838641_2020_合佳医药_2020年年度报告_2021-03-22.txt

1 公告编号：2021-010 证券代码：838641 证券简称：合佳医药 主办券商：太平洋证券 2020 合佳医药 NEEQ：838641 河北合佳医药科技集团股份有限公司 年度报告 HebeiHejia Pharmaceutical Technology Group Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、2020 年 6 月 23 日，河北省助力企业科技创新项目“河北省老专家 工作站”在公司正式揭牌运行。2020 年 12 月获批“河北省模范老专家工 作站”。 2、2020 年 6 月，公司再次入选创新层挂牌公司。 3、2020 年 10 月，公司获得石家庄市知识产权管理体系贯标认证证书。 4、2020 年 11 月 3 日，公司股票公开发行并在精选层挂牌通过中国证 券监督管理委员会河北监管局辅导验收。11 月 9 日，公司精选层申报获全 国中小企业股份转让系统受理。 5、报告期内，公司获得授权发明专利 3 项，实用专利 8 项，截止报告 期，我公司共 31 项专利成果。 6、2020 年 12 月 24 日，公司再次获得挖贝网年度医疗健康领军企业 和年度新三板金股奖。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 44 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 48 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 60 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 81 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................217 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘振强、主管会计工作负责人郝玉广及会计机构负责人（会计主管人员）刘士然保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 （一）应收账款余额较高的风险 公司属医药中间体行业，客户中大型制药企业占到很大比 例，公司应收账款余额较高。2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别是 281,014,002.74 元和 191,833,716.05 元。 虽然公司主要客户是较为稳定的大型药企，信用记录良好，但 是公司未来应收账款余额可能仍将保持在较高水平，这对公司 的流动资金形成较大压力。如果公司出现大额应收账款无法回 收，将对公司经营业产生较大影响。 （二）产业政策及市场竞争加剧风险 公司主要产品包括头孢类抗生素医药中间体及原料药，与 下游抗生素药品行业的发展紧密相关，随着医学界和社会大众 对滥用抗生素的认识和重视，近年来抗生素的使用趋于谨慎， 我国也出台了一系列政策控制抗生素的使用，这对于抗生素医 5 药中间体行业的需求产生了一定不利影响。国家对于抗生素市 场和医药、医疗体系的政策制定和导向可能会对公司的所处行 业产生较大影响。 此外，目前头孢类抗生素中间体的市场已经较为成熟，几 家大型生产企业较为稳定，产品具有较高的同质性，市场竞争 的加剧可能导致公司相关产品价格波动，进而影响公司业绩。 （三）原材料价格波动较大的风险 公司头孢类医药中间体产品的主要原料是基础化学原料， 受原油价格波动传导作用明显。报告期内，国际原油价格持续 走低的过程中又展开了大幅震荡行情，直接导致国内外基础化 学原料同时产生剧烈波动。原材料价格的剧烈波动将直接影响 公司的生产成本，加大公司的资金压力，如果未来原材料市场 出现大幅调整，将会给公司业绩造成不利影响。 （四）汇率变动和国际市场变化较大的 风险 报告期内，国外地区营业收入金额较大，2020 年、2019 年占营业收入的比例分别为 37.01%和 29.50 %。因此，公司业绩 对于国际市场的变化也比较敏感，国际市场的不利变化可能会 对公司产生重大影响。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制 度，公司的出口业务主要是以美元交易，因此，一旦外汇汇率 出现较大波动，将会影响公司出口产品的销售定价，给公司的 利润产生不利影响。综上，未来外汇市场的变动可能会使公司 承担一定的汇兑损失。 （五）新冠肺炎疫情影响的风险 2020 年初以来，我国及世界范围内发生新型冠状病毒引起 的肺炎疫情，国内外对新冠病毒疫情的防控工作正在持续进行。 虽然当前国内疫情趋于稳定，各行业稳定推进复工复产，但若 全球范围内的疫情无法得到有效控制，会对公司上下游造成冲 击，从而对公司经营情况带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 是否存在被调出创新层的风险 □是√否 行业重大风险 （一） 安全生产与环保风险 6 公司属化学药品原料药制造行业，生产经营中面临着“三废” 排放及综合治理问题，同时生产过程会 涉及易燃易爆、危险化学品等物质。公司历来较为重视环境保护及安全生产工作，严格按照国家环保法 律法规、环保标准处理生产过程中产生污染物的排放，严格按照国家安全生产法律法规，安全生产标准， 加强生产过程监督，安全事故预防工作。随着国家安全环保政策的日益趋紧，会对公司正常生产产生一 定影响。 （二） 经营资质获取风险 公司属医药制造行业，涉及医药中间体、原料药等的研制、生产和销售。根据国内医药行业的监管 法规，公司生产经营需取得国家和省级药品监督管理部门颁发的相关资质证书，包括药品生产许可证、 GMP 证书、药品注册批件等。公司目前已经依法取得了经营所需的相关资质文件，但未来若政府部门对 资质和认证标准进行调整，或因企业自身原因导致无法取得业务开展所必需的经营资质，将对公司的生 产经营产生较大影响。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、合佳医药、股份公司 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司 公司章程 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司章程 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、高级管理人员等 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 监事会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司监事会 董事会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司董事会 股东大会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司股东大会 合佳制药 指 哈尔滨合佳制药有限公司 合佳化学品 指 石家庄合佳化学品有限公司 中丹公司 指 石家庄中丹化工有限公司 河北合汇 指 河北合汇高新材料有限公司 合泰化工 指 晋州市合泰化工有限公司 豪运药业 指 黑龙江豪运药业有限公司 合佳创新 指 河北合佳创新医药科技有限公司 佳豪医药 指 黑龙江佳豪医药科技有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北合佳医药科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Hejia Pharmaceutical TechnologyGroup Co., Ltd HEJIA PHARM 证券简称 合佳医药 证券代码 838641 法定代表人 刘振强 二、 联系方式 董事会秘书姓名 张晓磊 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 石家庄高新区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 AB 座 1302 电话 0311-89928219 传真 0311-89928208 电子邮箱 13503111136@ 公司网址 http://www.hejia- 办公地址 石家庄高新区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 AB 座 1302 邮政编码 050000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 石家庄高新区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 AB 座 1302 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 8 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-C27 医药制造业-C271 化学药品原料药制造-C2710 化学药 品原料药制造 主要产品与服务项目 公司的主营业务以头孢类抗生素医药中间体及原料药的研发、生 产和销售为核心，辅以精细化工产品的研发、生产和销售和化工 产品贸易 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 □集合竞价交易 √做市交易 普通股总股本（股） 137,151,405 优先股总股本（股） 0 做市商数量 6 控股股东 刘振强 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘振强），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911301827158790128 否 注册地址 河北省石家庄经济技术开发区海 南路 80 号 否 注册资本 137,151,405 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 太平洋证券 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 李宗芳 刘金霞 - - 3 年 1 年 -年 -年 会计师事务所办公地址 天津东疆保税港区亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 2020 年 7 月 30 日，我司与中信建投解除督导协议，并与太平洋证券签署持续督导协议，由太平洋 证券承接持续督导。 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 719,063,196.56 676,787,979.72 6.25% 毛利率% 25.69% 25.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 64,848,614.74 64,589,505.92 0.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 62,662,178.39 62,299,221.60 0.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.40% 12.35% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 9.08% 11.91% - 基本每股收益 0.47 0.54 -12.96% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 1,092,242,853.93 1,015,469,178.58 7.56% 负债总计 368,075,752.33 357,861,601.88 2.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 724,021,493.38 658,031,349.95 10.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.28 4.80 10.00% 资产负债率%（母公司） 27.93% 27.54% - 资产负债率%（合并） 33.70% 35.24% - 流动比率 1.85 1.86 - 利息保障倍数 8.09 6.69 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 65,517,568.12 73,862,126.14 -11.30% 应收账款周转率 3.04 3.81 - 存货周转率 3.78 3.40 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.56% 23.90% - 营业收入增长率% 6.25% 26.22% - 净利润增长率% 1.00% 26.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 137,151,405 137,151,405 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用√不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,412,415.63 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 856,598.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,491.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 335,849.27 非经常性损益合计 2,614,354.79 所得税影响数 424,487.28 少数股东权益影响额（税后） 3,431.16 非经常性损益净额 2,186,436.35 11 九、 补充财务指标 □适用√不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 153,764,158.49 142,764,158.49 65,928,371.02 68,049,049.02 交易性金融资产 19,000,000.00 30,000,000.00 应收票据 6,360,000.00 20,610,000.00 26,787,260.99 25,667,260.99 应收账款 178,610,123.01 178,665,292.24 151,759,203.12 151,779,454.40 应收款项融资 68,558,373.27 53,558,373.27 预付款项 29,292,679.75 28,342,679.75 50,887,675.74 48,719,561.74 其他应收款 10,303,042.68 11,397,815.42 14,993,625.14 13,698,854.43 其他流动资产 3,956,566.03 4,669,737.65 固定资产 287,640,848.69 285,301,917.31 265,307,134.40 262,968,203.02 递延所得税资产 3,035,678.58 3,170,159.44 2,594,291.04 2,584,963.22 其他非流动资产 31,876,919.62 34,681,955.62 应付账款 87,099,544.84 86,998,953.57 77,642,948.82 77,557,685.53 应付职工薪酬 3,555,467.24 3,681,124.24 应交税费 17,587,665.06 18,665,278.41 20,435,443.93 21,479,350.04 其他应付款 4,289,341.90 5,389,078.01 2,806,644.50 3,906,380.61 资本公积 340,689,290.74 342,492,174.91 182,890,004.68 183,990,472.18 盈余公积 15,846,234.36 15,209,404.06 11,328,445.21 10,917,043.83 未分配利润 168,952,355.74 162,955,035.13 107,483,392.90 103,350,887.04 归属于母公司所有 者权益合计 662,862,616.69 658,031,349.95 407,744,728.47 404,301,288.73 少数股东权益 -692,995.18 -705,598.38 营业收入 677,530,982.76 676,787,979.72 533,847,021.38 536,194,920.64 营业成本 511,550,850.22 507,037,933.72 390,110,797.37 389,318,757.21 税金及附加 4,628,805.26 4,686,655.78 3,802,368.89 3,931,879.00 销售费用 16,778,348.27 16,763,020.29 12,870,115.21 13,044,043.81 管理费用 34,139,367.68 38,751,677.45 34,782,644.60 38,041,031.71 研发费用 12,635,570.17 12,736,067.17 财务费用 13,268,290.48 14,994,094.11 17,022,826.62 17,885,124.49 其他收益 1,883,360.62 2,872,186.74 投资收益（损失以 “-”号填列） 75,483.40 信用减值损失（损失以 -1,877,429.67 -2,804,932.69 12 “-”号填列） 资产减值损失（损 失以“-”号填列） -595,927.14 -1,842,847.68 -2,471,236.65 -2,457,841.09 营业外收入 营业外支出 2,035,359.68 788,439.14 所得税费用 9,024,536.54 8,754,293.03 9,657,512.12 9,466,617.82 归属于母公司股东 的净利润 66,793,178.39 64,589,505.92 52,414,192.58 51,246,404.37 收到的税费返还 16,312,683.47 18,174,561.04 收到其他与经营活 动有关的现金 14,834,986.52 12,973,108.95 19,270,985.01 7,424,988.98 购买商品、接受劳 务支付的现金 121,990,341.17 122,057,647.67 188,201,040.81 186,740,337.81 支付其他与经营活 动有关的现金 32,330,066.32 32,262,759.82 31,661,015.45 19,825,019.42 经营活动产生的现 金流量净额 73,862,126.14 73,862,126.14 27,909,283.21 29,359,986.21 收到其他与投资活 动有关的现金 8,000,000.00 11,750,750.00 购建固定资产、无 形资产和其他长期 资产支付的现金 47,141,363.53 49,876,213.71 投资支付的现金 24,400,000.00 30,000,000.00 支付其他与投资活 动有关的现金 8,000,000.00 3,784,825.18 13,250,750.00 投资活动产生的现 金流量净额 -83,303,253.03 -88,903,253.03 -50,922,105.16 -51,372,130.16 吸收投资收到的 现金 170,359,998.00 164,959,998.00 现金及现金等价物 净增加额 81,481,486.60 70,481,486.60 36,011,429.36 37,012,107.36 期末现金及现金等 价物余额 53,572,744.68 54,573,422.68 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司属于医药制造业，主营业务头孢类抗生素医药中间体及原料药的研发、生产和销售为核心，辅 以化工产品贸易和精细化工产品的研发、生产和销售。公司的核心技术来源于行业经验的积累和技术团 13 队的不断创新，已经拥有了一套完整的头孢类原料药和医药中间体生产工艺流程、工艺开发和工艺改进 技术。公司所处头孢类原料药和中间体行业为医药制造业的上游行业，公司利用自有技术和生产工艺研 发、生产头孢类原料药及中间体，公司经过多年的运营发展，形成了较为稳定的研发模式、采购模式、 生产模式和销售模式。 公司客户群及需求量相对稳定，客户主要是国内外下游原料药生产厂商及医药制剂生产厂商，客户 比较多样，不存在对某单一客户的严重依赖。公司一般通过与核心客户签订框架合同直接销售产品来获 取收益，定价主要综合考虑市场价格和竞争对手价格，交易结算主要为电汇和银行承兑汇票，不存在直 接现金交易。公司产品销售采用直销模式。公司产品下游既有终端生产商客户，也有从事医药中间体、 原料药及化工产品的贸易商客户。公司对贸易商客户与生产商客户均采用统一的销售政策，公司未对贸 易商制定专门的销售政策和管理体系安排，亦不使用经销合同，两者的定价模式、销售方式、信用政策 确定原则、收入确认原则一致。 公司与下游原料药及医药制剂厂家形成战略合作关系，向其销售公司核心产品 AE-活性酯、三嗪环、 头孢唑林酸及头孢唑林钠等，双方建立起稳定的业务合作模式，一方面增强了抵御市场风险能力，一方 面提高了公司竞争力，形成稳定的客户关系。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司积极应对医药行业政策和环保政策的变动，紧紧围绕董事会制定的企业发展战略与 经营目标，稳步推进各项工作。公司顺利通过了高新技术企业的复审，同时被认定为河北省级企业技术 中心。公司与国内多家高校建立了校企合作，并与中科院成立了院士工作站，获得河北省科技厅的批准 14 立项。公司高度重视研发投入，报告期内获得授权发明专利 3 项，实用新型专利 8 项，目前已经取得的 专利有 31 项。 2020 年度公司较好的完成了各项经济指标和管理目标，企业的综合实力再上新台阶，公司全年实现 营业收入 71,906.32 万元，较上年增长 6.25%，净利润为 6,481.80 万元，较上年增长 1.00%；总资产 109,224.29 万元，较上年增长 7.56%。 为强化公司的核心竞争力和持续盈利能力，公司不断加大研发投入，2020 年度研发投入 2,705.43 万 元。 全年生产经营情况分析如下： 1、 营业收入 2020 年 1-12 月份营业收入 71,906.32 万元，比去年同期增长了 6.25%，增长金额为 4,227.52 万元， 因市场需求及公司战略调整因素，中间体销量增加 9,232.81 万元；原料药收入减少 5,143.37 万元； 精细化工品收入增加 811.73 万元；一般化工产品贸易收入减少 699.36 万元。 2、 营业成本 2020 年 1-12 月份营成本 53,431.47 万元，比去年同期增长了 5.38%，增长金额为 2,727.67 万元, 主要系：1、收入增长导致成本增长 2、 2020 年公司执行新收入准则，将销售产品运输费 956.84 元 作为合同履约成本，计入营业成本。 3、三项费用 （1）销售费用 2020 年 1-12 月份销售费用 1,533.34 万元，比去年同期下降 8.53%，减少金额为 142.96 万元。 销售费用减少的主要原因：1、2020 年将运输费用 956.84 万元调整至营业成本；2、此外其他方面 销售费用有所增加,国外销售金额增加，支付的佣金增加 438.74 万元，且进出口费用也增加 28.60 万 元，销售收入增加，销售人员工资有上涨，增加金额为 83.87 万元。 （2）管理费用 2020 年 1-12 月份管理费用 4,468.12 万元，比去年同期增加 15.30%，增加金额为 592.95 万元，主 要：1、因工资调整等综合原因，员工薪资增加 183.96 万；2、是在建转固后折旧摊销金额增加 250.56 万；3、是审计机构费用增加 156.02 万。 （3）财务费用 2020 年 1-12 月份财务费 1,516.80 万元，比去年同期增加 1.16%，增加金额为 17.39 万元。主要： 1、因融资金额的减少及融资成本的降低，财务费用中利息支出减少 251.43 万；2、因银行办理了免 15 手续费业务，手续费减少 27.23 万；3、因银行办理协议存款利率，利息收入增加 41.13 万；4、因 汇率变动导致的汇兑损失增加 337.18 万。 4、 净利润 2020 年 1-12 月份净利润 6,481.80 万元，比去年同期增加 1.00%，增加金额为 63.97 万元。净利润 增长的主要原因是收入的增加所致。 5、 经营活动产生的现金流量净额 2020 年经营活动产生的现金流量净额为 6,551.76 万元，较 2019 年减少 834.45 元，主要原因系：支 付给职工以及为职工支付的现金较上期增加 528.72 万元；支付的费用较上期有所增加，导致支付其 他与经营活动有关的现金较上期增加 260.89 万元，因此经营活动的现金净流减少。 6、资产总额 2020 年 12 月 31 日资产总额 109,224.29 万元，比去年同期增加 7.56%，增长额是 7,677.37 万元， 主要是本期经营利润所得导致。 7、 负债总额 2020 年 12 月 31 日负债总额 36,807.58 万元，比去年同期增加 2.85%，增长额是 1,021.42 万元， 主要是 2020 年应付账款余额的增加导致。 (二) 行业情况 随着国内人口老龄化进程的加快，医保体系不断健全和居民支付能力的增强，人民群众日益提升的 健康需求逐步得到释放，医药行业保持着良好发展态势。根据工信部、发改委等部门 2016 年 11 月 6 日 联合发布的《医药工业发展规划指南》提出了到 2020 年医药工业发展目标，医药公司规模效益稳定增 长，主营业务收入保持中高速增长，年均增速高于 10%，医药工业具备广阔的发展空间与前景。随着大 型跨国制药公司的产业结构调整、跨国生产转移以及国际分工进一步的细化，我国已经成为医药行业全 球分工中重要的中间体生产基地，形成了从科研开发到生产销售的较为完整的体系。随着世界范围内对 大量高级医药中间体以及专利新药的配套中间体产品需求的增加，以及国内环保升级，国内医药中间体 行业正处于产品结构优化升级的发展阶段。未来随着科学技术的不断进步和新药研发，高质量的医药中 间体的需求将不断增加，将给行业发展带来良好机遇。随着中国医药行业持续健康发展，公司以“持续 加大科技投入、加强自主创新、打造科技竞争力”作为企业发展的中心战略，以高附加值的原料药和轻 化工产品为方向，引领企业的转型升级，产品结构的更新调整，逐步实现“提升产业层次、拓展产业领 域、优化产品结构、提高运行质量”的发展目标。 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 131,422,772.60 12.03% 142,764,158.49 14.06% -7.94% 应收票据 256,703.40 0.02% 20,610,000.00 2.03% -98.75% 应收账款 261,830,160.48 23.97% 178,665,292.24 17.59% 46.55% 存货 130,929,444.56 11.99% 141,382,044.46 13.92% -7.39% 投资性房地产 6,221,295.53 0.57% 6,854,749.17 0.68% -9.24% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0.00% 固定资产 331,076,047.34 30.31% 285,301,917.31 28.10% 16.04% 在建工程 33,080,377.31 3.03% 47,027,224.73 4.63% -29.66% 无形资产 19,476,394.57 1.78% 19,982,341.85 1.97% -2.53% 商誉 271,931.25 0.02% 271,931.25 0.03% 0.00% 短期借款 135,977,707.78 12.45% 113,001,679.36 11.13% 20.33% 长期借款 8,689,111.40 0.80% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、2020 年年末货币资金为 131,422,772.60 元，较 2019 年年末减少了 7.94%，减少金额为 11,341,385.89 元，变动不大，主要是融资的金额减少 2,676,786.95 元，支付的筹资中介费用增加 8,044,191.66 元。其 他变动不大。 2、2020 年年末应收票据金额为256,703.40 元，较2019年年末减少了98.75%，减少额为20,353,296.60 元,主要系 2020 年贴现金额较 2019 年多，2020 年 12 月份票据背书、分割较多。 3、2020 年年末应收账款金额为 261,830,160.48 元，较 2019 年年末增加了 46.55%，增加金额为 83,164,868.24 元，主要原因收入增加所致。 4、2020 年年末存货金额为 130,929,444.56 元，较 2019 年年末减少了 7.39%，减少金额为 10,452,599.90 元，变动不大，主要原因是随着本期销售收入增加，期末存货相应有所减少。 5、2020 年年末固定资产金额为 331,076,047.34 元，较 2019 年年末增加了 16.04%，增加金额为 45,774,130.03 元，主要是黑龙江佳豪医药设备达到可使用状态，转至固定资产。 6、2020 年年末在建工程金额为 33,080,377.31 元，较 2019 年年末减少 29.66%减少金额 为 13,946,847.42 元，原因：1、本期黑龙江佳豪医药设备转固，在建工程减少 3,375.00 万元，2、新购 17 置的润江房产未达到可使用状态，在建工程中增加 1,980.00 万元。 7、2020 年年末短期借款金额为 135,977,707.78 元，较 2019 年年末增加 20.33%，增加金额为 22,976,028.42 元，主要是 2020 年增加的农行贷款 1000 万元，天津银行贷款 1000 万元。 8、2020 年年末长期借款金额为 8,689,111.40 元，较 2019 年年末增加 100.00%，增加金额为 8,689,111.40 元，主要是 2020 年增加的北京银行房款按揭 982 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 719,063,196.56 - 676,787,979.72 - 6.25% 营业成本 534,314,679.72 74.31% 507,037,933.72 74.92% 5.38% 毛利率 25.69% - 25.08% - - 销售费用 15,333,371.79 2.13% 16,763,020.29 2.48% -8.53% 管理费用 44,681,187.27 6.21% 38,751,677.45 5.73% 15.30% 研发费用 27,054,272.72 3.76% 19,707,411.57 2.91% 37.28% 财务费用 15,167,971.08 2.11% 14,994,094.11 2.22% 1.16% 信用减值损失 -5,938,635.33 -0.83% -2,804,932.69 -0.41% 111.72% 资产减值损失 -1,205,450.96 -0.17% -1,842,847.68 -0.27% -34.59% 其他收益 1,421,906.63 0.20% 2,872,186.74 0.42% -50.49% 投资收益 856,598.89 0.12% 75,483.40 0.01% 1,034.82% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 72,655,294.87 10.10% 73,147,076.57 10.81% -0.67% 营业外收入 742,181.42 0.10% 573,989.05 0.08% 29.30% 营业外支出 406,332.15 0.06% 788,439.14 0.12% -48.46% 净利润 64,817,996.27 9.01% 64,178,333.45 9.48% 1.00% 项目重大变动原因： 1、2020 年 1-12 月份销售费用 15,333,371.79 元，比上年同期下降了 8.53%，减少金额为 1,429,648.50 元。销售费用减少的主要原因：1、2020 年将运输费用 956.84 万元调整至营业成本；2、此外其他方面 销售费用有所增加,国外销售金额增加，支付的佣金增加 438.74 万元，且进出口费用也增加 28.60 万元， 销售收入增加，销售人员工资有上涨，增加金额为 83.87 万元。 18 2、2020 年 1-12 月份管理费用 44,681,187.27 元，较上年增加了 15.30%，增加金额为 5,929,509.82 元， 主要：1、因工资调整等综合原因，员工薪资增加 183.96 万；2、是在建转固后折旧摊销金额增加 250.56 万；3、是审计机构费用增加 156.02 万。 3、2020 年 1-12 月份研发费用 27,054,272.72 元，较上年增加了 37.28%，增加金额为 7,346,861.15 元，主要是创新公司研发费用增加。 