838576_2019_红五星_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 红五星 NEEQ : 838576 宁波红五星传媒股份有限公司 NINGBO REDSTAR MEDIA,LTD 2 3 4 目 录 公司年度大事记 ................................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 7 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 30 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 33 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 39 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、红五星 指 宁波红五星传媒股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 宁波红五星传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波红五星传媒股份有限公司董事会 监事会 指 宁波红五星传媒股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 “三会”议事规则 指 《宁波红五星传媒股份有限公司股东大会议事规则》、 《宁波红五星传媒股份有限公司公司董事会议事规 则》、《宁波红五星传媒股份有限公司监事会议事规 则》 公司章程 指 宁波红五星传媒股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《广告法》 指 《中华人民共和国广告法》 集团公司 指 浙江红五星集团有限公司 华迅广告 指 宁波华迅广告传媒有限公司 户外广告 指 户外广告，泛指基于广告或宣传目的，而设置的户外 广告物，常出现在交通流量较高的地区。常见的户外 广告如：企业 LED 户外广告灯箱、高速路上的路边广 告牌.霓虹灯广告牌、LED 看板及安装在窗户上的多功 能画蓬等，现在甚至有升空气球、飞艇等先进的户外 广告形式。 候车亭广告 指 设置于公共汽车候车亭的户外媒体。以灯箱为主要表 现形式。在这类媒体上安排的广告以大众消费品为主。 可以单独或网络式购买多个站亭广告位以达到较宽覆 盖率甚至覆盖多个城市。 户外广告大牌 指 设置于人流密集区域的建筑物上或者墙体，具有较大 面积的广告位，由于面积较大，该类广告位的发布价 格通常较高，尤其是繁华区域的广告位。 指路灯箱 指 是指具有指路作用的灯箱，通常位于十字路口或人流 密集区，为路人标明方位。相对于其他的灯箱，它作 用的比较明确，就是具有指示的作用，也可同时兼具 发布广告的作用。 6 新媒体 指 是指具有指路作用的灯箱，通常位于十字路口或人流 密集区，为路人标明方位。相对于其他的灯箱，它作 用的比较明确，就是具有指示的作用，也可同时兼具 发布广告的作用。 广告发布 指 广告经营者通过一定的媒体或形式，将已制作好的广 告信息传递给广告对象的活动。 7 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人俞华、主管会计工作负责人沈超及会计机构负责人（会计主管人员）沈超保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制风险 公司第一大股东俞华直接持有公司 60.81%的股份，长期在公司 担任董事长，同时为公司的法定代表人；若本公司控股股东利 用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财 务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风 险。 公司治理和内部控制风险 公司设立时是股份公司，依据《公司法》和《公司章程》的规 定，初步建立了股份公司治理制度。由于股份公司前期，公司 的制度不尽完善，公司管理层规范治理意识较薄弱，存在大股 东资金占用等问题。股份公司规范后，公司各项机制还处于建 立的初期，仅仅只是建立起了各项治理和内部控制制度，尚未 真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时 间的实践检验，同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩 大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应 发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需 按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控 制管理制度。 偿债风险 公司 2018 年末、2019 年末的资产负债率（母公司）分别为 77.38%、159.83%，2018 年末、2019 年末公司的流动比率分别 8 为 0.69、0.42。公司偿债风险较大，如果债务不能及时清偿或 者延期，将对公司经营造成不利影响。 客户集中风险 公司 2018 年、2019 年向前五大客户的销售额分别为： 6,538,157.12 元、12,422,468.16 元，占当期销售总额的比例 分别为：46.15%、70.24%。2018 年公司主要客户销售额有所下 降，但 2019 年有所上升，占当期销售总额的比例较高，若未来 公司与客户合作关系发生不利变化，将对公司盈利能力产生重 大的不利影响。公司将维护好现有客户，并持续拓展业务区域 和业务范围，加大客户资源的开发，逐步降低客户集中度。 城市户外广告规划变更引起的广告牌 搬迁风险 户外广告牌的设置规划，由当地人民政府组织工商行政管理、 城建、环保、公安等有关部门制订，工商行政管理机关负责具 体监督实施。户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较 大。受构建文明城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段 政策变动较为频繁。虽然目前公司所在宁波市场对户外广告位 的整治刚刚结束，新户外广告管理体制也已经落地。但长期来 看，如若未来地方政府对户外媒体行业进行大范围政策变动和 调节，进而影响到公司户外大牌资源的延续，将对公司的业务 产生影响。 业务区域集中的风险 公司现阶段的主要业务集中在宁波地区。该地区的经济形势将 直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓宁波以外的市 场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一的区 域市场，也使得公司受单一因素影响较大。一旦宁波地区市场 出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大风险。 公司持续经营能力存在不确定性的风 险 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损 15,573,807.61 元， 流动负债高于流动资产 14,628,158.30 元，归属母公司的净资 产-7,893,807.61 元，存在可能导致对持续经营能力产生重大疑 虑的重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波红五星传媒股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO REDSTAR MEDIA,LTD（无缩写） 证券简称 红五星 证券代码 838576 法定代表人 俞华 办公地址 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周存 职务 董事会秘书 电话 0574-87770091 传真 0574-87332208 电子邮箱 redstarmedia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 315040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L724 广告业-L7240 广告业 主要产品与服务项目 灯具销售；广告服务；产品样本设计；展览服务；企业形象策划； 会务服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,739,129 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 俞华 实际控制人及其一致行动人 俞华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 10 统一社会信用代码 91330200557962637U 否 注册地址 宁波高新区广贤路 1035 号（9-2） 否 注册资本 5,739,129 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 俞德昌、陈剑锋 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心 南区 1 栋 1 门 5017 室-11 因方正证券股份有限公司（以下简称“方正证券”）将其全国中小企业股份转让系统主办券商推荐 业务及人员整体转移至方正承销保荐（原名：中国民族证券有限责任公司），方正证券不再保留主办券 商推荐业务资格及业务，经公司与方正证券友好协商，并经全国股转公司批准，自 2019 年 6 月 11 日起 公司主办券商由方正证券变更为方正承销保荐。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 因新冠疫情影响，公司 2020 年第一季度收入大幅度下降，公司已通过增加银行信贷，预防可能发 生的流动性风险。 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 17,685,628.20 14,167,082.62 24.84% 毛利率% -3.14% 9.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -11,832,023.30 -4,389,691.48 -169.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -11,939,537.24 -5,416,566.18 -120.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 598.24% -71.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 603.68% -88.32% - 基本每股收益 -2.06 -0.76 171.05% 注：本公司 2019 年度归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润及加权平均净资产均为负数，加权平均净资产收益率无计算意义。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 17,273,404.07 26,125,813.18 -33.88% 负债总计 25,167,211.68 22,187,597.49 13.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 -7,893,807.61 3,938,215.69 -300.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -1.38 0.69 -300.00% 资产负债率%（母公司） 159.83% 77.38% - 资产负债率%（合并） 145.70% 84.93% - 流动比率 0.42 0.69 - 利息保障倍数 -9.15 -4.19 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,103,959.74 2,012,080.25 -254.27% 应收账款周转率 2.59 1.73 - 存货周转率 6.84 1.72 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -33.88% -32.31% - 营业收入增长率% 24.84% -43.57% - 净利润增长率% 169.54% -274.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,739,129 5,739,129 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -3,475.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 130,892.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,503.46 非经常性损益合计 106,913.94 所得税影响数 -600.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 107,513.94 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 13 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 8,489,538.76 0 7,878,314.81 0 应收票据 0 0 0 0 应收账款 0 8,489,538.76 0 7,878,314.81 应付票据及应付账款 4,326,360.22 0 8,626,806.89 0 应付票据 0 0 0 0 应付账款 0 4,326,360.22 0 8,626,806.89 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于广告行业的服务提供商，拥有专业的运营团队、拥有多处优势广告资源为包括地产、 金融、汽车等客户提供一站式高效便利的广告制作宣传服务，为企业形象宣传、产品推广提供优质服务。 公司通过商务谈判公开投标等方式获得客户订单，开拓公司业务，收入来源包括广告发布服务费、制作 安装工程款等。 公司主要的商业模式为围绕客户营销需求开展的定制化一站式媒体发布服务模式。公司依据近年来 的行业服务经验，针对客户户外媒体发布的实际需求，为客户提供包括方案设计、项目实施、维护服务 等在内的全方位服务。 公司的具体业务包括户外广告发布和广告牌及标识牌的制作安装。公司本部和子公司宁波华迅广告 传媒有限公司从事户外广告发布业务，该类业务主要通过租赁业主单位的户外广告牌，对其进行改造， 待其满足公司广告位发布标准后，寻找目标客户，签订广告发布合同。合同签订后，公司为客户制作广 告画面，实地安装，售后人员对已发布的广告进行实时的后期维护，具体包括定期擦洗及检修，对陈旧 破损部分进行及时更换等。公司同时进行周期性监控，并向客户反馈监测数据等。为配合公司广告以及 灯光业务的开展，宁波华迅广告传媒有限公司 2016 年新增了灯具销售业务。 另一家子公司浙江红五星集团有限公司从事广告牌及标识牌的制作安装业务。广告牌主要包括商家 门头、宣传牌等；标识牌主要包括车站牌、指路牌等。集团公司接到订单后，即展开相关材料的采购， 在项目现场组织安装调试，直至完工获取收入。如遇到较大型的安装项目，集团公司则采用劳务外包的 方式对外采购安装劳务，景观公司派出技术人员现场把关，控制项目质量。公司部分项目涉及政府采购 均遵循相关法律法规执行，需要招投标或者涉及招投标的项目均依照《宁波市招标投标管理办法》、《宁 波市招标投标管理暂行办法》及相关法律法规，通过合法投标取得，合法合规。 报告期内公司成立了宁波俞记堂木业有限公司，主要从事家具设计、制造、销售；公司成立了大京 （宁波）广电科技有限公司，主要从事灯具的研发、制造及销售；公司成立了宁波誉坤照明工程有限公 司，主要从事灯具的销售。以上公司报告期内并未实际经营。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 15 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、报告期内公司经营情况 1、公司财务状况：截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 17,273,404.07 元，较上年度末减少 33.88%，负债总额为 25,167,211.68 元，较上年度末上升 13.43%；资产负债率 145.70%；净资产总额 -7,893,807.61 元，比上年度末减少 300.44%。 2、公司经营成果：报告期内，公司实现营业收入 17,685,628.20 元，同比在上升 24.84%；营业成 本 18,241,477.75 元，同比上升 42.93%；净利润-11,832,023.30 元，同比下降 169.54%。 3、现金流量情况：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-3,103,959.74 元，上年同期为 2,012,080.25 元。公司面对市场的激烈竞争，在广告代理业务和内容制作业务上与上年相比，下降了 35.58%，工程相比去年上升了 94.85%%，故本期营业收入比去年营业收入有所上升，同时由于广告发布 的成本大多为固定场地租赁费，并不会随着业务的下降而减少，且广告业务营业收入大幅下降，母公司 净利润为-7,714,188.89 元，故导致总体毛利润以及净利润大幅度下降。 二、报告期内公司业务情况 公司发展方面，公司一直都是以服务之上的理念，整体团队注重服务，把最好的服务带给我们的客 户，公司还在不断的开发新项目和创新栏目内容。2019 年在整体业务相比 2018 年有所上升，其中广告 业收入相比 2018 年大幅度下降，但工程业务相比 2018 年有大幅度上升。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,069,040.18 6.19% 1,549,968.47 5.93% -31.03% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 16 应收账款 5,172,355.37 29.94% 8,489,538.76 32.49% -39.07% 存货 1,444,826.26 8.36% 3,892,115.77 14.90% -62.88% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 6,450,693.13 37.34% 8,476,558.01 32.45% -23.90% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 17,585,910.87 101.81% 13,707,000.00 52.47% 28.30% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 4,853,579.12 28.10% 4,326,360.22 16.56% 12.19% 资产总计 17,273,404.07 100% 26,125,813.18 100% -33.88% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末应收账款为 5,172,355.37 元，较期初减少 3,317,183.39 元，主要因 2018 年已完工工程项 目款项收回。 2、 报告期末存货为 1,444,826.26 元，较期初减少 2,447,289.51 元，主要因 2019 年部分工程项目原材 料于 2018 年采购，并用于 2019 年的相关工程成本。 3、 报告期末短期借款为 17,585,910.87 元，较期初增加 3,878,910.87 元，主要因子公司浙江红五星集 团有限公司公司增加了农村信用合作社贷款 5,000,000.00 元以及宁波银行贷款 600,000.00，母公司 减少了宁波银行贷款 1,750,000.00 元。 4、 报告期末应付账款为 4,853,579.12 元，较期初增加 527,218.90 元，主要因部分供应商货款尚未支 付。 5、 报告期末资产总计为 17,273,404.07 元，较期初减少了 8,852,409.11 元，下降了 33.88%，主要因如 前所述，存货减少了 2,447,289.51 元，应收账款减少了 3,317,183.39。