838636_2017_观为监测_2017年年度报告_2018-04-19.txt

观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 1 观为监测 NEEQ：838636 观为监测技术无锡股份有限公司 Guanwei Monitoring Technology Wuxi Co.,Ltd. 年度报告 2017 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 2 公 司 年 度 大 事 记 （一）2017 年 4 月，国家工业和信息化部公示了《大 数据优秀产品、服务和应用解决方案案例集》最终 入选名单，观为监测基于工业大数据的设备全生命 周期智能预警及诊断分析平台成功入选。此次评选 从全国 451 个推荐案例，经过三轮评审最终筛选出 50 个具备行业代表性和示范性的大数据优秀案例。 （二）2017 年 6 月，MOBIUS 学院 2017 年全球大区合 作伙伴大会在比利时古城安特卫普举行。观为监测作 为大中国区代表受邀参加。公司董事长马笑潇博士报 告了 MHCC 开展 ISO 国际振动分析师培训及认证的最 新情况和未来展望，并且成功摘得 MOBIUS 学院最高 增长奖。 （三）2017 年 7 月 26 日至 28 日，为了倡导“三位 一体、多技术融合”的运维理念，MHCC 邀请国内资 深的设备润滑与油液监测专家，在 MHCC|观为监测 设备健康体检中心，首次开展了为期三天的油液润 滑管理培训。这标志着公司在预知性维护领域实现 多技术融合又迈出了重要一步。 （四）2017 年 10 月 17 日至 19 日，观为监测首次在 2017 国际风能大会展览会上亮相。公司在展会上重磅 发布了自主研发的 WindSOM 风机智慧运维管理平台 （该平台能够为客户“省心、省力、省钱”）和 M9000 二代 CMS 产品（该产品优势在于“精准、可靠、智能”）， 引起了业界的广泛关注。 （五）2017 年 12 月，观为监测成立全资子公司观 为可靠装备保障技术无锡有限公司。该子公司未来 将致力于军工业务，利用母公司历年来与军工单位 的合作经验和资源，依法取得相关军工方面资质证 书，力求在军工业务上能够取得长远发展。 （六）2017 年 12 月，公司荣获江苏省“双创团队”， 这是对公司核心团队的肯定与激励；此外，公司董事 长马笑潇博士从众多人才中脱引而出，荣获第三批国 家“万人计划”科技创新领军人才。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 3 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................ 6 第二节 公司概况 ................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................. 13 第五节 重要事项 ................................................................................ 24 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................. 30 第九节 行业信息 ................................................................................ 34 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................... 34 第十一节 财务报告 ............................................................................. 38 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、观为监测 指 观为监测技术无锡股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》� 报告期 指 2017 年 1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日 中喜、会计师 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 无锡六度 指 无锡六度资产管理企业(有限合伙),原名为无锡六度投 资管理企业(有限合伙) 泽杉睿测 指 杭州泽杉睿测创业投资合伙企业(有限合伙) 无锡金投 指 无锡市金程创业投资有限公司 《转股与增资协议》 指 2015 年 12 月 8 日,观为有限股东马笑潇、金鑫、无锡六 度与泽杉睿测签署的《观为监测技术无锡有限公司转股 与增资协议》。 《补充协议》 指 2016 年 4 月,观为监测股东马笑潇、金鑫、无锡六度与 泽杉睿测签署的《观为监测技术无锡股份有限公司转股 与增资协议之补充协议》。 《股份转让暨投资协议》 指 2017 年 11 月,观为监测股东马笑潇、金鑫、无锡六度与 无锡金投签署的《观为监测技术无锡股份有限公司之股 份转让暨投资协议》。 《股份转让暨投资协议之补充协议》 指 2017 年 11 月,观为监测股东马笑潇、金鑫、无锡六度与 无锡金投签署的《观为监测技术无锡股份有限公司之股 份转让暨投资协议之补充协议》。 监测 指 通过传感器及其他技术手段获取工程结构或环境的相关 数据或信息,并据此预判其发展趋势。� 云计算 指 云计算是一种按使用量付费的模式,这种模式提供可用 的、便捷的、按需的网络访问,进入可配置的计算资源共 享池(资源包括网络,服务器,存储,应用软件,服务),这 些资源能够被快速提供,只需投入很少的管理工作,或与 服务供应商进行很少的交互。 工业大数据 指 是指对工业领域从需求到设计,从生产到服务的全生命 周期各个环节所产生的各类数据,运用数据科学方法将 其蕴含的价值进行挖掘和呈现的过程。是实现智能制造 的关键技术之一,是企业提升经营水平和生产运营效率 以及拓展新型商业模式的重要使能技术之一。 MIBoC 指 Mobius Institute Board of Certification. Mobius 学 院认证中心是 ISO/IEC 17024 合格评定人员认证、ISO 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 5 18436-1、and ISO 18436-2 国际振动分析师认证的授权 主体。 ISO 18436-2 指 国际振动分析师认证国际标准 预知性维护� 指 依据设备的实际状况,通过科学合理的安排检修工作,以 最少的资源消耗保持机组(设备)的安全、经济、可靠的 运行能力。其依据是:设备(或零部 件)在不同工况下有 着不同的磨损特性。通过设备诊断手段发现其磨损规律, 在故障出现之前及时维修。 《中国制造 2025》 指 中国制造 2025,是中国政府实施制造强国战略第一个十 年的行动纲领。 工业 4.0� 指 “工业 4.0”概念包含了由集中式控制向分散式增强型 控制的基本模式转变,目标是建立一个高度灵活的个性 化和数字化的产品与服务的生产模式。在这种模式中, 传统的行业界限将消失,并会产生各种新的活动领域和 合作形式。创造新价值的过程正在发生改变,产业链分工 将被重组。 互联网+ 指 “互联网+”就是“互联网+各个传统行业”,但这并不是 简单的两者相加,而是利用信息通信技术以及互联网平 台,让互联网与传统行业进行深度融合,创造新的发展生 态。它代表一种新的社会形态,即充分发挥互联网在社会 资源配置中的优化和集成作用,将互联网的创新成果深 度融合于经济、社会各领域之中,提升全社会的创新力和 生产力,形成更广泛的以互联网为基础设施和实现工具 的经济发展新形态。 江苏银行无锡新区支行 指 江苏银行股份有限公司无锡新区支行 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马笑潇、主管会计工作负责人沈蕴岚及会计机构负责人(会计主管人员)沈蕴岚保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 豁免披露事项及理由 公司豁免披露的事项有:(1)本年度报告之“第四节 管理层讨论与分析”之“一、经营分析”之 “(二)报告期内经营情况回顾”之“1、主营业务分析”之“(4)主要客户情况”中的具体客户名称,该 等客户与公司不存在关联关系(2)本年度报告之“第四节 管理层讨论与分析”之“一、经营分析”之 “(二)报告期内经营情况回顾”之“1、主营业务分析”之“(5)主要供应商情况”中的具体供应商名 称,该等供应商与公司不存在关联关系。理由如下: 公司目前业务主要集中在风电行业,公司为风机提供远程在线状态监测服务。风电行业市场参与企 业呈现出数量多、竞争激烈的格局。公司所处行业市场潜力巨大、并驱争先,而公司发展较为迅速,并且 拥有高质量的核心客户和供应商。公司的前五大客户及前五大供应商信息属于公司商业机密或保密信 息,不可向任何第三方、公司或实体提供相关信息。 公司前五大客户名称、前五大供应商均非公司关联企业,不存在关联交易情况,披露与否不会影响公 司年报的公允性。且,公司前五大客户名称、前五大供应商均为有一定持续经营能力的企业,有较好的抗 风险能力,不存在短期内倒闭的可能性,不会误导、影响(潜在)投资者。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月整体变更为股份公司后,制定了较为完备的 《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 7 《对外担保管理办法》等治理制度,建立了相对完善、健全的公 司治理机制。但由于股份公司成立时间较短,公司治理机制的有 效运行仍需磨合,故公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内 部控制制度不能有效执行的风险。 产品研发风险 公司所处行业对技术水平和技术研发能力、创新能力要求较高。 公司需要不断提高自身技术水平、研发新技术和新产品,才能更 好的提供服务。由于公司在新产品的开发阶段可能存在技术上 的不确定性,因而公司在新产品的研究、开发、试生产等各阶段 都面临着种种不确定因素甚至研发失败的风险。 公司核心技术人员流失风险 公司的核心竞争力在于研发人员、诊断人员,只有通过他们的研 发、设计及诊断才能使公司不断成长壮大,以应对市场竞争。如 果核心人员流失,则相关项目的开发、设计和项目运作会出现断 层,影响公司正常业务的开展。 知识产权被侵害的风险 公司拥有多项计算机软件著作权、专利、商标等无形资产,报告 期内未发生严重的被盗版及侵权事件。但是由于我国对软件的 知识产权保护还有差距,存在一些软件产品被盗版、专有技术流 失或泄密等现象。鉴于国内市场和知识产权保护现状以及软件 易于复制的特性,公司的产品也存在被盗版的风险。如果公司的 产品、研究成果遭较大范围的盗版、仿冒或非法销售,将会对公 司的盈利水平产生不利影响。 客户集中的风险 公司专注于提供设备振动监测和故障诊断分析的综合解决方 案,目前主要从事振动监测设备的销售,主要应用于风能、水利 水电、石油天然气等行业,设备的销售与上述行业客户的建造工 程相关,虽然报告期内公司并不存在对重大客户的依赖,但客户 集中度较高,如果客户因行业周期性的影响、自身生产经营变化 或其他原因减少对公司服务的需求,将会在短期内对公司持续 经营的稳定性构成不利影响。 税收优惠变化的风险 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税【2011】100 号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产 的软件产品,按 17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。同时公司 2016 年 11 月 30 日获 得高新技术企业证书,所得税按照 15%计提缴纳。虽然公司所享 受的增值税优惠政策以及所得税优惠政策具有一定的稳定性和 持续性,预计未来调整的可能性较小,若国家调整上述税收政策 或公司未来无法完成高新技术企业证书续期,将可能对公司未 来经营业绩产生不利影响。 关于对赌条款尚未解除或失效的风险 2016 年 4 月,观为监测股东马笑潇、金鑫、无锡六度(以下简称 “观为监测原始股东”)与泽杉睿测就《转股与增资协议》签署 《补充协议》。《补充协议》涉及对赌条款的约定:马笑潇、金 鑫、无锡六度对观为监测 2015 年、2016 年和 2017 年三年合计 的主营业务、合计净利润扣非后的业绩实现情况进行承诺,若该 等业绩承诺未能实现,泽杉睿测有权要求马笑潇、金鑫、无锡六 度回购股份。如触发前述对赌条款,则相关股东需要根据泽杉睿 测要求,履行回购义务。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 8 2017 年 11 月,观为监测原始股东与无锡金程签署《股份转让暨 投资协议》、《股份转让暨投资协议之充协议》,约定:如发生 2018年至2020年连续三个完整会计年度经审计的扣非净利润指 标未达成和/或发生其他触发观为监测原始股东回购之情形,则 金程投资有权要求观为监测原始股东按约履行回购义务。 应收账款余额较高的风险 随着公司主营业务规模进一步扩大和工程交付能力的提高,应 收账款也相应增加,期末应收账款余额较高。公司主要客户为国 企、央企及大型民企,回款周期较长,但回款的风险较小。公司 已加大了对应收账款的催收力度,并且将进一步从事前、事中、 事后等环节入手,全面加强应收账款的管理,加速资金回笼,提 高资金使用效率。同时,公司将在加大产品开发力度、拓展新客 户的同时,充分考虑应收账款增加可能带来的风险。尽管如此, 随着公司未来业务规模的不断扩大,应收账款余额可能仍将保 持在较高水平,这对公司的资金周转形成较大压力。如果公司出 现大额应收账款无法回收,将对公司经营业绩产生较大影响。 依赖政府补助的风险 公 司 2017 年 度 和 2016 年 度 收 到 的 政 府 补 助 分 别 为 1,510,940.00 元和 4,315,360.00 元,分别占当期利润总额的 44.82%和 45.98%,政府补助占利润的比重仍然较大,公司享受的 地方政府财政补贴属于一次性收入,如未来年度无其他政府补 助,可能会对公司的利润总额产生不利影响。 存货余额较高的风险 公司 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日存货账面价值分 别为 6,338,325.69 元和 7,596,707.00 元,占相应期末总资产的 比例分别为 16.58%和 19.42%。虽然存货的周转速度并无明显异 常,存货也未发生囤积的情况,但大量备货一方面占用公司大量 资金,导致经营活动现金流出较大,另一方面对存货管理提出更 高的要求,如果存货因管理不善而出现毁损,将会面临一定的资 产减值损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内经营活动现金流不能持续改善的风险已经消除。报告期内，经营活动产生的现金流量净 额为 5,890,072.29 元，上期期末经营活动产生的现金流量净额为-3,928,877.54 元，本期较上期上升 252.78%。报告期内经营活动现金流入金额远大于经营活动现金流出金额，主要是因为销售商品、提供 劳务收到的金额较上年同期增加 39.89%。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 观为监测技术无锡股份有限公司 英文名称及缩写 Guanwei Monitoring Technology Wuxi Co.,Ltd. 证券简称 观为监测 证券代码 838636 法定代表人 马笑潇 办公地址 无锡市菱湖大道 111 号无锡软件园鲸鱼 A 栋 6 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 金鑫 职务 董事会秘书兼副总经理 电话 0510-85388855 传真 0510-85386398 电子邮箱 jin.xin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市菱湖大道 111 号无锡软件园鲸鱼 A 栋 6 楼,214400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 31 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C40 仪器仪表制造业� 主要产品与服务项目 设备状态监测仪器及配套软件的研发、生产和销售,基于工业大数 据的设备振动监测与故障诊断分析报告服务,以及振动分析技术 的培训服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 马笑潇 实际控制人 马笑潇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9132021307828623XU� 否 注册地址 无锡市菱湖大道 111 号无锡软件 否 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 10 园鲸鱼 A 栋 6 楼 注册资本 20,250,000.00 是 - 五、中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号兴业证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 何晓峰、刘大荣 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、报告期后更新情况 √适用 2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统正式发布了《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》， 自 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,563,249.56 32,117,336.03 -4.84% 毛利率% 45.45% 48.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,943,645.17 8,000,164.38 -63.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 1,401,482.52 4,332,108.38 -67.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 10.60% 43.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.19% 25.86% - 基本每股收益 0.15 0.40 -62.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,228,550.48 39,111,677.42 -2.26% 负债总计 12,698,686.25 16,525,458.36 -23.