838573_2016_巨龙通信_2016年年度报告_2017-04-16.txt

长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 证券代码：838573 证券简称：巨龙通信 主办券商：西部证券 巨龙通信 NEEQ :838573 长春巨龙通信设备股份有限公司 Changchun Great Telecommunication Equipment Co., Ltd 年度报告 2016 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 17 日，公司召开 创立大会，全体股东一致同意：公 司由有限公司整体变更为股份公 司，同时选举股份公司第一届董事 会成员和监事会成员。2016 年 3 月 22 日股份公司在长春市工商行 政管理局高新区分局完成工商登 记。 2016 年 6 月 15 日，公司召开临时股东大会， 全体股东一致同意：股份公司增加新股东肖群和 齐丽娟；股份公司增加注册资本至 2357 万元，其 中：肖群增资人民币 42.80 万元，40 万元为注册 资本，其余计入资本公积；齐丽娟增资人民币 21.40 万元，20 万元为注册资本，其余计入资本 公积。2016 年 6 月 20 日在长春市工商行政管理 局高新分局完成工商变更登记，注册资本变更为 2357 万元。 2016 年 8 月 15 日公司正式在 全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 1 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 3 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................ 7 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................. 9 第五节 重要事项 ............................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................. 20 第七节 融资及分配情况 .................................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 23 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................................. 28 第十节 财务报告 ............................................................................................................... 33 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、巨龙通信 指 长春巨龙通信设备股份有限公司 有限公司 指 长春巨龙通信设备有限公司 股东大会 指 长春巨龙通信设备股份有限公司股东大会 董事会 指 长春巨龙通信设备股份有限公司董事会 监事会 指 长春巨龙通信设备股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 中国移动 指 中国移动通信集团公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国电信 指 中国电信集团公司 中国铁塔 指 中国铁塔股份有限公司 中创宏业 指 深圳中创宏业信息技术有限公司 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙人)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 通信设备制造行业是充分竞争的行业。随着通信设备市场 规模的不断扩大,可能会不断出现新的竞争者加入该行业,导致 服务和产品价格下降,继续保持较高市场份额的难度增大。 技术进步加速、产品更新换代的风险 移动通信技术发展和更新速度日益加快,目前 4G 技术已经 开始迅速发展并占领市场,5G 技术的构想和研究已经开始出现, 技术的加速更新对网路优化覆盖领域的厂商提出了更高的要求 经营风险 移动通信市场的显著特征是通信运营商处于绝对优势地 位。并且至少在未来一定时期内,运营商在移动通讯市场占优势 地位的局面很难改变。 受运营商投资力度的制约 运营商对网络规划和升级的投资建设力度大小,直接影响 着通信网络技术服务行业的市场规模。如果运营商网络规划升 级投资出现较大波动,将对本行业经营带来一定风险。 实际控制人不当控制的风险 高伟现任公司董事长、总经理;同时作为公司控股股东、实 际控制人,高伟直接持有公司 79.4412%,其持有的股份所享有的 表决权及其在公司的任职,对公司经营决策可施予重大影响。若 其利用对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制,可能会损害公司或潜在投资者的利益。 流动资金不足的风险 公司主营业务中,网络通信工程施工占 90%比重。公司的下 游客户相对强势,款项的全部结算往往也需要 1-2 年的时间。公 司存在流动资金不足的压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 长春巨龙通信设备股份有限公司 英文名称及缩写 Changchun Great Telecommunication Equipment Co., Ltdccgdt 证券简称 巨龙通信 证券代码 838573 法定代表人 高伟 注册地址 长春市高新开发区超群街 666G 号 A 座 办公地址 长春市高新开发区超群街 666G 号 A 座 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 西安市新城区东新街 232 号信托大厦 16-17 层 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙人) 签字注册会计师姓名 于洋 肖中友 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街四川大厦东塔 1511 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 高帆 电话 0431-81310269 传真 0431-81310255 电子邮箱 gaofan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市高新区超群街 666G 号 A 座 130103 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 Smal Cell(微基站)、智能型手机伴侣、压扩系统、光分布系统、 数字预失真系统、多载波基站放大器。无线通信网络延伸优化产 品的研发、设计、生产、销售及安装通信系统集成作业、通信工 程施工作业网络优化、维护服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 23,570,000 做市商数量 0 控股股东 高伟 实际控制人 高伟 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91220101767168132X 是 税务登记证号码 91220101767168132X 是 组织机构代码 91220101767168132X 是 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,263,158.28 17,689,369.40 184.14% 毛利率 17.16% 29.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,364,925.60 476,814.18 605.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,686,475.60 410,338.87 554.70% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 12.80% 1.98% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.22% 1.71% - 基本每股收益 0.14 0.02 600.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,878,967.30 61,023,802.00 11.23% 负债总计 39,666,162.40 36,743,604.84 7.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,212,804.90 24,280,197.16 16.20% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.20 1.06 13.21% 资产负债率 58.44% 60.21% - 流动比率 1.69 1.63 - 利息保障倍数 9.99 2.03 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,950,019.35 2,282,596.71 - 应收账款周转率 4.79 1.09 - 存货周转率 1.51 0.79 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 11.23% 53.85% - 营业收入增长率 184.14% 4.80% - 净利润增长率 605.71% -49.19% - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,570,000 22,970,000 2.61% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损溢 4,600.00 计入当期损益政府补贴 900,000.00 非经常性损益合计 904,600.00 所得税影响数 226,150.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 678,450.00 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 巨龙通信是一家专业从事无线通信网络延伸优化产品的研发、设计、生产、销售、安装服务的设备制 造商，亦是提供通信系统集成作业、通信工程施工作业、网络优化整体解决方案的服务提供商。根据中国 证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所处行业为计算机、通信和其他电子设 备制造业（C39）。公司专门的研发团队负责产品的整体研发工作，同时公司现拥有授权专利技术一项， 通信施工乙级资质、行业要求的质量体系认证（ISO9001:2008）、环境管理体系认证（ISO14001：2004）、 职业健康管理体系认证等资质，公司无源器件类产品、天线类产品均获得第三方机构的检测合格报告。 公司主要客户包括中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔等主要国有移动通信运营商及基础设施 承建商。公司通过参与各运营商公司总部、省级公司、市级公司相关项目的招标来进行销售，依托设在各 地的办事处直接向运营商提供服务。公司拥有较完善的市场和服务网络，通过客户需求来分析开发新产品， 根据市场计划和工程计划确定采购进程，按月度的实际需求、供应趋势及供货周期分析制定详细的采购方 案。公司以客户需求为导向，制定合理的生产预测和生产计划，严格以按订单生产的模式进行管理。公司 收入为通信工程施工收入、通信产品销售收入和通信网络维护收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司主营业务收入 50,263,158.28 元，较上年同期增长 184.14%；利润总额 4,489,146.16 元，较上年同期增长 600.67%；净利润 3,364,925.60 元，较上年同期增长 605.71%。 报告期内公司营业收入增长的主要原因是： 一、占营业收入 90%以上的通信工程施工业务，本年实现收入 46,579,376.23 元，较上年增加 32,446,761.03 元，增长 229.58%。公司工程收入确认的时点为：竣工后收到客户的工程验收单，根据预 计结算金额确认收入。公司承接的工程，需要按照运营商整体网络建设的安排进行，从开工到验收，再到 最终决算审计，一般需要 1-2 年的时间。2014 年和 2015 年的工程项目，在报告期内都到了整体工程的验 收期和工程的决算审计期，因而本年工程收入确认金额较大。 二、通信网络维护业务本年实现收入 2,029,103.55 元，较上年增加 1,380,075.77 元，增长 212.63%。 原因是：随着运营商 4G 基站建设的逐步成熟，后续网络优化服务和工程维修服务需求增加，公司 2016 年该类业务相应增加。 随着公司经营效益的增加，截止报告期末，公司总资产 67,878,967.30 元，较上年同期增长 11.23%， 公司签署产品及施工类合同正在履行中的有 67 份。为巩固现有的业务区市场，公司建立完整的销售体系， 长期派驻市场、工程服务人员，及时为客户解决遇到的问题，为公司树立良好的服务形象。。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 10 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 50,263,158.28 184.14% - 17,689,369.40 4.80% - 营业成本 41,635,658.60 223.43% 82.84% 12,524,548.77 3.18% 70.80% 毛利率 17.16% - - 29.20% - - 管理费用 3,510,175.63 113.10% 6.98% 1,647,198.33 -9.63% 9.31% 销售费用 732,585.73 55.66% 1.46% 470,632.00 -0.54% 2.66% 财务费用 524,318.17 -24.27% 1.04% 692,365.11 -18.24% 3.91% 营业利润 3,584,546.16 554.15% 7.13% 547,967.56 -40.74% 3.10% 营业外收入 907,000.00 763.18% 1.08% 105,000.00 -55.55% 0.59% 营业外支出 2,400.00 -80.45% 0.005% 12,274.69 316.00% 0.07% 净利润 3,364,925.60 605.71% 6.69% 476,814.18 -49.19% 2.70% 项目重大变动原因： 1、公司主营业务收入较上年同期增长 184.14%的原因是： （1）占营业收入 90%以上的通信工程施工业务，本年实现收入 46,579,376.23 元，较上年增加 32,446,761.03 元，增长 229.58%。公司工程收入确认的时点为：竣工后收到客户的工程验收单，根据预 计结算金额确认收入。公司承接的工程，需要按照运营商整体网络建设的安排进行，从开工到验收，再到 最终决算审计，一般需要 1-2 年的时间。2014 年和 2015 年的工程项目，在报告期内都到了整体工程的验 收期和工程的决算审计期，因而本年工程收入确认金额较大。 （2）通信网络维护业务本年实现收入 2,029,103.55 元，较上年增加 1,380,075.77 元，增长 212.63%。 随着运营商 4G 基站建设的逐步成熟，后续网络优化服务和工程维修服务需求增加，公司 2016 年该类业务 相应增加。 2、公司 2016 年营业成本随收入增长而增长。公司收入中工程施工收入占营业收入的 92.67%，相关 的人力成本和劳务成本在报告期有较大增幅，使得公司营业成本大幅增加。成本随收入涨幅在正常波动范 围内，成本结构变化不大，基本可控。 3、公司 2016 年销售费用为 732,585.73 元，同比增长 55.66%，增加 261,953.73 元。主要原因：公 司加大市场投入，职工薪酬增加 34,390.67 元、差旅费增加 81,967.57 元、中标服务费增加 87,291.54 元。 4、公司 2016 年管理费用为 3,510,175.63 元,同比增长 113.10%，增加 1,862,977.30 元。主要原因： 公司在新三板挂牌中介服务费增加 1,060,175.63 元；公司加大了研发和管理体系成本的投入，研发费用 增加 480,545.98 元；其他系随着公司业务规模扩大的正常增加。 5、公司 2016 年营业外收入较去年同期有较大增长，主要系获得新三板挂牌的政府补贴和奖励。营业 外支出减少系本年未发生税务滞纳金。 6、公司 2016 年营业利润较去年同期增长 554.51%，净利润较去年同期增长 605.71%。其原因一方面 是本年经营效益的增长，另一方面主要是往年的应收账项进入付款期，本年收回 5,295,000.11 元，相应 坏账准备转回 1,062,482.09 元。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 11 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 50,263,158.28 41,635,658.60 17,689,369.40 12,524,548.77 其他业务收入 - - - - 合计 50,263,158.28 41,635,658.60 17,689,369.40 12,524,548.77 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 工程收入 46,579,376.23 92.67% 14,132,615.20 79.89% 产品收入 1,654,678.50 3.29% 2,907,726.42 16.44% 维护收入 2,029,103.55 4.04% 649,027.78 3.67% 收入构成变动的原因： 工程收入占营业收入的比重较去年同期增长 12.78%，主要原因是公司承接的工程，需要按照运营商 整体网络建设的安排进行，从开工到验收，再到最终决算审计，一般需要 1-2 年的时间。2014 年和 2015 年的工程项目，在报告期内都到了整体工程的验收期和工程的决算审计期，本年工程收入确认金额较大。 产品收入占营业收入的比重较去年同期下降 13.15%，主要原因是两年销售的产品不同导致的。2016 年销售的产品主要以合路器、天线等单价较低的无源器件为主，而 2015 年销售的产品以直放站、功率放 大器、基站放大器等单位价值较高的有源设备为主。 维护收入占营业收入的比重未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,950,019.35 2,282,596.71 投资活动产生的现金流量净额 -90,643.49 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,398,671.07 7,967,391.07 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额-2,950,019.35 元，主要原因是支付的其他与经营活动有 关的现金增加，其中受限货币资金增加 1,021,787.79 元，另外用于缴纳投标保证金费用性支出较上年同 期增加 1,895,084.29 元。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-90,643.49 元，主要是购置办公用品和车辆的支出。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-5,398,671.07 元，主要是吸收股东投资 642,000.00 元， 取得短期借款 11,000,000.00 元，同时偿还了银行借款 16,467,109.00 元。 4、本期净利润与经营活动产生的现金流量金额差异为 6,314,944.95 元。主要影响因素是：资产减 值准备转回 1,159,972.92 元，存货减少 2,518,244.33 元，经营性往来项目影响 3,571,954.12 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在 关联关系 1 中国联合网络通信有限公司哈尔滨分公司 27,104,309.90 53.92% 否 2 中国移动通信集团黑龙江有限公司哈尔滨分公 司 9,697,192.97 19.29% 否 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 12 3 中国移动通信集团内蒙古有限公司赤峰分公司 1,880,677.18 3.74% 否 4 中国移动通信集团内蒙古有限公司锡林郭勒分 公司 1,769,533.54 3.52% 否 5 中国移动通信集团内蒙古有限公司呼和浩特分 公司 1,241,023.58 2.47% 否 合计 41,692,737.17 82.94% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 黑龙江龙利劳务派遣有限公司 28,803,445.22 52.37% 否 2 哈尔滨锦和盛劳务有限公司 9,420,950.63 17.13% 否 3 吉林市海纳百川建筑劳务有限公司 3,568,999.96 6.49% 否 4 东莞市易迅时代通信有限公司 843,145.00 1.53% 否 5 内蒙古虹博工贸有限公司 721,675.20 1.31% 否 合计 43,358,216.01 78.83% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 832,652.23 352,106.25 研发投入占营业收入的比例 1.66% 1.99% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司现有研发人员 10 人。 