838641_2022_合佳医药_2022年年度报告_2023-04-20.txt

1 公告编号：2023-013 证券代码：838641 证券简称：合佳医药 主办券商：财达证券 2022 合佳医药 NEEQ:838641 河北合佳医药科技集团股份有限公司 Hebei Hejia Pharmatech Group Co., Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 1、2022 年公司新增专利项目 14 项，其中发明专利 7 项，实用新型 7 项，截止报告期末，公司共拥有 51 项专利； 2、2022 年公司子公司哈尔滨合佳制药有限公司完成黑龙江省食品药品 监督管理局日常性检查，符合药品生产质量管理规范要求，我公司依法正 常开展生产经营活动； 3、2022 年 5 月，公司顺利通过职业健康安全管理 ISO45001 体系、环 境管理 ISO14001 体系，质量管理 ISO9001 体系复审核查，成功换证； 4、2022 年 7 月 13 日，公司第二届董事会第二十七次会议，审议通过 了《关于公司 2022 年股票定向发行说明书的议案》，发行股份 3,804 万股 和支付现金 12,060 万元，总计 34,998.12 万元购买重庆合汇制药有限公司 100%的股权。股票定向发行申请文件于 2022 年 12 月 13 日获得中国证监会 受理（受理序号：222874），2023 年 2 月 13 日，公司收到中国证券监督管 理委员会《关于核准河北合佳医药科技集团股份有限公司定向发行股票的 批复》(证监许可[2023]255 号)，并于 2023 年 4 月 10 日起在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让。 5、2022 年 9 月，公司被授予“科技型中小企业”称号； 6、2022 年 10 月，公司子公司合佳制药再次取得编号为 GR202223000581 的《高新技术企业证书》，有效期三年； 7、2022 年 12 月，公司被评为“河北省专精特新中小企业”。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 44 第八节 行业信息 .......................................................... 47 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 59 第十节 财务会计报告 ...................................................... 62 第十一节 备查文件目录 ................................................... 193 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘振强、主管会计工作负责人郝玉广及会计机构负责人（会计主管人员）封新路保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 （一）应收账款余额较高的风险 公司属医药中间体行业，客户中大型制药企业占到很大比例， 公司应收账款余额较高。2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日 ， 公 司 应 收 账 款 余 额 分 别 是 225,175,876.41 元 和 335,878,124.29 元。虽然公司主要客户是较为稳定的大型药企， 信用记录良好，但是公司未来应收账款余额可能仍将保持在较 高水平，这对公司的流动资金形成较大压力。如果公司出现大 额应收账款无法回收，将对公司经营业产生较大影响。 （二）产业政策及市场竞争加剧风险 公司主要产品包括头孢类抗生素医药中间体及原料药，与下游 抗生素药品行业的发展紧密相关，随着医学界和社会大众对滥 用抗生素的认识和重视，近年来抗生素的使用趋于谨慎，我国 也出台了一系列政策控制抗生素的使用，这对于抗生素医药中 间体行业的需求产生了一定不利影响。国家对于抗生素市场和 医药、医疗体系的政策制定和导向可能会对公司的所处行业产 生较大影响。 此外，目前头孢类抗生素中间体的市场已经较为成熟，几家大 型生产企业较为稳定，产品具有较高的同质性，市场竞争的加 5 剧可能导致公司相关产品价格波动，进而影响公司业绩。 （三）原材料价格波动较大的风险 公司头孢类医药中间体产品的主要原料是基础化学原料，受原 油价格波动传导作用明显。报告期内，国际原油价格大幅震荡， 直接导致国内外基础化学原料同时产生剧烈波动。原材料价格 的剧烈波动将直接影响公司的生产成本，加大公司的资金压力， 如果未来原材料市场出现大幅调整，将会给公司业绩造成不利 影响。 （四）汇率变动和国际市场变化较大的 风险 报告期内，国外地区营业收入金额较大，2022 年 1-12 月、2021 年 1-12 月占营业收入的比例分别为 46.38%和 45.22%。因此， 公司业绩对于国际市场的变化也比较敏感，国际市场的不利变 化可能会对公司产生重大影响。目前我国实行的是有管理的浮 动汇率制度，公司的出口业务主要是以美元交易，因此，一旦 外汇汇率出现较大波动，将会影响公司出口产品的销售定价， 给公司利润产生不利影响。综上，未来外汇市场的变化可能会 使公司承担一定的汇兑损失。 （五）新冠肺炎疫情影响的风险 2020 年初以来，我国际世界范围内发生新型冠状病毒引起的肺 炎疫情，国内外对新冠病毒疫情的防控工作正在持续进行。虽 然当前国内疫情趋于稳定，各行业稳定推进复工复产，但若全 球范围内的疫情无法得到有效控制，会对公司上下游造成冲击， 从而对公司经营情况带来不利影响。 （六）安全生产与环保风险 公司属化学药品原料药制造行业，生产经营中面临着“三废” 排放及综合治理问题，同时生产过程会涉及易燃易爆、危险化 学品等物质。公司历来较为重视环境及安全生产工作，严格按 照国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中产生污染物的 排放，严格按照国家安全生产法律法规，安全生产标准，加强 生产过程监督，安全事故预防工作。随着国家安全环保政策的 日益趋紧，会对公司正常生产产生一定影响。 （七）经营资质获取风险 公司属医药制造行业，涉及医药中间体、原料药等的研制、生 产和销售。根据国内医药行业的监管法规，公司生产经营需取 得国家和省级药品监督管理部门颁发的相关资质证书，包括药 品生产许可证、GMP 证书、药品注册批件等。公司目前已经依法 取得了经营所需的相关资质文件，但未来若政府部门对资质和 认证标准进行调整，或因企业自身原因导致无法取得业务开展 所必须的经营资质，将对公司的生产经营产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 （一）安全生产与环保风险 公司属化学药品原料药制造行业，生产经营中面临着“三废”排放及综合治理问题，同时生产过程 会涉及易燃易爆、危险化学品等物质。公司历来较为重视环境保护及安全生产工作，严格按照国家环保 法律法规、环保标准处理生产过程中产生污染物的排放，严格按照国家安全生产法律法规，安全生产标 6 准，加强生产过程监督，安全事故预防工作。随着国家安全环保政策的日益趋紧，会对公司正常生产产 生一定影响。 （二）经营资质获取风险 公司属医药制造行业，涉及医药中间体、原料药等的研制、生产和销售。根据国内医药行业的监管 法规，公司生产经营需取得国家和省级药品监督管理部门颁发的相关资质证书，包括药品生产许可证、 GMP 证书、药品注册批件等。公司目前已经依法取得了经营所需的相关资质文件，但未来若政府部门对 资质和认证标准进行调整，或因企业自身原因导致无法取得业务开展所必需的经营资质，将对公司的生 产经营产生较大影响。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、合佳医药、股份公司 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司 公司章程 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司章程 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、高级管理人员等 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 监事会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司监事会 董事会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司董事会 股东大会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司股东大会 合佳制药 指 哈尔滨合佳制药有限公司 合佳化学品 指 石家庄合佳化学品有限公司 中丹公司 指 石家庄中丹化工有限公司 河北合汇 指 河北合汇高新材料有限公司 合泰化工 指 晋州市合泰化工有限公司 豪运药业 指 黑龙江豪运药业有限公司 合佳创新 指 河北合佳创新医药科技有限公司 佳豪医药 指 黑龙江佳豪医药科技有限公司 合汇制药 指 重庆合汇制药有限公司 太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 财达证券 指 财达证券股份有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北合佳医药科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Hejia pharmatech Group Co., Ltd HEJIA GROUP 证券简称 合佳医药 证券代码 838641 法定代表人 刘振强 二、 联系方式 董事会秘书姓名 张晓磊 联系地址 河北省石家庄高新区裕华东路 311 号星际中心 A 座 23 层 电话 0311-89928219 传真 0311-89928208 电子邮箱 13503111136@ 公司网址 http://www.hejia- 办公地址 河北省石家庄高新区裕华东路 311 号星际中心 A 座 23 层 邮政编码 050035 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 河北省石家庄高新区裕华东路 311 号星际中心 A 座 23 层 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 8 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-C27 医药制造业-C271 化学药品原料药制造-C2710 化学药 品原料药制造 主要产品与服务项目 公司的主营业务以头孢类抗生素医药中间体及原料药的研发、生 产和销售为核心，辅以精细化工产品的研发、生产、销售和化工 产品贸易。 普通股股票交易方式 □集合竞价交易 √做市交易 普通股总股本（股） 137,151,405 优先股总股本（股） 0 做市商数量 6 控股股东 控股股东为（刘振强） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘振强），一致行动人为（晋州市合泰化工有限 公司） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911301827158790128 否 注册地址 河北省石家庄经济技术开发区海 南路 80 号 否 注册资本 137,151,405 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 财达证券 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 张媛媛 朱灿 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 天津东疆保税港区亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 公司于 2022 年 6 月 6 日完成持续督导主办券商变更，公司持续督导主办券商由太平洋证券股份有 限公司变更为财达证券股份有限公司，本次变更内容详见公司 2022 年 6 月 6 日于全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台披露的《变更持续督导主办券商公告》（公告编号：2022-022）。 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司 2022 年股票发行于 2023 年 2 月获全国中小企业股份转让系统和中国证券监督管理委员会核准 批复，2023 年 4 月 10 日，公司完成新增股份挂牌登记并发布公开转让公告。本次新增股份 3,804 万股， 报告期后，公司将进行注册资本变更，变更后注册资本为 175,191,405 元。 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 739,038,868.62 696,619,582.29 6.09% 毛利率% 21.91% 19.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 62,171,379.98 35,225,212.87 76.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 62,775,240.40 34,156,660.23 83.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.86% 4.75% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.94% 4.61% - 基本每股收益 0.45 0.26 73.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,320,601,352.67 1,207,849,735.52 9.33% 负债总计 498,883,619.03 448,203,143.86 11.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 821,471,057.94 759,420,490.95 8.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.99 5.54 8.12% 资产负债率%（母公司） 31.88% 27.74% - 资产负债率%（合并） 37.78% 37.11% - 流动比率 1.72 1.90 - 利息保障倍数 6.37 5.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 129,854,289.26 -20,395,381.03 736.68% 应收账款周转率 2.45 2.17 - 存货周转率 3.67 4.33 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.33% 10.58% - 营业收入增长率% 6.09% -3.12% - 净利润增长率% 76.15% -45.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 137,151,405 137,151,405 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用√不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -486,038.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,409,883.60 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 92,448.29 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -1,485,538.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,850.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 77,688.23 非经常性损益合计 -504,406.83 所得税影响数 92,931.81 少数股东权益影响额（税后） 6,521.78 非经常性损益净额 -603,860.42 11 九、 补充财务指标 □适用√不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司属于医药制造业，主营业务头孢类抗生素医药中间体及原料药的研发、生产和销售为核心，辅 以化工产品贸易和精细化工产品的研发、生产和销售。公司的核心技术来源于行业经验的积累和技术团 队的不断创新，已经拥有了一套完整的头孢类原料药和医药中间体生产工艺流程、工艺开发和工艺改进 技术。公司所处头孢类原料药和中间体行业为医药制造业的上游行业，公司利用自有技术和生产工艺研 发、生产头孢类原料药及中间体，公司经过多年的运营发展，形成了较为稳定的研发模式、采购模式、 生产模式和销售模式。 公司客户群及需求量相对稳定，客户主要是国内外下游原料药生产厂商及医药制剂生产厂商，客户 比较多样，不存在对某单一客户的严重依赖。公司一般通过与核心客户签订框架合同直接销售产品来获 取收益，定价主要综合考虑市场价格和竞争对手价格，交易结算主要为电汇和银行承兑汇票，不存在直 接现金交易。公司产品销售采用直销模式。公司产品下游既有终端生产商客户，也有从事医药中间体、 原料药及化工产品的贸易商客户。公司对贸易商客户与生产商客户均采用统一的销售政策，公司未对贸 易商制定专门的销售政策和管理体系安排，亦不使用经销合同，两者的定价模式、销售方式、信用政策 确定原则、收入确认原则一致。 公司与下游原料药及医药制剂厂家形成战略合作关系，向其销售公司核心产品 AE-活性酯、三嗪环、 头孢唑林酸及头孢唑林钠等，双方建立起稳定的业务合作模式，一方面增强了抵御市场风险能力，一方 面提高了公司竞争力，形成稳定的客户关系。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2022 年 12 月，我公司被评为“河北省专精特新中小企业”； 2022 年 9 月，我公司被授予“科技型中小企业”称号； 2021 年 12 月，我公司顺利通过高新技术企业复审并公示，再 次被认定为“高新技术企业”； 2020 年 8 月 11 日，我公司被认定为“科技型中小企业”； 2018 年 12 月，我公司被授予“创新型企业”称号； 2018 年，我公司被评为“河北省企业技术中心”； 2018 年 4 月，我公司被授予“石家庄市绿色表面活性剂技术创 新中心”称号。 报告期内变化情况： 事项 是或否 13 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司积极应对医药行业政策及市场变化，在疫情防控常态化形势下，我公司紧紧围绕董 事会制定的企业发展战略与经营目标，稳步推进各项工作。公司高度重视研发工作，报告期内，公司新 增发明专利 7 项，实用新型技术 7 项，公司积极与外部高校、研发技术人才沟通交流，不断尝试，优化 现有产品结构，增强公司核心竞争力和持续盈利能力。 全年生产经营情况分析如下： 1、营业收入 2022 年 1-12 月份营业收入为 73,903.89 万元,比去年同期增加 6.09%，增加金额为 4,241.93 万元， 主要原因为公司积极开拓市场，加大原料药和精细化工产品销售推广力度，在经济下行，需求萎缩等不 利因素的影响下，依然实现销售收入比去年同期增加。 2、营业成本 2022 年 1-12 月份营业成本为 57,708.35 万元,比去年同期增加 2.75%，增加金额为 1,545.81 万元， 报告期内，产品销售数量增长从而导致产品成本总额增加，营业成本增加比例小于营业收入增加比例， 主要是公司产品结构改善，2022 年综合毛利率高于 2021 年。 3、四项费用 （1）销售费用 2022 年 1-12 月份销售费用 693.98 万元，比上年同期下降 35.68%，减少金额为 384.91 万元。主要 原因为报告期内进出口费减少支出 358.55 万元。 （2）管理费用 2022 年 1-12 月份管理费用 5,424.99 万元，较上年同期增加 25.98%，增加金额为 1,118.66 万元。 主要原因为工资薪酬增加 461.94 万元，折旧摊销增加 446.21 万元，维修费增加 167.34 万元。 （3）财务费用 2022 年 1-12 月份财务费用 976.88 万元，较上年同期下降 9.98%，减少金额为 108.30 万元，主要 原因为报告期内汇率变动使得汇兑收益增加。 （4）研发费用 2022 年 1-12 月份研发费用 2,391.98 万元，较上年同期增加 29.98%，增加金额为 551.69 万元，主 要原因为一是公司研发人员增加，工资薪酬增加 322.61 万元，二是增加研发投入，因原料药工艺变更， CDE 备案,TB01、TB02、TB03 申报中试导致物料消耗增加 304.02 万元。 报告期内，公司未发生对持续经营有重大不利影响的事项，具有较好的盈利能力和财务状况，稳定 持续发展。 14 (二) 行业情况 随着国内人口老龄化进程的加快，医保体系不断健全和居民支付能力的增强，人民群众日益提升的 健康需求逐步得到释放，医药行业保持着良好的发展态势。医药行业整合不断升级，随着国家政策不断 变革，绿色环保要求的不断提高，医保局的成立等，制药行业的壁垒将大幅提升，未来研发实力将成为 企业的盈利驱动因素。公司以“持续加大科技投入、加强自主创新、打造科技竞争力”作为企业发展的 中心战略，以高附加值的原料药和轻化工产品为方向，引领企业的转型升级，产品结构的更新调整，逐 步实现“提升产业层次、拓展产业领域、优化产品结构、提高运行质量”的发展目标。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 180,984,609.44 13.70% 132,368,028.79 10.96% 36.73% 应收票据 11,304,948.82 0.86% 2,738,516.00 0.23% 312.81% 应收账款 225,175,876.41 17.05% 335,878,124.29 27.81% -32.96% 存货 187,730,872.21 14.22% 123,222,699.39 10.20% 52.35% 投资性房地产 4,954,388.17 0.38% 5,587,841.86 0.46% -11.34% 长期股权投资 - 0.00% - - - 固定资产 265,408,434.01 20.10% 331,957,219.32 27.48% -20.05% 在建工程 98,161,091.08 7.43% 19,014,485.22 1.57% 416.24% 无形资产 18,491,920.60 1.40% 18,948,434.89 1.57% -2.41% 商誉 271,931.25 0.02% 271,931.25 0.02% 0.00% 短期借款 93,613,533.40 7.09% 108,557,193.75 8.99% -13.77% 长期借款 34,277,629.42 2.60% 7,705,628.30 0.64% 344.84% 交易性金融资 产 9,000,000.00 0.68% 4,000,000.00 0.33% 125.00% 预付账款 79,402,529.28 6.01% 92,516,021.81 7.66% -14.17% 其他应收款 12,750,385.10 0.97% 16,284,327.51 1.35% -21.70% 其他非流动资 产 133,868,588.86 10.14% 58,779,745.45 4.87% 127.75% 开发支出 35,010,615.92 2.65% 21,869,996.13 1.81% 60.09% 长期待摊费用 5,882,400.10 0.45% 6,922,574.90 0.57% -15.03% 应付票据 152,914,706.21 11.58% 76,767,184.97 6.36% 99.19% 应付账款 72,422,488.70 5.48% 116,601,278.61 9.65% -37.89% 合同负债 8,196,487.82 0.62% 4,853,125.89 0.40% 68.89% 其他应付款 3,918,712.71 0.30% 2,687,641.60 0.22% 45.80% 一年内到期的 非流动负债 85,706,052.73 6.49% 55,613,408.68 4.60% 54.11% 15 长期应付款 27,178,133.12 2.06% 50,869,911.60 4.21% -46.57% 资产负债项目重大变动原因： 1、2022 年 12 月 31 日货币资金金额为 18,098.46 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 36.73%，增加 金额为 4,861.66 万元，主要原因为应付票据银行承兑汇票增加，导致银行承兑保证金增加。 2、2022 年 12 月 31 日交易性金融资产金额为 900.00 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 125.00%， 增加金额为 500.00 万元，主要原因为增加理财产品的投资。 3、2022 年 12 月 31 日应收票据金额为 1,130.49 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 312.81%，增加 金额为 856.64 万元，主要原因为期末收到未到期的银行承兑汇票未背书转让。 4、2022 年 12 月 31 日应收账款金额为 22,517.59 万元，较 2021 年 12 月 31 日减少 32.96%，减少 金额为 11,070.22 万元，原因是加大应收账款催收力度，应收账款余额减少。 5、2022 年 12 月 31 日应收款项融资金额为 3,666.09 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 98.06%，增 加金额为 1,815.12 万元，原因是本期新增应收账款保理业务 2,020.65 万元。 6、2022 年 12 月 31 日存货金额为 18,773.09 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 52.35%，增加金额 为 6,450.82 万元，主要系报告期内，受销售规模快速增长，公司加大采购量以及主要原材料价格上涨 的影响，公司对原材料及产品进行备货，导致存货增加所致。 7、2022 年 12 月 31 日在建工程金额为 9,816.11 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 416.24%，增加 金额为 7,914.66 万元，主要原因是本期子公司哈尔滨生产线更新改造固定资产转入在建工程。 8、2022 年 12 月 31 日开发支出金额为 3,501.06 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 60.09%，增加金 额为 1,314.06 万元，主要原因是 TB 项目自中试阶段开始还需要经历质量研究，工艺验证、稳定性考察 等阶段，不断对工艺技术进行检验，人员工资，物料消耗、咨询等研发支出均会导致开发支出增加。 截至到 2022 年底，TB01 项目已完成注册申报，待药品注册现场检查，通过审评后即可取得该产品 药品批准文号；TB02 项目已完成稳定性考察，待完成全部注册资料整理确认，即可进行注册资料上报； TB03 项目处于工艺验证阶段，制定工艺验证生产方案和计划，完成相应工艺验证前期的符合 GMP 的各项 验证方案和报告，进行工艺验证。 9、2022 年 12 月 31 日其他非流动资产金额为 13,386.86 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 127.75%， 增加金额为 7,508.88 万元，主要原因是支付 7,800.00 万元投资款划入其他非流动资产。 10、2022 年 12 月 31 日应付票据金额为 15,291.47 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 99.19%，增加 金额为 7,614.75 万元，应付账款金额为 7,242.25 万元，较 2021 年 12 月 31 日减少 37.89%，减少金额 4,417.88 万元，主要原因为公司收到的票据大幅度增加，为缓解资金压力，与银行签订融资额度协议， 开立银行承兑汇票 50%的融资额度 5000 万元，参考收到票据的期限和额度向供应商开具银行承兑汇票。 11、2022 年 12 月 31 日合同负债金额为 819.65 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 68.89%，增加金 额 384.51 万元，主要原因为 2022 年末，市场对公司药品需求增加，预收货款增加显著，从而使对应 的合同负债。 12、2022 年 12 月 31 日其他应付款金额为 391.87 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 45.80%，增加 金额 123.11 万元，主要是预收房屋土地买卖款 180 万元，由于对方未完成资产交割，故本期未确认收 入成本。 13、2022 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债金额为 8,570.61 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加 了 54.11%，增加金额 3,009.26 万元，主要系报告期内，长期应付款中有一年内到期的金额 8,472.41 万元重分类至一年内到期的非流动负债增加所致。 14、2022 年 12 月 31 日长期借款金额为 3,427.76 万元，较 2021 年 12 月 31 日增加了 344.84%，增 加金额为 2,657.20 万元，主要系建行签订了三年期的长期借款合同 2751 万所致。 15、2022 年 12 月 31 日长期应付款金额为 2,717.81 万元，较 2021 年 12 月 31 日减少 46.57%，减 少金额为 2,369.18 万元，主要系一年内到期长期应付款 8,472.41 万元重分类至一年内到期的非流动负 16 债增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 739,038,868.62 - 696,619,582.29 - 6.09% 营业成本 577,083,500.47 78.09% 561,625,408.15 80.62% 2.75% 毛利率 21.91% - 19.38% - - 销售费用 6,939,830.03 0.94% 10,788,895.19 1.55% -35.68% 管理费用 54,249,881.63 7.34% 43,063,263.94 6.18% 25.98% 研发费用 23,919,793.12 3.24% 18,402,918.41 2.64% 29.98% 财务费用 9,768,780.95 1.32% 10,851,787.72 1.56% -9.98% 信用减值损失 7,916,893.44 1.07% -5,179,929.89 -0.74% 252.84% 资产减值损失 855,839.48 0.12% 534,440.19 0.08% 60.14% 其他收益 1,487,571.83 0.20% 1,655,206.14 0.24% -10.13% 投资收益 92,448.29 0.01% 81,260.21 0.01% 13.77% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 73,905,743.34 10.00% 44,304,683.27 6.36% 66.81% 营业外收入 60,574.72 0.01% 170,399.32 0.02% -64.45% 营业外支出 659,463.57 0.09% 622,653.82 0.09% 5.91% 净利润 62,191,954.94 8.42% 35,305,705.45 5.07% 76.15% 项目重大变动原因： 1、2022 年 1-12 月份营业收入为 73,903.89 万元,比去年同期增加 6.09%，增加金额为 4,241.93 万 元，主要原因为公司积极开拓市场，加大原料药和精细化工产品销售推广力度，在经济下行，需求萎缩 等不利因素的影响下，依然实现销售收入比去年同期增加。 2、2022 年 1-12 月份营业成本为 57,708.35 万元,比去年同期增加 2.75%，增加金额为 1,545.81 万 元，主要变动原因为报告期内产品销售数量增长从而导致产品成本总额增加，营业成本增加比例小于营 业收入增加比例，主要是公司产品结构改善，2022 年综合毛利率高于 2021 年。 3、2022 年 1-12 月份销售费用 693.98 万元，比上年同期下降 35.68%，减少金额为 384.91 万元。 销售费用减少的主要原因为进出口费减少 358.55 万元。 4、2022 年 1-12 月份管理费用 5,424.99 万元，较上年同期增加 25.98%，增加金额为 1,118.66 万 元。主要原因为工资薪酬增加 461.94 万元，折旧摊销增加 446.21 万元，维修费增加 167.34 万元。 5、2022 年 1-12 月份研发费用 2,391.98 万元，较上年同期增加 29.98%，增加金额为 551.69 万元。 主要原因为一是公司研发人员增加，工资薪酬增加 322.61 万元，二是增加研发投入，因原料药工艺变 更，CDE 备案,TB01、TB02、TB03 申报中试等因素导致物料消耗增加 304.02 万元。 17 6、2022 年 1-12 月信用减值损失金额 791.69 万元，较上年同期增加 252.84%，增加金额为 1,309.68 万元，因为本期加大了应收款的催收力度，2022 年末应收账款余额比去年年末减少较大，按信用政策 回转信用减值损失。 7、2022 年资产减值损失为 85.58 万元，较上年增加 60.14%，增加金额为 32.14 万元，主要原因为 报告期内公司为了提高资产利用率，处置了一批闲置物资，本期存货跌价准备转回的金额较多。 8、2022 年 1-12 月营业外收入金额 6.06 万元，较上年同期减少 64.45%，减少金额为 10.98 万元， 主要是因为与报告期相比，上期处理的无法支付的应付账款转入营业外收入金额较多。 9、营业利润和净利润变动原因：主要原因为在经济下行，需求萎缩的不利影响下，公司通过调整 产品结构、积极开拓市场，增加高毛利产品的销售份额，实现营业利润同比增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 730,822,992.59 687,198,986.38 6.35% 其他业务收入 8,215,876.03 9,420,595.91 -12.79% 主营业务成本 571,085,886.01 555,777,805.03 2.75% 其他业务成本 5,997,614.46 5,847,603.12 2.57% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 精细化工品 90,531,773.59 74,292,237.16 17.94% 80.89% 97.47% -6.89% 一般化工品 300,102,032.84 272,941,932.17 9.05% 3.17% 5.55% -2.05% 原料药 52,558,542.74 49,282,246.78 6.23% 87.99% 86.41% 0.79% 中间体 287,629,992.48 175,105,351.27 39.12% -9.64% -23.87% 11.38% 租赁 6,329,083.63 5,461,733.09 13.70% 7.48% 0.65% 5.85% 服务费 1,887,443.34 - - -46.56% - - 合计 739,038,868.62 577,083,500.47 21.91% 6.09% 2.75% 2.54% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 国内 396,307,560.10 294,695,586.40 25.64% 3.85% 3.83% 0.01% 国外 342,731,308.52 282,387,914.07 17.61% 8.80% 2.80% 4.81% 合计 739,038,868.62 577,083,500.47 21.91% 6.09% 2.75% 2.54% 18 收入构成变动的原因： 1、收入构成中主营业务的变动不大，其他业务收入变动幅度较大，主要原因是上年度服务费收入 属于偶发事项，本期未从事为其他公司代加工医药产品的业务。 2、按产品类别分析，中间体与服务费较去年减少，中间体减少主要受产品原材料价格上涨、市场 竞争加剧、供需关系以及公司产品战略调整等因素影响，产品销量下降；服务费收入减少主要是本期未 从事为其他公司代加工医药产品的业务；一般化工产品与精细化产品收入增加，主要原因为公司加大市 场开拓力度，主要产品销量较去年同期稳步提升； 3、从销售区域上看，国内、国外收入较去年相比，销售额均有提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 河南康达制药有限公司 74,132,743.38 10.03% 否 2 珠海联邦制药股份有限公司 42,493,340.64 5.75% 否 3 加拿大 PUR 39,548,391.35 5.35% 否 4 山西双雁医药科技有限公司 34,713,723.85 4.70% 否 5 陕西顿斯制药有限公司 19,663,716.43 2.66% 否 合计 210,551,915.65 28.49% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 黑龙江豪运药业有限公司 92,213,271.29 14.37% 否 2 山东隆华新材料股份有限公司 47,455,713.32 7.39% 否 3 安徽润岳科技有限公司 36,839,130.99 5.74% 否 4 湖北华霄鸿化工科技有限公司 28,936,389.44 4.51% 否 5 重庆合汇制药有限公司 28,288,169.57 4.41% 是 合计 233,732,674.61 36.