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,529,864.23 22,586,219.06 13.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 4.20 -70.00% 资产负债率（母公司） 33.22% 42.25% - 资产负债率（合并） 33.22% 42.25% - 流动比率 2.95 2.32 - 利息保障倍数 17.11 39.61 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,890,072.29 -3,928,877.54 249.92% 应收账款周转率 1.63 2.25 - 存货周转率 2.30 2.48 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.26% 55.13% - 营业收入增长率% -4.84% 68.41% - 净利润增长率% -63.21% 182.19% - 五、股本情况 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,250,000 5,372,221 276.94% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,510,940.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 303,369.00 非经常性损益合计 1,814,309.00 所得税影响数 272,146.35 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,542,162.65 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式： 公司主营业务为设备状态监测仪器及配套软件的研发、生产和销售，基于工业大数据的设备振动监 测与故障诊断分析报告服务，以及振动分析技术的培训服务。 公司以设备状态监测仪器及配套软件为主要产品，进行自主研发、生产和销售，并基于设备状态监 测系统的行业运用，提供相关设备振动监测与故障诊断分析报告服务和振动分析技术的培训服务，充分 利用国家大力推动制造业转型升级的历史发展契机，在设备健康体检和诊断分析服务领域占据了一席之 地。与此同时，公司不断加强自身研发能力，以提高公司核心竞争力。公司通过自主研发的产品和具备 设备管理与诊断经验丰富的专家团队为风力发电、智慧城市基础设施、油气化工、港口、煤炭设备、海 工装备等相关行业客户提供完整的解决方案。 在报告期内，公司不断加大研发投入，在原有商业模式的基础上积极探索延伸升级，充分利用“互 联网+”的模式和先发优势，利用物联网与云计算技术将设备健康远程诊断中心（RDC）升级为设备健康 云诊断中心（PHM）和工业大数据中心（IBD），不断丰富产业链的覆盖能力，将工业互联网与工业大数 据有机结合，深耕信息化与工业化深度融合，对传统工业进行改造和升级，不断增强公司核心竞争力。 公司产品销售采用直销模式，主要产品和服务围绕机组设备的健康监测展开，包括设备状态监测仪 器及配套系统的研发、生产和销售，设备振动监测与故障诊断分析报告服务，以及振动分析技术的培训 服务。公司主要客户为大型生产型企业，并长期服务于国内外行业标杆性企业和集团。对于设备状态监 测仪器及配套系统的销售，公司除了通过投标方式获取订单外，也通过积极和下游客户、上游设备制造 商交流洽谈，引导客户提高对设备预知性维护理念的认识，创造客户需求，挖掘潜在新客户需求；对于 设备振动监测与故障诊断分析服务，公司一方面通过与设备状态监测系统捆绑销售方式向客户提供，另 一方面积极探索新模式，以嵌入高水平设备咨询顾问的方式，利用公司多年在行业内积累的良好口碑， 引导客户体验并签署年化设备诊断分析服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年是公司夯实基础、蓄势待发的一年，通过扩充员工队伍、推行精益管理计划、进行重点产品 的升级换代，全面提升了公司核心竞争力，为今后三到五年（第二阶段）的快速发展奠定了良好的基础。 在报告期内，公司在以下六方面取得了长足的进步和突破： 1．人员方面：完成人员队伍的扩充和培养。由于公司前几年都有较大幅度的快速增长，人员负荷 过重，今年公司着重加强人员队伍建设，主要增加了研发、诊断分析师、应用工程师等 20 余名人员。 此外，公司积极进行员工培训，加强员工日常管理。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 14 2．管理方面：推行精益管理计划。公司今年花费较大精力推行精益管理，包括加强内部管理体系、 降低库存、加强产品质量监督管理、完善合同审批流程等方面。 3．产品方面：完成重点产品的更新换代。公司今年完成了 M9000 二代产品和 WindSOM 智慧运维 系统的研发，并于今年 10 月份在北京风能展上重磅发布。二代产品是对一代产品的全面更迭和升华， 具备精准、可靠、智能的优势。 4．行业方面：公司积极开拓新兴市场，并为水泥、油气、制药等行业的特殊应用定制化开发，得 到了客户和业主的高度认可。 5．荣誉方面：公司今年获得江苏省“双创团队”荣誉称号，这是对公司管理团队的认可和激励；同 时，公司董事长马笑潇博士也于今年获得国家级荣誉，荣获国家“万人计划”科技创新领军人才。 6．知识产权方面：公司非常重视知识产权、著作权的申请与保护，公司已取得 21 项计算机软件著 作权。截止至 2017 年 12 月 31 日，公司有 3 项产品获得高新技术产品认证、取得 6 项专利；同时 9 项 专利已受理，其中包括 5 项发明专利。 公司致力于成为一家专著于工业运维领域，全球领先的工业大数据企业，积极践行《中国制造 2025》 计划，为制造业转型升级和提质增效做出贡献。 （二）行业情况 从制造业整体发展形势来看，去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板是主要供给侧改革措施， 制造业的主旋律已不再是新增多少条生产线，而是如何在现有设备上充分运用技术手段挖掘资产潜能。 淘汰落后产能的实质，是在淘汰落后技术引发的低质、高耗、环境不友好的落后产能；随着工业现代化 进程的加速及落后产能的淘汰，工业企业对设备精益管理的需求正在日益增强，各领域工业企业正在逐 渐认识到设备精益管理和推动设备管理信息化的重要性及经济性。 在我国大中型流程工业和新能源企业，设备管理信息化建设、状态监测与故障诊断还处于起步阶段， 尚有很大的提升空间。随着社会资金预算从大规模建设端逐步向运营端转移，工业运维服务市场不可逆 转的增长拐点已经出现。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,317,220.83 24.37% 8,020,741.70 20.51% 16.16% 应收票据 3,547,922.48 9.28% 3,671,854.89 9.39% -3.38% 应收账款 17,381,666.41 45.47% 17,933,991.72 45.85% -3.08% 预付款项 441,733.53 1.16% 483,571.19 1.24% -8.65% 其他应收款 320,741.75 0.84% 627,621.49 1.60% -48.90% 存货 6,338,325.69 16.58% 7,596,707.00 19.42% -16.56% 其他流动资产 54,720.39 0.14% 77,061.53 0.20% -28.99% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 587,927.91 1.54% 488,242.42 1.25% 20.42% 无形资产 47,944.18 0.13% 61,047.48 0.16% -21.46% 递延所得税资产 190,347.31 0.50% 150,838.00 0.39% 26.19% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 5.23% 6,000,000.00 15.34% -66.67% 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 15 应付账款 7,466,776.66 19.53% 6,244,366.43 15.97% 19.58% 预收款项 1,635,538.46 4.28% 1,493,765.60 3.82% 9.49% 应付职工薪酬 1,090,360.54 2.85% 1,892,870.77 4.84% -42.40% 应交税费 474,413.09 1.24% 424,002.16 1.08% 11.89% 其他应付款 31,597.50 0.08% 470,453.40 1.20% -93.28% 长期借款 - - - - - 资产总计 38,228,550.48 - 39,111,677.42 - -2.26% 资产负债项目重大变动原因 货币资金较上年同期增加 13.92%，主要是因为公司加强应收账款管理导致银行存款的增加。 其他应收款较上年同期下降 48.90%，主要是因为公司严格执行备用金管理制度，备用金的资金占用 减少，同时公司业务结构中软件培训等业务快速增长，导致项目保证金的减少。 存货较上年度同期下降 16.56%，主要是因为公司加强库存管理，较去年降低项目备货量，有部分项 目的维保进一步降低库存。 其他流动资产较上年同期下降 28.99%，主要是因为房租租金的降低。 固定资产较上年同期增加 20.42%，主要是因为本期增加购置了电子及其他设备。 无形资产较上年同期减少 21.46%，主要是因为本期计提软件累计摊销金额增加。 递延所得税资产较上年同期增加 26.19%，主要是因为坏账准备可抵扣暂时性差异的增加。 短期借款较上年同期下降 66.67%，主要是因为信用借款降低、质押借款全部归还。 应付账款较上年同期增加 19.58%，主要是因为公司加强供应链管理，致使合格供应商账期适度延长。 应付职工薪酬较上年同期下降 42.40%，主要是因为本期应付职工薪酬待发薪酬较少。 应交税费较上年同期增加 11.89%，主要是因为增值税的增加。 其他应付款较上年同期下降 93.28%，主要是因为期初的往来款项全部结清、期初的代垫款大部分结 清。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 30,563,249.56 - 32,117,336.03 - -4.84% 营业成本 16,672,396.89 54.55% 16,525,239.32 51.45% 0.89% 税金及附加 275,611.86 0.90% 178,859.66 0.56% 54.09% 毛利率 45.45% - 48.55% - - 管理费用 9,424,480.44 30.84% 7,728,813.59 24.06% 21.94% 销售费用 2,503,074.99 8.19% 1,893,135.35 5.89% 32.22% 财务费用 265,403.63 0.87% 236,309.33 0.74% 12.31% 资产减值损失 263,395.40 0.86% 497,036.42 1.55% -47.01% 投资收益 - - 12,082.19 0.04% - 其他收益 398,070.77 1.30% - - - 营业利润 1,556,957.12 5.09% 5,070,024.55 15.79% -69.29% 营业外收入 1,814,309.00 5.94% 4,315,360.00 13.44% -57.96% 营业外支出 - - - - - 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 16 利润总额 3,371,266.12 11.03% 9,385,384.55 29.22% -64.08% 所得税费用 427,620.95 1.40% 1,385,220.17 4.31% -69.13% 净利润 2,943,645.17 9.63% 8,000,164.38 24.91% -63.21% 项目重大变动原因： 税金及附加较上年同期增加 54.09%，主要是因为城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印 花税均大幅增加。 管理费用较上年同期增加 21.94%，主要是因为工资及附加、研发费用、办公费用的增加。 销售费用较上年同期增加 32.22%，主要是因为报告期内公司为改善单一行业占比过大的风险，加大 了新行业的扩展和投入，历史项目的售后服务费用增加。 资产减值损失较上年同期降低 47.01%，主要是因为坏账准备的大幅度降低。 营业利润较上年同期降低 69.29%，主要是因为公司为启动第二阶段快速发展战略进行了全面的核心 竞争力提升，包括加大了研发投入和进行团队扩容，进一步优化业务结构使得软件业务和培训业务比重 继续提高，降低项目型业务比重等，导致管理费用大幅增加。同时公司为改善单一行业占比过大的风险， 加大了新行业的拓展导致销售费用显著增长，而营业收入变化不大。 营业外收入较上年同期降低 57.96%，主要是因为政府补助的大幅度降低。 利润总额较上年同期降低 64.08%，主要是因为营业利润和政府补助的大幅度降低。 所得税费用较上年同期降低 69.13%，主要是因为利润总额的大幅度降低。 净利润较上年同期下降 63.21%，主要是因为利润总额的大幅度降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,563,249.56 32,117,336.03 -4.84% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 16,042,318.80 16,525,239.32 -2.92% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 在线监测系统收入 20,914,997.86 68.43% 22,841,179.31 71.11% 便捷式设备收入 2,246,333.32 7.35% 3,618,098.31 11.27% 振动分析培训收入 1,717,683.17 5.62% 883,855.14 2.75% 技术服务收入 4,154,327.14 13.59% 4,539,987.90 14.14% 软件销售收入 1,529,908.07 5.01% 234,215.37 0.73% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入与去年基本保持持平。主营业务收入之所以没有较大幅度增长，是因为 2017 年是公 司夯实基础的一年，公司着力于扩充人员队伍、完善内部管理结构、加强质量管理体系，并且进行开拓 市场的基础性工作。 整体而言，公司收入构成无重大变化，仍然以在线监测系统收入为主，同时不断提高软件、培训等 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 17 其他收入比重，增强可持续经营能力。 此外，公司不断挖掘客户潜在需求，配套相关技术服务。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 8,023,687.00 26.25% 否 2 客户二 2,896,908.08 9.48% 否 3 客户三 2,583,360.00 8.45% 否 4 客户四 2,445,792.15 8.00% 否 5 客户五 2,381,000.00 7.79% 否 合计 18,330,747.23 59.97% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 供应商一 3,497,289.28 20.47% 否 2 供应商二 1,350,000.00 7.90% 否 3 供应商三 1,283,600.00 7.51% 否 4 供应商四 1,209,825.21 7.08% 否 5 供应商五 877,456.00 5.14% 否 合计 8,218,170.49 48.10% - 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,890,072.29 -3,928,877.54 249.92% 投资活动产生的现金流量净额 -310,707.22 -520,053.58 40.25% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,209,314.94 3,832,614.00 -209.83% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量较上年同期大幅度增加，主要是因为报告期内公司加强现金流管理和供应 链管理，导致应收账款进一步减少，经营活动现金流入金额大于经营活动现金流出金额、合格供应商计 划使得与主要供应商账期有所延长、业务经营结构进一步优化，软件及培训业务收入较去年同期有大幅 度增加。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅度增加，主要是因为购建固定资产、无形资产支付的 现金大幅度下降。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅度减少，主要是因为取得借款收到的现金较上年同期 大幅度降低，偿还债务支付的现金较上年度大幅度增加。 本期和上期净利润和经营现金流量差额均较大。 上期主要是因为应收款项的大幅度增加。2016 年应收账款余额增加 12,751,520.48 元，导致经营活 动现金净收入减少 12,751,520.48 元，因此导致 2016 年经营活动产生的现金流量净额与净利润差异 11,929,041.9 元。 本期主要是因为在营业收入保持基本不变的情况下，销售费用和管理费用均有较大幅度增长，总共 增加 2,935,684.58 元，导致经营活动现金净收入减少 2,935,684.58 因此导致 2017 年经营活动产生的 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 18 现金流量净额与净利润差异 3,019,427.12 元。 本期经营现金流量较上期较大幅度改善，而净利润较上年同期较大幅度下降，主要是因为政府补贴 较去年大幅度减少，销售费用和管理费用支出额较大，多方面因素导致本期净利润和现金流量差异较大。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2017 年 12 月 27 日成立全资子公司：观为可靠装备保障技术无锡有限公司，注册资本为 500 万元。报告期内该子公司无任何业务和财务数据。子公司未来将致力于军工业务，将利用母公司历年来 与军工单位的合作的经验和资源，依法取得相关军工方面资质证书，力求在军工业务上能够取得长远发 展。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”。