同时固定资产因正常折旧减 少了 2,025,864.88 元，预收账款减少了 1,193,398.13 元，总上原因导致总产总计下降了 33.88%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 17,685,628.20 - 14,167,082.62 - 24.84% 营业成本 18,241,477.75 103.14% 12,762,092.38 90.08% 42.93% 毛利率 -3.14% - 9.92% - - 销售费用 0 0% 10,000.00 0.07% 0% 管理费用 6,869,744.50 38.84% 6,097,818.02 43.04% 12.66% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 1,046,187.76 5.92% 1,027,959.16 7.26% 1.77% 信用减值损失 -1,727,320.69 9.77% 0 0% 100% 资产减值损失 -295,864.64 1.67% -709,186.65 5.01% -58.28% 其他收益 130,892.50 0.74% 1,384,840.00 9.78% -90.55% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 0 0% 0 0% 0% 17 收益 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -10,579,352.75 -59.82% -5,235,445.35 -36.95% -102.07% 营业外收入 25,610.50 0.14% 12,272.00 0.09% 108.69% 营业外支出 49,589.06 0.28% 121,944.85 0.86% -59.33% 净利润 -11,832,023.30 -66.90% -4,389,691.48 -30.99% -169.54% 项目重大变动原因： 1、2019 年营业收入同比增加了 24.84%，增加了 3,518,545.58 元，主要因子公司集团公司 2019 年 工程业务增加了 6,803,891.35 元，增幅为 94.85%，但母公司广告业务减少了 1,873,405.73 元，故总体 营业收入增加了 3,518,545.58 元。 2、2019 年营业成本同比增加了 42.93%，增加了 5,479,385.37 元，主要因子公司集团公司 2019 年 收入增长了 6,826,510.14 元，故相应增加了营业成本。 3、2019 年营业利润同比下降了 102.07%，减少了 5,343,907.40 元，2019 年净利润同比下降了 169.54%，主要因公司毛利润下降，2019 年总体毛利率为-3.14%，而 2018 年毛利率为 9.92%，主要因传 媒广告业务成本大多为固定场地租赁费，并不随营业收入的下降而减少，而母公司广告业务收入下降了 35.58%，导致母公司净利润为-7,714,188.89 元，同时子公司集团公司工程业务毛利润也有所下降，由 2018 年的 23.43%下降为 4.09%，下降原因为 2019 年大额项目毛利较低，总体上拉低了毛利率。归属于 政府补助的其他收益减少了 1,253,947.50 元，由于部分项目应收款无法收回，导致资产信用减值损失 增加了 1,018,134.04 元，以及因商誉计提减值损失 295,864.64，综合导致 2019 营业利润同比下降了 102.07%，净利润同比下降了 169.54%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 17,685,628.20 14,167,082.62 24.84% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 18,241,477.75 12,762,092.38 42.93% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 户外广告发布 3,391,399.13 19.18% 5,264,804.86 37.16% -35.58% 工程施工及维 护 13,976,987.70 79.03% 7,173,096.35 50.63% 94.85% 灯具销售 317,241.37 1.79% 1,729,181.41 12.21% -81.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 18 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入构成较为稳定，未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 浙江万华建设有限公司 4,511,581.61 25.51% 否 2 宁波高新区开发投资有限公司 3,891,241.21 22% 否 3 浙江中鄞工程技术有限公司 1,890,428.25 10.69% 否 4 中国工商银行股份有限公司宁波市分 行 1,327,330.30 7.51% 否 5 中国人民财产保险股份有限公司宁波 市分公司 801,886.79 4.53% 否 合计 12,422,468.16 70.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 杭州百旺建筑劳务有限公司 1,621,575.00 8.89% 否 2 浙江华誉照明科技有限公司 1,400,125.00 7.68% 否 3 淄博凯迪电气工程有限公司 890,873.63 4.88% 否 4 宁波金港大酒店有限公司 862,500.00 4.73% 否 5 杭州吉运电气有限公司 400,000.00 2.19% 否 合计 5,175,073.63 28.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,103,959.74 2,012,080.25 -254.27% 投资活动产生的现金流量净额 -182,413.81 -30,188.67 504.25% 筹资活动产生的现金流量净额 2,805,445.26 -3,002,570.15 -193.43% 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额 2019 年与 2018 年分别为-3,103,959.74 元，2,012,080.25 元。主 因 2019 年偿还 2018 年应付账款，同时职工薪酬支出同比增加了 865,730.08，其他应收款增加了 1,267,613.63 元，大部分为工程施工保证金，故导致 2019 年经营活动产生的现金流量净额减少了 5,116,039.99 元。 2、投资活动产生现金流量净额 2019 年与 2018 年分别为-182,413.81 元，30,188.67 元。主因 2019 年购买机器设备支出 97,413.81 元和办公设备支出 85,000.00 元。 2、筹资活动产生现金流量净额 2019 年与 2018 年分别为 2,805,445.26 元，-3,002,570.15 元， 2019 年取得借款收到的现金 19,850,000.00 元，偿还债务支付的现金为 16,007,000.00 元，2018 年取得借款 19 收到的现金与偿还债务支付的现金为 12,807,000.00 元、14,776,656.22。主因子公司浙江红五星集团 有限公司公司增加了农村信用合作社贷款 5,000,000.00 元以及宁波银行贷款 600,000.00 元，母公司减 少了宁波银行贷款 1,750,000.00 元 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、浙江红五星集团有限公司（由浙江红五星景观工程有限公司于 2019 年 3 月 13 日更名而来）系 公司全资子公司，成立时间：2011 年 3 月 21 日，注册地址：浙江省宁波高新区广贤路 1035 号 9-1，法 定代表人：俞华，经营范围：园林景观工程、市政工程、园林绿化工程、水电安装工程、照明工程、标 识工程、钢结构工程、土石方基础的工程、室内外装饰设计工程、建筑工程施工；建筑智能化工程、城 市、道路、公路、建筑物外立面、公共绿地照明工程的施工；室内外 LED 广告屏设计及安装；大型广告 牌制作安装；公交候车亭建造；交通道路指示牌工程的施工；家具设计、制造(限分支机构经营)、销售； 房地产开发、销售；灯具、灯杆、电线、电缆、建材、广告材料的批发与零售；文化艺术交流活动组织 策划；国内各类广告的设计、制作、发布、代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经 营活动) 报告期内实现营业收入 14,197,171.19 元，营业成本 13,616,454.30 元，管理费用 3,432,715.32 元，财务费用 524,369.58 元，信用减值损失-156,278.07 元，净利润-3,784,386.33 元，经营活动现金 流量净额-5,258,338.93 元。 2、宁波华迅广告传媒有限公司系公司全资子公司，成立时间：2011 年 7 月 28 日，注册地址：浙江 省宁波高新区广贤路 1035 号 12-1-1，法定代表人：俞华，经营范围：广告服务：企业营销策划；企业 管理咨询；庆典策划；会务服务；展览展示服务；工业产品设计；室内外 LED 灯广告屏设计及安装，公 交候车亭设计及施工，室内外装饰设计、施工；房产销售代理；灯具销售。 报告期内实现营业收入 2,807,807.29 元，营业成本 1,411,491.15 元，管理费用 1,196,842.17 元， 财务费用-199.74 元，信用减值损失-121,055.17 元，净利润-37,583.44 元，经营活动现金流量净额 -72,199.51 元。 3、宁波嘉皓照明工程有限公司系浙江红五星集团有限公司全资子公司，成立时间：2019 年 3 月 4 日，注册地址：浙江省宁波高新区广贤路 1035 号<9-2>(集中办公)，法人代表：周存，经营范围：城市 及道路照明工程的施工;灯具、灯杆、电线、线缆的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动)。 报告期内该公司并未实际经营，已于 2019 年 9 月 25 日处置，处置收入为 0。 4、宁波俞记堂木业有限公司系浙江红五星集团有限公司全资子公司，成立时间：2019 年 3 月 4 日， 注册地址：浙江省宁波高新区汇海路 52 号 037 幢 1508-308，，法人代表：俞华，经营范围：木制品制 造;家具设计、制造、销售;自营或代理各类货物和技术的进出口业务,但国家限制经营或禁止进出口的 货物和技术除外。(制造限分支机构经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 报告期内该公司并未实际经营。 5、大京（宁波）光电科技有限公司系浙江红五星集团有限公司全资子公司，成立时间：2019 年 8 月 5 日，注册地址：浙江省宁波高新区光华路 299 弄 10 幢 21、22、23 号 1-2，法人代表：周存，经营 范围：光电子技术的研发;LED 照明灯具的研发、制造;LED 驱动电源、背光源、控制芯片、LED 灯具配件 的研发、制造(制造限分支机构经营);灯具外壳的研发、制造、销售(制造限分支机构经营);电子元器件、 电子产品的制造、销售(制造限分支机构经营);自营或代理各类货物和技术的进出口业务,但国家限制经 营或禁止进出口的货物和技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 报告期内该公司并未实际经营。 6、宁波誉坤照明工程有限公司系浙江红五星集团有限公司全资子公司，成立时间：2019 年 1 月 25 20 日，注册地址：浙江省宁波高新区广贤路 1035 号 9-1，法人代表：陆阳，经营范围：城市及道路照明工 程、市政工程施工；灯具、灯杆、电线电缆的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 报告期内并未实际经营，并于 2020 年 4 月 16 日注销。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务 报表出具带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，审计报告中的带与持续经营相 关的重大不确定性段落内容如下： “三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，截至 2019 年 12 月 31 日止，红 五星传媒累计亏损 15,573,807.61 元，流动负债高于流动资产 14,628,158.30 元，归属母公司股东的净 资产-7,893,807.61 元，存在可能导致对红五星传媒持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。” 根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》第十八条规定，如果认为管理层运用持 续经营假设适合具体情况，但存在重大不确定性，注册会计师应当确定：（一）财务报表是否已充分披 露可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况，以及管理层针对这些事项或情况的应对计 划；（二）财务报表是否已清楚披露可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确 定性，并由此导致被审计单位可能无法在正常的经营过程中变现资产和清偿债务。第二十一条规定，如 果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表对重大不确定性已作出充分披露，注 册会计师应当发表无保留意见，并在审计报告中增加以“与持续经营相关的重大不确定性”为标题的单 独部分，以：（一）提醒财务报表使用者关注财务报表附注中对本准则第十八条所述事项的披露；（二） 说明这些事项或情况表明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，并说 明该事项并不影响发表的审计意见。上述与持续经营相关的重大不确定性段中涉及的事项属于审计准则 第 1324 号准则正文和应用指南所规定的运用持续经营假设是恰当的，但存在重大不确定性且重大不确 定性已充分披露的情形。根据年审会计师的职业判断，该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要， 认为有必要提醒财务报表使用者关注该事项。 根据《中国注册会计师审计准则第 1503 号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》的规 定，年审会计师在审计报告中的与持续经营相关的重大不确定性段中进行说明，提醒财务报表使用者关 注。 红五星的与持续经营重大不确定性段涉及事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范 规定的情形。 针对审计报告所强调事项，公司已经积极采取了措施，具体如下： 1、开发新客户，增加收入； 2、业务拓展与转型，增加收入多样性； 3、加强资金管理，提高资金使用效率，获得稳定的银行授信； 4、必要时将引入外部投资者注资或与有并购意向的其他合作单位进行资产重组。 21 公司董事会认为：立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具的带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告及 2019 年度财务报表 非标准审计意见的专项说明，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况及经 营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，改善公司经营状况。� (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策的变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据及 应收账款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”列示； “应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付 账款”列示；比较数据相应 调整。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收票据”上年年末余额 0.00 元， “应收账款”上年年末余额 8,489,538.76 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余额 4,326,360.22 元。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收票据”上年年末余额 0.00 元， “应收账款”上年年末余额 3,487,250.25 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余额 553,308.25 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订 后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的， 无需调整。公司自 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的企业会计准则，本公司执行上述准则在本报 告期内无重大影响。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和 金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并： 原金融工具准则 新金融工具准则 22 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,549,968.47 货币资金 摊余成本 1,549,968.47 应收账款 摊余成本 8,489,538.76 应收账款 摊余成本 8,489,538.76 其他应收款 摊余成本 425,598.66 其他应收款 摊余成本 425,598.66 短期借款 摊余成本 13,707,000.00 短期借款 摊余成本 13,735,881.73 应付账款 摊余成本 4,326,360.22 应付账款 摊余成本 4,326,360.22 其他应付款 摊余成本 1,108,162.23 其他应付款 摊余成本 1,079,280.50 母公司： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 492,615.98 货币资金 摊余成本 492,615.98 应收账款 摊余成本 3,487,250.25 应收账款 摊余成本 3,487,250.25 其他应收款 摊余成本 92,277.24 其他应收款 摊余成本 92,277.24 短期借款 摊余成本 8,307,000.00 短期借款 摊余成本 8,324,331.73 应付账款 摊余成本 553,308.25 应付账款 摊余成本 553,308.25 其他应付款 摊余成本 927,344.30 其他应付款 摊余成本 910,012.57 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会 〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交 换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。公司自 2019 年 6 月 10 日起执行上述 修订后的企业会计准则，本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债 务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规 定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、会计估计变更或重大会计差错更正 无。 三、 持续经营评价 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损 15,573,807.61 元，流动负债高于流动资产 14,628,158.30 元，归属母公司的净资产-7,893,807.61 元，存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 目前，本公司管理层拟采取以下措施来改善持续经营能力： 1、开发新客户，增加收入； 23 2、业务拓展与转型，增加收入多样性； 3、加强资金管理，提高资金使用效率，获得稳定的银行授信； 4、必要时将引入外部投资者注资或与有并购意向的其他合作单位进行资产重组。 上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持续经 营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不能持续经营，故公司的 持续经营能力仍存在重大不确定性。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）控股股东不当控制风险 公司第一大股东俞华直接持有公司 60.81%的股份，长期在公司担任董事长，同时为公司的法定代表 人；若本公司控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行 不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：公司已建立完善的制度体系、管理规范，同时公司计划引入投资者以改善公司的股权结 构，为公司长远发展奠定良好的基础条件。 （二）公司治理和内部控制风险 公司设立时是股份公司，依据《公司法》和《公司章程》的规定，初步建立了股份公司治理制度。 由于股份公司前期，公司的制度不尽完善，公司管理层规范治理意识较薄弱，存在大股东资金占用等问 题。