4、2020 年信用减值损失为 5,938,635.33 元，较上年增加了 111.72%，增加金额为 3,133,702.64 元， 因为期末应收账款余额增加导致。 5、2020 年资产减值损失为 1,205,450.96 元，较上年减少了 34.59%，减少金额为 637,396.72，本期 计提了存货跌价准备。 6、2020 年其他收益为 1,421,906.63 元，较上年减少了 50.49%，减少金额为 1,450,280.11 元，主要 是收到的政府补助减少。 7、2020 年投资收益为 856,598.89 元，较上年增加了 1,034.82%，增加金额为 781,115.49 元，主要 是本期购买理财产品时间长金额大，投资收益大。 8、2020 年 1-12 月份营业外支出为 406,332.15 元，较上年减少了 48.46%，主要是本期对外捐赠减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 718,261,262.44 676,247,129.56 6.21% 其他业务收入 801,934.12 540,850.16 48.27% 主营业务成本 533,297,224.78 506,658,673.84 5.26% 其他业务成本 1,017,454.94 379,259.88 168.27% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 精细化工品 36,273,652.56 32,547,893.41 10.27% 28.83% 32.48% -2.47% 一般化工品 226,582,601.96 199,807,907.82 11.82% -2.99% -4.13% 1.05% 原料药 46,006,109.11 33,890,913.96 26.33% -52.79% -52.43% -0.55% 中间体 409,398,898.81 257,482,104.62 37.11% 29.12% 27.20% 0.95% 租赁 787,264.19 1,002,785.01 -27.38% 45.56% 164.41% -57.25% 其他 14,669.93 14,669.93 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 运输费用 9,568,404.97 19 2020 年公司执行新收入准则，将销售产品运输费 9,568,404.97 元作为合同履约成本，最终计入营业成本。 为了提高财务数据的可比性，故将该项成本单独列示。 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内 452,967,111.86 314,308,728.83 30.61% -5.07% -10.19% 3.96% 国外 266,096,084.70 210,437,545.92 20.92% 33.28% 33.98% -0.41% 运输费用 9,568,404.97 2020 年公司执行新收入准则，将销售产品运输费 9,568,404.97 元作为合同履约成本，最终计入营业成本。 为了提高财务数据的可比性，故将该项成本单独列示。 收入构成变动的原因： 1、收入构成的变动不大，其他业务收入占比较小。 2、2020 年原料药收入较 2019 年下降了 52.79%，主要原因系 2020 年头孢唑林酸需求旺盛，公司主 要将头孢唑林酸用于销售，故 2020 年头孢唑林钠的产量较低，实现的销售收入亦较低；受上述因素影 响，2020 年中间体收入较 2019 年增长了 29.12%；2020 年一般化工产品贸易收入较 2019 年略有下降， 主要原因系公司战略调整，2020 年缩减了子公司中丹化工的业务量；2020 年精细化工品收入较 2019 年 增长了 28.83%，主要原因系公司于 2020 年开始自产 APG 并实现销售。 3、从销售区域上，国外销售额有所增加，国外销售增加的主要原因是国外疫情严重，需求量及其 备货的量增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 海南海药股份有限公司、北京凯正生 物工程发展有限责任公司 110,194,372.94 15.32% 否 2 海南海曜医药有限公司 65,539,005.64 9.11% 否 3 俄罗斯-Sintez JSC 37,629,255.30 5.23% 否 4 河北三沐医药科技有限公司 21,929,203.12 3.05% 否 5 伊朗拉萨姆-RASAM POLYMER NAMI 19,214,723.98 2.67% 否 合计 254,506,560.98 35.38% - 注：北京凯正生物工程发展有限责任公司与海南海药股份有限公司受同一实际控制人新兴际华医药控股 20 有限公司控制，合并列示。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 黑龙江豪运药业有限公司 45,630,842.05 10.38% 否 2 安徽润岳科技有限责任公司 26,787,285.81 6.10% 否 3 张家港保税区唯特化工新材料有限公 司 21,330,617.57 4.85% 否 4 东力（南通）化工有限公司 13,668,451.22 3.11% 否 5 扬州晨化新材料销售有限公司、扬州 晨化新材料股份有限公司、淮安晨化 新材料有限公司 12,960,443.30 2.95% 否 合计 120,377,639.95 27.39% - 注：扬州晨化新材料销售有限公司、扬州晨化新材料股份有限公司、淮安晨化新材料有限公司为同一控 制下的企业。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 65,517,568.12 73,862,126.14 -11.30% 投资活动产生的现金流量净额 -54,269,877.34 -88,903,253.03 -38.96% 筹资活动产生的现金流量净额 -20,050,559.97 85,290,731.86 -123.51% 现金流量分析： 1、2020 年经营活动产生的现金流量净额为 65,517,568.12 元，较 2019 年减少 8,344,558.02 元，主要 原因系：支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加 528.72 万元；支付的费用较上期有所增加，导致 支付其他与经营活动有关的现金较上期增加 260.89 万元，因此经营活动的现金净流减少。 2、2020 年投资活动产生的现金流量净额为-54,269,877.34 元，较 2019 年增加 34,633,375.69 元，主 要本期理财投资产生现金净流入为 3,000.00 万元，较上期相同事项增加 6,000.00 万元净流入；2、本期 构建固定资产、购买房产，现金净流出较上期增加 2,529.65 万元。 3、2020 年筹资活动产生的现金流量净额为-20,050,559.97 元，较 2019 年减少 105,341,291.83 元，主 要:1、2019 年定增产生现金流入 16,496.00 万元，2020 年较 2019 年吸收投资产生现金流入减少 161,436.00 万元；2、2020 年度较 2019 年度债务融资及支付利息导致现金流出分别减少 5,205.96 万元和 1,135.00 万元。 21 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 哈尔滨合佳 制药有限公 司 控股子公司 无菌原料药 （头孢噻肟 钠、头孢唑林 钠、头孢哌酮 钠、头孢替唑 钠）、片剂、 胶囊剂、颗粒 剂（含中药提 取）生产。医 药中间体制 造，自营或代 理各类商品 的进出口业 务。 253,524,911.88 144,672,233.10 134,570,398.40 4,071,073.26 石家庄合佳 化学品有限 公司 控股子公司 化工产品、医 药原料药及 中间体、皮革 及制品、布 匹、服装的批 发、零售；自 营或代理各 类商品的进 出口业务，国 家禁止或限 制的商品和 技术除外。 85,748,338.47 29,073,996.51 212,040,998.99 5,218,225.62 黑龙江佳豪 医药科技有 限公司 控股子公司 药学研究服 务，新材料技 术开发、咨 询、交流、推 广服务；不带 有储存设施 经营：氯气、 甲基肼、过氧 化氢溶液含 量>8、水合肼 含量≤64、二 氯甲烷、甲 55,696,289.08 8,304,257.32 476,334.12 -841,262.82 22 醇、甲醇钠、 硫脲、硫酸、 硫酸二甲酯、 三乙胺、五氧 化二磷、溴 素、氨溶液含 氨>10、亚硝 酸钠、盐酸、 氢氧化钠溶 液含量≥30、 乙二酸二乙 酯、乙腈、亚 磷酸三乙酯； 机械设备租 赁服务；机械 设备、化工产 品销售。 石家庄中丹 化工有限公 司 控股子公司 化工原料及 化工中间体、 乙酸、四氢呋 喃、三乙胺、 硫酸苯肼、乙 腈、1,2-二甲 苯、二氯甲 烷、1,2-二氯 乙烷、N，N- 二甲基甲酰 胺，乙醇、石 油醚、丙酸， 医药原料及 医药中间体、 建材、纺织品 的批发零售， 贸易经纪与 代理。 39,646,090.93 9,798,972.17 39,190,547.77 2,802,658.36 河北合佳创 新医药科技 有限公司 控股子公司 医药技术研 发、技术转 让、技术咨 询、技术服 务；化学原料 药、医药中间 体的销售；市 场营销策划； 药品检测服 9,821,725.60 1,162,218.42 5,710,819.68 -306,184.09 23 务；自营和代 理各类商品 及技术的进 出口业务，国 家限制和禁 止的除外。 主要控股参股公司情况说明 石家庄合佳化学品有限公司在印度设立一家全资子公司宝利科化学私人有限公司，注册资本 300 万 卢比（根据 2017 年底汇率折算为人民币 315,789.47（汇率 9.5）元）。经营范围：化工产品，医药原材 料及中间体，机械等的生产及经销业务。 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 27,054,272.72 19,707,411.57 研发支出占营业收入的比例 3.76% 2.91% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科以下 118 140 研发人员总计 123 145 研发人员占员工总量的比例 15.28% 17.34% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 31 20 公司拥有的发明专利数量 11 7 研发项目情况： 截至 2020 年 12 月 31 日，公司研发中心共有科技人员 145 人，主要开展公司在产品的生产流程优 24 化、降低各环节成本及公司各项储备新产品的研发工作。研发中心科技人员一般以 5-8 人成立项目组， 以研发立项的形式开展研发工作。报告期内，公司新增 4 项发明专利，7 项实用新型，公司多项专利的 获得有效提高企业产品的竞争力和经济效益。研发中心在本年度发挥了较好效益，氨噻肟酸、三嗪环及 AE 活性酯等在产产品的各项合成工艺及回收技术都取得了阶段性成果，直接降低了产品成本，提高了产 品收率，对公司提高毛利率和利润有较大的作用。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 1、收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、（二十三） 收入及五、(三十七)营业收入和营业成本。 合佳集团国内销售按客户到货确认的签收单 确认收入；国外销售按报关手续完结后予以确 认收入。 合佳集团 2020 年度制造业、贸易等产品销售收 入为人民币 718,261,262.44 元，占 2020 年度营 业收入的 99.89%，由于主营业务收入金额较大 且为关键业绩指标，存在管理层为了达到特定 目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 对销售收入我们执行的主要审计程序： 1.了解与收入确认相关的关键内部控制，评价 其设计及执行的有效性，并测试相关内控控制 运行的有效性； 2.对营业收入、营业成本进行分析性复核，分 析营业收入和营业成本的变动是否合理，毛利 率变动是否符合行业趋势； 3.选取样本检查销售合同，识别与商品控制权 转移的条款和条件，评价收入确认的时点是否 符合企业会计准则的要求； 4.对于内销收入，以抽样方式检查收入确认相 关的支持性文件，包括检查销售合同、物流单、 销售发票、账面记录、银行回款等；对于出口 收入，从中国电子口岸系统查询报关信息并与 账面记录核对，以抽样方式检查销售合同、报 关单、销售发票等支持性文件；以检查收入的 25 确认是否准确； 5.选取资产负债表日前后的收入确认样本，检 查出库单及其他支持性文件，以判断收入是否 记录在恰当的会计期间； 6.向重要客户实施函证，询证销售额及往来款 项余额，以确认收入的准确性，真实性，完整 性。 2、应收款项坏账准备 相关信息披露详见财务报表附注三、（九）金 融工具及五、(四)应收账款。 截至 2020 年 12 月 31 日，合佳集团应收账款 账面余额为人民币 281,014,002.74 元，坏账 准备余额为人民币 19,183,842.26 元，账面价 值为人民币 261,830,160.48 元。 鉴于应收款项坏账准备计提方法本年根据“预 期损失法”，并根据前瞻性信息调整损失率。 应收款项坏账准备的计提需要管理层识别已 发生减值的项目和客观证据、评估其未来可获 取的现金流量并确定其现值，涉及复杂且重大 的管理层判断，且应收账款余额重大，因此我 们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计 事项。 对应收款项坏账准备我们执行的主要审计程 序： 1.了解与应收款项坏账准备计提相关的内部 控制，评价其设计有效性，并测试相关控制运 行的有效性，包括对减值迹象识别和坏账准备 计提过程的控制； 2.评价应收款项坏账准备会计估计的合理性， 包括复核确定应收账款组合的依据、金额重大 的判断、单独计提坏账准备的判断等； 3.复核合佳集团计算预期信用损失率的过程， 包括账龄迁徙率及前瞻性信息调整损失率的 计算等； 4.复核管理层对应收账款可收回性进行评估 的相关考虑及客观证据； 5.选取应收账款期末余额较大或本期发生额 较大的客户实施函证程序，将函证结果与账面 记录的金额进行核对； 6.结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账 准备计提的合理性。 3、存货跌价准备 26 相关信息披露详见财务报表附注三、（十）存 货及五、(八)存货。 截至 2020 年 12 月 31 日，合佳集团存货账面余 额为人民币 134,168,217.94 元，跌价准备余 额为人民币 3,238,773.38 元，账面价值为人 民币 130,929,444.56 元。 存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净 值的估计。 由于存货金额重大且存货可变现净值的确定， 需要管理层对存货的售价、至完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估 计、判断和假设。因此我们将存货跌价准备识 别为关键审计事项。 对存货跌价准备我们执行的主要审计程序如 下： 1.了解与存货可变现净值相关的关键内部控 制，评价其设计有效性，并测试相关控制运行 的有效性； 2.执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状 况，复核存货的库龄及周转情况； 3.评价、复核管理层计提存货跌价准备的方法 是否合理、正确； 4.比较销售价格扣除至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用及税金等后的可变现 净值与账面成本孰高； 5.对于存在销售合同或销售订单的存货，对销 售合同或销售订单的价格进行复核，对于不存 在销售合同或销售订单存货，对近期交易的价 格复核，对于不存在近期交易的，对市场价格 进行复核； 6.检查管理层对于存货跌价准备的计算。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订） 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入准则”，修 订前的收入准则简称“原收入准则”）。新收入准则引入了收入确认计量的五步法，并针对特定交 易（或事项）增加了更多的指引。 本公司自 2020 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，新收入准则要求首次 执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未 27 完成的合同的累计影响数进行调整。 除了提供了更广泛的收入交易的披露外，首次执行新收入准则对当期期初的留存收益金额 未产生重大影响。主要影响如下： 金额单位：人民币元 合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 2020 年 1 月 1 日 预收款项 18,628,993.05 -18,628,993.05 合同负债 16,688,572.92 16,688,572.92 其他流动负债 1,940,420.13 1,940,420.13 母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 2020 年 1 月 1 日 预收款项 535,471.04 -535,471.04 合同负债 488,605.40 488,605.40 其他流动负债 46,865.64 46,865.64 与原收入准则相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响列示如下： 合并资产负债表 项目 新收入准则下 2020 年 12 月 31 日余额 原收入准则下 2020 年 12 月 31 日余额 预收款项 6,339,598.24 合同负债 5,996,433.79 其他流动负债 16,833,494.57 16,490,330.12 母公司资产负债表 项目 新收入准则下 2020 年 12 月 31 日余额 原收入准则下 2020 年 12 月 31 日余额 预收款项 798,315.56 合同负债 741,405.92 其他流动负债 11,012,364.57 10,955,454.93 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 28 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号， 以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括 母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营 企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构 成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其 子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中 度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号 未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕 10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发 生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租 金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 会计估计变更 本公司报告期内无需披露的重大会计估计变更事项。 3、 会计差错更正 会计差错更正详见“第三节、会计数据和财务指标-（十）、会计数据追溯调整或重述情况”、 “第十节、财务会计报告-十一、其他重要事项-前期差错更正”。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用√不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 29 公司秉承以人为本、和谐发展和造福一方的发展理念，从事产业发展的同时，始终不忘身上担负的 社会责任与义务，大力倡导企业回报社会、奉献社会的精神。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司 独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财 务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司没有发生违法、违规行为。2020 年实 现营业收入 719,063,196.56 元，较去年的 676,787,979.72 元增长 6.25%，公司业务稳步增长，净利润 64,817,996.27 元，较去年的 64,178,333.45 元增长 1.00%，公司持续盈利。 因此，公司持续经营情况良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 公司属于头孢类医药中间体及原料药生产企业，医药中间体即在化学药物合成过程中制成的中间化 学品，其上游为基础化工原料，下游为原料药和制剂。基础化工原料、医药中间体、原料药及制剂构成 了化学制药行业完整的产业链。医药中间体行业经过近 30 年的发展，已经成为规模较大的新兴行业， 并受益下游原料药需求的放大。目前，我国人口总数仍然很庞大，人口老龄化趋势明显，刚性需求将导 致医疗卫生费用在未来仍有大幅增长的空间。与此同时，我国城镇化率处于不断增长中，据联合国预测， 2030 年中国城镇化率将达 69%左右。随着城镇化率的提升，医保覆盖率的逐步扩大，人均收入水平的大 幅提高，医药行业未来有较大的发展空间。 (二) 公司发展战略 多年发展已形成医药中间体和化学原料药的基础优势，将继续丰满头孢类医药中间体和原料药品 种，并开发绿色无污染的医药中间体新产品，使公司具有稳定、可持续的增长基础，并继续推进头孢类 原料药开发研制、定制生产，增强在头孢药品上的覆盖率，稳定提高公司在头孢原料药市场的地位。基 于公司在化学合成方面突出的研发、生产和管理优势，继续致力于原料药的开发、研制、定制及生产， 30 使公司成为集医药中间体、头孢原料药为一体的医药生产企业。 (三) 经营计划或目标 在 2021 年度公司将进一步提高头孢类医药中间体及原料药产能并将继续加大头孢噻肟、头孢唑林、 头孢替唑和头孢哌酮四个品种头孢原料药的研发、生产和销售。依托合佳研究院、河北合佳创新医药科 技有限公司，开展产品结构调整，开发具有核心竞争力的产品，同时将继续发挥技术优势，一方面对现 有优势产品进行工艺和清洁生产技术的改进，保持领先地位；另一方面在原有产品的产品链上开发具有 核心竞争力的产品，丰富产品线。 (四) 不确定性因素 医药中间体和原料药的生产过程中会产生废水、废渣，对当地环境造成一定影响。经过几十年粗放 式发展，我国环境承受能力接近极限，未来对医药化工企业污染排放的执法力度将加大。环保要求的日 趋严格，一方面会增加企业的生产成本，淘汰环保不规范企业，实现行业的优胜劣汰，另一方面准入门 槛不断提高，行业集中度也将提升，公司竞争对手的数量将呈递减之势。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款余额较高的风险 公司属医药中间体行业，客户中大型制药企业占到很大比例，公司应收账款余额较高。2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别是 281,014,002.74 元和 191,833,716.05 元。 虽然公司主要客户是较为稳定的大型药企，信用记录良好，但是公司未来应收账款余额可能仍将保持在 较高水平，这对公司的流动资金形成较大压力。如果公司出现大额应收账款无法回收，将对公司经营业 产生较大影响。 应对措施：公司将加大督促客户回款的催收力度，下游客户基本为大中型医药企业，企业业绩良好， 预计能够按时按量回款。 （二）产业政策及市场竞争加剧风险 公司主营产品为抗生素医药中间体，与下游抗生素药品行业的发展紧密相关，随着医学界和社会大 31 众对滥用抗生素的认识和重视，近年来抗生素的使用趋于谨慎，我国也出台了一系列政策控制抗生素的 使用，这对于抗生素医药中间体行业的需求产生了一定不利影响。国家对于抗生素市场和医药、医疗体 系的一系列政策制定和导向，将对公司的业绩产生较大影响。此外，目前头孢类抗生素中间体的市场已 经较为成熟，几家大型生产企业较为稳定，产品具有较高的同质性，市场竞争的加剧可能导致公司相关 产品价格波动，影响公司业绩。 应对措施：限制抗生素政策加快了头孢类医药中间体行业内的整合，提升了公司产品定价的话语权 和客户的认可度，从而降低了市场竞争风险。公司还根据国家监管政策动态，及时调整经营策略降低政 策风险带来的不利影响。 （三）原材料价格波动较大的风险 公司主要从事头孢类医药中间体的研发、生产、销售，产品的主要原料是基础化学原料，受原油价 格波动传导作用明显。报告期内，国际原油价格持续走低的过程中又展开了大幅震荡行情，直接导致国 内外基础化学原料同时产生剧烈波动。原材料价格的剧烈波动将直接影响公司的生产成本，加大公司的 资金压力，如果未来原材料市场出现大幅调整，将会给公司业绩造成不利影响。 应对措施：公司将着重通过及时了解行情信息，对大宗材料采取预订、锁单及套期保值等措施，并 全面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，同时继续 提高现有材料的利用效率和在产品的收率，严格控制生产成本。 （四）汇率变动和国际市场变化较大的风险 报告期内，国外地区营业收入金额较大，2020 年度、2019 年度分别为 266,096,084.70 元和 199,648,243.83 元，占营业收入的比例分别为 37.01%、29.50%。 因此，公司业绩对于国际市场的变化也比较敏感，国际市场的不利变化可能会对公司产生重大影响。 目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度，公司的出口业务主要是以美元交易，因此，一旦外汇汇率出 现较大波动，将会影响公司出口产品的销售定价，给公司的利润产生不利影响。综上，未来外汇市场的 变动可能会使公司承担一定的汇兑损失。 应对措施：随着海外销售收入增加，公司为合理规避汇率风险，采取以下管理措施：公司计划将通 过内部防范和外部管理技术规避外汇风险：内部防范的方法主要包括选择有利计价货币、适当调整商品 价格等；外部管理技术主要是选择外部套期保值工具，如远期外汇合同、外汇期权交易等。 （五）安全生产与环保风险 公司属化学药品原料药制造行业，生产经营中面临着“三废” 排放及综合治理问题，同时生产过程会 涉及易燃易爆、危险化学品等物质。公司历来较为重视环境保护及安全生产工作，严格按照国家环保法 32 律法规、环保标准处理生产过程中产生污染物的排放，严格按照国家安全生产法律法规，安全生产标准， 加强生产过程监督，安全事故预防工作。随着国家安全环保政策的日益趋紧，会对公司正常生产产生一 定影响。 应对措施：公司建立了安全生产、环境保护相关制度，并指定专人负责公司的日常安全生产、环境 保护工作，公司设有专门的安全生产、环保管理机构，成立安全生产小组，环保源头监管小组，建立完 善的安全生产、环境管理体系及考核机制，对源头“三废”排放进行监管，车间设兼职安全管理员，负责 监控、排除生产活动中存在的安全隐患。 (二) 报告期内新增的风险因素 （一）新冠肺炎疫情影响的风险 2020 年初以来，我国及世界范围内发生新型冠状病毒引起的肺炎疫情，国内外对新冠病毒疫情的防 控工作正在持续进行。虽然当前国内疫情趋于稳定，各行业稳定推进复工复产，但若全球范围内的疫情 无法得到有效控制，会对公司上下游造成冲击，从而对公司经营情况带来不利影响。 应对措施：公司将密切关注新冠疫情发展动态，并做好防疫物资储备工作，做好疫情防控应急预案， 在疫情突发时，第一时间进行有效控制，尽量减少疫情传播对公司经营产生的影响，确保公司正常经营 发展。 （二）经营资质获取风险 公司属医药制造行业，涉及医药中间体、原料药等的研制、生产和销售。根据国内医药行业的监管 法规，公司生产经营需取得国家和省级药品监督管理部门颁发的相关资质证书，包括药品生产许可证、 GMP 证书、药品注册批件等。公司目前已经依法取得了经营所需的相关资质文件，但未来若政府部门对 资质和认证标准进行调整，或因企业自身原因导致无法取得业务开展所必需的经营资质，将对公司的生 产经营产生较大影响。 应对措施：公司将积极关注国家针对医药中间体、原料药等生产、研发、销售的资格认证政策，规 范公司管理，以行业政策为导向，加强科研管理，提升公司研发技术水平。 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 33 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是□否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 993,847.32 535,059 1,528,906.32 0.21% 以上诉讼金额中，535059 元为我公司与湖南亿恒环保工程有限公司施工合同纠纷一案，已于 2019 年 12 月 20 日进行判决，之后湖南亿恒环保工程有限公司提起申诉，哈尔滨市中级人民法院已于 2020 年 12 月 2 日作出（2020）黑 01 民终 2954 号判决，维持原判结果不变；772292.99 元为石家庄中丹化工有 限公司与华北制药河北华民药业有限责任公司买卖合同纠纷，我公司作为一审原告，该案件被告已付款， 公司一审撤诉；221554.33 元为石家庄中丹化工有限公司与华北制药股份有限公司买卖合同纠纷，我公 司作为一审原告，该案件被告已付款，公司一审撤诉； 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 34 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 15,000,000.00 5,174,187.20 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 5,000,000.00 1,610,362.84 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 551,000,000.00 156,955,600.00 公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于预计 2020 年 5-12 月关联交易的议案》预计 2020 年 5-12 月向关联方河北合汇采购化工原料，金额为 1500 万元，向关联方河北合汇销售化工原料，金额为 500 万元，向关联方石家庄膜海水务科技有限公司发生租赁业务，金额为 100 万元。预计 2020 年 5-12 月由 关联方刘振强、牛立娜夫妻，晋州市合泰化工有限公司为公司融资提供担保、反担保向银行申请流动资 金贷款和向融资租赁机构申请融资租赁业务，预计金额为 50,000.00 万元。关联方晋州市合泰化工有限 公司向公司提供借款预计金额为 5,000.00 万元。2020 年 5-12 月份公司向关联方河北合汇购买化工原料 5,174,187.20 元，未超过预计金额；公司向关联方河北合汇销售化工原料 1,610,362.84 元，未超过预计 金额。本报告期内，向关联方石家庄膜海水务科技有限公司发生租赁业务，金额为 325,600.00 元，未超 过预计金额。公司本报告期内接受晋州市合泰化工财务资助 1,200.00 万元，未超过预计金额。本报告期 内新增由关联方刘振强、牛立娜夫妻，晋州市合泰化工有限公司为公司融资提供担保向银行申请流动资 金贷款和向融资租赁机构申请融资租赁业金额为 14,463.00 万元：其中向农行贷款 1,000.00 万，向建行 贷款 8,781.00 万元，向海通恒信融资租赁借款 1,000.00 万元，向海尔保理借款 2,200.00 万元，向企业银 行借款 500.00 万元，向北京银行做按揭贷款 982.00 万元；其余 6,500.00 万元为以前年度发生延续至报 告期。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 不适用 不适用 债权债务往来或担保等事项 不适用 不适用 偶发性-关联方采购 3,668,733.20 3,668,733.2 偶发性-关联方销售 807,849.54 807,849.54 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 35 以上资产交易符合公司未来发展战略和经营需要，对公司生产经营和财务状况无重大不利影响。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出售资 产 2020 年 2 月 24 日 2020 年 3 月 9 日 石家庄 河北合 汇有限 公司 重庆合汇 制药有限 公司 19% 股权 现金 0 元 是 否 购买银 行理财 产品 - 2020 年 10 月 14 日 中信银 行股份 有限公 司 中信理财 之共赢稳 健天天利 人民币理 财产品 现金 - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 以上股权转让有利于公司资源整合，符合公司战略发展规划。