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 129,854,289.26 -20,395,381.03 736.68% 投资活动产生的现金流量净额 -129,693,786.80 -52,098,635.61 -148.94% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,166,775.89 18,292,532.14 -150.11% 现金流量分析： 1、2022 年 1-12 月份经营活动产生的现金流量净额为 12,985.43 万元，较上期增加 15,024.97 万元， 经营活动产生的现金流量净额变动主要原因为报告期内公司业务销量及营业收入增加，报告期内积极催 收货款，电汇回款比例增加，导致经营活动现金流入同比增加 25,718.34 万元，经营活动现金流出同比 增加 10,693.38 万元，净额同比增加。 2、2022 年 1-12 月份投资活动产生的现金流量净额为-12,969.38 万元，较上期减少 7,759.52 万元， 19 主要原因为报告期内购买股权预付 7,800.00 万元。 3、2022 年 1-12 月份筹资活动产生的现金流量净额为-916.68 万元，较上期减少 2,745.93 万元， 主要原因为较去年同期相比，本期偿还债务支付的现金支出增加 3,013.68 万元。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 注 册 资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 哈 尔 滨 合 佳 制 药 有 限 公 司 控 股 子 公 司 药品生产、 医药中间 体制造（危 险化学品 及药品除 外），自营 或者代理 各类商品 的进出口 业务（国家 禁止或限 制的商品 和技术除 外） 655 0 万 277,864,761.7 4 131,578,280.5 7 63,197,613.14 -11,047,929.6 3 石 家 庄 合 佳 化 学 品 有 限 公 司 控 股 子 公 司 化工产品、 医药原料 药及中间 体、皮革及 制品、布 匹、服装的 批发、零 售；自营或 代理各类 商品的进 出口业务， 国家禁止 或限制的 商品和技 术除外。 150 万 252,340,638.4 1 60,739,327.23 292,123,189.1 2 13,845,199.24 黑 控 药学研究 300 124,859,872.4 7,736,018.30 73,317,066.11 1,219,597.55 20 龙 江 佳 豪 医 药 科 技 有 限 公 司 股 子 公 司 服务，新材 料技术开 发、咨询、 交流、推广 服务；不带 有储存设 施经营：氯 气、甲基 肼、过氧化 氢溶液含 量>8%、水 合肼含量 ≤ 64%、二 氯甲烷、甲 醇、甲醇 钠、硫脲、 硫酸、硫酸 二甲酯、三 乙胺、五氧 化二磷、溴 素、氨溶液 含氨>10%、 亚硝酸钠、 盐酸、氢氧 化钠溶液 含量 ≥30%、乙 二酸二乙 酯、乙腈、 亚磷酸三 乙酯；机械 设备租赁 服务；机械 设备、化工 产品销售。 0 万 9 石 家 庄 中 丹 化 工 有 限 控 股 子 公 司 一般项目： 许可项目： 化工原料 及化工中 间体（易制 毒化学品 除外危险 化学品依 许可证经 250 万 11,664,993.95 10,991,487.50 2,688,026.53 -6,820.28 21 公 司 营）、乙酸 【含 量>80%】、 四氢呋喃、 三乙胺、硫 酸苯肼、乙 腈、1，2- 二甲苯、二 氯甲烷、 1,2-二氯 乙烷、N， N-二甲基 甲酰胺，乙 醇【无水】、 石油醚、丙 酸（许可证 有效期至 2025年8 月 9 日）。一 般项目：医 药原料及 医药中间 体、建材、 纺织品的 批发零售； 技术服务、 技术开发、 技术咨询、 技术交流、 技术转让、 技术推广； 医学研究 和试验发 展；第一类 医疗器械 销售；国内 贸易代理； 医护人员 防护用品 零售；医护 人员防护 用品批发； 消毒剂销 售（不含危 22 险化学 品）；市场 调查（不含 涉外调 查）；会议 及展览服 务；市场营 销策划；信 息咨询服 务（不含许 可类信息 咨询服 务）；品牌 管理；货物 进出口。 （需专项 审批的未 经批准不 得经营） （依法须 经批准的 项目，经相 关部门批 准后方可 开展经营 活动） 河 北 合 佳 创 新 医 药 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 医药技术 研发、技术 转让、技术 咨询、技术 服务；化学 原料药、医 药中间体 的销售；市 场营销策 划；药品检 测服务；自 营和代理 各类商品 及技术的 进出口业 务，国家限 制和禁止 的除外。 600 万 29,746,686.88 2,466,713.64 6,869,584.64 205,751.37 23 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 9,000,000.00 0 不存在 合计 - 9,000,000.00 0 - 2022 年 12 月 31 日余额 9,000,000.00 元，具体情况如下： ①2022 年 07 月 22 日购买的中信理财有限责任公司发行与管理的“共赢稳健天天利（A181C9424）” 理财产品 8,000,000.00 元，已赎回 4,000,000.00 元，余额 4,000,000.00 元。 ②2022 年 11 月 14 日购买的中信理财有限责任公司发行与管理的“共赢稳健天天利（A181C9424）” 理财产品 5,000,000.00 元。 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 37,060,412.91 40,272,914.54 研发支出占营业收入的比例 5.01% 5.45% 研发支出中资本化的比例 35.46% 86.93% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 本科以下 123 142 研发人员总计 129 148 研发人员占员工总量的比例 16.75% 19.10% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 24 公司拥有的专利数量 51 37 公司拥有的发明专利数量 19 12 研发项目情况： 截至 2022 年 12 月 31 日，公司共有研发技术人员 148 人，主要开展公司在产品的生产流程优化、 降低各环节成本及公司各项储备新产品的研发工作。研发中心科技人员一般以 5-8 人成立项目组，以 研发立项的形式开展研发工作。报告期内，公司新增 7 项发明专利，7 项实用新型，公司多项专利的获 得有效提高企业产品的竞争力和经济效益。报告期内研发费用较上一年度有所增加，主要是因为公司加 大研发投入，多个在研项目处在资金投入密集期。 研发项目描述及进展详见“第八节、行业信息”之“五、研发情况”之“（二）主要研发项目情况”。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 相关信息披露详见财务报表附 注三、（二十六）收入及五、(三 十七)营业收入和营业成本。 合佳医药国内销售按客户到货 确认的签收单确认收入；国外销 售按报关手续完结后予以确认 收入。 合佳医药 2022 年度医药制造业、 化工贸易等产品销售收入为人 民币730,822,992.59元，占2022 年度营业收入为 98.89%，由于主 营业务收入金额较大且为关键 业绩指标，存在管理层为了达到 特定目标或期望而操纵收入确 认时点的固有风险，因此我们将 收入确认识别为关键审计事项。 对销售收入我们执行的主要审 计程序： 1.了解与收入确认相关的关键 内部控制，评价其设计及执行的 有效性，并测试相关内控控制运 行的有效性； 2.对营业收入、营业成本进行分 析性复核，分析营业收入和营业 成本的变动是否合理，毛利率变 动是否符合行业趋势； 3.选取样本检查销售合同，识别 与商品控制权转移的条款和条 件，评价收入确认的时点是否符 合企业会计准则的要求； 4.对于内销收入，以抽样方式检 查收入确认相关的支持性文件， 包括检查销售合同、物流单、销 售发票、账面记录、银行回款等； 对于出口收入，从中国电子口岸 系统查询报关信息并与账面记 录核对，以抽样方式检查销售合 同、报关单、销售发票等支持性 文件；以检查收入的确认是否准 确； 25 5.选取资产负债表日前后的收 入确认样本，检查出库单及其他 支持性文件，以判断收入是否记 录在恰当的会计期间； 6.向重要客户实施函证，询证销 售额及往来款项余额，以确认收 入的准确性，真实性，完整性。 应收款项坏账准备 相关信息披露详见财务报表附 注三、（十）金融工具及五、(四) 应收账款。 截至 2022 年 12 月 31 日，合佳 医药应收账款账面余额为人民 币 240,748,606.55 元，坏账准 备余额为人民币 15,572,730.14 元，账面价值为人民币 225,175,876.41 元。 鉴于应收款项坏账准备计提方 法本年为“预期损失法”，并根 据前瞻性信息调整损失率。应收 款项坏账准备的计提需要管理 层识别已发生减值的项目和客 观证据、评估其未来可获取的现 金流量并确定其现值，涉及复杂 且重大的管理层判断，且应收账 款余额重大，因此我们将应收账 款坏账准备的计提作为关键审 计事项。 对应收款项坏账准备我们执行 的主要审计程序： 1.了解与应收款项坏账准备计 提相关的内部控制，评价其设计 有效性，并测试相关控制运行的 有效性，包括对减值迹象识别和 坏账准备计提过程的控制； 2.评价应收款项坏账准备会计 估计的合理性，包括复核确定应 收账款组合的依据、金额重大的 判断、单独计提坏账准备的判断 等； 3.复核合佳医药计算预期信用 损失率的过程，包括账龄迁徙率 及前瞻性信息调整损失率的计 算等； 4.复核管理层对应收账款可收 回性进行评估的相关考虑及客 观证据； 5.选取应收账款期末余额较大 或本期发生额较大的客户实施 函证程序，将函证结果与账面记 录的金额进行核对； 6.结合期后回款情况检查，评价 管理层对坏账准备计提的合理 性。 存货跌价准备 相关信息披露详见财务报表附 注三、（十一）存货及五、(八) 存货。 截至 2022 年 12 月 31 日，合佳 医药存货账面余额为人民币 188,871,548.08 元，跌价准备余 额为人民币 1,140,675.87 元， 账面价值为人民币 187,730,872.21 元。 存货跌价准备的提取，取决于对 存货可变现净值的估计。 对存货跌价准备我们执行的主 要审计程序如下： 1.了解与存货可变现净值相关 的关键内部控制，评价其设计有 效性，并测试相关控制运行的有 效性； 2.执行存货的监盘程序，检查存 货的数量及状况，复核存货的库 龄及周转情况； 3.评价、复核管理层计提存货跌 价准备的方法是否合理、正确； 26 由于存货金额重大且存货可变 现净值的确定，需要管理层对存 货的售价、至完工时将要发生的 成本、销售费用以及相关税费的 金额进行估计、判断和假设。因 此我们将存货跌价准备识别为 关键审计事项。 4.比较销售价格扣除至完工时 估计将要发生的成本、估计的销 售费用及税金等后的可变现净 值与账面成本孰高； 5.对于存在销售合同或销售订 单的存货，对销售合同或销售订 单的价格进行复核，对于不存在 销售合同或销售订单存货，对近 期交易的价格复核，对于不存在 近期交易的，对市场价格进行复 核； 6.检查管理层对于存货跌价准 备的计算。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 1. 执行《企业会计准则解释第 15 号》对本公司的影响 财政部 2021 年 12 月 30 日文件——《企业会计准则解释第 15 号》，对“关于企业将固定资产达到预定 可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断” 做出了规定。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行该解释，相关规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响， 比较财务报表未发生调整。 2. 执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》对本公司的影响 财政部、应急部 2022 年 12 月 13 日文件——《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 （财资〔2022〕 136 号），对《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的进行了修订。 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行该办法。 3.执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》对本公司的影响财 政部 2022 年 5 月 19 日文件——《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 （财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整， 取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由 新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择 采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司自 2025 年 5 月 19 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状 况和经营成果产生重大影响。 4.执行《企业会计准则解释第 16 号》对本公司的影响 《企业会计准则解释第 16 号》其中“一、 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适 用初始确认豁免的会计处理”不提前执行。 财政部 2022 年 12 月 13 日文件——《企业会计准则解释第 16 号》，其中“关于发行方分类为权益 工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权 益结算的股份支付的会计处理”自公布之日起施行。 本公司选择自公布之日起执行该解释，相关规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 27 本报告期未发生重要会计估计变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用√不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 公司秉承以人为本、和谐发展和造福一方的发展理念，从事产业发展的同时，始终不忘身上担负的 社会责任与义务，大力倡导企业回报社会、奉献社会的精神。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司 独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财 务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。公司不存在营业收入低于 100 万元的情 形；不存在净资产为负的情形；不存在连续三个会计年度亏损且亏损额逐年扩大的情形；不存在债券违 约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；不存在拖欠员 工工资或者无法支付供应商货款的情况；不存在主要生产经营资质缺失或者无法续期、无法获得主要生 产经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情形。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 公司属于头孢类医药中间体及原料药生产企业，医药中间体即在化学药物合成过程中制成的中间化 学品，其上游为基础化工原料，下游为原料药和制剂。基础化工原料、医药中间体、原料药及制剂构成 了化学制药行业完整的产业链。医药中间体行业经过近 30 年的发展，已经成为规模较大的新兴行业， 并受益下游原料药需求的放大。目前，我国人口总数仍然很庞大，人口老龄化趋势明显，刚性需求将导 致医疗卫生费用在未来仍有大幅增长的空间。与此同时，我国城镇化率处于不断增长中，据联合国预测， 2030 年中国城镇化率将达 69%左右。随着城镇化率的提升，医保覆盖率的逐步扩大，人均收入水平的大 幅提高，医药行业未来有较大的发展空间。 28 (二) 公司发展战略 多年发展已形成医药中间体和化学原料药的基础优势，将继续丰满头孢类医药中间体和原料药品 种，并开发绿色无污染的医药中间体新产品，使公司具有稳定、可持续的增长基础，并继续推进头孢类 原料药开发研制、定制生产，增强在头孢药品上的覆盖率，稳定提高公司在头孢原料药市场的地位。基 于公司在化学合成方面突出的研发、生产和管理优势，继续致力于原料药的开发、研制、定制及生产， 使公司成为集医药中间体、头孢原料药为一体的医药生产企业。 (三) 经营计划或目标 在 2024 年，公司将进一步提高头孢类医药中间体及原料药产能并将继续加大头孢噻肟、头孢唑林、 头孢替唑和头孢哌酮四个品种头孢原料药的研发、生产和销售。依托合佳研究院、河北合佳创新医药科 技有限公司，开展产品结构调整，开发具有核心竞争力的产品，同时将继续发挥技术优势，一方面对现 有优势产品进行工艺和清洁生产技术的改进，保持领先地位；另一方面在原有产品的产品链上开发具有 核心竞争力的产品，丰富产品线。 (四) 不确定性因素 医药中间体和原料药的生产过程中会产生废水、废渣，对当地环境造成一定影响。经过几十年粗放 式发展，我国环境承受能力接近极限，未来对医药化工企业污染排放的执法力度将加大。环保要求的日 趋严格，一方面会增加企业的生产成本，淘汰环保不规范企业，实现行业的优胜劣汰，另一方面准入门 槛不断提高，行业集中度也将提升，公司竞争对手的数量将呈递减之势。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款余额较高的风险 公司属医药中间体行业，客户中大型制药企业占到很大比例，公司应收账款余额较高。2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别是 225,175,876.41 元和 335,878,124.29 元。 虽然公司主要客户是较为稳定的大型药企，信用记录良好，但是公司未来应收账款余额可能仍将保持在 较高水平，这对公司的流动资金形成较大压力。如果公司出现大额应收账款无法回收，将对公司经营业 产生较大影响。 应对措施：公司将加大督促客户回款的催收力度，下游客户基本为大中型医药企业，企业业绩良好， 预计能够按时按量回款。 （二）产业政策及市场竞争加剧风险 公司主营产品为抗生素医药中间体，与下游抗生素药品行业的发展紧密相关，随着医学界和社会大 众对滥用抗生素的认识和重视，近年来抗生素的使用趋于谨慎，我国也出台了一系列政策控制抗生素的 使用，这对于抗生素医药中间体行业的需求产生了一定不利影响。国家对于抗生素市场和医药、医疗体 系的一系列政策制定和导向，将对公司的业绩产生较大影响。此外，目前头孢类抗生素中间体的市场已 经较为成熟，几家大型生产企业较为稳定，产品具有较高的同质性，市场竞争的加剧可能导致公司相关 产品价格波动，影响公司业绩。 29 应对措施：限制抗生素政策加快了头孢类医药中间体行业内的整合，提升了公司产品定价的话语权 和客户的认可度，从而降低了市场竞争风险。公司还根据国家监管政策动态，及时调整经营策略降低政 策风险带来的不利影响。 （三）原材料价格波动较大的风险 公司主要从事头孢类医药中间体的研发、生产、销售，产品的主要原料是基础化学原料，受原油价 格波动传导作用明显。报告期内，国际原油价格持续大幅震荡，直接导致国内外基础化学原料同时产生 剧烈波动。原材料价格的剧烈波动将直接影响公司的生产成本，加大公司的资金压力，如果未来原材料 市场出现大幅调整，将会给公司业绩造成不利影响。 应对措施：公司将着重通过及时了解行情信息，对大宗材料采取预订、锁单及套期保值等措施，并 全面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，同时继续 提高现有材料的利用效率和在产品的收率，严格控制生产成本。 （四）汇率变动和国际市场变化较大的风险 报告期内，国外地区营业收入金额较大，2022 年度、2021 年度分别为 342,731,308.52 元和 315,000,132.06 元，占营业收入的比例分别为 46.38%、45.22%。 因此，公司业绩对于国际市场的变化 也比较敏感，国际市场的不利变化可能会对公司产生重大影响。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制 度，公司的出口业务主要是以美元交易，因此一旦外汇汇率出现较大波动，将会影响公司出口产品的销 售定价，给公司的利润产生不利影响。综上，未来外汇市场的变动可能会使公司承担一定的汇兑损失。 应对措施：随着海外销售收入增加，公司为合理规避汇率风险，采取以下管理措施：公司计划将通 过内部防范和外部管理技术规避外汇风险，内部防范的方法主要包括选择有利计价货币、适当调整商品 价格等，外部管理技术主要是选择外部套期保值工具，如远期外汇合同、外汇期权交易等。 （五）安全生产与环保风险 公司属化学药品原料药制造行业，生产经营中面临着“三废”排放及综合治理问题，同时生产过程 会涉及易燃易爆、危险化学品等物质。公司历来较为重视环境保护及安全生产工作，严格按照国家环保 法律法规、环保标准处理生产过程中产生污染物的排放，严格按照国家安全生产法律法规，安全生产标 准，加强生产过程监督，安全事故预防工作。随着国家安全环保政策的日益趋紧，会对公司正常生产产 生一定影响。 应对措施：公司建立了安全生产、环境保护相关制度，并指定专人负责公司的日常安全生产、环境 保护工作，公司设有专门的安全生产、环保管理机构，成立安全生产小组，环保源头监管小组，建立完 善的安全生产、环境管理体系及考核机制，对源头“三废”排放进行监管，车间设兼职安全管理员，负 责监控、排除生产活动中存在的安全隐患。 （六）新冠肺炎疫情影响的风险 2020 年初以来，我国及世界范围内发生新型冠状病毒引起的肺炎疫情，国内外对新冠病毒疫情的防 控工作正在持续进行。虽然当前国内疫情趋于稳定，各行业稳定推进复工复产，但若全球范围内的疫情 无法得到有效控制，会对公司上下游造成冲击，从而对公司经营情况带来不利影响。 应对措施：公司将密切关注新冠疫情发展动态，并做好防疫物资储备工作，做好疫情防控应急预案， 在疫情突发时，第一时间进行有效控制，尽量减少疫情传播对公司经营产生的影响，确保公司正常经营 发展。 （七）经营资质获取风险 公司属医药制造行业，涉及医药中间体、原料药等的研制、生产和销售。根据国内医药行业的监管 法规，公司生产经营需取得国家和省级药品监督管理部门颁发的相关资质证书，包括药品生产许可证、 GMP 证书、药品注册批件等。公司目前已经依法取得了经营所需的相关资质文件，但未来若政府部门对 资质和认证标准进行调整，或因企业自身原因导致无法取得业务开展所必需的经营资质，将对公司的生 产经营产生较大影响。 应对措施：公司将积极关注国家针对医药中间体、原料药等生产、研发、销售的资格认证政策，规 30 范公司管理，以行业政策为导向，加强科研管理，提升公司研发技术水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是□否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 8,616,965.24 565,059.00 9,182,024.24 0.70% 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 31 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被 担 保 人 担保金额 实际履行担保 责任的金额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 哈 尔 滨 合 佳 制 药 有 限 公 司 13,000,000.00 13,000,000.00 7,583,335.00 2021 年 8 月 31 日 2024 年 8 月 31 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 2 黑 龙 江 佳 豪 医 药 科 36,000,000.00 36,000,000.00 21,000,000.00 2021 年 8 月 31 日 2024 年 8 月 31 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 32 技 有 限 公 司 3 石 家 庄 合 佳 化 学 品 有 限 公 司 53,001,686.00 53,001,686.00 53,001,686.00 2022 年 6 月 27 日 2023 年 11 月 24 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 4 石 家 庄 合 佳 化 学 品 有 限 公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2022 年 3 月 8 日 2023 年 3 月 7 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合 计 - 107,001,686.00 107,001,686.00 86,585,021.00 - - - - - - - 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用√不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 √适用 □不适用 1.河北合佳医药科技集团股份有限公司为哈尔滨合佳制药有限公司、黑龙江佳豪医药科技有限公 司做担保，中关村科技租赁股份有限公司分别为哈尔滨合佳制药有限公司、黑龙江佳豪医药科技有限 公司提供融资租赁服务，融资租赁金额 49,000,000.00 元。 2.河北合佳医药科技集团股份有限公司与哈尔滨合佳制药有限公司、刘振强为石家庄合佳化学品 有限公司做担保，向沧州银行股份有限公司石家庄藁城支行借款 5,000,000.00 元。 3.本公司与刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司为石家庄合佳化学品做担保，向中信银行 33 股份有限公司石家庄分行开立银行承兑汇票 50.00%的敞口额度 30,000,000.00 元，截至 2022 年 12 月 31 日，已开具尚未到期的银行承兑汇票 53,001,686.00 元。 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 107,001,686.00 86,585,021.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 - - 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - - 公司为报告期内出表公司提供担保 - - 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 45,000,000.00 32,732,197.66 销售产品、商品，提供劳务 25,000,000.00 5,175,324.78 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 350,300,000.00 304,621,209.80 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 349,981,200.00 78,000,000.00 与关联方共同对外投资 - - 提供财务资助 - - 提供担保 - - 委托理财 - - 34 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司以发行股份 3,804 万股和支付现金 12,060 万元，总计 34,998.12 万元购买关联方河北合汇高 新材料有限公司子公司重庆合汇制药有限公司 100%的股权，旨在拓展业务范围，满足公司在未来主营业 务领域的发展需求，为公司的生产经营及行业市场地位提供有力保障，进一步夯实公司主营业务的优势， 提升公司的盈利能力和抗风险能力。 上述交易已经公司第二届董事会第二十七次会议和2022 年第一次临时股东大会审议通过，并于 2023 年 2 月获全国中小企业股份转让系统和中国证券监督管理委员会核准批复，截止公司年报披露日，公司 已完成股票发行，并已支付对价 9800 万元。 以上关联交易符合公司和全体股东的利益，此交易有利于促进公司主营业务的发展，不会对公司正 常经营产生不利影响。 (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披露 时间 交易/投资/合并 标的 交易/投资/合并 对价 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 收购资产 2022年7月 13 日 重庆合汇公司 100%股权 混合 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1.公司以发行股份 3,804 万股和支付现金 12,060 万元总计 34,998.12 万元购买重庆合汇制药有限公 司 100%的股权，旨在拓展业务范围，满足公司在未来主营业务领域的发展需求，为公司的生产经营及 行业市场地位提供有力保障，进一步夯实公司主营业务的优势，提升公司的盈利能力和抗风险能力。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他 2016 年 8 月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺不构成资金 占用 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 18 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺不构成资金 占用 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 挂牌 限售承诺 承诺股份锁定 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 挂牌 关联交易 减少及避免关联 交易 正在履行中 35 其他股东 2016 年 8 月 18 日 挂牌 关联交易 减少及避免关联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争的潜在风险，河北合汇及公司持有 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人 员分别出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，河北合汇及公司持有 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反该 承诺的事宜。 2、关于规范关联交易的承诺 为减少和避免关联交易，公司持 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于 减少和规范关联交易的承诺函》。 报告期内，公司持有 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反该承诺的事宜。 3、关于股份限售的承诺 公司董监高应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得 超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得 转让。上述人员离职后半内，不得转让其所持有的本公司股份。 报告期内，公司以上人员均未发生违反该承诺的事宜。 4、关于避免资金占用的承诺 为避免资金占用的风险，公司持 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免资 金占用的承诺函》。 报告期内，公司持有 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反该承诺的事宜。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 承 诺 保 证 金、履约保 证金 128,910,433.93 9.76% 银行承兑汇票保证 金、结售汇业务保证 金、履约保证金、定 期存款质押借款 应收票据 应 收 款 项 融资（应收 票据） 质押 3,931,272.78 0.30% 票据池质押 应收账款 应 收 款 项 融资（应收 账款） 质押 22,380,194.56 1.69% 应收账款质押 应收账款 应收账款 质押 8,054,570.54 0.61% 应收账款质押 房产土地 投 资 性 房 地产 抵押 4,954,388.17 0.38% 抵押借款 房产 固定资产 抵押 56,535,704.16 4.28% 抵押借款 土地 无形资产 抵押 13,270,470.83 1.00% 抵押借款 36 机器设备 固定资产 抵押 126,122,822.64 9.55% 融资租赁 机器设备 在建工程 抵押 17,599,648.77 1.33% 融资租赁 房产 在建工程 抵押 7,821,216.42 0.59% 融资租赁 总计 - - 389,580,722.80 29.50% - 资产权利受限事项对公司的影响： 受限资产中保证金存款、质押在票据池的票据以及质押的应收账款，对公司无影响；机器设备、房 产、土地都是因为融资事项做的抵押、质押，有利于提升公司的整体融资能力，提高资金使用效率，有 利于保障公司正常经营业务的连续性和稳定性，因此具有必要性、合理性，不存在损害公司和其他股东 利益的情形。 截至 2022 年 12 月 31 日，我公司未出现违约情形，不会对公司的生产经营产生重大影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 59,176,355 43.1467% 7,225,000 66,401,355 48.4146% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 77,975,050 56.8533% -7,225,000 70,750,050 51.5854% 其中：控股股东、实际控 制人 21,250,000 15.4938% 0 21,250,000 15.4938% 董事、监事、高管 3,057,875 2.2296% 0 3,057,875 2.2296% 核心员工 - - - - - 总股本 137,151,405 - 0 137,151,405 - 普通股股东人数 557 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 37 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 晋州 市合 泰化 工有 限公 司 30,833,800 0 30,833,800 22.4816% 30,833,800 0 0 0 2 刘振 强 21,250,000 0 21,250,000 15.4938% 21,250,000 0 0 0 3 九州 证券 股份 有限 公司 做市 专用 证券 账户 8,060,536 292,762 8,353,298 6.0906% 0 8,353,298 0 0 4 广东 国民 创新 创业 投资 管理 有限 公司 －广 东国 民凯 得科 技创 业投 资企 业 （有 限合 伙） 8,333,333 0 8,333,333 6.0760% 0 8,333,333 0 0 5 石家 6,093,500 -20,000 6,073,500 4.4283% 4,952,500 1,121,000 0 0 38 庄红 筹投 资中 心 （有 限合 伙） 6 史曜 瑜 5,000,000 0 5,000,000 3.6456% 0 5,000,000 0 0 7 石家 庄合 煊投 资中 心 （有 限合 伙） 4,312,500 0 4,312,500 3.1443% 2,125,000 2,187,500 0 0 8 王永 泽 4,160,000 0 4,160,000 3.0331% 0 4,160,000 0 0 9 深圳 市盛 世景 投资 有限 公司 －石 家庄 盛景 医药 股权 投资 基金 中心 （有 限合 伙） 3,450,000 0 345,000 2.5155% 0 3,450,000 0 0 10 广州 南粤 澳德 股权 投资 基金 管理 有限 3,333,333 0 3,333,333 2.4304% 0 3,333,333 0 0 39 公司 －广 州南 粤鼎 新股 权投 资中 心 （有 限合 伙） 11 石家 庄高 新区 京保 股权 投资 基金 中心 （有 限合 伙） 3,333,333 0 3,333,333 2.4304% 0 3,333,333 0 0 合计 98,160,335 272,762 95,328,097 71.7696% 59,161,300 39,271,797 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东刘振强同时持有晋州市合泰化工有限公司 60%的股权，为晋州市合泰化工有限公司的控股 股东、实际控制人，对其持有的合佳医药 22.4816%的股权具有控制、决策权利。