比较数据相应 调整。 2017 年度列示持续经营净利润金额元，列示终止经营净利润金 额 2,943,645.17 元；2016 年度列示持续经营净利润金额 8,000,164.38 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元。 （2）自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常 活动相关的政府补助，从“营业外收入” 项目重分类至“其他收益”项目。比较数 据不调整。 2017 年度列示其他收益金额 398,070.77 元 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项 目，将部分原列示为“营业外收入”及“营 业外支出”的资产处置损益重分类至“资 产处置收益”项目。比较数据相应调整。 对本公司报表数据无影响 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司始终坚持将企业发展与履行社会责任高度统一起来，主张充分发挥自身专业优势和特长承担社 会责任。报告期内，公司大力推进“公益检测”计划，多次免费承担对来自生产过程中可能造成较大安 全隐患和重大损失的“疑难杂症”进行现场检测和诊断，解决了几起困扰行业多年的设备设计缺陷，受 到了各方好评；同时公司利用自身专业优势，加大“预知性维护”理念的社会化普及，面向在校大学生 和工厂下岗职工，开办公益培训讲座和创业辅导，得到社会各方的关注和喜爱。 三、持续经营评价 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 19 报告期内，公司持续经营能力较为稳健。具体而言： 1、就偿债指标而言，2016 年的资产负债率为 42.25%，2017 年的资产负债率为 33.22%，因此近两 年的资产负债率都是在合理范围内，长期偿债能力较强；2016 年的流动比率为 2.32，2017 年的流动比 率为 2.95，公司亦具备较强的短期偿债能力。 2、就现金流量而言，随着公司主营业务的稳健发展，报告期内销售商品、提供劳务收到的现金为 35,567,784.90 元，较上年同期增加 39.89%，与此同时，职工薪酬支付、其他与经营活动有关的现金支 出也有所增加。此外，经营活动产生的现金流量净额为 5,963,072.29 元，实现公司首次现金流量净额 为正数，较上年增加 9,891,949.83 元。 3、业务结构进一步优化。公司实现了从以风电行业为主的业务结构向风电、油气、市政水利、水 泥、制药等多行业全面发展的业务结构的转变，这使得公司对风电行业的依赖性降低，持续经营能力进 一步增强。 4、振动分析培训服务收入进一步提高。公司在报告期内实现的振动分析培训服务收入大幅度增加， 振动分析培训收入占营业收入的比重由上期的 2.75%上升至本期的 5.62%。这体现公司营业收入趋向多 元化，培训服务收入在营业收入中所占比重越来越大。培训服务业务的成本较低，风险较低，利润较高， 可持续性强，有助于进一步提升公司的可持续经营能力。 此外，报告期内，公司业务、资质、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经 营的能力。公司经营稳定，产品的市场占有率稳定，资产负债结构合理，对未来业务的布局所产生的效 益已开始显现。报告期内公司业务结构更趋合理，盈利模式持续优化，OEM 配套业务和年化服务业务不 断扩大，业务持续增长基础进一步形成。自主知识产权的研发成果逐步走向成熟完善，产品竞争力强， 研发费用分摊的规模效应逐渐现象，持续创新力有保障。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项，公司具备持续经营能力。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司将紧紧围绕中国制造 2025、工业 4.0 和互连网+开展全面工作，将继续在设备状态监测与故障 诊断领域开拓进取，在产品、市场、人才和团队建设等方面加强投入，完善技术体系，巩固并不断提升 1、国务院于 2015 年颁布的《中国制造 2025》和《互联网+》计划与公司聚焦于发展智能制造的工 业运维领域不谋而合，公司发展顺应时代潮流。中国制造 2025 的实施，中央紧紧盯住新一轮科技革命 和产业革命与我国加快转变经济发展方式的重大历史机遇，推动我国制造业发展在关键共性技术领域取 得突破，培育全国工业发展新业态，带来了新的经济增长动力。此外，随着“互联网+”行动计划的推 进，将推动我国现代制造业发展，形成新的经济增长点，同时也将促进大众创业、万众创新。 公司着力发展智能制造过程中迫切性强、实践意义重大的工业运维领域，以数据、信息创造价值为 导向，开展工业大数据平台的建设并持续提供以预测、诊断为特征的数据智能服务，努力成为中国制造 业转型升级和提质增效的有利促进者和行业引领者。 2、公司的发展定位不同于传统的制造行业，公司具有强劲的可持续发展的生命力。全社会产能过 剩的背景下，制造业的主旋律不再是新增多少条生产线，而是如何在现有设备上充分运用技术手段挖掘 资产潜能。淘汰落后产能的实质，是在淘汰落后技术引发的低质、高耗、环境不友好的落后产能。此外， 环境治理、人工等成本不可扭转的大幅上升，促进生产制造由粗放走向精益。精益生产的核心是 OEE（设 备综合利用率）的提升。因此，未来的发展趋势必定是社会资金预算从大规模建设端逐步向运营端转移， 工业运维服务市场不可逆转的增长拐点已经出现。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 20 公司核心竞争力；同时，公司将进一步提高研发能力，研发工作将以实效为目标，以应用为导向，以需 求为牵引，进行由核心服务平台到感知传输系统由内到外的辐射状研发规划。随着不断地实现自主知识 产权研发，公司的技术实力将获得大大提升，引领产业发展的能力将不断增强。公司将努力成为实践中 国制造业转型升级和提质增效的有力促进者和行业引领者。 （三）经营计划或目标 1、推动技术基础设施的持续发展 公司将始终保持在技术上占据行业排头兵的位置，持续推进各项技术基础设施的创新研发，将业务 的拓展建筑在坚实而独特的技术基础设施之上，具体措施如下： （1）将位于无锡的远程诊断服务中心扩建成未来具备十万台以上规模远程设备的接入和诊断分析 服务能力的规模，目标打造国内规模最大、专业水平最高的远程诊断服务中心之一。 （2）公司在已经取得的数十项知识产权的基础之上，继续开展基于工业大数据的全生命周期设备 健康智能预警与诊断分析平台研发项目。 （3）运用大数据挖掘技术，通过多种维度透视和监测设备健康状态，实现全生命周期机组远程健 康管理，满足跨区域分布式企业运作结构下的协调一体化的设备管理的要求。最终为企业建立预知性维 护理念下的全新的维检修体系。 （4）公司依托于 2017 年 10 月在北京国际风能展上成功发布的 XSOM（WindSOM）设备智能运维管理 平台软件和第二代 M9000/E300 在线监测系统，将加大示范应用项目的推广，进一步增强产品竞争力。 （5）公司已经取得了经国际标准化认证组织 MiBOC 授权的 ISO 18436-2 国际振动分析培训和认证 中心资质，公司将加大与行业协会、产业联盟、高等院校的合作，进一步扩展这一职业认证培训中心的 建设。同时，公司将设立专业的培训教育中心，打造中国振动分析师的"西点军校"，该中心将包含振动、 油液、热成像、超声波等一系列故障分析课程。 2、业务拓展计划 基于对预知性维护理念和技术的理解和设备维护向高端专业化服务转型趋势的把握，依托不断积累 建立起来的工业大数据平台和诊断分析服务能力，牢牢把握客户和技术两条生命线，在每个新开拓行业 和领域不断建立 MHCC 的口碑和成功案例。具体将从行业拓展、技术领域、商业模式、区域覆盖和生态 建设等五个维度大力拓展业务。 3、经营发展计划 （1）推动以“正观有为”和五个“成长驱动力”为核心的企业文化建设 公司建立了以“正观有为”和“成长驱动力”为核心的企业文化体系。主张以先进文化引才、育人； 强调员工与公司的长期发展和共同成长。目前这些文化已经渗透到公司的每个角落，让年轻的观为公司 能够始终团结一致，斗志高昂，引领产业持续发展。 （2）以员工持股平台和内部创业机制搭建各级人才梯队 设备健康监测行业的竞争是技术人才和管理人才的竞争。人才是公司最重要的资产。随着行业竞争 日益激烈以及公司的快速发展壮大，公司迫切需要更多高水平的技术和管理人才。未来两年，公司一方 面将以事业留人、待遇留人、文化留人为手段，加强文化建设，塑造新的用人机制、激励机制和动力机 制，稳定骨干队伍。公司已经先期完成了员工持股平台的建设，对于符合条件的优秀员工未来可以纳入 股权激励计划当中；另一方面，公司将利用充分利用新三板挂牌的优势，加强对国内外智能维护领域高 水平人才的吸引和招募，进一步充实团队实力。 （3）巩固并提升建设项目全流程管理能力和推动“移动式协同办公”平台的普及 公司的业务发展处于快速发展阶段，公司将对项目全流程管理的内部协同及管控进行功能提升和拓 展；通过标准化的业务流程编制与定制化 ERP 系统应用，促进各业务板块管控水平的提升。同时公司也 会积极推进移动式协通办公平台的建设，在移动互联网的时代，保持高效、快节奏、跨地域地无缝沟通 和有效协通，提高工作效率和工作成效。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 21 4、融资计划 为实现公司的快速成长及促进工业大数据支撑体系下的运维生态体系建设的大发展，公司将以本次 新三板挂牌为契机，拓宽融资渠道，根据市场需求变化和公司资金存量规模，加强市场拓展、人才引进 及研发投入，提高资金的使用效率，并通过定向增发等途径筹集资金，满足公司快速发展的需要。 该经营目标并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此请保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 报告期内，公司没有发现对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司于 2016 年 3 月整体变更为股份公司后,制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理办法》等治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。但由于 股份公司成立时间较短,公司治理机制的有效运行仍需磨合,故公司短期内仍可能存在治理不规范、相关 内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度，强化全体股东、董事、监事、 高级管理人员规范公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管 理制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。 2、产品研发风险 公司所处行业对技术水平和技术研发能力、创新能力要求较高。公司需要不断提高自身技术水平、 研发新技术和新产品,才能更好的提供服务。由于公司在新产品的开发阶段可能存在技术上的不确定性, 因而公司在新产品的研究、开发、试生产等各阶段都面临着种种不确定因素甚至研发失败的风险。 应对措施：为了提高公司的竞争力，公司建设了一支经验丰富的研发团队，满足客户需求，公司以 持续高强度的研发投入为保障，确保公司研发体系的高效运行。 3、公司核心技术人员流失风险 公司的核心竞争力在于研发人员、诊断人员,只有通过他们的研发、设计及诊断才能使公司不断成 长壮大,以应对市场竞争。如果核心人员流失,则相关项目的开发、设计和项目运作会出现断层,影响公 司正常业务的开展。 应对措施：公司已建立技术研发制度，与核心技术人员签署保密协议，采取保密措施，并对核心人 员进行奖励，实现核心人员个人利益与公司利益的紧密关联。同时，公司将有效保持核心技术人员的激 励机制，并根据环境变化而不断完善，尽可能避免影响到核心技术人员的积极性与创造性发挥。 4、知识产权被侵害的风险 公司拥有多项计算机软件著作权、专利、商标等无形资产,报告期内未发生严重的被盗版及侵权事 件。但是由于我国对软件的知识产权保护还有差距,存在一些软件产品被盗版、专有技术流失或泄密等 现象。鉴于国内市场和知识产权保护现状以及软件易于复制的特性,公司的产品也存在被盗版的风险。 如果公司的 产品、研究成果遭较大范围的盗版、仿冒或非法销售,将会对公司的盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司一直注重核心技术的保密工作，已制定了专门保密制度；公司在知识产权开发成功 后会及时申请软件著作权、专利、商标等加以保护。 5、客户集中的风险 公司专注于提供设备振动监测和故障诊断分析的综合解决方案,目前主要从事振动监测设备的销 售,主要应用于风能、水利水电、石油天然气等行业,设备的销售与上述行业客户的建造工程相关,虽然 报告期内公司并不存在对重大客户的依赖,但客户集中度较高,如果客户因行业周期性的影响、自身生产 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 22 经营变化或其他原因减少对公司服务的需求,将会在短期内对公司持续经营的稳定性构成不利影响。 应对措施：公司将在维护现有客户的同时，加强新客户的开发，扩张销售渠道，将公司的销售区域 向其他销售占比不高的区域扩展，持续加强产品竞争力，实现收入来源的多元化，从而分散客户集中的 风险。 6、税收优惠变化的风险 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100 号),增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策。虽然公司所享受的增值税优惠政策具有一定的稳定性和持续性,预计未来调整的可能性 较小,若国家调整上述增值税税收政策,将可能对公司未来经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将逐步不断加强研发团队建设，加大研发投入，提高公司软件产品的技术含量，以 求提高公司的议价能力，在未来相关税收优惠政策取消的不利影响下，能够将全部或者部分的税收成本 转嫁，从而降低税收政策变化对公司利润的不利影响。另外，公司已经申请到高新技术企业资质，在企 业所得税方面也可享受优惠，从而降低税收优惠变化的风险。 7、关于对赌条款尚未解除或失效的风险 2016 年 4 月,观为监测股东马笑潇、金鑫、无锡六度（以下简称“观为监测原始股东”）与泽杉睿测 就《转股与增资协议》签署《补充协议》。《补充协议》涉及对赌条款的约定：马笑潇、金鑫、无锡六度 对观为监测 2015 年、2016 年和 2017 年三年合计的主营业务、合计净利润扣非后的业绩实现情况进行承 诺,若该等业绩承诺未能实现,泽杉睿测有权要求马笑潇、金鑫、无锡六度回购股份。如触发前述对赌条 款,则相关股东需要根据泽杉睿测要求，履行回购义务。 2017 年 11 月,观为监测原始股东与无锡金程签署《股份转让暨投资协议》、《股份转让暨投资协议之 充协议》，约定：如发生 2018 年至 2020 年连续三个完整会计年度经审计的扣非净利润指标未达成和/或 发生其他触发观为监测原始股东回购之情形，则金程投资有权要求观为监测原始股东按约履行回购义 务。 应对措施：为了能够实现公司未来三到五年的稳步发展，2017 年，公司放缓发展步伐、着力于完善 内部机制，扩充人员队伍，完善内部流程，积极研发并成功推出新产品，确保 2018 年能够蓄势待发。 因此，经和观为监测原始股东与泽杉睿测的积极沟通，目前泽杉睿测对于未完成业绩承诺的情形，不要 求马笑潇、金鑫、无锡六度回购其持有的公司股份。 此外，截止至本报告期末，观为监测已经按照《公司法》等相关法律、法规规定建立了较为完善的 公司治理结构以及各项内控制度，人员安排合理，业务流程控制严格，实现了公司的高效运转和持续经 营。因此，即使触发上述条款致使公司股权结构发生变化，也不会对公司正常经营造成重大不利影响。 8、应收账款余额较高的风险 随着公司主营业务规模进一步扩大和工程交付能力的提高，期末应收账款余额较高。公司主要客户 为国企、央企及大型民企，回款周期较长，但回款的风险较小。公司已加大了对应收账款的催收力度， 并且将进一步从事前、事中、事后等环节入手，全面加强应收账款的管理，加速资金回笼，提高资金使 用效率。同时，公司将在加大产品开发力度、拓展新客户的同时，充分考虑应收账款增加可能带来的风 险。尽管如此，随着公司未来业务规模的不断扩大，应收账款余额可能仍将保持在较高水平，这对公司 的资金周转形成较大压力。如果公司出现大额应收账款无法回收，将对公司经营业绩产生较大影响。 应对措施：1）在拓展新业务的过程中严格审查合同条款，降低赊销周期；2）公司制定了《客户信 用管理制度》、《年度销售工作安排与奖励政策》，要求定期对应收账款进行核对，对于到期的应收账款 积极催收，从而加强应收款管理工作，以期加快资金回笼速度。 9、依赖政府补助的风险 公司 2017 年度和 2016 年度收到的政府补助分别为 1,510,940.00 元和 4,315,360.00 元,分别占当 期利润总额的 44.82%和 45.98%,政府补助占利润的比重仍然较大,公司享受的地方政府财政补贴属于一 次性收入,如未来年度无其他政府补助,可能会对公司的利润总额产生不利影响。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 23 应对措施：一方面公司将继续严格遵守相关法律法规，合法经营，充分利用目前的优惠政策，增强 公司的竞争实力；另一方面公司将积极与政府相关部门保持良好沟通，根据国家的有关政策及时调整发 展业态，尽可能减少因为产业政策调整所带来的负面影响。 10、存货余额较高的风险 公司 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日存货账面价值分别为 6,338,325.69 元和 7,596,707.00 元,占相应期末总资产的比例分别为 16.58%和 19.42%。虽然存货的周转速度并无明显异常,存货也未发 生囤积的情况,但大量备货一方面占用公司大量资金,导致经营活动现金流出较大,另一方面对存货管理 提出更高的要求,如果存货因管理不善而出现毁损,将会面临一定的资产减值损失。 应对措施：一是公司将积极利用现有的销售渠道，尽快消化库存，以使存货占用资金降到可控的限 度。另外，公司对存货制订了存货管理办法，并通过学习培训等积极提高存货管理水平，以使存货余额 保持在合理的限度。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 第五节、二、(一) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 对外投资事项的的履行情况 2017 年 12 月 25 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议并通过以下议案：《关于拟设立全 资子公司的议案》。