目前公司正在研发一款智能分布系统，该系统比现行的传统 分布系统相比，安装简单、设备的稳定性高，监控水平高。该产品已经处于测试阶段。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 3,523,653.01 -67.79% 5.19% 10,941,199.13 1,482.90% 17.93% -12.74% 应收账款 5,295,000.11 -39.22% 7.80% 8,712,120.97 -48.71% 14.28% -6.48% 存货 36,762,247.63 23.33% 54.16% 29,807,737.88 98.12% 48.85% 5.31% 长 期 股 权 投资 - - - - - - - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 13 固定资产 147,633.93 -15.75% 0.22% 175,234.24 -20.43% 0.29% -0.07% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 11,000,000.00 -33.20% 16.21% 16,467,109.00 110.67% 26.98% -10.77% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 67,878,967.30 11.23% - 61,023,802.00 53.85% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较去年同期减少 67.79%，主要原因一方面是筹资活动现金净流出 5,398,671.07 元，另 一方面原因是投标保证金等费用性支出较上年同期增加 1,895,084.29 元。 2、应收账款较去年同期减少 39.22%，主要原因是 2014 年和 2015 年的工程都到了验收和决算审计期， 报告期内公司收到相应的工程款。 3，短期借款较去年同期减少 33.20%。2016 年 1 月公司偿还银行短期借款 16,467,1019.00 元，另外 分别在 2016 年 1 月和 2016 年 10 月向银行借款 5,000,000.00 元和 6,000,000.00 元用于补充公司的流动 资金。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 1、移动通信领域。中国三大运营商通过三年时间的大规模 4G 基站建设，已经呈现规模。预计 2017 年各运营商会针对现有网络的不足，进行有针对性的建设，对于网络优化类的产品需求量会增加。 旨在 重复建设、整合铁塔以及相关基础设施的中国铁塔股份有限公司经过今年的运行，从上到下已经运作成熟， 将进行铁塔、机房及室内分布系统的建设及基站设备维护等。未来中国铁塔将整合运营商的基础资源于一 身，将为公司带来新的挑战和机遇。 2、移动通信网络延伸优化行业。移动通信网络延伸优化包括通信网络覆盖设备及通信网络优化服务。 目前通信网络覆盖设备市场已经进入成熟期，同时随着技术的成熟，对产品的技术含量也提出更高的要求， 不再是简单的满足通话，而是要让用户随时随地享受到优质的网络生活。 3、行业竞争激烈，过硬的产品质量是保证。国内涉及该领域的厂家众多，要想保持竞争地位，首先 要保证产品质量，尤其是公司这种向运营商提供服务的企业更要严把产品质量关。运营商对于每一种网络 覆盖设备都有自己的性能、技术指标和行业标准，针对每种产品都有一套检测标准，行业内企业都在优化 自己的产品结构，加大研发投入，发掘自身的优势，以获得较高的利润水平。 （四）竞争优势分析 1、竞争地位 在现有竞争格局中，提供通信网络延伸覆盖及优化产品及服务竞争主体分为两大梯队，第一梯队主要 由上市公司组成的全国性竞争对手，第二梯队是分布在各地区的大小不一的区域性竞争对手。 中国通信市 场的快速发展，通信网络的大规模建设，导致对市场份额的争夺越来越激烈，竞争者数量较多。其中，处 于每一梯队的竞争对手的市场影响力及公司实力较强，但是在成本上及产品和服务的专注性上要相对弱一 些，而对于区域性的竞争对手，其市场影响力及公司整体实力、规模及生产、技术力量较弱，同时也存在 产品单一、价格控制过高的问题，但其在区域市场的开发工作上做的较好。针对当前的行业竞争格局，公 司采用降低生产成本、提高产品质量、开发具有针对性的新产品等方式来提高产品的市场竞争力。同时， 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 14 在市场开发方面，公司采取立足东北三省，抓总部市场、分步开发各省级市场。目前，公司已在吉林、黑 龙江、沈阳、天津、内蒙、山东、四川、云南等各省级运营商市场中开展业务。同时，在中国联通、中国 铁塔总部的招标中中标。 2、竞争优势 （1）生产工艺优势：公司现有产品制造中心一个，面积约 1300 平方米，制造中心配有元器件安插生产 线一条，滚动式直放站组装生产线一条，波峰焊接及表面贴装、水清洗机生产线一条、直放站产品模块及 整机测试老化线一个、微波暗室一个及装配完整的生产体系，具有批量生产射频产品及直放站产品的能力， 同时吸引众多配套供应商，保证产品准时交付。公司引入了 ERP 管理平台，生产人员高效准确了解物流信 息、生产工艺流程情况、实现产品生产的精细化管控。同时，从原材料到成品，品质人员严控每个环节， 确保出厂的每件产品质量。这些生产工艺优势帮助公司在产品质量、产品性能上都树立了良好的品质效应， 是公司的核心竞争优势。 （2）产品技术优势：公司掌握了 small cell 技术、生产大功率 TD-LTE 功放技术等，同时具有针对小批 量多品种产品的精益生产管控经验。公司依靠全面自动化装备以及高效的信息化网络，使得从产品立项到 产品开发、从物料采购到产品制造以及过程质量控制，都在同一个信息化平台。 （3）研发设计优势：公司在研发人员的配置上，公司现有研发人员 10 人，占员工总数 24.39%。公司与 香港应用科学技术研究院、吉林大学等国内著名的研究机构及高校保持紧密的技术和人才交流，集结了一 大批通信与信息技术专家，拥有一支高素质的研发队伍和经验丰富的优秀管理人才。公司核心技术人员多 年从事弱场通信技术的研发和产品生产，在公众移动通信、铁道专网等领域积累了丰富的弱场通信技术经 验。同时，公司建立了严格完善的科研管理体系和产品质量保证体系，在工作中严格遵照公司制订的《质 量手册》与《程序文件》。并成功的通过了 ISO9001：2000 的质量管理体系认证。依靠严格的管理及资金 的合理使用，保证了研发工作的顺利进行和有效开展。 （4）质量优势：公司坚持“质量第一”的经营理念，高度重视质量管理工作，现已实施并获得了最新国 际标准的 ISO9001：2008 质量体系认证资格证书、ISO14001 环境管理体系和 OSAHS18001 职业健康安全管 理体系，以不断优化的精益化生产和管理水平，保证给客户提供高质量的产品。 （5）客户服务优势：公司根据项目需求建立项目需求分析机制，按照项目调研结果提供前期方案咨询和 设计，选择最适宜产品组合，为运营商创造价值；在实施项目过程中根据进场后项目实际问题进行联合优 化设计，从而确保最佳的实施效果；在项目完成后提供 24 小时售后服务保障，依托分布各地的服务中心及 时响应客户售后需求；在项目实施之初和实施完毕后应客户需求提供相应的相关培训，保证客户能够充分 发挥方案效果。 3、竞争劣势： （1）与上市企业竞争存在一定的差距 目前，国内同类上市企业有京信通信、国人通信、三维通信等公司。相对于这些竞争对手，公司在科 研技术、产品系列化、生产规模和资金实力等方面存在一定的劣势。 （2）融资渠道单一 公司目前的融资渠道较为单一，资金来源仍主要集中于自有资金和银行贷款，缺乏直接的市场融资渠道， 这将严重制约公司的进一步发展。公司一直专注于内生性的发展，缺少资本运作的经验。有了资金支持， 公司将取得更为全面和快速的发展。 （五）持续经营评价 公司自成立以来，主营业务明确，规模不断扩大，盈利能力逐步增强。 报告期内公司营业收入 50,263,158.28 元，较上年同期增长 184.14%；实现净利润 3,364,925.30 元， 比上年度增长 605.71%。公司资产负债率为 58.44%，同比下降 1.77%。 公司现有主营业务能够保证可持续发展，经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不 存在现实或可预见的重大不利变化。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 15 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良 好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；公司拥有稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，拥有互动良好 相互协作的供应链和客户资源。 公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；公司实际控制人及高级管理人员均正常履职；公司 未拖欠员工工资，不存在无法支付供应商货款的情况，生产经营资质正常按期年检。公司不存在法律法规 或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上，公司经营业绩稳定增长，资产负债结构合理，公司具备较好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，诚心对待客户和供应商，同时组织党员及 员工向公司所在社区的贫困家庭捐助生活用品。公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承 担企业社会责任。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、市场竞争加剧风险 通信设备制造行业是充分竞争的行业。随着通信设备市场规模的不断扩大，可能会不断出现新的竞争 者加入该行业，导致服务和产品价格下降，继续保持较高市场份额的难度增大。同时，随着运营商相互之 间市场竞争的加剧，其对通信产品性能的要求不断提高，行业面临市场竞争加剧导致行业利润率下降的风 险。 应对措施： 公司将继续加大产品线的研发投入，通过人才引进及培养力度，建立更高水平的技术研 发队伍，为公司持续稳定发展奠定人才基础。在公司现有产品基础上，通过技术创新实现产品的升级换代， 全面提升产品竞争力 二、技术进步加速、产品更新换代的风险 移动通信技术发展和更新速度日益加快，继 3G 技术逐步成熟并商用后，目前 4G 技术已经开始迅速发 展并占领市场，5G 技术的构想和研究已经开始出现，技术的加速更新对网络优化覆盖领域的厂商提出了 更高的要求，一些不具备足够研究开发实力的厂商将被淘汰出局，而在市场上生存下来的厂商，也面临需 要不断加大技术投入的压力。 应对措施：（1）公司将加强内部员工的培养和技术人才的引进，以稳步提高公司整体的技术、研发 水平；（2）公司将紧跟市场需求，准确把握市场最新动态及发展趋势，积极推动公司的技术创新；（3） 公司还将通过增进与相关行业协会的交流研讨，及时了解国内外相关先进技术的发展水平和行业动态，以 促进自身的技术更新。 三、经营风险 移动通信市场的显著特征是通信运营商处于绝对优势地位。运营商在进行投资时采取招标方式，价格 是运营商考虑的重要因素，运营商也愿意选择产品质量好、后续服务规范且具有一定经营规模的企业作为 供应商，同时较多供应商的竞争使运营商在付款条件、服务内容和范围、定价能力等方面处于相对的优势 地位。从趋势看，运营商与供应商不仅是买卖关系，而且日益成为紧密的合作伙伴。但至少在未来一定时 期内，运营商在移动通讯市场占优势地位的局面很难改变。 应对措施：（1）公司更加注重研发、生产、销售具有高附加值、高技术含量、高度集成化的产品， 逐渐增加该部分产品的市场份额；（2）公司将继续加大投入，提升品牌影响力，积极拓展其他客户；（3） 从公司长期发展角度，公司考虑产品及经营的升级及丰富，以降低对单一类型业务及单一行业客户的依赖。 四、受运营商投资力度的制约风险 由于行业客户群体主要面向移动、电信、联通、铁塔四家运营商，运营商处于基础性核心地位，运营 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 16 商对网络规划和升级投资建设力度大小直接影响着通信网络技术服务行业的市场规模。如果运营商网络规 划升级投资出现较大波动，将对本行业经营带来一定风险。 应对措施：（1）从国外移动通信网络优化行业发展历程可以借鉴：虽然北美，西欧等发达国家移动 通信网络已趋于饱和，但各大移动通信运营商网络建设固定投资也在由网络搭建、设备投入等基本投入转 向网络运维和网络优化投入。因此，即使未来国内电信运营商大规模减少网络升级投入，但网络优化投入 绝对额预计仍将维持增长趋势；（2）公司将充分发挥公司核心技术团队熟悉移动通信全部网络数据的技 术优势，通过产品、服务的纵向拓展，加大产品在其他专业的市场覆盖和拓展。 五、实际控制人不当控制的风险 高伟现任公司董事长、总经理；同时作为公司控股股东、实际控制人，高伟直接持有公司 79.4412% 的股份，其持有的股份所享有的表决权及其在公司的任职，对公司经营决策可施予重大影响。若其利用对 公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或潜在投资者的利益。 应对措施：公司已经建立“三会”及相应制度，以规范经营。公司在运营中将严格遵守各项制度，杜 绝实际控制人损害公司和投资者利益的行为。 六、流动资金不足的风险 公司主营业务收入中，网络通信工程施工占 90%的比重。公司承接的工程，需要按照运营商整体网络 建设的安排进行，从开工到验收，再到最终决算审计，一般需要 2 年左右的时间。公司的下游客户相对强 势，款项的全部结算往往也需要 1-2 年的时间。公司存在流动资金不足的压力，从而影响公司业务的进一 步发展。 应对措施：目前公司已建立了较为严格的《应收账款管理办法》，包括商务部人员的追款责任、财务 与客户的定期对账和监督等。收款制度的建立有助于款项的及时收回，降低财务风险。同时公司积极谋求 进入资本市场，引入更多投资者，扩充资本实力，推动公司发展。 补充： 2015 年（公开转让说明书）披露了以下风险因素，报告期内以下风险因素已消除，具体为： “与个人签订施工协议，面临合同履行不合格导致工程纠纷的风险。” 从 2016 年上半年开始，公司加强了施工管理，对于用工需求，均与正规劳务公司签订劳务派遣合同， 不再存在与个人直接签订施工协议的情况。该风险已消除。 （二）报告期内新增的风险因素 - 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳中创宏业信息技术有限公司 关联销售 92,800.00 是 高伟 股东垫款 6,560,537.26 是 林燕 股东垫款 1,757,768.86 是 长春欧运吉诺光电有限公司 关联租赁 0.00 否 高伟 股权质押 6,000,000.00 是 长春欧运吉诺光电有限公司 关联担保 6,000,000.00 否 高伟 关联担保 6,000,000.00 否 总计 - 26,411,106.12 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易情况如下： 1、关联销售：2016 年 1 月 15 日，有限公司与深圳中创宏业信息技术有限公司签订一笔 29 套功率放 大器销售合同，该合同于 2016 年 3 月 25 日履行完毕。 关于本关联交易，公司第一届董事会第四次会议于 2016 年 6 月 22 日通过了《关于追认深圳中创宏业 信息技术有限公司向长春巨龙通信设备有限公司采购 29 套功率放大器的偶发性关联交易议案》，并提交 股东大会审议，公司第四次临时股东大会于 2016 年 7 月 11 日审议通过该议案。 2016 年 3 月 20 日，中创宏业信息技术有限公司股东会通过决议，高伟将股权全部转让给黄冉朝、龚 丽华。2016 年 4 月 5 日深圳中创宏业信息技术有限公司完成工商登记变更，与公司不再存在关联关系。 本关联交易遵循市场公允价格，能够保证产品的供货周期，且占公司营业收入的比例仅为 0.18%，预 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 18 计未来与中创宏业的交易金额也较少，同时，中创宏业已与公司不再存在关联关系，不会对公司生产经营 带来影响。 2、股东垫款：为缓解公司流动资金压力，股东高伟、林燕在报告期内，分别为公司无偿垫付资金 6,560,537.26 元、 1,757,768.86 元。 （1）股东高伟、林燕在 2016 年 1 月至 6 月，分别为公司无偿垫付资金 1,987,890.43 元、1,075,555.02 元。 关于本次关联交易，公司第一届董事会第四次会议于 2016 年 6 月 22 日通过了《关于追认股东高伟向 公司提供借款的偶发性关联交易的议案》、《关于追认股东林燕向公司提供借款的偶发性关联交易同时授 权七月份借款的议案》并提交股东大会审议，公司第四次临时股东大会于 2016 年 7 月 11 日审议通过上述 两项议案。 （2）股东高伟、林燕在 2016 年 7 月至 12 月，分别为公司无偿垫付资金 4,572,646.83 元、682,213.84 元。 关于本次关联交易，公司第一届董事会第十一次会议于 2017 年 4 月 17 日通过了《关于<补充确认 2016 年度偶发性关联交易>的议案》并提交股东大会审议。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司应付高伟、林燕的款项余额分别为 570,077.12 元、327,566.80 元，公司资金充裕后将逐步归还。资金拆借是股东为缓解公司流动资金压力、支持公司生产经营所发生， 不存在损害公司和其他股东利益的情形。 3、关联租赁：2016 年 1 月 1 日（有限公司期间），公司与关联方长春欧运吉诺光电有限公司签订房 屋租赁合同，长春欧运吉诺光电有限公司将位于高新区超群街 666G 号 A 座的一层、二层（除 209 室外） 无偿租赁给公司使用，租赁期限自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司已经在《公开转让说明书》 “第四节 公司财务”之“四、关联交易”中披露。 4、股权质押：为补充公司流动资金，公司向招商银行股份有限公司长春分行贷款 600 万元，实际控 制人、控股股东高伟将其所持有公司股份中 18,724,300 股（占公司总股份的 79.44%）为本次贷款提供质 押担保。 关于本关联交易，公司第一届董事会第六次会议于 2016 年 10 月 9 日通过《关联方为公司贷款提供股 权质押担保》的议案并提交股东大会审议，公司第五次临时股东大会于 2016 年 10 月 26 日审议通过该项 议案。 本次关联交易，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形。本次关联交易有利于公 司向银行申请流动资金贷款，系正常融资担保行为，用以增加公司资金流动性，满足公司发展的需要，对 公司产生积极的影响。 5、关联担保：关联方长春欧运吉诺光电有限公司于 2016 年 10 月 12 日，向招商银行股份有限公 司长春分行出具《最高额不可撤销担保书》，自愿为长春巨龙通信设备股份有限公司在《授信协议》 下所欠招商银行股份有限公司长春分行的所有债务承担连带保证责任。 关于本关联交易，公司第一届董事会第十一次会议于 2017 年 4 月 17 日通过《关于<补充确认 2016 年度偶发性关联交易>的议案》，并提交股东大会审议，公司将在 2017 年 5 月 9 日 2016 年年度股东 大会审议该议案。 本次关联交易，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形。本次关联交易有利于公 司向银行申请流动资金贷款，系正常融资担保行为，用以增加公司资金流动性，满足公司发展的需要，对 公司产生积极的影响。 6、关联担保：关联方高伟于 2016 年 10 月 12 日，向招商银行股份有限公司长春分行出具《最高 额不可撤销担保书》，自愿为长春巨龙通信设备股份有限公司在《授信协议》下所欠招商银行股份有 限公司长春分行的所有债务承担连带保证责任。 关于本关联交易，公司第一届董事会第十一次会议于 2017 年 4 月 17 日通过《关于<补充确认 2016 年度偶发性关联交易>的议案》，并提交股东大会审议，公司将在 2017 年 5 月 9 日 2016 年年度股东 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 19 大会审议该议案。 本次关联交易，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形。本次关联交易有利于公 司向银行申请流动资金贷款，系正常融资担保行为，用以增加公司资金流动性，满足公司发展的需要，对 公司产生积极的影响。 （二）承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌和股票发行曾做出如下相关承诺： 一、公司控股股东、实际控制人在报告期做出的避免和消除同业竞争的承诺。 公司控股股东、实际控制人在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 二、公司董事、监事、高级管理人员做出的重要声明和承诺。 1、不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 2、避免同业竞争承诺函。 3、就管理层诚信状况发表的书面声明。 