838629_2019_梦赛力士_2019年年度报告_2020-05-25.txt

公告编号：2020-014 1 2019 年度报告 梦赛力士 NEEQ : 838629 重庆梦赛力士光电股份有限公司 CHONGQING MCSLCO ELECTRIC AND OPTICAL CO.，LTD. 公告编号：2020-014 2 公司年度大事记 2019 年 5 月，公司在 2018 年度 纳税信用等级优秀，被评定中被 评为“A 级纳税企业”。 2019 年 5 月，公司获得了 1 项发 明专利：一种用于污水处理的人 工湿地及其植物配置方法。 公告编号：2020-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2020-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、梦赛力士 指 重庆梦赛力士光电股份有限公司 有限公司 指 重庆梦赛力士光电股份有限公司� 公司子公司、仰光公司、MCSLCO （Yangon）LTD 指 MCSLCO(Yangon)Ltd，{梦赛力士(仰光)有限公司} 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书及技术总监 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 天健会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙)� 上海龙达 指 上海龙达进出口贸易有限公司(该公司为博士能指定 国内贸易采购代理商) 博士能、Bushnell 指 BushnellHolding,Inc.� 星特朗、Celestron 指 Celestron,LLC.� 宝视德、Bresser 指 德国 BRESSER 有限公司(BresserGmbHlimited Company),晶华光学的德国控股子公司 公告编号：2020-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢文以、主管会计工作负责人WANG YE（王晔）及会计机构负责人（会计主管人员）WANG YE（王晔）保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.市场空间风险 公司的主营业务为精密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的 研发、设计、生产和销售,其中望远镜具有消费对象特定、非快 速消费的特点，虽然随着经济的发展，人们的消费素养越来越 高,更加注重精神追求，越来越多的人开始把户外运动作为业余 时间的主要休闲方式，但是行业的市场空间仍然相对有限，而 公司从成立之日起一直致力于望远镜产品的生产，虽然在行业 中具有较高的认知度和美誉度，相对于同行业其他公司在市场 上具有较大的潜力，但受市场空间规模影响。 2. 大客户依赖风险 公司主要客户为博士能(Bushnell)。由于望远镜市场具有客户粘 性强、品牌忠诚度高的特点，公司对主要客户具有较强的依赖。 如果该客户的经营出现波动将对公司的收入产生一定不利影 响。如果公司与主要客户稳固的信赖合作关系发生不利变化， 将对公司的经营带来重大不利影响。 3. 产品单一风险 报告期公司望远镜产品的销售收入占营业收入的比重为 85.07%，虽然公司的望远镜产品包含普通直筒型、保罗型及防 水型等多种类别，但是从大类上来看公司的产品、收入构成仍 然相对单一。如果公司不能成功开拓新的业务品种，望远镜市 场的波动对公司的经营业绩影响很大。 4. 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为谢文以、WANGYE(王晔)夫妇，二人合计持有 公告编号：2020-014 6 1,552.66 万股，持股比例为 81.46%。如果实际控制人通过行使 表决权或其他方式对公司的人事、经营决策等方面进行不当控 制，可能对中小股东的利益产生不利影响。 5. 研发技术人员及管理人员流失或不 足的风险 公司所处行业对研发技术及管理人员的专业技术要求较高，公 司核心经营团队在行业内积累了多年的专业生产、研发经验， 并不断进行人才的培养储备。若公司核心技术人员大量流失且 公司未能物色到合适的替代者，或人才队伍建设落后于公司业 务发展的要求，则可能会削弱或限制公司的竞争力，进而对公 司生产经营产生不利影响。 6. 租用农村集体建设用地的合规性风 险 公司目前存在租用农村集体建设用地用于苗木种植和园林规 划，在满足公司生产园林配套的同时通过发挥植被的吸附作用 实现公司内部生产污水排放的生态净化与循环，上述土地租赁 行为已取得当地村民、村委会和镇政府的签字、盖章确认。虽 然上述租赁土地并未直接用于生产建设并改变土地形态，且不 构成公司的核心生产经营用地，但是却不符合农村集体建设用 地管理的相关法律规定，存在用地合规性风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆梦赛力士光电股份有限公司 英文名称及缩写 CHONGQING MCSLCO ELECTRIC AND OPTICAL CO.,LTD. 证券简称 梦赛力士 证券代码 838629 法定代表人 谢文以 办公地址 重庆市璧山区青杠街道青杠大道 231 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 WANG YE（王晔） 职务 董事会秘书、财务总监、董事 电话 023-41772345 传真 023-41772345 电子邮箱 1985551227@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市璧山区青杠街道青杠大道 231 号 (402761) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 18 日 挂牌时间 2016 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 仪器仪表制造业(C40) 主要产品与服务项目 精密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和 销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 19,060,257 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 谢文以 实际控制人及其一致行动人 谢文以、WANG YE（王晔） 公告编号：2020-014 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500227709446528N 否 注册地址 重庆市璧山区来凤街道花园街 否 注册资本 19,060,257 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李斌、曾志 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 54,700,511.46 54,681,857.72 0.03% 毛利率% 18.31% 21.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,302,936.37 2,305,158.83 -0.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,183,147.45 836,350.33 41.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.23% 7.50% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.20% 2.72% - 基本每股收益 0.12 0.13 -7.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 68,784,084.48 76,364,129.02 -9.93% 负债总计 32,206,784.66 38,002,646.78 -15.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,798,802.71 36,728,839.12 -5.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.93 -5.18% 资产负债率%（母公司） 45.35% 49.77% - 资产负债率%（合并） 46.82% 49.77% - 流动比率 1.33 1.30 - 利息保障倍数 3.11 3.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,514,627.95 -4,831,853.93 234.83% 应收账款周转率 3.42 3.35 - 存货周转率 1.87 2.02 - 公告编号：2020-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.93% 21.54% - 营业收入增长率% 0.03% 4.64% - 净利润增长率% -6.91% -74.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 19,060,257 19,060,257 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -253,189.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,579,363.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,705.09 非经常性损益合计 1,316,468.55 所得税影响数 197,470.28 少数股东权益影响额（税后） -790.65 非经常性损益净额 1,119,788.92 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 公告编号：2020-014 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 短期借款 22,999,813.94 23,038,966.67 其他应付款 226,540.21 187,387.48 应收票据及应收账 款 18,265,565.40 应收票据 应收账款 18,265,565.40 应付票据及应付账 款 13,259,913.99 应付票据 应付账款 13,259,913.99 公告编号：2020-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是以精密光学元件和望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销售。生产销售：望远镜、 光学、机械、电子产品及零部件；从事货物及技术的进出口业务（法律法规禁止的和法律法规规定需经 审批的未经审批前，不得经营）。依托新研发技术，过硬的质量保证，值得信赖的良好口碑，长期稳定 发展合作的原材料提供商，公司直接为博士能（Bushnell）、星特朗（Celestron）、宝视德（Bresser）、 Zhumell、博冠（BOSMA）等国内外知名望远镜品牌厂商提供产品；以及其他光学仪器公司生产提供精密 光学元件和透镜毛料。 公司主要收入来源以销售直筒望远镜、保罗望远镜、防水望远镜等户外光学仪器为主；一系列光学 产品如：高精度光学透镜、棱镜，用于制作枪瞄、望远镜、观察镜、天文望远镜等各种视光学产品转像 部件的精密光学元件；还销售制作各种精密光学元件的透镜、棱镜毛料；并且在生产过程中研发新技术、 改进产品外观设计、改良生产设备，拥有独立自主的专利权。 公司在多年的光学元件生产经验和前沿性技术开发的基础上，不断提升自己的研究开发能力。公司 将“订单模式”与“销售预测模式”相结合，保证了公司在及时供货的同时最大限度地减少了库存，提 高了库存周转率。公司研发团队根据客户的需求，设计、试制相关订单产品，在确保产品质量合格的前 提下，设定合理制造成本要求下的生产工艺工序和品控体系，丰富的产品体系能满足不同类型客户的需 求。针对不同的客户制定不同的销售模式，与国内外知名客户长期稳定的合作，不仅使公司效益得到保 障，还提高公司在国际协作中的市场竞争力和影响力。报告期内，公司主营业务、主要产品、主要客户、 关键资源、销售渠道、收入来源以及商业模式均无较大变化，且没有产生对公司经营有较大影响的其他 因素。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司管理层以年初既定经营发展战略为指引，坚持年度经营计划不动摇，根据市场来调配 资源，使企业保持持续、稳定发展，基本实现董事会制定目标。 1.财务总体运营情况 报告期内，公司实现营业收入 54,700,511.46 元，较 2018 年同期增长 0.03%，净利润 1,790,970.96 元，比上年同期下降 6.91%，主要原因为 2019 年公司主要产品销售毛利下降，附加原材料销售毛利增长， 公告编号：2020-014 13 造成营业成本相比 2018 年增加了 3.57%，报告期内的营业收入与 2018 年同期相比差异不大。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 68,784,084.48 元，归属于母公司的股东权益为 34,798,802.71 元。 2.业绩发展情况 2019 年，公司产品销量稳定。产品的能力和质量获得了客户高度认可，为后续销售增长打下了坚实 的基础。公司不断健全营销网络与服务能力，顾客满意度、产品市场占有率等方面均不断提升，树立了 良好的口碑和形象。 3.技术研发情况 公司 2019 年度加大了研发投入，特别是对光学镜片以及望远镜结构材料的研发投入增加，2019 年 度研发费用为 781,199.05 元，同比增加 1161.76%，新产品在市场更具竞争优势，占公司营业收入较大比 例。截止报告期末，公司获得了发明专利 1 项，共申请发明专利 2 项，实用专利 4 项，外观专利 3 项， 均已进入实质审核阶段。 4.运营管理情况 公司持续改进质量管理体系，从研发项目质量管理抓起，不断加强原材料采购、生产、检测、产品 入库、出厂、售后服务等环节的质量控制，并收到良好的效果。通过制程工艺的优化、工装的改进和作 业标准化的推行，生产成本降低，生产效率和产品优良率不断提升。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,570,726.40 9.55% 7,343,659.83 9.62% -10.53% 应收票据 应收账款 11,739,200.53 17.07% 18,265,565.40 23.92% -35.73% 存货 24,290,154.72 35.31% 23,405,315.27 30.65% 3.78% 投资性房地产 7,261,652.65 10.56% 7,026,389.09 9.20% 3.35% 长期股权投资 固定资产 15,036,400.87 21.86% 15,620,427.29 20.46% -3.74% 在建工程 591,616.95 0.77% -100% 短期借款 22,033,144.17 32.03% 23,038,966.67 30.17% -4.37% 长期借款 应付账款 8,381,915.42 12.19% 13,259,913.99 17.36% -36.79% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款较 2018 年下降 35.73%，主要原因是公司在去年加强了客户管理，对应收账款进行定期的 检查，尚未及时收回的货款也安排专人进行敦促，所以收款比上年度减少 652.64 万元。 应付账款较 2018 年下降 36.79%，主要原因是公司加强了供应商的管理，对上游供应商的货款优先 处理，使需求的零部件及时、保质保量的得到了供应，较好的满足了生产需要。 