股份公司规范后，公司各项机制还处于建立的初期，仅仅只是建立起了各项治理和内部控制制度， 尚未真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验，同时随着公司的快速 发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内 部控制管理制度。 风险应对措施：公司管理层通过中介机构的辅导，认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其 他治理制度，提升规范治理意识，并在公司经营中严格执行，同时公司今后将加强管理，确保实际控制 人、控股股东及关联方严格遵守公司的各项规章制度。公司考虑将增设内审部门，加强公司的内部控制。 （三）偿债风险 公司 2018 年末、2019 年末的资产负债率（母公司）分别为 77.38%、159.83%，2018 年末、2019 年 末公司的流动比率分别为 0.69、0.42。公司偿债风险较大，如果债务不能及时清偿或者延期，将对公司 经营造成不利影响。 应对措施：截至 2019 年 12 月 31 日，公司正在履行的借款合同金额 17,550,000.00 元。公司可以 在授信额度内循环借款，降低了公司短期偿债压力。公司控股股东、实际控制人俞华承诺：“若未来公 司因资金周转问题，未能及时偿还银行贷款，由本人及时、无条件、全额承担偿还银行贷款及相关费用 的责任，不会出现因银行催还贷款致使公司资产被冻结查封，无法正常经营的情况”。 （四）客户集中风险 公司 2018 年、2019 年向前五大客户的销售额分别为：6,538,157.12 元、12,422,468.16 元，占当 期销售总额的比例分别为：46.15%、70.24%。2018 年公司主要客户销售额有所下降，但 2019 年有所上 升，占当期销售总额的比例较高，若未来公司与客户合作关系发生不利变化，将对公司盈利能力产生重 大的不利影响。公司将维护好现有客户，并持续拓展业务区域和业务范围，加大客户资源的开发，逐步 降低客户集中度。 应对措施：公司拟利用自身一站式户外广告运营商的能力和资质以及前期积累的良好口碑，获取更 多的媒体资源如 Wi-Fi 热点、警银亭、城市智能雨棚等项目的建设与广告运营，增加下游客户的数量， 减少对单一客户的依赖。 24 （五）城市户外广告规划变更引起的广告牌搬迁风险 户外广告牌的设置规划，由当地人民政府组织工商行政管理、城建、环保、公安等有关部门制订， 工商行政管理机关负责具体监督实施。户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较大。受构建文明 城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段政策变动较为频繁。虽然目前公司所在宁波市场对户外广 告位的整治刚刚结束，新户外广告管理体制也已经落地。但长期来看，如若未来地方政府对户外媒体行 业进行大范围政策变动和调节，进而影响到公司户外大牌资源的延续，将对公司的业务产生影响。 应对措施：公司在开展户外大牌业务的过程中办理了相关手续，获取得了相应资质和经营权利，并 与当地政府及相关部门沟通密切，按照指示及要求进行经营，公司将持续密切关注政策动向。同时公司 也将积极开拓广告发布的业务种类，抵御单一媒体的政策风险。 （六）业务区域集中的风险 公司现阶段的主要业务集中在宁波地区。该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩。如果不能 有效地开拓宁波以外的市场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一的区域市场，也使得 公司受单一因素影响较大。一旦宁波地区市场出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大风险。 应对措施：公司将立足于宁波，以宁波为业务核心区，逐渐向宁波以外的区域拓展。下一步准备进 军江苏市场，江苏某地级市的城市智能雨棚的建设及广告发布业务公司已取得实质性进展。 （七）公司持续经营能力存在不确定性的风险 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损 15,573,807.61 元，流动负债高于流动资产 14,628,158.30 元，归属母公司的净资产-7,893,807.61 元，存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 应对措施：本公司管理层拟采取以下措施来改善持续经营能力： 1、开发新客户，增加收入； 2、业务拓展与转型，增加收入多样性； 3、加强资金管理，提高资金使用效率，获得稳定的银行授信； 4、必要时将引入外部投资者注资或与有并购意向的其他合作单位进行资产重组。 上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持续经 营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不能持续经营，故公司的 持续经营能力仍存在重大不确定性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 100,000.00 23,592.23 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 18,300,000.00 3,088,499.16 26 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 俞华、周存、乌科峰、 柳琴、宁波晨耀服饰 有限公司 关联方为公司 贷款提供担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已 事前 及时履 行 2019 年 7 月 24 日 柳琴 关联方为公司 贷款提供担保 600,000.00 600,000.00 已 事后 补充履 行 2019 年 8 月 23 日 潘岳屏 关联方为公司 贷款提供担保 400,000.00 400,000.00 已 事后 补充履 行 2019 年 8 月 23 日 俞华、周存 关联方为公司 贷款提供担保 2,660,000.00 2,660,000.00 已 事后 补充履 行 2020 年 4 月 28 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、周存、俞华、柳琴、乌科峰、宁波晨耀服饰有限公司为公司提向宁波市农村信用合作社贷款供 关联方担保，贷款金额为 5,000,000.00，主要用于补充公司流动资金。 2、柳琴为公司向宁波银行贷款提供关联方担保，担保金额为 600,000.00 元，主要用于补充公司流 动资金。 3、潘岳屏为公司向宁波银行贷款提供关联方担保，担保金额为 400,000.00 元，主要用于补充公司 流动资金。 4、俞华、周存为公司向浙商银行贷款提供关联方担保，担保金额为 2,660,000.00 元，主要用于补充 公司流动资金。 �上述关联交易，主要为公司流动资金贷款提供担保（未计算贷款利息），是公司日常经营所需，是 合理、必要和真实的。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构成 重大资产 重组 对 外 投 资 2019 年 3 月 4 日 2019 年 4 月 23 日 新设公司 宁波嘉皓 照明工程 有限公司 现金 认缴注册 资本 2000 万元，实 缴 0 元 否 否 对 外 投 资 2019 年 3 月 4 日 2019 年 4 月 23 日 新设公司 宁波俞记 堂木业有 限公司 现金 认缴注册 资本 3000 万元，实 缴 0 元 否 否 对 外 投 资 2019 年 7 月 5 日 2019 年 7 月 24 日 新设公司 大京（宁 波）光电 科技有限 现金 认缴注册 资本 500 万元，实 否 否 27 公司 缴 0 元 对 外 投 资 2019 年 1 月 25 日 2019 年 7 月 24 日 罗选友、罗玲 宁波誉坤 照明工程 有限公司 现金 未实缴注 册资本， 交易对价 为 0 否 否 增资 2019 年 3 月 13 日 2019 年 4 月 23 日 子公司增资 浙江红五 星集团有 限公司 现金 未实缴注 册资本， 交易对价 为 0 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、对外设立孙公司宁波嘉皓照明工程有限公司以及宁波俞记堂木业有限公司，是为满足景观公司更名 集团公司的要求，不会将其作为主营业务。 2、对外设立孙公司大京（宁波）光电科技有限公司，是为满足集团公司业务开展，降本增效需要，故 新增光电子科技研发，LED 灯具研发及销售。 3、对外收购宁波誉坤照明工程有限公司，主为集团升级建筑业一级资质，并不展开实质性业务，并已 于 2020 年 4 月 16 日注销。 4、对子公司浙江红五星集团有限公司进行增资，是为满足景观公司更名集团公司的要求。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 1 日 挂牌 同业竞 争承诺 1、自本《避免同业竞争承诺函》签署之 日起，本人及本人控制下的其他企业将 不直接或间接从事、参与任何与公司目 前或将来相同、相近或类似的业务或项 目，不进行任何损害或可能损害公司利 益的其他竞争行为；2、本人承诺不为自 己或者他人谋取属于公司的商业机会， 自营或者为他人经营与公司同类业务； 3、本人保证不利用股东的地位损害公司 及其他股东的合法权益，也不利用自身 特殊地位谋取其他额外利益；4、本人保 证与本人关系密切的家庭成员也遵守以 上承诺；5、如本人、与本人关系密切的 家庭成员或者本人实际控制的其他企业 违反上述承诺和保证，本人将依法承担 由此给公司造成的一切经济损失。上述 承诺系控股股东、实际控制人真实的意 思表示，不违反法律、行政法规的强制 性规定，合法有效。 正在履 行中 董监高 2016 年 3 月 1 日 挂牌 同业竞 争承诺 1、自本《避免同业竞争承诺函》签署之 日起，本人及本人控制下的其他企业将 正在履 行中 28 不直接或间接从事、参与任何与公司目 前或将来相同、相近或类似的业务或项 目，不进行任何损害或可能损害公司利 益的其他竞争行为；2、本人承诺不为自 己或者他人谋取属于公司的商业机会， 自营或者为他人经营与公司同类业务； 3、本人保证不利用股东的地位损害公司 及其他股东的合法权益，也不利用自身 特殊地位谋取其他额外利益；4、本人保 证与本人关系密切的家庭成员也遵守以 上承诺；5、如本人、与本人关系密切的 家庭成员或者本人实际控制的其他企业 违反上述承诺和保证，本人将依法承担 由此给公司造成的一切经济损失。 董监高 2016 年 3 月 1 日 挂牌 董事、 监事、 高级管 理人员 关于避 免竞业 禁止的 承诺函 本人不存在违反关于竞业禁止的约定、 法律规定，不存在有关上述事项的纠纷 或潜在纠纷。本人不存在侵犯原任职单 位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠 纷的情形。本人在公司就职期间的参与 的技术开发不涉及其他单位的职务发明 或职务成果，与其他单位不存在相应的 纠纷或潜在纠纷。 正在履 行中 董监高 2016 年 3 月 1 日 挂牌 关于诚 信状况 的书面 声明 本人最近二年内未因违反国家法律、行 政法规、部门规章、自律规则等受到刑 事、民事、行政处罚或纪律处分；本人 不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之 中尚无定论的情形；本人最近二年内没 有对所任职（包括现任职和曾任职）公 司因重大违法违规行为而被处罚负有责 任；本人不存在个人负有数额较大债务 到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其 他不诚实行为等情况；本人不存在其他 对申请挂牌公司持续经营产生不利影响 的情形。 正在履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 1 日 挂牌 银行贷 款担保 承诺 若未来公司因资金周转问题，未能及时 偿还银行贷款，由本人及时、无条件、 全额承担偿还银行贷款及相关费用的责 任，不会出现因银行催还贷款致使公司 资产被冻结查封，无法正常经营的情况 正在履 行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺：2016 年 3 月，控股股东及实际控制人、公司董事、监事、高级管理 人员分别出具《关于避免同业竞争承诺函》，报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级 管理人员均未发生违反承诺的事宜。 29 2、关于避免关联交易的承诺：2016 年 3 月，公司董事、监事、高级管理人员分别出具《董事、监 事、高级管理人员关于避免竞业禁止的承诺函》，报告期内公司控股股东、实际控制人、董事监事、高 级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 3、关于诚信状况的承诺：2016 年 3 月，公司董事、监事、高级管理人员分别出具《关于诚信状况 的书面声明》，报告期内公司控股股东、实际控制人、董事监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事 宜。 4、关于银行贷款担保的承诺：2016 年 3 月，控股股东及实际控制人若公司未能及时偿还银行贷款 的承诺，报告期内控股股东及实际控制人未发生违反承诺的事宜。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 公司位于高新区广 贤路的房产 房产 抵押 1,990,481.89 11.52% 银行贷款 公司位于高新区广 贤路的房产 房产 抵押 2,068,346.54 11.97% 银行贷款 总计 - - 4,058,828.43 23.49% - 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,878,876 32.74% 112,000 1,990,876 34.69% 其中：控股股东、实际控制 人 872,446 15.20% 0 872,446 15.20% 董事、监事、高管 1,041,196 18.14% 0 1,041,196 18.14% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,860,253 67.26% -112,000 3,748,253 65.31% 其中：控股股东、实际控制 人 2,617,336 45.61% 0 2,617,336 45.61% 董事、监事、高管 3,123,586 54.43% 0 3,123,586 54.43% 核心员工 0% 0 0 0% 总股本 5,739,129 - 0 5,739,129 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 俞华 3,489,782 0 3,489,782 60.81% 2,617,336 872,446 2 共青城德合投资管理合伙 企业（有限合伙 720,000 0 720,000 12.54% 480,000 240,000 3 周存 375,000 0 375,000 6.53% 281,250 93,750 4 宁波高新区红五星投资管 理合伙企业（有限合伙） 342,000 0 342,000 5.96% 144,667 197,333 5 罗东升 300,000 0 300,000 5.23% 225,000 75,000 6 安吉联池投资管理合伙企 业（有限合伙） 286,956 0 286,956 5.00% 0 286,956 7 王彤 168,000 0 168,000 2.93% 0 168,000 8 冯涛 57,391 0 57,391 1.00% 0 57,391 合计 5,739,129 0 5,739,129 100.00% 3,748,253 1,990,876 普通股前十名股东间相互关系说明：公司普通股前十名股东之间不存在关联关系。 31 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司第一大股东俞华直接持有公司 60.81%的股份，长期在公司担任董事长，同时为公司的法定代表 人，为公司控股股东及实际控制人，俞华的简历如下： 姓名：俞华，国籍：中国，学历：本科，无境外永久居留权。职业经历：1997 年 7 月到 2003 年 6 月，任宁波江东金汇广告有限公司总经理；2003 年 7 月到 2010 年 6 月，任宁波红五星广告有限公司总 经理；2009 年 7 月至今，任宁波市晨耀服饰有限公司执行董事兼总经理；2010 年 7 月至今，任公司任 董事长；2011 年 3 月至今，任景观公司执行董事；2014 年 12 月至 2017 年 6 月，任宁波永池投资管理 有限公司执行董事兼法人代表；2014 年 12 月至今，任华迅广告执行董事兼总经理。现为宁波市第十五 届政协委员，现任民革宁波高新区综合支部主委，宁波岱山商会副会长兼秘书长，宁波永池股权投资合 伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。 本报告期内，控股股东未发生变动。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 400,000.00 2019 年 12 月 18 日 2020 年 6 月 18 日 7% 2 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 400,000.00 2019 年 6 月 13 日 2020 年 6 月 13 日 7% 3 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 1,090,000.00 2019 年 8 月 30 日 2020 年 8 月 30 日 7% 4 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 600,000.00 2019 年 6 月 13 日 2020 年 6 月 13 日 7% 5 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 1,400,000.00 2019 年 9 月 26 日 2020 年 3 月 26 日 7% 6 银行贷 款 浙商银行股份有限公 司宁波鄞南小微企业 专营支行 银行 2,660,000.00 2019 年 8 月 30 日 2020 年 2 月 24 日 7.03% 7 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 3,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 6 日 7% 8 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 2,400,000.00 2019 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 6 日 7% 9 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 600,000.00 2019 年 12 月 17 日 2020 年 6 月 17 日 7% 33 10 银行贷 款 宁波市市区农村信用 合作联社 银行 2,200,000.00 2019 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 7% 11 银行贷 款 宁波市市区农村信用 合作联社 银行 2,500,000.00 2019 年 8 月 28 日 2020 年 2 月 27 日 7% 12 银行贷 款 宁波市市区农村信用 合作联社 银行 300,000.00 2019 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 7% 13 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 1,900,000.00 2019 年 4 月 4 日 2019 年 10 月 4 日 7% 14 银行贷 款 宁波银行股份有限公 司鄞州支行 银行 400,000.00 2019 年 12 月 13 日 2020 年 6 月 13 日 7% 合计 - - - 19,850,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 俞华 董事长 男 1975 年 10 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 乌科峰 董事、总经理 男 1978 年 6 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 周存 董事、董事会 秘书 男 1985 年 11 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 罗东升 董事 男 1974 年 12 月 研究生 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 否 吕品品 董事 男 1968 年 11 月 高中 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 朱佳燕 监事会主席 女 1979 年 3 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 林毅杰 监事（职工代 表） 男 1989 年 8 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 34 蒋海潮 监事 男 1982 年 8 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 沈超 财务负责人 男 1987 年 12 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，董事长俞华为公司控股股东、实际控制人， 其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 俞华 董事长 3,489,782 0 3,489,782 60.81% 0 罗东升 董事 300,000 0 300,000 5.23% 0 周存 董事、董事会秘书 375,000 0 375,000 6.53% 0 合计 - 4,164,782 0 4,164,782 72.57% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 技术人员 2 2 生产人员 25 25 员工总计 33 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 35 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 5 专科 4 4 专科以下 23 23 员工总计 33 33 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求和其他相关法律法规的要求，不断完善法 人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。