议案内容为：本公司拟设立全资子公司观为可靠装备保障技术无锡有限公司，注册 地为无锡市菱湖大道 111 号国家软件园三期鲸鱼座 A 栋 6 楼，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其 中公司认缴出资人民币 5,000,000.00 元。上述基本情况以工商管理部门最终核定为准。本次对外投资 不构成关联交易。全资子公司观为可靠装备保障技术无锡有限公司已于 2017 年 12 月 27 日取得营业 执照。该子公司未来将致力于军工业务，利用母公司历年来与军工单位的合作经验和资源，依法取得 相关军工方面资质证书，力求在军工业务上能够取得长远发展。 根据《公司章程》规定，公司设立全资子公司观为可靠装备保障技术无锡有限公司事项在董事会 审核权限之内，故本次对外投资事项的履行程序合法合规。 （二）承诺事项的履行情况 公司已披露的承诺事项如下： 1.公司实际控制人马笑潇及其他董事、监事和高级管理人员已出具《避免同业竞争承诺函》。报告 期内，前述人员均不存在违反承诺的情形。 2.公司董事、监事、高级管理人员已出具《公司董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的书面声 明》。报告期内，前述人员均不存在违反承诺的情形。 3.公司实际控制人马笑潇、持股 5%以上股东、董事、监事和高级管理人员已出具《关于减少及避免 关联交易的承诺》。报告期内，前述主体不存在违反承诺的情形。 4.2016 年 4 月,观为监测原始股东与泽杉睿测就《转股与增资协议》签署《补充协议》。《补充协议》 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 25 涉及回购条款的约定：马笑潇、金鑫、无锡六度对观为监测 2015 年、2016 年和 2017 年三年合计的主营 业务、合计净利润扣除后的业绩实现情况进行承诺,若该等业绩承诺未能实现,泽杉睿测有权要求马笑 潇、金鑫、无锡六度回购股份。为了能够实现公司未来三到五年的稳步发展，2017 年，公司放缓发展步 伐、着力于完善内部机制，扩充人员队伍，完善内部流程，积极研发并成功推出新产品，确保 2018 年 能够蓄势待发。因此，经和观为监测原始股东与泽杉睿测的积极沟通，目前泽杉睿测对于未完成业绩承 诺的情形，不要求马笑潇、金鑫、无锡六度回购其持有的公司股份。 5.2017 年 11 月,观为监测原始股东与无锡金程签署《股份转让暨投资协议》、《股份转让暨投资协议 之充协议》，约定：如发生 2018 年至 2020 年连续三个完整会计年度经审计的扣非净利润指标未达成和/ 或发生其他触发观为监测原始股东回购之情形，则金程投资有权要求观为监测原始股东按约履行回购义 务。报告期内，前述主体不存在违反承诺的情形。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 观为 MHCC WindPort 设备健康管理系统 质押 0.00 0.00% 向农业银行借款 观为 MWatchPort 质押 0.00 0.00% 向农业银行借款 总计 - 0.00 0.00% - 权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 注：根据公司与中国农业银行股份有限公司签订的《最高额权利质押合同》，上述两项软件著作权 对应的最高额担保余额为人民币 350 万元。 该笔银行质押借款 2,000,000.00 元的借款期限为 2016.12.29 至 2017.12.28，已按照合同约定于 2017 年 12 月 28 日还清，无违约情况。上述两项专利质押已解除，不受任何其他权利限制。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 9,586,817 9,586,817 47.34% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 1,737,522 1,737,522 8.58% 董事、监事、高管 0 0.00% 633,386 633,386 3.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,372,221 100.00% 5,290,962 10,663,183 52.66% 其中：控股股东、实际控制 人 2,140,953 39.85% 3,911,603 6,052,556 29.89% 董事、监事、高管 780,337 14.53% 1,425,823 2,206,160 10.89% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,372,221 - 14,877,779 20,250,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 马笑潇 2,140,953 5,649,135 7,790,088 38.47% 6,052,566 1,737,522 2 无 锡 六 度 资 产 管 理 企业(有限 合伙) 1,913,670 5,049,700 6,963,370 34.39% 2,404,457 4,558,913 3 金鑫 780,377 2,059,169 2,839,546 14.02% 2,206,160 633,386 4 杭 州 泽 杉 睿 测 创 业 投 资 合 伙 企业(有限 合伙) 537,221 1,487,775 2,024,996 10.00% 0 2,024,996 5 无 锡 市 金 程 创 业 投 资 有 限 公 司 0 632,000 632,000 3.12% 0 632,000 合计 5,372,221 14,877,779 20,250,000 100.00% 10,663,183 9,586,817 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 27 公司控股股东、实际控制人马笑潇持有公司 38.47%的股份，持有无锡六度 27.97%的出资份额，担 任公司董事长兼总经理以及无锡六度的普通合伙人；公司股东金鑫持有公司 14.02%的股份，持有无锡六 度 10.20%的出资份额，担任公司董事、副总经理兼董事会秘书。 除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 三、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 马笑潇，男，1975 年 2 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2002 年 6 月至 2005 年 5 月，任西门子（中国）有限公司高端自动化产品经理；2005 年 5 月至 2007 年 9 月任美国 罗克韦尔自动化（中国）有限公司渠道经理；2007 年 10 月至 2012 年 6 月任新西兰况得实仪器有限公司 北京代表处大中国区总监；2012 年 6 月至 2013 年 11 月任北京观为时代科技有限公司总经理；2013 年 12 月至 2016 年 3 月任观为有限执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今任观为监测董事长兼总经理，任期 三年。 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为马笑潇。基本情况同“控股股东”情况。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行信用借款 江苏银行无锡新区支行 2,000,000.00 5.22% 2016.11.21 至 2017.11.20 否 银行信用借款 江苏银行无锡新区支行 2,000,000.00 4.79% 2016.12.28 至 2017.11.20 否 银行质押借款 中国农业银行股份有限 公司无锡科技支行 2,000,000.00 4.79% 2016.12.29 至 2017.12.28 否 银行信用借款 江苏银行无锡新区支行 2,000,000.00 4.79% 2017.04.10 至 2017.11.20 否 银行信用借款 江苏银行无锡新区支行 2,000,000.00 4.79% 2017.11.15 至 2018.11.14 否 银行信用借款 江苏银行无锡新区支行 3,000,000.00 4.35% 2017.12.04 至 2018.12.03 否 合计 - 13,000,000.00 - - - 注：以上 6 笔银行借款中，于报告期末到期的 4 笔借款已全部还清，无违约情况。于 2017 年 11 月签 署的 200 万银行借款合同，目前正常履约；于 2017 年 12 月签署的 300 万银行借款合同，公司目前尚 未提款。 违约情况: √不适用 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 29 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 21 日 0.00 13.40 14.29 合计 0.00 13.40 14.29 （二） 利润分配预案 √不适用 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 马笑潇 董事长、总经理 男 43 博士 2016/3 至 2019/3 是 金鑫 董事、副总经理、 董事会秘书� 男 41 本科 2016/3 至 2019/3 是 肖泽 董事 男 55 本科 2016/3 至 2019/3 是 李林 董事 男 37 本科 2016/3 至 2019/3 是 郑安吉 董事 男 39 本科 2016/3 至 2019/3 否 吕志远 监事会主席 男 34 本科 2016/3 至 2019/3 是 殷伟 监事 男 35 硕士 2016/3 至 2019/3 是 郑耀 监事 男 31 本科 2017/2 至 2019/3 否 YANG JUNJIA( 杨浚嘉) 副总经理 男 36 本科 2016/3 至 2019/3 是 沈蕴岚 财务负责人 女 48 本科 2016/3 至 2019/3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理马笑潇持有公司 38.47%的股份，系公司控股股东、实际控制人，同时持有无锡 六度 27.97%的出资份额并担任无锡六度的普通合伙人。公司董事、副总经理、董事会秘书金鑫持有公司 14.02%的股份，同时持有无锡六度 10.20%的出资份额。以上人员中，肖泽、李林、吕志远、YANG JUNJIA （杨浚嘉）亦持有无锡六度的出资份额。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马笑潇 董事长、总经理 2,140,953 5,649,135 7,790,088 38.47% 0 金鑫 董事、副总经理、 董事会秘书 780,377 2,059,169 2,839,546 14.02% 0 肖泽 董事 - - - - - 李林 董事 - - - - - 郑安吉 董事 - - - - - 吕志远 监事会主席 - - - - - 郑耀 监事 - - - - - 殷伟 监事 - - - - - 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 31 YANG JUNJIA( 杨浚嘉) 副总经理 - - - - - 沈蕴岚 财务负责人 - - - - - 合计 - 2,921,330 7,708,304 10,629,634 52.49% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 宋国华 监事 离任 工程技术中心 经理 内部工作岗位调整 郑耀 无 新任 监事 第一届监事会第六次会议、 2018 年第一次临时股东大会 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郑耀 男，1987 年 6 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 7 月至 2015 年 4 月 任江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计助理；2015 年 5 月至 2016 年 7 月任天衡会计师事 务所（特殊普通合伙）无锡分所部门主任；2016 年 7 月至 2017 年 8 月任中喜会计师事务所（特殊普通 合伙）无锡分所高级经理；2017 年 8 月至今任无锡金筹投资管理有限公司风控负责人；2018 年 2 月至 今任观为监测监事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人(指经理级以上的高层管理人员) 6 6 销售人员 4 6 采购人员 1 1 生产人员 5 8 研发人员 8 13 诊断人员 4 10 财务人员 2 3 行政办公人员 3 4 员工总计 33 51 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 32 博士 1 1 硕士 3 2 本科 21 32 专科 8 16 专科以下 0 0 员工总计 33 51 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，管理团队、技术核心稳定。新增销售人员 2 人，生产人员 3 人，研发人员 5 人，诊断人 员 6 人，财务人员 1 人，行政办公人员 1 人。公司通过参加人才招聘会、有针对性地引进人才，招聘有 丰富从业经验的人才，为人才提供发挥才能的平台，并提供与其自身价值相适应的薪酬。公司重视员工 培训，通过内部培训，不断提升员工素质和能力。公司依法为员工办理社保和住房公积金，为员工代扣 代缴个人所得税，公司依照员工的综合情况划分岗位等级，确定公司标准，公司不断完善薪酬政策，由 于公司员工的整体年轻化，目前无离退休费用承担。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 33 第九节 行业信息 √不适用 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，并建立了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对 外投资融资管理制度》等在内的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使 其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策均已履行规定程序。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行过一次修改： 2017 年 9 月 6 日，经过 2017 年第三次临时股东大会审议通过后进行修改，公司注册资本由人民币 5,372,221 元变更为人民币 20,250,000 元。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 35 董 董事会 4 1、2017 年 3 月 30 日,公司召开第一届董事会第六次会议,审议并通过以下议 案: (1)《关于补充确认公司 2016 年 11 月、12 月新增借款的议案》; (2)《关于公司补充确认 2016 年 1 月至 2017 年 3 月利用闲置自有资金进行委 托理财的议案》; (3)《关于预计 2017 年公司银行贷款额度的议案》; (4)《2017 年度公司利用闲置自有资金进行委托理财的议案》; (5)《关于召开观为监测技术无锡股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会的 议案》。 2、2017 年 4 月 18 日,公司召开第一届董事会第七次会议,审议并通过以下议 案: (1)《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》; (2)《公司 2016 年度董事会工作报告的议案》; (3)《公司 2016 年度财务决算报告的议案》; (4)《公司 2017 年度财务预算报告的议案》; (5)《公司 2016 年度利润分配的议案》; (6)《公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》; (7)《关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年度审计机构的议 案》; (8)《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》。 3、2017 年 8 月 18 日,公司召开第一届董事会第八次会议,审议并通过以下议 案: (1)《关于公司 2017 年半年度报告的议案》; (2)《关于 2017 年半年度资本公积与未分配利润转增股本的议案》; (3)《关于修改<公司章程>的议案》; (4)《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公积转增股本相关事宜 的议案》; (5)《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 4、2017 年 12 月 25 日,公司召开第一届董事会第九次会议,审议并通过《关于 拟设立全资子公司的议案》。 监 监事会 2 1、2017 年 4 月 18 日,公司召开第一届监事会第四次会议,审议并通过以下议 案: (1)《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》; (2)《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》; (3)《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》; (4)《关于公司 2016 年度利润分配的议案》; (5)《关于公司 2016 年度报告及年度报告摘要的议案》; (6)《关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年度审计机构的议 案》。 2、2017 年 8 月 18 日,公司召开第一届监事会第五次会议,审议并通过以下议 案: (1)《关于公司 2017 年半年度报告的议案》; (2)《关于 2017 年半年度资本公积与未分配利润转增股本的议案》; (3)《关于修改<公司章程>的议案》。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 36 股 股东大会 4 1、2017 年 1 月 12 日,公司召开 2017 年第一次临时股东大会,审议并通过《关 于变更会计师事务所的议案》。 2、2017 年 4 月 21 日,公司召开 2017 年第二次临时股东大会,审议并通过以下 议案: (1)《关于预计 2017 年公司银行贷款额度的议案》; (2)《2017 年度公司利用闲置自有资金进行委托理财的议案》。 