公告编号：2020-014 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营 业收 入的 比重% 营业收入 54,700,511.46 - 54,681,857.72 - 0.03% 营业成本 44,682,337.05 81.69% 43,143,969.91 78.90% 3.57% 毛利率 18.31% - 21.10% - - 销售费用 1,337,810.46 2.45% 1,271,784.36 2.33% 5.19% 管理费用 4,709,087.27 8.61% 6,601,872.47 12.07% -28.67% 研发费用 781,199.05 1.43% 61,913.56 0.11% 1,161.76% 财务费用 1,025,960.01 1.88% 1,156,416.11 2.11% -11.28% 信用减值损失 -43,343.54 -0.08% -100% 资产减值损失 0 0% -382,889.93 -0.70% -100% 其他收益 1,541,363.00 2.82% 1,532,510.00 2.80% 0.58% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -253,189.36 -0.46% 100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,351,045.18 4.30% 2,463,389.46 4.50% -4.56% 营业外收入 81,189.02 0.15% 40,500.00 0.07% 100.47% 营业外支出 90,894.11 0.17% 100% 净利润 1,790,970.96 3.27% 1,923,909.24 3.52% -6.91% 项目重大变动原因： 管理费用较 2018 年下降 28.67%，主要原因是公司 2019 年减少了 6 名管理人员，管理人员工资较 2018 年减少 63 万元，办公费减少 41 万元，仰光公司的房租费减少 66 万元，本期中介机构费用减少 17 万元； 研发费用较 2018 年上涨 11,61.76%,主要原因是公司 2018 年在研发新产品上投入 72 万元，另外 2019 年部分研发人员有变动，且 2018 年上半年未计提研发费用； 净利润较 2018 年下降 6.91%，主要原因是公司主要产品销售毛利下降，附加原材料销售毛利增长， 造成营业成本相比去年增加了 3.57%，但是 2019 年的营业收入与去年同期相比差异不大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 50,464,285.31 52,661,578.78 -4.17% 其他业务收入 4,236,226.15 2,020,278.94 109.69% 主营业务成本 42,674,670.42 42,856,104.99 -0.42% 公告编号：2020-014 15 其他业务成本 2,007,666.63 287,864.92 597.43% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 望远镜 46,532,619.51 85.07% 49,699,889.75 90.89% -6.37% 其他 3,931,665.80 7.19% 2,961,689.03 5.42% 32.75% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主要产品望远镜的销售收入比 2018 年度减少，是因为 2019 年下半年国外市场需求下降，导致 望远镜订单有小幅度的减少；公司的其他产品，如光学镜片和望远镜零配件销售收入比 2018 年度增加， 是因为公司的光学镜片产品在市场上具有一定的竞争优势，订单较 2018 年度有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海龙达进出口贸易有限公司 29,804,247.14 57.28% 否 2 香港裕威光学企业有限公司-出口 6,302,458.91 12.11% 否 3 广州市晶华精密光学股份有限公司 3,459,895.30 6.65% 否 4 武汉意特诺光电有限公司 2,753,989.06 5.29% 否 5 华孚有限公司-出口 2,169,056.33 4.17% 否 合计 44,489,646.74 85.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 国网重庆市电力公司璧山供电分公司 5,159,304.11 13.21% 否 2 重庆中天模具有限公司 2,974,689.43 7.62% 否 3 江苏康尔明眼镜有限公司 2,127,856.17 5.45% 否 4 重庆市比科工贸有限公司 1,985,228.57 5.08% 否 5 重庆义弘纸制品公司（王萍） 1,426,593.14 3.65% 否 合计 13,673,671.42 35.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 公告编号：2020-014 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,514,627.95 -4,831,853.93 234.83% 投资活动产生的现金流量净额 -1,396,172.22 -3,168,600.34 55.94% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,008,930.44 9,211,175.79 -165.24% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较 2018 年增加 1135 万元，主要是因为 2019 年公司的销售收款良好， 比 2018 年收款增加 1301 万元； 投资活动产生的现金流量净额较 2018 年增加 177 万元，主要是因为报告期内公司生产状况良好， 现有设备的产量和质量已经能满足正常生产的需要，故未添置新的固定资产，新购固定资产比 2018 年 度减少了 175 万元； 筹资活动产生的现金流量净额较 2018 年减少 165.24%，主要是因为 2018 年公司进行股票发行，募 集资金约 1045 万元，并且报告期内公司取得借款较 2018 年同期度增加 1524 万元，而清偿的借款比 2018 同期增加 2030 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司与自然人、香港公民 FUNG/CHI PUI NELSON(以下简称 其中文名:冯志培)共同出资设立控股子 公司 MCSLCO(Yangon)Ltd,{梦赛力士(仰光)有限公司}，注册地址：缅甸联邦共和国仰光，经营范围：生产 销售:望远镜、光学、机械、电子产品及零部件; 从事货物及技术的进出口业务(法律法规禁止的和法律法 规规定需经审批的未经审批前,不得经营)。 报告期内，梦赛力士(仰光)有限公司营业收入为 1,382,338.30 元，净利润为-2,047,861.65 元，报告期 末，公司总资产为 10,057,797.44 元，净资产为 9,889,173.90 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求 编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项 目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 18,265,565.40 应收票据 应收账款 18,265,565.40 应付票据及应付账款 13,259,913.99 应付票据 公告编号：2020-014 17 应付账款 13,259,913.99 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可 比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综 合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以 及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但 非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或 损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 （1）执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 2019 年 1 月 1 日 调整影响 短期借款 22,999,813.94 39,152.73 23,038,966.67 其他应付款 226,540.21 -39,152.73 187,387.48 （2） 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定 进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收 款项） 7,343,659.83 摊余成本 7,343,659.83 应收账款 摊余成本（贷款和应收 款项） 18,265,565.40 摊余成本 18,265,565.40 短期借款 摊余成本（其他金融负 债） 22,999,813.94 摊余成本 23,038,966.67 应付账款 摊余成本（其他金融负 债） 13,259,913.99 摊余成本 13,259,913.99 其他应付款 摊余成本（其他金融负 债） 226,540.21 摊余成本 187,387.48 （3）2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进 行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示 的账面价值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 公告编号：2020-014 18 a. 摊余成本 货币资金 7,343,659.83 7,343,659.83 应收账款 18,265,565.40 18,265,565.40 以摊余成本计量的 总金融资产 25,609,225.23 25,609,225.23 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列示的 余额 22,999,813.94 加：自其他应付款转入 39,152.73 按新 CAS22 列示的 余额 23,038,966.67 应付账款 13,259,913.99 13,259,913.99 其他应付款 按原 CAS22 列示的 余额 226,540.21 减：转出至短期借款 39,152.73 按新 CAS22 列示的 余额 187,387.48 以摊余成本计量的 总金融负债 36,486,268.14 36,486,268.14 （4）2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行 分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准 备/按或有事项准则确认的预 计负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 应收账款 1,153,113.44 1,153,113.44 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来 公告编号：2020-014 19 适用法处理。 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康发 展；管理层、核心技术人员队伍稳定。报告期内不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。� 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.市场空间风险 公司的主营业务为精密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销售，其中望远 镜具有消费对象特定、非快速消费的特点,虽然随着经济的发展，人们的消费素养越来越高,更加注重精 神追求,越来越多的人开始把户外运动作为业余时间的主要休闲方式，但是行业的市场空间仍然相对有 限，而公司从成立之日起一直致力于望远镜产品的生产，虽然在行业中具有较高的认知度和美誉度，相 对于同行业其他公司在市场上具有较大的潜力，但受市场空间规模影响。 应对措施：公司整合产业链资源，实现自给自足的一体化产业链，从原材料到成品，不仅节约成本， 还能创造原材料收益，并且自主研发新产品，提高自身在市场上的竞争力和影响力。 2.大客户依赖风险 公司 2019 年度前五大客户的销售总额为 44,489,646.74 元，占当期营业收入总额的比例为 85.50%。 从公司的前五大客户销售占营业收入比例分析，公司客户集中度较高，对前五大客户存在依赖风险。 应对措施：扩大公司在光学行业领域的业务范畴，减少对主要客户的依赖；积极增加客户数量，提 高公司的整体实力。其实，从另一方面说也是客户加大对本公司的依赖程度。 3.产品单一风险 报告期公司望远镜产品的销售收入占营业收入的比重为 85.07%，虽然公司的望远镜产品包含普通直 筒型、保罗型及防水型等多种类别，但是从大类上来看公司的产品、收入构成仍然相对单一。如果公司 不能成功开拓新的业务品种，望远镜市场的波动对公司的经营业绩影响很大。 应对措施：将在现有产品体系的基础上扩大在光学行业的业务范围，进一步加大对瞄准镜、观靶镜、 天文望远镜等户外光学仪器的研究，使公司产品多元化，以满足更多客户的需求。 4.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为谢文以、WANGYE（王晔）夫妇,二人合计持有 1,552,66 万股,持股比例为 81.46%。 如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的人事、经营决策等方面进行不当控制,可能对中小股 东的利益产生不利影响。 应对措施：根据《公司法》及《公司章程》规定，涉及到重大投资及经营决策都需通过董事会、股 东大会决议通过。进一步加强监事会对公司的经营行为的监督，保护股东的利益特别是中小股东的利益。 5.研发技术人员及管理人员流失或不足的风险 公司所处行业对研发技术及管理人员的专业技术要求较高，公司核心经营团队在行业内积累了多年 的专业生产、研发经验，并不断进行人才的培养储备。若公司核心技术人员大量流失且公司未能物色到 合适的替代者，或人才队伍建设落后于公司业务发展的要求，则可能会削弱或限制公司的竞争力，进而 对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司将努力提升员工队伍的薪酬待遇，改善现有的工作环境，加强沟通交流，并且对员 工进行不定期培训，增加员工的技术知识和实践能力。 公告编号：2020-014 20 6.租用农村集体建设用地的合规性风险 公司目前存在租用农村集体建设用地用于苗木种植和园林规划，在满足公司生产园林配套的同时通 过发挥植被的吸附作用实现公司内部生产污水排放的生态净化与循环，上述土地租赁行为已取得当地村 民、村委会和镇政府的签字、盖章确认。虽然上述租赁土地并未直接用于生产建设并改变土地形态，且 不构成公司的核心生产经营用地，但是却不符合农村集体建设用地管理的相关法律规定，存在用地合规 性风险。 应对措施：规范适用农村集体建设用地，完善相关手续。� (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-014 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 25,000,000.00 5,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 13,000,000.00 0 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 谢文以、WANG YE （王晔） 关联方为公 司融资 1000 万元提供无 偿保证 10,000,000.00 8,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 19 日 公告编号：2020-014 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内发生的关联交易是为促进公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、必要的。本次关 联交易不损害其他股东的利益，符合全体股东和公司的利益，对公司业务的独立性没有影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 15 日 - 挂牌 关于规范 关联交易 承诺 见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 15 日 - 挂牌 关于规范 关联交易 承诺 见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 11 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 11 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 11 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员已于 2016 年 1 月向公司出具了关于《关于规范关 联交易的声明与承诺》，承诺如下： （1）公司已按照法律、法规和中国证监会与全国中小企业股份转让系统的要求披露所有关联交易 事项，不存在应披露而未披露之情形。 （2）本人/本公司将尽量减少并规范与公司关联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的必 要的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”的市场原则，依法与公司签订关联交易合同，参照市场 通行的标准，公允确定关联交易的价格。 （3）关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按 照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人 的合法权益。 （4）本人/本公司承诺不发生与关联方之间的往来款拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投 活动；本人/本公司承诺不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股 东的合法权益。 （5）本人/本公司保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定； 遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；保证不通过关联交易损害公司及公司股东的合法权益。 （6）本人/本公司完全知悉所作上述声明与承诺的责任，如该等声明与承诺有任何不实，公司愿承 担全部法律责任。 报告期内，承诺人严格履行了上述相关承诺。 