报告期内，公司存在补充审议、披露关联交易公告、对外投资 公告、延期换届选举公告的情形，未严格履行《公司章程》及《全国中小企业股份转让系统有限责任公 司信息披露规则》的决策、披露程序。此外，公司重大决策基本能按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。截止 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 36 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、 真实、有效，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极 性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效地保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑 权和表决权等权利。同时，公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和《内部管理制度》，能够 保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司存在补充审议、披露关联交易公告、对外投资公告、延期换届选举公告的情形，未严格 履行《公司章程》及《全国中小企业股份转让系统有限责任公司信息披露规则》的决策、披露程序。此 外，公司重大决策基本能按照《公司章程》及有关内部控制制度进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2019 年 1 月 11 日，公司召开第三届董事会第十二次会议：审议通过《关 于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与 承接主办券商中国民族证券有限责任公司签署持续督导协议的议案》、《关 于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》、 《关于授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜的议 案》、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 二、2019 年 4 月 23 日，公司召开第三届董事会第十三次会议：补充审议通 过《关于公司关联方为公司申请流动资金贷款提供担保暨关联交易的议 案》、《关于对子公司浙江红五星景观工程有限公司增资并将其变更为集团 公司的议案》、《关于投资设立全资孙公司的议案》，审议通过《关于补充确 认超出预计范围的 2018 年度日常性关联交易的议案》、 《2018 年度总经理工 作报告》、《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年年度报告及摘要》、《2018 年度利润分配的预 案》、《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》。 三、2019 年 6 月 17 日，公司召开第三届董事会第十四次会议：审议通过《关 于董事会换届选举议案》、《关于提请召开公司 2019 年第三次临时股东大会 议案》。 四、2019 年 7 月 10 日，公司召开第四届董事会第一次会议：审议通过《关 于选举公司第四届董事会董事长》议案、《关于聘任公司总经理》议案、《聘 任公司董事会秘书》议案、《聘任公司财务负责人》议案。 五、2019 年 7 月 23 日，公司召开第四届董事会第二次会议：审议通过《关 于投资设立全资孙公司的议案》、《关于召开公司 2019 年第四次临时股东大 37 会的议案》、《偶发性关联交易的议案》。 六、2019 年 8 月 23 日，公司召开第四届董事会第三次会议：审议通过《2019 年半年度报告》、 《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》、 《关 于补充确认关联方为公司申请贷款授信提供关联担保的议案》、《关于提请 召开 2019 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 4 一、2019 年 4 月 23 日，公司第三届监事会召开第七次会议：审议通过《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年年度报告及摘要》、《2018 年度财务决算报 告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年度利润分配预案》。 二、2019 年 6 月 17 日，公司第三届监事会召开第八次会议：审议通过《关 于监事会股东代表监事换届选举》议案。 三、2019 年 7 月 10 日，公司第四届监事会召开第一次会议：审议通过《关 于选举公司第四届监事会主席》议案。 四、2019 年 8 月 23 日，公司第四届监事会召开第二次会议：审议通过《2019 年半年度报告》、《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》。 股东大会 6 一、2019 年 1 月 15 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会：审议通过 《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务 审计机构的议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》。 二、2019 年 1 月 27 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会：审议通过 《关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公 司与承接主办券商中国民族证券有限责任公司签署持续督导协议的议案》、 《关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议 案》、《关于授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜 的议案》。 三、2019 年 5 月 15 日，公司召开 2018 年年度股东大会：审议通过《关于 公司关联方为公司申请流动资金贷款提供担保暨关联交易的议案》、《关于 对子公司浙江红五星景观工程有限公司增资并将其变更为集团公司的议 案》、《关于投资设立全资孙公司的议案》、《关于补充确认超出预计范围的 2018 年度日常性关联交易的议案》、《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报 告》、《2018 年年度报告及摘要》、《2018 年度利润分配的预案》。 四、2019 年 7 月 10 日，公司召开 2019 年第三次临时股东大会：审议通过 《关于董事会换届选举》议案、《关于监事会股东代表监事换届选举》议案。 五、2019 年 8 月 8 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会：审议通过《偶 发性关联交易的议案》、《关于投资设立孙公司的议案》。 六、2019 年 9 月 15 日，公司召开 2019 年第五次临时股东大会：审议通过 《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》、《关于补充确认关 联方为公司申请贷款授信提供关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议严格按照《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行 政法规和公司章程的规定。 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大 风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的财务核算、信息安全管理、采购和销售 系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、董事会秘书、财务负责人等 高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与经营相关的设施设备为公司合法拥有。 4、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进 行财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完整性、及时 性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司建立了《年 报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020]D-0472 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 俞德昌、陈剑锋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 130,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 立信中联审字[2020]D-0472 号 宁波红五星传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波红五星传媒股份有限公司（以下简称红五星传媒）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红五星传媒 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于红五星传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，截至 2019 年 12 月 31 日止，红五 星传媒累计亏损 15,573,807.61 元，流动负债高于流动资产 14,628,158.30 元，归属母公司股东的净资产 -7,893,807.61 元，存在可能导致对红五星传媒持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不 影响已发表的审计意见。 四、其他信息 红五星传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的 40 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估红五星传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算红五星传媒、终止运营或别无其他现实的选择。 红五星传媒治理层（以下简称治理层）负责监督红五星传媒的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 红五星传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致红五星传媒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就红五星传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：俞德昌 （项目合伙人） 中国天津市 中国注册会计师：陈剑锋 2020 年 4 月 28 日 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,069,040.18 1,549,968.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 5,172,355.37 8,489,538.76 应收款项融资 预付款项 五、（三） 748,955.93 271,367.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,693,212.29 425,598.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 1,444,826.26 3,892,115.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 410,663.35 694,834.27 流动资产合计 10,539,053.38 15,323,423.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 42 投资性房地产 固定资产 五、（七） 6,450,693.13 8,476,558.01 在建工程 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 五、（八） 295,864.64 长期待摊费用 五、（九） 283,657.56 810,592.44 递延所得税资产 五、（十） 1,219,374.60 其他非流动资产 非流动资产合计 6,734,350.69 10,802,389.69 资产总计 17,273,404.07 26,125,813.18 流动负债： 短期借款 五、（十一） 17,585,910.87 13,707,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 4,853,579.12 4,326,360.22 预收款项 五、（十三） 1,000,686.55 2,194,084.68 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 636,195.02 646,656.76 应交税费 五、（十五） 245,328.56 205,333.60 其他应付款 五、（十六） 845,511.56 1,108,162.23 其中：应付利息 28,881.73 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,167,211.68 22,187,597.49 非流动负债： 保险合同准备金 43 长期借款 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,167,211.68 22,187,597.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 5,739,129.00 5,739,129.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 1,940,871.00 1,940,871.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） -15,573,807.61 -3,741,784.31 归属于母公司所有者权益合计 -7,893,807.61 3,938,215.69 少数股东权益 所有者权益合计 -7,893,807.61 3,938,215.69 负债和所有者权益总计 17,273,404.07 26,125,813.18 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 437,474.12 492,615.98 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 907,608.14 3,487,250.25 44 应收款项融资 预付款项 360,622.60 6,247.55 其他应收款 十三、（二） 54,173.43 92,277.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 371,791.96 425,415.27 流动资产合计 2,131,670.25 4,503,806.29 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 5,056,753.77 5,056,753.77 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 794,531.72 2,139,890.92 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 40,802.05 222,009.49 递延所得税资产 - 955,437.11 其他非流动资产 非流动资产合计 5,892,087.54 8,374,091.29 资产总计 8,023,757.79 12,877,897.58 流动负债： 短期借款 6,563,941.43 8,307,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 907,158.57 553,308.25 45 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 154,798.10 158,373.80 应交税费 3,088.21 1,116.49 其他应付款 5,195,537.36 944,676.03 其中：应付利息 21,314.88 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,824,523.67 9,964,474.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,824,523.67 9,964,474.57 所有者权益： 股本 5,739,129.00 5,739,129.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,940,871.00 1,940,871.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -12,480,765.88 -4,766,576.99 所有者权益合计 -4,800,765.88 2,913,423.01 负债和所有者权益合计 8,023,757.79 12,877,897.58 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 17,685,628.20 14,167,082.62 其中：营业收入 五、（二十） 17,685,628.20 14,167,082.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,372,688.12 20,078,181.32 其中：营业成本 五、（二十） 18,241,477.75 12,762,092.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十一） 215,278.11 180,311.76 销售费用 五、（二十二） 0 10,000.00 管理费用 五、（二十三） 6,869,744.50 6,097,818.02 研发费用 财务费用 五、（二十四） 1,046,187.76 1,027,959.16 其中：利息费用 1,044,583.88 1,028,930.78 利息收入 3,711.22 6,414.13 加：其他收益 五、（二十五） 130,892.50 1,384,840.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十六） -1,727,320.