3、2017 年 5 月 11 日,公司召开 2016 年年度股东大会,审议并通过以下议案: (1)《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》; (2)《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》; (3)《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》; (4)《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》; (5)《关于公司 2016 年度利润分配的议案》; (6)《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》; (7)《关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年度审计机构的议 案》。 4、2017 年 9 月 6 日,公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议并通过以下 议案: (1)《关于 2017 年半年度资本公积与未分配利润转增股本的议案》; (2)《关于修改<公司章程>的议案》; (3)《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公积与未分配利润转增 股本相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关 法律法规的各项规定进行，符合相关法律、行政法规和和监管部门的各项规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范 化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、总经理分权与制衡为特征的公司治理结构。董事会负责审 议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管 理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作 中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件及 公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露义务，确保投资者之间沟通联系、事务处理渠道畅通。 1、严格按照信息披露的规定与要求，及时编制并披露定期报告和临时报告，确保股东及潜在投资者的知 情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在确保符合信息披露要求的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投 资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观调研，由公司总经办统一妥善安排。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 37 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关 系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公 司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高 级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建 立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司 在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公司管理层严格遵 守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字【2018】第 0664 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 何晓峰、刘大荣 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 观为监测技术无锡股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了观为监测技术无锡股份有限公司（以下简称观为监测）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了观为监测 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于观为监测，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估观为的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 39 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算观为监测、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督观为监测的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对观为监测持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致观为不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 40 （6）就观为监测中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：刘大荣 中国 北京 中国注册会计师：何晓峰 2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 9,317,220.83 8,020,741.70 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 3,547,922.48 3,671,854.89 应收账款 注释 3 17,381,666.41 17,933,991.72 预付款项 注释 4 441,733.53 483,571.19 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 320,741.75 627,621.49 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 6,338,325.69 7,596,707.00 持有待售资产 - - - 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 41 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 54,720.39 77,061.53 流动资产合计 - 37,402,331.08 38,411,549.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 587,927.91 488,242.42 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 47,944.18 61,047.48 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 注释 10 190,347.31 150,838.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 826,219.40 700,127.90 资产总计 - 38,228,550.48 39,111,677.42 流动负债： 短期借款 注释 11 2,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 12 7,466,776.66 6,244,366.43 预收款项 注释 13 1,635,538.46 1,493,765.60 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 14 1,090,360.54 1,892,870.77 应交税费 注释 15 474,413.09 424,002.16 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 16 31,597.50 470,453.40 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 42 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,698,686.25 16,525,458.36 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 12,698,686.25 16,525,458.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 20,250,000.00 5,372,221.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 18 1,536,202.62 9,213,833.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 19 1,094,380.96 800,016.44 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 20 2,649,280.65 7,200,147.94 归属于母公司所有者权益合计 - 25,529,864.23 22,586,219.06 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 25,529,864.23 22,586,219.06 负债和所有者权益总计 - 38,228,550.48 39,111,677.42 法定代表人：马笑潇 主管会计工作负责人：沈蕴岚 会计机构负责人：沈蕴岚 （二）利润表 单位：元 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 43 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,563,249.56 32,117,336.03 其中：营业收入 注释 21 30,563,249.56 32,117,336.03 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,404,363.21 27,059,393.67 其中：营业成本 注释 21 16,672,396.89 16,525,239.32 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 22 275,611.86 178,859.66 销售费用 注释 23 2,503,074.99 1,893,135.35 管理费用 注释 24 9,424,480.44 7,728,813.59 财务费用 注释 25 265,403.63 236,309.33 资产减值损失 注释 26 263,395.40 497,036.42 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 注释 27 - 12,082.19 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 注释 28 398,070.77 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,556,957.12 5,070,024.55 加：营业外收入 注释 29 1,814,309.00 4,315,360.00 减：营业外支出 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 3,371,266.12 9,385,384.55 减：所得税费用 注释 30 427,620.95 1,385,220.17 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,943,645.17 8,000,164.38 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 2,943,645.17 8,000,164.38 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 44 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,943,645.17 8,000,164.38 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,943,645.17 8,000,164.38 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 2,943,645.17 8,000,164.38 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.15 0.40 （二）稀释每股收益 - 0.15 0.40 法定代表人：马笑潇 主管会计工作负责人：沈蕴岚 会计机构负责人：沈蕴岚 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 35,567,784.90 25,425,852.13 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 45 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 注释 31-1 139,420.77 - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 31-2 1,804,392.16 4,332,551.19 经营活动现金流入小计 - 37,511,597.83 29,758,403.32 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,590,439.03 19,313,491.92 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,464,053.59 4,382,522.84 支付的各项税费 - 2,835,615.68 3,759,354.16 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31-3 6,731,417.24 6,231,911.94 经营活动现金流出小计 - 31,621,525.54 33,687,280.86 经营活动产生的现金流量净额 - 5,890,072.29 -3,928,877.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 12,082.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释 31-4 - 3,500,000.00 投资活动现金流入小计 - - 3,512,082.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 310,707.22 532,135.77 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 31-5 - 3,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 310,707.22 4,032,135.77 投资活动产生的现金流量净额 - -310,707.22 -520,053.58 三、筹资活动产生的现金流量： 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 46 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 4,000,000.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 209,314.94 167,386.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 8,209,314.94 5,167,386.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,209,314.94 3,832,614.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,370,050.13 -616,317.12 加：期初现金及现金等价物余额 注释 32-2 7,521,971.70 8,138,288.82 六、期末现金及现金等价物余额 注释 32-2 8,892,021.83 7,521,971.70 法定代表人：马笑潇 主管会计工作负责人：沈蕴岚 会计机构负责人：沈蕴岚 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 47 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,372,221.00 - - - 9,213,833.68 - - - 800,016.44 - 7,200,147.94 - 22,586,219.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,372,221.00 - - - 9,213,833.68 - - - 800,016.44 - 7,200,147.94 - 22,586,219.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,877,779.00 - - - -7,677,631.06 - - - 294,364.52 - -4,550,867.29 - 2,943,645.