2、公司控股股东、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争 的承诺函》，承诺如下： 公告编号：2020-014 23 “非为公司利益之目的，本人将不直接从事与公司相同或类似的产品生产及/或业务经营；本人将不 会投资于任何与公司的产品生产及/或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业；本人保证将促使本人直 接或间接控制的企业及本人担任董事、监事或高级管理人员的企业不直接或间接从事、参与或进行与公 司的产品生产及/或业务经营相竞争的任何活动；本人所参股的企业，如从事与公司构成竞争的产品生产 及/或业务经营，本人将避免成为该等企业的控股股东或获得该等企业的实际控制权；如公司此后进一步 扩展产品或业务范围，本人及/或关联企业将不与公司扩展后的产品或业务相竞争，如本人及/或关联企 业与公司扩展后的产品或业务构成或可能构成竞争，则本人将亲自及/或促成关联企业采取措施，以按照 最大限度符合公司利益的方式退出该等竞争，包括但不限于：1、停止生产构成竞争或可能构成竞争的 产品；2、停止经营构成或可能构成竞争的业务；3、将相竞争的业务转让给无关联的第三方；4、将相 竞争的业务纳入到公司来经营；5、本人愿意赔偿因违反上述承诺而给公司造成的全部损失。” 报告期内，承诺人严格履行了上述相关承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 货币资金 冻结 100,293.66 0.15% 海关保证金 房屋建筑物 投资性房地产 抵押 2,746,603.20 3.99% 抵押借款 房屋建筑物 固定资产 抵押 7,285,007.01 10.59% 抵押借款 土地使用权 无形资产 抵押 2,298,000.65 3.34% 抵押借款 总计 - - 12,429,904.52 18.07% - 公告编号：2020-014 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,204,188 37.80% -4,221 7,199,967 37.77% 其中：控股股东、实际控制 人 3,880,724 20.36% 938 3,881,662 20.37% 董事、监事、高管 3,950,614 20.73% -310,062 3,640,552 19.10% 核心员工 1,613,987 22.4% -1,407 1,618,208 8.49% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,856,069 62.2% 4,221 11,860,290 62.23% 其中：控股股东、实际控制 人 11,642,173 61.08% 2,814 11,644,987 61.10% 董事、监事、高管 11,851,848 62.18% 17,776 11,869,624 62.27% 核心员工 15,390 0.13% 12,663 22,425 0.12% 总股本 19,060,257 - 0 19,060,257 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 谢文以 14,558,457 3,752 14,562,209 76.40% 10,921,657 3,640,552 2 WANG YE 964,440 0 964,440 5.06% 723,330 241,110 3 苏明延 513,000 0 513,000 2.69% 0 413,000 4 薛衍明 506,566 0 506,566 2.66% 0 506,566 5 柯昌孝 413,820 0 413,820 2.17% 0 413,820 6 刘珍秀 319,770 0 319,770 1.68% 0 319,770 7 谢泽福 281,426 0 281,426 1.48% 0 281,426 8 赖小荣 266,760 0 266,760 1.4% 0 266,760 9 陈明 189,815 0 189,815 1.00% 142,362 47,453 10 廖惟宇 187,617 0 187,617 0.98% 0 187,617 合计 18,201,671 3,752 18,205,423 95.52% 11,787,349 6,318,074 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东谢文以先生与股东 WANG YE（王晔）女士为夫妻关系，股东柯昌孝先生与谢文以先生系兄 弟关系。除上述关系之外，其余股东之间不存在其他亲属关系。 公告编号：2020-014 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 谢文以先生持有 14,562,209.00 股，持股比例 76.40%，为公司控股股东。 谢文以先生，男，工程师，1962 年 6 月 23 日出生，中国国籍，已放弃加拿大永久居留权，本科 学历。1983 年 9 月至 1985 年 2 月，任兵器工业部国营宁江机械厂技术员；1985 年 3 月至 1985 年 12 月，任重庆第二光学仪器厂工程师；1986 年 1 月至 2001 年 9 月，任重庆山力应用技术研究所所 长；2001 年 9 月至 2015 年 12 月任有限公司执行董事，现任公司董事长、技术总监。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 谢文以先生持有公司股份 14,562,209.00 股，占公司股本总额的 76.40%；股东 WANGYE（王晔） 女士为谢文以先生的配偶，持有公司股份 964,440.00 股，占公司股本总额的 5.06%；谢文以、WANGYE （王晔）夫妇两人合计持有公司股份 15,526,649.00 股，占公司股本总额的 81.46%，在股权上一直对公 司形成绝对控制。 谢文以和 WANGYE（王晔）夫妇为公司实际控制人。 谢文以先生简历请参见第六节三（一）控股股东情况。 WANGYE（王晔）女士，女，1962 年 9 月 9 日出生，加拿大国籍（英文名称：WANGYE,2014 年 7 月取得加拿大国籍，身份注册号：GC**79**，文中均用其中文名称“王晔”），本科学历。1984 年 9 月 至 2001 年 10 月，任重庆第 42 中学化学教师；2001 年 10 月至 2015 年 12 月就职于有限公司，现 任公司董事、董事会秘书、财务总监。 报告期内，公司实际控制人无变化。 公告编号：2020-014 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 6 月 22 日 2018 年 9 月 6 日 5.33 1,960,257.00 不适 用 10,488,171.81 19 0 19 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 9 月 23 日 2.34 公告编号：2020-014 27 合计 2.34 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.20 公告编号：2020-014 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 谢文以 董事长、技术 总监 男 1962 年 6 月 本科 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 WANGYE（王 晔） 董事、董事会 秘书、财务总 监 女 1962 年 9 月 本科 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 赵光辉 董事 男 1978 年 8 月 大专 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 陈明 董事、总经理 男 1968年11 月 大专 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 陈红梅 董事 女 1966 年 3 月 本科 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 刘开平 监事会主席 女 1963年11 月 高中 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 夏平 职 工 代 表 监 事 女 1990 年 4 月 大专 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 周进 职 工 代 表 监 事 男 1968年11 月 高中 2019 年 3 月 22 日 2022 年 1 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、技术总监、控股股东、实际控制人谢文以先生与董事、财务总监、董事会秘书、实际控制 人 WANGYE（王晔）女士为夫妻关系，其余董事、监事、高级管理人员不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谢文以 董事长、技术 总监 14,558,457 3,752 14,562,209 76.4% 0 公告编号：2020-014 29 WANG YE（王 晔） 董事、董事会 秘书、财务总 监 964,440 0 964,440 5.06% 0 赵光辉 董事 59,850 0 59,850 0.31% 0 陈明 董事、总经理 189,815 0 189,815 1.00% 0 陈红梅 董事 0 0 0 0% 0 刘开平 监事会主席 20,520 0 20,520 0.11% 0 夏平 职工代表监事 9,380 0 9,380 0.05% 0 曾雅璐 职工代表监事 0 0 0 0% 0 周进 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 15,802,462 3,752 15,806,214 82.93% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 曾雅璐 职工代表监事 离任 无 离职 周进 无 新任 职工代表监事 原监事离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 周进，男，汉族，1968 年 12 月 5 日出生，身份证号：512902196811050054，中国国籍，无境外 永久居留权；现居住地：重庆市合川区。1978 年毕业于四川省华蓉市华蓉中学，高中学历。1987 年 11 月-1990 年 12 月，在 56015 部队服役，任班长； 1991 年 5 月-1998 年 8 月，在国营 338 厂工作任员工；1998 年 8 月-2007 年 3 月，在重庆阳 光光电有限公司工作任员工；2007 年 3 月-2011 年 2 月，在工作任员工；2011 年 9 月至今，在重庆 梦赛力士光电股份有限公司工作任采购。� 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公告编号：2020-014 30 行政管理人员 32 26 生产人员 330 260 销售人员 2 2 技术人员 35 35 财务人员 4 4 员工总计 403 327 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 7 专科 10 10 专科以下 386 310 员工总计 403 327 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 李兴伦 离职 后勤 3,752 -3,752 0 郭荣惠 无变动 元件厂管理 15,390 0 15,390 郑贤利 无变动 采购 0 0 0 刘开平 无变动 出纳 20,520 0 20,520 薛衍明 无变动 片区销售服务 经理、市场分 析师 506,566 0 506,566 欧文幸 无变动 人力资源经理 0 0 0 廖惟宇 无变动 技术部经理 187,617 0 187,617 段炜萍 无变动 财务顾问 187,617 0 187,617 许慧贤 无变动 项目部经理 187,617 0 187,617 谢泽福 无变动 办公室副主任 281,426 0 281,426 成红 无变动 项目部经理 0 0 0 曹舜 无变动 技术顾问 56,285 0 56,285 魏昭国 无变动 配件厂厂长 46,904 0 46,904 王翼 无变动 项目部经理 37,523 0 37,523 邓兵 无变动 财务 37,523 0 37,523 彭敏 无变动 装配厂厂长 20,000 0 20,000 彭仁秋 无变动 办公室主任 10,000 0 10,000 公告编号：2020-014 31 夏平 无变动 财务 9,380 0 9,380 杨晓勇 无变动 元件厂厂长 9,380 0 9,380 曾洁 无变动 销售 5,628 0 5,628 操和川 无变动 装配厂质量管 理部长 10,000 0 10,000 邓紫剑 无变动 财务 11,257 0 11,257 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，李兴伦因个人原因离职，其岗位由其他员工接替，对公司经营无不利影响。其他核心员 工未发生变动。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-014 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照规范治理的要求，维持了以股东大会、董事会、监事会、高级管理人员分权与 制衡为特征的公司治理结构，确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司历次股东大 会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及三会议 事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和三会议事规则规定，经过 相关会议审议；公司股东、董事、监事、高级管理人员等均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利 义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及规范性文 件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。公司将根据自身业务的发展以及新的政 策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，确保公司的制度能够保护股东与投资者的知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。同时加强董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律法规进一步的 学习，更有效地执行各项内部制度，确保所有股东，特别是中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策，截至报告期末，均依法运作，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。� 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二届董事会第一次会议审议通过： 《关 于选举公司董事长》议案、《关于续聘公司高级 公告编号：2020-014 33 管理人员》议案； 第二届董事会第二次会议审议通过： 《公司 2018 年度总经理工作报告》、《公司 2018 年度 董事会工作报告》、《公司 2018 年度财务审计 报告批准报出的议案》、《<2018 年年度报告> 及<2018 年年度报告摘要>》、《公司 2018 年度 财务决算报告》、《公司 2019 年度财务预算方 案》、《公司 2018 年度利润分配方案》、《关于 2019 年度银行贷款额度事宜的议案》、《关于公 司续聘 2019 年度审计机构的议案》、《关于补 充确认 2018 年度公司偶发性关联交易的议 案》、《关于 2018 年度募集资金存放与使用情 况的专项报告的议案》、《关于关联方为公司申 请贷款提供担保暨偶发性关联交易的议案》、 《关于追认公司与重庆山力应用技术研究所偶 发性关联交易暨关联方资金占用的议案》、《关 于提请召开公司 2018 年年度股东大会的议 案》； 第二届董事会第三次会议审议通过： 《2019 年半年度报告》议案、《公司 2019 年半 年度利润分配方案》、《关于提请召开 2019 年 第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 第二届监事会第一次会议审议通过： 《关 于选举公司监事会主席》议案； 第二届监事会第二次会议审议通过： 《关 于选举公司监事会主席》议案、《关于选举公司 监事会主席》议案、《公司 2018 年度财务决 算报告》、《公司 2019 年度财务预算方案》、 《公司 2018 年度利润分配方案》、《关于公司 续聘 2019 年度审计机构的议案》、《关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报 告的议案》； 第二届监事会第三次会议审议通过： 《2019 年半年度报告》议案、《公司 2019 年 半年度利润分配方案》。 