4、关于未与原任职单位签署竞业禁止协议或作出类似承诺的说明和不存在侵犯原任职单位知识产权、 商业秘密的纠纷或潜在纠纷的说明。 5、根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股 份转让系统有限责任公司挂牌并公开转让的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺的事项。 三、挂牌公司公开转让说明中关于《控制股东、实际控制人关于长春巨龙通信设备股份有限公司住房 公积金、社保问题的承诺函》 。 股份公司已履行承诺，为员工缴纳社保及住房公积金。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 600,000 600,000 2.55% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,970,000 100.00% 0 22,970,000 97.45% 其中：控股股东、实际控制人 18,724,300 81.52% 0 18,724,300 79.44% 董事、监事、高管 21,240,300 92.47% 0 21,240,300 90.12% 核心员工 - - - - - 总股本 22,970,000 - 600,000 23,570,000 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 高伟 18,724,300 0 18,724,300 79.4412% 18,724,300 0 2 孙艳荣 1,736,000 0 1,736,000 7.3653% 1,736,000 0 3 林燕 1,100,000 0 1,100,000 4.6669% 1,100,000 0 4 肖群 0 400,000 400,000 1.6971% 0 400,000 5 卢刚 300,000 0 300,000 1.2728% 300,000 0 6 卢亚丽 229,700 0 229,700 0.9745% 229,700 0 7 齐丽娟 0 200,000 200,000 0.8485% 0 200,000 8 高帆 150,000 0 150,000 0.6364% 150,000 0 9 卢亚军 100,000 0 100,000 0.4243% 100,000 0 10 林雷 100,000 0 100,000 0.4243% 100,000 0 11 陈玉梅 100,000 0 100,000 0.4243% 100,000 0 12 胡波 100,000 0 100,000 0.4243% 100,000 0 13 邹宇 100,000 0 100,000 0.4243% 100,000 0 14 朱清海 100,000 0 100,000 0.4243% 100,000 0 合计 22,840,000 600,000 23,440,000 99.4485% 22,840,000 600,000 前十名股东间相互关系说明： 陈玉梅、胡波、林雷、卢亚军、朱清海、邹宇共计 6 人持股数量与持股比例一致，均列入公司前十名股 东, 前十名股东间相互关系说明：林燕和高伟是母子关系，高伟和高帆是堂兄弟关系，卢亚丽和卢亚军是姐 妹关系，高伟和林雷是表兄弟关系。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 21 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为高伟。 高伟先生，男，1972 年 4 月 20 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业 于长春理工大学计算机技术专业，硕士研究生学历。1992 年 8 月至 2000 年 10 月，任长春邮电电话设备 厂机盘车间技术员，主任工程师、副主任；2000 年 11 月至 2001 年 1 月，任长春邮电电话设备厂程控分 厂技术部主任；2001 年 2 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司瑞泰分公司副总经理、 总经理；2007 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司技术总监；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、总 经理。 （二）实际控制人情况 实际控制人与控股股东为同一人，详见控股股东情况介绍。 报告期内，实际控制人未发生变更 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 建行高新支行 5,000,000.00 5.44% 2016.1.18-2017.1.17 否 质押贷款 招行长春分行 6,000,000.00 6.53% 2016.10.31-2017.10.30 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - 2016 年 2 月 23 日，有限公司召开 2016 年度股东会，对 2007 年至 2014 年形成的利润向股东孙艳荣分 配股利 74,317.86 元。股利以现金或银行转账的方式支付给孙艳荣。公司代缴个人所得税。 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 1.00 - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 高伟 董事长、总经理 男 45 硕士 2016 年 3 月 17 日 -2019 年 3 月 16 日 是 卢刚 董事、副总经理 男 49 大专 2016 年 3 月 17 日 -2019 年 3 月 16 日 是 胡波 董事 女 44 大专 2016 年 3 月 17 日 -2019 年 3 月 16 日 是 邹宇 董事、技术总监 男 37 本科 2016 年 3 月 17 日 -2019 年 3 月 16 日 是 高帆 董事、董事会秘书 男 37 本科 2016 年 3 月 17 日 -2019 年 3 月 16 日 是 张祖全 监事会主席 男 45 大专 2016 年 3 月 17 日 -2019 年 3 月 16 日 是 孙艳荣 监事 女 61 高中 2016 年 3 月 17 日 -2019 年 3 月 16 日 否 李梅 职工监事 女 41 本科 2016 年 3 月 17 日 -2019 年 3 月 16 日 是 陈玉梅 财务总监 女 56 大专 2016 年 3 月 17 日 -2019 年 3 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 高伟和高帆系堂兄弟关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 高伟 董事长、总经理 18,724,300 0 18,724,300 79.4412% 0 卢刚 董事、副总经理 300,000 0 300,000 1.2728% 0 胡波 董事、总经理助理 100,000 0 100,000 0.4243% 0 邹宇 董事、技术总监 100,000 0 100,000 0.4243% 0 高帆 董事、董事会秘书 150,000 0 150,000 0.6364% 0 张祖全 监事会主席 30,000 0 30,000 0.1273% 0 孙艳荣 监事 1,736,000 0 1,736,000 7.3653% 0 李梅 监事 0 0 0 0.00% 0 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 24 陈玉梅 财务总监 100,000 0 100,000 0.4243% 0 合计 - 21,240,300 0 21,240,300 90.1159% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 林燕 执行董事、总经理 离任 无 代持高伟股权还原后离任 高伟 无 新任 董事长、总经理 公司创立大会选举第一届董事 会第一次会议选举 卢刚 无 新任 董事、副总经理 公司创立大会选举第一届董事 会第一次会议聘任 邹宇 无 新任 董事、技术总监 公司创立大会选举第一届董事 会第一次会议聘任 高帆 无 新任 董事、董事会秘 书 公司创立大会选举第一届董事 会第一次会议聘任 胡波 无 新任 董事 公司创立大会选举 张祖全 无 新任 监事会主席 公司创立大会选举第一届监事 会第一次会议选举 李梅 无 新任 职工监事 职工代大会选举 陈玉梅 无 新任 财务总监 第一届董事会第一次会议聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、高伟 董事长、总经理 男，1972 年 4 月 20 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于长春理工大学计算机技术专业，硕 士研究生学历。1992 年 8 月至 2000 年 10 月，任长春邮电电话设备厂机盘车间技术员，主任工程师、副主 任；2000 年 11 月至 2001 年 1 月，任长春邮电电话设备厂程控分厂技术部主任；2001 年 2 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司瑞泰分公司副总经理、总经理；2007 年 1 月至 2016 年 3 月，任有 限公司技术总监；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、总经理。 2、卢刚 董事、副总经理 男，1968 年 7 月 28 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于长春职工大学经管系会计专业，大 学专科学历。1985 年 9 月至 2000 年 9 月，任长春电话设备厂会计；2000 年 10 月至 2001 年 1 月，任长春 电话设备厂瑞泰分公司工会主席；2001 年 2 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司瑞泰分 公司工会主席；2007 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司副总经理、党支部书记；2016 年 3 月至今，任股 份公司董事、副总经理。 3、邹宇 董事、技术总监 男，1979 年 11 月 17 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于空军第二航空学院计算机科学与技 术专业，本科学历。2003 年 8 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司技术员、技术主办； 2007 年 1 月至 2012 年 7 月，任有限公司技术质量部经理；2012 年 8 月至 2016 年 3 月，任有限公司研发部 经理；2016 年 3 月至今，任股份公司技术总监。 4、高帆 董事、董事会秘书 男，1979 年 12 月 17 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于长春大学国际经济与贸易专业，大 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 25 学本科学历。2004 年 8 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司市场部区域经理；2007 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司市场部经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事、董事会秘书。 5、胡波 董事 女，1973 年 7 月 24 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于吉林工业大学电子技术专业，大学 专科学历。1992 年 7 月至 1993 年 9 月，任长春邮电电话设备厂金工车间职工；1993 年 10 月至 1995 年 3 月，任长春邮电电话设备厂 160 分厂测试员；1995 年 4 月至 2000 年 6 月，任长春邮电电话设备厂程控分 厂调试员；2000 年 7 月至 2001 年 1 月，任长春邮电电话设备厂瑞泰分公司行政人事部经理；2001 年 2 月 至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司瑞泰分公司行政人事部经理；2007 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司总经理助理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事、总经理助理。 6、张祖全 监事会主席 男，1972 年 7 月 19 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于吉林大学计算机应用专业，大学专 科学历。1990 年至 1992 年 10 月，服兵役；1992 年 11 月 1993 年 2 月，待业；1993 年 3 月至 1998 年 9 月， 任长春邮电电话设备厂长途分厂测试员；1998 年 10 月至 2000 年 6 月，任长春邮电电话设备厂程控分厂调 试员；2000 年 7 月至 2001 年 1 月，任长春邮电电话设备厂瑞泰分公司工程技术员；2001 年 2 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司瑞泰分公司工程技术员；2007 年 1 月至 2014 年 1 月，任有限公 司制造部经理，2014 年 1 月至 2014 年 3 月，任有限公司执行董事、总经理，2014 年 3 月至 2016 年 3 月， 任有限公司制造部经理；2016 年 3 月至今，任股份公司制造部经理。 7、李梅 职工监事 女，1976 年 8 月 20 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于吉林工学院信息与计算科学专业， 本科学历，中级工程师职称。2001 年 8 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司物料部经理， 2007 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司技术质量部经理兼行政人事部经理；2016 年 3 月至今，任股份公 司技术质量部经理。 8、孙艳荣 监事 女，1950 年 4 月 24 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于长春市工农教育教研室，高中学历。 1966 年 4 月至 1971 年 6 月，双辽国营农场下乡知青；1971 年 6 月至 1972 年 9 月，待业；1972 年 9 月至 1973 年 12 月，任福安街居委会外勤；1974 年 1 月至 1976 年 9 月，任东盛综合厂财务人员；1976 年 9 月 至 1987 年 11 月，任长春市电讯设备厂技术科长；1987 年 12 月至 2001 年 4 月，任长春银河防锈材料有限 公司厂办主任；2001 年 4 月至今，退休。 9、陈玉梅 财务总监 女，1961 年 6 月 28 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于吉林省广播电视大学会计电算化专 业，大学专科学历。1980 年 12 月至 1985 年 8 月，任长春市中药厂职工；1985 年 9 月至 1988 年 7 月，任 长春市财会中等专业学校员；1988 年 8 月至 2003 年 4 月，任长春市中药包装制品厂财务主管；2003 年 5 月至 2005 年 4 月，待业；2005 年 5 月至 2009 年 8 月，任长春市联合物业管理公司会计；2009 年 9 月至 2016 年 3 月，任有限公司财务主管；2016 年 3 月至今，任股份公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 销售人员 13 11 技术人员 14 13 研发人员 10 10 财务人员 3 3 员工总计 44 41 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 20 19 专科 18 17 专科以下 5 4 员工总计 44 41 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内人员变动不大，由于市场业务区的整合，主要针对销售岗位做出了相应的人员调整。 1、人员补充计划 ：根据人力资源规划方案，公司下步工作策略将主要围绕战略规划目标，对人力资 源的“招、育、用、留”等四个环节工作进行深入的流程完善和价值整合。通过一系列人力资源管理制度 及机制让一大批职业化、愿意并有能力为企业贡献的优秀人才脱颖而出，促成公司人力资源整体结构的优 化与素质的飞跃，在公司形成“人才国际化”与“国际化人才”的优势，从而保障并推动公司发展战略顺 利实现。 2、培训开发计划：培训开发计划是在选择人员补充方式的基础上，为了使员工适应工作岗位的需要， 制定相应的培训计划，即包括培训政策、培训需求、培训对象、培训内容、培训形式、培训师资、培训效 果评估、预算等内容的计划方案 3、绩效与薪酬福利计划 ：员工福利计划是企业薪酬福利制度的重要组成部分，是企业人力资源管理 的重要工具。发展员工福利计划能充分调动和激发员工的积极性和创造性，增强企业的凝聚力和吸引力， 形成优秀的企业文化，树立良好的社会形象。 4、离退休职工费用： 报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 5 5 200,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截止到报告期末，公司共有核心技术人员 5 名，均系公司于报告期内认定的，其基本情况如下 ： 邹宇 男，1979 年 11 月 17 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于空军第二航空学院计算机科 学与技术专业，本科学历。2003 年 8 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司技术员、技术 主办；2007 年 1 月至 2012 年 7 月，任有限公司技术质量部经理；2012 年 8 月至 2016 年 3 月，任有限公司 研发部经理；2016 年 3 月至今，任股份公司技术总监。 林雷 男，1981 年 2 月 3 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于吉林大学计算机专业，大学本 科学历。2001 年 11 月至 2004 年 3 月，任吉林省武装押运护卫有限公司行政管理人员；2004 年 3 月至 2007 年 3 月，待业；2007 年 3 月至 2016 年 3 月，任有限公司技术质量管理部技术工艺主管；2016 年 3 月至今， 任股份公司研发部软件开发工程师。 朱帅 女，1985 年 11 月 10 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于长春大学工商管理专业，本 科学历。2008 年 7 月至 2016 年 3 月，任有限公司研发部 PCB 设计、软件开发员。2016 年 3 月至今，任股 份公司研发部软件开发主管。 孙秋艳，女，1979 年 3 月 2 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于长春大学计算机科学与技术 专业，本科学历。2003 年 8 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司测试员；2007 年 1 月至 2012 年 12 月，任有限公司设计人员；2013 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司研发部技术开发主管。2016 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 27 年 3 月至今，任股份公司研发部技术开发主管。 李梅 女，1976 年 8 月 20 日出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于吉林工学院信息与计算科学专 业，本科学历，中级工程师职称。2001 年 8 月至 2006 年 12 月，任长春巨龙信息技术有限责任公司物料部 经理，2007 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司技术质量部经理兼行政人事部经理；2016 年 3 月至今，任 股份公司技术质量部经理。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结 构，提高公司治理水平，建立了包括《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保决策管 理制度》、《信息披露管理制度》、《关于制定防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《重大事项处理权限管理办法》等各项规章制度，修改了《公司章程》，完善了内部控制 制度。公司股东大会、董事会、监事会运作规范；信息披露及时准确。公司董事会及董事、监事会及监事、 股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。