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 40 刘振强先生直接持有公司股份 21,250,000 股，占公司总股本 15.4938%，刘振强作为晋州市合泰化 工有限公司（以下简称“合泰化工”）的控股股东、实际控制人，对合泰化工持有合佳医药 22.4816% 的股权具有控制、决策权利。刘振强先生现任公司董事长，实际控制公司的经营管理，同时能够控制公 司 37.9754%的表决权，故认定刘振强为公司的控股股东、实际控制人。 刘振强先生，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月至 1982 年 6 月，就读于河 北化工学院，化工分析专业，学士学位；1998 年 9 月至 2001 年 4 月，就读于武汉理工大学，管理科学 与工程专业，硕士学位。1982 年 7 月至 1988 年 4 月，任石家庄地区第二化工厂技术科科长；1988 年 4 月至 1992 年 3 月，任晋州市第七化工厂副厂长；1992 年 3 月至 1998 年 7 月，任河北奇峰化工有限公司 副总经理；1998 年 7 月至 2014 年 12 月， 任石家庄合佳保健品有限公司董事长兼总经理；2015 年 1 月 至 2016 年 3 月，任有限公司董 事长兼总经理；2016 年 3 月至今，任公司董事长；2019 年 4 月 6 日至 今，任公司总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2022 年 7 月 13 日 2023 年 4 月 10 日 6.03 38,040,000 河北合 汇高新 材料有 限公司、 任秀英 重庆合汇 制药有限 公司 65.54%股 权 0 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 41 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 建 行 石 家 庄 富 强 大 街 支行 银行贷款 27,510,000.00 2022 年 11 月 15 日 2025 年 11 月 14 日 3.60% 2 抵押贷 款 建 行 石 家 庄 富 强 大 街 支行 银行贷款 29,900,000.00 2022 年 12 月 22 日 2023 年 12 月 21 日 3.60% 3 质押贷 款 星 展 银 行 北 京 分行 银行贷款 5,090,000.00 2022 年 7 月 22 日 2023 年 1 月 21 日 4.95% 4 质押贷 款 星 展 银 行 北 京 分行 银行贷款 3,838,000.00 2022 年 8 月 20 日 2023 年 2 月 19 日 4.95% 5 质押贷 款 星 展 银 行 北 京 分行 银行贷款 6,072,000.00 2022 年 9 月 15 日 2023 年 3 月 14 日 4.95% 6 担保贷 款 沧 州 银 行 藁 城 支行 银行贷款 5,000,000.00 2022 年 3 月 8 日 2023 年 3 月 7 日 6.10% 7 信用贷 款 华 润 深 国 投 信 托 有 限 公司 银行贷款 10,000,000.00 2022 年 4 月 1 日 2023 年 3 月 23 日 6.10% 8 专利质 押 中 信 银 行 谈 固 南 大 街 银行贷款 10,000,000.00 2022 年 6 月 30 日 2023 年 5 月 30 日 5.00% 42 支行 9 质押贷 款 邯 郸 银 行 藁 城 支行 银行贷款 9,000,000.00 2022 年 12 月 5 日 2023 年 12 月 4 日 3.00% 10 信用贷 款 邯 郸 银 行 藁 城 支行 银行贷款 10,000,000.00 2022 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 7 日 4.80% 11 抵押贷 款 中 关 村 科 技 租 赁 股 份 有 限 公 司 融资租赁 36,000,000.00 2021 年 8 月 31 日 2024 年 8 月 31 日 8.70% 12 抵押贷 款 中 关 村 科 技 租 赁 股 份 有 限 公 司 融资租赁 13,000,000.00 2021 年 8 月 31 日 2024 年 8 月 31 日 8.70% 13 抵押贷 款 中 关 村 科 技 租 赁 股 份 有 限 公 司 融资租赁 28,000,000.00 2021 年 11 月 9 日 2023 年 11 月 9 日 8.70% 14 抵押贷 款 国 药 租 赁 （ 天 津）有限 公司 融资租赁 20,000,000.00 2021 年 12 月 16 日 2023 年 12 月 16 日 8.93% 15 抵押贷 款 正 奇 融 资 租 赁 （天津） 有 限 公 司 融资租赁 5,000,000.00 2022 年 4 月 29 日 2024 年 4 月 29 日 10.48% 16 抵押贷 款 正 奇 融 资 租 赁 （天津） 有 限 公 司 融资租赁 10,000,000.00 2022 年 5 月 12 日 2024 年年 5 月 12 日 10.48% 17 抵押贷 款 海 尔 融 资 租 赁 股 份 有 限公司 融资租赁 30,000,000.00 2022 年 5 月 17 日 2024 年 11 月 17 日 9.89% 18 抵押贷 款 国 药 控 股 ( 中 国)融资 租 赁 有 融资租赁 10,000,000.00 2022 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 8.93% 43 限公司 19 质押贷 款 平 安 点 创 国 际 融 资 租 赁 有 限 公司 融资租赁 20,000,000.00 2022 年 8 月 26 日 2023 年 9 月 26 日 9.40% 20 抵押贷 款 北 京 银 行 石 家 庄分行 按揭贷款 9,820,000.00 2020 年 10 月 20 日 2030 年 10 月 19 日 5.65% 21 抵押贷 款 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 石 家 庄 分 行 银行贷款 40,000,000.00 2022 年 9 月 15 日 2023 年 9 月 14 日 0% 22 质押贷 款 中 信 银 行 谈 固 南 大 街 支行 银行贷款 53,001,686.00 2022 年 6 月 27 日 2023 年 11 月 24 日 0% 合计 - - - 391,231,686.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 44 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘振强 董事长、董事、总经理 男 1961 年 8 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 杨文锐 董事、副总经理 男 1969 年 9 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 郝玉广 董事、副总经理、财务总监 男 1975 年 9 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 王晋北 董事 男 1975 年 3 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 4 月 5 日 王晋北 副总经理 男 1975 年 3 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 王立 董事 男 1973 年 4 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 叶碧波 董事 男 1966 年 5 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 4 月 5 日 程超 董事 女 1987 年 9 月 2020 年 2 月 5 日 2022 年 4 月 5 日 李爱军 独立董事 男 1968 年 9 月 2020 年 4 月 17 日 2022 年 4 月 5 日 张玉鹏 独立董事 女 1974 年 4 月 2020 年 4 月 17 日 2022 年 4 月 5 日 魏福祥 监事 男 1955 年 3 月 2020 年 4 月 17 日 2022 年 4 月 5 日 魏福祥 监事会主席 男 1955 年 3 月 2020 年 5 月 20 日 2022 年 4 月 5 日 赵勇峰 职工代表监事 男 1984 年 7 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 5 日 张晓磊 副总经理、董事会秘书 男 1979 年 9 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 于卫国 副总经理 男 1970 年 11 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 赵宝山 副总经理 男 1964 年 6 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 金石 副总经理 男 1966 年 3 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人不存在关联关系。截止报告期，公司 第二届董事、监事、高级管理人员已届满到期，因新任人员暂未确定，公司已披露《关于董事会、监事 会和高级管理人员延期换届的公告》（公告编号：2022-001），第三届董事、监事及高级管理人员聘任 前，第二届相关人员正常履职，延期换届不会对公司的正常经营产生不利影响。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 45 刘振强 董事长、董 事、总经理 21,250,000 0 21,250,000 15.4938% 0 0 杨文锐 董事、副总 经理 1,030,625 0 1,030,625 0.7515% 0 0 郝玉广 董事、副总 经理、财务 总监 552,500 0 552,500 0.4028% 0 0 王晋北 董事、副总 经理 1,003,000 0 1,003,000 0.7313% 0 0 王立 董事 0 0 0 0% 0 0 叶碧波 董事 0 0 0 0% 0 0 程超 董事 0 0 0 0% 0 0 李爱军 独立董事 0 0 0 0% 0 0 张玉鹏 独立董事 0 0 0 0% 0 0 魏福祥 监 事 会 主 席、监事 0 0 0 0% 0 0 涂煜林 监事 0 0 0 0% 0 0 赵勇峰 职 工 代 表 监事 0 0 0 0% 0 0 赵宝山 副总经理 0 0 0 0% 0 0 张晓磊 副总经理、 董事会秘书 127,500 0 127,500 0.0930% 0 0 于卫国 副总经理 344,250 0 344,250 0.2510% 0 0 金石 副总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 24,307,875 - 24,307,875 17.7234% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 46 管理人员 103 - 66 37 行政人员 0 66 16 50 生产人员 472 2 - 474 销售人员 40 1 - 41 技术人员 130 12 - 142 财务人员 25 6 - 31 员工总计 770 87 82 775 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 18 本科 122 129 专科 137 146 专科以下 498 482 员工总计 770 775 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工培训 公司全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、三级安全教育培训、公司文化培训、新员工试 用期间岗位技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率。 2、员工薪酬政策 公司员工之薪酬包括岗位工资、绩效工资等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳 动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，报告期内没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 47 第八节 行业信息 □环境治理公司√医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 宏观政策 2021 年国家深化药改进入重要阶段，集中采购步入成熟期、医保目录调整优化、平价仿制药替代 高价原研药的不断深化，各项政策的调整、实施与推进等，医药行业持续保持结构性调整。 2021 年 1 月，国务院办公厅下发《关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意见》， 正式将带量采购制度化、常态化，这也标志着我国的集中采购的制度已经成熟。随着多轮集采的顺利 实施，国家对集采品种的不断扩充、数量的不断加大，更加凸显了集中采购给企业带来的红利与效益 空间，同时集采对价格的要求进一步表明仿制药生产所需的原料、技术、人力将成为价格决定因素， 这对企业科学化经营管理提出了更高的要求。 近年来，医保目录持续调整，不仅结构更加优化，用药层次也更加丰富，许多创新药物逐步被纳 入医保范围，这对于企业的研发及创新能力提出了更高的要求，同时这也为企业提供了更广阔的的发 展方向。 仿制药一致性评价的不断深化发展，保障了仿制药在质量和疗效上替代原研药的效果，不仅有利 于节约医疗费用，也有助于提升我国仿制药质量和制药行业的整体发展水平，保证公众用药安全有效。 受集采品类不断扩充与深入的影响，仿制药在未来发展的过程中将同样面临激励的市场竞争，但同时 也给企业带来了新的发展空间与机遇。 二、 业务资质 截止报告期末，公司及下属子公司获得的业务资质如下： 1、药品生产质量管理规范认证（药品 GMP 证书）： 序号 公司名称 证书名称 证书编号 发证部门 发证日期 1 哈尔滨合佳 制药有限公 司 药品 GMP 证书 HL20170024 黑龙江省食 品药品监督 管理局 2017 年 5 月 4 日 根据国家药监局关于贯彻实施《中华人民共和国药品管理法》有关事项的公告（2019 年第 103 号） 文件，自 2019 年 12 月 1 日起，不再发放药品 GMP 证书。凡现行法规要求进行现场检查的，2019 年 12 月 1 日后应当继续开展现场检查，并将现场检查结果通知企业；检查不符合要求的，按照规定依法予以 处理。 截止报告期，我公司已完成黑龙江省食品药品监督管理局日常性检查，符合药品生产质量管理规范 要求，我公司依法正常开展生产经营活动。 2、生产经营许可证： 序号 公司名称 证明名称 证书编号 发证部门 发证日期 有效期 1 河北合佳医药科技 集团股份有限公司 安全生产 许可证 （冀）WH 安 许证字 河北省应急 管理厅 2021.9.9 2024.9.8 48 （2021） 010177 2 哈尔滨合佳制药有 限公司 药品生产 许可证 黑 20160182 黑龙江省药 品监督管理 局 2022.11.1 2025.12.31 3 石家庄合佳化学品 有限公司 危险化学 品经营许可 证 冀石高危化 经字 [2022]008 石家庄高新 技术产业开 发区行政服 务局 2022.10.21 2025.10.20 4 石家庄中丹化工有 限公司 危险化学 品经营许 可证 冀石高危化 经字 [2022]006 石家庄高新 技术产业开 发区行政服 务局 2022.8.10 2025.8.9 5 黑龙江佳豪医药科 技有限公司 危险化学 品经营许 可证 黑 M 应经字 〔2022〕 000112 绥化市应急 管理局 2022.9.27 2025.9.26 三、 主要药（产）品 (一) 在销药（产）品基本情况 □适用√不适用 (二) 药（产）品生产、销售情况 □适用√不适用 (三) 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况 □适用√不适用 四、 知识产权 (一) 主要药（产）品核心技术情况 公司所处的头孢类医药中间体行业属于技术密集型行业，在头孢类医药中间体的生产阶段集中了头 孢类抗生素生产过程中主要的合成工艺过程和技术环节。因此，进入该行业的壁垒首要体现在技术方面。 公司的头孢类医药中间体的技术壁垒主要体现在以下两个方面： ①从产业链位置的角度，公司的医药中间体产品分为两类。一类为头孢侧链中间体产品，主要包括 AE-活性酯和三嗪环；另一类为原料药中间体，主要为头孢唑林酸。 ②未来头孢类医药中间体的研发将以开发新工艺进而降低生产成本、提高生产效率、减少环境污染 为重点。企业间的技术竞争力主要体现在化学反应、核心催化剂、关键技术设备的选择与使用及过程控 制上。使用不同技术的公司在生产效益与产品质量上存在很大差异。只有具备核心技术能力的企业才能 凭借其成本和质量优势在本行业中持续发展。 49 (二) 驰名或著名商标情况 □适用√不适用 (三) 重大知识产权法律纠纷或争议事项 □适用√不适用 五、 研发情况 (一) 研发总体情况 经过20多年的发展，公司已拥有完善的产品研发体系和高端的技术人才，目前研发团队已达148人。 公司已获得河北省级企业技术中心，高新技术企业、专精特新中小企业等荣誉称号，并设立院士工作站、 老专家工作站。合佳研究院、合佳创新公司均为公司设置的独立研发机构，目前已拥有国家授权发明专 利19项，实用新型专利32项。 (二) 主要研发项目情况 1. 研发投入前五名的研发项目 单位：元 序号 研发项目 本期研发投入金额 累计研发投入金额 研发（注册）所处阶段 1 TB03 项目 9,390,980.40 13,598,389.22 进行中 2 TB02 项目 4,073,186.14 21,676,190.16 进行中 3 AE 活性酯项目 3,360,799.11 16,410,707.27 进行中 4 氨噻肟酸项目 3,204,282.36 17,565,212.12 进行中 5 三嗪环项目 2,989,982.26 13,542,188.32 进行中 合计 23,019,230.27 82,792,687.09 - 公司对氨噻肟酸、三嗪环、活性酯等在产产品的合成及回收工艺进行持续优化，产品成本在此期间 不断降低，产品质量、收率明显提升；子公司合佳制药对头孢唑林酸等中间体及原料药项目不断改进， 逐步提高产品的质量、降低消耗；合佳创新配合合佳制药正在对 TB 项目开展原料药审批相关研发工作， 寻求更多适合公司发展的途径，拓宽公司经营的新产品、新项目，不断增强公司竞争力；除上述项目外， 公司其他研发项目有维格列汀原料药及其中间体的研发、3-氨基-1-金刚烷醇的合成工艺开发、伊布替 尼原料药的研发、伊布替尼中间体 N-2 的研发等。 以下为公司主要研发项目的进展情况： 1、TB 系列项目，内容为头孢原料药项目产品的工艺开发、生产转化及注册研究 TB01 为新注册原料药，已完成生产工艺验证，产品质量满足制剂一致性评价质量要求，目前已完成 全部注册研究，并于 2022 年底申报 CDE，获得登记号，目前正在审评中。 TB02 原料药进行工艺优化研究，已完成生产工艺验证，产品质量进行进一步提升，目前已完成变更 注册相关研究，计划于 2023 年上半年申报 CDE 注册。 TB03 原料药进行工艺优化研究，产品质量满足制剂一致性评价质量要求，目前已完成部分步骤的生 50 产工艺验证，待进一步生产验证后申报注册。 TB06 为新注册原料药，已完成中试工艺验证，产品质量满足制剂一致性评价质量要求，具备试产条 件，待进行生产工艺验证后申报注册 2、氨噻肟酸清洁生产工艺技术改造 氨噻肟酸作为公司 AE-活性酯产业链中的关键中间体，公司不断进行技术更新与研究，经过一年的 实验研究，自主创新研发了 HJLD 技术。该氯代技术摈弃了原有的 Vilsmeie 反应机理，采用全新的催化 组合，解决了原有技术反应选择性差的难题，可将氯代产物转化率由 75%提高至 85%。同时项目组又创 新了新的技术路线，将蒸馏操作由氯代结束后提前至醚化结束后，避免了物料在强酸性条件下的高温降 解。小试实验总的产品摩尔收率由 43%提高至 50%以上，质量收率由 67%提高至 78%以上，极大的降低了 生产成本。 该项目已申请发明专利 3 件，其中已授权 1 件。 3、三嗪环清洁生产工艺技术改造 三嗪环是公司主打生产的一种头孢类医药中间体，公司经过多次研究，筛选出了最优的环合反应体 系和反应条件，使反应液相转化率提高，同时开发出了环合精制一步法制备工艺，不再经过提取出环合 物钠盐，直接精制得到三嗪环。该工艺利用了和中科院过程所合作研发的连续萃取技术，实现了溶剂过 程的全回收和有机杂质、无机杂质的分离，降低了回收难度。 同时，公司还开发了三嗪环环合新工艺，该工艺技术采取了新的溶剂反应体系，选择了合理的加料 顺序和最优的温度控制，环合反应转化率、最终产品质量收率均得到很大提高。 4、头孢他啶侧链活性酯的制备 头孢他啶侧链活性酯是去甲氨噻肟酸乙酯的下游产品，根据已完成的去甲氨噻肟酸乙酯项目具有较 高的成本优势，遂开发其下游产品。该品种主要用于第三代头孢菌素头孢他啶的制备。项目已完成工艺 路线开发和优化，其制备工序醚化、水解、酯化，摩尔收率均能达到 90%以上。 5、维格列汀原料药及其中间体的研发 DPP-4 抑制剂维格列汀的相关中间体是最早到期的新一代糖尿病药物。整个项目包含 DPP-4 抑制剂 维格列汀的关键中间体(2S)-N-氯乙酰基-2-氰基四氢吡咯及维格列汀原料药的合成。 项目组通过前期调研，采用了全新的工艺路线，以 L-脯氨酰胺为起始原料，经保护、脱水、脱保护、 酰化等步骤合成关键中间体(2S)-N-氯乙酰基-2-氰基四氢吡咯。 该项目工艺路线较长，项目组针对工艺合成中的各个步骤均进行了深入研究，通过连续制备的工艺 减少了工艺中间过程的物料损失，并通过反应过程的优化从源头上避免了杂质的产生，提高了反应产品 的收率。 该项目已完成原料药的质量研究和稳定性研究，申请发明专利 3 件，其中已授权 1 件。 6、3-氨基-1-金刚烷醇的合成工艺开发 3-氨基-1-金刚烷醇是合成降糖药维格列汀的另一个重要中间体，且成本占原料药最终成本的 32% 左右，同时市场需求量也在逐步递增。因此将 3-氨基-1-金刚烷醇的合成工艺开发作为降糖药方向的研 发工作重点之一。 项目组开发了成品及中控的检测方法，且最终产品平均摩尔收率（以盐酸金刚烷胺计）以及纯度均 得到很大的提高。通过工艺条件控制从反应源头大幅减少了杂质的产生，降低了后续杂质处理过程的物 料损失，同时也减少了过量钾盐的产生；后处理采用旋蒸、热提等方式高效地解决了产品含盐量高的问 题；且过程中的固废钾盐的回收也大大减少了三废处理难度，同时作为副产品出售也可进一步降低工艺 成本；整体工艺反应稳定，路线短，产品收率较高，过程物料稳定，适于工业化放大，成本低廉。 7、伊布替尼原料药的研发 该项目完成了以 N-2 为起始原料合成伊布替尼的小试工艺开发， 得到现行检测方法 HPLC 纯度较高 的伊布替尼中间体 N-1 和符合国际质量标准的伊布替尼原料药，并完成三批小试稳定性实验，对反应条 件进行了验证控制，形成稳定的生产工艺，并对伊布替尼原料药进行了质量研究及稳定性研究。 51 该项目已申请并授权发明专利 3 件。 8、伊布替尼中间体 N-2 的研发 项目目前已完成小试工艺优化，前三步实现连续化反应，步骤 4 开发出一种打浆溶剂，90%纯度的 N-2 粗品经过一次打浆可提高至 99.3%，可实现产品的全回收。 2. 被纳入优先审评审批品种的研发项目 □适用√不适用 3. 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目 □适用√不适用 4. 停止或取消的重大研发项目 □适用√不适用 5. 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 □适用√不适用 6. 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠 √适用□不适用 1、 重大政府研发补助、资助、补贴情况 报告期内，公司获得政府研发投入加大补贴 183,077 元； 2、 税收优惠情况 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定及《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税。 合佳医药于 2021 年 12 月 1 日取得编号为 GR202113003858 的《高新技术企业证书》，有效期三年， 报告期内适用 15.00%的优惠税率计缴企业所得税。 子公司合佳制药于 2022 年 10 月 12 日取得编号为 GR202223000581 的《高新技术企业证书》，有效 期三年，报告期内适用 15.00%的优惠税率计缴企业所得税。 7. 自愿披露的其他研发情况 □适用√不适用 六、 药（产）品委托生产 □适用√不适用 七、 质量管理 (一) 基本情况 公司及子公司已建立了完善而有效的质量管理流程，并通过质量管理 ISO9001 体系认证，公司以标 准操作流程为执行准则，以质量管理部作为具体实施部门，对药品生产质量管理规范的实施和产品质量 负责。根据不同产品的研发、生产特有流程，公司及子公司合佳制药还分别针对各自业务流程细化了包 括研发及开发流程、原辅材料购入、半成品到成品生产的各环节质量控制标准，以保证研发、生产的服 务及产品质量符合各项相关标准。 52 (二) 重大质量安全问题 □适用√不适用 八、 安全生产与环境保护 (一) 基本情况 截止报告期，公司环保相关情况如下： 主要污 染物 治理设施名称 排放口 数量 排放口 分布情况 排放 浓度 污染物排放标准 排放 总量 核定 的 排放 总量 超标 排放 情况 非甲烷 总烃、 甲醇 活性酯二号线预 处理废气及部分 投料废气、危废间 废气、三嗪环反应 釜及储罐放空预 处理废气及板框 间废气一并汇入 “一级氧化喷淋+ 一级碱喷淋+一级 水喷淋”治理设 施处理后通过 25 米排气筒排放。 10 厂区中部 非甲 烷总 烃： 40.9 mg/m ³、 臭气 浓度 895 甲 醇 ： 12mg /m³ 非甲烷总烃、甲醇 排放浓度执行《工 业企业挥发性有机 物排放控制标准》 （ DB13/2322-2016 ）表 1 医药制造工 业标准 VOCs 4.87 4t VOCs 18.1 44t 无 颗粒物 经袋式除尘器处 理后 15 米排气筒 排放 厂区西南 颗 粒 物： 2.2m g/m ³； 颗粒物排放浓度执 行《制药工业大气 污染物排放标准》 （ GB37823-2019 ） 表 2 标准 非甲烷 总烃、 氨、硫 化氢、 臭气浓 度 经一级氧化喷淋+ 一级碱喷淋+一级 水喷淋治理设施 处理后 25 米排气 筒排放 1 厂区中部 非 甲 烷 总 烃： 34mg /m³、 氨 ： 1.15 mg/m ³、 硫 化 氢： 非甲烷总烃排放浓 度执行《工业企业 挥发性有机物排放 控 制 标 准 》 （ DB13/2322-2016 ）表 1 标准； 氨、硫化氢、臭气 浓度执行 《恶臭污染物排放 标 准 》 （ GB14554-1993 ） 53 0.12 5mg/ m³、 臭 气 浓 度 ： 812 表 2 标准； 非甲烷 总烃、 甲醇 经“碱喷淋”预处 理后的罐区储罐 放空废气与经“碱 喷淋”预处理后的 化验室废气、危废 间废气、棚区废 气，一并汇入一级 “水喷淋”治理设 施处理后，15 米 排气筒排放。 厂区中部 非 甲 烷 总 烃 ： 22.5 mg/m ³、 甲 醇 ： 13mg /m³ 臭 气 1086 mg/m ³ 非甲烷总烃、甲醇 排放浓度执行《工 业企业挥发性有机 物排放控制标准》 （DB13/2322-2016 ）表 1 标准； 非甲烷 总烃、 氯化氢 经“碱喷淋+水喷 淋”预处理的酸性 废气与酯环楼车 间废气一并进入 “一级碱喷淋+一 级水喷淋”治理设 施处理后 20 米排 气筒排放 厂区中部 非甲 烷总 烃： 37.1 mg/m ³、 甲醇 12mg /m³； 氯 化 氢 ： 3.8m g/m³ 非甲烷总烃、甲醇 排放浓度执行《工 业企业挥发性有机 物排放控制标准》 （ DB13/2322-2016 ）表 1 标准 非甲烷 总烃、 臭气浓 度 经“二级丙酸吸收 +水喷淋”预处理 后的 DMPA 废气， 与经“水喷淋”预 处理后的废水蒸 发岗位等废气，一 并经“酸吸收+三 厂区中部 非 甲 烷 总 烃 ： 31.7 mg/m ³、 臭 气 非甲烷总烃同时执 行 《工业企业挥发性 有机物排放控制标 准 》 （ DB13/2322-2016 ）表 1 有机化工业 54 级水喷淋+除雾器 + 活 性 炭 吸 附 脱 附”治理设施处理 后，通过 25 米排 气筒排放。 浓 度 ： 895 标准《恶臭污染物 排 放 标 准 》 （ GB14554-1993 ） 表 2 标准 甲醇 三嗪环溶剂回收 废气、经低温冷凝 预处理后的促进 剂回收工序储罐 放空废气、经碱喷 淋预处理后的酸 性废气一并汇入 三级水喷淋治理 设施处理后，通过 25 米 排 气 筒 排 放。 厂区中南 部 非 甲 烷 总 烃 ： 37.1 mg/m ³、 甲 醇 10mg /m³； 氯 化 氢 ： 3.3m g/m³ 非甲烷总烃、甲醇 排放浓度执行《工 业企业挥发性有机 物排放控制标准》 （ DB13/2322-2016 ）表 1 标准 氯化氢排放浓度符 合《制药工业大气 污染物排放标准》 （ GB37823-2019 ） 表 2 颗 粒 物、二 氧 化 硫、氮 氧化物 低氮燃烧器 25 米 排气筒排放 厂区西南 氮 氧 化 物: 28mg /m³ 烟 气 黑 度:1 颗 粒 物： 2.63 mg/m ³ 冀气领办【2018】 177 号 非甲烷 总烃 经“低温冷凝+特 殊溶剂吸收解析” 预处理后的乙腈 废气、活性酯离心 间废气一并汇入 “活性炭吸附脱 附”治理设施处理 后，通过 25 米排 气筒排放。 厂区中部 非 甲 烷 总 烃 ： 43.6 mg/m ³ 非甲烷总烃排放浓 度执行《工业企业 挥发性有机物排放 控 制 标 准 》 （ DB13/2322-2016 ）表 1 标准 55 非甲烷 总烃 聚酯多元醇生产 线真空泵排气、投 料废气经管道收 集进入“一级碱喷 淋+一级水喷淋+ 除雾器+二级活性 炭吸附”治理设施 处理后，通过 25 米排气筒排放。 厂区中部 非甲烷总烃执行 《工业企业挥发性 有机物排放控制标 准 》 （ DB13/2322-2016 ）表 1 有机化工业 标准 污水处 理站 经“综合调节+IC 厌氧塔+A/O+水解 酸化+中间沉淀池 +接触氧化+终沉 池”工艺处理后 排入石家庄兴蓉 环境发展有限责 任公司 1 厂区东北 角 COD： 152. 61mg /L 氨 氮 ： 3.1 mg/L 《污水综合排放标 准》(GB8978-1996) 表 4 三级标准及石 家庄兴蓉环境发展 有限责任公司进水 质量要求 COD 2.58 t COD 16.3 8t 氨氮 0.10 4t 氨氮 0.8t 公司现有环保治理设施： 废气治理系统：活性酯二号线预处理废气及部分投料废气、危废间废气、三嗪环反应釜及储罐放空 预处理废气及板框间废气一并汇入“一级氧化喷淋+一级碱喷淋+一级水喷淋”治理设施处理后通过 25 米排气筒排放；促进剂烘干经袋式除尘器处理后 15 米排气筒排放；水处理经一级氧化喷淋+一级碱喷淋 +一级水喷淋治理设施处理后 25 米排气筒排放；经“碱喷淋”预处理后的罐区储罐放空废气与经“碱喷 淋”预处理后的化验室废气、危废间废气、棚区废气，一并汇入一级“水喷淋”治理设施处理后，15 米 排气筒排放；经“碱喷淋+水喷淋”预处理的酸性废气与酯环楼车间废气一并进入“一级碱喷淋+一级水 喷淋”治理设施处理后 20 米排气筒排放；经“二级丙酸吸收+水喷淋”预处理后的 DMPA 废气，与经“水 喷淋”预处理后的废水蒸发岗位等废气，一并经“酸吸收+三级水喷淋+除雾器+活性炭吸附脱附”治理 设施处理后，通过 25 米排气筒排放；三嗪环溶剂回收废气、经低温冷凝预处理后的促进剂回收工序储 罐放空废气、经碱喷淋预处理后的酸性废气一并汇入三级水喷淋治理设施处理后，通过 25 米排气筒排 放；APG 低氮燃烧器 25 米排气筒排放；经“低温冷凝+特殊溶剂吸收解析”预处理后的乙腈废气、活性 酯离心间废气一并汇入“活性炭吸附脱附”治理设施处理后，通过 25 米排气筒排放；聚酯多元醇生产 线真空泵排气、投料废气经管道收集进入“一级碱喷淋+一级水喷淋+除雾器+二级活性炭吸附”治理设 施处理后，通过 25 米排气筒排放。 污水处理系统：污水处理站设计处理能力 700m³/d，应急池容量 220 m³。 危险废物：危险废物储存于危废间内。 以上所有设施均正常运行。 （1）废气治理方面 公司现有废气主要包括生产车间废气和污水处理站废气、埋地罐区和化验室废气。根据合佳医药 VOC 深度治理方案，将原有废气治理设施进行提升改造且运行效果良好。目前公司共有 10 个排气筒，1#： 活性酯二号线预处理废气及部分投料废气、危废间废气、三嗪环反应釜及储罐放空预处理废气及板框间 废气一并汇入“一级氧化喷淋+一级碱喷淋+一级水喷淋”治理设施处理后通过 25 米排气筒排放；2#： 经一级氧化喷淋+一级碱喷淋+一级水喷淋治理设施处理后 25 米排气筒排放；3#：经“碱喷淋+水喷淋” 预处理的酸性废气与酯环楼车间废气一并进入“一级碱喷淋+一级水喷淋”治理设施处理后 20 米排气筒 排放；4#：三嗪环溶剂回收废气、经低温冷凝预处理后的促进剂回收工序储罐放空废气、经碱喷淋预处 理后的酸性废气一并汇入三级水喷淋治理设施处理后，通过 25 米排气筒排放。水喷淋塔吸收液进入污 56 水处理站；5#：经“碱喷淋”预处理后的罐区储罐放空废气与经“碱喷淋”预处理后的化验室废气、危 废间废气、棚区废气，一并汇入一级“水喷淋”治理设施处理后，15 米排气筒排放；6#：促进剂烘干经 袋式除尘器处理后 15 米排气筒排放；7#：经“二级丙酸吸收+水喷淋”预处理后的 DMPA 废气，与经“水 喷淋”预处理后的废水蒸发岗位等废气，一并经“酸吸收+三级水喷淋+除雾器+活性炭吸附脱附”治理 设施处理后，通过 25 米排气筒排放；8#：APG 低氮燃烧器 25 米排气筒排放；9#：经“低温冷凝+特殊溶 剂吸收解析”预处理后的乙腈废气、活性酯离心间废气一并汇入“活性炭吸附脱附”治理设施处理后， 通过 25 米排气筒排放；10#：聚酯多元醇生产线真空泵排气、投料废气经管道收集进入“一级碱喷淋+ 一级水喷淋+除雾器+二级活性炭吸附”治理设施处理后，通过 25 米排气筒排放。 （2）污水处理方面 公司污水处理站设计处理能力为 700m³/d，处理达标后的污水经市政污水管网排入石家庄经济技术 开发区污水处理厂。污水处理站工艺流程示意图： （3）危险废物处理方面 公司生产过程中产生的危险废物进行分类和包装，并张贴危险废物标识，定期委托石家 57 庄成合环保科技有限公司进行处置。 （4）噪声处理方面 公司厂区噪声主要来源于各类釜、各类泵、压缩机、风机等运转设备工作时产生的噪声。 采用设备基础减震处理，加装消声装置及设立机房等处理措施。 公司现有建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 序号 验收项目 验收单位 批准文号 验收日期 备注 1 AE-活性酯、三嗪环 河北省环境保护厅 冀环评函 [2012]131 号 2012 年 2 月 12 日 2 头孢曲松粗品 石家庄市藁城区环 境保护局 藁环验[2016]26 号 2016 年 4 月 27 日 不再生产 3 AE-活性酯 烷基糖苷、DMPA 企业自主验收 2020 年 4 月 8 日 4 聚酯多元醇 企业自主验收 2022 年 7 月 8 日 公司已按《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）》、《石家庄市藁城区突发 环境事件应急预案》、《石家庄经济技术开发区突发环境事件应急预案》的要求，编制了环境风险评估 报告，在此基础上编制的环境应急预案在石家庄市藁城区环境保护局进行备案，备案号： 130109-2021-183-M,备案时间：2021 年 11 月 03 日。 公司始终坚持将环境保护作为重点工作，倡导“既要金山银山又要绿水青山”的发展理念，持续完 善清洁生产工作，减少污染物排放。随着环保设施的不断升级，公司的环保技术水平稳步提升，环保管 理工作稳固加强。 为更好的开展环境保护工作，公司建立了较为完善的环境保护考核管理制度，由公司环境保护部负 责日常的监督考核工作，明确各部门的环境保护职责，严格与绩效考核挂钩。 (二) 涉及危险废物、危险化学品的情况 □适用√不适用 (三) 涉及生物制品的情况 □适用√不适用 (四) 重大环境污染事件或处罚事项 □适用√不适用 九、 细分业务 (一) 中药饮片加工、中成药生产 □适用√不适用 58 (二) 仿制药一致性评价 □适用√不适用 (三) 生物类似药生产研发 □适用√不适用 59 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律文件、法规的要求，及时制定了、 《公司关联交易管理制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司对外担保管理制度》、《公司投资者 关系管理制度》和《年度报告重大差错追究制度》，进一步完善和规范公司的管理和运作。截至报告期 末，公司治理符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的 最高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股 东大会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效。能够确保全体股东特别是中小股东 享有平等地位，充分行使自己的权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司本报告年度未发生对外担保、对外投资以及重要人事变动情况，发生的相关间接融资、日常性 关联交易等均按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》及公司相关内部控制制度规定的程序进行。