股东大会 2 2018 年年度股东大会审议通过：《公司 2018 年度董事会工作报告》、《公司 2018 年度 监事会工作报告》、《<2018 年年度报告>及 <2018 年年度报告摘要>》、《公司 2018 年度财 务决算报告》、 《公司 2019 年度财务预算方案》、 《公司 2018 年度利润分配方案》、《关于 2019 年度银行贷款额度事宜的议案》、《关于公司续 聘 2019 年度审计机构的议案》、《关于关联方 为公司申请贷款提供担保暨偶发性关联交易的 公告编号：2020-014 34 议案》、《关于补充确认 2018 年度公司偶发性 关联交易的议案》、《关于追认公司与重庆山力 应用技术研究所偶发性关联交易暨关联方资金 占用的议案》； 2019 年第一次临时股东大会会议审议通 过：《公司 2019 年半年度利润分配方案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合法律、法规和《公司章 程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期严格执行监督职责，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，逐步建立健全了法 人治理结构，在资产、业务、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全分开，并具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理，根据《企业会计准则》，结合公司实际情况，制定了《财务管理制度》、《关 联交易决策制度》、《对外担保制度》、《重大投资决策程序与规则》、《年报信息披露重大差错追究责任制 度》等内部管理制度，形成了较为规范的内部管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年建立并披露了《年报信息披露重大差错追究责任制度》，详情请查看公司在全国股 份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《梦赛力士：年报信息披露重大差错 责任追究制度》（公告编号：2017-007），该制度已经由第一届董事会第五次会议审议通过。 报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 公告编号：2020-014 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕8-326 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2020 年 5 月 22 日 注册会计师姓名 李斌、曾志 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 120,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕8-326 号 重庆梦赛力士光电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆梦赛力士光电股份有限公司（以下简称梦赛力士公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梦赛力士公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于梦赛力士公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 公告编号：2020-014 36 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 梦赛力士公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估梦赛力士公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 梦赛力士公司治理层（以下简称治理层）负责监督梦赛力士公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 公告编号：2020-014 37 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 梦赛力士公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致梦赛力士公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就梦赛力士公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李斌 中国·杭州 中国注册会计师：曾志 二〇二〇年五月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1 6,570,726.40 7,343,659.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 公告编号：2020-014 38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2 11,739,200.53 18,265,565.40 应收款项融资 预付款项 3 130,592.76 420,385.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4 24,290,154.72 23,405,315.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 42,730,674.41 49,434,926.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 5 7,261,652.65 7,026,389.09 固定资产 6 15,036,400.87 15,620,427.29 在建工程 7 591,616.95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8 2,298,000.65 2,381,100.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 9 1,070,512.99 1,136,702.18 递延所得税资产 10 386,842.91 172,967.02 其他非流动资产 非流动资产合计 26,053,410.07 26,929,202.56 公告编号：2020-014 39 资产总计 68,784,084.48 76,364,129.02 流动负债： 短期借款 11 22,033,144.17 23,038,966.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12 8,381,915.42 13,259,913.99 预收款项 13 788,352.65 279,893.87 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 14 356,809.00 261,157.00 应交税费 15 445,491.91 975,327.77 其他应付款 16 201,071.51 187,387.48 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,206,784.66 38,002,646.78 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,206,784.66 38,002,646.78 公告编号：2020-014 40 所有者权益（或股东权益）： 股本 17 19,060,257.00 19,060,257.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18 10,634,820.63 10,634,820.63 减：库存股 其他综合收益 19 278,046.93 50,919.58 专项储备 盈余公积 20 2,397,978.60 1,872,859.08 一般风险准备 未分配利润 21 2,427,699.55 5,109,982.83 归属于母公司所有者权益合计 34,798,802.71 36,728,839.12 少数股东权益 1,778,497.11 1,632,643.12 所有者权益合计 36,577,299.82 38,361,482.24 负债和所有者权益总计 68,784,084.48 76,364,129.02 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE（王晔） 会计机构负责人： WANG YE（王晔） (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6,254,057.85 6,373,887.30 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1 11,739,200.53 18,265,565.40 应收款项融资 预付款项 130,592.76 420,385.96 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,642,002.33 21,746,271.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 公告编号：2020-014 41 流动资产合计 37,765,853.47 46,806,110.57 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 2 10,537,718.98 5,444,281.67 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 7,261,652.65 7,026,389.09 固定资产 12,658,329.97 13,976,269.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,298,000.65 2,381,100.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 129,368.76 172,967.02 其他非流动资产 非流动资产合计 32,885,071.01 29,001,007.03 资产总计 70,650,924.48 75,807,117.60 流动负债： 短期借款 22,033,144.17 23,038,966.67 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,231,941.39 13,259,913.99 预收款项 788,352.65 279,893.87 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 356,809.00 261,157.00 应交税费 445,491.91 975,327.77 其他应付款 182,422.00 170,190.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 公告编号：2020-014 42 流动负债合计 32,038,161.12 37,985,449.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,038,161.12 37,985,449.30 所有者权益： 股本 19,060,257.00 19,060,257.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,634,820.63 10,634,820.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,397,978.60 1,872,859.08 一般风险准备 未分配利润 6,519,707.13 6,253,731.59 所有者权益合计 38,612,763.36 37,821,668.30 负债和所有者权益合计 70,650,924.48 75,807,117.60 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE（王晔） 会计机构负责人： WANG YE（王晔） (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 54,700,511.46 54,681,857.72 其中：营业收入 1 54,700,511.46 54,681,857.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,594,296.38 53,368,088.33 公告编号：2020-014 43 其中：营业成本 1 44,682,337.05 43,143,969.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 1,057,902.54 1,132,131.92 销售费用 3 1,337,810.46 1,271,784.36 管理费用 4 4,709,087.27 6,601,872.47 研发费用 5 781,199.05 61,913.56 财务费用 6 1,025,960.01 1,156,416.11 其中：利息费用 1,109,298.06 1,151,063.10 利息收入 9,358.33 15,915.16 加：其他收益 7 1,541,363.00 1,532,510.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 8 -43,343.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 9 -382,889.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -253,189.36 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,351,045.18 2,463,389.46 加：营业外收入 11 81,189.02 40,500.00 减：营业外支出 12 90,894.11 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,341,340.09 2,503,889.46 减：所得税费用 13 550,369.13 579,980.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,790,970.96 1,923,909.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,790,970.96 1,923,909.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -511,965.41 -381,249.59 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,302,936.37 2,305,158.83 六、其他综合收益的税后净额 319,809.66 50,919.58 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 227,127.35 50,919.58 公告编号：2020-014 44 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 227,127.35 50,919.58 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 227,127.35 50,919.58 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 92,682.31 七、综合收益总额 2,110,780.62 1,974,828.82 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,530,063.72 2,356,078.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -419,283.10 -381,249.59 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.13 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE（王晔） 会计机构负责人： WANG YE（王晔） (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 1 53,793,373.16 54,681,857.72 减：营业成本 1 42,056,397.41 43,143,969.91 税金及附加 1,057,902.54 1,132,131.92 销售费用 1,337,810.46 1,271,784.36 管理费用 4,046,470.02 5,102,764.23 研发费用 2 781,199.05 61,913.56 财务费用 936,245.56 1,130,526.00 其中：利息费用 1,109,298.06 1,151,063.10 公告编号：2020-014 45 利息收入 9,191.74 15,915.16 加：其他收益 1,541,363.00 1,532,510.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -43,343.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -382,889.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） 988,104.95 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,063,472.53 3,988,387.81 加：营业外收入 79,324.59 40,500.00 减：营业外支出 83,758.65 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,059,038.47 4,028,887.81 减：所得税费用 807,843.28 579,980.