不会对公司未来的财务状况和经营业 绩构成重大影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 其他 2016 年 8 月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 18 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺不构成资金 占用 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺不构成资金 占用 正在履行中 其他股东 2020 年 4 月 9 日 精选层挂牌 限售承诺 承诺股份锁定 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 挂牌 限售承诺 承诺股份锁定 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 挂牌 关联交易 减少及避免关联 正在履行中 36 18 日 交易 董监高 2016 年 8 月 18 日 挂牌 关联交易 减少及避免关联 交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020 年 9 月 23 日 申报精选层挂牌 社保承诺 无偿代缴并承担 连带责任 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争的潜在风险，河北合汇及公司持有 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人 员分别出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，河北合汇及公司持有 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反该 承诺的事宜。 2、关于规范关联交易的承诺 为减少和避免关联交易，公司持 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减 少和规范关联交易的承诺函》。 报告期内，公司持有 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反该承诺的事宜。 3、关于股份限售的承诺 公司持有 10%以上股份股东因公司精选层挂牌上市，自愿将股份进行限售，直至精选层挂牌终止之 日； 公司董监高应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得 超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得 转让。上述人员离职后半内，不得转让其所持有的本公司股份。 报告期内，公司以上人员均未发生违反该承诺的事宜。 4、关于避免资金占用的承诺 为避免资金占用的风险，公司持 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免资 金占用的承诺函》。 报告期内，公司持有 5%以上股份股东、公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反该承诺的事宜。 5、关于社保、公积金兜底的承诺 公司控股股东、实际控制人为公司及子公司进行社保、公积金兜底承诺，公司及子公司受到所在地 社保、公积金管理部门出具的任何补缴及罚款等，控股股东、实际控制人将无偿代为缴纳并承担连带责 任。 37 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 货币资金 承诺保证金、 履约保证金 17,737,201.95 1.62% 保证金存款 应收票据 应收款项融资 （应收票据） 质押 10,480,000.00 0.96% 票据池质押 应收账款 应收款项融资 （应收账款） 质押 34,677,330.29 3.17% 质押借款 房产土地 投资性房地产 抵押 6,221,295.53 0.57% 抵押借款 房产 固定资产 抵押 42,348,475.90 3.88% 抵押借款 土地 无形资产 抵押 14,013,521.15 1.28% 抵押借款 机器设备 固定资产 抵押 38,048,955.90 3.48% 融资租赁 机器设备 在建工程 抵押 489,624.02 0.04% 融资租赁 房产 在建工程 抵押 19,800,000.00 1.81% 按揭抵押 总计 - - 183,816,404.74 16.81% - 资产权利受限事项对公司的影响： 受限资产中保证金存款、质押在票据池的票据，是开银行承兑汇票的保证金，对公司无影响；其他 应收款、机器设备、房产、土地都是因为融资事项做的抵押、质押，公司只要融资不出现违约，不影响 公司正常使用。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 64,701,405 47.1752% -8,712,550 55,988,855 40.8227% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 72,450,000 52.8248% 8,712,550 81,162,550 59.1773% 其中：控股股东、实际控制 人 21,250,000 15.4938% 0 21,250,000 15.4938% 38 董事、监事、高管 3,057,875 2.2296% 0 3,057,875 2.2296% 核心员工 - - - - - 总股本 137,151,405 - 0 137,151,405 - 普通股股东人数 448 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 晋 州 市 合 泰 化 工 有 限 公司 30,833,800 0 30,833,800 22.4816% 30,833,800 0 0 0 2 刘振强 21,250,000 0 21,250,000 15.4938% 21,250,000 0 0 0 3 广 东 国 民 创 新 投 资 管 理 有 限 公 司 － 广 东 国 民 凯 得 科 技 创 业 投 资 企 业 （ 有 限 合伙） 8,333,333 0 8,333,333 6.0760% 0 8,333,333 0 0 4 九 州 证 券 股 份 有 限 公 司做市 专 用 证 券账户 602,000 7,009,697 7,611,697 5.5498% 0 7,611,697 0 0 5 石 家 庄 红 筹 投 资 中 心 （ 有 限 合伙） 4,958,500 700,000 5,658,500 4.1257% 4,952,500 706,000 0 0 39 6 马国辉 5,100,000 0 5,100,000 3.7185% 5,100,000 0 0 0 7 史曜瑜 5,000,000 -20,000 4,980,000 3.6310% 0 4,980,000 0 0 8 深 圳 市 盛 世 景 投 资 有 限 公 司 － 石 家 庄 盛 景 医 药 股 权投资 基 金 中 心 （ 有 限 合 伙） 4,450,000 0 4,450,000 3.2446% 0 4,450,000 0 0 9 王永泽 4,160,000 0 4,160,000 3.0331% 0 4,160,000 0 0 10 广 州 南 粤 澳 德 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 － 广 州 南 粤 鼎 新 股 权 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 3,333,333 0 3,333,333 2.4304% 0 3,333,333 0 0 11 石 家 庄 高 新 区 京 保 股 权 投 资 基 金 中 心 （ 有 限 合 伙） 3,333,333 0 3,333,333 2.4304% 0 3,333,333 0 0 合计 91,354,299 7,689,697 99,043,996 72.2149% 62,136,300 36,907,696 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东刘振强同时持有晋州市合泰化工有限公司 60%的股权，为晋州市合泰化工有限公司的控 股股东、实际控制人，对其持有的合佳医药 22.4816%的股权具有控制、决策权利。 40 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 刘振强先生直接持有公司股份 21,250,000 股，占公司总股本 15.4938%，刘振强作为晋州市合泰化 工有限公司（以下简称“合泰化工”）的控股股东、实际控制人，对合泰化工持有合佳医药 22.4816% 的股权具有控制、决策权利。刘振强先生现任公司董事长，实际控制公司的经营管理，同时能够控制公 司 37.9754%的表决权，故认定刘振强为公司的控股股东、实际控制人。 刘振强先生，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月至 1982 年 6 月，就读于河 北化工学院，化工分析专业，学士学位；1998 年 9 月至 2001 年 4 月，就读于武汉理工大学，管理科学 与工程专业，硕士学位。1982 年 7 月至 1988 年 4 月，任石家庄地区第二化工厂技术科科长；1988 年 4 月至 1992 年 3 月，任晋州市第七化工厂副厂长；1992 年 3 月至 1998 年 7 月，任河北奇峰化工有限公司 副总经理；1998 年 7 月至 2014 年 12 月，任石家庄合佳保健品有限公司董事长兼总经理；2015 年 1 月 至 2016 年 3 月，任有限公司董事长兼总经理；2016 年 3 月至今，任公司董事长；2019 年 4 月 6 日至今， 任公司总经理。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用√不适用 41 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2018 年第 二次股票 发行 2019 年 1 月 14 日 30,037,500 45,780 否 不适用 - 已事前及时 履行 2019 年第 一次股票 发行 2019 年 7 月 25 日 122,959,998 174,427.43 否 不适用 - 已事前及时 履行 2019 年第 二次股票 发行 2019 年 11 月 29 日 42,000,000 23,828,272.62 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司已经建立募集资金存放、使用、监管和责任追究的内部控制系统，明确募集资金使用的分级审 批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。 经第一届董事会第二十一次会议和 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于设立募集资金专 项账户及签订三方监管协议的议案》，公司与兴业银行股份有限公司石家庄分行、中信建投证券股份有 限公司签署了《募集资金三方监管协议》。本次募集资金用途未发生变更，报告期内，具体使用情况如 下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 30,037,500.00 二、已使用募集资金总额 30,046,248.92 补充流动资金 30,045,058.92 手续费 1190 三、收入利息及银行对存转入 8,748.92 四、募集资金账户余额 0.00 经第二届董事会第二次会议和 2018 年年度股东大会，审议通过《关于设立募集资金专项账户及签 订三方监管协议的议案》，公司与中国建设银行股份有限公司石家庄富强大街支行、中信建投证券股份 有限公司签署了《募集资金三方监管协议》。本次募集资金用途未发生变更，报告期内，具体使用情况 如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 122,959,998.00 二、已使用募集资金总额 123,136,166.63 补充流动资金 123,134,307.43 手续费 1,859.2 42 三、收入利息及银行对存转入 176,168.63 四、募集资金账户余额 0.00 经第二届董事会第四次会议和 2019 年第三次临时股东大会，审议通过《关于设立募集资金专项账 户及签订三方监管协议的议案》，公司与中国建设银行股份有限公司石家庄富强大街支行、中信建投证 券股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》。本次募集资金用途未发生变更，报告期内，具体使 用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 42,000,000.00 二、已使用募集资金总额 42,045,085.46 补充流动资金 42,044,226.76 手续费 858.70 三、收入利息及银行对存转入 45,085.46 四、募集资金账户余额 0.00 报告期内，2018 年第二次股票定向发行募集资金账户于 2020 年 10 月 12 日注销，2019 年两次股票 定向发行募集资金账户于 2020 年 6 月 5 日注销。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 建行石家庄 富强大街支 行 银行贷款 29,900,000.00 2020年12月 14 日 2021 年 12 月 13 日 3.85% 2 抵押贷款 建行石家庄 富强大街支 行 银行贷款 11,600,000.00 2020年12月 15 日 2021 年 12 月 14 日 3.85% 43 3 抵押贷款 建行石家庄 富强大街支 行 银行贷款 27,510,000.00 2020年12月 16 日 2021 年 12 月 15 日 3.85% 4 抵押贷款 建行石家庄 富强大街支 行 银行贷款 18,800,000.00 2020年12月 21 日 2021 年 12 月 20 日 3.85% 5 抵押贷款 农行新区支 行 银行贷款 10,000,000.00 2020 年 4 月 2 日 2021 年 4 月 1 日 3.25% 6 担保贷款 企业银行 银行贷款 5,000,000.00 2020年12月 4 日 2021 年 12 月 3 日 5.45% 7 信用贷款 天津银行石 家庄分行 银行贷款 10,000,000.00 2020 年 8 月 7 日 2021 年 8 月 6 日 6.00% 8 抵押借款 北京银行石 家庄分行 按揭贷款 9,820,000.00 2020年10月 20 日 2030 年 10 月 19 日 5.65% 9 抵押借款 广发融资租 赁（广东） 有限公司 融资租赁 22,000,000.00 2018 年 9 月 21 日 2021 年 9 月 21 日 11.95% 10 抵押借款 仲利国际租 赁有限公司 融资租赁 4,450,000.00 2018年12月 27 日 2021 年 12 月 26 日 16.01% 11 抵押借款 上海连瑞融 资租赁有 融资租赁 8,000,000.00 2019 年 5 月 15 日 2021 年 5 月 14 日 10.92% 12 抵押借款 君创国际融 资租赁有限 公司 融资租赁 25,000,000.00 2019 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 10 日 11.26% 13 抵押借款 华宝都鼎 （上海）融 资租赁有限 公司 融资租赁 10,000,000.00 2019年10月 15 日 2021 年 10 月 15 日 5.6% 14 抵押借款 海通恒信国 际租赁有限 公司 融资租赁 10,000,000.00 2020 年 6 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 6.60% 15 质押借款 海尔金融保 理(重庆)有 限公司 应收账款 保理 10,000,000.00 2020年10月 29 日 2021 年 10 月 20 日 8.20% 16 质押借款 海尔金融保 理(重庆)有 限公司 应收账款 保理应收 账款保理 12,000,000.00 2020年11月 15 日 2021 年 10 月 20 日 8.20% 合计 - - - 224,080,000.00 - - - 44 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘振强 董事长、董事、总经理 男 1961 年 8 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 杨文锐 董事、副总经理 男 1969 年 9 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 郝玉广 董事、副总经理、财务总监 男 1975 年 9 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 王晋北 董事 男 1975 年 3 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 4 月 5 日 王晋北 副总经理 男 1975 年 3 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 王立 董事 男 1973 年 4 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 叶碧波 董事 男 1966 年 5 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 4 月 5 日 程超 董事 女 1987 年 9 月 2020 年 2 月 5 日 2022 年 4 月 5 日 李爱军 独立董事 男 1968 年 9 月 2020 年 4 月 17 日 2022 年 4 月 5 日 张玉鹏 独立董事 女 1974 年 4 月 2020 年 4 月 17 日 2022 年 4 月 5 日 魏福祥 监事 男 1955 年 3 月 2020 年 4 月 17 2022 年 4 月 5 45 日 日 魏福祥 监事会主席 男 1955 年 3 月 2020 年 5 月 20 日 2022 年 4 月 5 日 涂煜林 监事 男 1981 年 11 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 赵勇峰 职工代表监事 男 1984 年 7 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 5 日 张晓磊 副总经理、董事会秘书 男 1979 年 9 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 于卫国 副总经理 男 1970 年 11 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 赵宝山 副总经理 男 1964 年 6 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 金石 副总经理 男 1966 年 3 月 2019 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 5 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 刘振强 董事长、董 事、总经理 21,250,000 0 21,250,000 15.4938% 0 - 杨文锐 董事、副总 经理 1,030,625 0 1,030,625 0.7515% 0 - 郝玉广 董事、副总 经理、财务 负责人 552,500 0 552,500 0.4028% 0 - 王晋北 董事、副总 经理 1,003,000 0 1,003,000 0.7313% 0 - 王立 董事 0 0 0 0% 0 - 叶碧波 董事 0 0 0 0% 0 - 程超 董事 0 0 0 0% 0 - 李爱军 独立董事 0 0 0 0% 0 - 张玉鹏 独立董事 0 0 0 0% 0 - 46 魏福祥 监 事 会 主 席、监事 0 0 0 0% 0 - 涂煜林 监事 0 0 0 0% 0 - 赵勇峰 监事 0 0 0 0% 0 - 张晓磊 副总经理、 董事会秘书 127,500 0 127,500 0.0930% 0 - 于卫国 副总经理 344,250 0 344,250 0.2510% 0 - 赵宝山 副总经理 0 0 0 0% 0 - 金石 副总经理 0 0 0 0% 0 - 合计 - 24,307,875 - 24,307,875 17.7234% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李豪 董事 离任 无 辞职 程超 无 新任 董事 聘任 李爱军 无 新任 独立董事 聘任 张玉鹏 无 新任 独立董事 聘任 刘振宅 监事会主席 离任 无 辞职 魏福祥 无 新任 监事会主席 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 程超女士，1987 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年 7 月至 2013 年 7 月，就读于山 东财经大学，财政学、会计学双学士学位。2013 年 7 月至 2016 年 6 月，任天职会计师事务所审计经理； 2016 年 7 月至今，任九州证券股份有限公司总部会计；2018 年至今，九证资本投资有限公司财务负责 人。 李爱军先生,1968 年生,中国国籍,无境外永久居留权,1987 年 9 月至 1989 年 8 月,就读于河北化工学校 工业分析专业;1992 年 9 月至 1995 年 3 月,就读于天津大学精细化工专业,硕士学位;2004 年 3 月至 2006 年 6 月,就读于天津大学应用化学专业,博士学位。1989 年 9 月至 1992 年 8 月,任化工部天津化工研究院 技术员;1995 年 4 月至 2004 年 2 月,任河北省药物研究所高级工程师;2006 年 9 月至 2007 年 11 月,任天津 47 大学药学院高级工程师; 2007 年 12 月至今, 河北科技大学化学与制药工程学院教授，研究生导师。 张玉鹏，1974 年 4 月出生，中国国籍，大专学历，会计师，注册会计师，注册税务师。1993 年 9 月至 1995 年 8 月，就读于河北省财经学校会计专业。1995 年 12 月至 2000 年，于石家庄市金鱼涂料集 团任会计，2001 年至 2003 年，于中外合资企业河北优特建材有限公司任主管会计。2004 年至 2013 年 9 月，于河北中兴会计师事务所有限责任公司任审计部经理、业务监管部经理。2013 年 10 月至今，任石 家庄得泽会计师事务所（普通合伙）执行合伙人。 魏福祥先生，1955 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 7 月毕业于河北化工学院工业 分析专业。1977 年 7 月至 1996 年 12 月，任河北化工学院助教、讲师； 1996 年 12 月至 2001 年 12 月, 任河北轻化工学院副教授。2001 年 12 月至 2016 年 3 月任河北科技大学教授（二级）、研究生导师。2016 年 4 月至今，任河北合佳医药科技集团股份有限公司研究院院长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 97 21 - 118 生产人员 519 - 13 506 销售人员 39 - - 39 财务人员 27 1 - 28 技术人员 123 22 - 145 员工总计 805 44 13 836 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 12 12 本科 121 124 专科 141 148 专科以下 531 552 员工总计 805 836 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工培训 公司全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、三级安全教育培训、公司文化培训、新员工试 48 用期间岗位技能培训实习等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率。 2、员工薪酬政策 公司员工之薪酬包括岗位工资、绩效工资等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳 动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，报告期内没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第八节 行业信息 □环境治理公司√医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 宏观政策 2020 年是十三五的最后一年，也是国家深化药改重要的一年，带量采购品种扩充、医保目录调整、 仿制药一致性评价推进等，各项政策的实施、推进都对医药制造企业造成很大影响。 2020 年在第一批带量采购模式成功完成后，相继实现了第二批、第三批带量采购，同时第四批也在 紧锣密鼓的推进中，带量采购品种范围的不断扩大，价格的持续压缩，致使企业要想实现长期稳定发展， 必须立足于不断研发、创新的基础之上。我公司近年来不断加大工艺创新力度，增强技术研发投入，为 公司降低生产成本、持续稳定发展保驾护航。 近年来，医保目录持续调整，不仅结构更加优化，用药层次也更加丰富，许多创新药物逐步被纳入 医保范围，这对于企业的研发及创新能力提出了更高的要求，同时这也为企业提供了更广阔的的发展方 向。 49 仿制药一致性评价的出台，保障了仿制药在质量和疗效上与原研药一致，在临床上实现与原研药相 互替代，不仅有利于节约医疗费用，也有助于提升我国仿制药质量和制药行业的整体发展水平，保证公 众用药安全有效。随着一致性评价不断深入，地方发展将面临更激烈的竞争挑战，但同时也充满抢占市 场、倒逼产业转型升级的新机遇。 二、 业务资质 截止报告期末，公司及下属子公司获得的业务资质如下： 1、 药品生产质量管理规范认证（药品 GMP 证书）： 序号 公司名称 证书名称 证书编号 发证部门 发证日期 有效期 1 哈尔滨合佳 制药有限公 司 药品 GMP 证 书 HL20170024 黑龙江省食 品药品监督 管理局 2017.5.4 2022.5.3 2、 生产经营许可证： 序号 公司名称 证明名称 证书编号 发证部门 发证日期 有效期 1 河北合佳 医药科技 集团股份 有限公司 安全生产 许可证 （冀）WH安许证字 （2018）010177 河北省安 全生产监 督管理局 2018.7.2 2021.7.1 2 哈尔滨合 佳制药有 限公司 药品生产 许可证 黑20160182 黑龙江省 药品监督 管理局 2020.12.23 2025.12.31 3 石家庄合 佳化学品 有限公司 危险化学 品经营许 可证 冀石高危化经字 [2019]013 石家庄高 新技术产 业开发区 行政审批 局 2019.10.8 2022.10.7 4 石家庄中 丹化工有 限公司 危险化学 品经营许 可证 冀石高危化经字 [2019]012 石家庄高 新技术产 业开发区 行政审批 局 2019.7.29 2022.7.28 5 黑龙江佳 豪医药科 技有限公 司 危险化学 品经营许 可证 黑M应经字 [2019]000010- 绥化市应 急管理局 2019.7.16 2022.7.15 50 三、 主要药（产）品 (一) 在销药（产）品基本情况 □适用√不适用 (二) 药（产）品生产、销售情况 □适用√不适用 (三) 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况 □适用√不适用 四、 知识产权 (一) 主要药（产）品核心技术情况 公司所处的头孢类医药中间体行业属于技术密集型行业，在头孢类医药中间体的生产阶段集中了头 孢类抗生素生产过程中主要的合成工艺过程和技术环节。因此，进入该行业的壁垒首先体现在技术方面。 公司的头孢类医药中间体的技术壁垒主要体现在以下两个方面： ①从产业链位置的角度，公司的医药中间体产品分为两类。一类为头孢侧链中间体产品，主要包括 AE-活性酯和三嗪环；另一类为原料药中间体，主要为头孢唑林酸。 ②未来头孢类医药中间体的研发将以开发新工艺进而降低生产成本、提高生产效率、减少环境污染 为重点。企业间的技术竞争力主要体现在化学反应、核心催化剂、关键技术设备的选择与使用及过程控 制上。使用不同技术的公司在生产效益与产品质量上存在很大差异。只有具备核心技术能力的企业才能 凭借其成本和质量优势在本行业中持续发展。 (二) 驰名或著名商标情况 □适用√不适用 (三) 重大知识产权法律纠纷或争议事项 □适用√不适用 五、 研发情况 (一) 研发总体情况 经过20年的发展，公司已拥有完善的产品研发体系和高端的技术人才，目前研发团队已达145人。 51 公司已获得河北省级企业技术中心，高新技术企业等荣誉称号，并设立院士工作站、老专家工作站。合 佳研究院、合佳创新公司均为公司设置的独立研发机构，目前已拥有国家授权发明专利11项，实用新型 专利20项。 (二) 主要研发项目情况 1. 研发投入前五名的研发项目 单位：元 序号 研发项目 本期研发投入金额 累计研发投入金额 研发（注册）所处阶段 1 TB01-03 项目 7,754,891.90 7,754,891.90 进行中 2 AE 活性酯项目 4,011,663.70 4,011,663.70 进行中 3 氨噻肟酸项目 3,948,815.50 3,948,815.50 进行中 4 三嗪环项目 3,016,401.28 3,016,401.28 进行中 5 头孢唑林酸项目 2,213,668.45 2,213,668.45 进行中 合计 20,945,440.83 20,945,440.83 - 母公司河北合佳对氨噻肟酸、三嗪环、活性酯等在产产品的合成及回收工艺进行持续优化，产品成 本在此期间不断降低，产品质量、收率明显提升；子公司哈尔滨合佳对头孢唑林酸等中间体及原料药项 目不断改进，逐步提高产品的质量、降低消耗；合佳创新公司正对 TB01-03 项目进行相关一致性评价工 作的研发，寻求更多适合公司发展，拓宽公司经营的新产品、新项目，不断增强公司竞争力。 2. 被纳入优先审评审批品种的研发项目 □适用√不适用 3. 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目 □适用√不适用 4. 停止或取消的重大研发项目 □适用√不适用 5. 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 □适用√不适用 6. 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠 √适用□不适用 根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税（2018）99 号），公司目前正享受“企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在 按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75% 在 52 税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。”的税收优惠政策。 7. 自愿披露的其他研发情况 □适用√不适用 六、 药（产）品委托生产 □适用√不适用 七、 质量管理 (一) 基本情况 公司及子公司已建立了完善而有效的质量管理流程，以标准操作流程为执行准则，以质量管理部作为具 体实施部门，对药品生产质量管理规范的实施和产品质量负责。根据不同产品的研发、生产特有流程， 公司及子公司合佳制药还分别针对各自业务流程细化了包括研发及开发流程、原辅材料购入、半成品到 成品生产的各环节质量控制标准，以保证研发、生产的服务或产品质量符合各项相关标准。 (二) 重大质量安全问题 □适用√不适用 八、 安全生产与环境保护 (一) 基本情况 截至本报告期，公司环保部门具体情况如下： 主 要 污 染物 治 理 设 施名称 排 放 口 数 量 排 放 口 分 布 情 况 排放浓度 污染物排放标准 排放总 量 核 定 的 排 放 总 量 超 标 排 放 情况 非甲烷 总烃、 臭气浓 度 经低温 冷凝+ 特殊溶 剂吸收 解析治 理装置 预处理 后的乙 1 厂 区 中部 非甲烷总 烃： 22.3mg/m ³、 臭气浓度 1194 非甲烷总烃、甲醇排 放浓度执行《工业企 业挥发性有机物排 放控制标准》 （DB13/2322-2016） 表 1 医药制造工业标 准； VOCS: 1.9401 吨 VOCS: 18.144 吨 无 53 腈废气 与危废 间废气 和二号 线空间 废气一 并进入 一级氧 化喷淋 +一级 碱喷淋 +一级 水喷淋 治理装 置处理 后通过 25 米高 排气筒 排放； 颗粒物 粉碎废 气经 “布袋 除尘器 +15 米 排气 筒”排 放； 1 厂区 西南 颗粒物： 7.2mg/m³； 颗粒物排放浓度执 行《大气污染物综合 排放标准》 （GB16297-1996）表 2 二级标准 非甲烷 总烃、 臭气浓 度、氨、 硫化 氢； 污水处 理站废 气密闭 收集后 经“氧 化喷淋 +碱喷 1 厂 区 中部 非甲烷总 烃： 13.0mg/m ³、 氨： 1.11mg/m ³、 非甲烷总烃排放浓 度《工业企业挥发性 有机物排放控制标 准》 （DB13/2322-2016） 表 1 医药制造工业标 准； 54 淋+水 喷淋” 治理设 施处理 后 25 米 排气筒 排放； 硫化氢： 0.135mg/m ³、 臭气浓度： 814 氨、硫化氢、臭气浓 度执行 《恶臭污染物排放 标 准 》 （GB14554-1993）表 2 标准； 非甲烷 总烃、 甲醇； 桶区密 闭废气 收集后 进入一 级碱吸 收塔， 然后与 经碱吸 收预处 理后的 罐区和 化验室 废气， 一并经 一级水 吸收治 理设施 处理后 通过 15 米排气 筒排 放。 