• 截止报告期末，公司不断完善公司法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，进一步规范公司 行为，提高公司治理水平，维护全体股东的合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，股东大会的召开程序符合《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，并及时、准确、完整的 进行信息披露。报告期内，公司通过信息披露平台、电话、邮件等多种形式与各位股东进行交流，认真、 及时、详尽地回复股东提出的问题，使各位股东能及时、全面的了解公司的情况。公司将持续畅通股东知 晓公司经营和决策的渠道，提升股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障公司决策运行的有效性 和贯彻力度。 报告期内，公司切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。能够给所 有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的对外投资、定向增发等重大经营决策等均通过公司董事会 或/和股东大会审议，会 议的召集、召开程序符合相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定。公司严格按照《公司章程》、 《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策 规定程序。 报告期内，公司存在部分关联交易事项未履行相关程序并及时披露的情形，主要系由于公司相关人员对《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规则的学习理解不够，以及未能及时发现和认定关 联交易行为所致。所涉及的关联交易事项均遵循交易双方意思自治，定价公允，不存在损害公司及其他股东利益 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 29 的情况。公司及公司董事、监事、高级管理人员、信息披露负责人将加强对公司治理、信息披露等相关法律法规 的学习，提高管理水平，杜绝类似错误。 4、公司章程的修改情况 1、公司于 2016 年 6 月 15 日召开 2016 年第二次临时股东大会,会议审议通过了《关于修改<公司章程>的议 案》，对公司注册资本由 2297 万元修改为 2357 万元、股东数由原 15 人增加至 17 人。 2、公司于 2016 年 7 月 2 日召开 2016 年第三次临时股东大会,会议审议通过了《2016 年第二次临时股东大 会通过的<公司章程修正案>中关于发起人数量、股东数量相关内容的差错补正》的议案，对发起人从 17 人修改 为 15 人，股东 2 人。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第一届董事会第一次会议,会议审议通过了八项议案: (1)审议《关于选举董事长》的议案 (2)审议《关于聘任总经理》的议案 (3)审议《关于聘任董事会秘书》的议案 (4)审议《关于聘任副总经理》的议案 (5)审议《关于聘任财务总监》的议案 (6)审议《关于聘任技术总监》的议案 (7)审议《公司总经理工作细则》的议案 (8)审议《董事会秘书工作制度》的议案 2、第一届董事会第一次临时会议,会议审议通过了五项议案: (1)审议《公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让》的议案 (2)审议《关于董事会全权办理公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌 转让相关事宜》的议案 (3)审议《修改后的<长春巨龙通信设备股份有限公司章程>》的议案 (4)审议《长春巨龙通信设备股份有限公司董事会议事规则》、《长春巨龙通 信设备股份有限公司股东大会议事规则》、《长春巨龙通信设备股份有限公司 监事会议事规则》、《长春巨龙通信设备股份有限公司关联交易决策制度》、 《长春巨龙通信设备股份有限公司对外投资管理办法》、《长春巨龙通信设备 股份有限公司对外担保决策管理制度》、《长春巨龙通信设备股份有限公司信 息披露管理制度》、《长春巨龙通信设备股份有限公司关于制定防范控股股东 及关联方资金占用管理制度》、《长春巨龙通信设备股份有限公司投资者关系 管理制度》、《长春巨龙通信设备股份有限公司重大事项处理权限管理办法》 的议案 (5)审议《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会》的议案 3、公司第一届董事会第二次会议,会议审议通过了三项议案: (1)审议《关于长春巨龙通信设备股份有限公司之增资扩股协议》的议案 (2)审议《章程修正案》的议案 (3)审议《召开临时股东大会》的议案 4、第一届董事会第三次会议,会议审议通过了二项议案: (1)审议《2016 年第二次临时股东大会通过的<公司章程修正案>中关于发起人 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 30 数量、股东数量相关内容的差错补正》的议案 (2)审议《2016 年 7 月 2 日召开第三次临时股东大会》的议案 5、第一届董事会第四次会议,会议审议通过了三项议案 (1)审议《关于追认深圳中创宏业信息技术有限公司向长春巨龙通信设备有限 公司采购 29 套功率放大器的偶发性关联交易》的议案 (2)审议《关于追认股东高伟向公司提供借款的偶发性关联交易》的议案 (3)审议《关于追认股东林燕向公司提供借款的偶发性关联交易》的议案 (4)审议《召开临时股东大会》的议案 6、第一届董事会第五次会议,会议审议通过一项议案: (1)审议《长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年半年度报告》的议案 7、第一届董事会第六次会议,会议审议通过了二项议案: (1)审议《关联方为公司贷款提供股权质押担保》的议案 (2)审议《关于召开公司 2016 年第五次临时股东大会》的议案 监事会 2 1、第一届监事会第一次会议,会议审议通过了一项议案: (1)选举张祖全为公司第一届监事会主席 2、第一届监事会第二次会议,会议审议通过了一项议案: (1)审议《长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年半年度报告》的议案 股东大会 5 1、2016 年第一次临时股东大会,会议审议通过十三项议案 (1)审议《公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让》的议案 (2)审议《关于董事会全权办理公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌 转让相关事宜》的议案 (3)审议《长春巨龙通信设备股份有限公司章程》的议案 (4)审议《长春巨龙通信设备股份有限公司董事会议事规则》的议案 (5)《长春巨龙通信设备股份有限公司股东大会议事规则》的议案 (6)《长春巨龙通信设备股份有限公司监事会议事规则》的议案(7)《长春巨龙 通信设备股份有限公司关联交易决策制度》的议案 (8)《长春巨龙通信设备股份有限公司对外投资管理办法》的议案 (9)《长春巨龙通信设备股份有限公司对外担保决策管理制度》的议案 (10)《长春巨龙通信设备股份有限公司信息披露管理制度》的议案 (11)《长春巨龙通信设备股份有限公司关于制定防范控股股东及关联方资金占 用管理制度》的议案 (12)《长春巨龙通信设备股份有限公司投资者关系管理制度》的议 (13)《长春巨龙通信设备股份有限公司重大事项处理权限管理办法》的议案 2、2016 年第二次临时股东大会,会议审议通过了一项议案: (1)审议《长春巨龙通信设备股份有限公司增资扩股》的议案 3、2016 年第三次临时股东大会,会议审议通过了一项议案: (1)审议《2016 年第二次临时股东大会通过的<公司章程修正案>中关于发起人 数量、股东数量相关内容的差错补正》的议案 4、2016 年第四次临时股东大会,会议审议了三项议案: (1)审议《关于追认深圳中创宏业信息技术有限公司向长春巨龙通信设备有限 公司采购 29 套功率放大器的偶发性关联交易》的议案 (2)审议《关于追认股东高伟向公司提供借款的偶发性关联交易》的议案 (3)审议《关于追认股东林燕向公司提供借款的偶发性关联交易》的议案 5、2016 年第五次临时股东大会,会议审议通过了一项议案: 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 31 (1)审议《关联方为公司贷款提供股权质押担保》的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员构成的法人治理结构，依 法完善了《公司章程》、三会议事规则等公司治理规则，建立行之有效的内控体系，设置专职的董事会秘 书，负责投资者关系管理，公共关系维护，公司治理制度制定与改进等工作，上述人员、公司治理机构和 治理规则合法、合规。 • 公司股东大会、董事会及董事、监事会及监事、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等有关法 律法规的要求，诚信履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查， 防范风险，促进公司稳定发展。 截止至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。•• （四）投资者关系管理情况 公司不断完善《投资者关系管理制度》，通过丰富和有效的投资者关系管理手段，广泛深入地与投资 者进行沟通，在符合法律法规的前提下，客观介绍公司情况，虚心听取意见建议，提高沟通效率。• 报告期内，公司按照监管部门的要求，认真安排和接待投资者调研与来访事宜，协调公司与投资者的 关系，认真、及时、详尽地回复投资者提出的问题，向投资者提供公司已披露的资料，使各位投资者能及 时、全面的了解公司的情况。 报告期内，公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，公司通过全国中小企业股份转让系统信息 披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，并通过电话、电子邮件、 微信群等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联 系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。• （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，建立健全公司的法人治理结构，在业 务、资产、人员、财务、机构等方面均与公司控股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主经营的 能力，报告期内，公司生产经营稳定，内部机构完善，能够独立规范运作。 • 1、业务独立：公司主要从事通信设备的生产及施工，公司与关联方之间不存在同业竞争，也不存在显 失公平的关联交易。本公司的业务独立。 • 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 32 2、资产独立：公司正式在新三板挂牌公开转让后，报告期内，公司实施了一次增资扩股，股本结构为 普通股增至 23,570,000 股。目前，公司所有资产权属清晰，合法拥有与主营业务相关的资产，并完全独 立运营。不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有与生产经营有关的所 需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和软件著作权等知识产权的所有权或使用权。公司对所 有资产拥有完全的控制和支配权。本公司资产独立。 3、人员独立：公司设有独立的人力资源管理部门，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司董 事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 它职务，公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。本公司人员独立。 4、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策；公司在银行独立开户，不存 在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、 实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况；公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。本公司财务独立。 5、机构独立：公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、 董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司根据生产经营的需要设置了完整健全的组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立于各股东，不存在混合 经营、合署办公的情形。本公司机构独立。• （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定及现代企业制度要求，结 合公司自身的实际情况，建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等 内部管理制度，并能够得到有效执行，满足公司当前发展需要。同时根据公司所处行业、经营现状和企业 发展情况不断调整、完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 •1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有 效的保护了投资者的利益。 • 2、关于财务管理体系：报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管 理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 • 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。• 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 17 日第一届董事会第十一次会议审议通过《年度报告信息披露重大差错责任追究 制度》。 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。•。• • 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 010630 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙人) 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街四川大厦东塔 1511 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 于洋 肖中友 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告 中兴华审字（2017）第 010630 号 长春巨龙通信设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长春巨龙通信设备股份有限公司（以下简称“巨龙通信股份公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是巨龙通信股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，巨龙通信股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨 龙通信股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于 洋 中国•北京 中国注册会计师：肖中友 二○一七年四月十七日 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 34 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,523,653.01 10,941,199.13 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 5,295,000.11 8,712,120.97 预付款项 五、3 20,912,036.82 9,872,587.25 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 244,473.57 441,812.21 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 36,762,247.63 29,807,737.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 238,550.32 ____________ 流动资产合计 - 66,975,961.46 59,775,457.44 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 147,633.93 175,234.24 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 - 27,745.17 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 35 递延所得税资产 五、9 755,371.91 1,045,365.15 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 903,005.84 1,248,344.56 资产总计 - 67,878,967.30 61,023,802.00 流动负债： - - - 短期借款 五、10 11,000,000.00 16,467,109.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 2,525,858.73 2,646,851.22 预收款项 五、12 22,546,045.43 16,491,345.02 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 232,459.93 121,747.00 应交税费 五、14 1,734,914.16 696,921.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 1,626,884.15 319,631.36 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 39,666,162.40 36,743,604.84 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 39,666,162.40 36,743,604.84 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 23,570,000.00 22,970,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 42,000.00 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 467,512.28 131,019.72 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 4,133,292.62 1,179,177.44 归属于母公司所有者权益合计 - 28,212,804.90 24,280,197.16 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 28,212,804.90 24,280,197.16 负债和所有者权益总计 - 67,878,967.30 61,023,802.00 法定代表人：高伟 主管会计工作负责人：陈玉梅 会计机构负责人：陈玉梅 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、20 50,263,158.28 17,689,369.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、20 41,635,658.60 12,524,548.77 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、21 1,435,846.91 598,694.47 销售费用 五、22 732,585.73 470,632.00 管理费用 五、23 3,510,175.63 1,647,198.33 财务费用 五、24 524,318.17 692,365.11 资产减值损失 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 37 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,584,546.16 547,967.56 加：营业外收入 五、26 907,000.00 105,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、27 2,400.00 12,274.69 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,489,146.16 640,692.87 减：所得税费用 五、28 1,124,220.56 163,878.