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,251,195.19 3,448,907.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,251,195.19 3,448,907.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 5,251,195.19 3,448,907.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 公告编号：2020-014 46 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE（王晔） 会计机构负责人： WANG YE（王晔） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,908,704.93 54,903,060.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 458,769.02 21,251.60 收到其他与经营活动有关的现金 1 15,747,682.87 17,794,884.97 经营活动现金流入小计 84,115,156.82 72,719,197.43 购买商品、接受劳务支付的现金 33,925,921.41 31,974,250.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,095,860.80 19,276,858.92 支付的各项税费 5,002,126.21 6,042,425.07 支付其他与经营活动有关的现金 2 16,576,620.45 20,257,516.63 经营活动现金流出小计 77,600,528.87 77,551,051.36 经营活动产生的现金流量净额 6,514,627.95 -4,831,853.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 公告编号：2020-014 47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,416,172.22 3,168,600.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,416,172.22 3,168,600.34 投资活动产生的现金流量净额 -1,396,172.22 -3,168,600.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 565,137.52 12,462,064.52 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 565,137.52 2,013,892.71 取得借款收到的现金 45,244,702.10 29,999,813.94 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 5,000,000.00 10,700,000.00 筹资活动现金流入小计 50,809,839.62 53,161,878.46 偿还债务支付的现金 46,244,516.04 25,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,574,254.02 5,300,702.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 5,000,000.00 12,700,000.00 筹资活动现金流出小计 56,818,770.06 43,950,702.67 筹资活动产生的现金流量净额 -6,008,930.44 9,211,175.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 117,247.62 -17,107.14 五、现金及现金等价物净增加额 -773,227.09 1,193,614.38 加：期初现金及现金等价物余额 7,243,659.83 6,050,045.45 六、期末现金及现金等价物余额 6,470,432.74 7,243,659.83 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE（王晔） 会计机构负责人： WANG YE（王晔） (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,908,704.93 54,903,060.86 收到的税费返还 458,769.02 21,251.60 收到其他与经营活动有关的现金 15,739,770.10 17,794,491.68 经营活动现金流入小计 84,107,244.05 72,718,804.14 购买商品、接受劳务支付的现金 33,900,846.99 31,307,535.75 支付给职工以及为职工支付的现金 19,783,464.01 18,940,618.58 公告编号：2020-014 48 支付的各项税费 5,002,126.21 6,042,425.07 支付其他与经营活动有关的现金 16,019,263.53 18,732,962.51 经营活动现金流出小计 74,705,700.74 75,023,541.91 经营活动产生的现金流量净额 9,401,543.31 -2,304,737.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,251,141.43 887,707.85 投资支付的现金 1,831,846.96 3,797,387.61 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,082,988.39 4,685,095.46 投资活动产生的现金流量净额 -3,062,988.39 -4,685,095.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,448,171.81 取得借款收到的现金 45,244,702.10 29,999,813.94 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 10,700,000.00 筹资活动现金流入小计 50,244,702.10 51,147,985.75 偿还债务支付的现金 46,244,516.04 25,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,574,254.02 5,300,702.67 支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 12,700,000.00 筹资活动现金流出小计 56,818,770.06 43,950,702.67 筹资活动产生的现金流量净额 -6,574,067.96 7,197,283.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 115,389.93 16,392.00 五、现金及现金等价物净增加额 -120,123.11 223,841.85 加：期初现金及现金等价物余额 6,273,887.30 6,050,045.45 六、期末现金及现金等价物余额 6,153,764.19 6,273,887.30 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE（王晔） 会计机构负责人： WANG YE（王晔） 公告编号：2020-014 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 50,919.58 1,872,859.08 5,109,982.83 1,632,643.12 38,361,482.24 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 19,060,257.00 10,634,820.63 50,919.58 1,872,859.08 5,109,982.83 1,632,643.12 38,361,482.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 227,127.35 525,119.52 -2,682,283.28 145,853.99 -1,784,182.42 （一）综合收益总额 227,127.35 2,302,936.37 -419,283.10 2,110,780.62 （二）所有者投入和减 少资本 565,137.09 565,137.09 1．股东投入的普通股 565,137.09 565,137.09 2．其他权益工具持有者 公告编号：2020-014 50 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 525,119.52 -4,985,219.65 -4,460,100.13 1．提取盈余公积 525,119.52 -525,119.52 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 -4,460,100.13 -4,460,100.13 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2020-014 51 （六）其他 四、本年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 278,046.93 2,397,978.60 2,427,699.55 1,778,497.11 36,577,299.82 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,100,000.00 2,387,471.86 1,527,968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,100,000.00 2,387,471.86 1,527,968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,960,257.00 8,247,348.77 50,919.58 344,890.76 -2,041,131.94 1,632,643.12 10,194,927.29 （一）综合收益总额 50,919.58 2,305,158.83 -381,249.59 1,974,828.82 （二）所有者投入和减少 资本 1,960,257.00 8,247,348.77 2,013,892.71 12,221,498.48 1．股东投入的普通股 1,960,257.00 8,247,348.77 2,013,892.71 12,221,498.48 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2020-014 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 344,890.76 -4,346,290.77 -4,001,400.01 1．提取盈余公积 344,890.76 -344,890.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,001,400.01 -4,001,400.01 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2020-014 53 四、本年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 50,919.58 1,872,859.08 5,109,982.83 1,632,643.12 38,361,482.24 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE（王晔） 会计机构负责人：WANG YE（王晔） (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 1,872,859.08 6,253,731.59 37,821,668.30 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,060,257.00 10,634,820.63 1,872,859.08 6,253,731.59 37,821,668.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 525,119.52 265,975.54 791,095.06 （一）综合收益总额 5,251,195.19 5,251,195.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2020-014 54 4．其他 （三）利润分配 525,119.52 -4,985,219.65 -4,460,100.13 1．提取盈余公积 525,119.52 -525,119.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,460,100.13 -4,460,100.13 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 2,397,978.60 6,519,707.13 38,612,763.36 公告编号：2020-014 55 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,100,000.00 2,387,471.86 1,527,968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,100,000.00 2,387,471.86 1,527,968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,960,257.00 8,247,348.77 344,890.76 -897,383.18 9,655,113.35 （一）综合收益总额 3,448,907.59 3,448,907.59 （二）所有者投入和减少资 本 1,960,257.00 8,247,348.77 10,207,605.77 1．股东投入的普通股 1,960,257.00 8,247,348.77 10,207,605.77 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 344,890.76 -4,346,290.77 -4,001,400.01 1．提取盈余公积 344,890.76 -344,890.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,001,400.01 -4,001,400.01 公告编号：2020-014 56 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 1,872,859.08 6,253,731.59 37,821,668.30 法定代表人：谢文以 主管会计工作负责人：WANG YE（王晔） 会计机构负责人：WANG YE（王晔） 公告编号：2020-014 57 重庆梦赛力士光电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆梦赛力士光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由谢文以等 28 名自然人 共同出资组建，于 2001 年 9 月 18 日在重庆市工商行政管理局璧山区分局登记注册，总部位 于重庆市璧山区。公司现持有统一社会信用代码为 91500227709446528N 的营业执照，注册 资本 19,060,257.00 元，股份总数 19,060,257 股（每股面值 1 元）。其中：有限售条件的流 通股份 11,860,290 股，无限售条件的流通股份 7,199,967 股。公司股票已于 2016 年 10 月 11 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司所属行业为仪器仪表制造业。主要经营活动为望远镜的研发、生产和销售。产品 主要有望远镜。 本财务报表业经公司 2020 年 5 月 22 日第二届第五次董事会批准对外报出。 