1 厂 区 西部 非甲烷总 烃： 13.8mg/m ³、 甲醇＜ 2mg/m³； 非甲烷总烃、甲醇排 放浓度执行《工业企 业挥发性有机物排 放 控 制 标 准 》 （DB13/2322-2016） 表 1 医药制造工业标 准； 氯化 氢、甲 醇、非 甲烷总 烃 经 “ 碱 喷 淋 + 水 喷 淋 ” 预 处 理 的 氯 化 氢 废 气 与 1 厂区 中部 非甲烷总 烃： 14.3mg/m ³、 甲醇 非甲烷总烃、甲醇排 放浓度执行《工业企 业挥发性有机物排 放控制标准》 （DB13/2322-2016） 55 车 间 收 集 废 气 一 并 汇 入 “ 碱 喷 淋 + 水 喷 淋 ” 治 理 设 施 后 20 米 排 气 筒 排放。 17mg/m³； 氯化氢： 10.5mg/m³ 表 1 医药制造工业标 准 非甲烷总烃同时满 足《制药工业大气污 染物排放标准》 （GB37823-2019）表 2 标准 氯化氢排放浓度符 合《制药工业大气污 染 物 排 放 标 准 》 （GB37823-2019）表 2 标准 臭气浓 度、非 甲烷总 烃 储 罐 放 空 废 气 及 真 空 泵 外 排 废 气 采 用 “ 二 级 丙 酸 吸 收 + 水 吸 收 + 二 级 活 性 炭 吸 附 ” 治 理 设 施 处 理 后 通 过 25 米排 气 筒 排 放。 1 厂区 中部 非甲烷总 烃： 9.94mg/m ³、 臭气浓度： 895 非甲烷总烃排放浓 度符合《工业企业挥 发性有机物排放控 制标准》 （DB13/2322-2016） 表 1 有机化工标准 臭气浓度符合《恶臭 污染物排放标准》 （GB14554-1993）表 2 标准； 甲醇 采用 “两级 低温水 吸收 塔”处 理后经 25 米排 气筒排 放。 1 厂区 南部 甲醇： 14mg/m 3 甲醇排放浓度符合 《工业企业挥发性 有机物排放控制标 准 》 （DB13/2322-2016） 表 1 医药制造工业标 准 56 二氧化 硫、氮 氧化合 物、 颗粒物 天然气 导热油 炉废气 采用低 氮燃烧 器燃烧 后 25 米 排气筒 排放。 1 厂区 中部 颗粒物： 4.8mg/m 3 二氧化硫： ＜3mg/m 3 氮氧化物： 26mg/m 3 颗粒物、二氧化硫、 氮氧化物排放浓度 符 合 冀 气 领 办 [2018]177 号要求，烟 气黑度符合《锅炉大 气污染物排放标准》 （GB13271-2014）表 3 排放标准 COD、氨 氮 经 “ 综 合 调 节 +IC厌氧 塔 +A/O+ 水 解 酸 化 + 中 间 沉 淀 池 + 接 触 氧 化 + 终 沉 池 ” 工 艺 处 理 后 排 入 石 家 庄 经 济 技 术 开 发 区 污 水 处理厂 1 厂 区 东 北 角 COD： 152.61mg/L 氨 氮 ： 3.1 mg/L 《污水综合排放标 准 》 (GB8978-1996) 表 4 三级标准及石家 庄经济技术开发区 污水处理厂进水质 量要求 COD 5.42 吨、 氨氮： 0.092 吨 COD： 16.38 吨 氨氮： 0.8 吨 无 公司现有环保治理设施： 废气治理系统：经低温冷凝+特殊溶剂吸收解析治理装置预处理后的乙腈废气与危废间废气和二号 线空间废气一并进入一级氧化喷淋+一级碱喷淋+一级水喷淋治理装置处理后，通过 25 米高排气筒排放； 粉碎废气经“布袋除尘器+15 米排气筒”排放；污水处理站废气密闭收集后经“氧化喷淋+碱喷淋+水喷 淋”治理设施处理后通过 25 米排气筒排放；桶区密闭收集后废气进入一级碱吸收塔，然后与经碱吸收 预处理后的罐区和化验室废气，一并经一级水吸收治理设施处理后通过 15 米排气筒排放；经“碱喷淋+ 水喷淋”预处理的氯化氢废气与车间收集废气一并汇入“碱喷淋+水喷淋”治理设施后通过 20 米排气筒 排放；储罐放空废气及真空泵外排废气采用“二级丙酸吸收+水吸收+二级活性炭吸附”治理设施处理后 通过 25 米排气筒排放；甲醇废气采用“两级水吸收塔”处理后经 25 米排气筒排放；天然气导热油炉废 57 气采用低氮燃烧器燃烧后 25 米排气筒排放。 污水处理系统：污水处理站设计处理能力 700m³/d，应急池容量 220 m³。 危险废物：危险废物储存于危废间内。 以上所有设施均正常运行。 （1）废气治理方面 公司现有废气主要包括生产车间废气和污水处理站废气、埋地罐区和化验室废气。根据合佳医药 VOC 深度治理方案，将原有废气治理设施进行提升改造且运行效果良好。目前公司共有 8 个排气筒，1#经低 温冷凝+特殊溶剂吸收解析治理装置预处理后的乙腈废气与危废间废气和二号线空间废气一并进入一级 氧化喷淋+一级碱喷淋+一级水喷淋治理装置处理后，通过 25 米高排气筒排放；2#粉碎废气经“布袋除 尘器+15 米排气筒”排放；3#污水处理站废气密闭收集后经“氧化喷淋+碱喷淋+水喷淋”治理设施处理 后通过 25 米排气筒排放；4#桶区密闭收集后废气进入一级碱吸收塔，然后与经碱吸收预处理后的罐区 和化验室废气，一并经一级水吸收治理设施处理后通过 15 米排气筒排放；5#经“碱喷淋+水喷淋”预处 理的氯化氢废气与车间收集废气一并汇入“碱喷淋+水喷淋”治理设施后通过 20 米排气筒排放；6#储罐 放空废气及真空泵外排废气采用“二级丙酸吸收+水吸收+二级活性炭吸附”治理设施处理后通过 25 米 排气筒排放；7#甲醇废气采用“两级水吸收塔”处理后经 25 米排气筒排放；8#天然气导热油炉废气采 用低氮燃烧器燃烧后 25 米排气筒排放。 （2）污水处理方面 公司污水处理站设计处理能力为 700m³/d，处理达标后的污水经市政污水管网排入石家庄经济技术 开发区污水处理厂。污水处理站工艺流程示意图： 58 （3）危险废物处理方面 公司生产过程中产生的危险废物进行分类和包装，并张贴危险废物标识，定期委托邢台嘉泰环保科 技有限公司进行处置。 （4）噪声处理方面 公司厂区噪声主要来源于各类釜、各类泵、压缩机、风机等运转设备工作时产生的噪声。采用设备 基础减振处理，加装消声装置及设立机房等处理措施。 公司现有建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 序号 验收项目 验收单位 批准文号 验收日期 备注 1 AE-活性酯、三 嗪环 河北省环境保 护厅 冀环评函 [2012]131 号 2012 年 2 月 12 日 2 头孢曲松粗品 石家庄市藁城 区环境保护局 藁环验 [2016]26 号 2016 年 4 月 27 日 不再生产 59 3 AE-活性酯 烷基糖苷、 DMPA 企业自主验收 2020 年 4 月 8 日 公司已按《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）》、《石家庄市藁城区突发环 境事件应急预案》、《石家庄经济技术开发区突发环境事件应急预案》的要求，编制了环境风险评估报告， 在此基础上编制的环境应急预案在石家庄市藁城区环境保护局进行备案，备案号：130182-2019-058-M, 备案时间：2019 年 9 月 26 日。 公司始终坚持将环境保护作为重点工作，倡导“既要金山银山又要绿水青山”的发展理念，持续完 善清洁生产工作，减少污染物排放。随着环保设施的不断升级，公司的环保技术水平稳步提升，环保管 理工作稳固加强。 为更好的开展环境保护工作，公司建立了较为完善的环境保护考核管理制度，由公司环境保护部负 责日常的监督考核工作，明确各部门的环境保护职责，严格与绩效考核挂钩。 (二) 涉及危险废物、危险化学品的情况 √适用□不适用 公司根据《中华人民共和国环境保护法》（2014 年修订）、《中华人民共和国固体废物污染环境防 治法》（2016 年修订）等相关法律法规，继续完善《危险化学品安全管理程序》规范公司危险废弃物的 处置管理工作，放置污染环境，实现危险废弃物处置管理的制度化、规范化。公司建立了危险废弃物管 理制度，确保危险废弃物分类收集，并由有资质的第三方处置公司进行处理。公司对危险化学品进行分 类存放，加强国家监管易制爆化学品的管理，规范化学品存储环境，按照化学品的特性存储于安全柜中， 及时通风，做好二次泄露和火灾预防措施。化学品严格按照公司标准统一由总部物料从外部仓库配送到 生产研发现场。截至报告期末，公司取得的危险化学品相关资质如下： 序号 公司名称 证明名称 证书编号 发证部门 发证日期 有效期 1 石家庄合佳 化学品有限 公司 危险化学品 经营许可证 冀石高危化经 字[2019]013 石家庄高新 技术产业开 发区行政审 批局 2019.10.8 2022.10.7 2 石家庄中丹 化工有限公 司 危险化学品 经营许可证 冀石高危化经 字[2019]012 石家庄高新 技术产业开 发区行政审 批局 2019.7.29 2022.7.28 3 黑龙江佳豪 医药科技有 限公司 危险化学品 经营许可证 黑M应经字 [2019]000010- 绥化市应急 管理局 2019.7.16 2022.7.15 60 (三) 涉及生物制品的情况 □适用√不适用 (四) 重大环境污染事件或处罚事项 □适用√不适用 九、 细分业务 (一) 中药饮片加工、中成药生产 □适用√不适用 (二) 仿制药一致性评价 □适用√不适用 (三) 生物类似药生产研发 □适用√不适用 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律文件、法规的要求，及时制定了、 《公司关联交易管理制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司对外担保管理制度》、《公司投资者关系管 61 理制度》和《年度报告重大差错追究制度》，进一步完善和规范公司的管理和运作。截至报告期末，公 司治理符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规 范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的 最高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股东大 会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效。能够确保全体股东特别是中小股东享有 平等地位，充分行使自己的权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对外担保事项在本报告年度未曾发生，发生的对外投资事项、重要的人事变动、相关间接融资、 日常性关联交易等均按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》及公司相关内部控制制度规定的程序进行。保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假 记载、误导陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内，对公司章程做出过了如下修改： 1、将原公司章程中第一百零六条：董事会由七名董事组成，设董事长一名，董事由股东大会选举 产生，任期三年。修改为：董事会由七名董事组成，设董事长一名，独立董事两名，董事由股东大会选 举产生，任期三年。 2、根据全国股份公司发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，我公司对比原有章 程条款进行了重新修订，具体详见公司公告（公告编号 2020-082）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 第二届董事会第七次会议于 2020 年 01 月 20 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于任命程超为公司董 62 事的议案》； （二）审议通过《关于召开 2020 年第一 次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第八次会议于 2020 年 03 月 9 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于参股子公司股权转 让暨关联交易的议案》； （二）审议通过《关于召开 2020 年第二 次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第九次会议于 2020 年 03 月 26 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司申请向不特定 合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的议 案》； （二）审议通过《关于提请股东大会授权 董事会办理公司向不特定合格投资者公开发行 股票并在精选层挂牌有关事宜的议案》； （三）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票募集资金投资项目及其可 行性方案的议案》； （四）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司章程>的议案》； （五）审议通过《关于制定<河北合佳医药 科技集团股份有限公司章程（草案）>的议案》； （六）审议通过《关于<公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股 东分红回报规划>的议案》； （七）审议通过《关于<公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内 63 稳定公司股价措施预案>的议案》； （八）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌相关责任 主体承诺事项及约束措施的议案》； （九）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期 回报的填补措施及相关承诺的议案》； （十）审议通过《关于公司聘请中介机构 为公司向不特定合格投资者公开发行股票并在 精选层挂牌提供服务的议案》； （十一）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司股东大会议事规则> 的议案》； （十二）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司董事会议事规则>的 议案》； （十三）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司关联交易管理制度> 的议案》； （十四）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司对外担保管理制度> 的议案》； （十五）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司对外投资管理制度> 的议案》； （十六）审议通过《关于制定<河北合佳医 药科技集团股份有限公司累积投票制实施细 则>的议案》； （十七）审议通过《关于修订<河北合佳医 64 药科技集团股份有限公司募集资金管理制度> 的议案》； （十八）审议通过《关于制定<河北合佳医 药科技集团股份有限公司独立董事工作制度> 的议案》； （十九）审议通过《关于<河北合佳医药科 技集团股份有限公司防止控股股东、实际控制 人及其关联方占用公司资金管理制度>的议 案》； （二十）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司投资者关系管理制 度>的议案》； （二十一）审议通过《关于修订<河北合佳 医药科技集团股份有限公司总经理工作细则> 的议案》； （二十二）审议通过《关于修订<河北合佳 医药科技集团股份有限公司董事会秘书工作细 则>的议案》； （二十三）审议通过《关于修订<河北合佳 医药科技集团股份有限公司信息披露管理制 度>的议案》； （二十四）审议通过《关于提名独立董事 议案》； （二十五）审议通过《关于独立董事津贴 的议案》； （二十六）审议通过《关于提请召开河北 合佳医药科技集团股份有限公司 2020 年第三 次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第十次会议于 2020 年 03 月 65 30 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司利润分配管理制度>的 议案》； （二）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司承诺管理制度>的议 案》； 第二届董事会第十一次会议于 2020 年 04 月 24 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于河北合佳医药科技 集团股份有限公司拟延期披露 2019 年年度报 告的议案》； 第二届董事会第十二次会议于 2020 年 05 月 20 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于<公司 2019 年度董 事会工作报告>的议案》； （二）审议通过《关于<公司 2019 年度总 经理工作报告>的议案》； （三）审议通过《关于<公司 2019 年度 财务决算报告>的议案》； （四）审议通过《关于<公司 2020 年度 财务预算报告>的议案》； （五）审议通过《关于<公司 2019 年年 度报告及年度报告摘要>的议案》； （六）审议通过《关于<公司 2019 年度 利润分配方案>的议案》； （七）审议通过《关于聘任立信中联会计 师事务所（特殊普通合伙）的议案》； （八）审议通过《关于的< 2019 年度募集 66 资金存放与实际使用情况的专项报告>的议 案》； （九）审议通过《关于前期会计差错更正 的议案》； （十）审议通过《关于补充确认 2019 年 度偶发性关联交易议案》； （十一）审议通过《关于补充确认 2020 年 1-4 月偶发性关联交易的议案》； （十二）审议通过《关于预计 2020 年 5-12 月日常性关联交易的议案》； （十三）审议通过《关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案》； 第二届董事会第十三次会议于 2020 年 06 月 02 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司拟与中信建投 证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》； （二）审议通过《关于公司拟与承接主办 券商太平洋证券股份有限公司签署持续督导协 议的议案》； （三）审议通过《关于公司与中信建投证 券股份有限公司解除持续督导协议说明报告的 议案》； （四）审议通过《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次变更持续督导主办券商相 关事宜的议案》； 第二届董事会第十四次会议于 2020 年 06 月 10 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司章程>的议案》； 67 （二）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司章程（草案）>的议案》； （三）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司独立董事工作制度>的 议案》； （四）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司股东大会议事规则>的 议案》； （五）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司董事会议事规则>的议 案》； （六）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司信息披露管理制度>的 议案》； （七）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司对外担保管理制度>的 议案》； （八）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司对外投资管理制度>的 议案》； （九）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司关联交易管理制度>的 议案》； （十）审议通过《关于提请召开 2020 年 第四次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第十五次会议于 2020 年 08 月 20 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司 2020 年半年 度报告的议案》； 68 （二）审议通过《关于< 2020 年上半年募 集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议 案》； 第二届董事会第十六次会议于 2020 年 08 月 31 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司聘请中介机构 为公司向不特定合格投资者公开发行股票并在 精选层挂牌提供服务的议案》； （二）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票募集资金投资项目及其可 行性方案的议案》； （三）审议通过《关于提请召开 2020 年 第五次临时股东大会的议案》； （四）审议通过《关于公司申请股票向不 特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议 案》； 第二届董事会第十七次会议于 2020 年 10 月 13 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于更正公司最近三年 年度报告和摘要及 2020 年半年度报告的议 案》； （二）审议通过《关于对前期会计差错进 行更正的议案》； （三）审议通过《关于公司内部控制自我 评价报告的议案》； （四）审议通过《关于追认关联交易的议 案》； （五）审议通过《关于购买资产的议案》； （六）审议通过《关于补充确认及授权公 69 司使用闲置资金投资理财产品的议案》； （七）审议通过《关于提请召开 2020 年 第六次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第十八次会议于 2020 年 12 月 23 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于预计 2021 年日常 性关联交易的议案》； （二）审议通过《关于公司及控股子公司 2021 年度向银行等金融机构申请授信额度及 担保事项的议案》； （三）审议通过《关于提请召开 2021 年 第一次临时股东大会的议案》； 监事会 6 第二届监事会第六次会议于 2020 年 03 月 26 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司申请向不特定 合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的议 案》； （二）审议通过《关于提请股东大会授权 董事会办理公司向不特定合格投资者公开发行 股票并在精选层挂牌有关事宜的议案》； （三）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票募集资金投资项目及其可 行性方案的议案》； （四）审议通过《关于<公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股 东分红回报规划>的议案》； （五）审议通过《关于<公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内 稳定公司股价措施预案>的议案》； 70 （六）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌相关责任 主体承诺事项及约束措施的议案》； （七）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期 回报的填补措施及相关承诺的议案》； （八）审议通过《关于公司聘请中介机构 为公司向不特定合格投资者公开发行股票并在 精选层挂牌提供服务的议案》； （九）审议通过《关于独立董事津贴的议 案》； （十）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司监事会议事规则>的议 案》； （十一）审议通过《关于选举公司监事的 议案》； 第二届监事会第七次会议于 2020 年 05 月 20 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于<公司 2019 年度 监事会工作报告>的议案》； （二）审议通过《关于<公司 2019 年度 财务决算报告>的议案》； （三）审议通过《关于<公司 2020 年度 财务预算报告>的议案》； （四）审议通过《关于<公司 2019 年年 度报告及年度报告摘要>的议案》； （五）审议通过《关于<公司 2019 年度 利润分配方案>的议案》； （六）审议通过《关于聘任立信中联会计 71 师事务所（特殊普通合伙）的议案》； （七）审议通过《关于前期会计差错更正 的议案》； （八）审议通过《关于补充确认 2019 年 度偶发性关联交易议案》； （九）审议通过《关于补充确认 2020 年 1-4 月偶发性关联交易的议案》； （十）审议通过《关于预计 2020 年 5-12 月日常性关联交易的议案》； （十一）审议通过《关于聘任魏福祥先生 为公司第二届监事会主席的议案》； 第二届监事会第八次会议于 2020 年 06 月 10 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司监事会议事规则>的议 案》； 第二届监事会第九次会议于 2020 年 08 月 20 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司 2020 年半年 度报告的议案》； 第二届监事会第十次会议于 2020 年 08 月 31 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司聘请中介机构 为公司向不特定合格投资者公开发行股票并在 精选层挂牌提供服务的议案》； （二）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票募集资金投资项目及其可 行性方案的议案》； （三）审议通过《关于公司申请股票向不 72 特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议 案》； 第二届监事会第十一次会议于 2020 年 10 月 13 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于更正公司最近三年 年度报告和摘要及 2020 年半年度报告的议 案》； （二）审议通过《关于对前期会计差错进 行更正的议案》； 股东大会 7 2020 年第一次临时股东大会于 2020 年 2 月 5 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于任命程超为公司董 事的议案》； 2020 年第二次临时股东大会于 2020 年 3 月 24 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于参股子公司股权转 让暨关联交易的议》； 2020 年第三次临时股东大会于 2020 年 4 月 17 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司申请向不特定 合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的议 案》； （二）审议通过《关于提请股东大会授权 董事会办理公司向不特定合格投资者公开发行 股票并在精选层挂牌有关事宜的议案》； （三）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票募集资金投资项目及其可 行性方案的议案》； （四）审议通过《关于修订<河北合佳医药 73 科技集团股份有限公司章程>的议案》； （五）审议通过《关于制定<河北合佳医药 科技集团股份有限公司章程（草案）>的议案》； （六）审议通过《关于<公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股 东分红回报规划>的议案》； （七）审议通过《关于<公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内 稳定公司股价措施预案>的议案》； （八）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌相关责任 主体承诺事项及约束措施的议案》； （九）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期 回报的填补措施及相关承诺的议案》； （十）审议通过《关于公司聘请中介机构 为公司向不特定合格投资者公开发行股票并在 精选层挂牌提供服务的议案》； （十一）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司股东大会议事规则> 的议案》； （十二）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司董事会议事规则>的 议案》； （十三）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司关联交易管理制度> 的议案》； （十四）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司对外担保管理制度> 74 的议案》； （十五）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司对外投资管理制度> 的议案》； （十六）审议通过《关于制定<河北合佳医 药科技集团股份有限公司累积投票制实施细 则>的议案》； （十七）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司募集资金管理制度> 的议案》； （十八）审议通过《关于制定<河北合佳医 药科技集团股份有限公司独立董事工作制度> 的议案》； （十九）审议通过《关于修订<河北合佳医 药科技集团股份有限公司防止控股股东、实际 控制人及其关联方占用公司资金管理制度>的 议案》； （二十）审议通过《关于提名独立董事议 案》； （二十一）审议通过《关于独立董事津贴 的议案》； （二十二）审议通过《关于修订<河北合佳 医药科技集团股份有限公司监事会议事规则> 的议案》； （二十三）审议通过《关于选举公司监事 的议案》； （二十四）审议通过《关于修订<河北合佳 医药科技集团股份有限公司利润分配管理制 度>的议案》； 75 （二十五）审议通过《关于修订<河北合佳 医药科技集团股份有限公司承诺管理制度>的 议案》； 2019 年年度股东大会 2020 年 6 月 12 日召 开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于<公司 2019 年度 董事会工作报告>的议案》； （二）审议通过《关于<公司 2019 年度 监事会工作报告>的议案》； （三）审议通过《关于<公司 2019 年度 财务决算报告>的议案》； （四）审议通过《关于<公司 2020 年度 财务预算报告>的议案》； （五）审议通过《关于<公司 2019 年年 度报告及年度报告摘要>的议案》； （六）审议通过《关于<公司 2019 年度 利润分配方案>的议案》； （七）审议通过《关于聘任立信中联会计 师事务所（特殊普通合伙）的议案》； （八）审议通过《关于的<2019 年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告>的议 案》； （九）审议通过《关于前期会计差错更正 的议案》； （十）审议通过《关于补充确认 2019 年 度偶发性关联交易议案》； （十一）审议通过《关于补充确认 2020 年 1-4 月偶发性关联交易的议案》； （十二）审议通过《关于预计 2020 年 76 5-12 月日常性关联交易的议案》； （十三）审议通过《关于公司拟与中信建 投证券股份有限公司解除持续督导协议的议 案》； （十四）审议通过《关于公司拟与承接主 办券商太平洋证券股份有限公司签署持续督导 协议的议案》； （十五）审议通过《关于公司与中信建投 证券股份有限公司解除持续督导协议说明报告 的议案》； （十六）审议通过《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次变更持续督导主办券商 相关事宜的议案》； 2020 年第四次临时股东大会于 2020 年 6 月 28 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司章程>的议案》； （二）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司章程（草案）>的议案》； （三）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司独立董事工作制度>的 议案》； （四）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司股东大会议事规则>的 议案》； （五）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司董事会议事规则>的议 案》； （六）审议通过《关于修订<河北合佳医药 77 科技集团股份有限公司监事会议事规则>的议 案》； （七）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司信息披露管理制度>的 议案》； （八）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司对外担保管理制度>的 议案》； （九）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司对外投资管理制度>的 议案》； （十）审议通过《关于修订<河北合佳医药 科技集团股份有限公司关联交易管理制度>的 议案》； 2020 年第五次临时股东大会于 2020 年 9 月 15 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司申请股票向不 特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议 案》； （二）审议通过《关于公司聘请中介机构 为公司向不特定合格投资者公开发行股票并在 精选层挂牌提供服务的议案》； （三）审议通过《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票募集资金投资项目及其可 行性方案的议案》； 2020 年第六次临时股东大会于 2020 年 10 月 29 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于更正公司最近三年 年度报告和摘要及 2020 年半年度报告的议 78 案》； （二）审议通过《关于对前期会计差错进 行更正的议案》； （三）审议通过《关于追认关联交易的议 案》； （四）审议通过《关于购买资产的议案》； （五）审议通过《关于补充确认及授权公 司使用闲置资金投资理财产品的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、股东大会：截止报告期末，公司现有 448 名股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股 东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股 东享有平等权利、地位。 