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,364,925.60 476,814.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,364,925.60 476,814.18 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,364,925.60 476,814.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,364,925.60 476,814.18 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.14 0.02 （二）稀释每股收益 - 0.14 0.02 法定代表人：高伟 主管会计工作负责人：陈玉梅 会计机构负责人：陈玉梅 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 61,301,060.50 27,557,983.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 38 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29（1） 18,783,047.85 16,915,406.46 经营活动现金流入小计 - 80,084,108.35 44,473,389.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 55,001,327.14 21,575,088.14 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,818,419.88 1,827,310.74 支付的各项税费 - 2,822,204.54 422,301.18 支付其他与经营活动有关的现金 五、29（2） 23,392,176.14 18,366,092.74 经营活动现金流出小计 - 83,034,127.70 42,190,792.80 经营活动产生的现金流量净额 - -2,950,019.35 2,282,596.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 7,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 7,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 97,643.49 - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 97,643.49 - 投资活动产生的现金流量净额 - -90,643.49 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 642,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 11,000,000.00 20,429,000.00 发行债券收到的现金 - - - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 39 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 11,642,000.00 20,429,000.00 偿还债务支付的现金 - 16,467,109.00 11,778,419.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 573,562.07 576,186.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29（3） - 107,002.86 筹资活动现金流出小计 - 17,040,671.07 12,461,608.93 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,398,671.07 7,967,391.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -8,439,333.91 10,249,987.78 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,941,199.13 691,211.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,501,865.22 10,941,199.13 法定代表人：高伟 主管会计工作负责人：陈玉梅 会计机构负责人：陈玉梅 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,970,000.00 - - - - - - - 131,019.72 - 1,179,177.44 - 24,280,197.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,970,000.00 - - - - - - - 131,019.72 - 1,179,177.44 - 24,280,197.16 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 600,000.00 - - - 42,000.00 - - - 336,492.56 - 2,954,115.18 - 3,932,607.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,364,925.60 - 3,364,925.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 642,000.00 1．股东投入的普通股 600,000.00 - - - 42,000.00 - - - - - - - 642,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 336,492.56 - -410,810.42 - -74,317.86 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 336,492.56 - -336,492.56 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -74,317.86 - -74,317.86 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 41 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 ____ - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,570,000.00 - - - 42,000.00 - - - 467,512.28 - 4,133,292.62 - 28,212,804.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,970,000.00 - - - - - - - 83,338.30 - 750,044.68 - 23,803,382.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,970,000.00 - - - - - - - 83,338.30 - 750,044.68 - 23,803,382.98 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 47,681.42 - 429,132.76 - 476,814.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 476,814.18 - 476,814.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 42 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 47,681.42 - -47,681.42 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 47,681.42 - -47,681.42 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,970,000.00 - - - - - - - 131,019.72 - 1,179,177.44 - 24,280,197.16 法定代表人：高伟 主管会计工作负责人：陈玉梅 会计机构负责人：陈玉梅 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 43 财务报表附注 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （1）有限公司成立 2005 年 1 月 31 日，长春巨龙通信设备有限公司由股东陈靖、王艳红共同出资设立。 其中，陈靖以货币资金 30.00 万元出资，占注册资本的 60.00%；王艳红以货币资金 20.00 万元出资，占注册资本的 40.00%。2005 年 1 月 28 日，吉林通汇会计师事务所出具了吉 通汇验资[2005]第 A-049 号《验资报告》：经审验，截止 2005 年 1 月 28 日，公司（筹） 已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 50.00 万元（伍拾万元整），全部为货币出资。 2005 年 1 月 31 日，有限公司完成全部工商注册登记手续，取得长春市工商行政管理局颁 发的注册号为 2201072003674 的《企业法人营业执照》，有限公司正式成立。公司注册资 本为 50.00 万元，企业类型为有限责任公司，法定代表人为陈靖，公司住所为高新开发区创 新路 333 号。公司经营范围为：通信系列产品（含无线产品）、光电系列产品的生产、加 工、研发、销售、服务及安装调试；系统集成；软件开发、销售；汽车电子产品、电子元器 件、办公自动化设备、计算机及配套设备的设计、开发、生产、销售、安装及技术服务；通 信技术咨询、服务；仪器、仪表销售。 有限公司设立时，股权结构为： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 陈靖 300,000.00 60.00 货币 王艳红 200,000.00 40.00 货币 合计 500,000.00 100.00 （2）有限公司第一次股权转让 2007 年 3 月 27 日，陈靖分别与高文铎、孙艳荣签订《股权转让协议》，约定陈靖将 所持有限公司 45.60%的股权以 22.80 万元人民币的价格转让给高文铎，将所持有限公司 14.40%的股权以 7.20 万元人民币的价格转让给孙艳荣。王艳红与林燕签订《股权转让协议》， 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 44 约定王艳红将所持有限公司的 40.00%股权以 20.00 万元人民币的价格转让给林燕。 2007 年 4 月 18 日，有限公司就上述变更事项在长春市工商行政管理局办理了变更登 记手续。 本次股权转让后，有限公司股权结构为： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 林燕 200,000.00 40.00 货币 高文铎 228,000.00 45.60 货币 孙艳荣 72,000.00 14.40 货币 合计 500,000.00 100.00 注：高文铎与林燕为夫妻关系。 （3）有限公司第一次增资 2007 年 4 月 4 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意公司新增注册资本 70.00 万元，由股东林燕以货币出资 70.00 万元。 2007 年 3 月 27 日，吉林省宏远会计师事务 所有限公司出具吉宏验字[2007]第 227 号《验资报告》：经审验，截至 2007 年 3 月 27 日 止，公司已收到林燕以货币形式缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币柒拾万元，变 更后的累计注册资本人民币 120.00 万元，实收资本 120.00 万元。 2007 年 4 月 18 日，有限公司就上述变更事项在长春市工商行政管理局办理了变更登 记手续。 本次增资后，有限公司股权结构为： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 林燕 900,000.00 75.00 货币 高文铎 228,000.00 19.00 货币 孙艳荣 72,000.00 16.00 货币 合计 1,200,000.00 100.00 （4）有限公司第二次增资 2007 年 6 月 19 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意新增注册资本 50.00 万 元，其中，股东高文铎以货币出资 47.00 万元，孙艳荣以货币出资 3.00 万元。2007 年 6 月 19 日，吉林省宏远会计师事务有限公司出具吉宏验字[2007]第 468 号《验资报告》：经审 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 45 验，截至 2007 年 6 月 19 日止，公司已收到孙艳荣、高文铎以货币缴纳的新增注册资本 （实收资本）合计人民币伍拾万元。2007 年 7 月 19 日，有限公司就上述变更事项在长春 市工商行政管理局办理了变更登记手续。 本次增资后，公司股权结构为： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 林燕 900,000.00 52.94 货币 高文铎 698,000.00 41.06 货币 孙艳荣 102,000.00 6.00 货币 合计 1,700,000.00 100.00 （5）有限公司第三次增资 2008 年 1 月 30 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意新增注册资本 2,000.00 万元，其中，股东高文铎以货币出资 863.30 万元、孙艳荣以货币出资 163.40 万元，林燕 以货币出资 973.30 万元。2008 年 1 月 30 日，吉林新春会计师事务所有限责任公司出具 吉新春验字[2008]第 117 号《验资报告》：经审验，截至 2008 年 1 月 30 日止，公司已 收到高文铎、孙艳荣、林燕以货币形式缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币贰仟万 元。2008 年 2 月 2 日，有限公司就上述变更事项在长春市工商行政管理局办理了变更登 记手续，并取得变更注册号为 220107020002110 的《企业法人营业执照》 本次增资后，有限公司股权结构为：： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 林燕 10,633,000.00 49.00 货币 高文铎 9,331,000.00 43.00 货币 孙艳荣 1,736,000.00 8.00 货币 合计 21,700,000.00 100.00 （6）有限公司第二次股权转让 2011 年 9 月 17 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意股东高文铎将其持有公 司 43.00%的股权转让给公司股东林燕。 2011 年 9 月 17 日，高文铎与林燕签订《股权转 让协议》，约定高文铎将其所持公司 43.00%的股权以 0 对价转让给林燕。 2011 年 10 月 11 日，有限公司就上述变更事项在长春市工商行政管理局办理了变更 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 46 登记手续。 本次股权转让后，有限公司股权结构为： 投资者名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 林燕 19,964,000.00 92.00 货币 孙艳荣 1,736,000.00 8.00 货币 合计 21,700,000.00 100.00 （7）有限公司第三次股权转让 2012 年 11 月 2 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意股东孙艳荣将其所持公 司 8%的股权转让给林祥。 2012 年 11 月 2 日，孙艳荣与林祥签订《股权转让协议》， 约定孙艳荣将其所持公司 8%的股权以人民币 173.6 万元的价格转让给林祥。 2012 年 11 月 2 日，有限公司就上述变更事项在长春市工商行政管理局办理了变更登 记手续。 本次股权转让后，有限公司股权结构为： 投资者名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 林燕 19,964,000.00 92.00 货币 林祥 1,736,000.00 8.00 货币 合计 21,700,000.00 100.00 （8）有限公司第四次股权转让 2013 年 3 月 11 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意林祥将其所持公司 8% 的股权转让给孙艳荣。 2013 年 3 月 11 日，林祥与孙艳荣签订《股权转让协议》，约定 林祥将其所持公司 8.00%的股权以人民币 173.60 万元的价格转让给孙艳荣。 2013 年 3 月 29 日，有限公司就上述变更事项在长春市工商行政管理局办理了变更登 记手续。 本次股权转让后，有限公司股权结构为： 投资者名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 林燕 19,964,000.00 92.00 货币 孙艳荣 1,736,000.00 8.00 货币 合计 21,700,000.00 100.00 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 47 注：有限公司第三次、第四次股权转让频繁在孙艳荣与林祥之间进行，是基于 2013 年有限公司计划 以子公司长春欧运吉诺有限公司的股权进行质押而获得贷款，有限公司召开股东会前夕，孙艳荣由于家庭 原因需暂离长春，因此将股权转让给林祥，便于签署相关文件、行使股东权利。 （9）有限公司第四次增资 2013 年 6 月 7 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：新增注册资本 127.00 万元，由新股东高伟以货币出资 127.00 万元，占公司注册资本的 5.53%。 2013 年 6 月 7 日，吉林宏远会计师事务有限公司出具吉宏验字[2013]第 222 号《验 资报告》：经审验，截至 2013 年 6 月 7 日止，公司已收到高伟以货币形式缴纳的新增注 册资本（实收资本）合计人民币壹佰贰拾柒万元。 2013 年 6 月 9 日，有限公司就上述变更事项在长春市工商行政管理局办理了变更登 记手续。 本次股权转让后，有限公司股权结构为： 投资者名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 高伟 1,270,000.00 5.53 货币 林燕 19,964,000.00 86.91 货币 孙艳荣 1,736,000.00 7.56 货币 合计 22,970,000.00 100.00 （10）有限公司第五次增资 2015 年 5 月 4 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意新增注册资本 3,000.00 万 元，由高伟以货币出资人民币 3,000.00 万元。 2015 年 5 月 7 日，有限公司就上述变更事项在长春市工商行政管理局办理了变更登 记手续。 本次增资后，有限公司股权结构为： 投资者名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 高伟 31,270,000.00 59.30 货币 林燕 19,964,000.00 37.69 货币 孙艳荣 1,736,000.00 3.28 货币 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 48 投资者名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 合计 52,970,000.00 100.00 （11）有限公司第一次减资 2015 年 8 月 25 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意减少注册资本 3,000.00 万元，其中，股东高伟减资 3,000.00 万元。 2015 年 7 月 11 日，有限公司在《新文化报》上刊发减资公告。 2015 年 8 月 31 日，有限公司就上述变更事项在长春市工商行政管理局办理了变更登 记手续。 