保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内，公司共进行 2 次章程修订。 经第二届董事会第二十五次会议及 2021 年年度股东大会审议通过，公司根据《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 2 号——提供担保》等相关规定对公司章程相关章节进行修订并公告（公告编号：2022-013）。 经第二届董事会第二十七次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议通过，公司将在 2022 年股票发 行购买资产事项完成后，对公司注册资本、股份总数、董事会组成等内容进行修订并公告（公告编号： 60 2022-032）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、股东大会：截止报告期末，公司现有 557 名股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及 《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中 小股东享有平等权利、地位。 二、董事会：截止报告期末，公司有 9 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和 《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董 事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 三、监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会 议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监 督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司 章 程》和三会议事规则等规定，忠诚、勤勉地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。 未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，从而提高公司规范治理水平，切实促进 公司的发展，切实维护股东权益回报社会。报告期内公司未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性 文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投 资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司董事会秘书统筹安排。 61 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及供应、销售部门和渠道， 公司业务独立。 2、人员独立性：公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员 独立。 3、资产完整及独立性：公司完整拥有土地、房产、车辆、机器设备、商标、专利等资产的所有权。 公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，挂牌后不存在资产被控股股东占用的情形，也不存 在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形，公司资产独立。 4、机构独立性：公司完全拥有机构设置自主权，不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独 立。 5、财务独立性：公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财 务管理及风险控制等制度，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公 司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理 和运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四 个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评 估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事 件的发生。 本年度未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定并公告了《年度报告重大差错追究制度》，严格要求公司信息披露负责人按照该制度规范 年报披露行为，若出现重大差错必将追究相应的责任，同时逐步健全和完善公司各项规章制度，提高公 司内部治理水平。 本报告期未发生重大信息披露遗漏的情况，公司信息披露负责人也尽职尽责严格遵守了上述制度并 认真执行。 62 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 2022 年公司共计两次网络投票安排，分别为 2022 年 5 月 12 日召开的 2021 年年度股东大会和 7 月 28 日召开的 2022 年第一次临时股东大会，上述会议均提供网络投票，详情见公司在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《2021 年年度股东大会决议公告》（公 告编号：2022-020）、《2022 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-038）。 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2023]D-0895 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津东疆保税港区亚洲路6975 号金融贸易中心南区1栋 1 门5017室-11 审计报告日期 2023 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 张媛媛 朱灿 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 立信中联审字[2023]D-0895 号 河北合佳医药科技集团股份有限公司全体股东： 63 一、审计意见 我们审计了河北合佳医药科技集团股份有限公司及其子公司（以下简称合佳医药）合 并财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2022 年度的合并利润表、合并现 金流量表、合并股东权益变动表以及相关合并财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了合佳医药 2022 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2022 年度的合并经营成果和合并 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于合佳医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、（二十六） 收入及五、(三十七)营业收入和营业成本。 合佳医药国内销售按客户到货确认的签收单确认 收入；国外销售按报关手续完结后予以确认收入。 合佳医药 2022 年度医药制造业、化工贸易等产品 销售收入为人民币 730,822,992.59 元，占 2022 年度营业收入为 98.89%，由于主营业务收入金额 较大且为关键业绩指标，存在管理层为了达到特 定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 对销售收入我们执行的主要审计程序： 1.了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其 设计及执行的有效性，并测试相关内控控制运行 的有效性； 2.对营业收入、营业成本进行分析性复核，分析 营业收入和营业成本的变动是否合理，毛利率变 动是否符合行业趋势； 3.选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转 移的条款和条件，评价收入确认的时点是否符合 企业会计准则的要求； 4.对于内销收入，以抽样方式检查收入确认相关 的支持性文件，包括检查销售合同、物流单、销 64 售发票、账面记录、银行回款等；对于出口收入， 从中国电子口岸系统查询报关信息并与账面记录 核对，以抽样方式检查销售合同、报关单、销售 发票等支持性文件；以检查收入的确认是否准确； 5.选取资产负债表日前后的收入确认样本，检查 出库单及其他支持性文件，以判断收入是否记录 在恰当的会计期间； 6.向重要客户实施函证，询证销售额及往来款项 余额，以确认收入的准确性，真实性，完整性。 2、应收款项坏账准备 相关信息披露详见财务报表附注三、（十）金融 工具及五、(四)应收账款。 截至 2022 年 12 月 31 日，合佳医药应收账款账面 余额为人民币 240,748,606.55 元，坏账准备余额 为人民币 15,572,730.14 元，账面价值为人民币 225,175,876.41 元。 鉴于应收款项坏账准备计提方法本年为“预期损 失法”，并根据前瞻性信息调整损失率。应收款 项坏账准备的计提需要管理层识别已发生减值的 项目和客观证据、评估其未来可获取的现金流量 并确定其现值，涉及复杂且重大的管理层判断， 且应收账款余额重大，因此我们将应收账款坏账 准备的计提作为关键审计事项。 对应收款项坏账准备我们执行的主要审计程序： 1.了解与应收款项坏账准备计提相关的内部控 制，评价其设计有效性，并测试相关控制运行的 有效性，包括对减值迹象识别和坏账准备计提过 程的控制； 2.评价应收款项坏账准备会计估计的合理性，包 括复核确定应收账款组合的依据、金额重大的判 断、单独计提坏账准备的判断等； 3.复核合佳医药计算预期信用损失率的过程，包 括账龄迁徙率及前瞻性信息调整损失率的计算 等； 4.复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相 关考虑及客观证据； 5.选取应收账款期末余额较大或本期发生额较大 的客户实施函证程序，将函证结果与账面记录的 金额进行核对； 6.结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准 备计提的合理性。 3、存货跌价准备 相关信息披露详见财务报表附注三、（十一）存 货及五、(八)存货。 截至 2022 年 12 月 31 日，合佳医药存货账面余额 为人民币 188,871,548.08 元，跌价准备余额为人 民币 1,140,675.87 元，账面价值为人民币 187,7 30,872.21 元。 存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值 的估计。 由于存货金额重大且存货可变现净值的确定，需 要管理层对存货的售价、至完工时将要发生的成 本、销售费用以及相关税费的金额进行估计、判 对存货跌价准备我们执行的主要审计程序如下： 1.了解与存货可变现净值相关的关键内部控制， 评价其设计有效性，并测试相关控制运行的有效 性； 2.执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状况， 复核存货的库龄及周转情况； 3.评价、复核管理层计提存货跌价准备的方法是 否合理、正确； 4.比较销售价格扣除至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用及税金等后的可变现净值与 账面成本孰高； 5.对于存在销售合同或销售订单的存货，对销售 合同或销售订单的价格进行复核，对于不存在销 售合同或销售订单存货，对近期交易的价格复核， 对于不存在近期交易的，对市场价格进行复核； 65 断和假设。因此我们将存货跌价准备识别为关键 审计事项。 6.检查管理层对于存货跌价准备的计算。 四、其他信息 合佳医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2022 年年度 报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制合并财务报表时，管理层负责评估合佳医药的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合佳医药、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督合佳医药的财务报告过程。 六、注册会计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 66 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对合佳医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合佳医 药不能持续经营。 （5）评价合并财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价合并财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （6）就合佳医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过 67 在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国天津市 中国注册会计师： 2023 年 4 月 20 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 180,984,609.44 132,368,028.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 9,000,000.00 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 11,304,948.82 2,738,516.00 应收账款 五、（四） 225,175,876.41 335,878,124.29 应收款项融资 五、（五） 36,660,919.14 18,509,743.01 预付款项 五、（六） 79,402,529.28 92,516,021.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（七） 12,750,385.10 16,284,327.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 68 存货 五、（八） 187,730,872.21 123,222,699.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（九） 10,940,429.75 13,429,713.85 流动资产合计 753,950,570.15 738,947,174.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（十） 4,954,388.17 5,587,841.86 固定资产 五、（十一） 265,408,434.01 331,957,219.32 在建工程 五、（十二） 98,161,091.08 19,014,485.22 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十三） 18,491,920.60 18,948,434.89 开发支出 五、（十四） 35,010,615.92 21,869,996.13 商誉 五、（十五） 271,931.25 271,931.25 长期待摊费用 五、（十六） 5,882,400.10 6,922,574.90 递延所得税资产 五、（十七） 4,601,412.53 5,550,331.85 其他非流动资产 五、（十八） 133,868,588.86 58,779,745.45 非流动资产合计 566,650,782.52 468,902,560.87 资产总计 1,320,601,352.67 1,207,849,735.52 流动负债： 短期借款 五、（十九） 93,613,533.40 108,557,193.75 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（二十） 152,914,706.21 76,767,184.97 应付账款 五、（二十一） 72,422,488.70 116,601,278.61 预收款项 合同负债 五、（二十二） 8,196,487.82 4,853,125.89 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十三） 5,262,701.73 7,355,818.59 69 应交税费 五、（二十四） 14,781,213.75 16,362,436.46 其他应付款 五、（二十五） 3,918,712.71 2,687,641.60 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十六） 85,706,052.73 55,613,408.68 其他流动负债 五、（二十七） 259,619.44 408,835.41 流动负债合计 437,075,516.49 389,206,923.96 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十八） 34,277,629.42 7,705,628.30 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十九） 27,178,133.12 50,869,911.60 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（三十） 352,340.00 420,680.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 61,808,102.54 58,996,219.90 负债合计 498,883,619.03 448,203,143.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（三十一） 137,151,405.00 137,151,405.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（三十二） 343,677,583.25 343,677,583.25 减：库存股 其他综合收益 五、（三十三） -209,939.11 -275,302.01 专项储备 五、（三十四） 442,362.02 628,537.91 盈余公积 五、（三十五） 30,267,122.53 23,858,141.63 一般风险准备 未分配利润 五、（三十六） 310,142,524.25 254,380,125.17 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 821,471,057.94 759,420,490.95 少数股东权益 246,675.70 226,100.71 所有者权益（或股东权益）合 计 821,717,733.64 759,646,591.66 负债和所有者权益（或股东权 1,320,601,352.67 1,207,849,735.52 70 益）总计 法定代表人：刘振强主管会计工作负责人：郝玉广会计机构负责人：封新路 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 62,805,116.30 49,494,761.10 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十、（一） 10,700,000.00 2,738,516.00 应收账款 十、（二） 170,269,862.19 256,967,723.41 应收款项融资 十、（三） 27,880,500.00 3,912,540.50 预付款项 102,427,111.76 69,626,316.03 其他应收款 十、（四） 165,827,888.20 148,374,824.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 120,402,928.43 64,108,091.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 660,313,406.88 595,222,772.21 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十、（五） 165,895,683.78 165,895,683.78 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 35,363,471.08 25,322,741.95 固定资产 147,241,267.53 151,767,455.86 在建工程 3,567,159.58 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,188,061.61 10,403,357.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,934,843.87 5,189,233.03 71 递延所得税资产 1,558,950.21 2,992,803.64 其他非流动资产 122,468,364.86 33,281,541.02 非流动资产合计 487,650,642.94 398,419,976.76 资产总计 1,147,964,049.82 993,642,748.97 流动负债： 短期借款 75,387,915.36 104,218,299.02 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 49,349,917.86 应付账款 76,891,411.28 84,020,284.62 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,258,058.34 5,185,091.63 应交税费 10,383,299.28 11,354,720.01 其他应付款 6,663,874.52 195,581.47 其中：应付利息 应付股利 合同负债 22,456,634.33 3,144,209.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 67,127,397.73 34,732,823.49 其他流动负债 2,797,073.37 378,295.19 流动负债合计 314,315,582.07 243,229,304.83 非流动负债： 长期借款 34,277,629.42 7,705,628.30 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 16,969,796.62 24,328,243.10 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 352,340.00 420,680.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 51,599,766.04 32,454,551.40 负债合计 365,915,348.11 275,683,856.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 137,151,405.00 137,151,405.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 342,064,316.13 342,064,316.13 减：库存股 72 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,267,122.53 23,858,141.63 一般风险准备 未分配利润 272,565,858.05 214,885,029.98 所有者权益（或股东权益）合 计 782,048,701.71 717,958,892.74 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 1,147,964,049.82 993,642,748.97 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、（三十 七） 739,038,868.62 696,619,582.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五、（三十 七） 577,083,500.47 561,625,408.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十 八） 3,524,092.13 4,673,602.26 销售费用 五、（三十 九） 6,939,830.03 10,788,895.19 管理费用 五、（四十） 54,249,881.63 43,063,263.94 研发费用 五、（四十 一） 23,919,793.12 18,402,918.41 财务费用 五、（四十 二） 9,768,780.95 10,851,787.72 其中：利息费用 13,639,254.69 10,897,512.38 利息收入 10,897,512.38 10,897,512.38 73 加：其他收益 五、（四十 三） 1,487,571.83 1,655,206.14 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十 四） 92,448.29 81,260.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十 五） 7,916,893.44 -5,179,929.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十 六） 855,839.48 534,440.19 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,905,743.34 44,304,683.27 加：营业外收入 五、（四十 七） 60,574.72 170,399.32 减：营业外支出 五、（四十 八） 659,463.57 622,653.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,306,854.49 43,852,428.77 减：所得税费用 五、（四十 九） 11,114,899.55 8,546,723.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,191,954.94 35,305,705.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 20,574.96 80,492.58 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 62,171,379.98 35,225,212.87 六、其他综合收益的税后净额 65,362.93 -183,306.06 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 65,362.90 -183,305.97 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 65,362.90 -183,305.97 74 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 65,362.90 -183,305.97 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 0.03 -0.09 七、综合收益总额 62,257,317.87 35,122,399.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 62,236,742.88 35,041,906.90 （二）归属于少数股东的综合收益总额 20,574.99 80,492.49 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.45 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.45 0.26 法定代表人：刘振强主管会计工作负责人：郝玉广会计机构负责人：封新路 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十、（六） 410,880,348.68 358,708,157.84 减：营业成本 十、（六） 283,982,352.70 259,760,350.80 税金及附加 2,633,033.64 3,224,763.27 销售费用 4,018,014.78 8,396,981.72 管理费用 31,848,299.82 27,827,199.68 研发费用 15,814,284.34 11,084,997.55 财务费用 9,330,869.62 9,812,696.45 其中：利息费用 11,184,420.58 9,529,737.45 利息收入 642,426.32 518,050.93 加：其他收益 667,746.32 459,734.55 投资收益（损失以“-”号填列） 十、（七） 60,370.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 7,149,375.53 -1,905,893.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） 855,839.48 -93,091.23 75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,926,455.11 37,122,289.05 加：营业外收入 1,609.27 93,117.41 减：营业外支出 659,449.32 320,084.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,268,615.06 36,895,322.27 减：所得税费用 7,178,806.09 4,216,697.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,089,808.97 32,678,625.10 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 64,089,808.97 32,678,625.10 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 788,815,200.45 556,669,289.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 76 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 48,330,572.59 25,132,925.59 收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十 一） 6,024,283.58 4,184,396.98 经营活动现金流入小计 843,170,056.62 585,986,611.61 购买商品、接受劳务支付的现金 568,495,339.17 483,142,934.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 61,940,753.61 51,247,446.83 支付的各项税费 21,752,622.81 29,205,761.48 支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十 一） 61,127,051.77 42,785,849.47 经营活动现金流出小计 713,315,767.36 606,381,992.64 经营活动产生的现金流量净额 129,854,289.26 -20,395,381.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,000,000.00 62,570,000.00 取得投资收益收到的现金 92,448.29 81,260.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,800,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十 一） 30,000,000.00 投资活动现金流入小计 50,892,448.29 62,651,260.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 46,286,235.09 46,629,895.82 投资支付的现金 102,000,000.00 66,570,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（五十 一） 32,300,000.00 1,550,000.00 投资活动现金流出小计 180,586,235.09 114,749,895.82 投资活动产生的现金流量净额 -129,693,786.80 -52,098,635.61 三、筹资活动产生的现金流量： 77 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 253,063,556.72 247,730,354.94 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十 一） 1,810,727.66 26,010,000.00 筹资活动现金流入小计 254,874,284.38 273,740,354.94 偿还债务支付的现金 231,195,235.78 201,058,401.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,654,374.49 12,630,127.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十 一） 19,191,450.00 41,759,294.00 筹资活动现金流出小计 264,041,060.27 255,447,822.80 筹资活动产生的现金流量净额 -9,166,775.89 18,292,532.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,230,186.83 -633,824.04 五、现金及现金等价物净增加额 -6,776,086.60 -54,835,308.54 加：期初现金及现金等价物余额 58,850,262.11 113,685,570.65 六、期末现金及现金等价物余额 52,074,175.51 58,850,262.11 法定代表人：刘振强主管会计工作负责人：郝玉广会计机构负责人：封新路 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 378,625,561.31 245,683,546.37 收到的税费返还 7,661,247.27 1,359,675.25 收到其他与经营活动有关的现金 3,287,309.90 1,737,521.29 经营活动现金流入小计 389,574,118.48 248,780,742.91 购买商品、接受劳务支付的现金 206,367,560.67 175,750,393.93 支付给职工以及为职工支付的现金 42,437,060.39 35,351,157.12 支付的各项税费 14,437,513.75 18,865,088.17 支付其他与经营活动有关的现金 17,257,741.68 13,704,243.85 经营活动现金流出小计 280,499,876.49 243,670,883.07 经营活动产生的现金流量净额 109,074,241.99 5,109,859.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 60,370.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 146,014,963.48 119,630,139.00 78 投资活动现金流入小计 146,014,963.48 134,690,509.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 34,698,089.69 29,186,502.46 投资支付的现金 78,000,000.00 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 166,636,033.97 106,655,011.32 投资活动现金流出小计 279,334,123.66 150,841,513.78 投资活动产生的现金流量净额 -133,319,160.18 -16,151,004.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 228,138,000.00 188,069,230.