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十七）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司未有会计估计的变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 2016 年度 2015 年度 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 17 17 城市维护建设税 实缴流转税 7 7 教育费附加 实缴流转税 3 3 地方教育附加 实缴流转税 2 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 2016 年度所得税税率 （%） 2015 年度所得税税率 （%） 河北合佳医药科技集团股份有限 公司 15 15 石家庄中丹化工有限公司 25 25 石家庄合佳化学品有限公司 25 25 哈尔滨合佳制药有限公司 15 25 黑尚乌农业发展有限公司 25 25 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 90 （二）税收优惠 1、增值税：公司系增值税一般纳税人，产品和材料销售均执行 17%的增值税税率，增 值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳。出口产品增值税实行“免、抵、退” 政策，根据财税【2012】39 号和财税【2012】24 号文件，享受 15%、13%、9%的出口退税。 2、企业所得税：母公司执行的企业所得税优惠税率为 15%，根据 1302015030410591643270 号高新技术企业认定书，公司被认定为河北省高新技术企业。依 据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的 高新技术领域》（国科发火【2008】172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科 发火【2008】362 号）的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后连续三年内（2015 年至 2017 年），企业所得税享受减少 10%的税率优惠，即按 15%的税率缴纳企业所得税；哈尔 滨合佳制药有限公司执行的企业所得税优惠税率为 15%，根据 GR201623000156 号高新技术 企业认定书，公司被认定为黑龙江省高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》、 《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》（国科发火【2008】172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）的有关规定，公司 自获得高新技术企业认定后连续三年内（2016 年至 2018 年），企业所得税享受减少 10%的 税率优惠，即按 15%的税率缴纳企业所得税；其余各子公司执行 25%的企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 240,340.69 366,731.89 银行存款 5,247,192.19 5,780,705.05 其他货币资金 6,400,000.00 13,167,454.50 合计 11,887,532.88 19,314,891.44 其中其他货币资金明细： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用证保证金 - 7,167,454.50 承兑保证金 6,400,000.00 6,000,000.00 合计 6,400,000.00 13,167,454.50 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑票据 38,592,819.90 775,300.00 合计 38,592,819.90 775,300.00 2、期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 河北合佳医药科技集团股份有限公 司 19,919,537.60 石家庄中丹化工有限公司 1,500,000.00 合计 21,419,537.60 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 91 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 2016 年 12 月 31 日 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 118,204,055.37 - 合计 118,204,055.37 - 2015 年 12 月 31 日 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 55,849,898.76 - 合计 55,849,898.76 - （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1-非关联 方 144,656,459.49 97.12 11,580,440.55 100.00 133,076,018.94 组合 2-关联方 4,294,729.63 2.88 - - 4,294,729.63 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 - - - - - 合计 148,951,189.12 100.00 11,580,440.55 100.00 137,370,748.57 续表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1-非关联方 148,976,134.64 99.09 10,618,454.29 100.00 138,357,680.35 组合 2-关联方 1,348,580.00 0.91 - - 1,348,580.00 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 92 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 - - - - - 合计 150,324,714.64 100.00 10,618,454.29 100.00 139,706,260.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 134,066,462.17 6,703,323.10 5.00 1－2 年 5,747,835.98 574,783.60 10.00 2－3 年 650,265.60 130,053.12 20.00 3－4 年 32,030.03 16,015.02 50.00 4－5 年 7,200.00 3,600.00 50.00 5 年以上 4,152,665.71 4,152,665.71 100.00 合计 144,656,459.49 11,580,440.55 - 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 141,425,114.59 7,071,255.73 5.00 1－2 年 1,835,979.80 183,597.98 10.00 2－3 年 363,970.06 72,794.01 20.00 3－4 年 1,026,962.50 513,481.25 50.00 4－5 年 3,093,564.74 1,546,782.37 50.00 5 年以上 1,230,542.95 1,230,542.95 100.00 合计 148,976,134.64 10,618,454.29 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 961,986.26 3,751,373.83 收回或转回坏账准备金额 - - 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 66,474,364.73 元，占 应收账款余额合计数的比例 44.62%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 3,425,865.64 元。 2015 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 72,386,079.00 元，占 应收账款余额合计数的比例 48.15%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 3,619,303.95 元。 （1）2016 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项性 质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 中国医药工业有限公 司 货款 15,106,000.00 1 年以内 10.14 755,300.00 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 93 悦康药业集团有限公 司 货款 11,181,798.34 1 年以内 7.51 559,089.92 华北制药河北华民药 业有限责任公司 货款 16,286,405.97 1 年以内 10.93 814,320.30 2,042,947.92 1-2 年 1.37 204,294.79 河北迈德斯特医药有 限公司 货款 8,132,500.00 1 年以内 5.46 406,625.00 摩贝（上海)生物科技 有限公司 货款 13,724,712.50 1 年以内 9.21 686,235.63 合计 - 66,474,364.73 - 44.62 3,425,865.64 （2）2015 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 悦康药业集团有限公 司 货款 22,241,450.16 1 年以内 14.80 1,112,072.51 安徽海沣医药有限公 司 货款 18,304,532.00 1 年以内 12.18 915,226.60 河北迈德斯特医药有 限公司 货款 13,545,000.00 1 年以内 9.01 677,250.00 辽宁美亚医药有限公 司 货款 10,046,380.84 1 年以内 6.68 502,319.04 中国医药工业有限公 司 货款 8,248,716.00 1 年以内 5.49 412,435.80 合计 - 72,386,079.00 - 48.15 3,619,303.95 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 92,059,311.27 94.23 21,342,251.14 85.50 1-2 年 5,416,014.14 5.54 2,011,486.84 8.06 2-3 年 154,075.03 0.16 481,692.32 1.93 3 年以上 65,288.04 0.07 1,127,309.29 4.52 合计 97,694,688.48 100.00 24,962,739.59 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 （1）2016 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付 款项余 额合计 数的比 例（%） 时间 未结算原因 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 94 朝阳天铭工贸有限公司 供应商 8,913,520.76 9.12 1 年以内 货物未收到 无极县域清建筑安装工程 有限公司 供应商 4,600,000.00 4.71 1 年以内 货物未收到 石家庄国威化工设备制造 有限公司 供应商 4,096,115.02 4.19 1 年以内 货物未收到 黑龙江化工建设有限责任 公司 供应商 21,690,134.53 22.20 1 年以内 货物未收到 黄骅市赫邦化工有限责任 公司 供应商 6,328,771.64 6.48 1 年以内 货物未收到 合计 - 45,628,541.95 46.70 - - （2）2015 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 余额 占预付 款项余 额合计 数的比 例（%） 时间 未结算原因 中国医药工业有限公司 供应商 2,822,820.51 11.31 1 年以内 货物未收到 淄博邦威医药化工有限公司 供应商 1,297,000.00 5.20 1 年以内 货物未收到 辛集市冀祥化工机械厂 供应商 1,020,000.00 4.09 3-4 年 货物未收到 石家庄市海发化工贸易有限 公司 供应商 596,159.49 2.39 1 年以内 货物未收到 潍坊万诺化工有限公司 供应商 565,343.67 2.26 1 年以内 货物未收到 合计 - 6,301,323.67 25.24 - - （五）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1-非关联方 11,398,644.68 100.00 1,013,732.98 100.00 10,384,911.70 组合 2-关联方 - - 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 11,398,644.68 100.00 1,013,732.98 100.00 10,384,911.70 续表 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 95 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1-非关联方 11,728,489.39 72.33 1,407,984.03 100.00 10,320,505.36 组合 2-关联方 4,487,183.90 27.67 - - 4,487,183.90 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 16,215,673.29 100.00 1,407,984.03 100.00 14,807,689.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,440,529.68 422,026.48 5.00 1－2 年 765.00 76.50 10.00 2－3 年 2,957,150.00 591,430.00 20.00 3－4 年 50.00 4－5 年 50.00 5 年以上 200.00 200.00 100.00 合计 11,398,644.68 1,013,732.98 - 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,988,587.54 349,429.38 5.00 1－2 年 84,608.00 8,460.80 10.00 2－3 年 4,506,500.00 901,300.00 20.00 3－4 年 - - 50.00 4－5 年 - - 50.00 5 年以上 148,793.85 148,793.85 100.00 合计 11,728,489.39 1,407,984.03 - 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 536,210.56 收回或转回坏账准备金额 394,251.05 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （1）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 96 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 中关村科技租赁有限 公司 押金 2,500,000.00 一年以内 21.93 125,000.00 石家庄宝德投资集团 有限公司 保证金 2,957,000.00 2-3 年 25.94 591,400.00 石家庄市国税局进出 口税收管理分局 出口退税 3,006,375.18 一年以内 26.37 150,318.76 平安国际融资租赁有 限公司 押金 1,500,000.00 一年以内 13.16 75,000.00 海通恒信国际租赁有 限公司 押金 880,000.00 一年以内 7.72 44,000.00 合计 - 10,843,375.18 - 95.12 985,718.76 （2）2015 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 石家庄宝德投资集 团有限公司 保证金 4,000,000.00 2-3 年 24.67 800,000.00 石家庄宝德中小企 业担保服务有限公 司 保证金 2,500,000.00 1 年以内 15.42 125,000.00 石家庄市国税局进 出口税收管理分局 出口退税 2,309,522.45 1 年以内 14.24 115,476.12 刘振强 往来款 2,012,393.99 1 年以内 12.41 100,619.70 王晋北 往来款 700,000.00 1 年以内 4.32 35,000.00 合计 - 11,521,916.44 - 71.06 1,176,095.82 4、 涉及政府补助的应收款项 （1）2016 年 12 月 31 日涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项 目名称 余额 账龄 预计收取的时间、金 额及依据 石家庄市国税局进 出口税收管理分局 出口退税 3,006,375.18 一年以内 2017 年全额收回 合计 - 3,006,375.18 - - （2）2015 年 12 月 31 日涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助 项目名称 余额 账龄 预计收取的时间、金 额及依据 石家庄市国税局进 出口税收管理分局 出口退税 2,309,522.45 1 年以内 2016 年全额收回 合计 - - - - （六）存货 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 97 1、存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,541,558.62 - 26,541,558.62 在产品 11,927,180.98 - 11,927,180.98 发出商品 2,730,924.76 - 2,730,924.76 库存商品 44,459,095.68 - 44,459,095.68 包装物 446,023.51 - 446,023.51 合计 86,104,783.55 - 86,104,783.55 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,082,242.74 - 21,082,242.74 在产品 12,632,757.72 - 12,632,757.72 发出商品 9,927,073.03 - 9,927,073.03 库存商品 89,524,165.86 - 89,524,165.86 包装物 344,833.80 - 344,833.80 合计 133,511,073.15 - 133,511,073.15 （七）其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣税费 1,198.29 824.14 合计 1,198.29 824.14 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原 值： 1.2015 年 12 月 31 日余 额 88,861,993.18 162,794,617.06 8,635,065.45 277,227.57 76,612.82 260,645,516.08 2.