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,943,645.17 - 2,943,645.17 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 7,200,147.94 - - - - - - - 294,364.52 - -294,364.52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 294,364.52 - -294,364.52 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 48 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 7,200,147.94 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 7,677,631.06 - - - -7,677,631.06 - - - - - -7,200,147.94 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 7,677,631.06 - - - -7,677,631.06 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -7,200,147.94 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,250,000.00 - - - 1,536,202.62 - - - 1,094,380.96 - 2,649,280.65 - 25,529,864.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,372,221.00 - - - 5,863,559.00 - - - 335,027.47 - 3,015,247.21 - 14,586,054.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,372,221.00 - - - 5,863,559.00 - - - 335,027.47 - 3,015,247.21 - 14,586,054.68 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 3,350,274.68 - - - 464,988.97 - 4,184,900.73 - 8,000,164.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,000,164.38 - 8,000,164.38 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 800,016.44 - -800,016.44 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 800,016.44 - -800,016.44 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 3,350,274.68 - - - -335,027.47 - -3,015,247.21 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,350,274.68 - - - -335,027.47 - -3,015,247.21 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 观为监测 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 50 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,372,221.00 - - - 9,213,833.68 - - - 800,016.44 - 7,200,147.94 - 22,586,219.06 法定代表人：马笑潇 主管会计工作负责人：沈蕴岚 会计机构负责人：沈蕴岚 公告编号：2018-012 51 财务报表附注 观为监测技术无锡股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、历史沿革 1、基本情况 观为监测技术无锡股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，设立时名称为观为监测技术无锡有限 公司）成立于 2013 年 9 月 24 日，成立时注册资本为 500 万元，经历次变更转让，截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本 2,025 万元，股本总额 2,025 万股（每股面值 1 元）。 注册地址：无锡市菱湖大道 111 号无锡软件园鲸鱼 A 栋 6 楼。 公司实际控制人：马笑潇。 统一社会信用代码：9132021307828623XU。 2、历史沿革 2016 年 3 月，公司股东会决议，同意公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司， 根据发起人协议及公司章程，公司整体变更为观为监测技术无锡股份有限公司，注册资本为人民币 537.2221 万元。各发起人以其拥有的公司截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产折股投入，截止 2015 年 12 月 31 日，公司经审计后的净资产共 14,586,054.68 元，按 1:0.3683 比例折合股本 5,372,221.00 元，剩余 9,213,833.68 元计入资本公积。本次整体变更出资已于 2016 年 3 月 11 日经天衡会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的天衡锡验字（2016）00008 号验资报告审验确认。 股份公司设立时各股东持股比例情况如下： 股东名称 股份数量（股） 持股比例（%） 马笑潇 214.0953 39.85 金鑫 78.0377 14.53 无锡六度投资管理企业（有限合 伙） 191.3670 35.62 杭州泽杉睿测创业投资合伙企业 （有限合伙） 53.7221 10.00 合计 537.2221 100.00 2016 年 7 月 26 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意观为监测技术股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5870 号）批复，观为监测股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码：838636，股票简称：观为监测。 公告编号：2018-012 52 2017 年 9 月 6 日，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，按每 10 股转增 14.291354 股的比例以 资本公积向全体股东转增股份总额 7,677,631.06 股，每股面值 1 元，增加股本 7,677,631.06 元；按每 10 股 转增 13.402554 股的比例以未分配利润向全体股东转增股份总额 7,200,147.94 股，每股面值 1 元，增加股 本 7,200,147.94 元，变更后的注册资本和股本为人民币 2,025 万元。本次增资由中喜会计师事务所（特殊 普通合伙）出具的中喜验字（2017）第 0264 号验资报告审验确认。 截至 2017 年 9 月 21 日各股东持股比例情况如下： 股东名称 股份数量（股） 持股比例（%） 马笑潇 8,070,088.00 39.85 金鑫 2,941,546.00 14.53 无锡六度投资管理企业（有限合 伙） 7,213,370.00 35.62 杭州泽杉睿测创业投资合伙企业 （有限合伙） 2,024,996.00 10.00 合计 20,250,000.00 100.00 2017 年 11 月 28 日，无锡市金程创业投资有限公司以 500 万元人民币受让公司原股东所持有的本公 司 632,000 股股份。 截至 2017 年 12 月 29 日各股东持股比例情况如下： 股东名称 股份数量（股） 持股比例（%） 马笑潇 7,790,088.00 38.47 金鑫 2,839,546.00 14.02 无锡六度投资管理企业（有限合 伙） 6,963,370.00 34.39 杭州泽杉睿测创业投资合伙企业 （有限合伙） 2,024,996.00 10.00 无锡市金程创业投资有限公司 632,000.00 3.12 合计 20,250,000.00 100.00 截至 2017 年 12 月 31 日本次股份交易尚未办妥工商变更。 (二) 经营范围 检测技术的研发、技术咨询、技术服务；检测设备的生产；物联网系统、机电一体化系统、工业控 制及自动化系统、计算机软件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；信息技术开发及技术服务； 信息系统集成；培训服务（不含发证、不含国家统一认可的职业证书类培训）；仪器仪表的研发、销售； 自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；设计、 制作、代理和发布各类广告业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于制造行业，主要产品为设备状态监测仪器及配套软件的研发、生产和销售，设备振动监 测与故障诊断分析报告服务，以及振动分析技术的培训服务。 (四) 财务报表的批准报出 公告编号：2018-012 53 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 公告编号：2018-012 54 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续 或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本 公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易 费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为 基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与 合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响 合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性 公告编号：2018-012 55 工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允 价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的 差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买 日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润 公告编号：2018-012 56 纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当 期投资收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如 合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2018-012 57 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他 综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金 融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 公告编号：2018-012 58 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计 入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易 费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在 出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 公告编号：2018-012 59 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 公告编号：2018-012 60 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场 的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可 公告编号：2018-012 61 供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体 量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）或低于其成 本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计 入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价【或期末前 10 日收盘均价】确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期 末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补 偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投 资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 金额在 30 万元以上（含 30 万元）应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 公告编号：2018-012 62 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、发出商品、在产品、库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一 次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 公告编号：2018-012 63 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非 流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项 交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中 取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产 减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的 账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前 的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 公告编号：2018-012 64 (十四) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 公告编号：2018-012 65 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 公告编号：2018-012 66 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 公告编号：2018-012 67 （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房 地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 公告编号：2018-012 68 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.66 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 公告编号：2018-012 69 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十七) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件 的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 公告编号：2018-012 70 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均，乘以所占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 公告编号：2018-012 71 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，合同有期限按合同期限摊销，没有合同约定的按 3 年摊销。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 公告编号：2018-012 72 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 公告编号：2018-012 73 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司商品销售收入确认的具体原则为：本公司销售的主要产品为在线设备健康监测系统，按照与 客户签订的销售合同向客户交付产品，安装调试完毕并经客户验收合格后确认收入。本公司向客户提 供振动检测与故障诊断分析服务，在检测诊断服务完成，出具诊断分析报告时，确认检测服务收入。 本公司向客户提供培训服务，培训服务收入根据合同约定，在培训完毕确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公告编号：2018-012 74 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 (二十四) 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者 投入的资本。 1． 确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业 能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2． 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 3． 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与 收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政 公告编号：2018-012 75 府补助，计入营业外收支。 