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,810,727.66 26,000,000.00 筹资活动现金流入小计 229,948,727.66 214,069,230.00 偿还债务支付的现金 202,434,500.52 188,490,761.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,154,174.84 11,705,176.26 支付其他与筹资活动有关的现金 8,841,450.00 36,645,250.00 筹资活动现金流出小计 222,430,125.36 236,841,187.37 筹资活动产生的现金流量净额 7,518,602.30 -22,771,957.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,671,968.77 -298,913.63 五、现金及现金等价物净增加额 -15,054,347.12 -34,112,015.27 加：期初现金及现金等价物余额 45,463,311.82 79,575,327.09 六、期末现金及现金等价物余额 30,408,964.70 45,463,311.82 79 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库 存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年 期 末 余 额 137,151,405.0 0 343,677,583.2 5 -275,302.0 1 628,537.91 23,858,141.63 254,380,125.17 226,100.71 759,646,591.66 加：会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 80 制 下 企 业 合并 其 他 二、本 年 期 初 余 额 137,151,405.0 0 343,677,583.2 5 -275,302.0 1 628,537.91 23,858,141.6 3 254,380,125.1 7 226,100.7 1 759,646,591.6 6 三、本 期 增 减 变 动 金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 65,362.9 0 -186,175.8 9 6,408,980.90 0.0 0 55,762,399.08 20,574.99 62,071,141.98 （一） 综 合 收 益 总额 65,362.90 62,171,379.98 20,574.99 62,257,317.87 （二） 所 有 者 投 入 和 81 减 少 资本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 （三） 利 润 6,408,980.90 -6,408,980.90 82 分配 1. 提 取 盈 余 公 积 6,408,980.90 -6,408,980.90 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者（或 股东） 的 分 配 4. 其 他 （四） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 83 积 转 增 资 本（或 股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本（或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收益 5. 其 他 综 合 收 84 益 结 转 留 存 收 益 6. 其 他 （五） 专 项 储备 -186,175.89 -186,175.89 1. 本 期 提 取 5,970,217.43 5,970,217.43 2. 本 期 使 用 6,156,393.32 6,156,393.32 （六） 其他 四、本 年 期 末 余 额 137,151,405.0 0 343,677,583.2 5 -209,939.1 1 442,362.02 30,267,122.53 310,142,524.25 246,675.70 821,717,733.64 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 85 优 先 股 永 续 债 其 他 股 风 险 准 备 一、上年 期 末 余 额 137,151,405.00 343,648,577.69 -91,996.04 300,452.80 20,590,279.12 222,422,774.81 145,608.22 724,167,101.60 加：会计 政 策 变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下 企 业 合并 其 他 二、本年 期 初 余 额 137,151,405.00 343,648,577.69 -91,996.04 300,452.80 20,590,279.12 222,422,774.81 145,608.22 724,167,101.60 三、本期 增 减 变 29,005.56 -183,305.97 328,085.11 3,267,862.51 31,957,350.36 80,492.49 35,479,490.06 86 动 金 额 （ 减 少 以“－” 号填列） （一）综 合 收 益 总额 -183,305.97 35,225,212.87 80,492.49 35,122,399.39 （二）所 有 者 投 入 和 减 少资本 29,005.56 29,005.56 1. 股 东 投 入 的 普通股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 4.其他 29,005.56 （三）利 3,267,862.51 -3,267,862.51 87 润分配 1. 提 取 盈 余 公 积 3,267,862.51 -3,267,862.51 2. 提 取 一 般 风 险准备 3. 对 所 有者（或 股东）的 分配 4.其他 （四）所 有 者 权 益 内 部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 88 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收 益 6.其他 （五）专 项储备 328,085.11 328,085.11 1. 本 期 提取 7,924,620.48 7,924,620.48 2. 本 期 使用 7,596,535.37 7,596,535.37 （六）其 他 四、本年 期 末 余 额 137,151,405.00 343,677,583.25 -275,302.01 628,537.91 23,858,141.63 254,380,125.17 226,100.71 759,646,591.66 89 法定代表人：刘振强主管会计工作负责人：郝玉广会计机构负责人：封新路 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 137,151,405.00 342,064,316.13 23,858,141.63 214,885,029.98 717,958,892.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 137,151,405.00 342,064,316.13 23,858,141.63 214,885,029.98 717,958,892.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,408,980.90 57,680,828.07 64,089,808.97 （一）综合收益总额 64,089,808.97 64,089,808.97 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 90 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 6,408,980.90 -6,408,980.90 1.提取盈余公积 6,408,980.90 -6,408,980.90 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 4,113,430.70 4,113,430.70 2.本期使用 4,113,430.70 4,113,430.70 （六）其他 四、本年期末余额 137,151,405.00 342,064,316.13 30,267,122.53 272,565,858.05 782,048,701.71 91 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 137,151,405.00 342,035,310.57 20,590,279.12 185,474,267.39 685,251,262.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 137,151,405.00 342,035,310.57 20,590,279.12 185,474,267.39 685,251,262.08 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 29,005.56 3,267,862.51 29,410,762.59 32,707,630.66 （一）综合收益总额 32,678,625.10 32,678,625.10 （二）所有者投入和 减少资本 29,005.56 29,005.56 1.股东投入的普通 股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 29,005.56 29,005.56 （三）利润分配 3,267,862.51 -3,267,862.51 92 1.提取盈余公积 3,267,862.51 -3,267,862.51 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 3,976,398.18 3,976,398.18 2.本期使用 3,976,398.18 3,976,398.18 （六）其他 四、本年期末余额 137,151,405.00 342,064,316.13 23,858,141.63 214,885,029.98 717,958,892.74 93 三、 财务报表附注 二○二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 河北合佳医药科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为石家庄合佳 保健品有限公司，成立于 1999 年 8 月，由晋州市合成化工厂和自然人刘振强共同出资组建 的有限公司，于 1999 年 8 月 2 日取得藁城市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。 2016 年 3 月 31 日，公司取得了石家庄市工商行政管理局核发的股份有限公司《营业执照》 （统一社会信用代码：911301827158790128），河北合佳医药科技集团股份有限公司正式成 立。本公司于 2016 年 8 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：合佳医药， 证券代码：838641。所属行业为医药制造业。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 13,715.1405 万股，注册资本为 13,715.1405 万元，注册地：石家庄经济技术开发区海南路 80 号，总部地址：石家庄经济技 术开发区海南路 80 号。本公司主要经营活动为：头孢类原料药和医药中间体的研发、生产 和销售。本公司的实际控制人为刘振强。 本财务报表经公司董事会于 2023 年 4 月 20 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 哈尔滨合佳制药有限公司 石家庄中丹化工有限公司 石家庄合佳化学品有限公司 河北合佳创新医药科技有限公司 黑龙江佳豪医药科技有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 94 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十五）固定资产”“三、（十九）无形资产” “三、（二十六）收入”等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法) 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 95 收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 96 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 97 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 98 （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率，即每月 1 日的汇率作为折算汇率将外币金额折合 成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率，即每月 1 日与最后 1 日的平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 99 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 100 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资 产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 101 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 102 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 103 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 提示：对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款和通过销售商品提供劳务形成的 长期应收款，企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险 是否已显著增加分别按照相当于未来 12 个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预 期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于 不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具 层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收 款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体 如下： （1）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，计算预期信用损失 （2）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合 1 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失 组合 2 集团合并范围内关联 方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% （3）其他应收款 104 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合 1 账龄组合 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期 预计信用损失率，计算预期信用损失 组合 2 集团合并范围内关联方组合 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期 预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% （4）应收款项融资 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合 1 账龄组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率，计算预期信用损失 组合 2 集团合并范围内关联方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 本公司根据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应 收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用风险特征组合的 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表具体如下： 账 龄 预期信用损失率 1 年以内（含 1 年） 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 10.00% 2 至 3 年（含 3 年） 20.00% 3 至 4 年（含 4 年） 50.00% 4 至 5 年（含 5 年） 50.00% 5 年以上 100.00% (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 105 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价 的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融 资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。 (十三) 长期股权投资 106 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税 费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的 107 税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入 当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处 理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 108 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－ 109 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同 的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法（或：工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等）分类 计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部 分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分 别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 110 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 111 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁 期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本 进行初始计量。该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提 折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发 生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 112 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使 该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值 与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 50 直线法 受益期间 非专利技术 10 直线法 受益期间 软件 2-10 直线法 受益期间 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产进行复核。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 113 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公司原料药一致性评价开发阶段的起点为完成完成小试工艺至生产工艺的转化，结束时 点为取得生产许可证。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，已完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终 了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应 中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 114 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括装修改造、管网建设费、欧洲注册费、排污费、装修费、服务 费、保险费、咨询服务费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项目 摊销年限 摊销方法 欧洲注册费 3 年 直线法 排污费 5 年 直线法 车位 10 年 直线法 咨询服务费 2 年、3 年 直线法 财产保险 2 年 直线法 装修改造费 3 年、5 年 直线法 融资租赁服务费 3 年 直线法 (二十二) 合同负债 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同 下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十三) 职工薪酬 115 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其 他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 116 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (二十四) 租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款 额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率 作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确 定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额 计入当期损益： 1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和 修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动， 本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变 动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日 起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债” 117 项目反映。 (二十五) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十六) 收入 1、 一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服 务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在 118 一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济 利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司履约过程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 2、 可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等 的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数， 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。 3、 重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。 合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑 合同中存在的重大融资成分。 4、 非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相 关规定进行会计处理。 5、 应付客户对价 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺 支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确 区分商品。 6、 附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转 让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入， 119 按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值， 扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产， 按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表 日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。 7、 附有质量保证条款的销售 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合 既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企 业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。 8、 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价 总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 9、 附有客户额外购买选择权的销售 对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大 权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至 该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确 认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行 使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息 后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价 格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。 10、 向客户授予知识产权许可 向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单 项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点 履行。 同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在 某一时点履行的履约义务确认相关收入： 120 （一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的活动； （二）该活动对客户将产生有利或不利影响； （三）该活动不会导致向客户转让某项商品。 本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费 的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入： （一）客户后续销售或使用行为实际发生； （二）企业履行相关履约义务。 11、 售后回购交易 对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理： （一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为 租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交 易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收 到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用 等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 （二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行 使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有 销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。 12、 客户未行使的权利 本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约 义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本 公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的 模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性 极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。 13、 无需退回的初始费 本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易 价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺 121 的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品 的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约 义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价 格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让 商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有 向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该 商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发 生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。 14、 具体原则 本公司将销售商品的收入分国内销售和国外销售两种不同情况确认，对于国内销售业 务，以对方收到货后承接人签字确认时确认收入；对于国外销售，以报关手续完结后确认收 入。 (二十七) 合同成本 1、 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的， 确认为一项资产， 并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入 当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合 同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 2、 合同履约成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同 时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关； (2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 3、 合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则 确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资 产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项 的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 122 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十八) 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当 期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或 损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 123 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、 本公司作为承租人 本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负 债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情 况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生 时计入当期损益。 本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设 备等。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁， 本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法 计入当期损益或相关资产成本。 2、 本公司作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的 124 租赁为经营租赁。 (1) 经营租赁 本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租 赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租 金收入。 (2) 融资租赁 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公 司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资 租赁款列示为一年内到期的非流动资产。 (三十一) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1） 执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部 2021 年 12 月 30 日文件——《企业会计准则解释第 15 号》，对“关于企业将 固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理” 和“关于亏损合同的判断”做出了规定。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行该解释，相关规定未对本公司财务状况和经营成果产 生重大影响，比较财务报表未发生调整。 （2）执行《资产管理产品相关会计处理规定》 财政部 2022 年 5 月 25 日文件——《资产管理产品相关会计处理规定》，对“资产管 125 理产品的会计处理以及列报和披露”做出了规定。 