本期增加 金额 381,980.73 17,256,896.73 100,871.13 107,927.35 80,280.46 17,927,956.40 （1）购置 381,980.73 17,256,896.73 100,871.13 107,927.35 80,280.46 17,927,956.40 （2）在建工 程转入 - - - - - （3）企业合 并增加 - - - - 3.本期减少 金额 - 3,992,187.16 0 75,042.00 0.00 4,067,229.16 （1）处置或 报废 - - - - - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 98 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计 （2）其他 - 3,992,187.16 - 75,042.00 4,067,229.16 4.2016 年 12 月 31 日余 额 89,243,973.91 176,059,326.63 8,735,936.58 310,112.92 156,893.28 274,506,243.32 二、累计折 旧 - - - - - 1.2015 年 12 月 31 日余 额 20,472,668.51 74,195,356.69 4,598,649.83 214,607.93 37,220.77 99,518,503.73 2.本期增加 金额 3,601,714.76 16,148,126.49 1,548,511.30 26,973.38 85,601.42 21,410,927.35 （1）计提 3,601,714.76 16,148,126.49 1,548,511.30 26,973.38 85,601.42 21,410,927.35 3.本期减少 金额 3,446,440.18 73,541.16 3,519,981.34 （1）处置或 报废 - - - - - （2）其他 3,446,440.18 73,541.16 3,519,981.34 4.2016 年 12 月 31 日余 额 65,169,590.64 89,162,283.63 2,588,775.45 142,072.77 34,071.09 157,096,793.58 三、减值准 备 1.2015 年 12 月 31 日余 额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置或 报废 4.2016 年 12 月 31 日余 额 四、账面价 值 1.2016 年 12 月 31 日账 面价值 65,169,590.64 89,162,283.63 2,588,775.45 142,072.77 34,071.09 157,096,793.58 2.2015 年 12 月 31 日账 面价值 68,389,324.67 88,599,260.37 4,036,415.62 62,619.64 39,392.05 161,127,012.35 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 99 2、通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 中关村融资租赁 65,280,209.84 34,824,161.77 - 30,456,048.07 - 台骏融资租赁 15,236,551.17 4,170,825.81 - 11,065,725.36 - 海通融资租赁 21,570,349.17 12,948,639.89 - 8,621,709.28 - 平安融资租赁 23,057,317.44 7,244,124.90 - 15,813,192.54 - 合计 125,144,427.62 59,187,752.37 - 65,956,675.25 - （九）在建工程 1、在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 车间改造 10,883,796.57 - 10,883,796.57 中药车间 673,889.70 - 673,889.70 无菌室 3,706.78 - 3,706.78 西药车间 4,347,606.83 - 4,347,606.83 合计 15,908,999.88 - 15,908,999.88 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 车间改造 4,468,678.45 - 4,468,678.45 中药车间 378,260.51 - 378,260.51 自动化安装工程 297,179.48 - 297,179.48 土地平整 70,000.00 - 70,000.00 办公楼修缮 17,752.76 - 17,752.76 西药车间 2,108,137.25 - 2,108,137.25 合计 7,340,008.45 - 7,340,008.45 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 2015 年 12 月31日余额 本期增加金 额 本期转入固定资 产金额 本期其他 减少金额 2016 年 12 月 31 日余额 车间改造 4,468,678.45 6,927,688.96 512,570.84 - 10,883,796.57 中药车间 378,260.51 347,032.37 51,403.18 - 673,889.70 自动化安装工程 297,179.48 10,800.00 307,979.48 - 0.00 土地平整 70,000.00 - 70,000.00 - 0.00 办公楼修缮 17,752.76 - 17,752.76 - 0.00 西药车间 2,108,137.25 4,347,606.83 2,108,137.25 - 4,347,606.83 化验室 217,521.37 217,521.37 0.00 无菌室 - 3,706.78 0.00 - 3,706.78 合计 7,340,008.45 11,854,356.31 3,285,364.88 - 15,908,999.88 （十）无形资产 无形资产情况 类别 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 100 一、账面原值合计 25,574,945.52 3,398,065.61 - 28,973,011.13 土地使用权 24,535,419.88 2,068,189.54 - 26,603,609.42 软件 141,025.64 65,811.97 - 206,837.61 非专利技术 898,500.00 1,264,064.10 - 2,162,564.10 二、累计摊销合计 1,804,477.27 4,054,306.57 - 5,858,783.84 土地使用权 1,680,314.88 2,483,572.78 - 4,163,887.66 软件 16,452.99 15,199.43 - 31,652.42 非专利技术 107,709.40 1,555,534.36 - 1,663,243.76 三、无形资产账面净值合计 23,770,468.25 - - 722,053.86 土地使用权 22,855,105.00 - - 449,572.39 软件 124,572.65 - - 15,199.43 非专利技术 790,790.60 - - 257,282.04 四、减值准备合计 - - - 土地使用权 - - - - 软件 - - - - 非专利技术 - - - - 五、无形资产账面价值合计 23,770,468.25 - - 23,114,227.29 土地使用权 22,855,105.00 - - 22,439,721.76 软件 124,572.65 - - 175,185.19 非专利技术 790,790.60 - - 499,320.34 （十一）开发支出 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日余 额 内部开发支出 其 他 … 确认 为无 形资 产 转入当期损 益 … APG 项目 - 309,693.02 - - - 309,693.02 - - NN 二甲基丙酰胺项目 - 595,869.72 - - - 595,869.72 - - 头孢克肟活性酯项目 - 816,698.65 - - - 816,698.65 - - 氨噻肟酸项目 - 1,609,830.17 - - - 1,609,830.17 - - 三嗪环项目 - 1,463,834.69 - - - 1,463,834.69 - - AE 活性酯项目 - 2,207,085.29 - - - 2,207,085.29 - - 促进剂项目 - 213,690.04 - - - 213,690.04 - - AC 项目 - 465,323.96 - - - 465,323.96 - - 头孢曲松粗品项目 - 1,650,613.57 - - - 1,650,613.57 - - 合计 - 9,332,639.11 - - - 9,332,639.11 - - （十二）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 企业合并 形成的 其他 处置 其他 黑尚乌农业发展有 限公司 131,421.85 - - - - 131,421.85 合计 131,421.85 - - - - 131,421.85 （十三）长期待摊费用 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 101 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少 金额 2016 年 12 月 31 日 咨询服务费摊销 - 2,287,222.23 93,750.00 - 2,193,472.23 网络服务费摊销 22,274.66 - 15,723.24 - 6,551.42 合计 22,274.66 2,287,222.23 147,251.01 - 2,200,023.65 （十四）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,594,173.53 2,324,743.69 合计 12,594,173.53 2,324,743.69 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,026,438.32 