二、董事会：截止报告期末，公司有 9 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董 事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 三、监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议 事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依 法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司章 程》和三会议事规则等规定，忠诚、勤勉地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。未来 公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，从而提高公司规范治理水平，切实促进公司 的发展，切实维护股东权益回报社会。报告期内公司未引进职业经理人。 79 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投 资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司董事会秘书统筹安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及供应、销售部门和渠道， 公司业务独立。 2、人员独立性：公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员 独立。 3、资产完整及独立性：公司完整拥有土地、房产、车辆、机器设备、商标、专利等资产的所有权。 公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，挂牌后不存在资产被控股股东占用的情形，也不存 在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 4、机构独立性：公司完全拥有机构设置自主权，不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独 立。 5、财务独立性：公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财 务管理及风险控制等制度，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公 80 司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理 和运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四 个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评 估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事 件的发生。本年度未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定并公告了《年度报告重大差错追究制度》，严格要求公司信息披露负责人按照该制度规范 年报披露行为，若出现重大差错必将追究相应的责任；并逐步健全和完善公司各项规章制度，提高公司 内部治理水平。本报告期未发生重大信息披露遗漏的情况，公司信息披露负责人也尽职尽责严格遵守了 上述制度并认真执行。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用□不适用 2020 年公司共计三次网络投票安排，分别为 6 月 10 日召开的 2019 年年度股东大会，6 月 28 日召 开的 2020 年第四次临时股东大会和 2020 年 9 月 15 日召开的 2020 年第五次临时股东大会，以上三次会 议均提供网络投票，详情见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 披露的《2019 年年度股东大会决议公告》（公告 2020-092）、《2020 年第四次临时股东大会决议公告》 （公告 2020-093）、《2020 年第五次临时股东大会决议公告》（公告 2020-105）。 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 81 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2021]D-0003 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津东疆保税港区亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 审计报告日期 2021 年 3 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 李宗芳 刘金霞 - - 3 年 1 年 -年 -年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 立信中联审字[2021]D-0003 号 河北合佳医药科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北合佳医药科技集团股份有限公司（以下简称合佳集团）财务报表， 包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了合佳集团 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 82 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于合佳集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 1、收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、（二十三） 收入及五、(三十七)营业收入和营业成本。 合佳集团国内销售按客户到货确认的签收单 确认收入；国外销售按报关手续完结后予以确 认收入。 合佳集团 2020 年度制造业、贸易等产品销售收 入为人民币 718,261,262.44 元，占 2020 年度营 业收入的 99.89%，由于主营业务收入金额较大 且为关键业绩指标，存在管理层为了达到特定 目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 对销售收入我们执行的主要审计程序： 1.了解与收入确认相关的关键内部控制，评价 其设计及执行的有效性，并测试相关内控控制 运行的有效性； 2.对营业收入、营业成本进行分析性复核，分 析营业收入和营业成本的变动是否合理，毛利 率变动是否符合行业趋势； 3.选取样本检查销售合同，识别与商品控制权 转移的条款和条件，评价收入确认的时点是否 符合企业会计准则的要求； 4.对于内销收入，以抽样方式检查收入确认相 关的支持性文件，包括检查销售合同、物流单、 销售发票、账面记录、银行回款等；对于出口 收入，从中国电子口岸系统查询报关信息并与 账面记录核对，以抽样方式检查销售合同、报 关单、销售发票等支持性文件；以检查收入的 确认是否准确； 5.选取资产负债表日前后的收入确认样本，检 83 查出库单及其他支持性文件，以判断收入是否 记录在恰当的会计期间； 6.向重要客户实施函证，询证销售额及往来款 项余额，以确认收入的准确性，真实性，完整 性。 2、应收款项坏账准备 相关信息披露详见财务报表附注三、（九）金 融工具及五、(四)应收账款。 截至 2020 年 12 月 31 日，合佳集团应收账款 账面余额为人民币 281,014,002.74 元，坏账 准备余额为人民币 19,183,842.26 元，账面价 值为人民币 261,830,160.48 元。 鉴于应收款项坏账准备计提方法本年根据“预 期损失法”，并根据前瞻性信息调整损失率。 应收款项坏账准备的计提需要管理层识别已 发生减值的项目和客观证据、评估其未来可获 取的现金流量并确定其现值，涉及复杂且重大 的管理层判断，且应收账款余额重大，因此我 们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计 事项。 对应收款项坏账准备我们执行的主要审计程 序： 1.了解与应收款项坏账准备计提相关的内部 控制，评价其设计有效性，并测试相关控制运 行的有效性，包括对减值迹象识别和坏账准备 计提过程的控制； 2.评价应收款项坏账准备会计估计的合理性， 包括复核确定应收账款组合的依据、金额重大 的判断、单独计提坏账准备的判断等； 3.复核合佳集团计算预期信用损失率的过程， 包括账龄迁徙率及前瞻性信息调整损失率的 计算等； 4.复核管理层对应收账款可收回性进行评估 的相关考虑及客观证据； 5.选取应收账款期末余额较大或本期发生额 较大的客户实施函证程序，将函证结果与账面 记录的金额进行核对； 6.结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账 准备计提的合理性。 3、存货跌价准备 相关信息披露详见财务报表附注三、（十）存 货及五、(八)存货。 截至 2020 年 12 月 31 日，合佳集团存货账面余 对存货跌价准备我们执行的主要审计程序如 下： 1.了解与存货可变现净值相关的关键内部控 84 额为人民币 134,168,217.94 元，跌价准备余 额为人民币 3,238,773.38 元，账面价值为人 民币 130,929,444.56 元。 存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净 值的估计。 由于存货金额重大且存货可变现净值的确定， 需要管理层对存货的售价、至完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估 计、判断和假设。因此我们将存货跌价准备识 别为关键审计事项。 制，评价其设计有效性，并测试相关控制运行 的有效性； 2.执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状 况，复核存货的库龄及周转情况； 3.评价、复核管理层计提存货跌价准备的方法 是否合理、正确； 4.比较销售价格扣除至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用及税金等后的可变现 净值与账面成本孰高； 5.对于存在销售合同或销售订单的存货，对销 售合同或销售订单的价格进行复核，对于不存 在销售合同或销售订单存货，对近期交易的价 格复核，对于不存在近期交易的，对市场价格 进行复核； 6.检查管理层对于存货跌价准备的计算。 四、其他信息 合佳集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成精选层申报 相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 85 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估合佳集团的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合佳集团、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督合佳集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对合佳集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合佳集团 不能持续经营。 86 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就合佳集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李宗芳 （项目合伙人） 中国注册会计师：刘金霞 中国天津市 2021 年 3 月 22 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 87 货币资金 五、（一） 131,422,772.60 142,764,158.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 30,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 256,703.40 20,610,000.00 应收账款 五、（四） 261,830,160.48 178,665,292.24 应收款项融资 五、（五） 47,034,354.52 53,558,373.27 预付款项 五、（六） 48,145,954.20 28,342,679.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（七） 7,242,971.21 11,397,815.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（八） 130,929,444.56 141,382,044.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（九） 15,202,961.53 6,087,385.33 流动资产合计 642,065,322.50 612,807,748.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（十） 6,221,295.53 6,854,749.17 固定资产 五、（十一） 331,076,047.34 285,301,917.31 在建工程 五、（十二） 33,080,377.31 47,027,224.73 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十三） 19,476,394.57 19,982,341.85 开发支出 五、（十四） 商誉 五、（十五） 271,931.25 271,931.25 长期待摊费用 五、（十六） 627,702.97 943,993.59 递延所得税资产 五、（十七） 4,287,830.04 3,170,159.44 其他非流动资产 五、（十八） 55,135,952.42 39,109,112.28 非流动资产合计 450,177,531.43 402,661,429.62 88 资产总计 1,092,242,853.93 1,015,469,178.58 流动负债： 短期借款 五、（十九） 135,977,707.78 113,001,679.36 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（二十） 27,428,881.75 38,421,316.92 应付账款 五、（二十一） 123,476,112.45 86,998,953.57 预收款项 合同负债 五、（二十二） 5,996,433.79 16,688,572.92 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十三） 7,526,890.76 4,509,030.47 应交税费 五、（二十四） 15,636,558.07 18,665,278.41 其他应付款 五、（二十五） 1,890,701.39 5,389,078.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十六） 29,336,357.99 43,925,257.33 其他流动负债 五、（二十七） 343,164.45 1,940,420.13 流动负债合计 347,612,808.43 329,539,587.12 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十八） 8,689,111.40 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十九） 11,284,812.50 27,727,159.59 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（三十） 37,495.17 递延收益 五、（三十一） 489,020.00 557,360.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,462,943.90 28,322,014.76 负债合计 368,075,752.33 357,861,601.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（三十二） 137,151,405.00 137,151,405.00 89 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（三十三） 343,648,577.69 342,492,174.91 减：库存股 其他综合收益 五、（三十四） -91,996.04 -32,877.08 专项储备 五、（三十五） 300,452.80 256,207.93 盈余公积 五、（三十六） 20,590,279.12 15,209,404.06 一般风险准备 未分配利润 五、（三十七） 222,422,774.81 162,955,035.13 归属于母公司所有者权益合计 724,021,493.38 658,031,349.95 少数股东权益 145,608.22 -423,773.25 所有者权益合计 724,167,101.60 657,607,576.70 负债和所有者权益总计 1,092,242,853.93 1,015,469,178.58 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 79,775,943.03 114,893,896.73 交易性金融资产 19,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 十二、（一） 120,000.00 15,200,000.00 应收账款 十二、（二） 160,749,706.80 112,182,459.38 应收款项融资 十二、（三） 42,897,330.29 38,319,598.01 预付款项 16,369,812.14 14,406,332.08 其他应收款 十二、（四） 195,024,169.20 134,416,987.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 56,897,702.64 61,744,949.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,065,897.59 流动资产合计 553,900,561.69 510,164,223.18 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（五） 165,895,683.78 165,895,683.78 90 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 26,992,005.31 28,661,268.61 固定资产 135,672,159.29 138,754,708.74 在建工程 19,842,996.81 719,742.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,690,099.58 10,954,828.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 169,891.82 747,134.99 递延所得税资产 2,809,390.19 2,041,608.84 其他非流动资产 34,803,644.50 11,941,203.29 非流动资产合计 396,875,871.28 359,716,180.05 资产总计 950,776,432.97 869,880,403.23 流动负债： 短期借款 134,977,707.78 113,001,679.36 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,180,500.00 12,559,820.00 应付账款 61,921,824.44 33,090,299.75 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,863,560.56 2,951,004.71 应交税费 10,922,647.50 14,623,712.70 其他应付款 262,304.68 2,159,688.02 其中：应付利息 应付股利 合同负债 741,405.92 488,605.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 24,018,658.90 32,388,099.40 其他流动负债 56,909.64 46,865.64 流动负债合计 246,945,519.42 211,309,774.98 非流动负债： 长期借款 8,689,111.40 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 9,401,520.07 27,727,159.59 长期应付职工薪酬 预计负债 91 递延收益 489,020.00 557,360.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,579,651.47 28,284,519.59 负债合计 265,525,170.89 239,594,294.57 所有者权益： 股本 137,151,405.00 137,151,405.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 342,035,310.57 340,878,907.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,590,279.12 15,209,404.06 一般风险准备 未分配利润 185,474,267.39 137,046,391.81 所有者权益合计 685,251,262.08 630,286,108.66 负债和所有者权益合计 950,776,432.97 869,880,403.23 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 719,063,196.56 676,787,979.72 其中：营业收入 五、（三十八） 719,063,196.56 676,787,979.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 641,542,320.92 601,940,792.92 其中：营业成本 五、（三十八） 534,314,679.72 507,037,933.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十九） 4,990,838.34 4,686,655.78 销售费用 五、（四十） 15,333,371.79 16,763,020.29 管理费用 五、（四十一） 44,681,187.27 38,751,677.45 研发费用 五、（四十二） 27,054,272.72 19,707,411.57 财务费用 五、（四十三） 15,167,971.08 14,994,094.11 92 其中：利息费用 10,298,869.08 12,813,208.61 利息收入 779,722.65 368,416.86 加：其他收益 五、（四十四） 1,421,906.63 2,872,186.74 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十五） 856,598.89 75,483.40 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十六） -5,938,635.33 -2,804,932.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十七） -1,205,450.96 -1,842,847.68 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,655,294.87 73,147,076.57 加：营业外收入 五、（四十八） 742,181.42 573,989.05 减：营业外支出 五、（四十九） 406,332.15 788,439.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 72,991,144.14 72,932,626.48 减：所得税费用 五、（五十） 8,173,147.87 8,754,293.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,817,996.27 64,178,333.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 64,817,996.27 64,178,333.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -30,618.47 -411,172.47 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 64,848,614.74 64,589,505.92 六、其他综合收益的税后净额 -59,119.02 -1,330.13 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 -59,118.96 -1,330.13 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 93 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -59,118.96 -1,330.13 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -59,118.96 -1,330.13 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 -0.06 七、综合收益总额 64,758,877.25 64,177,003.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 64,789,495.78 64,588,175.79 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -30,618.53 -411,172.47 八、每股收益： 五、（五十一） （一）基本每股收益（元/股） 0.47 0.54 （二）稀释每股收益（元/股） 0.47 0.54 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、 （六） 349,649,328.73 334,454,629.12 减：营业成本 十二、 （六） 216,752,509.69 218,880,593.67 税金及附加 3,858,554.17 3,704,593.99 销售费用 11,867,969.05 7,846,757.70 管理费用 30,291,935.67 27,982,593.47 研发费用 12,993,657.53 11,094,657.22 财务费用 11,291,974.18 13,366,027.44 其中：利息费用 9,493,212.04 11,307,865.44 利息收入 499,643.36 291,156.68 加：其他收益 987,822.75 1,640,066.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、 （七） 557,469.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,995,758.64 -1,970,581.27 94 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,243,022.11 -1,805,276.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,899,239.86 49,443,613.84 加：营业外收入 729,093.74 505,042.42 减：营业外支出 53,964.63 719,193.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,574,368.97 49,229,462.93 减：所得税费用 5,765,618.33 6,305,860.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,808,750.64 42,923,602.24 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 53,808,750.64 42,923,602.24 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 53,808,750.64 42,923,602.24 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 482,611,803.84 282,308,744.