本公司自 2022 年 7 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果 产生重大影响。 （3） 执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 财政部、应急部 2022 年 12 月 13 日文件——《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 （财资〔2022〕136 号），对《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的进行了修订。 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行该办法。 （4）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部 2022 年 5 月 19 日文件——《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相 关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款 额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之 后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让 会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司自 2022 年 5 月 19 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本 公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （5）执行《企业会计准则解释第 16 号》，其中“一、 关于单项交易产生的资产和负 债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”不提前执行。 财政部 2022 年 12 月 13 日文件——《企业会计准则解释第 16 号》，其中“关于发行 方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结 算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”自公布之日起施行。 本公司选择自公布之日起执行该解释，相关规定未对本公司财务状况和经营成果产生重 大影响。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期内无需披露的重要会计估计变更事项。 四、 税项 126 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 增值税 13.00%、9.00%、 6.00%、5.00% 、 0.00% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7.00% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3.00% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00%、25.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 河北合佳医药科技集团股份有限公司 15.00% 石家庄中丹化工有限公司 25.00% 石家庄合佳化学品有限公司 25.00% 哈尔滨合佳制药有限公司 15.00% 黑龙江佳豪医药科技有限公司 25.00% 河北合佳创新医药科技有限公司 25.00% (二) 税收优惠 （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十五条的规定，纳税人出口货物适 用退（免）税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口 退（免）税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免）税。本公司属于 增值税出口退（免）税范围，退税率 13.00%。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定及《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税。 本公司母公司根据河北省科学技术局、河北省财政局、国家税务总局河北省税务局 2015 年 9 月 29 日颁发的证书编号为 GR201513000073 号的《高新技术企业证书》，有效期三年， 公司被认定为高新技术企业，按照税法规定在有效期内减按 15.00%的税率计缴企业所得税。 127 2018 年 11 月 12 日，公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR20181300162 号的《高新 技术企业证书》，有效期三年，按照税法规定在有效期内减按 15.00%的税率计缴企业所得 税。2021 年 12 月 1 日公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202113003858 的《高新 技术企业证书》，有效期三年，按照税法规定在有效期内减按 15.00%的税率计缴企业所得 税。 本公司子公司哈尔滨合佳制药有限公司根据黑龙江省科学技术局、黑龙江省财政局、国 家税务总局黑龙江省税务局 2016 年 11 月 15 日颁发的证书编号为 GR201623000156 号的《高 新技术企业证书》，有效期三年，公司被认定为高新技术企业，按照税法规定在有效期内减 按 15.00%的税率计缴企业所得税。2019 年 12 月 3 日，公司通过高新技术企业复审，取得 编号为 GR201923000268 的《高新技术企业证书》，有效期三年，按照税法规定在有效期内 减按 15.00%的税率计缴企业所得税。2022 年 10 月 22 日，公司通过高新技术企业复审，取 得编号为 GR202223000581 的《高新技术企业证书》，有效期三年，按照税法规定在有效期 内减按 15.00%的税率计缴企业所得税。 128 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 76,436.68 12,136.27 银行存款 52,012,150.83 58,852,496.03 其他货币资金 128,896,021.93 73,503,396.49 合计 180,984,609.44 132,368,028.79 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币 资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 111,327,395.31 67,239,484.28 信用证保证金 履约保证金 3,035,704.99 4,021,050.79 结售汇业务保证金 4,547,333.63 2,257,231.61 用于担保的定期存款或通知存款 10,000,000.00 放在境外且资金汇回受到限制的款项 其他使用限制的款项 合计 128,910,433.93 73,517,766.68 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以人民币 10,000,000.00 元银行定期存单为质押，取得邯 郸银行股份有限公司藁城支行人民币 9,000,000.00 元短期借款，期限为 1 年，详见本附注“五、 （十九）短期借款”。 截至 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中履约保证金 3,035,704.99 元，其中 3,021,292.99 元为本公司向星展银行申请借款所存入的保证金存款；14,412.00 元为海关保证金。 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 9,000,000.00 4,000,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 129 衍生金融资产 其他 合计 9,000,000.00 4,000,000.00 注：2022 年 12 月 31 日余额 9,000,000.00 元，具体情况如下： ①2022 年 07 月 22 日购买的中信理财有限责任公司发行与管理的“共赢稳健天天利 （A181C9424）”理财产品 8,000,000.00 元，已赎回 4,000,000.00 元，余额 4,000,000.00 元。 ②2022 年 11 月 14 日购买的中信理财有限责任公司发行与管理的“共赢稳健天天利 （A181C9424）”理财产品 5,000,000.00 元。 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 11,304,948.82 2,738,516.00 商业承兑汇票 合计 11,304,948.82 2,738,516.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 140,604,569.78 商业承兑汇票 合计 140,604,569.78 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 216,234,590.96 277,133,924.66 1 年以内小计 216,234,590.96 277,133,924.66 1 至 2 年 15,144,859.54 78,049,697.87 2 至 3 年 7,805,338.22 3,306,375.81 3 年以上 1,563,817.83 3,226,628.47 3 至 4 年 870,286.00 646,281.33 4 至 5 年 574,652.33 705,220.50 130 5 年以上 118,879.50 1,875,126.64 小计 240,748,606.55 361,716,626.81 减：坏账准备 15,572,730.14 25,838,502.52 合计 225,175,876.41 335,878,124.29 注：本公司于 2022 年 02 月 23 日与星展银行（中国）有限公司北京分行签订编号 为 P/BJ/SN/22061/22 的 《最高额应收账款质押登记协议》，以 Aurobiodo pharma、COVALENT LABORATORIESPVT.LTD、KYONGBO PHARMACEUTICAL CO.LED、LG Chem Ltd、Orchid Pharma Limited 五家债务人的债权做质押。截至 2022 年 12 月 31 日，以上五家应收账款价值 8,054,570.54 元，此笔质押款项用于本公司与星展银行（中国）有限公司北京分行办理的 贷款。 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,205,854.72 0.50 1,085,269.25 90.00 120,585.47 按组合计提坏账准备 239,542,751.83 99.50 14,487,460.89 6.05 225,055,290.94 其中： 组合 1-账龄组合 239,542,751.83 99.50 14,487,460.89 6.05 225,055,290.94 组合 2-集团合并范围 内关联方组合 合 计 240,748,606.55 100.00 15,572,730.14 6.47 225,175,876.41 注：2022 年 8 月 30 月，河北成悦化工有限公司对外公布预重整招募投资人报告。 截至 2022 年 12 月 31 日，无其他进展，本期期末按照期末余额 1,205,854.72 元的 90.00% 计提坏账准备。 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 1,205,854.72 0.33 1,085,269.25 90.00 120,585.47 131 其中： 河北成悦化工有 限公司 1,205,854.72 0.33 1,085,269.25 90.00 120,585.47 按组合计提坏账准 备 360,510,772.09 99.67 24,753,233.27 6.87 335,757,538.82 其中： 组合 1-账龄组合 360,510,772.09 99.67 24,753,233.27 6.87 335,757,538.82 组合2-集团合并范围 内关联方组合 合计 361,716,626.81 100.00 25,838,502.52 7.14 335,878,124.29 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 216,234,590.96 10,811,729.57 5.00 1—2 年（含 2 年） 15,144,859.54 1,514,485.95 10.00 2—3 年（含 3 年） 6,599,483.50 1,319,896.70 20.00 3-4 年 870,286.00 435,143.00 50.00 4-5 年 574,652.33 287,326.17 50.00 5 年以上 118,879.50 118,879.50 100.00 合 计 239,542,751.83 14,487,460.89 名称 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 277,133,924.66 13,856,696.23 5.00 1 至 2 年 76,843,843.15 7,684,384.32 10.00 2 至 3 年 3,306,375.81 661,275.16 20.00 3 至 4 年 646,281.33 323,140.67 50.00 4 至 5 年 705,220.50 352,610.25 50.00 5 年以上 1,875,126.64 1,875,126.64 100.00 合计 360,510,772.09 24,753,233.27 132 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 25,838,502.52 3,034,342.43 11,814,576.71 1,485,538.10 15,572,730.14 合计 25,838,502.52 3,034,342.43 11,814,576.71 1,485,538.10 15,572,730.14 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,485,538.10 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 山西双雁生物科技有限公司 59,260,308.00 24.62 2,963,015.40 河南康达制药有限公司 21,969,455.99 9.13 1,098,472.80 黑龙江豪运药业有限公司 11,860,826.44 4.93 840,327.51 陕西顿斯制药有限公司 11,048,700.00 4.59 552,435.00 阿萨尔/GULAR CO.,LIMITED HKG NRA 9,361,404.41 3.89 468,070.22 合计 113,500,694.84 47.14 5,922,320.93 (五) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 14,280,724.58 18,509,743.01 应收账款 22,380,194.56 合计 36,660,919.14 18,509,743.01 注 1：本公司于 2022 年 8 月 8 日与平安点创国际融资租赁有限公司签订编号为 G36DCZL20220760036-ZR-01 的保理合同，以珠海联邦制药股份有限公司、河南康达制药 有限公司应收账款做质押，并对此应收账款附有追索权，截至 2022 年 12 月 31 日，以 133 上两家应收账款账面价值 20,206,500.00 元，期限 1 年。 注 2：本公司于 2022 年 11 月 4 日与中信银行股份有限公司石家庄分行签订编号为 编号:【2022 信银石出口池融资业务合同（1.0 版，2021 年）字第 22650002 号】的出口池 融 资 业 务 合 同 ， 以 JOHNSON MATTHEY PROCESS TECHNOLOGIES,INC ； SAM ENTERPRISES 应收账款做质押，截至 2022 年 12 月 31 日，以上两家应收账款账面价值 2,173,694.56 元，融资额度期限 1 年。 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 上年期末已质押金额 银行承兑汇票 3,931,272.78 9,830,287.41 商业承兑汇票 合计 3,931,272.78 9,830,287.41 3、 应收账款披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 23,558,099.54 100.00 1,177,904.98 5.00 22,380,194.56 其中： 组合 1-账龄组合 23,558,099.54 100.00 1,177,904.98 5.00 22,380,194.56 组合 2-集团合并范围内关联 方组合 合计 23,558,099.54 100.00 1,177,904.98 5.00 22,380,194.56 4、 应收款项融资减值准备 类别 上年年末 余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,177,904.98 1,177,904.98 合计 1,177,904.98 1,177,904.98 (六) 预付款项 134 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 42,623,971.19 53.68 74,430,840.03 80.45 1 至 2 年 35,415,092.78 44.60 14,179,828.28 15.33 2 至 3 年 190,513.36 0.24 2,719,471.00 2.94 3 年以上 1,172,951.95 1.48 1,185,882.50 1.28 合计 79,402,529.28 100.00 92,516,021.81 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 黑龙江豪运药业有限公司 18,966,092.43 23.89 山东隆华新材料股份有限公司 13,525,811.51 17.03 湖北华霄鸿化工科技有限公司 7,952,512.90 10.02 石家庄联骏化工产品贸易有限公司 5,994,433.63 7.55 黄骅市赫邦化工有限责任公司 5,328,799.54 6.71 合计 51,767,650.01 65.20 (七) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 12,750,385.10 16,284,327.51 合计 12,750,385.10 16,284,327.51 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 6,533,048.62 14,291,876.17 1 年以内小计 6,533,048.62 14,291,876.17 1 至 2 年 7,268,321.00 403,000.00 135 2 至 3 年 2,930,000.00 3 年以上 282,000.00 307,000.00 3 至 4 年 5,000.00 4 至 5 年 5 年以上 277,000.00 307,000.00 小计 14,083,369.62 17,931,876.17 减：坏账准备 1,332,984.52 1,647,548.66 合计 12,750,385.10 16,284,327.51 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,083,369.62 100.00 1,332,984.52 9.46 12,750,385.10 组合 1：账龄 14,083,369.62 100.00 1,332,984.52 9.46 12,750,385.10 组合 2：合并范围内关联方 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 14,083,369.62 100.00 1,332,984.52 9.46 12,750,385.10 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,931,876.17 100.00 1,647,548.66 9.19 16,284,327.51 其中： 组合 1-账龄组合 17,931,876.17 100.00 1,647,548.66 9.19 16,284,327.51 组合 2-集团合并范围内关联 方组合 136 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合计 17,931,876.17 100.00 1,647,548.66 9.19 16,284,327.51 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,533,048.62 326,652.42 5.00 1 至 2 年 7,268,321.00 726,832.10 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 277,000.00 277,000.00 100.00 合计 14,083,369.62 1,332,984.52 名称 上年年末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,291,876.17 714,248.66 5.00 1 至 2 年 403,000.00 40,300.00 10.00 2 至 3 年 2,930,000.00 586,000.00 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 307,000.00 307,000.00 100.00 合计 17,931,876.17 1,647,548.66 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 1,647,548.66 1,647,548.66 上年年末余额在本期 137 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 369,888.07 369,888.07 本期转回 684,452.21 684,452.21 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,332,984.52 1,332,984.52 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 17,931,876.17 17,931,876.17 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 70,052,294.18 70,052,294.18 本期直接减记 本期终止确认 73,900,800.73 73,900,800.73 其他变动 期末余额 14,083,369.62 14,083,369.62 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,647,548.66 369,888.07 684,452.21 1,332,984.52 合计 1,647,548.66 369,888.07 684,452.21 1,332,984.52 138 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 11,507,000.00 10,862,000.00 备用金 216,344.29 238,726.76 保险金 317,465.24 449,936.27 出口退税 1,973,192.98 6,288,421.95 其他 69,367.11 92,791.19 合计 14,083,369.62 17,931,876.17 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 中关村科技租赁股份有 限公司 保证金 6,230,000.00 1-2 年 44.24 623,000.00 平安点创国际融资租赁 有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 14.20 100,000.00 出口退税 出 口 退 税 款 1,973,192.98 1 年以内 14.01 98,659.65 正奇融资租赁（天津）有 限公司 保证金 1,050,000.00 1 年以内 7.46 52,500.00 国药租赁（天津）有限公 司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 7.10 100,000.00 合计 12,253,192.98 87.01 974,159.65 139 (八) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 50,574,564.72 135,918.10 50,438,646.62 40,091,069.89 235,724.97 39,855,344.92 周转材料 505,265.86 505,265.86 436,825.16 436,825.16 在产品 8,457,814.98 8,457,814.98 19,324,040.38 19,324,040.38 库存商品 121,755,074.64 1,004,757.77 120,750,316.87 54,425,054.11 1,760,790.38 52,664,263.73 发出商品 7,578,827.88 7,578,827.88 10,942,225.20 10,942,225.20 合计 188,871,548.08 1,140,675.87 187,730,872.21 125,219,214.74 1,996,515.35 123,222,699.39 140 2、 存货跌价准备 项目 上年 年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 235,724.97 102,682.71 202,489.58 135,918.10 周转材料 在产品 库存商品 1,760,790.38 976,622.24 1,732,654.85 1,004,757.77 合计 1,996,515.35 1,079,304.95 1,935,144.43 1,140,675.87 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣税费 10,940,429.75 13,429,713.85 合计 10,940,429.75 13,429,713.85 (十) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 7,747,826.29 1,837,163.00 9,584,989.29 （2）本期增加金额 —外购 —在建工程转入 （3）本期减少金额 —处置 —转入在建工程 （4）期末余额 7,747,826.29 1,837,163.00 9,584,989.29 2．累计折旧和累计摊销 （1）上年年末余额 3,161,238.23 835,909.20 3,997,147.43 （2）本期增加金额 596,710.41 36,743.28 633,453.69 —计提或摊销 596,710.41 36,743.28 633,453.69 （3）本期减少金额 141 —处置 —其他转出 （4）期末余额 3,757,948.64 872,652.48 4,630,601.12 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,989,877.65 964,510.52 4,954,388.17 （2）上年年末账面价值 4,586,588.06 1,001,253.80 5,587,841.86 注 1：本公司以石家庄经济技术开发区开发大街房产冀（2017）藁城区不动产权第 0003224 号（房产建筑面积合计为 4,270.84 平方米，宗地面积 14,986.25 平方米）做抵押， 与上海浦东发展银行股份有限公司石家庄分行签订，银行承兑汇票 50%敞口合同，融资 额度为 20,000,000.00 元，截至 2022 年 12 月 31 日，账面净值 4,954,388.17 元。 (十一) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 265,408,434.01 331,957,219.32 固定资产清理 合计 265,408,434.01 331,957,219.32 142 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 157,994,886.56 414,116,044.37 1,620,624.54 7,949,426.32 11,696,000.61 593,376,982.40 （2）本期增加金额 51,607,066.87 352,936.01 1,219,400.84 53,179,403.72 —购置 6,983,401.78 352,936.01 1,218,078.84 8,554,416.63 —在建工程转入 41,458,288.29 1,322.00 41,459,610.29 —其他 3,165,376.80 3,165,376.80 （3）本期减少金额 22,611,522.09 171,319,621.06 1,564,495.45 383,793.98 195,879,432.58 —处置或报废 6,462,759.30 1,086.19 379,687.98 6,843,533.47 —转入在建工程 19,446,145.29 164,856,861.76 1,563,409.26 4,106.00 185,870,522.31 —其他 3,165,376.80 3,165,376.80 （4）期末余额 135,383,364.47 294,403,490.18 1,620,624.54 6,737,866.88 12,531,607.47 450,676,953.54 2．累计折旧 （1）上年年末余额 42,391,163.29 203,588,302.60 1,367,305.07 7,021,271.83 7,051,720.29 261,419,763.08 （2）本期增加金额 7,370,774.39 29,432,807.58 96,667.47 301,354.96 1,710,531.49 38,912,135.89 —计提 7,370,774.39 29,432,807.58 96,667.47 301,354.96 1,710,531.49 38,912,135.89 （3）本期减少金额 10,959,445.05 102,175,484.01 1,495,327.62 433,122.76 115,063,379.44 143 —处置或报废 5,916,268.34 455.17 429,222.06 6,345,945.57 —转入在建工程 10,264,784.46 96,259,215.67 1,494,872.45 3,900.70 108,022,773.28 —其他 694,660.59 694,660.59 （4）期末余额 38,802,492.63 130,845,626.17 1,463,972.54 5,827,299.17 8,329,129.02 185,268,519.53 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 96,580,871.84 163,557,864.01 156,652.00 910,567.71 4,202,478.45 265,408,434.01 （2）上年年末账面价值 115,603,723.27 210,527,741.77 253,319.47 928,154.49 4,644,280.32 331,957,219.32 注 1：本公司以位于石家庄经济技术开发区海南路 80 号的冀（2018）藁城区不动产权第 0004538—0004546 号房产证（房产建筑面积合计为 39,886.86 平方米，宗地面积 39,956.00 平方米），用于抵押贷款，截至 2022 年 12 月 31 日，账面净值 27,214,041.11 元。 注 2：本公司以位于石家庄高新区长江大道 155 号副 1 号星际中心 02 单元 2301—2315 号的不动产，用于抵押贷款，截至 2022 年 12 月 31 日，账 面净值 26,780,752.82 元。 注 3：本公司以位于尚志市经济技术开发区（哈尔滨合佳制药有限公司厂区）的黑（2019）尚志市不动产权第 0009247 号（房产建筑面积合计为 17,653.76 平方米，宗地面积 40,128.00 平方米），用于抵押贷款，截至 2022 年 12 月 31 日，账面净值 2,540,910.23 元。 注 4：本公司以机器设备售后回租分别向国药（租赁）天津有限公司、国药控股(中国)融资租赁有限公司、正奇融资租赁(天津)有限公司、海尔融 资租赁股份有限公司、中关村科技租赁股份有限公司抵押用于融资租赁，截至 2022 年 12 月 31 日，用于抵押的机器设备账面净值 126,122,822.64 元。 144 3、 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机械设备 12,674,327.60 9,721,738.21 2,952,589.39 其他 98,862.70 93,919.53 4,943.17 电子设备 8,461.54 8,038.46 423.08 合计 12,781,651.84 9,823,696.20 2,957,955.64 4、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 日中天科技园创新大厦办公楼 18,699,090.42 正在办理中（政府审批手续慢） 润江未来城 A 座 23 层 26,780,752.82 正在与物业办理中 合计 45,479,843.24 (十二) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 97,987,172.72 18,840,566.86 工程物资 173,918.36 173,918.36 合计 98,161,091.08 19,014,485.22 注 1：本公司以在建工程售后回租向中关村科技租赁股份有限公司抵押用于融资租 赁，截至 2022 年 12 月 31 日，用于抵押的机器设备账面价值 17,599,648.77 元。 注 2：本公司以位于尚志市经济技术开发区（哈尔滨合佳制药有限公司厂区）的黑 （2019）尚志市不动产权第 0009247 号（房产建筑面积合计为 17,653.76 平方米，宗地面 积 40,128.00 平方米），用于抵押贷款，截至 2022 年 12 月 31 日，账面价值 7,821,216.42 元。 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 管道安装工程 640,776.71 640,776.71 145 设备安装 2,926,382.87 2,926,382.87 生产车间设备安 装工程 11,369,338.93 11,369,338.93 11,039,525.69 11,039,525.69 合成升级改造项 目 3,803,692.93 3,803,692.93 污水改造 3,672,564.43 3,672,564.43 头孢原料药项目 7,213,188.66 7,213,188.66 430,188.66 430,188.66 乙二醇泵安装 22,203.12 22,203.12 噻肟钠改造项目 2,429,077.98 2,429,077.98 水系统改造项目 168,539.06 168,539.06 溴化锂更新技改 项目 1,677,157.39 1,677,157.39 唑林酸改造项目 9,316,716.62 9,316,716.62 噻肟酸改造项目 3,858,231.36 3,858,231.36 唑林钠改造项目 1,976,644.91 1,976,644.91 回收系统改造 2,150,450.68 2,150,450.68 中药改造项目 13,225,684.55 13,225,684.55 动力系统改造 4,114,486.75 4,114,486.75 公用系统改造项 目 36,792,888.28 36,792,888.28 合计 97,987,172.72 97,987,172.72 18,840,566.86 18,840,566.86 146 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目 名称 预算数 上年 年末余额 本期 增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资金 来源 合成升级 改造项目 7,000,000.00 3,803,692.93 6,317,600.89 10,121,293.82 144.59 100.00 自筹 污水改造 3,748,630.86 0.00 3,672,564.43 3,672,564.43 97.97 90.00 自筹 头孢原料 药项目 60,000,000.00 430,188.66 6,783,000.00 7,213,188.66 11.31 30.00 自筹 唑林酸改 造项目 9,316,496.86 0.00 9,316,716.62 9,316,716.62 100.00 90.00 自筹 公用系统 改造项目 36,789,019.13 36,792,888.28 36,792,888.28 100.01 90.00 自筹 中药改造 项目 13,638,218.53 13,225,684.55 13,225,684.55 96.98 75.00 自筹 动力系统 改造项目 4,220,292.45 4,114,486.75 4,114,486.75 97.49 90.00 自筹 噻肟酸改 3,901,186.50 3,858,231.36 3,858,231.36 98.90 90.00 自筹 147 造项目 头孢原料 药项目 60,000,000.00 430,188.66 6,783,000.00 7,213,188.66 12.02 30.00 自筹 生产车间 设备安装 工程 60,000,000.00 11,039,525.69 361,946.92 32,133.68 11,369,338.93 92.81 92.00 自筹 合计 258,613,844.33 15,703,595.94 91,226,119.80 10,121,293.82 32,133.68 96,776,288.24 注：黑龙江佳豪医药科技有限公司与黑龙江豪运药业有限公司合作建设医药中间体项目（产品包括氨噻肟酸、甲基肼、甲基氨基硫脲）预算 合计 60,000,000.00 元，佳豪投资建设设备生产线和工艺技术支持，设备生产线建设完成后以经营租赁的形式出租给豪运，由豪运在自建厂房内组 织生产。