本公司将 MCSLCO(Yangon)LTD(梦赛力士（仰光）有限公司，以下简称仰光公司)纳入本 期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2020-014 58 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 公告编号：2020-014 59 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 公告编号：2020-014 60 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； 公告编号：2020-014 61 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 公告编号：2020-014 62 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内 或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 其他应收款——应收合并范 围内关联方款项组合 合并范围内关联方 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 应收账款——合并范围内关 联方款项组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，该组合预期信用损 失率为0% 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公告编号：2020-014 63 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 公告编号：2020-014 64 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 公告编号：2020-014 65 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 40 3.00 2.43 通用设备 年限平均法 3-10 3.00 9.70-32.33 专用设备 年限平均法 10 3.00 9.70 运输工具 年限平均法 5 3.00 19.40 其他设备 年限平均法 3 3.00 32.33 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 公告编号：2020-014 66 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 2 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 公告编号：2020-014 67 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 公告编号：2020-014 68 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售望远镜等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定 将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定委托物流公司将产品报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 公告编号：2020-014 69 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 租赁 公告编号：2020-014 70 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十三) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十四) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 18,265,565.40 应收票据 应收账款 18,265,565.40 应付票据及应付账款 13,259,913.99 应付票据 应付账款 13,259,913.99 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套 公告编号：2020-014 71 期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 短期借款 22,999,813.94 39,152.73 23,038,966.67 其他应付款 226,540.21 -39,152.73 187,387.48 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具 准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款 和应收款项） 7,343,659.83 摊余成本 7,343,659.83 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项） 18,265,565.40 摊余成本 18,265,565.40 短期借款 摊余成本（其他 金融负债） 22,999,813.94 摊余成本 23,038,966.67 应付账款 摊余成本（其他 金融负债） 13,259,913.99 摊余成本 13,259,913.99 其他应付款 摊余成本（其他 金融负债） 226,540.21 摊余成本 187,387.48 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准 则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准 则列示的账面价 值（2019 年 1 月 1 日） 公告编号：2020-014 72 A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 7,343,659.83 7,343,659.83 应收账款 18,265,565.40 18,265,565.40 以 摊 余 成 本 计 量 的 总 金 融 资 产 25,609,225.23 25,609,225.23 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列 示的余额 22,999,813.94 加：自其他应付款 转入 39,152.73 按新 CAS22 列 示的余额 23,038,966.67 应付账款 13,259,913.99 13,259,913.99 其他应付款 按原 CAS22 列 示的余额 226,540.21 减：转出至短期 借款 39,152.73 按新 CAS22 列 示的余额 187,387.48 以 摊 余 成 本 计 量 的 总 金 融 负 债 36,486,268.14 36,486,268.14 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019年1月1日） 应收账款 1,153,113.44 1,153,113.44 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 公告编号：2020-014 73 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%[注] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 %后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.20%、12.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 注：根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起原适用 16%税率的销 售行为，税率调整为 13%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 仰光公司 25.00% 本公司 15.00% (二) 税收优惠 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）规 定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00% 的税率征收企业所得税。重庆市对外贸易经济委员会 2015 年 5 月 29 日出具的《国家鼓励类 产业确认书》确认：公司从事的产业符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类中 第三十三条商贸服务企业第 5 条商贸企业的统一配送和分销网络的建设之规定。本公司主营 业务未发生改变，2019 年度按 15.00%的企业所得税税率申报纳税。 根据缅甸联邦共和国《缅甸投资法》第 75 条规定，经仰光地区投资委员会审批，仰光 公司作为在缅甸国三类区域所设立公司，可享受至多连续 3 年的企业所得税豁免待遇。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 144,586.48 120,807.94 公告编号：2020-014 74 银行存款 6,325,846.26 7,122,851.89 其他货币资金 100,293.66 100,000.00 合 计 6,570,726.40 7,343,659.83 其中：存放在境外的款项总额 316,668.55 969,772.52 (2) 其他说明 其他货币资金期末数中有 100,293.66 元为海关进出口保证金，因使用受到限制，不符 合现金及现金等价物定义，在编制现金流量表时已扣除。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,601,658.91 100.00 862,458.38 6.84 11,739,200.53 合 计 12,601,658.91 100.00 862,458.38 6.84 11,739,200.53 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 19,418,678.84 100.00 1,153,113.44 5.94 18,265,565.40 合 计 19,418,678.84 100.00 1,153,113.44 5.94 18,265,565.40 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,943,723.83 597,186.19 5.00 1-2 年 179,437.78 17,943.78 10.00 2-3 年 21,599.12 4,319.82 20.00 3-4 年 368,850.74 184,425.37 50.00 4-5 年 58,928.45 29,464.23 50.00 5 年以上 29,118.99 29,118.99 100.00 小 计 12,601,658.91 862,458.38 6.84 公告编号：2020-014 75 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 1,153,113.44 43,343.54 333,998.60 862,458.38 小 计 1,153,113.44 43,343.54 333,998.60 862,458.38 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 333,998.60 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 华孚有限公司 货款 274,002.76 期间对账差异 经管理层审核 否 小 计 274,002.76 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 上海龙达进出口贸易有限公司 5,635,104.80 44.72 281,755.24 香港裕威光学企业有限公司 2,076,620.24 16.48 103,831.01 广州市晶华精密光学股份有限公司 1,329,030.80 10.55 66,451.54 昆明腾华光学仪器制造有限公司 707,083.48 5.61 35,354.17 昆明振中光学仪器有限公司 573,087.13 4.55 28,654.36 小 计 10,320,926.45 81.91 516,046.32 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 1 年以内 130,592.76 100.00 130,592.76 420,385.96 100.00 420,385.96 合 计 130,592.76 100.00 130,592.76 420,385.96 100.00 420,385.96 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 北碚区叶龙模具厂 25,856.07 19.80 重庆中天模具有限公司 14,300.00 10.95 公告编号：2020-014 76 重庆两山建设投资有限公司 13,086.00 10.02 西安兴鸿化工材料有限公司 12,900.00 9.88 重庆隆恒酒店有限公司 10,000.00 7.66 小 计 76,142.07 58.31 4. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,372,985.07 13,372,985.07 11,890,926.22 11,890,926.22 在产品 2,309,028.87 2,309,028.87 1,489,318.26 1,489,318.26 库存商品 7,732,821.97 7,732,821.97 6,964,668.61 6,964,668.61 发出商品 875,318.81 875,318.81 1,908,096.12 1,908,096.12 委托加工物资 1,152,306.06 1,152,306.06 合 计 24,290,154.72 24,290,154.72 23,405,315.27 23,405,315.27 5. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 8,255,787.65 8,255,787.65 本期增加金额 913,146.82 913,146.82 其中：固定资产转入 913,146.82 913,146.82 本期减少金额 422,589.81 422,589.81 其中：转入固定资产 422,589.81 422,589.81 期末数 8,746,344.66 8,746,344.66 累计折旧和累计摊销 期初数 1,229,398.56 1,229,398.56 本期增加金额 344,961.72 344,961.72 1) 计提或摊销 212,055.89 212,055.89 2) 固定资产转入 132,905.83 132,905.83 本期减少金额 89,668.27 89,668.27 其中：转入固定资产 89,668.27 89,668.27 期末数 1,484,692.01 1,484,692.01 账面价值 期末账面价值 7,261,652.65 7,261,652.65 公告编号：2020-014 77 期初账面价值 7,026,389.09 7,026,389.09 6. 固定资产 项 目 房屋及 建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 11,961,658.09 651,210.33 16,694,076.42 3,215,173.16 25,688.03 32,547,806.03 本期增加金额 422,589.81 3,956.74 1,519,204.39 6,061.09 1,951,812.03 1) 购置 1,367,994.53 1,367,994.53 2) 投资性房地产转 入 422,589.81 422,589.81 3) 汇率变动 3,956.74 151,209.86 6,061.09 161,227.69 本期减少金额 913,146.82 1,802,360.00 2,715,506.82 1) 处置或报废 1,802,360.00 1,802,360.00 2) 转入投资性房地 产 913,146.82 913,146.82 期末数 11,471,101.08 655,167.07 18,213,280.81 1,418,874.25 25,688.03 31,784,111.24 累计折旧 期初数 2,632,716.12 549,596.43 11,810,681.73 1,913,587.49 20,796.97 16,927,378.74 本期增加金额 367,885.46 38,163.89 828,676.20 245,491.90 2,773.17 1,482,990.62 1) 计提 278,217.19 36,301.91 819,353.54 244,279.69 2,773.17 1,380,925.50 2) 投资性房地产转 入 89,668.27 89,668.27 3) 汇率变动 1,861.98 9,322.66 1,212.21 12,396.85 本期减少金额 132,905.83 1,529,753.16 1,662,658.99 1) 处置或报废 1,529,753.16 1,529,753.16 2) 转入投资性房地 产 132,905.83 132,905.83 期末数 2,867,695.75 587,760.32 12,639,357.93 629,326.23 23,570.14 16,747,710.37 账面价值 期末账面价值 8,603,405.33 67,406.75 5,573,922.88 789,548.02 2,117.89 15,036,400.87 期初账面价值 9,328,941.97 101,613.90 4,883,394.69 1,301,585.67 4,891.06 15,620,427.29 7. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 缅甸工厂装修工程 591,616.95 591,616.95 合 计 591,616.95 591,616.95 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 公告编号：2020-014 78 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 期末数 缅甸工厂装修工程 662,741.00 591,616.95 48,176.69 639,793.64 小 计 662,741.00 591,616.95 48,176.69 639,793.64 (续上表) 工程名称 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累 计金额 本期利息资本化 金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 缅甸工厂装修工程 96.54 100.00 自筹资金 小 计 8. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 3,500,000.00 180,688.89 3,680,688.89 本期增加金额 本期减少金额 期末数 3,500,000.00 180,688.89 3,680,688.89 累计摊销 期初数 1,131,999.35 167,589.51 1,299,588.86 本期增加金额 70,000.00 13,099.38 83,099.38 其中：计提 70,000.00 13,099.38 83,099.38 本期减少金额 期末数 1,201,999.35 180,688.89 1,382,688.24 账面价值 期末账面价值 2,298,000.65 2,298,000.65 期初账面价值 2,368,000.65 13,099.38 2,381,100.03 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 缅甸工厂房屋 租赁费 1,136,702.18 675,276.54 -50,430.04 511,855.68 缅甸工厂房屋 装修费 639,793.64 108,313.55 -27,177.22 558,657.31 合 计 1,136,702.18 639,793.64 783,590.09 -77,607.26 1,070,512.99 注：其他减少系汇率变动影响。 公告编号：2020-014 79 10. 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 862,458.38 129,368.76 1,153,113.44 172,967.02 内部交易未实现利润 1,716,494.31 257,474.15 合 计 2,578,952.69 386,842.91 1,153,113.44 172,967.02 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数[注] 信用借款 2,000,000.00 抵押及保证借款 20,000,000.00 22,999,813.94 应付利息 33,144.17 32,392.29 合 计 22,033,144.17 23,038,966.67 注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十四)2(1) 之说明。 12. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 8,381,915.42 13,259,913.99 合 计 8,381,915.42 13,259,913.99 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 421,046.25 279,893.87 预收租赁费 367,306.40 合 计 788,352.65 279,893.87 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 261,157.00 19,419,753.49 19,324,101.49 356,809.00 离职后福利—设定提存计划 2,771,759.31 2,771,759.31 合 计 261,157.00 22,191,512.80 22,095,860.80 356,809.00 公告编号：2020-014 80 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 261,157.00 18,198,255.22 18,102,603.22 356,809.00 职工福利费 202,729.70 202,729.70 社会保险费 1,000,320.57 1,000,320.57 其中：医疗保险费 928,802.87 928,802.87 工伤保险费 71,517.70 71,517.70 工会经费和职工教育经费 18,448.00 18,448.00 小 计 261,157.00 19,419,753.49 19,324,101.49 356,809.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 2,673,259.42 2,673,259.42 失业保险费 98,499.89 98,499.89 小 计 2,771,759.31 2,771,759.31 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 125,747.47 453,928.98 企业所得税 270,178.55 436,796.82 代扣代缴个人所得税 32,307.58 26,290.59 城市维护建设税 9,412.73 31,775.03 教育费附加 4,034.03 13,617.87 地方教育附加 2,689.35 9,078.58 其他 1,122.20 3,839.90 合 计 445,491.91 975,327.77 16. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 应付利息 其他应付款 201,071.51 187,387.48 合 计 201,071.51 187,387.48 注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十四)2(1) 公告编号：2020-014 81 之说明。 (2) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 20,000.00 10,000.00 往来款 181,071.51 177,387.48 合 计 201,071.51 187,387.48 17. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 19,060,257 19,060,257 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 10,634,820.63 10,634,820.63 合 计 10,634,820.63 10,634,820.63 19. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税 前发生额 减：前 期计 入其 他综 合收 益当 期转 入损 益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所 得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 将重分类进损益的其 他综合收益 50,919.58 319,809.66 227,127.35 92,682.31 278,046.93 其中：外币财务报表折 算差额 50,919.58 319,809.66 227,127.35 92,682.31 278,046.93 其他综合收益合计 50,919.58 319,809.66 227,127.35 92,682.31 278,046.93 20. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,872,859.08 525,119.52 2,397,978.60 公告编号：2020-014 82 合 计 1,872,859.08 525,119.52 2,397,978.60 (2) 其他说明 本期增加系按本期母公司净利润的 10%提取的法定盈余公积。 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 5,109,982.83 7,151,114.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,302,936.37 2,305,158.83 减：提取法定盈余公积 525,119.52 344,890.76 应付普通股股利 4,460,100.13 4,001,400.01 期末未分配利润 2,427,699.55 5,109,982.83 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,464,285.31 42,674,670.42 52,661,578.78 42,856,104.99 其他业务 4,236,226.15 2,007,666.63 2,020,278.94 287,864.92 合 计 54,700,511.46 44,682,337.05 54,681,857.72 43,143,969.91 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 224,818.55 270,620.60 教育费附加 96,350.82 115,980.28 地方教育附加 64,233.87 77,320.18 印花税 25,191.40 29,185.48 房产税 312,898.00 305,015.48 土地使用税 326,729.90 326,729.90 车船使用税 7,680.00 7,280.00 合 计 1,057,902.54 1,132,131.92 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 公告编号：2020-014 83 工资薪酬 45,700.72 运输费 972,868.72 770,823.51 差旅费 100,537.50 148,061.74 折旧费 244,279.69 288,271.39 其他 20,124.55 18,927.00 合 计 1,337,810.46 1,271,784.36 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 2,391,460.19 3,025,675.68 办公费 1,126,240.32 1,534,508.57 中介机构费 611,987.34 784,614.92 折旧及摊销费 433,531.14 487,969.05 房租费 661,288.10 其他 145,868.28 107,816.15 合 计 4,709,087.27 6,601,872.47 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 578,784.67 49,300.00 直接材料 189,800.82 折旧及摊销费 12,613.56 12,613.56 合 计 781,199.05 61,913.56 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,109,298.06 1,151,063.10 减：利息收入 9,358.33 15,915.16 加：汇兑损失 82,170.25 249,772.01 减：汇兑收益 243,837.85 243,233.29 加：手续费及其他 87,687.88 14,729.45 合 计 1,025,960.01 1,156,416.11 公告编号：2020-014 84 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助 1,541,363.00 1,532,510.00 1,541,363.00 合 计 1,541,363.00 1,532,510.00 1,541,363.00 注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。 8. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -43,343.54 合 计 -43,343.54 9. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -382,889.93 合 计 -382,889.93 10. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置收益 -253,189.36 -253,189.36 合 计 -253,189.36 -253,189.36 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 赔偿收入 40,000.00 无法支付的款项 79,324.59 500.00 79,324.59 其他 1,864.43 1,864.43 合 计 81,189.02 40,500.00 81,189.02 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 7,135.46 7,135.46 对账损失 83,758.65 83,758.65 公告编号：2020-014 85 合 计 90,894.11 90,894.11 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 764,245.02 637,413.71 递延所得税费用 -213,875.89 -57,433.49 合 计 550,369.13 579,980.22 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 2,341,340.09 2,503,889.46 按母公司适用税率计算的所得税费用 351,201.01 375,583.41 子公司适用不同税率的影响 307,179.25 228,749.75 调整以前期间所得税的影响 -22,970.34 -18,639.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,844.10 1,251.83 研发费用加计扣除的影响 -87,884.89 -6,965.27 所得税费用 550,369.13 579,980.22 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 10,000,000.00 12,500,000.00 政府补助 1,541,363.00 1,687,510.00 代收水电费 3,540,919.58 3,406,266.04 其他 665,400.29 201,108.93 合 计 15,747,682.87 17,794,884.97 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 日常经营、办公相关费用等支出 3,035,700.87 4,351,250.59 往来款 10,000,000.00 12,500,000.00 代付水电费 3,540,919.58 3,406,266.04 合 计 16,576,620.45 20,257,516.63 公告编号：2020-014 86 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到股东借款 5,000,000.00 10,700,000.00 合 计 5,000,000.00 10,700,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 偿还股东借款 5,000,000.00 12,700,000.00 合 计 5,000,000.00 12,700,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,790,970.96 1,923,909.24 加：资产减值准备 43,343.54 382,889.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,592,981.39 1,440,195.64 无形资产摊销 83,099.38 119,070.00 长期待摊费用摊销 783,590.09 413,705.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 253,189.36 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 932,704.44 1,168,170.24 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -213,875.89 -57,433.49 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -884,839.45 -4,098,835.80 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 5,485,187.53 -5,252,700.59 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,351,723.40 -870,824.30 其他 公告编号：2020-014 87 经营活动产生的现金流量净额 6,514,627.95 -4,831,853.93 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,470,432.74 7,243,659.83 减：现金的期初余额 7,243,659.83 6,050,045.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -773,227.09 1,193,614.38 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 6,470,432.74 7,243,659.83 其中：库存现金 144,586.48 120,807.94 可随时用于支付的银行存款 6,325,846.26 7,122,851.89 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 6,470,432.74 7,243,659.