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 95 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 19,498,877.88 18,174,561.04 收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十二） 14,462,643.62 12,973,108.95 经营活动现金流入小计 516,573,325.34 313,456,414.15 购买商品、接受劳务支付的现金 321,616,545.38 122,057,647.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,996,223.29 45,709,016.36 支付的各项税费 35,216,942.29 39,564,864.16 支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十二） 43,226,046.26 32,262,759.82 经营活动现金流出小计 451,055,757.22 239,594,288.01 经营活动产生的现金流量净额 65,517,568.12 73,862,126.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 124,420,000.00 取得投资收益收到的现金 601,909.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 39,055.25 12,468.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十二） 8,000,000.00 投资活动现金流入小计 125,060,964.47 8,012,468.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 84,212,241.81 58,915,722.00 投资支付的现金 94,420,000.00 30,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（五十二） 698,600.00 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 179,330,841.81 96,915,722.00 投资活动产生的现金流量净额 -54,269,877.34 -88,903,253.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 600,000.00 164,959,998.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 96 金 取得借款收到的现金 159,368,000.00 168,611,770.69 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十二） 12,000,000.00 45,942,765.00 筹资活动现金流入小计 171,968,000.00 379,514,533.69 偿还债务支付的现金 162,044,786.95 224,348,192.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,929,581.36 21,279,609.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十二） 20,044,191.66 48,596,000.00 筹资活动现金流出小计 192,018,559.97 294,223,801.83 筹资活动产生的现金流量净额 -20,050,559.97 85,290,731.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,566,469.44 231,881.63 五、现金及现金等价物净增加额 -11,369,338.63 70,481,486.60 加：期初现金及现金等价物余额 125,054,909.28 54,573,422.68 六、期末现金及现金等价物余额 113,685,570.65 125,054,909.28 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 250,084,005.96 249,969,518.21 收到的税费返还 1,421,444.85 3,245,438.38 收到其他与经营活动有关的现金 11,288,912.17 6,465,293.24 经营活动现金流入小计 262,794,362.98 259,680,249.83 购买商品、接受劳务支付的现金 99,702,285.36 115,859,752.61 支付给职工以及为职工支付的现金 34,765,538.06 30,179,828.86 支付的各项税费 28,245,396.62 33,427,348.66 支付其他与经营活动有关的现金 24,813,817.34 13,337,734.37 经营活动现金流出小计 187,527,037.38 192,804,664.50 经营活动产生的现金流量净额 75,267,325.60 66,875,585.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,420,000.00 取得投资收益收到的现金 557,469.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 29,820,298.13 79,029,933.00 投资活动现金流入小计 124,797,767.55 79,029,933.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 59,579,010.86 24,371,986.62 97 投资支付的现金 75,420,000.00 24,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 82,543,965.69 128,471,358.74 投资活动现金流出小计 217,542,976.55 177,243,345.36 投资活动产生的现金流量净额 -92,745,209.00 -98,213,412.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 164,959,998.00 取得借款收到的现金 144,630,000.00 161,057,053.75 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 45,942,765.00 筹资活动现金流入小计 156,630,000.00 371,959,816.75 偿还债务支付的现金 144,236,421.59 198,123,812.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,158,120.22 20,689,739.87 支付其他与筹资活动有关的现金 20,029,720.96 48,596,000.00 筹资活动现金流出小计 173,424,262.77 267,409,552.59 筹资活动产生的现金流量净额 -16,794,262.77 104,550,264.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -552,140.51 -134,136.95 五、现金及现金等价物净增加额 -34,824,286.68 73,078,300.18 加：期初现金及现金等价物余额 114,399,613.77 41,321,313.59 六、期末现金及现金等价物余额 79,575,327.09 114,399,613.77 98 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 137,151,405.00 342,492,174.91 -32,877.08 256,207.93 15,209,404.06 162,955,035.13 -423,773.25 657,607,576.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 137,151,405.00 342,492,174.91 -32,877.08 256,207.93 15,209,404.06 162,955,035.13 -423,773.25 657,607,576.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 1,156,402.78 -59,118.96 44,244.87 5,380,875.06 59,467,739.68 569,381.47 66,559,524.90 （一）综合收益总额 -59,118.96 64,848,614.74 -30,618.53 64,758,877.25 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 1,156,402.78 0.00 600,000.00 1,756,402.78 1.股东投入的普通股 600,000.00 600,000.00 2.其他权益工具持有者 99 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 1,156,402.78 1,156,402.78 （三）利润分配 5,380,875.06 -5,380,875.06 1.提取盈余公积 5,380,875.06 -5,380,875.06 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 44,244.87 44,244.87 1.本期提取 6,892,889.74 6,892,889.74 2.本期使用 6,848,644.87 6,848,644.87 100 （六）其他 四、本年期末余额 137,151,405.00 343,648,577.69 -91,996.04 300,452.80 20,590,279.12 222,422,774.81 145,608.22 724,167,101.60 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 105,519,000.00 0.00 0.00 0.00 183,990,472.18 0.00 -31,546.95 555,432.63 10,917,043.83 0.00 103,350,887.04 -705,598.38 403,595,690.35 加：会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 额 105,519,000.00 183,990,472.18 -31,546.95 555,432.63 10,917,043.83 103,350,887.04 -705,598.38 403,595,690.35 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 31,632,405.00 158,501,702.73 -1,330.13 -299,224.70 4,292,360.23 59,604,148.09 281,825.13 254,011,886.35 101 （一）综合收益 总额 -1,330.13 64,589,505.92 -411,172.47 64,177,003.32 （二）所有者投 入和减少资本 31,632,405.00 158,501,702.73 -692,997.60 692,997.60 190,134,107.73 1.股东投入的普 通股 27,493,333.00 136,938,363.18 164,431,696.18 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 4,139,072.00 21,563,339.55 -692,997.60 692,997.60 25,702,411.55 （三）利润分配 4,292,360.23 -4,292,360.23 0.00 1.提取盈余公积 4,292,360.23 -4,292,360.23 0.00 2.提取一般风险 准备 3.对所有者（或 股东）的分配 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 102 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -299,224.70 -299,224.70 1.本期提取 4,835,604.61 4,835,604.61 2.本期使用 5,134,829.31 5,134,829.31 （六）其他 四、本年期末余 额 137,151,405.00 342,492,174.91 -32,877.08 256,207.93 15,209,404.06 162,955,035.13 -423,773.25 657,607,576.70 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 137,151,405.00 340,878,907.79 15,209,404.06 137,046,391.81 630,286,108.66 103 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 137,151,405.00 340,878,907.79 15,209,404.06 137,046,391.81 630,286,108.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 1,156,402.78 5,380,875.06 48,427,875.58 54,965,153.42 （一）综合收益总额 53,808,750.64 53,808,750.64 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 1,156,402.78 1,156,402.78 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 1,156,402.78 1,156,402.78 （三）利润分配 5,380,875.06 -5,380,875.06 1.提取盈余公积 5,380,875.06 -5,380,875.06 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 104 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 3,858,781.70 3,858,781.70 2.本期使用 3,858,781.70 3,858,781.70 （六）其他 四、本年期末余额 137,151,405.00 342,035,310.57 0.00 20,590,279.12 185,474,267.39 685,251,262.08 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 105,519,000.00 182,377,205.06 10,917,043.83 98,415,149.80 397,228,398.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 105 二、本年期初余额 105,519,000.00 182,377,205.06 10,917,043.83 98,415,149.80 397,228,398.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 31,632,405.00 158,501,702.73 4,292,360.23 38,631,242.01 233,057,709.97 （一）综合收益总额 42,923,602.24 42,923,602.24 （二）所有者投入和减少 资本 31,632,405.00 158,501,702.73 190,134,107.73 1.股东投入的普通股 27,493,333.00 136,938,363.18 164,431,696.18 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 4,139,072.00 21,563,339.55 25,702,411.55 （三）利润分配 4,292,360.23 -4,292,360.23 0.00 1.提取盈余公积 4,292,360.23 -4,292,360.23 0.00 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 106 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 3,406,182.43 3,406,182.43 2.本期使用 3,406,182.43 3,406,182.43 （六）其他 四、本年期末余额 137,151,405.00 340,878,907.79 15,209,404.06 137,046,391.81 630,286,108.66 107 河北合佳医药科技集团股份有限公司 二○二〇年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 河北合佳医药科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为石家庄合 佳保健品有限公司，成立于 1999 年 8 月，由晋州市合成化工厂和自然人刘振强共同 出资组建的有限公司，于 1999 年 8 月 2 日取得藁城市工商行政管理局核发的《企业 法人营业执照》。2016 年 3 月 31 日，公司取得了石家庄市工商行政管理局核发的股 份有限公司《营业执照》（统一社会信用代码：911301827158790128），河北合佳医药 科技集团股份有限公司正式成立。本公司于 2016 年 8 月 18 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌，证券简称：合佳医药，证券代码：838641。 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 13,715.1405 万股，注册资本为 13,715.1405 万元，注册地：石家庄经济技术开发区海南路 80 号，总部地址：石家庄 经济技术开发区海南路 80 号。 本公司主要经营活动为：头孢类原料药和医药中间体的研发、生产和销售。 本公司的实际控制人为刘振强。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 22 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 哈尔滨合佳制药有限公司 石家庄中丹化工有限公司 石家庄合佳化学品有限公司 黑龙江佳豪医药科技有限公司 河北合佳创新医药科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 108 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十四）固定资产”“三、（十七）无 形资产”“三、（二十三）收入”等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 109 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 110 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 111 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 112 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 113 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 114 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 115 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的 程度，并分别下列情形处理： 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别 下列情形处理： 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留 的权利和义务单独确认为资产或负债。 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确 认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是 指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留 的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入 116 其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 117 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公 司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损 失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失 的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具 体如下： （1）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合 1 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失 组合 2 集团合并范围内关联方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% （2）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合 1 账龄组合 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预计信用损失率，计算预期信用损失 组合 2 集团合并范围内关联方组合 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% （3）应收款项融资 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合 1 账龄组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 118 率，计算预期信用损失 组合 2 集团合并范围内关联方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% （4）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合 1 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合 2 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率，计算预期信用损失 本公司根据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失， 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表具体如下： 账 龄 预期信用损失率 1 年以内（含 1 年） 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 10.00% 2 至 3 年（含 3 年） 20.00% 3 至 4 年（含 4 年） 50.00% 4 至 5 年（含 5 年） 50.00% 5 年以上 100.00% (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 119 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 合同资产 1. 合同资产的确认方法及标准 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权 利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝） 120 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2. 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三（九）。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 121 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 122 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 123 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 124 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 125 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 126 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 127 土地使用权 50 直线法 受益期间 非专利技术 10 直线法 受益期间 软件 2-10 直线法 受益期间 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程 序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产进行复核。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，已完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 128 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括管网建设费、欧洲注册费、排污费、装修费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 129 项目 摊销年限 摊销方法 管网建设费 3 年 直线法 欧洲注册费 3 年 直线法 排污费 5 年 直线法 装修费 5 年 直线法 药品再注册费 5 年 直线法 (二十) 合同负债 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一 合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 130 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 131 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 收入 2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策 1、 一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承 诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提 供并从中获得几乎全部的经济利益。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约 进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； (3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得 相关商品或服务控制权的时点确认收入。 可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金 和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定 可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消 除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 132 在合同期间内采用实际利率法摊销。 合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的， 不考虑合同中存在的重大融资成分。 非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非 现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独 售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生 变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。 应付客户对价 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收 入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了 向客户取得其他可明确区分商品。 附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因 向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退 还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按 照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括 退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的 账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估 计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。 附有质量保证条款的销售 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或 服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。 否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责 任进行会计处理。 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关 133 方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 附有客户额外购买选择权的销售 对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了 一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关 规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品 控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单 独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获 得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估 计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格 反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。 向客户授予知识产权许可 向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是 否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段 内履行还是在某一时点履行。 同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则， 作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入： （一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的 活动； （二）该活动对客户将产生有利或不利影响； （三）该活动不会导致向客户转让某项商品。 