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十七） -295,864.64 -709,186.65 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,579,352.75 -5,235,445.35 加：营业外收入 五、（二十八） 25,610.50 12,272.00 减：营业外支出 五、（二十九） 49,589.06 121,944.85 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,603,331.31 -5,345,118.20 减：所得税费用 五、（三十） 1,228,691.99 -955,426.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,832,023.30 -4,389,691.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 47 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -11,832,023.30 -4,389,691.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -11,832,023.30 -4,389,691.48 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -11,832,023.30 -4,389,691.48 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,832,023.30 -4,389,691.48 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五、（三十一） -2.06 -0.76 （二）稀释每股收益（元/股） 五、（三十一） -2.06 -0.76 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、（四） 3,391,399.13 5,264,804.86 48 减：营业成本 十三、（四） 5,704,098.22 6,581,818.13 税金及附加 18,201.72 38,679.36 销售费用 管理费用 2,460,370.50 2,163,054.96 研发费用 财务费用 522,017.92 646,089.95 其中：利息费用 521,330.26 645,680.79 利息收入 1,095.25 2,033.34 加：其他收益 8,000.00 614,840.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,449,987.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） -577,483.13 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,755,276.68 -4,127,480.67 加：营业外收入 减：营业外支出 3,475.10 121,944.85 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,758,751.78 -4,249,425.52 减：所得税费用 955,437.11 -879,038.78 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,714,188.89 -3,370,386.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -7,714,188.89 -3,370,386.74 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 49 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -7,714,188.89 -3,370,386.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,107,263.24 14,079,231.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 181,695.70 2,991,871.53 经营活动现金流入小计 22,288,958.94 17,071,102.70 购买商品、接受劳务支付的现金 16,428,543.30 8,195,502.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,740,803.30 2,875,073.22 支付的各项税费 796,782.15 1,165,550.42 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 4,426,789.93 2,822,895.92 经营活动现金流出小计 25,392,918.68 15,059,022.45 经营活动产生的现金流量净额 -3,103,959.74 2,012,080.25 50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 182,413.81 30,188.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 182,413.81 30,188.67 投资活动产生的现金流量净额 -182,413.81 -30,188.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,850,000.00 12,807,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,850,000.00 12,807,000.00 偿还债务支付的现金 16,007,000.00 14,776,656.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,037,554.74 1,032,913.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,044,554.74 15,809,570.15 筹资活动产生的现金流量净额 2,805,445.26 -3,002,570.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -480,928.29 -1,020,678.57 加：期初现金及现金等价物余额 1,549,968.47 2,570,647.04 六、期末现金及现金等价物余额 1,069,040.18 1,549,968.47 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,700,611.49 6,560,709.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,327,576.73 4,952,245.34 51 经营活动现金流入小计 9,028,188.22 11,512,954.64 购买商品、接受劳务支付的现金 4,872,064.42 6,910,025.96 支付给职工以及为职工支付的现金 823,588.32 591,170.64 支付的各项税费 17,043.62 330,778.96 支付其他与经营活动有关的现金 1,088,913.16 969,099.08 经营活动现金流出小计 6,801,609.52 8,801,074.64 经营活动产生的现金流量净额 2,226,578.70 2,711,880.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,850,000.00 12,807,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,850,000.00 12,807,000.00 偿还债务支付的现金 10,607,000.00 14,776,656.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 524,720.56 649,663.94 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,131,720.56 15,426,320.16 筹资活动产生的现金流量净额 -2,281,720.56 -2,619,320.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -55,141.86 92,559.84 加：期初现金及现金等价物余额 492,615.98 400,056.14 六、期末现金及现金等价物余额 437,474.12 492,615.98 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -3,741,784.31 3,938,215.69 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -3,741,784.31 3,938,215.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -11,832,023.30 -11,832,023.30 （一）综合收益总额 -11,832,023.30 -11,832,023.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 53 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -15,573,807.61 -7,893,807.61 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 647,907.17 8,327,907.17 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 647,907.17 8,327,907.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,389,691.48 -4,389,691.48 （一）综合收益总额 -4,389,691.48 -4,389,691.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 55 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -3,741,784.31 3,938,215.69 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 0.00 0.00 0.00 -4,766,576 .99 2,913,423.01 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 0.00 0.00 0.00 -4,766,576.99 2,913,423.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,714,188.89 -7,714,188.89 （一）综合收益总额 -7,714,188.89 -7,714,188.89 56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 57 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -12,480,765.88 -4,800,765.88 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 -1,396,190.25 6,283,809.75 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,739,129.00 1,940,871.00 0.00 0.00 0.00 -1,396,190.25 6,283,809.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,370,386.74 -3,370,386.74 （一）综合收益总额 -3,370,386.74 -3,370,386.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 58 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,739,129.00 1,940,871.00 0.00 0.00 -4,766,576.99 2,913,423.01 法定代表人：俞华 主管会计工作负责人：沈超 会计机构负责人：沈超 59 宁波红五星传媒股份有限公司 二 O 一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 宁波红五星传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 07 月 06 日由周存和俞华共同出资组建。公司统一社会信用代码：91330200557962637U。公司 股票于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：838576。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 573.9129 万股，注册资本为 573.9129 万元，注册地址：宁波高新区广贤路 1035 号(9-2)。 本公司主要经营活动为：户外广告发布和广告牌及标识牌的制作安装。 本公司的实际控制人为俞华。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 浙江红五星集团有限公司 宁波华迅广告传媒有限公司 宁波誉坤照明工程有限公司 宁波俞记堂木业有限公司 大京（宁波）光电科技有限公司 注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 一、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报 表。 （二）持续经营 60 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损 15,573,807.61 元，流动负债高于流动资产 14,628,158.30 元，归属母公司的净资产-7,893,807.61 元，存在可能导致对持续经营能 力产生重大疑虑的重大不确定性。目前，本公司管理层拟采取以下措施来改善持续经营 能力： 1、开发新客户，增加收入； 2、业务拓展与转型，增加收入多样性； 3、加强资金管理，提高资金使用效率，获得稳定的银行授信； 4、必要时将引入外部投资者注资或与有并购意向的其他合作单位进行资产重组。 上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公 司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可 能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 61 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本 公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合 并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最 终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的 期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 62 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动 的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他 所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理； 在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 63 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现 金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 64 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资 成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易 价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失 或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 65 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 66 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 67 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否 发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确 认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计 量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期 损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备； 对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在 单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应 收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失。具体如下： （1）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 68 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，计算预期信用损失 （2）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失 （3）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计 信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 除合并范围内关联方外的其他各 种应收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计 信用损失率，计算预期信用损失 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或 应收账款——金额 50 万元以上（含）的款项 69 金额标准 其他应收款——金额 100 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单独计提坏 账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相 应组合计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： ①信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征。 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法： 组 合 依 据 坏账计提方法 账龄组合 账龄分析法 按账龄计提坏账准备 合并范围内关联方组 合 合并财务报表范围内的应收款项具有类似的信用风 险特征，单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 不计提坏账准备 ③账龄分析法计提坏账准备 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含，下同） 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）存货 1、存货包括在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 70 2、发出存货采用月末一次加权平均法。 3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、周转材料按照使用一次转销法进行摊销。 （十）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实 施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被 投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能 够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税 71 费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期 股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部 交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出 或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照同一控制下和非同一控制下企业合并的会 计处理方法会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 72 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融 工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十一）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相 同的摊销政策执行。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 73 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 3-5 0-5 19-33.33 运输工具 4-5 5 19-23.75 电子及其他设备 3-5 0-5 19-33.33 自有户外广告牌 3-5 0-5 19-33.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资费。 （十三）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 74 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间 发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继 续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 75 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十六）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能 够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并 的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 76 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 （十八）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计 入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 3、辞退福利的会计处理方法 77 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。 （十九）预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十）收入 1、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流 入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的 测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、收入的具体确认方法 （1）户外广告发布收入：与客户签订合同，广告内容见诸与公众并经客户确认，取得收 款的权利，相关的经济利益很可能流入企业时，在广告发布期内分期确认收入。 （2）广告牌与标识牌的制作、安装收入：在提供的交易结果能够可靠估计的情况下，在 按完工百分比法确认收入；交易结果不能可靠估计的，分别按下列情况处理：若已发生 78 的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本确认收入，若已发生的成本预计不能够 得到补偿的，不确认收入。 （二十一）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助，包括项目贴息、项目补助等。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助分为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2）本公司能够收到政府补助。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补贴，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲 减相关成本费用或损失。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。 79 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁 期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期 内确认的收益金额。 （二十四）重要会计政策的变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 80 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公 司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据及 应收账款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”列示； “应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付 账款”列示；比较数据相应 调整。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收票据”上年年末余额 0.00 元， “应收账款”上年年末余额 8,489,538.76 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余额 4,326,360.22 元。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收票据”上年年末余额 0.00 元， “应收账款”上年年末余额 3,487,250.25 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余额 553,308.25 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号— —金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认 的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前 期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。公司自 2019 年 1 月 1 日 起执行上述修订后的企业会计准则，本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各 项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果 对比如下： 合并： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,549,968.47 货币资金 摊余成本 1,549,968.47 应收账款 摊余成本 8,489,538.76 应收账款 摊余成本 8,489,538.76 其他应收款 摊余成本 425,598.66 其他应收款 摊余成本 425,598.66 短期借款 摊余成本 13,707,000.00 短期借款 摊余成本 13,735,881.73 应付账款 摊余成本 4,326,360.22 应付账款 摊余成本 4,326,360.22 其他应付款 摊余成本 1,108,162.23 其他应付款 摊余成本 1,079,280.50 81 母公司： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 492,615.98 货币资金 摊余成本 492,615.98 应收账款 摊余成本 3,487,250.25 应收账款 摊余成本 3,487,250.25 其他应收款 摊余成本 92,277.24 其他应收款 摊余成本 92,277.24 短期借款 摊余成本 8,307,000.00 短期借款 摊余成本 8,324,331.73 应付账款 摊余成本 553,308.25 应付账款 摊余成本 553,308.25 其他应付款 摊余成本 927,344.30 其他应付款 摊余成本 910,012.57 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。公司自 2019 年 6 月 10 日起执行上述 修订后的企业会计准则，本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发 生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告 期内无重大影响。 四、税项 （一）主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额， 扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 5%、6%、9%、10%、13%、16%[注] 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 文化事业建设费 应税收入 3%、1.5% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号文件《关于深化增值税 82 改革有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者 进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 宁波华迅广告传媒有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% （二）税收优惠 1、根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税[2019]46 号），自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴 纳义务人应缴费额的 50%减征。 2、宁波华迅广告传媒有限公司符合财政部与国家税务总局联合发布的《关于实施小 微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）中小型微利企业的条件， 2019 年度所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 3,054.16 27,211.83 银行存款 1,065,986.02 1,522,756.64 其他货币资金 合计 1,069,040.18 1,549,968.47 （二）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,333,899.68 4,969,728.97 1 至 2 年 739,178.49 3,933,724.39 2 至 3 年 2,142,971.60 954,256.40 3 至 4 年 888,617.40 小计 8,104,667.17 9,857,709.76 减：坏账准备 2,932,311.80 1,368,171.00 合计 5,172,355.37 8,489,538.76 83 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 2,174,928.00 26.84 2,174,928.00 100.00 按组合计提坏账准备 5,929,739.17 73.16 757,383.80 12.77 5,172,355.37 其中：组合二 5,929,739.17 73.16 757,383.80 12.77 5,172,355.37 合计 8,104,667.17 100.00 2,932,311.80 36.18 5,172,355.37 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,368,781.76 95.04 879,243.00 9.38 8,489,538.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 488,928.00 4.96 488,928.00 100.00 合计 9,857,709.76 100.00 1,368,171.00 13.88 8,489,538.76 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中国工商银行股份有 限公司宁波市分行 488,928.00 488,928.00 100.00 预计无法收回 浙商银行股份有限公 司宁波分行 550,000.00 550,000.00 100.00 预计无法收回 宁波中海海润置业有 限公司 636,000.00 636,000.00 100.00 预计无法收回 宁波博洋控股集团有 限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回 84 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 合计 2,174,928.00 2,174,928.00 100.00 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,333,899.68 216,694.98 5.00 1 至 2 年 578,932.59 57,893.27 10.00 2 至 3 年 128,289.50 38,486.85 30.00 3 至 4 年 888,617.40 444,308.70 50.00 合计 5,929,739.17 757,383.80 12.77 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 488,928.00 1,686,000.00 2,174,928.00 按组合计提坏账准备 879,243.00 -121,859.20 757,383.80 合计 1,368,171.00 1,564,140.80 2,932,311.80 4、本期无核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例（%） 坏账准备 浙江万华建设有限公司 2,154,229.76 26.58 107,711.49 宁波高新区开发投资有限公司 754,935.95 9.31 37,746.80 国家高新科技产业开发区城市管理 行政执法局 700,611.01 8.64 48,745.39 宁波中海海润置业有限公司 636,000.00 7.85 636,000.00 天津华彩信和电子科技集团股份有 限公司 564,453.00 6.96 564,453.00 小 计 4,810,229.72 59.34 1,394,656.68 （三）预付款项 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 620,222.60 82.81 264,110.56 97.33 1 至 2 年 128,333.33 17.14 5,427.00 2.00 85 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 2 至 3 年 400.00 0.05 1,830.00 0.67 合计 748,955.93 100.00 271,367.56 100.00 期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,693,212.29 425,598.66 合计 1,693,212.29 425,598.66 1、按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,494,876.31 179,893.89 1 至 2 年 115,811.10 63,089.00 2 至 3 年 63,089.00 206,908.00 3 至 4 年 206,908.00 106,167.55 4 至 5 年 106,167.55 5 年以上 9,005.00 9,005.00 小计 1,995,856.96 565,063.44 减：坏账准备 302,644.67 139,464.78 合计 1,693,212.29 425,598.66 2、按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,995,856.96 100.00 302,644.67 15.16 1,693,212.29 其中：按信用风险 特征组合计提 1,995,856.96 100.00 302,644.67 15.16 1,693,212.29 合计 1,995,856.96 100.00 302,644.67 15.16 1,693,212.29 86 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项 565,063.44 100.00 139,464.78 24.68 425,598.66 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合计 565,063.44 100.00 139,464.78 24.68 425,598.66 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,494,876.31 74,743.82 5.00 1 至 2 年 115,811.10 11,581.11 10.00 2 至 3 年 63,089.00 18,926.70 30.00 3 至 4 年 206,908.00 103,454.00 50.00 4 至 5 年 106,167.55 84,934.04 80.00 5 年以上 9,005.00 9,005.00 100.00 合计 1,995,856.96 302,644.67 15.16 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 年初余额 139,464.78 139,464.78 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 87 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) --转回第一阶段 本期计提 163,179.89 163,179.89 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 302,644.67 302,644.67 4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提 坏账准备 139,464.78 163,179.89 302,644.67 合计 139,464.78 163,179.89 302,644.67 5、按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金保证金 629,623.55 509,693.55 往来款 1,200,000.00 其他 166,233.41 55,369.89 合计 1,995,856.96 565,063.44 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 浙江华誉照明科技有限公司 往来款 1,200,000.00 1 年以内 60.12 60,000.00 宁波金港大酒店有限公司 保证金 150,000.00 2 至 3 年：30,000.00 7.52 69,000.00 88 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 3 至 4 年：120,000.00 宁波创展峰广告有限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 5.01 5,000.00 宁波国家高新技术产业研发 区公共资源交易中心 保证金 94,965.00 1 至 2 年 4.76 9,496.50 宁波国家高新区国有资产管 理与会计核算中心 保证金 76,000.00 1 年以内 3.81 3,800.00 合计 1,620,965.00 81.22 147,296.50 （五）存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 427,394.72 427,394.72 1,691,997.65 1,691,997.65 库存商品 29,310.34 29,310.34 202,672.41 202,672.41 工程施工 988,121.20 988,121.20 1,997,445.71 1,997,445.71 合计 1,444,826.26 1,444,826.26 3,892,115.77 3,892,115.77 公司本期末未有存货可变现净值低于成本情况，故未计提存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额及预缴税费 254,282.86 128,280.13 待摊费用 156,380.49 566,554.14 合计 410,663.35 694,834.27 （七）固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 6,450,693.13 8,476,558.01 89 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产清理 合计 6,450,693.13 8,476,558.01 2、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他设备 户外广告牌 合计 1．