2020 年度氨噻肟酸生产车间以及环保辅助设备完工转入固定资产金额 44,646,956.15 元，目前甲基肼、甲基氨基硫脲车间尚在建设中。 148 4、 工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 工程物资 减值准备 账面价值 账面余额 工程物资 减值准备 账面价值 备品备件 173,918.36 173,918.36 173,918.36 173,918.36 合计 173,918.36 173,918.36 173,918.36 173,918.36 (十三) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 24,766,446.42 538,716.38 2,060,000.00 27,365,162.80 （2）本期增加金额 76,548.67 76,548.67 —购置 76,548.67 76,548.67 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 24,766,446.42 615,265.05 2,060,000.00 27,441,711.47 2．累计摊销 （1）上年年末余额 5,988,385.27 368,342.64 2,060,000.00 8,416,727.91 （2）本期增加金额 495,329.04 37,733.92 533,062.96 —计提 495,329.04 37,733.92 533,062.96 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 6,483,714.31 406,076.56 2,060,000.00 8,949,790.87 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 149 4．账面价值 （1）期末账面价值 18,282,732.11 209,188.49 18,491,920.60 （2）上年年末账面价值 18,778,061.15 170,373.74 18,948,434.89 注 1：本公司以位于石家庄经济技术开发区海南路 80 号的冀（2018）藁城区不 动产权第 0004538—0004546 号，用于抵押贷款，截至 2022 年 12 月 31 日，账面净值 10,030,001.33 元。 注 2：本公司以位于尚志市经济技术开发区（哈尔滨合佳制药有限公司厂区） 的黑（2019）尚志市不动产权第 0009247 号，用于抵押贷款，截至 2022 年 12 月 31 日，账面净值 3,240,469.50 元。 150 (十四) 开发支出 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 内部 其他 确认为 计入当期损益 其他 开发支出 无形资产 氨噻肟酸项目 3,204,282.36 3,204,282.36 三嗪环项目 2,989,982.26 2,989,982.26 AE 活性酯项目 3,360,799.11 3,360,799.11 促进剂项目 1,240,538.78 1,240,538.78 烷基糖苷项目 1,543,141.87 1,543,141.87 研究院 3,475,539.96 3,475,539.96 头孢项目 2,827,296.21 2,827,296.21 TDA 项目 316,666.98 316,666.98 TB06 项目 1,840,624.76 1,840,624.76 TB07 765,631.25 765,631.25 TB06（酸） 811,281.92 811,281.92 TB01 项目 7,147,338.89 1,220,460.91 230,361.30 8,137,438.50 TB02 项目 12,076,394.83 4,073,186.14 484,528.42 15,665,052.55 TB03 项目 2,646,262.41 9,390,980.40 829,117.94 11,208,124.87 151 合计 21,869,996.13 37,060,412.91 23,919,793.12 35,010,615.92 152 (十五) 商誉 1、 商誉变动情况 被投资单位名称 或形成商誉 的事项 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 账面原值 哈尔滨合佳制药 有限公司 131,421.85 131,421.85 石家庄中丹化工 有限公司 140,509.40 140,509.40 小计 271,931.25 271,931.25 减值准备 哈尔滨合佳制药 有限公司 石家庄中丹化工 有限公司 小计 账面价值 271,931.25 271,931.25 (十六) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造 2,387,541.23 1,001,402.60 1,386,138.63 车位 725,400.00 74,400.00 651,000.00 融资租赁咨询 服务费 3,701,561.04 2,287,500.00 2,202,901.04 3,786,160.00 排污费摊销 86,685.15 37,462.20 49,222.95 财产保险摊销 21,387.48 296,761.15 308,270.11 9,878.52 合计 6,922,574.90 2,584,261.15 3,624,435.95 5,882,400.10 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 153 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 19,224,295.51 3,575,121.54 29,482,566.53 4,978,684.23 递延收益 352,340.00 52,851.00 420,680.00 63,102.00 其他 6,489,599.93 973,439.99 3,390,304.13 508,545.62 合计 26,066,235.44 4,601,412.53 33,293,550.66 5,550,331.85 (十八) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付工程款 55,868,588.86 55,868,588.86 58,779,745.45 58,779,745.45 预付投资款 78,000,000.00 78,000,000.00 合计 133,868,588.86 133,868,588.86 58,779,745.45 58,779,745.45 (十九) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 29,926,910.00 67,512,572.18 质押借款 38,492,651.47 16,671,855.88 保证借款 5,009,319.43 15,024,193.55 信用借款 20,184,652.50 9,348,572.14 合计 93,613,533.40 108,557,193.75 注 1：本公司于 2022 年 12 月 16 日与中国建设银行股份有限公司石家庄富强大 街支行签订人民币流动资金借款合同，借款金额 29,900,000.00 元，年利率为 3.60%， 签订最高额抵押合同，以本公司石家庄经济技术开发区海南路 80 号的房产及土地做 抵押、刘振强和牛立娜个人担保，合同期限均为 1 年。 注 2：本公司于 2022 年 02 月 23 日与星展银行（中国）有限公司北京分行签订 编号为 P/BJ/SN/22061/22 的短期借款合同，年利率 4.95%，截至 2022 年 12 月 31 日， 本 公 司 借 款 15,000,000.00 元 ， 本 公 司 以 Aurobiodo pharma 、 COVALENT LABORATORIESPVT.LTD、KYONGBO PHARMACEUTICAL CO.LED、LG Chem Ltd、Orchid Pharma Limited 五家应收账款做质押，质押贷款金额 20.00%为保证金，刘振强、哈尔 154 滨合佳制药有限公司为本公司担保，借款循环期限 6 个月，贷款合同期 1 年。 注 3：本公司于 2022 年 06 月 27 日与中信银行股份有限公司（石家庄）分行签 订编号为银石信 e 融 2022 年字/第 2217078 号的中信银行“信 e 融”业合作协议，年利 率 5.00%，贷款金额 10,000,000.00 元，以本公司的专利权质押；哈尔滨合佳制药有限 公司、河北合佳创新医药科技有限公司、刘振强、牛立娜为本公司担保，合同期限 为 1 年。 注 4：本公司于 2022 年 11 月 4 日与中信银行股份有限公司石家庄分行签订编号 为编号:【2022 信银石出口池融资业务合同（1.0 版，2021 年）字第 22650002 号】的 出口池融资业务合同，截至 2022 年 12 月 31 日，借款余额 4,304,464.70 元，借款期限 1 年，以 JOHNSON MATTHEY PROCESS TECHNOLOGIES,INC；SAM ENTERPRISES 应收账款做质押。 注 5：本公司于 2022 年 11 月 18 日与邯郸银行股份有限公司石家庄藁城支行签 订编号为 JA022111857949 号的流动资金借款合同，借款金额 9,000,000.00 元，年利率 3.00%，以定期存单 10,000,000.00 元做质押，借款期限 1 年。 注 6：本公司于 2022 年 3 月 8 日与沧州银行股份有限公司石家庄藁城支行签订 编号为 2022 年借字第 03080001 号的流动资金借款合同，借款金额 5,000,000.00 元， 年利率 6.10%，河北省新合作融资担保有限公司为本公司做担保，哈尔滨合佳制药有 限公司、刘振强、牛立娜为本公司做反担保，借款期限 1 年。 注 7：本公司于 2022 年 12 月 07 日与邯郸银行股份有限公司藁城支行签订编号 为 JA022120758382 的流动资金借款合同，年利率 4.80%，贷款金额 10,000,000.00 元， 合同期限为 1 年，本合同无抵押、担保事项。 注 8：本公司于 2022 年 4 月 1 日与华润深国投信托有限公司签订编号为 2021-6727-DK02 的华润信托·畅达天银 1 号单一资金信托贷款合同，年利率 6.10%，借 款金额 10,000,000.00 元，合同期限 1 年，无抵押、担保事项。 (二十) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 152,914,706.21 76,767,184.97 商业承兑汇票 合计 152,914,706.21 76,767,184.97 注：2022 年 9 月 15 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司石家庄分行 签订编号为蒲融-ZD4501202200000023 号的融资额度协议，开立银行承兑汇票 50.00% 敞口的融资额度 20,000,000.00 元，以开发区房产、土地抵押，刘振强、牛娜为本公 司担保，额度使用期限 1 年，截至 2022 年 12 月 31 日，已开具尚未到期的银行承兑 155 汇票 40,000,000.00 元。 注：2022 年 6 月 27 日，本公司与中信银行股份有限公司石家庄分行签订编号 为 2022 信银石国际贸易汇款融资业务合同(1.0 版，2021 年)字第 103303 号国际贸易汇 款融资业务合同，开立银行承兑汇票 50.00%的额度 30,000,000.00 元，以哈尔滨合佳 制药有限公司的专利权质押；刘振强、牛立娜、河北合佳创新医药科技有限公司为 本公司担保。额度到期日为 2023 年 11 月 24 日，截至 2022 年 12 月 31 日，已开具尚 未到期的银行承兑汇票 53,001,686.00 元。 (二十一) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 59,510,071.15 94,594,572.85 运费 2,506,155.81 7,014,576.47 工程及设备款 8,148,849.09 10,803,416.49 其他 2,257,412.65 4,188,712.80 合计 72,422,488.70 116,601,278.61 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 黑龙江省永屹建筑安装工程有限公司 1,277,361.48 款项尚未清偿 临沂易联医药中间体有限公司 1,076,444.23 款项尚未清偿 朝阳天铭工贸有限公司 1,023,250.63 款项尚未清偿 上海龙干高分子材料有限公司 571,339.25 款项尚未清偿 湖南亿恒环保工程有限公司 535,059.00 款项尚未清偿 合计 4,483,454.59 (二十二) 合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收账款 8,196,487.82 4,853,125.89 合计 8,196,487.82 4,853,125.89 (二十三) 应付薪酬 156 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,355,818.59 56,977,663.14 59,070,780.00 5,262,701.73 离职后福利-设定提存计划 3,592,086.73 3,592,086.73 - 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 7,355,818.59 60,569,749.87 62,662,866.73 5,262,701.73 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 7,287,087.36 51,721,587.08 53,748,073.34 5,260,601.10 （2）职工福利费 67,168.90 867,089.96 934,258.86 （3）社会保险费 3,188,364.13 3,188,364.13 其中：医疗保险费 2,727,668.27 2,727,668.27 工伤保险费 162,833.30 162,833.30 生育保险费 297,862.56 297,862.56 （4）住房公积金 1,181,834.00 1,181,186.00 648.00 （5）工会经费和职工教育经 费 1,562.33 18,787.97 18,897.67 1,452.63 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 7,355,818.59 56,977,663.14 59,070,780.00 5,262,701.73 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,463,611.39 3,463,611.39 失业保险费 128,475.34 128,475.34 企业年金缴费 合计 3,592,086.73 3,592,086.73 157 (二十四) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 4,961,532.34 4,806,761.02 企业所得税 7,396,879.20 9,058,809.25 个人所得税 1,948.00 18,013.85 城市维护建设税 1,321,920.20 1,393,057.56 房产税 24,857.34 24,857.34 教育费附加 944,228.75 995,041.13 土地使用税 22,779.50 22,779.50 印花税 100,550.32 41,246.40 环境保护税 6,518.10 1,870.41 合计 14,781,213.75 16,362,436.46 (二十五) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 3,918,712.71 2,687,641.60 合计 3,918,712.71 2,687,641.60 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 237,170.49 工会经费 60,682.95 178,215.09 社会保险金 115,477.93 63,411.93 其他 3,742,551.83 2,208,844.09 合计 3,918,712.71 2,687,641.60 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 158 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 工会经费 60,682.95 款项未清偿 合计 60,682.95 (二十六) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 981,999.96 981,999.96 一年内到期的长期应付款 84,724,052.77 54,631,408.72 合计 85,706,052.73 55,613,408.68 (二十七) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 259,619.44 408,835.41 合计 259,619.44 408,835.41 (二十八) 长期借款 长期借款分类： 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 34,277,629.42 7,705,628.30 保证借款 信用借款 合计 34,277,629.42 7,705,628.30 注 1：本公司分别于 2022 年 11 月 4 日与中国建设银行股份有限公司石家庄富 强大街 支 行签订人民币流动资金借款合同，借款金额 27,510,000.00 元，年利率为 3.60%，签订最高额抵押合同，以哈尔滨合佳制药有限公司位于尚志市经济技术开发 区的房产及土地做抵押、刘振强和牛立娜个人担保，贷款期限 3 年。 注 2：本公司于 2020 年 10 月 20 日与北京银行股份有限公司石家庄分行签订编 号为 0642093 的法人商用房贷款合同，年利率为 5.65%，贷款金额为 9,820,000.00 元， 以位于石家庄高新区长江大道 155 号副 1 号星际中心 02 单元 2301—2315 号的房产提 供抵押担保，由河北润江房地产开发有限公司提供第三方连带保证责任，刘振强、 牛立娜、晋州市合泰化工有限公司为本公司担保，贷款期限为 2020 年 10 月 20 日至 159 2030 年 10 月 19 日，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司剩余借款 7,692,333.42 元。 (二十九) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 27,178,133.12 50,869,911.60 专项应付款 合计 27,178,133.12 50,869,911.60 1、 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付融资租赁款 24,356,087.28 48,440,904.31 其中：未实现融资费用 629,739.03 2,033,580.59 购房款 2,822,045.84 2,429,007.29 合计 27,178,133.12 50,869,911.60 于资产负债表日后需支付的最低融资租赁付款额如下： 剩余租赁期 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 27,178,133.12 2 至 3 年 3 年以上 合计 27,178,133.12 (三十) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 420,680.00 68,340.00 352,340.00 与资产相关 合计 420,680.00 68,340.00 352,340.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末 余额 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产 1500 吨 420,680.00 68,340.00 352,340.00 与资产相关 160 AE 活性酯技 术 改 造 项 目 补助金 合计 420,680.00 68,340.00 352,340.00 (三十一) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 137,151,405.00 137,151,405.00 (三十二) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 339,076,023.62 339,076,023.62 其他资本公积 4,601,559.63 4,601,559.63 合计 343,677,583.25 343,677,583.25 161 (三十三) 其他综合收益 项目 上年年末余 额 本期金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收 益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 -275,302.01 65,362.93 65,362.90 0.03 -209,939.11 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 其他债权投资信用减值准备 162 现金流量套期储备（现金流量套期 损益的有效部分） 外币财务报表折算差额 -275,302.01 65,362.93 65,362.90 0.03 -209,939.11 其他 其他综合收益合计 -275,302.01 65,362.93 65,362.90 0.03 -209,939.11 163 (三十四) 专项储备 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 628,537.91 5,970,217.43 6,156,393.32 442,362.02 合计 628,537.91 5,970,217.43 6,156,393.32 442,362.02 (三十五) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,858,141.63 6,408,980.90 30,267,122.53 合计 23,858,141.63 6,408,980.90 30,267,122.53 (三十六) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 254,380,125.17 222,422,774.81 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 254,380,125.17 222,422,774.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,171,379.98 35,225,212.87 减：提取法定盈余公积 6,408,980.90 3,267,862.51 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 310,142,524.25 254,380,125.17 (三十七) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 730,822,992.59 571,085,886.01 687,198,986.38 555,777,805.03 其他业务 8,215,876.03 5,997,614.46 9,420,595.91 5,847,603.12 合计 739,038,868.62 577,083,500.47 696,619,582.29 561,625,408.15 164 主营业务收入明细如下： 项目 本期金额 上期金额 医药制造业 427,215,528.97 304,661,412.71 化工贸易 303,607,463.62 382,537,573.67 合计 730,822,992.59 687,198,986.38 其他业务收入明细如下： 项目 本期金额 上期金额 租赁收入 6,329,083.63 5,888,737.56 服务费收入 1,886,792.40 3,531,858.35 合计 8,215,876.03 9,420,595.91 (三十八) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 670,265.18 1,522,833.75 教育费附加 287,256.48 652,643.05 地方教育附加 191,504.36 435,095.36 房产税 1,147,986.72 949,400.62 土地使用税 826,912.52 847,295.45 印花税 368,338.64 258,552.15 环境保护税 26,728.23 7,481.88 车船税 5,100.00 300.00 合计 3,524,092.13 4,673,602.26 (三十九) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 中介服务费 2,381,170.85 2,315,727.20 工资薪酬 2,643,207.32 2,507,528.01 进出口费用 1,719,698.72 5,305,196.59 差旅费 139,037.82 300,696.85 展会费 264,956.42 办公费 19,852.33 45,606.47 其他 36,862.99 49,183.65 165 合计 6,939,830.03 10,788,895.19 (四十) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 25,535,166.72 20,915,772.44 折旧摊销费 10,246,171.22 5,784,075.42 咨询服务费 5,793,649.14 4,952,449.14 办公费 2,606,491.24 2,584,909.95 安全费 2,702,681.15 3,821,665.73 业务招待费 1,023,227.76 1,152,129.11 汽车费 642,045.72 214,305.88 维修费 3,156,042.55 1,482,636.84 租赁费 293,169.98 815,014.60 残保金 366,654.32 270,463.72 其他 1,884,581.83 1,069,841.11 合计 54,249,881.63 43,063,263.94 (四十一) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 10,218,054.66 6,991,907.69 物料消耗 5,444,387.57 2,404,221.59 折旧费 4,350,446.09 5,317,123.85 办公费 2,651,999.48 913,872.08 业务招待费 15,004.00 18,770.50 服务费 1,178,053.02 418,600.76 安全费 32,765.54 技术咨询费 160,000.00 委托研发费 61,905.15 租赁费 18,577.99 其他 61,848.30 2,065,173.26 合计 23,919,793.12 18,402,918.41 166 (四十二) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 13,639,254.69 10,897,512.38 减：利息收入 2,334,577.85 1,080,562.80 汇兑损益 -2,300,262.90 657,106.18 手续费 764,367.00 377,731.96 合计 9,768,780.94 10,851,787.72 利息费用明细如下： 项目 本期金额 上期金额 银行借款利息支出 6,254,466.74 6,034,371.38 贴现利息支出 778,656.17 395,109.46 融资租赁利息支出 6,296,048.45 2,689,911.62 保理利息支出 1,469,333.21 日中天房款利息支出 216,693.76 其他利息支出 310,083.33 92,092.95 合计 13,639,254.69 10,897,512.38 (四十三) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,409,883.60 1,643,921.87 进项税加计抵减 58,089.30 税费返还 代扣个人所得税手续费 19,098.93 11,284.27 其他 500.00 合计 1,487,571.83 1,655,206.14 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关 /与收益相关 专利资助奖励 10,000.00 与收益相关 2022 年市级创新能力提升奖励资金 200,000.00 与收益相关 2019-2020 年度市级促进外贸稳定增长专项资金 17,700.00 与收益相关 稳岗补贴 9,026.97 与收益相关 167 外经贸发展专项资金 411,542.10 与收益相关 年产 1500 吨 AE 活性酯技术改造项目补助金 68,340.00 68,340.00 与资产相关 2020-2021 年度市级信保补贴 17,400.00 与收益相关 院士工作站和院士合作重点单位建设款 250,000.00 与收益相关 2021 年度奖励资金 100,000.00 与收益相关 收企业研发补助 93,077.00 与收益相关 政府扶持资金 170,698.20 与收益相关 出口信用保险补贴 355,188.60 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付中心研发费补贴 500,000.00 与收益相关 社会保险中心稳岗补助资金 10,993.39 与收益相关 留工补贴 32,000.00 与收益相关 关于加快落实一次性扩岗补助政策有关事项的通知 1,500.00 与收益相关 一次性扩岗补助资金 1,500.00 152,000.00 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付中心 2020 年上半年保费补贴款 93,200.00 与收益相关 政府扶持资金 104,512.80 与收益相关 2019-2020 年度市级促进外经贸稳定增长专项资金 37,600.00 与收益相关 保费补贴 59,186.41 与收益相关 研发投入奖补资金 90,000.00 与收益相关 支持工业企业稳产复产补助项目资金 200,000.00 与收益相关 合计 1,409,883.60 1,643,921.87 (四十四) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 92,448.29 81,260.21 处置交易性金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 168 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 债务重组利得或损失 合计 92,448.29 81,260.21 (四十五) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 8,780,234.28 -6,654,660.26 应收款项融资减值损失 -1,177,904.98 1,825,122.65 其他应收款坏账损失 314,564.14 -350,392.28 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 7,916,893.44 -5,179,929.89 (四十六) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 存货跌价损失 855,839.48 534,440.19 持有待售资产减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 使用权资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 855,839.48 534,440.19 (四十七) 营业外收入 169 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 其他 60,574.72 170,399.32 60,574.72 合计 60,574.72 170,399.32 60,574.72 (四十八) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 300,000.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 486,038.00 16,224.08 486,038.00 其他 173,425.57 306,429.74 173,425.57 合计 659,463.57 622,653.82 659,463.57 (四十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 10,165,980.23 9,809,225.12 递延所得税费用 948,919.32 -1,262,501.80 合计 11,114,899.55 8,546,723.32 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 73,306,854.49 按适用税率计算的所得税费用 10,996,028.17 子公司适用不同税率的影响 1,781,732.57 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 76,863.30 170 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -268,956.