4． 取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接 拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十六) 其他重要会计政策、会计估计 本报告期无其他重要会计政策、会计估计。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”。比较数据相应 调整。 2017 年度列示持续经营净利润金额元，列示终止经营净利润金 额 2,943,645.17 元；2016 年度列示持续经营净利润金额 8,000,164.38 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元。 （2）自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常 活动相关的政府补助，从“营业外收入” 项目重分类至“其他收益”项目。比较数 据不调整。 2017 年度列示其他收益金额 398,070.77 元 公告编号：2018-012 76 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项 目，将部分原列示为“营业外收入”及“营 业外支出”的资产处置损益重分类至“资 产处置收益”项目。比较数据相应调整。 对本公司报表数据无影响 2. 会计估计变更 本期无。 四、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 增值税 技术服务收入 6% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠政策及依据 公司在 2016 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR201632004016，公司享受所得税优 惠，按 15%缴纳企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 87,175.96 117,841.80 银行存款 8,804,845.87 7,404,129.90 其他货币资金 425,199.00 498,770.00 合 计 9,317,220.83 8,020,741.70 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 保函保证金 425,199.00 498,770.00 合计 425,199.00 498,770.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-012 77 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,547,922.48 3,471,854.89 商业承兑汇票 200,000.00 合计 3,547,922.48 3,671,854.89 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,599,367.73 100.00 1,217,701.32 6.55 17,381,666.41 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 18,599,367.73 100.00 1,217,701.32 6.55 17,381,666.41 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,886,659.28 100.00 952,667.56 5.04 17,933,991.72 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 18,886,659.28 100.00 952,667.56 5.04 17,933,991.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,903,093.13 645,154.66 5.00 1－2 年 5,667,082.60 566,708.26 10.00 2－3 年 29,192.00 5,838.40 20.00 合计 18,599,367.73 1,217,701.32 6.55 公告编号：2018-012 78 续 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,719,967.28 935,998.36 5.00 1－2 年 166,692.00 16,669.20 10.00 合计 18,886,659.28 952,667.56 5.04 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 265,033.76 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 湘电风能有限公司 3,995,841.20 21.48 348,129.12 江阴远景投资有限公司 3,383,677.14 18.19 169,183.86 中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 2,447,000.00 13.16 125,650.00 中车株洲电力机车研究所有限公司风电事业 部 1,272,082.02 6.84 124,128.20 浙江运达风电股份有限公司 1,013,600.00 5.45 50,680.00 合计 12,112,200.36 65.12 817,771.18 5． 截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款中均无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或个 人欠款。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 441,733.53 100.00 483,571.19 100.00 合计 441,733.53 100.00 483,571.19 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京骏华科技贸易有限责任公 司 293,225.00 66.38 2017 年 12 月 业务尚未结清 北京众维力达科技发展有限公 司 49,817.70 11.28 2017 年 11 月 业务尚未结清 北京中能联合工程技术有限公 司 38,800.00 8.78 2017 年 11 月 业务尚未结清 阿里云计算有限公司 30,177.98 6.83 2017 年 9 月 业务尚未结清 公告编号：2018-012 79 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 上海琪恒计算机技术有限公司 9,650.00 2.18 2017 年 4 月 业务尚未结清 合计 421,670.68 95.45 3． 截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 4． 截至 2017 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或个人 款项。 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 372,022.50 100.00 51,280.75 13.78 320,741.75 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 372,022.50 100.00 51,280.75 13.78 320,741.75 续 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 680,540.60 100.00 52,919.11 7.78 627,621.49 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 680,540.60 100.00 52,919.11 7.78 627,621.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 175,430.00 8,771.50 5.00 1－2 年 59,967.50 5,996.75 10.00 2－3 年 106,000.00 21,200.00 20.00 公告编号：2018-012 80 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 30,625.00 15,312.50 50.00 合计 372,022.50 51,280.75 13.78 续 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 425,199.00 21,259.95 5.00 1－2 年 224,716.60 22,471.66 10.00 3－4 年 30,625.00 9,187.50 30.00 合计 680,540.60 52,919.11 7.78 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 1,638.36 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 315,867.50 440,069.00 备用金 580.00 183,794.10 押金 53,925.00 49,725.00 其他 1,650.00 6,952.50 合计 372,022.50 680,540.60 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 湘潭电机股份有限公司 保证金 140,000.00 1 年以内 37.63 7,000.00 南京恩之熠电力科技有限公司 保证金 100,000.00 2－3 年 26.88 20,000.00 无锡软件产业发展有限公司 押金 4,200.00 1 年以内 11.30 16,242.50 7,200.00 1－2 年 30,625.00 4－5 年 中国神华国际工程有限公司 保证金 41,867.5 1－2 年 11.25 4,186.75 中国船舶重工集团海装风电股 份有限公司 保证金 29,000.00 1 年以内 7.80 1,450.00 合计 352,892.50 94.86 48,879.25 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-012 81 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,117,184.51 6,117,184.51 6,662,527.53 6,662,527.53 发出商品 221,141.18 221,141.18 191,726.67 191,726.67 在产品 742,452.80 742,452.80 合计 6,338,325.69 6,338,325.69 7,596,707.00 7,596,707.00 2． 截至 2017 年 12 月 31 日，存货未存在减值迹象，不需计提跌价准备。 3． 截至 2017 年 12 月 31 日，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 房租 54,720.39 77,061.53 合计 54,720.39 77,061.53 注释8． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一. 账面原值合计 1． 期初余额 279,202.54 210,000.00 310,343.79 799,546.33 2． 本期增加金额 310,707.22 310,707.22 购置 310,707.22 310,707.22 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 279,202.54 210,000.00 621,051.01 1,110,253.55 二. 累计折旧 1． 期初余额 115,673.98 45,738.00 149,891.93 311,303.91 2． 本期增加金额 74,919.32 49,896.00 86,206.41 211,021.73 计提 74,919.32 49,896.00 86,206.41 211,021.73 3． 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 190,593.30 95,634.00 236,098.34 522,325.64 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 公告编号：2018-012 82 项 目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 四. 账面价值合计 1． 期末账面价值 88,609.24 114,366.00 384,952.67 587,927.91 2． 期初账面价值 163,528.56 164,262.00 160,451.86 488,242.42 2． 2017 年度计提折旧额 211,021.73 元 3． 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 4． 截至 2017 年 12 月 31 日止，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件 合计 一. 账面原值合计 1． 期初余额 82,478.86 82,478.86 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 82,478.86 82,478.86 二. 累计摊销 1． 期初余额 21,431.38 21,431.38 2． 本期增加金额 13,103.30 13,103.30 计提 13,103.30 13,103.30 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 34,534.68 34,534.68 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值合计 1． 期末账面价值 47,944.18 47,944.18 2． 期初账面价值 61,047.48 61,047.48 2． 2017 年度无形资产摊销额为 13,103.30 元 公告编号：2018-012 83 注释10． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,268,982.07 190,347.31 1,005,586.67 150,838.00 合计 1,268,982.07 190,347.31 1,005,586.67 150,838.00 注释11． 短期借款 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 信用借款 2,000,000.00 4,000,000.00 质押借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 6,000,000.00 公司本年度向江苏银行无锡新区支行借款 200 万元，借款合同编号苏银锡（新区）借合字第 2017111536 号，借款到期日 2018 年 11 月 14 日。 注释12． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 经营性应付款 7,466,776.66 6,244,366.43 合计 7,466,776.66 6,244,366.43 注释13． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 1,635,538.46 1,493,765.60 合计 1,635,538.46 1,493,765.60 2． 截至 2017 年 12 月 31 日无账龄超过一年的预收款项。 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,867,211.17 5,281,693.36 6,090,445.99 1,058,458.54 离职后福利-设定提存计划 25,659.60 379,850.00 373,607.60 31,902.00 合计 1,892,870.77 5,661,543.36 6,464,053.59 1,090,360.54 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-012 84 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,855,714.77 4,446,391.87 5,258,797.10 1,043,309.54 职工福利费 455,746.05 455,746.05 社会保险费 11,496.40 173,531.00 169,878.40 15,149.00 其中：基本医疗保险费 8,981.40 133,763.00 131,292.40 11,452.00 工伤保险费 1,139.80 10,663.00 10,886.80 916.00 生育保险费 959.30 12,219.00 11,869.30 1,309.00 补充医疗保险 415.90 16,886.00 15,829.90 1,472.00 住房公积金 161,184.00 161,184.00 工会经费和职工教育经费 44,840.44 44,840.44 合 计 1,867,211.17 5,281,693.36 6,090,445.99 1,058,458.54 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 24,377.40 365,954.00 359,247.40 31,084.00 失业保险费 1,282.20 13,896.00 14,360.20 818.00 合计 25,659.60 379,850.00 373,607.60 31,902.00 4． 应付职工薪酬其他说明 期末余额 1,090,360.54 元是 2017 年 12 月工资、社保和 2017 年年终奖，截至 2018 年 2 月已发放完毕。 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 290,062.17 246,751.83 企业所得税 141,471.10 145,160.85 城市维护建设税 20,208.08 17,170.93 教育费附加 14,434.34 12,264.95 印花税 8,237.40 2,653.60 合计 474,413.09 424,002.16 注释16． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 300,000.00 房租物业费 15,600.00 代垫款 4,234.50 140,775.68 其他 27,363.00 14,077.72 合计 31,597.50 470,453.40 注释17． 股本 公告编号：2018-012 85 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 马笑潇 2,140,953.00 5,929,135.00 280,000.00 7,790,088.00 金鑫 780,377.00 2,161,169.00 102,000.00 2,839,546.00 无锡六度投资管理企业 （有限合伙） 1,913,670.00 5,299,700.00 250,000.00 6,963,370.00 杭州泽杉睿测创业投资 合伙企业（有限合伙） 537,221.00 1,487,775.00 2,024,996.00 无锡市金程创业投资有 限公司 632,000.00 632,000.00 合 计 5,372,221.00 15,509,779.00 632,000.00 20,250,000.00 变动说明详见附注一 注释18． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,213,833.68 7,677,631.06 1,536,202.62 合计 9,213,833.68 7,677,631.06 1,536,202.62 2017 年 9 月 6 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程规定，公司新增注册资本人民币 14,877,779.00 元，新增 14,877,779.00 股。其中，公司按每 10 股转增 14.291354 股的比例以资本公积向全体 股东转增股份总额 7,677,631.06 股，每股面值 1 元，增加股本 7,677,631.06 元；按每 10 股转增 13.402554 股 的比例以未分配利润向全体股东转增股份总额 7,200,147.94 股，每股面值 1 元，增加股本 7,200,147.94 元。 注释19． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 800,016.44 294,364.52 1,094,380.96 合 计 800,016.44 294,364.52 1,094,380.96 注释20． 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 (%) 调整前上期末未分配利润 7,200,147.94 3,015,247.21 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,200,147.94 3,015,247.21 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 2,943,645.17 8,000,164.38 — 减：提取法定盈余公积 294,364.52 800,016.44 10 净资产折股 3,015,247.21 未分配利润转增股本 7,200,147.94 期末未分配利润 2,649,280.65 7,200,147.94 注释21． 营业收入和营业成本 公告编号：2018-012 86 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 30,563,249.56 16,672,396.89 32,117,336.03 16,525,239.32 合计 30,563,249.56 16,672,396.89 32,117,336.03 16,525,239.32 注释22． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 3,643.20 城市维护建设税 150,035.33 102,700.19 教育费附加、地方教育附加 107,168.09 65,170.88 印花税 18,408.44 7,345.39 合计 275,611.86 178,859.66 注释23． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 552,840.28 480,571.46 广告宣传费 244,619.14 292,485.34 通讯费 5,464.00 2,469.90 业务招待费 157,733.9 205,984.08 差旅、交通费 709,373.95 455,523.54 办公费 253,821.03 199,596.81 运输费 111,484.63 144,171.57 折旧费 6,054.28 1,346.99 会务费 94,052.83 110,985.66 物料费用 367,630.95 合计 2,503,074.99 1,893,135.35 注释24． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 2,049,489.54 1,174,034.26 研发费用 5,368,241.99 4,230,916.43 业务招待费 28,443.67 168,530.00 通讯费 82,598.63 50,103.41 房租水电费 617,085.61 475,511.68 折旧及摊销 185,022.40 93,764.78 差旅费 36,353.51 165,086.29 办公费 679,736.50 367,811.34 交通费 74,121.79 70,718.35 装修费 45,476.59 公告编号：2018-012 87 项 目 本期发生额 上期发生额 中介机构费 237,349.06 847,638.88 税金 3,694.80 其他 66,037.74 35,526.78 合计 9,424,480.44 7,728,813.59 注释25． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 209,314.94 167,386.00 减：利息收入 31,433.16 17,191.19 手续费 13,286.85 10,424.37 现金折扣 74,235.00 票据贴现 75,690.15 合计 265,403.63 236,309.33 注释26． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 263,395.40 497,036.42 合计 263,395.40 497,036.42 注释27． 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 12,082.19 合计 12,082.19 注释28． 其他收益 1、其他收益明细 项目 2017 年度 2016 年度 与日常活动相关的政府补助 398,070.77 合计 398,070.77 2、政府补助明细 项目 2017 年度 与资产相关/与收益相关 房租补贴 258,650.00 与收益相关 增值税即征即退 139,420.77 与收益相关 合计 398,070.77 注释29． 营业外收入 公告编号：2018-012 88 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,510,940.00 4,315,360.00 1,510,940.00 其他 303,369.00 合计 1,814,309.00 4,315,360.00 1,510,940.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 2017 年度省级财政场外资本市场发展奖励政 策 300,000.00 与收益相关 江苏省互联网产业园上市发展氛围营造奖励 200,000.00 与收益相关 江苏省互联网产业园-园区重点互联网企业 奖励 50,000.00 与收益相关 创新人才推进计划 80,000.00 与收益相关 第三批省级高层次创新创业人才引进计划专 项资金 300,000.00 与收益相关 广告产业专项扶持资金 26,250.00 与收益相关 科技创新基金-人才补贴 57,900.00 与收益相关 科技创新基金-财务补贴 2,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 300,000.00 与收益相关 推动科技创新创业发展-高新技术企业补贴 50,000.00 无锡高新技术产业开发区管委会双创人才计 划补助金 300,000.00 与收益相关 无锡新吴区 2016 年度第二批上市金融专项 资金 1,500,000.00 与收益相关 无锡市新区管委会规模补贴 65,500.00 与收益相关 无锡市劳动就业管理中心稳岗补贴 9,702.00 11,272.00 与收益相关 第四届中国创新创业大赛奖金 300,000.00 与收益相关 无锡高新技术产业开发区管委会 2016 年省 级重点研发专项资金（第四批） 1,000,000.00 与收益相关 无锡市新区管委会鼓励领军创业人才企业上 市挂牌 1,000,000.00 与收益相关 无锡市新区管委会专利补助款 3,500.00 与收益相关 无锡市 2016 年新吴区第二批人才创业基金 领军人才安家费补贴 135,088.00 135,088.00 与收益相关 合计 1,510,940.00 4,315,360.00 注释30． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 467,130.26 1,408,920.60 公告编号：2018-012 89 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -39,509.31 -23,700.43 合计 427,620.95 1,385,220.17 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,371,266.12 9,385,384.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 505,689.92 1,407,807.68 不可抵扣的成本、费用和损失影响 53,970.25 60,626.07 所得税率变动前期资产减值准备确认的递延 所得税资产的影响 50,855.03 加计扣除费用的影响 -132,039.22 -134,068.61 所得税费用 427,620.95 1,385,220.17 注释31． 现金流量表附注 1． 收到的税收返还 项目 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 139,420.77 合计 139,420.77 2． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 31,433.16 17,191.19 政府补助 1,769,590.00 4,315,360.00 其他 3,369.00 合计 1,804,392.16 4,332,551.19 3． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项支付 107,996.66 792,531.92 手续费 13,286.85 10,424.37 支付的期间费用 6,610,133.73 5,407,548.95 其他零星支出 21,406.70 合计 6,731,417.24 6,231,911.94 4． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品到期赎回 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 5． 支付的其他与投资活动有关的现金 公告编号：2018-012 90 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 注释32． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,943,645.17 8,000,164.38 加：资产减值准备 263,395.40 497,036.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 211,021.73 176,186.85 无形资产摊销 13,103.30 9,422.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失(收益以“－”填列) 公允价值变动损失(收益以“－”填列) 财务费用(收益以“－”填列) 209,314.94 167,386.00 投资损失(收益以“－”填列) -12,082.19 递延所得税资产减少(增加以“－”填列) -39,509.31 -23,700.43 递延所得税负债增加(增加以“－”填列) 存货的减少(增加以“－”填列) 1,258,381.31 -1,890,553.11 经营性应收项目的减少(增加以“－”填列) 857,491.86 -12,751,520.48 经营性应付项目的增加(减少以“－”填列) 173,227.89 1,898,782.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,890,072.29 -3,928,877.54 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,892,021.83 7,521,971.70 减：现金的期初余额 7,521,971.70 8,138,288.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,370,050.13 -616,317.12 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,892,021.83 7,521,971.70 公告编号：2018-012 91 项 目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 87,175.96 117,841.80 可随时用于支付的银行存款 8,804,845.87 7,404,129.90 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,892,021.83 7,521,971.70 注释33． 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 受限原因 货币资金 425,199.00 保函保证金 合计 425,199.00 六、企业合并的变更 (一) 非同一控制下企业合并： 本期无非同一控制下企业合并 (二) 同一控制下企业合并： 本期无同一控制下企业合并 (三) 处置子公司 本报告期，无处置子公司。 七、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金 融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用政策，并且 不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉 和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 65.70%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 公告编号：2018-012 92 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债： 项目 金额 短期借款 2,000,000.00 应付账款 7,466,776.66 预收款项 1,635,538.46 其他应付款 31,597.50 合计 11,133,912.62 八、关联方及关联交易 （一）本公司的最终控制方情况 本公司实际控制人是马笑潇。 （二）关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 无 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 无 3． 关联担保情况 （1）本公司作为担保方 无 （2）本公司作为被担保方 无 4． 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 无 （2）向关联方拆出资金 公告编号：2018-012 93 无 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 无 （2）本公司应付关联方款项 无 九、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 （一） 无重要的非调整事项 （二） 其他资产负债表日后事项说明 截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 2017 年 12 月 25 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了 《关于拟设立全资子公司的议案》, 决定成立全资子公司观为可靠装备保障技术无锡有限公司，并于 2017 年 12 月 27 日获得无锡国家高新 技术产业开发区行政审批局核发的统一社会信用代码为 91320214MA1UTFNK58 的营业执照，注册资本人 民币 500.00 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，观为可靠装备保障技术无锡有限公司尚未获得实际出资。 因子公司尚未实际经营，故未编制合并财务报表。 十二、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,510,940.00 4,315,360.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 303,369.00 减：所得税影响额 272,146.35 647,304.00 合计 1,542,162.65 3,668,056.00 公告编号：2018-012 94 （二） 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.60 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 5.19 0.07 0.07 观为监测技术无锡股份有限公司 二〇一八年四月二十日 公告编号：2018-012 95 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室