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 316,668.55 969,772.52 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 100,293.66 海关保证金 投资性房地产 2,746,603.20 抵押借款 固定资产 7,285,007.01 抵押借款 无形资产 2,298,000.65 抵押借款 合 计 12,429,904.52 2. 外币货币性项目 公告编号：2020-014 88 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 371,380.70 6.9762 2,590,826.04 缅元 66,684,063.91 0.004749 316,682.62 应收账款 其中：美元 367,590.43 6.9762 2,564,384.35 应付账款 其中：缅元 31,581,532.22 0.004749 149,980.70 其他应付款 其中：缅元 3,927,214.00 0.004749 18,650.34 (2) 境外经营实体说明 公司子公司仰光公司设立于缅甸国仰光地区，其记账本位币为缅元（ISO 货币代码：MMK）， 选择缅元的原因系仰光公司位于缅甸国仰光地区，其主要生产经营活动均在该地区展开。 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 高新技术企业资助 310,000.00 其他收益 《璧山县人民 政府关于印发 璧山县促进科 技创新奖励办 法的通知》（璧 山府发〔2012〕 58 号） 失业稳岗补贴 743,363.00 其他收益 稳岗补贴 鸿雁计划资金 38,000.00 其他收益 《中共重庆市 委组织部重庆 市财政局重庆 市人力资源和 社会保障局关 于重庆市引进 海内外英才“鸿 雁计划”有关政 策的补充通知》 （ 渝 人 社 发 〔2017〕295号） 对外投资合作专项资金 450,000.00 其他收益 《重庆市商务 委员会 重庆市 公告编号：2020-014 89 财政局关于印 发重庆市对外 投资合作专项 资金实施细则 的通知》（渝商 务发〔2018〕31 号） 小 计 1,541,363.00 2) 财政贴息 公司直接取得的财政贴息 项 目 期初 递延收益 本期新增 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 中小微企 业贷款补 贴 38,000.00 38,000.00 财务费用 财政贴息 小 计 38,000.00 38,000.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,579,363.00 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1. 子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 仰光公司 缅甸仰光 缅甸仰光 制造业 75.00 设立 2. 非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 仰光公司 25% -511,965.41 1,702,206.81 3. 非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 仰光公司 5,440,020.94 4,617,776.50 10,057,797.44 168,623.54 168,623.54 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 仰光公司 2,628,815.89 3,372,477.20 6,001,293.09 17,197.48 17,197.48 公告编号：2020-014 90 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 上年同期数 营业收入 净利润 综合 收益 总额 经营活动现金 流量 营业 收入 净利润 综合 收益 总额 经营活动现金 流量 仰光公司 1,382,338.30 -2,047,861.65 -2,935,092.36 -1,524,998.35 -2,708,021.56 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 公告编号：2020-014 91 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2 之说 明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 81.91%(2018 年 12 月 31 日：84.52%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 22,033,144.17 23,078,000.00 23,078,000.00 公告编号：2020-014 92 应付账款 8,381,915.42 8,381,915.42 8,381,915.42 其他应付款 201,071.51 201,071.51 201,071.51 小 计 30,616,131.10 31,660,986.93 31,660,986.93 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 23,038,966.67 24,167,876.03 24,167,876.03 应付账款 13,259,913.99 13,259,913.99 13,259,913.99 其他应付款 187,387.48 187,387.48 187,387.48 小 计 36,486,268.14 37,615,177.50 37,615,177.50 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币22,000,000.00元(2018 年12月31日：人民币22,999,813.94元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 股东对本公司的持股比例(%) 股东对本公司的表决权比例(%) 谢文以 76.40 76.40 WANGYE（王晔） 5.06 5.06 公告编号：2020-014 93 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 重庆山力应用技术研究所来凤光学仪器厂 （以下简称山力研究所） 同受实际控制人控制 王 晔 公司股东 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 (1) 明细情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 山力研究所 厂房 无偿使用 无偿使用 (2) 其他说明 公司承租山力研究所的厂房，厂房位于重庆市璧山区来凤街道花园街，面积为 200 平方 米，租期从 2014 年 1 月 1 日开始，双方约定无偿使用。 2. 关联担保情况 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 王晔、谢文以 8,000,000.00 2019/5/21 2022/5/20 否 王晔、谢文以 12,000,000.00 2018/11/22 2021/11/21 否 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 谢文以 2,000,000.00 2019/7/22 2019/10/18 无息，用于日常 经营 谢文以 3,000,000.00 2019/9/16 2019/11/15 无息，用于日常 经营 4. 关键管理人员报酬（单位：万元） 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 61.81 81.29 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 公告编号：2020-014 94 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 以现有总股本 19,060,257 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税）， 共计派发现金红利 2,287,230.84 元。 经审议批准宣告发放的利润或股利 (二) 其他资产负债表日后事项说明 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控 新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的 正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下： 受影响的具体情况 对财务状况和经营成果的影响 (1) 对生产的影响，公司主要生产经营地位于 重庆市、缅甸联邦共和国仰光市，受新冠疫情 影响，公司春节后复工时间由原 2020 年 1 月 31 日延迟至 2020 年 2 月 24 日。仰光公司截至 本财务报表批准报出日，尚未复工。 公司 2020 年 1-4 产量将较去年同期下降 38.18%，仰光公司影响程度将取决于疫情防控 的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实 施。 (2) 对销售的影响 新冠疫情对全国及世界整体经济运行造成一定 影响，从而可能在一定程度上影响公司 产 品的销售。 2020 年 1-4 月销售收入将较去年同期下降 48.72%。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产 生的不利影响。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 望远镜 46,532,619.51 37,695,452.53 其他 3,931,665.80 4,979,217.89 小 计 50,464,285.31 42,674,670.42 十二、母公司财务报表主要项目注释 公告编号：2020-014 95 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,601,658.91 100.00 862,458.38 6.84 11,739,200.53 合 计 12,601,658.91 100.00 862,458.38 6.84 11,739,200.53 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 19,418,678.84 100.00 1,153,113.44 5.94 18,265,565.40 合 计 19,418,678.84 100.00 1,153,113.44 5.94 18,265,565.40 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,943,723.83 597,186.19 5.00 1-2 年 179,437.78 17,943.78 10.00 2-3 年 21,599.12 4,319.82 20.00 3-4 年 368,850.74 184,425.37 50.00 4-5 年 58,928.45 29,464.23 50.00 5 年以上 29,118.99 29,118.99 100.00 小 计 12,601,658.91 862,458.38 6.84 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 1,153,113.44 43,343.54 333,998.60 862,458.38 小 计 1,153,113.44 43,343.54 333,998.60 862,458.38 公告编号：2020-014 96 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 333,998.60 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 上海龙达进出口贸易有限公司 5,635,104.80 44.72 281,755.24 香港裕威光学企业有限公司 2,076,620.24 16.48 103,831.01 广州市晶华精密光学股份有限公 司 1,329,030.80 10.55 66,451.54 昆明腾华光学仪器制造有限公司 707,083.48 5.61 35,354.17 昆明振中光学仪器有限公司 573,087.13 4.55 28,654.36 小 计 10,320,926.45 81.91 516,046.32 2. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司 投 资 10,537,718.98 10,537,718.98 5,444,281.67 5,444,281.67 合 计 10,537,718.98 10,537,718.98 5,444,281.67 5,444,281.67 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 值准备 减值准备期 末数 仰光公司 5,444,281.67 5,093,437.31 10,537,718.98 小 计 5,444,281.67 5,093,437.31 10,537,718.98 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,557,147.01 40,048,703.58 52,661,578.78 42,856,104.99 其他业务 4,236,226.15 2,007,693.83 2,020,278.94 287,864.92 合 计 53,793,373.16 42,056,397.41 54,681,857.72 43,143,969.91 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 578,784.67 49,300.00 公告编号：2020-014 97 直接材料 189,800.82 折旧及摊销费 12,613.56 12,613.56 合 计 781,199.05 61,913.56 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 -253,189.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 1,579,363.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,705.09 小 计 1,316,468.55 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示） 197,470.28 少数股东权益影响额(税后) -790.65 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,119,788.92 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.23 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.20 0.06 0.06 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,302,936.37 非经常性损益 B 1,119,788.92 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,183,147.45 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 36,728,839.12 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 4,460,100.13 公告编号：2020-014 98 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3.00 其他 外币报表折算差额 I1 227,127.35 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 12.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 36,992,409.62 加权平均净资产收益率 M=A/L 6.23% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.20% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,302,936.37 非经常性损益 B 1,119,788.92 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,183,147.45 期初股份总数 D 19,060,257.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 19,060,257.00 基本每股收益 M=A/L 0.12 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 重庆梦赛力士光电股份有限公司 二〇二〇年五月二十二日 公告编号：2020-014 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室