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -525,440.94 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,977,403.85 研发加计扣除 -2,350,143.87 固定资产加计扣除 -473,648.21 残疾人加计扣除 -10,710.00 专项设备税额抵免 -387,309.96 其他 299,080.94 所得税费用 11,114,899.55 (五十) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数 计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 62,171,379.98 35,225,212.87 本公司发行在外普通股的加权平均数 137,151,405.00 137,151,405.00 基本每股收益 0.45 0.26 其中：持续经营基本每股收益 0.45 0.26 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权 平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 62,171,379.98 35,225,212.87 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 137,151,405.00 137,151,405.00 稀释每股收益 0.45 0.26 其中：持续经营稀释每股收益 0.45 0.26 终止经营稀释每股收益 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 本期金额 上期金额 171 归属于公司普通股股东的净利润 62,171,379.98 35,225,212.87 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经 常性损益 -603,860.43 1,068,552.64 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 62,775,240.41 34,156,660.23 发行在外期末普通股股数 137,151,405.00 137,151,405.00 发行在外的普通股加权平均数 137,151,405.00 137,151,405.00 基本每股收益 0.45 0.26 基本每股收益（扣除非经常性损益后） 0.46 0.25 考虑稀释性潜在普通股 137,151,405.00 137,151,405.00 稀释每股收益 0.45 0.26 稀释每股收益（扣除非经常性损益后） 0.46 0.25 (五十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回票据及信用证保证金 2,180,058.88 利息及补贴收入 2,908,346.57 1,796,025.12 往来款及其他 3,115,937.01 208,312.98 合计 6,024,283.58 4,184,396.98 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用 11,367,923.00 17,620,697.25 往来款保证金及其他 49,759,128.77 25,165,152.22 合计 61,127,051.77 42,785,849.47 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回定期存款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 172 项目 本期金额 上期金额 结售汇保证金 1,950,000.00 1,550,000.00 收购前期活动 350,000.00 存入定期存款 30,000,000.00 合计 32,300,000.00 1,550,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 向其他非金融机构借款 20,000,000.00 收到保证金 1,810,727.66 6,010,000.00 其他 合计 1,810,727.66 26,010,000.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 向其他非金融机构偿还欠款 20,000,000.00 存入借款保证金 10,767,600.00 10,000,000.00 向中介机构支付的费用 8,423,750.00 11,756,294.00 其他费用 100.00 3,000.00 合计 19,191,450.00 41,759,294.00 (五十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 62,191,954.94 35,305,705.45 加：信用减值损失 -7,916,893.44 5,179,929.89 资产减值准备 -855,839.48 -534,440.19 投资性房地产折旧摊销 633,453.69 固定资产折旧 38,912,135.89 40,287,520.48 使用权资产折旧 无形资产摊销 533,062.96 564,702.96 173 长期待摊费用摊销 3,624,435.95 871,086.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 16,224.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 486,038.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,639,254.69 10,897,512.38 投资损失（收益以“－”号填列） -92,448.29 -81,260.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 948,919.32 -1,262,501.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -63,652,333.34 8,949,003.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,263,340.85 -121,855,055.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,139,207.52 1,266,191.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 129,854,289.26 -20,395,381.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 52,074,175.51 58,850,262.11 减：现金的期初余额 58,850,262.11 113,685,570.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,776,086.60 -54,835,308.54 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 52,074,175.51 58,850,262.11 其中：库存现金 76,436.68 12,136.27 可随时用于支付的银行存款 51,997,738.83 58,838,125.84 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 52,074,175.51 58,850,262.11 174 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 (五十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 128,910,433.93 银行承兑汇票保证金、结售汇业务保证金、 履约保证金、定期存款质押借款 应收账款 8,054,570.54 质押借款 应收款项融资 26,311,467.34 质押借款 投资性房地产 4,954,388.17 抵押借款 固定资产 182,658,526.80 抵押借款、融资租赁、按揭抵押 在建工程 25,420,865.19 融资租赁 无形资产 13,270,470.83 抵押借款 合计 389,580,722.80 (五十四) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 14,734,002.09 6.9646 102,616,430.96 欧元 47,949.63 7.4229 355,925.31 应收账款 其中：美元 5,861,165.71 6.9646 40,820,674.70 欧元 488,141.50 7.4229 3,623,425.54 卢比 29,558,658.21 8.7908 2,598,442.53 应付账款 其中：美元 169,575.00 6.9646 1,181,022.05 (五十五) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或冲 175 列报项目 失的金额 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 年产 1500 吨 AE 活性酯技术改 造项目补助金 683,400.00 递延收益 68,340.00 68,340.00 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 专利资助奖励 10,000.00 10,000.00 其他收益 2022 年市级创新能力提升奖励资金 200,000.00 200,000.00 其他收益 2019-2020 年度市级促进外贸稳定增 长专项资金 17,700.00 17,700.00 其他收益 稳岗补贴 9,026.97 9,026.97 其他收益 外经贸发展专项资金 411,542.10 411,542.10 其他收益 2020-2021 年度市级信保补贴 17,400.00 17,400.00 其他收益 院士工作站和院士合作重点单位建 设款 250,000.00 250,000.00 其他收益 2021 年度奖励资金 100,000.00 100,000.00 其他收益 收企业研发补助 93,077.00 93,077.00 其他收益 政府扶持资金 170,698.20 170,698.20 其他收益 出口信用保险补贴 355,188.60 355,188.60 其他收益 尚志市财政局国库集中支付中心研 发费补贴 500,000.00 500,000.00 其他收益 社会保险中心稳岗补助资金 10,993.39 10,993.39 其他收益 留工补贴 32,000.00 32,000.00 其他收益 关于加快落实一次性扩岗补助政策 有关事项的通知 1,500.00 1,500.00 其他收益 一次性扩岗补助资金 153,500.00 1,500.00 152,000.00 其他收益 尚志市财政局国库集中支付中心 2020 年上半年保费补贴款 93,200.00 93,200.00 其他收益 政府扶持资金 104,512.80 104,512.80 其他收益 176 2019-2020 年度市级促进外经贸稳定 增长专项资金 37,600.00 37,600.00 其他收益 保费补贴 59,186.41 59,186.41 其他收益 研发投入奖补资金 90,000.00 90,000.00 其他收益 支持工业企业稳产复产补助项目资 金 200,000.00 200,000.00 其他收益 合计 2,917,125.47 1,341,543.60 1,575,581.87 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 哈尔滨合佳制药有限公司 黑龙江 尚志市 制药 100.00 购买 石家庄中丹化工有限公司 河北 石家庄 化工贸易 100.00 购买 石家庄合佳化学品有限公司 河北 石家庄 化工贸易， 进出口 100.00 设立 黑龙江佳豪医药科技有限公司 黑龙江 安达市 设备租赁， 贸易 100.00 设立 河北合佳创新医药科技有限公司 河北 石家庄 研究，贸易 90.00 设立 保利科化学私人有限公司 印度 印度 贸易 100.00 设立 保利科化学私人有限公司（Polyco Chem Private Limited）为合佳集团三级子公司，石家庄合佳化 学品有限公司控股子公司，注册资本 19,610,330.00 卢比（折合人民币 1,898,905.39 元），石家庄合佳化学 品有限公司持有 19,610,320.00 股，少数股东自然人刘聪（公司员工）持有 10 股。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为刘振强。刘振强直接持有公司股份 21,250,000.00 股，占公司总股本 15.4938%， 通过晋州市合泰化工有限公司间接持有公司股份 18,500,280.00 股，占公司总股本 13.4889%，共计持有公 司 28.9827%的股份。综上，认定刘振强为公司的实际控制人。 本公司最终控制方是：刘振强。 (二) 本公司的子公司情况 177 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 河北合汇高新材料有限公司 关系密切的家庭成员控制的其他企业 重庆合汇制药有限公司 关系密切的家庭成员控制的其他企业 九州证券股份有限公司 实际持股 5.00%以上的法人股东 晋州市合泰化工有限公司 持股比例 5.00%以上的法人股东，本公司实际控 制人控制的其他企业 石家庄膜海水务科技有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 刘振业 实际控制人关系密切的家庭成员 刘振宅 实际控制人关系密切的家庭成员 刘琛 实际控制人关系密切的家庭成员 牛立娜 实际控制人关系密切的家庭成员 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 河北合汇高新材料有限公司 化工贸易 4,432,700.66 7,656,672.16 石家庄膜海水务科技有限公司 设备采购 11,327.43 20,279.82 重庆合汇制药有限公司 化工贸易 28,288,169.57 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 河北合汇高新材料有限公司 化工贸易 3,254,803.55 1,650,561.03 重庆合汇制药有限公司 化工贸易 1,920,521.23 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 石家庄膜海水务科技有限公司 土地、办公室、厂 房租赁 209,523.80 209,523.80 178 3、 关联担保情况 本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 哈尔滨合佳制药有限公司 13,000,000.00 2021/8/31 2024/8/31 正在履行 黑龙江佳豪医药科技有限公司 36,000,000.00 2021/8/31 2024/8/31 正在履行 石家庄合佳化学品有限公司 5,000,000.00 2022/3/08 2023/3/07 正在履行 石家庄合佳化学品有限公司 53,001,686.00 2022/6/27 2023/11/24 授信额度、正 在履行 合计 107,001,686.00 注 1：本公司为哈尔滨合佳制药有限公司、黑龙江佳豪医药科技有限公司做担保，中关村科技 租赁股份有限公司分别为哈尔滨合佳制药有限公司、黑龙江佳豪医药科技有限公司提供融资租赁服 务，融资租赁金额 49,000,000.00 元。 注 2：本公司与哈尔滨合佳制药有限公司、刘振强、牛立娜为石家庄合佳化学品有限公司做担 保，向沧州银行股份有限公司石家庄藁城支行借款 5,000,000.00 元。 注 3：本公司与刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司、河北合佳创新医药科技有限公司 为石家庄合佳化学品做担保，向中信银行股份有限公司（石家庄）分行开立银行承兑汇票 50.00%的 敞口额度 30,000,000.00 元，截至 2022 年 12 月 31 日，已开具尚未到期的银行承兑汇票 53,001,686.00 元。 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 刘振强、牛立娜 29,900,000.00 2022/12/22 2023/12/21 正在履行 刘振强、哈尔滨合佳制药有限公司 6,072,000.00 2022/9/15 2023/3/14 正在履行 刘振强、哈尔滨合佳制药有限公司 3,838,000.00 2022/8/20 2023/2/19 正在履行 刘振强、哈尔滨合佳制药有限公司 5,090,000.00 2022/7/22 2022/1/21 正在履行 哈尔滨合佳制药有限公司、河北合佳创新医 药科技有限公司、刘振强、牛立娜 10,000,000.00 2022/6/30 2023/5/30 正在履行 哈尔滨合佳制药有限公司、刘振强、牛立娜 27,510,000.00 2022/11/15 2025/11/14 正在履行 刘振强、牛立娜、晋州市合泰化工有限公司 9,820,000.00 2020/10/20 2030/10/19 正在履行 刘振强 28,000,000.00 2021/11/9 2023/11/9 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司 20,000,000.00 2021/12/16 2023/12/15 正在履行 刘振强、牛立娜、河北合佳创新医药科技有 10,000,000.00 2022/7/13 2024/7/13 正在履行 179 限公司、晋州市合泰化工有限公司 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司、 黑龙江佳豪医药科技有限公司、石家庄合佳 化学品有限公司 20,000,000.00 2022/8/26 2023/9/26 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司、 石家庄合佳化学品有限公司 5,000,000.00 2022/4/29 2024/4/29 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司、 石家庄合佳化学品有限公司 10,000,000.00 2022/5/12 2024/5/12 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司 30,000,000.00 2022/5/17 2024/11/17 正在履行 刘振强、牛立娜 40,000,000.00 2022/9/15 2023/9/14 授信额度，正 在履行 合计 255,230,000.00 注 1：刘振强、牛立娜为本公司担保，向中国建设银行股份有限公司石家庄富强大街支行借款 29,900,000.00 元。 注 2：刘振强、哈尔滨合佳制药有限公司为本公司担保，截至 2022/12/31 向星展银行（中国）有 限公司北京分行借款 15,000,000.00 元。 注 3：哈尔滨合佳制药有限公司、河北合佳创新医药科技有限公司、刘振强、牛立娜为本公司 担保，向中信银行股份有限公司（石家庄）分行借款 10,000,000.00 元。 注 4：哈尔滨合佳制药有限公司、刘振强、牛立娜为本公司担保，向中国建设银行股份有限公 司石家庄富强大街支行借款 27,510,000.00 元。 注 5：刘振强、牛立娜、晋州市合泰化工有限公司为本公司担保，向北京银行股份有限公司石 家庄分行借款 9,820,000.00 元,截至 2022/12/31，剩余借款金额 7,692,333.42 元。 注 6：刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司、河北合佳创新医药科技有限公司、石家庄 合佳化学品有限公司、黑龙江佳豪医药科技有限公司、晋州市合泰化工有限公司为本公司担保，中 关村科技租赁股份有限公司、国药租赁（天津）有限公司、国药控股(中国)融资租赁有限公司、正 奇融资租赁(天津)有限公司、海尔融资租赁股份有限公司、平安点创国际融资租赁有限公司为本公 司提供融资租赁服务，金额为 123,000,000.00 元。 注 7：刘振强、牛立娜为本公司担保，向上海浦东发展银行股份有限公司石家庄分行开立银行 承兑汇票 50.00%敞口的融资额度 20,000,000.00 元，额度使用期限 1 年，截至 2022 年 12 月 31 日，已 开具尚未到期的银行承兑汇票 40,000,000.00 元。 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 3,670,990.97 2,857,452.22 180 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 石家庄膜海水务科技有限公司 1,305,815.83 363,343.92 1,135,815.83 215,028.12 河北合汇高新材料有限公司 5,549,342.00 379,165.80 1,871,414.00 96,618.70 重庆合汇制药有限公司 1,190,189.00 59,509.45 预付款项 重庆合汇制药有限公司 1,127,551.94 625,880.00 其他非流动 资产 河北合汇高新材料有限公司 78,000,000.00 石家庄膜海水务科技有限公司 625,862.08 625,862.08 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 河北合汇高新材料有限公司 4,291,976.34 2,566,017.04 其他应付款 刘振强 6,050.00 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 (一) 其他资产负债表日后事项说明 181 2023 年 2 月 6 日，中国证券监督管理委员会发布《关于核准河北合佳医药科技集团股份有限公 司定向发行股票的批复》（证监许可[2023]255 号），审核通过河北合佳医药科技集团股份有限公司 股票定向发行不超过 3,804.00 万股新股的申请，批复自申请之日起 12 个月内有效。 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 10,700,000.00 2,738,516.00 商业承兑汇票 合计 10,700,000.00 2,738,516.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 111,788,344.86 商业承兑汇票 合计 111,788,344.86 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 149,008,603.11 213,777,886.01 1 年以内小计 149,008,603.11 213,777,886.01 1 至 2 年 12,263,103.22 42,198,893.03 2 至 3 年 2,022,867.89 15,023,526.17 3 年以上 14,222,575.00 2,698,516.47 3 至 4 年 14,023,526.17 183,509.83 4 至 5 年 133,509.83 639,880.00 5 年以上 65,539.00 1,875,126.64 小计 177,517,149.22 273,698,821.68 减：坏账准备 7,247,287.03 16,731,098.27 182 合计 170,269,862.19 256,967,723.41 注 1：本公司于 2022 年 02 月 23 日与星展银行（中国）有限公司北京分行签订编号为 P/BJ/SN/22061/22 的 《 最 高 额 应 收 账 款 质 押 登 记 协 议 》 ， 以 Aurobiodo pharma 、 COVALENT LABORATORIESPVT.LTD、KYONGBO PHARMACEUTICAL CO.LED、LG Chem Ltd、Orchid Pharma Limited 五家 债务人的债权做质押。截至 2022 年 12 月 31 日，以上五家应收账款价值 8,054,570.54 元，此笔质押款 项用于本公司与星展银行（中国）有限公司北京分行办理的贷款。 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 177,517,149.22 100.00 7,247,287.03 4.08 170,269,862.19 其中： 组合 1-账龄组合 132,747,527.76 74.78 7,247,287.03 5.46 125,500,240.73 组合 2-集团合并范围内关 联方组合 44,769,621.46 25.22 44,769,621.46 合计 177,517,149.22 100.00 7,247,287.03 4.08 170,269,862.19 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 273,698,821.68 100.00 16,731,098.27 6.11 256,967,723.41 其中： 组合 1-账龄组合 249,588,995.62 91.19 16,731,098.27 6.70 232,857,897.35 组合 2-集团合并范围内 关联方组合 24,109,826.06 8.81 24,109,826.06 合计 273,698,821.68 100.00 16,731,098.27 6.11 256,967,723.41 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 183 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 127,348,807.71 6,367,440.40 5.00 1 至 2 年 4,294,293.22 429,429.32 10.00 2 至 3 年 448,552.00 89,710.40 20.00 3 至 4 年 456,826.00 228,413.00 50.00 4 至 5 年 133,509.83 66,754.91 50.00 5 年以上 65,539.00 65,539.00 100.00 合计 132,747,527.76 7,247,287.03 名称 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 205,809,076.01 10,290,453.80 5.00 1 至 2 年 40,624,577.14 4,062,457.71 10.00 2 至 3 年 456,826.00 91,365.20 20.00 3 至 4 年 183,509.83 91,754.92 50.00 4 至 5 年 639,880.00 319,940.00 50.00 5 年以上 1,875,126.64 1,875,126.64 100.00 合计 249,588,995.62 16,731,098.27 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 16,731,098.27 7,998,273.14 1,485,538.10 7,247,287.03 合计 16,731,098.27 7,998,273.14 1,485,538.10 7,247,287.03 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,485,538.10 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 184 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 山西双雁生物科技有限公司 59,260,308.00 33.38 2,963,015.40 哈尔滨合佳制药有限公司 44,769,621.46 25.22 河南康达制药有限公司 21,969,455.99 12.38 1,098,472.80 兰州东瑞制药有限公司 8,734,000.00 4.92 436,700.00 绍兴国达生物技术有限公司 8,095,452.00 4.56 404,772.60 合计 142,828,837.45 80.46 4,902,960.80 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 7,674,000.00 3,912,540.50 应收账款 20,206,500.00 合计 27,880,500.00 3,912,540.50 注 ： 本 公 司 于 2022 年 8 月 8 日 与 平 安 点 创 国 际 融 资 租 赁 有 限 公 司 签 订 编 号 为 G36DCZL20220760036-ZR-01 的保理合同，以珠海联邦制药股份有限公司、河南康达制药有限公司应 收账款做质押，并对此应收账款附有追索权，截至 2022 年 12 月 31 日，以上两家应收账款账面价值 20,206,500.00 元，期限 1 年。 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 165,827,888.20 148,374,824.12 合计 165,827,888.20 148,374,824.12 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 185 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 144,120,003.08 115,598,198.74 1 年以内小计 144,120,003.08 115,598,198.74 1 至 2 年 21,855,672.76 22,737,496.38 2 至 3 年 441,410.88 10,842,929.91 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 166,417,086.72 149,178,625.03 减：坏账准备 589,198.52 803,800.91 合计 165,827,888.20 148,374,824.12 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 166,417,086.72 100.00 589,198.52 0.35 165,827,888.20 其中： 组合 1-账龄组合 7,983,970.48 4.80 589,198.52 7.38 7,394,771.96 组合 2-集团合并范围内关 联方组合 158,433,116.24 95.20 158,433,116.24 合计 166,417,086.72 100.00 589,198.52 0.35 165,827,888.20 类别 上年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 149,178,625.03 100.00 803,800.91 0.54 148,374,824.12 其中： 186 组合 1：账龄组合 7,307,920.89 4.90 803,800.91 11.00 6,504,119.98 组合 2：合并范围内关联方组 合 141,870,704.14 95.10 141,870,704.14 合计 149,178,625.03 100.00 803,800.91 0.54 148,374,824.12 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,183,970.48 209,198.52 5.00 1 至 2 年 3,800,000.00 380,000.00 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 7,983,970.48 589,198.52 名称 上年末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,382,920.89 218,800.91 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 2,925,000.00 585,000.00 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 7,307,920.89 803,800.91 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 803,800.91 803,800.91 187 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 214,602.39 214,602.39 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 589,198.52 589,198.52 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 上年年末余额 149,178,625.03 149,178,625.03 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 177,096,436.95 177,096,436.95 本期直接减记 本期终止确认 159,857,975.26 159,857,975.26 其他变动 期末余额 166,417,086.72 166,417,086.72 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 803,800.91 214,602.39 589,198.52 188 合计 803,800.91 214,602.39 589,198.52 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合并范围内关联方 158,433,116.24 141,877,606.79 保证金 7,550,000.00 6,725,000.00 备用金 205,167.29 214,047.99 保险金 228,803.19 344,275.88 其他 17,694.37 合计 166,417,086.72 149,178,625.03 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 黑龙江佳豪医药科技 有限公司 往来款 80,650,753.44 1 年以内/1-2 年 48.46 哈尔滨合佳制药有限 公司 往来款 52,516,802.83 1 年以内 31.56 河北合佳创新医药科 技有限公司 往来款 17,302,782.69 1 年以内/1-2 年/2-3 年 10.40 石家庄合佳化学品有 限公司 往来款 7,962,777.28 1-2 年 4.78 中关村科技租赁股份 有限公司 保证金 2,800,000.00 1-2 年 1.68 280,000.00 合计 161,233,116.24 96.88 280,000.00 (五) 长期股权投资 被投资单 位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 减 少 投 权益 法下 确认 其他 综合 收益 其 他 权 宣告 发放 现金 计提 减值 准备 其 他 189 资 资 的投 资损 益 调整 益 变 动 股利 或利 润 对子公司 投资 165,895,683.78 165,895,683.78 对联营、合 营企业投 资 合计 165,895,683.78 165,895,683.78 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 哈尔滨合佳制药有限公司 146,500,000.00 146,500,000.00 石家庄中丹化工有限公司 995,683.78 995,683.78 石家庄合佳化学品有限公 司 1,500,000.00 1,500,000.00 黑龙江佳豪医药科技有限 公司 11,500,000.00 11,500,000.00 河北合佳创新医药科技有 限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 合计 165,895,683.78 165,895,683.78 (六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 408,631,113.59 281,653,949.16 358,137,669.51 258,020,544.72 其他业务 2,249,235.09 2,328,403.54 570,488.33 1,739,806.08 合计 410,880,348.68 283,982,352.70 358,708,157.84 259,760,350.80 主营业务收入明细如下： 项目 本期金额 上期金额 190 制造业 382,571,106.63 269,887,114.65 贸易 26,060,006.96 88,250,554.86 合计 408,631,113.59 358,137,669.51 其他业务收入明细如下： 项目 本期金额 上期金额 租赁收入 1,508,103.01 570,488.33 服务费收入 741,132.08 合计 2,249,235.09 570,488.33 (七) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 60,370.67 处置交易性金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 60,370.67 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -486,038.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 191 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,409,883.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 92,448.29 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -1,485,538.10 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,850.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 77,688.23 小计 -504,406.83 所得税影响额 92,931.81 192 少数股东权益影响额（税后） 6,521.78 合计 -603,860.43 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.86 0.45 0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 7.94 0.46 0.46 河北合佳医药科技集团股份有限公司 二 〇 二 三 年 四 月 二 十 日 193 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河北省石家庄市高新区裕华东路 311 号星际中心 A 座 23 层