账面原值 （1）期初余额 5,152,500.00 617,326.48 2,200,116.64 894,095.90 6,932,835.17 15,796,874.19 （2）本期增加 金额 97,413.81 85,000.00 182,413.81 —购置 97,413.81 85,000.00 182,413.81 （3）本期减少 金额 69,502.00 69,502.00 —处置 或报废 69,502.00 69,502.00 （4）期末余额 5,152,500.00 714,740.29 2,130,614.64 979,095.90 6,932,835.17 15,909,786.00 2．累计折旧 （1）期初余额 848,927.81 586,725.16 1,987,651.63 700,022.20 3,196,989.38 7,320,316.18 （2）本期增加 金额 244,743.76 13,881.47 131,052.44 114,241.76 1,700,884.16 2,204,803.59 —计提 244,743.76 13,881.47 131,052.44 114,241.76 1,700,884.16 2,204,803.59 （3）本期减少 金额 66,026.90 66,026.90 —处置 或报废 66,026.90 66,026.90 （4）期末余额 1,093,671.57 600,606.63 2,052,677.17 814,263.96 4,897,873.54 9,459,092.87 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加 金额 （3）本期减少 90 （八）商誉 1、商誉变动情况 被投资单位名称或形成商誉 的事项 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 计提 处置 其他 账面原值 宁波华迅广告传媒有限公司 295,864.64 295,864.64 小计 295,864.64 295,864.64 减值准备 宁波华迅广告传媒有限公司 295,864.64 295,864.64 小计 295,864.64 295,864.64 账面价值 295,864.64 2、商誉减值情况 本公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数 股权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面 价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。可 收回金额采用公允价值减去处置费用后的净额估计。根据测试，本期提取商誉减值 295,864.64 元。 （九）长期待摊费用 项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 场租费 37,499.72 37,499.52 0.20 装修费用 689,740.33 444,028.32 245,712.01 其他 83,352.39 45,407.04 37,945.35 合 计 810,592.44 526,934.88 283,657.56 金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面 价值 4,058,828.43 114,133.66 77,937.47 164,831.94 2,034,961.63 6,450,693.13 （2）期初账面 价值 4,303,572.19 30,601.32 212,465.01 194,073.70 3,735,845.79 8,476,558.01 91 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,507,635.78 336,698.80 可抵扣亏损 3,530,703.20 882,675.80 合计 5,038,338.98 1,219,374.60 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 3,234,956.47 可抵扣亏损 10,056,019.08 合计 13,290,975.55 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2023 年 3,530,703.19 3,530,703.19 2024 年 6,525,315.89 合计 10,056,019.08 3,530,703.19 （十一）短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 6,012,833.33 5,400,000.00 保证借款 11,573,077.54 8,307,000.00 合计 17,585,910.87 13,707,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含，下同） 2,737,402.26 1,357,732.65 1 至 2 年 288,679.29 2,801,902.67 92 项目 期末余额 上年年末余额 2 至 3 年 1,660,772.67 133,524.90 3 年以上 166,724.90 33,200.00 合计 4,853,579.12 4,326,360.22 2、账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 利亚德光电股份有限公司 1,125,000.00 尚未结算 宁波市江北雪科建材商行 230,000.00 尚未结算 合计 1,355,000.00 （十三）预收款项 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含，下同） 996,900.00 2,194,084.68 1 至 2 年 3,786.55 合计 1,000,686.55 2,194,084.68 期末无账龄超过一年且金额重大的预收款项。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 631,288.13 3,439,589.13 3,452,063.18 618,814.08 离职后福利-设定提存计划 15,368.63 288,044.12 286,031.81 17,380.94 辞退福利 合计 646,656.76 3,727,633.25 3,738,094.99 636,195.02 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 609,927.18 3,210,560.98 3,232,307.42 588,180.74 （2）职工福利费 14,246.02 14,246.02 （3）社会保险费 10,504.57 181,236.89 171,964.50 19,776.96 其中：医疗保险费 9,320.04 162,756.11 153,388.79 18,687.36 工伤保险费 468.53 7,816.15 7,761.66 523.02 93 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 716.00 10,664.63 10,814.05 566.58 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 10,856.38 33,545.24 33,545.24 10,856.38 合计 631,288.13 3,439,589.13 3,452,063.18 618,814.08 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 14,825.58 277,250.51 275,294.58 16,781.51 失业保险费 543.05 10,793.61 10,737.23 599.43 合计 15,368.63 288,044.12 286,031.81 17,380.94 （十五）应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 165,917.32 149,530.40 城市维护建设税 11,609.56 10,467.13 教育费附加 4,975.52 7,476.52 地方教育费附加 3,317.00 4,485.91 代扣代缴个人所得税 4,977.15 1,483.53 印花税 535.39 246.74 文化事业建设费 3,300.00 6,600.00 房产税 47,705.94 23,732.87 土地使用税 1,221.00 610.50 残保金 1,769.68 700.00 合计 245,328.56 205,333.60 （十六）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 28,881.73 应付股利 其他应付款项 845,511.56 1,079,280.50 合计 845,511.56 1,108,162.23 94 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期银行借款应付利息 28,881.73 合计 28,881.73 2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 押金保证金 817,836.20 1,078,936.20 其他 27,675.36 344.30 合计 845,511.56 1,079,280.50 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 宁波博勤成供应链管理有限公司 300,000.00 押金保证金 宁波圣格市政建设有限公司 417,836.20 押金保证金 合计 717,836.20 （十七）股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 5,739,129.00 5,739,129.00 （十八）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,940,871.00 1,940,871.00 合计 1,940,871.00 1,940,871.00 （十九）未分配利润 95 项目 本期金额 上期金额 年初未分配利润 -3,741,784.31 647,907.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,832,023.30 -4,389,691.48 期末未分配利润 -15,573,807.61 -3,741,784.31 （二十）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,685,628.20 18,241,477.75 14,167,082.62 12,762,092.38 合计 17,685,628.20 18,241,477.75 14,167,082.62 12,762,092.38 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 户外广告发布 3,391,399.13 5,264,804.86 工程施工及维护 13,976,987.70 7,173,096.35 灯具销售 317,241.37 1,729,181.41 合计 17,685,628.20 14,167,082.62 营业成本明细： 项目 本期金额 上期金额 广告发布 4,451,661.38 5,634,748.75 广告牌及标识安装制作 13,616,454.30 5,643,645.14 灯具销售 173,362.07 1,483,698.49 合计 18,241,477.75 12,762,092.38 （二十一）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 51,511.40 7,929.86 教育费附加 22,069.46 4,933.95 地方教育费附加 14,712.96 3,289.30 印花税 1,685.33 3,562.68 房产税 47,705.94 47,347.80 土地增值税 1,221.00 1,221.00 96 项目 本期金额 上期金额 文化事业建设税 76,372.02 112,027.17 合计 215,278.11 180,311.76 （二十二）销售费用 项目 本期金额 上期金额 业务招待费 10,000.00 合计 10,000.00 （二十三）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,812,203.43 2,573,804.04 折旧和摊销费用 1,350,158.53 1,503,893.18 业务招待费 581,485.44 271,178.56 办公费 285,226.43 182,964.40 水电费 39,376.99 55,467.39 车辆使用费 263,700.63 214,295.58 差旅费 51,612.08 11,795.46 中介服务费 1,096,385.32 596,093.61 财产保险费 122,565.64 66,834.97 租金 231,358.86 145,375.60 其他 35,671.15 476,115.23 合计 6,869,744.50 6,097,818.02 （二十四）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,044,583.88 1,028,930.78 减：利息收入 3,711.22 6,414.13 手续费 5,315.10 5,442.51 合计 1,046,187.76 1,027,959.16 97 （二十五）其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 130,892.50 1,384,840.00 合计 130,892.50 1,384,840.00 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 产业扶持资金 200,000.00 与收益相关 服务业发展补贴 190,000.00 与收益相关 租房补贴 80,000.00 与收益相关 建设管理局建筑业补贴 20,000.00 与收益相关 融资补贴、人才补贴 280,000.00 与收益相关 收到文化产业扶持资金 350,000.00 与收益相关 政府补偿 27,000.00 与收益相关 服务业发展补助 230,000.00 与收益相关 收民革经费补助 7,840.00 与收益相关 失业保险补贴 122,892.50 与收益相关 市场监督补贴 8,000.00 与收益相关 合计 130,892.50 1,384,840.00 （二十六）信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -1,564,140.80 其他应收款坏账损失 -163,179.89 合计 -1,727,320.69 （二十七）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -709,186.65 商誉减值损失 -295,864.64 合计 -295,864.64 -709,186.65 （二十八）营业外收入 98 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 25,610.50 12,272.00 25,610.50 合计 25,610.50 12,272.00 25,610.50 （二十九）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 3,475.10 103,194.85 3,475.10 罚款、滞纳金支出 22.50 22.50 捐赠支出 34,000.00 34,000.00 赔偿支出 12,000.00 12,000.00 其他 91.46 18,750.00 91.46 合计 49,589.06 121,944.85 49,589.06 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 9,317.39 64,335.59 递延所得税费用 1,219,374.60 -1,019,762.31 合计 1,228,691.99 -955,426.72 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -10,603,331.31 按适用税率计算的所得税费用 -2,650,832.83 子公司适用不同税率的影响 291.86 调整以前期间所得税的影响 1,219,374.60 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 620,910.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,038,948.12 99 项目 本期金额 研发费用加计扣除的影响 所得税费用 1,228,691.99 （三十一）每股收益 1、基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -11,832,023.30 -4,389,691.48 本公司发行在外普通股的加权平均数 5,739,129.00 5,739,129.00 基本每股收益 -2.06 -0.76 其中：持续经营基本每股收益 -2.06 -0.76 终止经营基本每股收益 基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的合并净利润 A -11,832,023.30 非经常性损益 B 107,513.94 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的合并净利润 C=A-B -11,724,509.36 期初股份总数 D 5,739,129.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 5,739,129.00 100 基本每股收益 M=A/L -2.06 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -2.04 2、稀释每股收益 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 （三十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的银行存款利息 3,711.22 6,414.13 收到的政府补助及营业外收入 156,503.00 1,384,840.00 收到的单位往来款 21,481.48 1,588,345.40 收回保证金 12,272.00 合计 181,695.70 2,991,871.53 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现经营费用支出 2,752,552.93 70,857.90 支付的单位往来 1,419,275.00 2,752,038.02 支付的保证金及押金 254,962.00 合计 4,426,789.93 2,822,895.92 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -11,832,023.30 -4,389,691.48 加：信用减值损失 1,727,320.69 资产减值准备 295,864.64 709,186.65 固定资产折旧 2,204,803.59 2,568,044.85 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 526,934.88 578,925.00 101 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,475.10 103,194.85 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,044,583.88 1,028,930.78 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,219,374.60 -1,019,762.