2,199,268.88 合计 12,026,438.32 2,199,268.88 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 6,863,633.61 60,000,000.00 抵押借款 118,000,000.00 27,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 20,000,000.00 合计 129,863,633.61 107,000,000.00 （十六）应付票据 种类 2016 年 12 月 31 日 2015年12月31日 商业承兑汇票 - - 银行承兑汇票 15,300,000.00 30,891,514.98 信用证 2,097,600.00 - 合计 17,397,600.00 30,891,514.98 （十七）应付账款 1、应付账款列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 93,111,924.92 122,496,887.28 运费 1,181,146.35 1,059,084.33 工程及设备款 7,558,628.73 14,267,812.04 其他 771,365.32 5,465,648.27 合计 102,623,065.32 143,289,431.92 2、应付账款明细 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 102 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 53,442,068.22 110,423,054.13 1－2 年 34,271,252.13 24,285,077.33 2－3 年 4,891,538.57 4,292,522.87 3－4 年 5,960,830.40 1,215,826.96 4－5 年 744,283.43 2,120,514.69 5 年以上 3,313,092.57 952,435.94 合计 102,623,065.32 143,289,431.92 3、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 北京中万盛贸易有限责任公司 2,519,075.41 货款未偿清 淄博曙创商贸有限公司 1,948,340.00 货款未偿清 索尔维（张家港）精细化工有限公司 1,629,463.05 货款未偿清 江阴市信佳科贸有限公司 1,457,906.00 货款未偿清 江苏雅克科技股份有限公司 1,300,917.04 货款未偿清 合计 8,855,701.50 - 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 温州市嘉力化工有限公司 3,110,000.00 货款未偿清 洛阳宜衡化工有限责任公司 2,604,478.63 货款未偿清 鄄城源洋化工有限公司 2,490,028.00 货款未偿清 淄博市淄川国汇化工有限公司 2,226,110.00 货款未偿清 漯河市新旺化工有限公司 1,539,500.00 货款未偿清 合计 11,970,116.63 - （十八）预收款项 1、预收账款项列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 10,086,518.30 20,395,734.95 合计 10,086,518.30 20,395,734.95 2、预收款项明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 2,461,493.92 17,131,393.35 1－2 年 6,392,509.74 1,859,817.74 2－3 年 873,689.04 750,554.72 3－4 年 198,452.00 63,128.06 4－5 年 3,870.00 418,898.95 5 年以上 156,503.60 171,942.13 合计 10,086,518.30 20,395,734.95 3、账龄超过 1 年的重要预收款项 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 103 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 摩贝（上海）生物科技有限公司 4,638,359.62 货款未偿清 石家庄市光华药业有限公司 300,000.00 货款未结清 藁城市海林发化工有限公司 175,855.00 货款未偿清 河北通华化学有限公司 100,000.00 货款未偿清 淄博双庆节能新材料有限公司 99,345.46 货款未结清 合计 5,313,560.08 - 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 领先生物农业股份有限公司 1,040,962.00 货款未结清 东营市万有化工有限公司 491,201.95 货款未结清 辛集市第九化工厂 238,956.25 货款未结清 河北贺森化工有限公司 212,580.00 货款未结清 上海怡凯化工科技有限公司 199,558.80 货款未结清 合计 2,183,259.00 - （十九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 641,281.33 28,635,232.18 27,284,643.43 1,991,870.08 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,850,751.49 1,850,751.49 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 641,281.33 30,485,983.67 29,135,394.92 1,991,870.08 2、短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴 和补贴 365,591.60 25,574,364.27 24,244,312.62 1,695,643.25 二、职工福利费 285,865.59 1,018,774.34 998,237.24 306,402.69 三、社会保险费 -10,175.86 2,042,093.57 2,042,093.57 -10,175.86 其中：医疗保险费 -12,793.10 1,913,230.33 1,913,230.33 -12,793.10 工伤保险费 2,617.24 94,076.98 94,076.98 2,617.24 生育保险费 - 34,786.26 34,786.26 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教 育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 641,281.33 28,635,232.18 27,284,643.43 1,991,870.08 3、设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 104 基本养老保险 - 1,801,239.70 1,801,239.70 - 失业保险费 - 49,511.79 49,511.79 - 企业年金缴费 -- - - - 合计 - 1,850,751.49 1,850,751.49 - （二十）应交税费 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 5,813,245.31 10,451,049.60 企业所得税 9,240,139.99 9,205,846.97 个人所得税 10,254.99 2,811.88 城市维护建设税 1,111,009.67 1,982,842.88 教育附加 794,677.76 - 城镇土地使用税 20,064.00 20,064.00 房产税 16,679.78 - 其他 33,418.97 640,777.13 合计 17,039,490.47 22,303,392.46 （二十一）其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 1,473,014.74 6,565,622.78 其他 1,393,317.27 2,097,657.39 合计 2,866,332.01 8,663,280.17 注：其他类主要是合同保证金及为员工代垫款项。 2、其他应付款明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 547,867.42 1,675,377.50 1－2 年 155,000.00 35,000.00 2－3 年 1,685,500.00 5,482,902.67 3－4 年 151,280.00 - 4－5 年 - - 5 年以上 326,684.59 1,470,000.00 合计 2,866,332.01 8,663,280.17 3、账龄超一年的重要其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 石家庄宝德中小企业担保服务有 限公司 243,000.00 借款未清偿 尚志市东风三莓园 30,000.00 借款未偿清 合计 273,000.00 - （二十二）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 105 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 固定资产融资租赁项目 72,161,777.35 - 合计 72,161,777.35 - 2、其他说明 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的未确认融资费用余额为 7,115,957.65。 （二十三）其他非流动负债 1、其他非流动负债明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 尚志区经济开发区管理委员会借款 8,608,295.66 9,379,192.28 合计 8,608,295.66 9,379,192.28 注：黑龙江尚志市经济开发区管理委员会与石家庄合佳保健品有限公司（哈尔滨合佳母 公司曾用名）于 2013 年 12 月签订《投资协议书》，规定石家庄合佳保健品有限公司同意用 三年内的税收地方留成，抵偿国药百达(哈尔滨合佳曾用名)尚欠黑龙江尚志市经济开发区管 理委员会 10,014,576.60 元欠款。2015 年欠款剩余额 9,379,192.28 元，2016 年欠款剩余额 8,608,295.66 元。 （二十四）实收资本 1、实收资本（或股本）实收资本（或股本）增减变动情况 注：1999 年 7 月 16 日，本公司注册资本 220.00 万元，经藁城市审计事务所藁社审验字（1999） 第 号验资报告验证。2004 年 11 月 16 日，注册资本由 220.00 万增加至 520.00 万元，经河 北神舟会计师事务所有限责任公司冀神舟[2004]验字第 142 号验资报告验证。2010 年 7 月 13 日，注册资本由 520.00 万增加至 3,000.00 万元，经石家庄财信会计师事务所有限责任公 司石财信验字（2010）第 1109 号验资报告验证。2015 年 8 月 15 日，注册资本由 3,000.00 万增加至 8,000.00 万元，经石家庄得泽会计师事务所（普通合伙）（2015）得泽验字第 62001 号验资报告验证。2016 年 2 月 27 日，注册资本由 8,000.00 万增加至 8,500.00 万元，经石家 庄得泽会计师事务所（普通合伙）（2016）得泽验字第 62002 号验资报告验证。 注：其他为公司自然人股东，具体见“附注一、公司基本情况”。 股东 名称 2015 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、—） 2016 年 12 月 31 日 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 刘 振 强 21,250,000.00 - - - - - 21,250,000.00 晋 州 市 合 泰 化 工 有 限 公 司 22,121,250.00 - - - - - 22,121,250.00 其他 41,628,750.00 - - - - - 41,628,750.00 合计 85,000,000.00 - - - - 85,000,000.00 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 106 （二十五）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 82,417,009.96 14,625,477.60 - 97,042,487.56 其他资本公积 1,526,785.46 1,526,785.46 合计 83,943,795.42 14,625,477.60 - 98,569,273.02 （二十六）其他综合收益 1、其他综合收益明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期发生金额 2016 年 12 月 31 日 本期所 得税前 发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益 计划净负债和净资产的变 动 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益 的其他综合收益 其中：权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的 份额 可供出售金融资产公允 价值变动损益 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有 效部分 外币财务报表折算差额 -8667.19 - -8667.19 其他综合收益合计 -8667.19 - -8667.19 （二十七）盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,462,547.76 2,778,970.79 1,462,547.76 2,778,970.79 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 107 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 任意盈余公积 - - - - 合计 1,462,547.76 2,778,970.79 1,462,547.76 2,778,970.79 （二十八）未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 14,699,061.10 -8,710,592.21 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -215,597.31 调整后期初未分配利润 14,699,061.10 -8,926,189.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,074,640.48 25,087,798.38 减：提取法定盈余公积 2,778,970.79 1,462,547.76 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 -13,162,929.84 期末未分配利润 33,831,800.95 14,699,061.10 说明：其他 13,162,929.84 为股改转入其他资本公积。 （二十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 440,872,597.01 341,202,150.56 351,482,746.38 261,171,039.62 其他业务 23,032,545.76 22,997,087.06 82,108,273.73 78,302,747.34 合计 463,905,142.77 364,199,237.62 433,591,020.11 339,473,786.96 1、 前五名客户的营业收入情况 （1）2016 年 12 月 31 日前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例（%） 中国医药工业有限公司 69,987,179.53 15.09 安徽海沣医药有限公司 18,304,273.54 3.95 河南康达制药有限公司 15,395,299.15 3.32 珠海保税区丽珠合成制药有限公司 14,000,641.03 3.02 焦作丽珠合成制药有限公司 12,332,646.15 2.66 合计 130,020,039.40 28.04 （2）2015 年 12 月 31 日前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例（%） 悦康药业集团有限公司 34,800,551.28 8.02 国药集团威奇达药业有限公司 57,179,912.21 13.19 华北制药河北华民药业有限责任公司 37,359,297.44 8.62 中国医药工业有限公司 28,644,444.44 6.61 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 108 安徽海沣医药有限公司 26,207,997.44 6.04 合计 184,192,202.81 42.48 （三十）营业税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 1,704,353.18 1,389,050.87 教育费附加 730,437.08 595,307.52 地方教育费附加 486,958.05 396,871.68 土地使用税 687,730.00 - 房产税 372,552.26 - 印花税 85,264.97 - 河道费 4,234.09 - 合计 4,071,529.63 2,381,230.07 （三十一）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 运输费 4,325,705.67 3,418,290.76 工资 1,426,488.89 1,532,043.00 差旅费 358,591.18 410,462.40 展会费 34,951.77 308,355.00 进出口费用 316,248.16 290,177.35 业务宣传费 91,191.05 61,580.00 样品费 83,139.04 51,843.50 办公费 134,047.69 42,425.72 出口保险费 335,472.98 21,497.78 保险费 271,929.72 11,530.54 包装费 - 10,299.41 港杂费 52,346.15 2,139.20 广告费 19,818.00 500.00 服务费 1,299,515.35 - 仓储费 96,866.99 - 其他 - 1,068,921.25 合计 8,846,312.64 7,230,065.91 （三十二）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费 9,361,469.77 11,567,594.51 工资 8,730,547.94 8,341,287.84 折旧费 5,122,534.57 2,525,381.66 维修费 567,610.55 2,118,591.99 税费 532,370.76 1,517,695.55 水电费 1,288,999.29 1,034,269.15 业务招待费 996,660.04 892,536.00 办公费 1,504,296.39 714,188.03 差旅费 842,631.72 572,069.83 汽车费 534,320.07 460,743.27 安全费 890,278.94 451,979.85 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 109 物料消耗 704,444.97 257,148.12 社保费 2,559,102.32 189,246.45 通讯费 152,649.39 135,820.65 广告设计费 267,086.09 83,250.79 