本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许 权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入： （一）客户后续销售或使用行为实际发生； （二）企业履行相关履约义务。 售后回购交易 对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理： （一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本 公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售 价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于 原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项 和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权 利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 134 （二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是 否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的， 企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计 处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规 定进行会计处理。 客户未行使的权利 本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了 相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部 或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金 额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则， 本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相 关余额转为收入。 无需退回的初始费 本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当 计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始 费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司 在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户 转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商 品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入； 该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让 商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本 身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相 关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这 些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一 项资产或计入当期损益。 2、 具体原则 本公司将销售商品的收入分国内销售和国外销售两种不同情况确认，对于国内 销售业务，以对方收到货后承接人签字确认时确认收入；对于国外销售，以报 关手续完结后确认收入。 2020 年 1 月 1 日前适用的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 135 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司将销售商品的收入分国内销售和国外销售两种不同情况确认，对于国内 销售业务，以对方收到货后承接人签字确认时确认收入；对于国外销售，以报 关手续完结后确认收入。 (二十四) 合同成本 取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能 够收回的，确认为一项资产， 并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相 同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在 发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期 损益，明确由客户承担的除外。 履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范 范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期 取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认 相同的基础进行摊销，计入当期损益。 合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业 会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值 高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该 相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备， 并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 136 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司通 常不用于购建或以其他方式形成长期资产，所以统一将该政府补助划分为与收 益相关。 2、 确认时点 同时满足下列条件时予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企 业能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 137 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 138 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 139 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业； 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁 布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也 属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5.00%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5.00%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上 市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述 9、12 项情 形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订） 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收 入准则”，修订前的收入准则简称“原收入准则”）。新收入准则引入了收入确认计量 的五步法，并针对特定交易（或事项）增加了更多的指引。 本公司自 2020 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，新收入准则要 求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则 时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 除了提供了更广泛的收入交易的披露外，首次执行新收入准则对当期期初的留存收 益金额未产生重大影响。主要影响如下： 140 金额单位：人民币元 合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 2020 年 1 月 1 日 预收款项 18,628,993.05 -18,628,993.05 合同负债 16,688,572.92 16,688,572.92 其他流动负债 1,940,420.13 1,940,420.13 母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 2020 年 1 月 1 日 预收款项 535,471.04 -535,471.04 合同负债 488,605.40 488,605.40 其他流动负债 46,865.64 46,865.64 与原收入准则相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响列示如下： 合并资产负债表 项目 新收入准则下 2020 年 12 月 31 日余额 原收入准则下 2020 年 12 月 31 日余额 预收款项 6,339,598.24 合同负债 5,996,433.79 其他流动负债 343,164.45 母公司资产负债表 项目 新收入准则下 2020 年 12 月 31 日余额 原收入准则下 2020 年 12 月 31 日余额 预收款项 798,315.56 合同负债 741,405.92 其他流动负债 56,909.64 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。 ①关联方的认定 141 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期内无需披露的重大会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 13.00%、9.00%、6.00%、 5.00% 、0% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7.00% 142 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3.00% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00%、25.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 河北合佳医药科技集团股份有限公司 15.00% 石家庄中丹化工有限公司 25.00% 石家庄合佳化学品有限公司 25.00% 哈尔滨合佳制药有限公司 15.00% 黑龙江佳豪医药科技有限公司 25.00% 河北合佳创新医药科技有限公司 25.00% (二) 税收优惠 （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十五条的规定，纳税人出口货物 适用退（免）税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在 规定的出口退（免）税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免） 税。本公司属于增值税出口退（免）税范围，退税率 13.00%、10.00%。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定及《中华人民共 和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15.00%的税率征收企业所得税。 本公司母公司根据河北省科学技术局、河北省财政局、国家税务总局河北省税务局 2015 年 9 月 29 日颁发的证书编号为 GR201513000073 号的《高新技术企业证书》，有 效期三年，公司被认定为高新技术企业，按照税法规定在有效期内减按 15.00%的税 率计缴企业所得税。2018 年 11 月 12 日，公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR20181300162 号的《高新技术企业证书》，有效期三年，按照税法规定在有效期内 减按 15.00%的税率计缴企业所得税。 本公司子公司哈尔滨合佳制药有限公司根据黑龙江省科学技术局、黑龙江省财政局、 国家税务总局黑龙江省税务局 2016 年 11 月 15 日颁发的证书编号为 GR201623000156 号的《高新技术企业证书》，有效期三年，公司被认定为高新技术企业，按照税法规 定在有效期内减按 15.00%的税率计缴企业所得税。2019 年 12 月 3 日，公司通过高 143 新技术企业复审，取得编号为 GR201923000268 的《高新技术企业证书》，有效期三 年，按照税法规定在有效期内减按 15.00%的税率计缴企业所得税。 144 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 27,832.98 56,652.46 银行存款 113,672,064.23 127,470,092.92 其他货币资金 17,722,875.39 15,237,413.11 合计 131,422,772.60 142,764,158.49 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 17,023,441.92 15,237,413.11 履约保证金 14,326.56 14,282.96 结售汇业务保证金 699,433.47 其他使用限制的款项 2,457,553.14 合计 17,737,201.95 17,709,249.21 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 30,000,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 145 其他 30,000,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 30,000,000.00 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 256,703.40 6,360,000.00 商业承兑汇票 14,250,000.00 合计 256,703.40 20,610,000.00 1、 2、商业承兑汇票按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 15,000,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 15,000,000.00 减：坏账准备 750,000.00 合计 14,250,000.00 2、 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 750,000.00 750,000.00 合计 750,000.00 750,000.00 (四) 应收账款 146 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 245,392,462.78 174,527,293.29 1 至 2 年 25,986,420.12 11,759,462.03 2 至 3 年 5,518,660.00 1,164,148.44 3 至 4 年 750,397.50 1,880,957.06 4 至 5 年 1,058,831.97 818,101.00 5 年以上 2,307,230.37 1,683,754.23 小计 281,014,002.74 191,833,716.05 减：坏账准备 19,183,842.26 13,168,423.81 合计 261,830,160.48 178,665,292.24 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 281,014,002.74 100.00 19,183,842.26 6.83 261,830,160.48 其中： 组合 1-账龄组合 281,014,002.74 100.00 19,183,842.26 6.83 261,830,160.48 组合 2-集团合并范 围内关联方组合 合计 281,014,002.74 100.00 19,183,842.26 6.83 261,830,160.48 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 147 准备 按组合计提坏账 准备 191,833,716.05 100.00 13,168,423.81 6.86 178,665,292.24 其中： 组合 1-账龄组合 191,833,716.05 100.00 13,168,423.81 6.86 178,665,292.24 组合2-集团合并范 围内关联方组合 合计 191,833,716.05 100.00 13,168,423.81 6.86 178,665,292.24 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 245,392,462.78 12,269,623.13 5.00 1 至 2 年 25,986,420.12 2,598,642.01 10.00 2 至 3 年 5,518,660.00 1,103,732.01 20.00 3 至 4 年 750,397.50 375,198.75 50.00 4 至 5 年 1,058,831.97 529,415.99 50.00 5 年以上 2,307,230.37 2,307,230.37 100.00 合计 281,014,002.74 19,183,842.26 名称 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 174,527,293.29 8,726,364.64 5.00 1 至 2 年 11,759,462.03 1,175,946.20 10.00 2 至 3 年 1,164,148.44 232,829.69 20.00 3 至 4 年 1,880,957.06 940,478.55 50.00 4 至 5 年 818,101.00 409,050.50 50.00 5 年以上 1,683,754.23 1,683,754.23 100.00 合计 191,833,716.05 13,168,423.81 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 148 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 13,168,423.81 6,349,396.52 282,079.57 51,898.50 19,183,842.26 合计 13,168,423.81 6,349,396.52 282,079.57 51,898.50 19,183,842.26 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 51,898.50 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款及应 收款项融资中应 收账款的比例 (%) 坏账准备 海南海曜医药有限公司 46,717,760.29 14.71 2,335,888.01 海南海药股份有限公司 32,782,496.35 10.32 2,055,226.69 北京凯正生物工程发展有限责任 公司 22,740,000.00 7.16 1,137,000.00 河北三沐医药科技有限公司 22,230,000.00 7.00 1,111,500.00 河北赛沃贸易有限公司 18,059,935.94 5.69 902,996.80 合计 142,530,192.58 44.88 7,542,611.50 (五) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 149 应收票据 12,357,024.23 31,205,432.10 应收账款 34,677,330.29 22,352,941.17 合计 47,034,354.52 53,558,373.27 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 上年期末已质押金额 银行承兑汇票 10,480,000.00 23,889,713.24 商业承兑汇票 合计 10,480,000.00 23,889,713.24 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 92,908,337.07 商业承兑汇票 合计 92,908,337.07 4、 应收账款披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 36,502,452.94 100.00 1,825,122.65 5.00 34,677,330.29 其中： 组合 1-账龄组合 36,502,452.94 100.00 1,825,122.65 5.00 34,677,330.29 组合 2-集团合并范围 150 内关联方组合 合计 36,502,452.94 100.00 1,825,122.65 5.00 34,677,330.29 注：本公司 2020 年 10 月 19 日与海尔金融保理（重庆）有限公司签订编号为 NB01DR202000005 的 《 保 理 合 同 》， 2020 年 12 月 31 日 签 署 编 号 为 NB01DR20200005-QR003 的《新增应收账款转让确认清单》，合同约定以与海南海药 股份有限公司和海南海曜医药有限公司签订的《产品销售合同》作为质押，销售合同 金额共 27,467,700.00 元，质押金额 25,882,352.94 元，保理融资金额 22,000,000.00 元， 用于河北合佳医药科技集团股份有限公司与海尔金融保理（重庆）有限公司的保理融 资事项。 本公司于 2020 年 5 月 25 日与海通恒信国际融资租赁股份有限公司签订编号为 GML20A0071001 的《应收账款质押合同》，以与海南海药股份有限公司签订的编号为 XS200200020 的《产品销售合同》作为质押，销售合同金额 35,460,000.00 元，质押金额 10,620,100.00 元，用于哈尔滨合佳制药有限公司与海通恒信国际融资租赁股份有限公司 的融资回租事项。 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 23,529,411.76 100.00 1,176,470.59 5.00 22,352,941.17 其中： 组合 1-账龄组合 23,529,411.76 100.00 1,176,470.59 5.00 22,352,941.17 组合 2-集团合并范围 内关联方组合 合计 23,529,411.76 100.00 1,176,470.59 5.00 22,352,941.17 注：本公司于 2019 年 7 月 10 日与海尔金融保理（重庆）有限公司签订编号为 ZGDR201900002 的《保理合同》，贷款金额 20,000,000.00 元，保理融资额度有效期间自 2019 年 2 月 26 日至 2020 年 2 月 25 日，融资比例 85%，采用池保理融资，以应收账款 23,529,411.76 元作质押，哈尔滨合佳制药有限公司提供担保。 5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 151 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 应收账款坏账准备 1,176,470.59 1,825,122.65 1,176,470.59 1,825,122.65 合计 1,176,470.59 1,825,122.65 1,176,470.59 1,825,122.65 (六) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 41,181,711.86 85.53 22,349,392.90 78.86 1 至 2 年 5,070,692.01 10.53 4,350,757.59 15.35 2 至 3 年 850,039.36 1.77 1,208,388.41 4.26 3 年以上 1,043,510.97 2.17 434,140.85 1.53 合计 48,145,954.20 100.00 28,342,679.75 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 黑龙江豪运药业有限公司 8,735,723.34 18.14 黄骅市赫邦化工有限责任公司 6,706,409.09 13.93 石家庄联骏化工产品贸易有限公司 6,391,763.04 13.28 南京诚亿化工有限公司 2,649,003.57 5.50 河南新秀峰化工有限公司 2,084,197.00 4.33 合计 26,567,096.04 55.18 (七) 其他应收款 152 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 7,242,971.21 11,397,815.42 合计 7,242,971.21 11,397,815.42 (二) 1、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,143,127.59 6,646,160.76 1 至 2 年 3,430,000.00 4,926,469.37 2 至 3 年 2,650,000.00 812,675.35 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 317,000.00 337,000.00 小计 8,540,127.59 12,722,305.48 减：坏账准备 1,297,156.38 1,324,490.06 合计 7,242,971.21 11,397,815.42 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款项 8,540,127.59 100.00 1,297,156.38 15.19 7,242,971.21 组合 1-账龄组合 8,540,127.59 100.00 1,297,156.38 15.19 7,242,971.21 组合2-集团合并范围内 153 关联方组合 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款项 合计 8,540,127.59 100.00 1,297,156.38 15.19 7,242,971.21 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款项 12,722,305.48 100.00 1,324,490.06 10.41 11,397,815.42 组合 1-账龄组合 12,722,305.48 100.00 1,324,490.06 10.41 11,397,815.42 组合2-集团合并范围内 关联方组合 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款项 合计 12,722,305.48 100.00 1,324,490.06 10.41 11,397,815.42 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,143,127.59 107,156.38 5.00 1 至 2 年 3,430,000.00 343,000.00 10.00 2 至 3 年 2,650,000.00 530,000.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 317,000.00 317,000.00 100.00 154 合计 8,540,127.59 1,297,156.38 名称 上年年末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,646,160.76 332,308.05 5.00 1 至 2 年 4,926,469.37 492,646.94 10.00 2 至 3 年 812,675.35 162,535.07 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 337,000.00 337,000.00 100.00 合计 12,722,305.48 1,324,490.06 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 年初余额 1,324,490.06 1,324,490.06 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 187,014.20 187,014.20 本期转回 214,347.88 214,347.88 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,297,156.38 1,297,156.38 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 155 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,324,490.06 187,014.20 214,347.88 1,297,156.38 合计 1,324,490.06 187,014.20 214,347.88 1,297,156.38 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 6,792,000.00 8,632,000.00 备用金 361,767.78 320,625.95 保险金 262,285.53 226,544.57 出口退税 1,023,278.28 2,698,834.73 其他 100,796.00 844,300.23 合计 8,540,127.59 12,722,305.48 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广发融资租赁（广东） 有限公司 保证金 2,200,000.00 2-3 年 25.76 440,000.00 君创国际融资租赁有 限公司 保证金 2,125,000.00 1-2 年 24.88 212,500.00 石家庄税务局 出口退税 1,023,278.28 1 年以内 11.98 51,163.91 上海连瑞融资租赁有 限公司 保证金 800,000.00 1-2 年 9.37 80,000.00 华宝都鼎（上海）融资 租赁有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 5.85 50,000.00 合计 6,648,278.28 77.84 833,663.91 156 (八) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 32,465,618.68 242,019.14 32,223,599.54 30,080,931.94 238,446.49 29,842,485.45 在产品 11,104,631.69 506,942.50 10,597,689.19 13,463,435.91 506,942.50 12,956,493.41 库存商品 75,003,323.36 2,464,703.46 72,538,619.90 87,916,442.63 1,262,825.15 86,653,617.48 发出商品 15,074,254.86 15,074,254.86 11,450,365.00 11,450,365.00 周转材料 520,389.35 25,108.28 495,281.07 504,191.40 25,108.28 479,083.12 合计 134,168,217.94 3,238,773.38 130,929,444.56 143,415,366.88 2,033,322.42 141,382,044.46 157 2、 存货跌价准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 238,446.49 41,143.80 37,571.15 242,019.14 在产品 506,942.50 506,942.50 库存商品 1,262,825.15 1,732,654.85 530,776.54 2,464,703.46 周转材料 25,108.28 25,108.28 合计 2,033,322.42 1,773,798.65 568,347.69 3,238,773.38 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣税费 13,137,063.94 6,087,385.33 精选层中介费用 2,065,897.59 合计 15,202,961.53 6,087,385.33 (十) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 7,747,826.29 1,837,163.00 9,584,989.29 （2）本期增加金额 —外购 —在建工程转入 （3）本期减少金额 —处置 —转入在建工程 158 （4）期末余额 7,747,826.29 1,837,163.00 9,584,989.29 2．