本次减资后，有限公司股权结构为： 投资者名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式 高伟 1,270,000.00 5.53 货币 林燕 19,964,000.00 86.91 货币 孙艳荣 1,736,000.00 7.56 货币 合计 22,970,000.00 100.00 注：有限公司第四次增资，约定股东高伟出资 3,000.00 万元并于 2015 年 12 月 31 日缴足，同年 8 月，股东高伟根据自身情况预计筹资困难，资金难以如期到位，因此决定减资。 （12）有限公司第五次股权转让并整体变更为股份有限公司 2016 年 2 月 26 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具（ 2016）京会兴 审字第 04010140 号《审计报告》，有限公司截止 2015 年 12 月 31 日的净资产为人民 币 24,280,197.16 元； 2016 年 2 月 28 日，中环松德（北京）资产评估有限公司出具松 德评报字（ 2016）第 008 号《评估报告》，截止 2015 年 12 月 31 日，有限公司的净资 产评估值为 24,460,000.57 元。2016 年 3 月 10 日，有限公司召开职工大会，会议选举李 梅为职工监事。2016 年 3 月 16 日，有限公司召开 2016 年第一次股东会，全体股东一 致同意：股东林燕将其所持公司 75.9874%的股权 0 对价转让给高伟， 1.3061%的股权 30 万元转让给卢刚， 0.6530%的股权 15 万元转让给高帆， 1%的股权 22.97 万元转让给卢亚 丽， 0.4354%的股权 10 万元转让给邹宇， 0.4354%的股权 10 万元转让给林雷， 0.4354% 的股权 10 万元转让给胡波， 0.4354%的股权 10 万元转让给陈玉梅， 0.4354%的股权 10 万元转让给朱清海， 0.4354%的股权 10 万元转让给卢亚军， 0.2177%的股权 0 对价转让 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 49 给林娟， 0.2177%的股权 5 万元转让给唐东庆， 0.1306%的股权 3 万元转让给张祖全。3 月 17 日，股东林燕分别与高伟、卢刚、高帆、卢亚丽、邹宇、林雷、胡波、陈玉梅、朱清海、 卢亚军、林娟、唐东庆、张祖全就股权转让事宜签订了《股权转让协议》。2016 年 3 月 17 日，有限公司召开 2016 年第二次临时股东会，全体股东一致同意以 2015 年 12 月 31 日 为基准日整体变更为股份有限公司，根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 （ 2016）京会兴审字第 04010140 号《审计报告》，公司的净资产值为人民币 24,280,197.16 元。将公司净资产折合为股份公司股本，共折合股本 2297 万股，每股面值 1 元，由公司 现股东按照各自在公司的出资比例持有相应数额的股份；余额列入资本公积。2016 年 3 月 17 日，公司全体股东作为发起人签订发起人协议，协议约定有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行审计的净资产折股整体变更为股份有限公司，各股东所持股权比例不变。 2016 年 3 月 17 日，股份公司（筹）召开 2016 年第一次股东大会，选举高伟、卢刚、 高帆、邹宇、胡波为股份公司董事，组成股份公司第一届董事会；选举张祖全、孙艳荣为公 司监事，与职工代表监事李梅组成公司第一届监事会。2016 年 3 月 17 日，股份公司召开 第一届董事会第一次会议，会议选举高伟为董事长；聘任高伟为总经理；聘任卢刚为副总经 理；聘任陈玉梅为财务总监；聘任邹宇为技术总监；聘任高帆为董事会秘书。 2016 年 3 月 17 日，股份公司召开第一届监事会第一次会议，会议选举张祖全为监事会主席。 2016 年 3 月 22 日，长春巨龙通信设备股份有限公司取得了长春市工商行政管理局颁 发的《营业执照》，股份公司正式成立。公司注册资本为 2,297.00 万元，法定代表人为高 伟，住所为高新区超群街 666G 号 A 座（住所期限至 2022 年 12 月 9 日止），统一社会 信用代码： 91220101767168132X。经营范围为：通信系列产品（含无线产品）、光电系列 产品、汽车电子产品、电子元器件、办公自动化设备、计算机及配套设备的研究、设计、销 售、安装及技术服务；系统集成；软件开发、销售；通信技术咨询、服务；仪器、仪表销售、 通信设备生产、租赁及维修（在该许可的有效期内从事经营）（国家法律法规禁止的不得经 营；应经专项审批的项目未获批准之前不得经营） 股份公司设立时，股权结构为：： 股东名称 股东性质 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式) 高伟 自然人 18,724,300.00 81.5163 净资产折股 孙艳荣 自然人 1,736,000.00 7.5577 净资产折股 林燕 自然人 1,100,000.00 4.7889 净资产折股 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 50 卢刚 自然人 300,000.00 1.3061 净资产折股 卢亚丽 自然人 229,700.00 1.0000 净资产折股 高帆 自然人 150,000.00 0.6530 净资产折股 邹宇 自然人 100,000.00 0.4354 净资产折股 胡波 自然人 100,000.00 0.4354 净资产折股 陈玉梅 自然人 100,000.00 0.4354 净资产折股 朱清海 自然人 100,000.00 0.4354 净资产折股 林雷 自然人 100,000.00 0.4354 净资产折股 卢亚军 自然人 100,000.00 0.4354 净资产折股 林娟 自然人 50,000.00 0.2177 净资产折股 唐东庆 自然人 50,000.00 0.2177 净资产折股 张祖全 自然人 30,000.00 0.1306 净资产折股 合计 22,970,000.00 100.00 注：报告期初，林燕持有公司 86.91%股权，高伟持有公司 5.53%股权，林燕系高伟的母亲，其持有的 80.4718%股权为代高伟持有，报告期内高伟无法直接持有有限公司股权是因为： 2007 年长春巨龙通信技 术长春有限公司转型实施过程中，为保证法人主体的存续并处理转型后续事宜，高伟被该公司国有股东指 定挂名为法定代表人、执行董事兼总经理。 2016 年 3 月，经协调，高伟已不再挂名担任法定代表人、执 行董事、总经理，故林燕将其代高伟持有的 80.4718%股权予以还原，其中 75.9874%的股权直接还原给高伟， 4.4844%的股权林燕代高伟平价转让给卢刚、高帆、邹宇、林雷、胡波、陈玉梅、朱清海、唐东庆、张祖全 共计 9 名公司员工。 （13）股份公司第一次增资 2016 年 5 月 15 日，股份公司召开第一届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于 长春巨龙通信设备股份有限公司之增资扩股协议》的议案、审议通过了《章程修正案》的议 案，并同意将前述议案提交公司股东大会审议。 2016 年 6 月 15 日，股份公司召开 2016 年第二次临时股东大会决议，全体股东一 致同意：增加新股东肖群、齐立娟；增加公司注册资本至 2357 万元，新增的 60 万元注册 资本分别由肖群、齐立娟缴纳，其中：肖群投资人民币 42.80 万元，40.00 万元为公司注册 资本，其余计入资本公积；齐立娟投资人民币 21.40 万元，20.00 万元为公司注册资本，其 余计入资本公积；同时修改公司章程。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 51 2016 年 6 月 15 日，股份公司与肖群、齐立娟两人签署了《长春巨龙通信设备股份有 限公司之增资扩股协议》，两人均以现金形式增资，通过银行转账方式支付。 2016 年 6 月 20 日，股份公司就本次增资事项在长春市工商行政管理局办理了变更登 记手续。 本次增资扩股后，公司股权结构为： 股东名称 股东性质 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式) 高伟 自然人 18,724,300.00 79.4412 净资产折股 孙艳荣 自然人 1,736,000.00 7.3653 净资产折股 林燕 自然人 1,100,000.00 4.6669 净资产折股 卢刚 自然人 300,000.00 1.2728 净资产折股 卢亚丽 自然人 229,700.00 0.9745 净资产折股 高帆 自然人 150,000.00 0.6364 净资产折股 邹宇 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 胡波 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 陈玉梅 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 朱清海 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 林雷 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 卢亚军 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 林娟 自然人 50,000.00 0.2121 净资产折股 唐东庆 自然人 50,000.00 0.2121 净资产折股 张祖全 自然人 30,000.00 0.1273 净资产折股 肖群 自然人 400,000.00 1.6971 货币 齐丽娟 自然人 200,000.00 0.8485 货币 合计 23,570,000.00 100.00 截止 2016 年 12 月 31 日，公司股权结构为 股东名称 股东性质 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式) 高伟 自然人 18,724,300.00 79.4412 净资产折股 孙艳荣 自然人 1,736,000.00 7.3653 净资产折股 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 52 林燕 自然人 1,100,000.00 4.6669 净资产折股 卢刚 自然人 300,000.00 1.2728 净资产折股 卢亚丽 自然人 229,700.00 0.9745 净资产折股 高帆 自然人 150,000.00 0.6364 净资产折股 邹宇 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 胡波 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 陈玉梅 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 朱清海 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 林雷 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 卢亚军 自然人 100,000.00 0.4243 净资产折股 林娟 自然人 50,000.00 0.2121 净资产折股 唐东庆 自然人 50,000.00 0.2121 净资产折股 张祖全 自然人 30,000.00 0.1273 净资产折股 肖群 自然人 400,000.00 1.6971 货币 齐丽娟 自然人 200,000.00 0.8485 货币 合计 23,570,000.00 100.00 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 53 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 54 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 55 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 56 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 57 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 58 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 59 额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 60 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。金融负债的现时 义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 61 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 关联方应收款项组合 应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方应收款项组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、低值易耗品等。 （2）取得和发出存货的计价方法 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 62 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 （3）存货发出时按加权平均法计价。 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类及其判断依据 1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 2）长期股权投资类别的判断依据 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 63 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： ⅰ．在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 ⅱ．参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 ⅲ．与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 ⅳ．向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 ⅴ.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 ③公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 64 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 （2）长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 65 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 66 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 1）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 仪器仪表 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00 -23.75 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 16、在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 67 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 68 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 18、无形资产 （1） 无形资产的计价方法 1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 69 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （4）使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （5）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 19、长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 70 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 20、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 71 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 72 福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 23、股份支付 （1）股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 73 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （4）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 24、优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 74 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 25、收入 具体确认原则如下： 1． 销售收入确认方式：公司将货物交付给买方并经对方验收后确认收入。 2． 工程收入确认方式：工程竣工后收到客户的工程验收单先根据预计结算金额确 认收入，待获得工程项目的决算审签单再对收入金额进行调整，同时根据收款 情况确认相应的应收账款。 3． 维护收入确认方式：项目维护竣工后甲方验收合格后确认收入。 （1）销售商品收入的确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实 现。 （2）提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）建造合同收入的确认 1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的 合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例确定。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 75 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本在其发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 26、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： 1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 76 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 77 28、租赁 （1） 经营租赁会计处理 1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计 入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2） 融资租赁会计处理 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公 司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减 少租赁期内确认的收益金额。 