展会费 103,731.83 64,525.72 服务费 3,354,007.61 - 其他 684,431.65 3,303,663.14 合计 38,197,173.90 34,229,992.55 （三十三）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 9,755,527.33 14,218,043.16 利息收入 572,048.90 1,668,440.91 汇兑损失 - - 汇兑收益 1,906,052.30 752,340.16 手续费 1,194,957.44 3,383,841.14 合计 8,472,383.57 15,181,103.23 （三十四）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 567,735.21 4,287,584.39 合计 567,735.21 4,287,584.39 （三十五）投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 800.00 43,047.44 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 - - 合计 800.00 43,047.44 （三十六）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 10,499.16 300.42 10,499.16 其中：固定资产处置利得 10,499.16 300.42 10,499.16 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 1,486,696.62 190,000.00 1,486,696.62 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 110 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 其他 61,586.69 443,175.53 61,586.69 合计 1,558,782.47 633,776.37 1,558,782.47 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 与资产相关/与收益相关 石家庄市藁城区商务局 2016 年中央 外经贸发展资金 42,500.00 与收益相关 石财外(2016)14 号度第一批出口信 用保险扶持资金 264,800.00 与收益相关 藁城区科学技术局财政款 270,000.00 与收益相关 财政局 2015 年第三批外经贸发展资 金 138,500.00 与收益相关 缴纳税款抵偿政府款 770,896.62 与收益相关 合计 1,486,696.62 - （三十七）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 76.00 2,444.74 76.00 其中：固定资产处置损失 76.00 2,444.74 76.00 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 - - - 其他 1,281,756.73 160,822.19 1,281,756.73 合计 1,281,832.73 163,266.93 1,281,832.73 注：其他类别主要为滞纳金，滞纳金金额为 1,209,410.08 元。 （三十八）所得税费用 1、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 4,879,378.89 7,168,637.69 递延所得税费用 -125,474.80 -1,240,723.12 合计 4,753,904.09 5,927,914.57 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 39,828,519.94 31,320,813.88 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 111 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,974,277.99 4,683,985.82 子公司适用不同税率的影响 - 411,198.73 调整以前期间所得税的影响 -1,410,442.82 - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 190,068.83 1,097,285.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 -264,555.39 所得税费用 4,753,904.00 5,927,914.57 （三十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收回票据及信用证保证金 53,527,476.81 24,589,597.16 往来及其他 38,409,142.57 275,055.54 合计 91,936,619.38 24,864,652.70 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 期间费用及往来 20,984,559.21 26,011,986.63 合计 20,984,559.21 26,011,986.63 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 向其他非金融机构偿还借款 40,687,656.80 16,989,123.73 合计 40,687,656.80 16,989,123.73 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,074,615.85 25,392,899.31 加：资产减值准备 567,735.21 4,287,584.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 17,890,946.01 16,327,440.95 无形资产摊销 722,052.93 792,459.21 长期待摊费用摊销 109,473.24 1,240,723.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -10,499.16 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 9,755,527.33 10,752,314.87 投资损失（收益以“－”号填列） -800 - 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 112 补充资料 2016 年度 2015 年度 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -125,474.81 -264,555.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 47,406,289.60 30,417,039.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,995,675.39 -73,348,949.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,063,665.50 29,439,481.25 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 25,330,525.31 45,036,437.97 2．不涉及现金收支的重大活动： - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 5,487,532.88 6,147,436.94 减：现金的期初余额 6,147,436.94 1,776,295.43 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -659,904.06 4,371,141.51 2、现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 5,487,532.88 6,147,466.94 其中：库存现金 240,340.69 366,731.89 可随时用于支付的银行存款 5,247,192.19 5,780,735.05 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末货币资金余额 11,887,532.88 19,314,891.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的货币资金 6,400,000.00 13,167,454.50 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因 货币资金 6,400,000.00 保证金存款 土地 16,684,591.98 抵押贷款抵押物 房屋建筑物 56,403,818.04 抵押贷款抵押物 机器设备 65,956,675.25 抵押贷款抵押物 合计 145,445,085.27 - （四十二）外币货币型项目 1、 外币货币性项目 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 113 项目 2016 年 12 月 31 日外币 余额 折算汇率 2016 年 12 月 31 日折算人 民币余额 货币资金 - 其中：美元 164,946.00 1: 6.9370 1,144,230.40 欧元 - - 港币 - - - 应收账款 - 其中：美元 2,616,882.21 1: 6.9370 18,153,311.89 欧元 1,364.40 1：7.307 9,969.40 港币 - - - 预收账款 - 其中：美元 146,992.50 1: 6.9370 1,019,686.97 欧元 - - - 港币 - - - 七、合并范围的变更 2016 年 10 月 28 日石家庄合佳化学品公司在印度设立子公司，合并范围子公司未变更。