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,447,289.51 7,014,379.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -612,233.92 1,609,750.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -129,349.41 -6,190,878.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,103,959.74 2,012,080.25 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,069,040.18 1,549,968.47 减：现金的期初余额 1,549,968.47 2,570,647.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -480,928.29 -1,020,678.57 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,069,040.18 1,549,968.47 其中：库存现金 3,054.16 27,211.83 可随时用于支付的银行存款 1,065,986.02 1,522,756.64 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,069,040.18 1,549,968.47 102 项目 期末余额 上年年末余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 4,058,828.43 用于抵押借款 合计 4,058,828.43 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并的情形 被购买方名称 股权取得时点 股权取 得成本 股权取得 比例（%） 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 宁波誉坤照明工 程有限公司 2019/07/29 0.00 100.00 0.00 0.00 2、其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 宁波俞记堂木业有限公司 设立 2019.3.4 3,000 万元 100.00% 大京（宁波）光电科技有限公司 设立 2019.8.5 500 万元 100.00% 截至 2019 年 12 月 31 日止，上述子公司均尚未缴纳出资。 七、在其他主体中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 宁波华迅广告传 媒有限公司 宁波 宁波 广告服务、灯具销售等 100.00 合并 浙江红五星集团 有限公司 宁波 宁波 工程施工 100.00 合并 103 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 宁波誉坤照明工 程有限公司 宁波 宁波 城市及道路照明工程等 100.00 合并 宁波俞记堂木业 有限公司 宁波 宁波 木制品制造 100.00 设立 大京（宁波）光 电科技有限公司 宁波 宁波 灯具的研发、销售、销售等 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立 适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风 险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分 别采取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司 选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确 保本公司不会面临重大坏账风险。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计算的银行借款，因此， 将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 104 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司期末无外币货币性资产和负债。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 短期借款 18,063,715.40 18,063,715.40 应付账款 4,853,579.12 4,853,579.12 其他应付款 845,511.56 845,511.56 合计 23,762,806.08 23,762,806.08 项目 上年年末余额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 短期借款 14,221,203.12 14,221,203.12 应付账款 4,326,360.22 4,326,360.22 其他应付款 1,108,162.23 1,108,162.23 合计 19,655,725.57 19,655,725.57 九、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人俞华先生，对本公司的持股比例为 60.81%。 （二）其他关联方关系 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 柳琴 实际控制人俞华之关系密切的家庭成员 潘岳屏 实际控制人俞华之关系密切的家庭成员 105 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 周存 本公司股东 宁波市晨耀服饰有限公司 同一最终控制方 宁波市鄞州五鼎广告有限公司 实际控制人俞华之关系密切的家庭成员控制的企业 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波市鄞州五鼎广告有限公司 喷绘费用 23,592.23 97,087.38 宁波市晨耀服饰有限公司 房租 192,000.00 139,682.50 2、关联方担保 关联方为本公司借款提供担保： 被担 保方 担保方 担保 内容 担保金额 借款余额 担保开始时 间 担保到期时 间 本公 司 柳琴 银行 借款 601,283.33 601,283.33 2019/6/13 2020/6/13 潘岳屏 400,855.56 400,855.56 2019/6/13 2019/6/13 俞华、柳琴 1,092,331.39 1,092,331.39 2019/8/30 2020/8/30 俞华、柳琴 1,402,994.44 1,402,994.44 2019/9/26 2020/3/26 俞华、柳琴 401,173.33 401,173.33 2019/12/18 2020/6/18 俞华、周存 2,665,303.38 2,665,303.38 2019/8/20 2020/8/20 浙江 红五 星集 团有 限公 司 俞华、柳琴、乌科 峰、周存、宁波晨 耀服饰有限公司 银行 借款 5,009,136.11 5,009,136.11 2019/07/26 2020/07/25 合 计 11,573,077.54 11,573,077.54 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司抵押资产明细情况列示如下： 106 本公司的子公司宁波红五星集团有限公司以拥有的办公楼作为抵押，向宁波银行鄞 州支行借款提供抵押，该借款截止 2019 年 12 月 31 日余额为 6,012,833.33 元，具 体情况如下： 借款单位 借款 类别 借款金融 机构 借款余额 抵押标的物 资产所属 单位 资产所属 科目 抵押物 账面原价 抵押物 账面净值 浙江红五 星集团有 限公司 抵押 借款 宁波银 行鄞州 支行 3,006,416.67 甬房权证鄞州字 第20150045631 号 浙江红五 星集团有 限公司 固定资 产 2,535,030.00 1,990,481.89 3,006,416.66 甬房权证鄞州字 第20150047730 号 固定资 产 2,617,470.00 2,068,346.54 合 计 6,012,833.33 5,152,500.00 4,058,828.43 十一、资产负债表日后事项 新型冠状病毒的传染疫情（以下简称“新冠疫情”）自 2020 年 1 月起在全国爆发以 来，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对新冠疫情防控的各项政策和要 求，公司自 2020 年 2 月 10 日起逐步复工。 本公司主要业务为户外广告发布和户外工程施工，预计此次新冠疫情对本公司的生 产和经营造成较大影响，影响程度取决于疫情防控的进展、持续时间以及各地防控 政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对 其对公司财务状况和经营成果的影响。截止本报告报出日止，新冠疫情对本公司造 成的具体影响尚在评估中。 十二、其他重要事项 截至报告日止，本公司无需披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 667,845.67 862,822.05 1 至 2 年 428,191.18 3,452,893.89 2 至 3 年 2,060,402.10 小计 3,156,438.95 4,315,715.94 减：坏账准备 2,248,830.81 828,465.69 合计 907,608.14 3,487,250.25 107 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 2,174,928.00 68.90 2,174,928.00 100.00 按组合计提坏账 准备 981,510.95 31.10 73,902.81 7.53 907,608.14 其中：按信用风 险特征组合计提 981,510.95 31.10 73,902.81 7.53 907,608.14 合计 3,156,438.95 100.00 2,248,830.81 71.25 907,608.14 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 3,826,787.94 88.67 339,537.69 8.87 3,487,250.25 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 488,928.00 11.33 488,928.00 100.00 合计 4,315,715.94 100.00 828,465.69 19.20 3,487,250.25 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 宁波中海海润置业有 限公司 636,000.00 636,000.00 100.00 预计难以收回 浙商银行股份有限公 550,000.00 550,000.00 100.00 预计难以收回 108 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 司宁波分行 宁波博洋控股集团有 限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计难以收回 中国工商银行股份有 限公司宁波市分行 488,928.00 488,928.00 100.00 预计难以收回 合计 2,174,928.00 2,174,928.00 100.00 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 667,845.67 33,392.28 5.00 1 至 2 年 267,945.28 26,794.53 10.00 2 至 3 年 45,720.00 13,716.00 30.00 合计 981,510.95 73,902.81 7.53 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 单项计提坏 账准备 488,928.00 488,928.00 1,686,000.00 2,174,928.00 按组合计提 坏账准备 339,537.69 339,537.69 -265,634.88 73,902.81 合计 828,465.69 828,465.69 1,420,365.12 2,248,830.81 4、本期实际核销的应收账款情况 本期无核销应收账款情况。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例（%） 坏账准备 109 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例（%） 坏账准备 宁波中海海润置业有限公司 636,000.00 20.15 636,000.00 浙商银行股份有限公司宁波分行 550,000.00 17.42 550,000.00 宁波博洋控股集团有限公司 500,000.00 15.84 500,000.00 中国工商银行股份有限公司宁波市分行 488,928.00 15.49 488,928.00 宁波新材料科技城开发投资有限公司 399,838.92 12.67 19,991.95 小 计 2,574,766.92 81.57 2,194,919.95 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 54,173.43 92,277.24 合计 54,173.43 92,277.24 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,769.51 13,250.99 1 至 2 年 13,432.00 2 至 3 年 13,432.00 60,000.00 3 至 4 年 60,000.00 51,200.00 4 至 5 年 51,200.00 5 年以上 9,005.00 9,005.00 小计 138,406.51 146,887.99 减：坏账准备 84,233.08 54,610.75 合计 54,173.43 92,277.24 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 110 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 138,406.51 100.00 84,233.08 60.86 54,173.43 其中：按信用风险特 征组合计提 138,406.51 100.00 84,233.08 60.86 54,173.43 合计 138,406.51 100.00 84,233.08 60.86 54,173.43 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 146,887.99 100.00 54,610.75 37.18 92,277.24 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 146,887.99 100.00 54,610.75 37.18 92,277.24 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,769.51 238.48 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 13,432.00 4,029.60 30.00 3 至 4 年 60,000.00 30,000.00 50.00 4 至 5 年 51,200.00 40,960.00 80.00 5 年以上 9,005.00 9,005.00 100.00 111 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 合计 138,406.51 84,233.08 60.86 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 54,610.75 54,610.75 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 29,622.33 29,622.33 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 84,233.08 84,233.08 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 29,622.33 元。 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金保证金 124,912.00 123,432.00 其他 13,494.51 23,455.99 合计 138,406.51 146,887.99 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 112 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项合 计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 宁波聚巢家居饰品贸 易有限公司 押金保证金 50,000.00 3-4 年：50,000.00 36.13 25,000.00 宁波市鄞州城管局 押金保证金 50,000.00 4-5 年：50,000.00 36.13 40,000.00 宁波市鄞州区国库收 付中心单位其他资金 专户 押金保证金 13,432.00 2-3 年：13,432.00 9.70 4,029.60 宁波市海悦大酒店有 限公司 押金保证金 10,000.00 3-4 年：10,000.00 7.23 5,000.00 中国电信股份有限公 司宁波分公司 暂付款 4,769.51 1 年以内 3.45 8,725.00 合计 128,201.51 92.63 82,754.60 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,056,753.77 5,056,753.77 5,056,753.77 5,056,753.77 合计 5,056,753.77 5,056,753.77 5,056,753.77 5,056,753.77 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 浙江红五星集团 有限公司 4,056,753.77 4,056,753.77 宁波华迅广告传 媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 5,056,753.77 5,056,753.77 （四）营业收入和营业成本 113 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,391,399.13 5,704,098.22 5,264,804.86 6,581,818.13 合计 3,391,399.13 5,704,098.22 5,264,804.86 6,581,818.13 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 广告发布 3,391,399.13 5,264,804.86 合计 3,391,399.13 5,264,804.86 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,475.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 130,892.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 114 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,503.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 106,913.94 所得税影响额 -600.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 107,513.94 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 注 -2.06 -2.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 注 -2.04 -2.04 注：公司本期归属于母公司股东的净利润和净资产均为负数，加权平均净资产收益 率不予计算和披露。 宁波红五星传媒股份有限公司 二 〇 二 零 年 四 月 二 十 八 日 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省宁波市高新区广贤路 1035 号 4 号楼 9 楼宁波红五星传媒股份有限公司董事会办公室