29、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 78 30、附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 31、股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 32、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1) 受同一母公司控制的其他企业； 2) 实施共同控制的投资方； 3) 施加重大影响的投资方； 4) 合营企业，包括合营企业的子公司； 5) 联营企业，包括联营企业的子公司； 6) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 7) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 8) 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 9) 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁 布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 79 于本公司的关联方： 10) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 11) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 12) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 13) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 14) 由上述第 7、10 和 12 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 33、分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2) 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评 价其业绩； 3) 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的， 可以合并为一个经营分部： ① 各单项产品或劳务的性质； ② 生产过程的性质； ③ 产品或劳务的客户类型； ④ 销售产品或提供劳务的方式； ⑤ 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 34、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列 新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 80 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： 执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）将本公司基本养老保险及失业保险 单独分类至设定提存计划核算，并进行了补充披露。 （2）重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 主要税种及税率 公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 17%、6%、3% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,300.00 银行存款 2,501,865.22 10,935,899.13 其他货币资金 1,021,787.79 合计 3,523,653.01 10,941,199.13 注：其他货币资金为履约保证金。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 81 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,247,859.95 100.00 2,952,859.84 35.80 5,295,000.11 其中：账龄分析组合 8,247,859.95 100.00 2,952,859.84 35.80 5,295,000.11 关联方组合 合计 8,247,859.95 100.00 2,952,859.84 35.80 5,295,000.11 续表 1： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 12,727,462.90 100.00 4,015,341.93 31.55 8,712,120.97 其中：账龄分析组合 12,727,462.90 100.00 4,015,341.93 31.55 8,712,120.97 关联方组合 合计 12,727,462.90 100.00 4,015,341.93 31.55 8,712,120.97 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,113,705.15 155,685.26 5 1－2 年 537,177.03 53,717.70 10 2-3 年 749,620.54 224,886.16 30 3-4 年 2,657,573.02 1,328,786.51 50 4-5 年 80 5 年以上 1,189,784.21 1,189,784.21 100 合计 8,247,859.95 2,952,859.84 续表 1： 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,591,286.02 79,564.31 5 1－2 年 1,033,986.84 103,398.68 10 2-3 年 8,614,571.94 2,584,371.58 30 3-4 年 155,240.39 77,620.20 50 4-5 年 809,952.73 647,962.18 80 5 年以上 522,424.98 522,424.98 100 合计 12,727,462.90 4,015,341.93 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 82 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账 准备 4,015,341.93 1,062,482.09 2,952,859.84 （4）2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占应收账款余 额合计数的比 例(%) 坏账准备余额 中国联合网络通信有限 公司吉林省分公司 货款 1,865,244.82 一年以内 22.61 93,262.24 中国联合网络通信有限 公司通辽分公司 项目款 828,705.88 一年以内 10.05 41,435.29 中国联合网络通信有限 公司内蒙古自治区分公 司 项目款 801,550.73 五年以上 9.72 801,550.73 中国电信股份有限公司 内蒙古分公司 项目款 697,309.75 一年以内 8.45 34,865.49 中国联合网络通信有限 公司辽宁省分公司 货款 651,898.57 一年以内 7.9 32,594.93 合计 4,844,709.75 58.73 1,003,708.68 （4）期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股东单位的欠款。 3、预付款项 （1）按预付款性质列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 20,683,287.41 9,520,370.27 材料款 211,959.41 331,216.98 咨询费 16,790.00 21,000.00 合计 20,912,036.82 9,872,587.25 （2）预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 19,794,007.21 94.65 8,908,861.76 90.24 1－2 年 270,825.69 1.30 856,299.92 8.67 2-3 年 847,203.92 4.05 107,425.57 1.09 合计 20,912,036.82 100.00 9,872,587.25 100.00 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 83 单位名称 与本公司关 系 余额 占预付 款项余 额合计 数的比 例（%） 预付款时间 未结算原因 黑龙江龙利劳务派遣有限公司 非关联方 14,924,578.70 71.37 1 年以内 项目未完成 吉林市海纳百川建筑劳务有限公司 非关联方 1,782,674.25 8.52 1 年以内 项目未完成 哈尔滨锦和盛劳务有限公司 非关联方 1,416,814.51 6.78 1 年以内 项目未完成 韩松涛 非关联方 1,010,000.00 4.83 1 年以内 项目未完成 内蒙古鸿讯三信信息科技有限公司 非关联方 834,803.92 3.99 2-3 年 项目未完成 合计 19,968,871.38 95.49 -- （4）期末无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的的款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 313,101.40 100.00 68,627.83 21.92 244,473.57 其中：账龄组合 313,101.40 100.00 68,627.83 21.92 244,473.57 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 313,101.40 100.00 68,627.83 21.92 244,473.57 续表 1： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 607,930.87 100.00 166,118.66 27.33 441,812.21 其中：账龄组合 607,930.87 100.00 166,118.66 27.33 441,812.21 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 607,930.87 100.00 166,118.66 27.33 441,812.21 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 84 项目 期末余额 1 年以内（含 1 年） 111,003.76 5,550.19 5 1－2 年 153,300.00 15,330.00 10 2-3 年 30 3-4 年 1,300.00 650.00 50 4-5 年 2,000.00 1,600.00 80 5 年以上 45,497.64 45,497.64 100 合计 313,101.40 68,627.83 续表 1： 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 183,781.29 9,189.06 5 1－2 年 174,331.50 17,433.15 10 2-3 年 35,312.96 10,593.89 30 3-4 年 156,005.12 78,002.56 50 4-5 年 38,000.00 30,400.00 80 5 年以上 20,500.00 20,500.00 100 合计 607,930.87 166,118.66 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏账准 备 166,118.66 97,490.83 68,627.83 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 39,955.76 30,281.29 往来款 24,348.00 41,500.00 保证金 206,300.00 536,149.58 代扣代缴 42,497.64 合计 313,101.40 607,930.87 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占其他应收款 余额合计数的 比例(%) 坏账准备余额 长春高新技术产业开 发区管理委员会 保证金 150,000.00 1-2 年 47.91 15,000.00 中国联合网络通信有 限公司哈尔滨市分公 司 保证金 48,000.00 1 年以内 15.33 2,400.00 李茂娟 往来款 22,848.00 1 年以内 7.3 1,142.40 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 85 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占其他应收款 余额合计数的 比例(%) 坏账准备余额 崔荣 备用金 11,929.00 1 年以内 3.81 596.45 乔茂林 备用金 10,360.00 1 年以内 3.31 518.00 合计 243,137.00 77.66 19,656.85 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,294,113.70 2,294,113.70 工程施工 34,468,133.93 34,468,133.93 合计 36,762,247.63 36,762,247.63 续表 1： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,641,408.15 5,641,408.15 周转材料 1,100.00 1,100.00 工程施工 24,165,229.73 24,165,229.73 合计 29,807,737.88 29,807,737.88 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 238,550.32 合计 238,550.32 7、固定资产 项目 电子设备 仪器仪表 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 569,856.05 591,684.62 302,400.00 1,463,940.67 2.本期增加金额 33,711.87 63,931.62 97,643.49 （1）购置 33,711.87 63,931.62 97,643.49 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 48,000.00 48,000.00 （1）处置或报废 48,000.00 48,000.00 4.期末余额 603,567.92 591,684.62 318,331.62 1,513,584.16 二、累计折旧 1.期初余额 443,385.95 558,040.48 287,280.00 1,288,706.43 2.本期增加金额 107,748.80 4,059.91 11,035.09 122,843.80 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 86 项目 电子设备 仪器仪表 运输设备 合计 （1）计提 107,748.80 4,059.91 11,035.09 122,843.80 3.本期减少金额 45,600.00 45,600.00 （1）处置或报废 45,600.00 45,600.00 4.期末余额 551,134.75 562,100.39 252,715.09 1,365,950.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 52,433.17 29,584.23 65,616.53 147,633.93 2.期初账面价值 126,470.10 33,644.14 15,120.00 175,234.24 8、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 118,205.13 118,205.13 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 118,205.13 118,205.13 二、累计摊销 1.期初余额 90,459.96 90,459.96 2.本期增加金额 27,745.17 27,745.17 (1)计提 27,745.17 27,745.17 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 118,205.13 118,205.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 87 项目 软件 合计 1.期末账面价值 2.期初账面价值 27,745.17 27,745.17 9、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,021,487.64 755,371.91 4,181,460.60 1,045,365.15 合计 3,021,487.64 755,371.91 4,181,460.60 1,045,365.15 10、短期借款 （1）短期借款分类 类别 期末余额 期初余额 信用借款 5,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 6,000,000.00 保理借款 11,467,109.00 合计 11,000,000.00 16,467,109.00 （2）本期无已到期未偿还的短期借款情况。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日公司借款情况说明 贷款单位 贷款银行 贷款金额 贷款期间 抵（质）押品/保证人 备注 长春巨龙 通信设备 股份有限 公司 中国建设 银行长春 高新区支 行 5,000,000.00 2016/1/18-2017/1/17 长春巨龙 通信设备 股份有限 公司 招商银行 长春东盛 支行 6,000,000.00 2016/10/31-2017/10/30 质押品：高伟股本 18,724,300.00 股；保证人： 高伟、长春欧运吉诺光电有 限公司 合计 11,000,000.00 11、应付账款 （1）应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 1,653,377.32 2,042,640.80 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 88 项目 期末余额 期初余额 材料款 872,481.41 523,310.42 设计费 80,900.00 合计 2,525,858.73 2,646,851.22 （2）应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,641,627.65 64.99 2,284,352.85 86.31 1-2 年 585,449.11 23.18 101,716.40 3.84 2-3 年 48,000.00 1.90 53,755.99 2.03 3 年以上 250,781.97 9.93 207,025.98 7.82 合计 2,525,858.73 100.00 2,646,851.22 100.00 （3）按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 款项性 质 余额 占应付款项余 额合计数的比 例（%） 账龄 东莞市易讯时代通信有限公 司 材料款 505,747.57 20.02 一年以内 内蒙古虹博工贸有限公司 工程款 504,598.91 19.98 一年以内 刘金龙 工程款 451,123.43 17.86 一年以内 张俊红 工程款 257,384.41 10.19 一至两年 刘德军 工程款 237,791.36 9.41 一年以内 21,472.26 元；一至两 年 216,319.10 元； 合计 1,956,645.68 77.46 12、预收账款 （1）预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 项目款 22,546,045.43 16,491,345.02 合计 22,546,045.43 16,491,345.02 （2）按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 单位名称 与本公 司关系 余额 占预 收款 项余 额合 计数 的比 例（%） 未结算原因 中国移动通信集团内蒙古有限公司通辽分公司 非关联 4,278,907.63 18.98 项目未完成 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 89 单位名称 与本公 司关系 余额 占预 收款 项余 额合 计数 的比 例（%） 未结算原因 方 中国移动通信集团黑龙江有限公司哈尔滨分公司 非关联 方 4,106,831.70 18.22 项目未完成 中国移动通信集团内蒙古有限公司 非关联 方 2,336,293.87 10.36 项目未完成 中国移动通信集团公司内蒙古有限公司呼和浩特分公司 非关联 方 1,153,397.55 5.12 项目未完成 中国移动通信集团内蒙古有限公司呼伦贝尔分公司 非关联 方 963,611.51 4.27 项目未完成 合计 12,839,042.26 56.95 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 121,747.00 1,600,621.76 1,489,908.83 232,459.93 二、离职后福利-设定提存计划 343,374.63 343,374.