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 （1）2016 年 12 月 31 日企业集团构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 哈 尔 滨 合 佳 制 药 有 限 公 司 哈尔滨 哈尔滨 制药 100.00 - 购买 石 家 庄 中 丹 化 工 有 限 公 司 石家庄 石家庄 化工贸易 100.00 - 购买 石 家 庄 合 佳 化 学 品 有 限 公司 石家庄 石家庄 化 工 贸 易，进出 口 100.00 - 设立 黑 龙 江 黑 尚 乌 农 业 发 展 有限公司 哈尔滨 哈尔滨 农业 100.00 - 购买 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业最大股东为晋州市合泰化工有限公司，但并非为本企业的母公司，刘振强为公司 的实际控制人。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见： 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 114 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本企业的 持股比例(%) 对本企业的表 决权比例(%) 哈尔滨合佳 制药有限公 司 尚志市经济技 术开发区 原料药、药品 的生产与销售 等 40,000,000.00 100.00 100.00 石家庄合佳 化学品有限 公司 石家庄高新区 长江道 9 号 化工原料、原 料药等的销售 及进出口业务 等 1,500,000.00 100.00 100.00 石家庄中丹 化工有限公 司 石家庄高新区 长江大道 9 号 001-1306 化工原料、医 药中间体的批 发零售等 2,500,000.00 100.00 100.00 黑龙江黑尚 乌农业发展 有限公司 尚志经济开发 区紫衫街 食品的批发与 零售等 500,000.00 100.00 100.00 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 石家庄合汇化工有限公司 关系密切的家庭成员控制的其他企业 晋州市合泰化工有限公司 本公司主要投资者个人控制其他企业 石家庄膜海水务科技有限公司 本公司主要投资者控制其他企业 刘振强 股东 刘振业 关系密切的家庭成员 刘振宅 关系密切的家庭成员 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 2016 年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 石家庄膜海水务科技有限公司 设备采购 市场定价 7,000,000.00 100.00 石家庄合汇化工有限公司 销售乙二胺 市场定价 3,198,655.38 100.00 石家庄合汇化工有限公司 采购三乙烯 二胺 市场定价 2,087,926.14 38.63 石家庄合汇化工有限公司 采购二乙烯 三胺 市场定价 251,648.67 2.37 石家庄合汇化工有限公司 采购乙二胺 市场定价 925,762.44 17.03 石家庄合汇化工有限公司 销售乙醇 市场定价 291,576.75 2.23 晋州市合泰化工有限公司 销售醋酸 市场定价 154,105.64 18.68 2、关联担保情况 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 115 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 刘振强、牛立娜、合汇化工 20,000,000.00 2016.2.4 2017.1.20 正在履行 刘振强、牛立娜 5,000,000.00 2016.5.3 2017.5.2 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳 28,000,000.00 2016.5.25 2017.5.24 正在履行 晋州市合泰化工有限公司、哈尔 滨合佳制药有限公司、刘振强 10,000,000.00 2016.9.8 2017.9.7 正在履行 刘振强、牛立娜、合佳医药、王 晋北、张彬 10,000,000.00 2016.9.28 2017.9.27 正在履行 刘振强、牛立娜 14,000,000.00 2016.10.13 2017.10.12 正在履行 刘振强、牛立娜 7,000,000.00 2016.10.27 2017.10.26 正在履行 刘振强、牛立娜 11,000,000.00 2016.11.11 2017.11.10 正在履行 刘振强、牛立娜 12,000,000.00 2016.11.16 2017.11.15 正在履行 刘振强、牛立娜 11,000,000.00 2016.11.23 2017.11.22 正在履行 晋州市合泰化工有限公司 22,000,000.00 2016.12.09 2019.12.08 正在履行 （2）关联担保情况说明： 1.刘振强、牛丽娜、合汇化工为合佳医药担保向交通银行贷款 20,000,000.00 元； 2.刘振强、牛丽娜、哈尔滨合佳为合佳医药担保向建设银行贷款 88,000,000.00 元； 3.晋州市合泰化工有限公司、哈尔滨合佳制药有限公司、刘振强为合佳医药担保向农行借款 10,000,000.00 元； 4.刘振强、牛立娜、合佳医药、王晋北、张彬为石家庄合佳化学品有限公司担保借款 6,000,000.00 元，信用证 4,000,000.00 元。 3、关联方资金拆借 关联方资金拆入 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 晋州市合泰化工有限公司 33,000,000.00 2016.08.09 2016.12.31 无偿向公司提供 借款 晋州市合泰化工有限公司 23,000,000.00 2016.09.26 2016.12.31 无偿向公司提供 借款 4、关键管理人员报酬 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 关键管理人员报酬 1,062,529.80 1,633,253.00 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 应收账款 石家庄膜海水务科技有限公司 167,109.83 应收账款 石家庄合汇化工有限公司 161,144.80 预付账款 石家庄膜海水务科技有限公司 3,350,000.00 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 116 2、应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 应付账款 石家庄合汇化工有限公司 1,414,788.05 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截止到 2017 年 4 月 27 日，本公司无重要的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1-非关联方 86,321,569.18 72.65 7,477,576.81 100.00 78,843,992.37 组合 2-关联方 32,500,247.13 27.35 - 32500247.13 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 118,821,816.31 100.00 7,477,576.81 100.00 111,344,239.50 续表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1-非关联方 102,673,815.84 77.31 7,776,511.61 100.00 94,897,304.23 组合 2-关联方 30,129,704.71 22.69 - - 30,129,704.71 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 117 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 132,803,520.55 100.00 7,776,511.61 100.00 125,027,008.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 80,342,543.61 4,017,127.17 5 1－2 年 2,599,330.59 259,933.06 10 2－3 年 218,879.24 43,775.85 20 3－4 年 950.03 475.02 50 4－5 年 7,200.00 3,600.00 50 5 年以上 3,152,665.71 3,152,665.71 100 合计 86,321,569.18 7,477,576.81 - 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 96,993,114.09 4,849,655.71 5.00 1－2 年 1,298,769.74 129,876.97 10.00 2－3 年 30,861.82 6,172.36 20.00 3－4 年 26,962.50 13,481.25 50.00 4－5 年 3,093,564.74 1,546,782.37 50.00 5 年以上 1,230,542.95 1,230,542.95 100.00 合计 102,673,815.84 7,776,511.61 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 1,516,769.36 收回或转回坏账准备金额 298,934.80 - 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 49,192,809.76 元，占 应收账款余额合计数的比例 41.40%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 2,561,787.89 元。 2015 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 87,987,067.71 元，占 应收账款余额合计数的比例 66.25%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 4,399,353.39 元。 （1）2016 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项性 质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 中国医药工业有限公司 货款 15,106,000.00 1 年以内 12.71 755,300.00 悦康药业集团有限公司 货款 11,181,798.34 1 年以内 9.41 559,089.92 华北制药河北华民药业 货款 7,397,325.00 1 年以内 6.23 369,866.25 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 118 有限责任公司 2,042,947.92 1-2 年 1.72 204,294.79 河南康达制药有限公司 货款 6,858,988.50 1 年以内 5.77 342,949.43 珠海保税区丽珠合成制 药有限公司 货款 6,605,750.00 1 年以内 5.56 330,287.50 合计 49,192,809.76 41.40 2,561,787.89 （2）2015 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项性 质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 哈尔滨合佳制药有限公 司 货款 30,129,704.71 1 年以内 22.69 1,506,485.24 悦康药业集团有限公司 货款 22,241,450.16 1 年以内 16.75 1,112,072.51 河北迈德斯特医药有限 公司 货款 13,545,000.00 1 年以内 10.20 677,250.00 安徽海沣医药有限公司 货款 12,024,532.00 1 年以内 9.05 601,226.60 辽宁美亚制药有限公司 货款 10,046,380.84 1 年以内 7.56 502,319.04 合计 87,987,067.71 66.25 4,399,353.39 （二）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1-非关联方 2,816,969.03 16.60 141,060.95 100.00 2,675,908.08 组合 2-关联方 14,154,427.74 83.40 14,154,427.74 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 16,971,396.77 100.00 141,060.95 100.00 16,830,335.82 续表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1-非关联方 3,795,825.61 11.25 296,895.44 100.00 3,498,930.17 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 119 组合 2-关联方 29,943,807.51 88.75 29,943,807.51 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 33,739,633.12 100.00 296,895.44 100.00 33,442,737.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,816,619.03 140,830.95 5 1-2 年 10 2-3 年 150.00 30.00 20 3-4 年 50 4-5 年 50 5 年以上 200.00 200.00 100 合计 2,816,969.03 141,060.95 - 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,722,031.76 136,101.59 5 1-2 年 570,000.00 57,000.00 10 2-3 年 500,000.00 100,000.00 20 3-4 年 - - 50 4-5 年 - - 50 5 年以上 3,793.85 3,793.85 100 合计 3,795,825.61 296,895.44 - 1. 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 65,508.61 收回或转回坏账准备金额 155,834.49 2. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （1）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例 (%) 坏账准备余 额 员工 保险金 316,619.03 1 年以内 1.87 15,830.95 黑尚乌农业发展有限 公司 往来款 5,482,902.67 一年以内 32.31 - 中关村科技租赁有限 公司 押金 2,500,000.00 1 年以内 14.73 125,000.00 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 120 石家庄中丹化工有限 公司 往来款 1,500,000.00 1 年以内 8.84 - 哈尔滨合佳制药有限 公司 往来款 7,171,525.07 1 年以内 42.26 - 合计 - 16,971,046.77 - 100.00 140,830.95 （2）2015 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例 (%) 坏账准备余 额 石家庄宝德中小企业 担保服务有限公司 保证金 2,500,000.00 1 年以内 7.41 125,000.00 黑尚乌农业发展有限 公司 往来款 2,300,000.00 1-2 年 6.82 - 石家庄合佳化学品有 限公司 往来款 2,276,193.55 1 年以内 6.75 - 晋州市合泰化工有限 公司 往来款 2,132,978.39 1 年以内 6.32 - 哈尔滨合佳制药有限 公司 往来款 20,880,430.06 1 年以内 61.89 - 合计 - 30,089,602.00 - 89.18 125,000.00 （三）长期股权投资 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 48,995,683.78 - 48,995,683.78 合计 48,995,683.78 - 48,995,683.78 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 40,995,683.78 - 40,995,683.78 合计 40,995,683.78 - 40,995,683.78 1、对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 石家庄合佳化 学品有限公司 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - -- 黑尚乌农业发 展有限公司 500,000.00 - 500,000.00 - - 哈尔滨合佳制 药有限公司 38,000,000.00 8,000,000.00 - 46,000,000.00 - - 石家庄中丹化 工有限公司 995,683.78 - 995,683.78 - - 合计 40,995,683.78 8,000,000.00 - 48,995,683.78 - - （四）营业收入和营业成本 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 121 1、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 256,979,603.58 183,155,128.15 291,094,935.43 220,595,914.13 其他业务 17,570,110.07 17,666,226.04 82,108,273.73 78,302,747.34 合计 274,549,713.65 200,821,354.19 373,203,209.16 298,898,661.47 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 10,423.16 - 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,491,851.44 190,000.00 - 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 -215,597.31 - 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -1,225,324.86 280,509.44 - 所得税影响额 -66,657.91 -35,779.00 - 少数股东权益影响额 -17,155.47 - 归属于母公司所有者权益的非经常 性损益净额 210,291.83 201,977.66 - （二）净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 17.31 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 17.20 0.41 0.41 河北合佳医药科技集团股份有限公司 二〇一七年四月二十七日 河北合佳医药科技集团股份有限公司 2016 年度报告 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 石家庄高新区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 AB 座 1305