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 121,747.00 1,943,996.39 1,833,283.46 232,459.93 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 121,747.00 1,450,222.13 1,332,164.13 239,805.00 2、职工福利费 3、社会保险费 102,858.63 110,203.70 -7,345.07 其中：医疗保险费 87,672.32 93,832.75 -6,160.43 工伤保险费 7,008.91 7,601.23 -592.32 生育保险费 8,177.40 8,769.72 -592.32 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 90 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 4、住房公积金 47,541.00 47,541.00 5、工会经费和职工教育经 费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 121,747.00 1,600,621.76 1,489,908.83 232,459.93 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 328,779.94 328,779.94 2、失业保险费 14,594.69 14,594.69 3、企业年金缴费 合计 343,374.63 343,374.63 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 4,241.88 营业税 494,000.65 14,356.67 企业所得税 1,177,065.06 675,657.02 城市维护建设税 27,730.68 1,004.97 教育费附加 12,178.37 1,373.57 地方教育费附加 9,075.82 287.13 代扣代缴个人所得税 14,863.58 合计 1,734,914.16 696,921.24 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 社保费 12,328.57 8,847.90 往来款 988,421.43 217,556.31 保证金 626,134.15 93,227.15 合计 1,626,884.15 319,631.36 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 91 （2）按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项的性质 余额 占其他应付款余额合计数 的比例(%) 高伟 往来款 570,077.12 35.04 陈文欣 保证金 532,907.00 32.76 林燕 往来款 327,566.80 20.13 王劲松 保证金 27,293.15 1.68 于永琢 保证金 20,000.00 1.23 合计 1,477,844.07 90.84 16、股本 股东名 称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 高伟 1,270,000.00 17,454,300.00 17,454,300.00 18,724,300.00 孙艳荣 1,736,000.00 1,736,000.00 林燕 19,964,000.00 -18,864,000.00 -18,864,000.00 1,100,000.00 卢刚 300,000.00 300,000.00 300,000.00 卢亚丽 229,700.00 229,700.00 229,700.00 高帆 150,000.00 150,000.00 150,000.00 邹宇 100,000.00 100,000.00 100,000.00 胡波 100,000.00 100,000.00 100,000.00 陈玉梅 100,000.00 100,000.00 100,000.00 朱清海 100,000.00 100,000.00 100,000.00 林雷 100,000.00 100,000.00 100,000.00 卢亚军 100,000.00 100,000.00 100,000.00 林娟 50,000.00 50,000.00 50,000.00 唐东庆 50,000.00 50,000.00 50,000.00 张祖全 30,000.00 30,000.00 30,000.00 肖群 400,000.00 400,000.00 400,000.00 齐丽娟 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 22,970,000.00 600,000.00 - 600,000.00 23,570,000.00 注：公司股本变动情况详见本附注“一、公司基本情况”。 17、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 42,000.00 42,000.00 合计 42,000.00 42,000.00 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 92 注：公司资本公积形成情况说明详见本附注“一、公司基本情况”。 18、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 131,019.72 336,492.56 467,512.28 合计 131,019.72 336,492.56 467,512.28 19、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 一、上年年末余额 1,179,177.44 750,044.68 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,179,177.44 750,044.68 三、本期净利润 3,364,925.60 476,814.18 四、利润分配 1．提取盈余公积 336,492.56 47,681.42 2．应付普通股股利 74,317.86 3．其他 五、所有者权益内部结转 1．盈余公积弥补亏损 2．其他 六、本年年末余额 4,133,292.62 1,179,177.44 20、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工程收入 46,579,376.23 39,007,072.09 14,132,615.20 10,198,749.45 产品收入 1,654,678.50 1,128,656.76 2,907,726.42 2,006,703.25 维护收入 2,029,103.55 1,499,929.75 649,027.78 319,096.07 合计 50,263,158.28 41,635,658.60 17,689,369.40 12,524,548.77 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 93 （2）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 占收入比例% 中国联合网络通信有限公司哈尔滨市分公司 27,104,309.90 53.92 中国移动通信集团黑龙江有限公司哈尔滨分公司 9,697,192.97 19.29 中国移动通信集团内蒙古有限公司赤峰分公司 1,880,677.18 3.74 中国移动通信集团内蒙古有限公司锡林郭勒分公司 1,769,533.54 3.52 中国移动通信集团公司内蒙古有限公司呼和浩特分公司 1,241,023.58 2.47 合计 41,692,737.17 82.94 21、税金及附加 税种 本期金额 上期金额 营业税 1,242,884.11 448,075.34 城建税 112,561.57 46,828.45 教育费附加 48,240.72 34,198.24 地方教育费附加 32,160.51 其他 69,592.44 合计 1,435,846.91 598,694.47 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试行 营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活 动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司 2016 年 5-12 月份 印花税为 3,915.88 元，金额较小，未做调整。自 2017 年 1 月 1 日开始在本科目列示”。 22、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 261,601.39 227,210.72 广告宣传费 660.00 差旅费 266,757.57 184,790.00 中标服务费 120,198.20 32,906.66 运费及快递费用 47,840.58 25,064.62 其他 36,187.99 合计 732,585.73 470,632.00 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 94 23、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 852,403.09 798,994.21 折旧与摊销 150,588.97 117,771.03 税费 42,100.05 21,834.36 研发费 832,652.23 352,106.25 办公费 29,531.03 98,812.40 差旅费 109,115.20 74,103.54 交通费 1,937.00 98,939.03 邮电通讯费 13,789.85 业务招待费 19,340.10 6,368.00 残保金 23,335.28 财产保险费 14,923.62 咨询服务费 150,000.00 78,269.51 机物料消耗 80,779.09 聘请中介机构费 1,060,714.15 培训费 5,400.00 其他 123,565.97 合计 3,510,175.63 1,647,198.33 24、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 499,244.21 619,256.61 减：利息收入 3,670.16 1,744.33 利息净支出 495,574.05 617,512.28 手续费支出 28,744.12 74,852.83 合计 524,318.17 692,365.11 25、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 -1,159,972.92 1,207,963.16 合计 -1,159,972.92 1,207,963.16 26、营业外收入 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 95 （1）营业外收入分类 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置利得 7,000.00 政府补助 900,000.00 105,000.00 合计 907,000.00 105,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 政府补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 （1） 科技企业新三板挂牌后补助 300,000.00 与收益相关 （2） 挂牌补贴 600,000.00 与收益相关 （3） LTE 微基站 105,000.00 与收益相关 合计 900,000.00 105,000.00 27、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产损失 2,400.00 税收滞纳金 12,274.69 合计 2,400.00 12,274.69 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 834,227.32 465,869.48 递延所得税费用 289,993.24 -301,990.79 合计 1,124,220.56 163,878.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 4,489,146.16 640,692.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,122,286.54 160,173.22 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 96 项目 本期金额 上期金额 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,934.02 3,705.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 所得税费用 1,124,220.56 163,878.69 29、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 3,670.16 1,744.33 政府补助 900,000.00 105,000.00 往来款 17,879,377.69 16,808,662.13 合计 18,783,047.85 16,915,406.46 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 19,495,639.93 17,403,152.67 手续费 27,644.12 10,920.06 费用性支出 2,847,104.30 952,020.01 受限货币资金 1,021,787.79 合计 23,392,176.14 18,366,092.74 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 保理手续费 107,002.86 合计 107,002.86 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料表 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 97 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,364,925.60 476,814.18 加：资产减值准备 -1,159,972.92 1,207,963.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 122,843.80 80,339.31 无形资产摊销 27,745.17 37,431.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -4,600.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 499,244.21 683,189.38 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 289,993.24 -301,990.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,954,509.75 -14,762,112.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,525,355.26 2,510,000.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,389,666.56 12,350,961.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,950,019.35 2,282,596.71 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,501,865.22 10,941,199.13 减：现金的期初余额 10,941,199.13 691,211.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,439,333.91 10,249,987.78 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 2,501,865.22 10,941,199.13 其中：库存现金 5,300.00 可随时用于支付的银行存款 2,501,865.22 10,935,899.13 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,501,865.22 10,941,199.13 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 98 六、关联方及关联交易 （1）本企业的母公司情况 本企业无母公司，本企业由高伟实施控制。 （2）关联方交易情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳中创宏业信息技术有限公司 关联销售 92,800.00 合计 92,800.00 （3）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 孙艳荣 直接持股 7.3653%的股东、监事 林燕 直接持股 4.6669%的股东、与高伟系母子关系 卢刚 直接持股 1.2728%的股东、董事、高级管理人员 高帆 直接持股 0.6364%的股东、董事、高级管理人员 邹宇 直接持股 0.4243%的股东、高级管理人员 胡波 直接持股 0.4243%的股东、董事、高级管理人员 陈玉梅 直接持股 0.4243%的股东、财务总监 林雷 直接持股 0.4243%的股东、与高伟系表兄弟关系 张祖全 直接持股 0.1273%的股东、监事会主席 李梅 职工监事 长春欧运吉诺光电有限公司 受同一控制人高伟控制 深圳中创宏业信息技术有限公司 受同一控制人高伟控制，2016 年 3 月 20 日后不再是关联方 注：2016 年 3 月 20 日，中创宏业信息技术有限公司股东会通过决议，高伟将股权全部转让 给黄冉朝、龚丽华。2016 年 4 月 5 日深圳中创宏业信息技术有限公司完成工商登记变更，与公 司不再存在关联关系。 （4）关联方租赁 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 长春欧运吉诺光电有限公司 房屋 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：2016 年 1 月 1 日（有限公司期间），公司与关联方长春欧运吉诺光电有限公司签订房屋 租赁合同，长春欧运吉诺光电有限公司将位于高新区超群街 666G 号 A 座的一层、二层（除 209 室外）无偿租赁给公司使用，租赁期限自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 99 （5）关联方担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 长春欧运吉诺光电有限公司 6,000,000.00 2016/10/31 2017/10/30 否 高伟 合计 6,000,000.00 注：为补充公司流动资金，公司向招商银行股份有限公司长春分行贷款 600 万元，实际控制 人、控股股东高伟将其所持有公司股份中 18,724,300 股（占公司总股份的 79.44%）为本次贷款 提供质押担保。 （6）关联方资金拆借 关联方资金拆入 关联方 本期资金拆入金额 本期资金归还金额 期末余额 高伟 6,560,537.26 5,990,460.14 570,077.12 林燕 1,757,768.86 1,430,202.06 327,566.80 合计 7,242,751.10 6,345,107.18 897,643.92 （7）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 应收款项 其他应收款： 高帆 507.59 小计 507.59 合计 507.59 应付款项 其他应付款： 高伟 570,077.12 卢刚 2,001.00 胡波 18,010.07 张祖全 27.02 林燕 327,566.80 深圳中创宏业信息技术有限公司 55,699.93 小计 917,682.01 55,699.93 合计 917,682.01 55,699.93 七、承诺及或有事项 截止报告日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 100 八、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项说明 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 （1）非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 4,600.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 900,000.00 105,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,274.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 904,600.00 92,725.31 减：所得税影响额 226,150.00 26,250.00 非经常性损益净额 678,450.00 66,475.31 减：少数股东权益影响额（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 678,450.00 66,475.31 （2）净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 12.80 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 10.22 0.12 0.12 长春巨龙通信设备股份有限公司 二○一七年四月十七日 长春巨龙通信设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 101 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室