累计折旧和累计摊销 （1）上年年末余额 1,967,817.46 762,422.66 2,730,240.12 （2）本期增加金额 596,710.38 36,743.26 633,453.64 —计提或摊销 596,710.38 36,743.26 633,453.64 —固定资产转入 —无形资产转入 （3）本期减少金额 —处置 —转入在建工程 （4）期末余额 2,564,527.84 799,165.92 3,363,693.76 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —其他转出 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 5,183,298.45 1,037,997.08 6,221,295.53 （2）上年年末账面价值 5,780,008.83 1,074,740.34 6,854,749.17 注：以石家庄经济技术开发区开发大街房产冀（2017）藁城区不动产权第 0003224 号（房产建筑面积合计为 4,270.84 平方米，宗地面积 14,986.25 平方米），用于抵押贷 款，截至 2020 年 12 月 31 日，账面净值 6,221,295.53 元。 (十一) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 331,076,047.34 285,301,917.31 固定资产清理 159 合计 331,076,047.34 285,301,917.31 160 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 121,884,065.65 333,530,389.16 1,572,836.93 7,781,542.86 8,412,521.55 473,181,356.15 （2）本期增加金额 12,941,379.31 70,927,896.85 47,787.61 126,563.80 1,878,856.15 85,922,483.72 —购置 2,703,806.93 15,747,882.85 47,787.61 126,563.80 1,859,740.87 20,485,782.06 —在建工程转入 10,237,572.38 55,180,014.00 19,115.28 65,436,701.66 （3）本期减少金额 5,200,000.00 919,795.49 11,111.11 19,219.91 6,150,126.51 —处置或报废 —转入在建工程 5,200,000.00 919,795.49 11,111.11 2,450.00 6,133,356.60 —其他 16,769.91 16,769.91 （4）期末余额 129,625,444.96 403,538,490.52 1,620,624.54 7,896,995.55 10,272,157.79 552,953,713.36 2．累计折旧 （1）上年年末余额 34,277,870.78 142,426,591.29 919,424.58 5,777,378.35 4,478,173.84 187,879,438.84 （2）本期增加金额 5,208,518.02 29,866,382.48 314,517.86 713,091.80 1,152,123.41 37,254,633.57 —计提 5,208,518.02 29,866,382.48 314,517.86 713,091.80 1,152,123.41 37,254,633.57 （3）本期减少金额 2,861,753.22 372,188.33 10,555.55 11,909.29 3,256,406.39 161 —处置或报废 —转入在建工程 2,861,657.77 372,188.33 10,555.55 3,244,401.65 —其他 95.45 11,909.29 12,004.74 （4）期末余额 36,624,635.58 171,920,785.44 1,233,942.44 6,479,914.60 5,618,387.96 221,877,666.02 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 93,000,809.38 231,617,705.08 386,682.10 1,417,080.95 4,653,769.83 331,076,047.34 （2）上年年末账面价 值 87,606,194.87 191,103,797.87 653,412.35 2,004,164.51 3,934,347.71 285,301,917.31 注 1：本公司以位于石家庄经济技术开发区海南路 80 号的冀（2018）藁城区不动产权第 0004538—0004546 号房产证（房产建筑面积合计为 39,886.86 平方米， 宗地面积 39,956.00 平方米），用于抵押贷款，截至 2020 年 12 月 31 日，账面净值 29,836,198.53 元。 注 2：本公司以位于尚志市经济技术开发区（哈尔滨合佳制药有限公司厂区）的黑（2019）尚志市不动产权第 0009247 号（房产建筑面积合计为 17,653.76 平方米，宗地面积 40,128.00 平方米），用于抵押贷款，截至 2020 年 12 月 31 日，账面净值 12,512,277.37 元。 注 3：本公司以机器设备售后回租分别向仲利国际租赁有限公司、广发融资租赁（广东）有限公司、君创国际融资租赁有限公司、海通恒信国际融资租赁 有限公司、华宝都鼎(上海)融资租赁有限公司、上海连瑞融资租赁有限公司抵押用于融资租赁，截至 2020 年 12 月 31 日，用于抵押的机器设备账面净值 162 38,048,955.90 元。 注 4：黑龙江佳豪医药科技有限公司将其设备租赁给黑龙江豪运药业有限公司，租赁期限为 10 年，租赁设备原值为 44,646,956.15 元，账面净值为 44,278,563.20 元。 163 3、 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机械设备 2,723,715.73 2,280,971.97 442,743.76 合计 2,723,715.73 2,280,971.97 442,743.76 1、 4、 未办妥产权证书的房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 日中天科技园创新大厦办公楼 20,770,709.78 报告期末尚未至合同约定的办理 产权证书时点 合计 20,770,709.78 注：截至 2020 年 12 月 31 日固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。 (十二) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 32,906,458.95 46,498,757.34 工程物资 173,918.36 528,467.39 合计 33,080,377.31 47,027,224.73 164 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间净化系统工程 547,008.55 547,008.55 新仓库建设工程 6,397,125.34 6,397,125.34 润江房产项目 19,800,000.00 19,800,000.00 设备原值增加 42,996.81 42,996.81 生产车间设备安装工程 10,984,015.54 10,984,015.54 35,896,421.51 35,896,421.51 消防工程 542,964.23 542,964.23 废水处理改建工程 2,435,059.00 2,435,059.00 呋辛管路系统改造 618,385.99 618,385.99 491,908.55 491,908.55 噻肟钠管路系统改造 13,156.45 13,156.45 11,491.45 11,491.45 165 PP 吸收塔更新改造 176,778.71 176,778.71 污水改造工程 725,554.08 725,554.08 D 级区改造项目 329,044.45 329,044.45 头孢原料药项目 113,207.54 113,207.54 离心机改造项目 280,098.09 280,098.09 合计 32,906,458.95 32,906,458.95 46,498,757.34 46,498,757.34 注 1：本公司以生产车间设备安装工程中的机器设备售后回租向上海连瑞融资租赁有限公司（2019.05.15-2022.05.14）抵押用于融资租赁，截至 2020 年 12 月 31 日，用于抵押的机器设备转至固定资产净值 3,841,562.94 元，在建工程账面价值 489,624.02 元。 注 2：本公司以位于石家庄高新区长江大道 155 号副 1 号星际中心 02 单元 2301—2315 号的不动产，用于抵押贷款，截止 2020 年 12 月 31 日，账面净值 19,800,000.00 元。 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进度 (%) 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 166 聚酯多元醇项目 3,500,000.00 3,995,604.04 3,995,604.04 114.00 100.00 自筹 车间净化系统工程 5,200,000.00 547,008.55 547,008.55 11.00 10.00 自筹 污水改造 930,649.17 725,554.08 725,554.08 78.00 80.00 自筹 废水处理改建工程 4,670,000.00 2,435,059.00 2,435,059.00 52.00 100.00 自筹 新仓库建设工程 6,400,000.00 6,397,125.34 5,827,892.94 569,232.40 100.00 100.00 自筹 生产车间设备安装工 程 60,000,000.00 35,896,421.51 19,734,550.18 44,646,956.15 10,984,015.54 92.72 92.00 自筹 润江房产项目 24,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00 80.00 50.00 自筹 合计 105,500,649.17 45,275,614.40 44,255,708.30 57,452,520.68 569,232.40 31,509,569.62 注：黑龙江佳豪医药科技有限公司与黑龙江豪运药业有限公司合作建设医药中间体项目（产品包括氨噻肟酸、甲基肼、甲基氨基硫脲），佳豪投资建设设 备生产线和工艺技术支持，设备生产线建设完成后以经营租赁的形式出租给豪运，由豪运在自建厂房内组织生产。佳豪原投资预算 3,600.00 万元，预计 产能：氨噻肟酸 600 吨/年、甲基肼 600 吨/年、甲基氨基硫脲 360 吨/年。因市场前景利好，原预计产能无法满足市场需求，经双方协商为增大产量产能， 项目增加投资预算 2,400.00 万元，扩大设备生产线，满足豪运需求。投资预算增加后，预计产能：氨噻肟酸 1000 吨/年、甲基肼 1000 吨/年、甲基氨基硫 脲 600 吨/年。 167 4、 工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 工程物资减 值准备 账面价值 账面余额 工程物资减 值准备 账面价值 备品备件 173,918.36 173,918.36 528,467.39 528,467.39 合计 173,918.36 173,918.36 528,467.39 528,467.39 (十三) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 24,766,446.42 478,981.87 2,060,000.00 27,305,428.29 （2）本期增加金额 59,734.51 59,734.51 —购置 59,734.51 59,734.51 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 24,766,446.42 538,716.38 2,060,000.00 27,365,162.80 2．累计摊销 （1）上年年末余额 4,997,682.19 302,904.13 2,022,500.12 7,323,086.44 （2）本期增加金额 495,374.04 32,807.87 37,499.88 565,681.79 —计提 495,374.04 32,807.87 37,499.88 565,681.79 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 5,493,056.23 335,712.00 2,060,000.00 7,888,768.23 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 168 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 19,273,390.19 203,004.38 19,476,394.57 （2）上年年末账面价值 19,768,764.23 176,077.74 37,499.88 19,982,341.85 注 1：本公司以位于尚志市经济技术开发区（哈尔滨合佳制药有限公司厂区）的黑（2019） 尚志市不动产权第 0009247 号，用于抵押贷款，截至 2020 年 12 月 31 日，账面净值 3,433,930.38 元。 注 2：本公司以位于石家庄经济技术开发区海南路 80 号的冀（2018）藁城区不动产权 第 0004538—0004546 号，用于抵押贷款，截至 2020 年 12 月 31 日，账面净值 10,579,590.77 元。 (十四) 开发支出 项目 上年年 末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 资本 化 资本 化 期末 研发 进度 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 计入当期损 益 其他 余额 开始 时点 具体 依据 氨噻肟酸项目 3,948,815.50 3,948,815.50 三嗪环项目 3,016,401.28 3,016,401.28 AE 活性酯项目 4,011,663.70 4,011,663.70 促进剂项目 1,081,706.90 1,081,706.90 APG 项目 935,070.15 935,070.15 01 制剂 149,688.36 149,688.36 TB06 项目 62,353.85 62,353.85 SPCP001 项目 115,607.45 115,607.45 头孢唑啉酸项目 2,213,668.45 2,213,668.45 头孢唑林钠项目 2,019,605.57 2,019,605.57 头孢噻肟钠项目 162,220.59 162,220.59 TDA 项目 275,370.05 275,370.05 头孢哌酮酸项目 21,758.43 21,758.43 169 头孢曲松钠项目 951,661.76 951,661.76 TB01 中试生产研发项目 234,634.20 234,634.20 头孢噻肟酸项目 99,154.58 99,154.58 TB01-03 项目 7,754,891.90 7,754,891.90 合 计 27,054,272.72 27,054,272.72 (十五) 商誉 1、 商誉变动情况 被投资单位名称或形成 商誉的事项 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其 他 处置 其他 账面原值 黑龙江黒尚乌农业发展有 限公司 哈尔滨合佳制药有限公司 131,421.85 131,421.85 石家庄中丹化工有限公司 140,509.40 140,509.40 小计 271,931.25 271,931.25 减值准备 哈尔滨合佳制药有限公司 石家庄中丹化工有限公司 小计 账面价值 271,931.25 271,931.25 (十六) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 期末余额 管网建设费 67,567.65 67,567.65 欧洲注册费 811,416.39 575,600.04 235,816.35 排污费 65,009.55 18,142.20 46,867.35 170 装修费 292,079.21 24,339.94 267,739.27 药品再注册费 96,600.00 19,320.00 77,280.00 合计 943,993.59 388,679.21 704,969.83 627,702.97 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 25,544,894.67 4,100,258.06 18,452,706.88 3,053,917.68 递延收益 489,020.00 73,353.00 557,360.00 83,604.00 其他 587,075.09 114,218.98 207,135.81 32,637.76 合计 26,620,989.76 4,287,830.04 19,217,202.69 3,170,159.44 (十八) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付工程款 55,135,952.42 55,135,952.42 39,109,112.28 39,109,112.28 合计 55,135,952.42 55,135,952.42 39,109,112.28 39,109,112.28 (十九) 短期借款 1、 短期借款分类 171 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 22,049,033.45 抵押借款 97,909,615.19 107,993,523.11 保证借款 5,002,930.11 5,008,156.25 信用借款 11,016,129.03 合计 135,977,707.78 113,001,679.36 注 1：本公司分别于 2020 年 12 月 14 日、2020 年 12 月 15 日、2020 年 12 月 16 日、2020 年 12 月 17 日与中国建设银行股份有限公司石家庄富强大街支行签订人民币流动资金 借款合同，年利率均为 3.85%，贷款合计金额为 87,810,000.00 元，以本公司石家庄经济 技术开发区海南路 80 号、尚志市经济技术开发区（哈尔滨合佳制药有限公司厂区）的 房产及土地做抵押、刘振强和牛立娜个人担保，合同期限均为 1 年。 注 2：本公司于 2020 年 11 月 27 日与企业银行（中国）有限公司天津分行签订人民币 流动资金贷款合同，年利率为 5.45%，贷款合计金额为 5,000,000.00 元，刘振强、瀚华 融资担保股份有限公司河北分公司提供担保，合同期限为 1 年。刘振强、牛立娜、哈 尔滨合佳制药有限公司、石家庄合佳化学品有限公司、石家庄中丹化工有限公司、晋 州市合泰化工有限公司，为瀚华融资担保股份有限公司河北分公司提供保证反担保。 注 3：本公司于 2020 年 08 月 07 日与天津银行股份有限公司石家庄分行签订编号为天 银石分营（借）2020 第 251 号的人民币流动资金借款合同，年利率为 6%，借款合计金 额为 10,000,000.00 元，借款合同期限 1 年。 注 4：本公司于 2020 年 04 月 02 日与中国农业银行股份有限公司新区科技支行签订编 号为 13010120200001041 的流动资金贷款固定利率合同，年利率均为 3.25%，借款金额 为 10,000,000.00 元，本公司以石家庄经济开发区开发大街房产及土地抵押；刘振强、 晋州市合泰化工有限公司为本公司担保，贷款合同期 1 年。 注 5：本公司于 2020 年 10 月 19 日与海尔金融保理（重庆）有限公司签订编号为 NB01DR202000005 的人民币流动资金借款合同，年利率为 8.2%，借款金额为 22,000,000.00 元，合同期限为 1 年，哈尔滨合佳制药有限公司、刘振强、牛立娜提供担保。 注 6：本公司于 2020 年 03 月 07 日与中国建设银行股份有限公司石家庄富强大街支行 签订编号为 130009115611211550 的流动资金借款合同，年利率为 4.1025%，借款金额为 3,000,000.00 元，合同期限为 2020 年 03 月 07 日至 2021 年 03 月 07 日 ，2020 年 12 月 31 日归还借款 2,000,000.00 元，账面剩余借款 1,000,000.00 元。 (二十) 应付票据 172 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 27,428,881.75 38,421,316.92 商业承兑汇票 合计 27,428,881.75 38,421,316.92 (二十一) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 101,541,218.97 67,461,044.35 运费 4,419,948.55 324,609.93 工程及设备款 15,340,455.24 17,715,916.54 其他 2,174,489.69 1,497,382.75 合计 123,476,112.45 86,998,953.57 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河北伟芳建筑安装工程有限公司 750,034.50 款项未清偿 河南巨佰瑞化工科技有限公司 2,816,164.26 款项未清偿 石家庄昊嘉生物技术发展有限公司 430,219.82 款项未清偿 石家庄晨晟环保科技有限公司 478,529.96 款项未清偿 河北华涛管道制造有限公司 167,586.15 款项未清偿 竹海电线电缆有限公司 416,991.48 款项未清偿 合计 5,059,526.17 (二十二) 合同负债 1、 合同负债列示 173 项目 期末余额 年初余额 预收账款 5,996,433.79 16,688,572.92 合计 5,996,433.79 16,688,572.92 2、 账龄超过一年的重要合同负债 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 领先生物农业股份有限公司 301,736.28 款项未清偿 河北三江生物技术股份有限公司 176,991.15 款项未清偿 晋州市合泰化工有限公司 176,991.15 款项未清偿 合计 655,718.58 (二十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,509,030.47 54,722,245.16 51,704,384.87 7,526,890.76 离职后福利-设定提存计划 339,329.93 339,329.93 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 4,509,030.47 55,061,575.09 52,043,714.80 7,526,890.76 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 4,437,661.93 51,582,459.18 48,575,840.68 7,444,280.43 （2）职工福利费 70,313.20 1,076,674.82 1,079,819.12 67,168.90 174 （3）社会保险费 1,233,387.78 1,233,387.78 其中：医疗保险费 1,089,848.38 1,089,848.38 工伤保险费 16,492.62 16,492.62 生育保险费 127,046.78 127,046.78 （4）住房公积金 807,383.00 793,559.00 13,824.00 （5）工会经费和职工教育 经费 1,055.34 22,340.38 21,778.29 1,617.43 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 4,509,030.47 54,722,245.16 51,704,384.87 7,526,890.76 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 325,651.00 325,651.00 失业保险费 13,678.93 13,678.93 企业年金缴费 合计 339,329.93 339,329.93 (二十四) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 7,761,256.92 9,342,739.25 增值税 5,434,877.55 7,049,371.89 城市维护建设税 1,366,001.48 1,264,887.64 教育费附加 975,715.35 903,491.16 印花税 50,593.75 31,787.00 环境保护税 3,809.53 27,504.13 土地使用税 22,779.50 22,779.50 房产税 16,679.78 16,679.78 175 个人所得税 4,844.21 6,038.06 合计 15,636,558.07 18,665,278.41 (二十五) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1,890,701.39 5,389,078.01 合计 1,890,701.39 5,389,078.01 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 109,117.03 3,182,914.52 工会经费 178,215.09 178,215.09 保证金 789,303.00 社会保险金 45,615.54 41,149.88 其他 1,557,753.73 1,197,495.52 合计 1,890,701.39 5,389,078.01 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 工会经费 178,215.09 款项未清偿 合计 178,215.09 (二十六) 一年内到期的非流动负债 176 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 982,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 28,354,357.99 43,925,257.33 合计 29,336,357.99 43,925,257.33 (二十七) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 343,164.45 1,940,420.13 合计 343,164.45 1,940,420.13 (二十八) 长期借款 2、 1、长期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 8,689,111.40 保证借款 信用借款 合计 8,689,111.40 注：本公司于 2020 年 10 月 20 日与北京银行股份有限公司石家庄分行签订编号为 0642093 的法人商用房贷款合同，年利率为 5.65%，贷款金额为 9,820,000.00 元，以位 于石家庄高新区长江大道 155 号副 1 号星际中心 02 单元 2301—2315 号的房产提供抵 押担保，由河北润江房地产开发有限公司提供第三方连带保证责任，刘振强、牛丽娜、 晋州市合泰化工有限公司为本公司担保，贷款期限为 2020 年 10 月 20 日至 2030 年 10 月 19 日，2020 年 11 月和 12 月本公司归还本金 163,666.66 元，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司剩余借款 9,656,333.34 元。 (二十九) 长期应付款 177 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 11,284,812.50 27,727,159.59 专项应付款 合计 11,284,812.50 27,727,159.59 1、 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付融资租赁款 7,792,312.50 27,727,159.59 其中：未实现融资费用 189,809.96 1,284,722.96 购房款 3,492,500.00 合计 11,284,812.50 27,727,159.59 于资产负债表日后需支付的最低融资租赁付款额如下： 剩余租赁期 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1 至 2 年 7,792,312.50 21,818,139.51 2 至 3 年 5,909,020.08 3 年以上 合计 7,792,312.50 27,727,159.59 (三十) 预计负债 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 37,495.17 37,495.17 产品质量保证 重组义务 178 待执行的亏损合同 其他 合计 37,495.17 37,495.17 (三十一) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 557,360.00 68,340.00 489,020.00 与资产相关 合计 557,360.00 68,340.00 489,020.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余 额 本期新 增补助 金额 本期计入 当期损益 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 年产 1500 吨 AE 活性酯 技术改造项目补助金 557,360.00 68,340.00 489,020.00 与资产 相关 合计 557,360.00 68,340.00 489,020.00 (三十二) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 137,151,405.00 137,151,405.00 (三十三) 资本公积 179 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 339,076,023.62 339,076,023.62 其他资本公积 3,416,151.29 1,156,402.78 4,572,554.07 合计 342,492,174.91 1,156,402.78 343,648,577.69 注 1：刘振强代缴河北合佳医药科技集团股份有限公司 2017 年度税务处罚 1,099,736.11 元，记入资本公积； 注 2：截至 2020 年 12 月 31 日，晋州合泰借款利息 56,666.67 元计入资本公积。 180 (三十四) 其他综合收益 项目 上年年末 余额 本期金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减：所 得税 费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 -32,877.08 -59,119.02 -59,118.96 -0.06 -91,996.04 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损益 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 其他债权投资信用减值准备 181 外币财务报表折算差额 -32,877.08 -59,119.02 -59,118.96 -0.06 -91,996.04 其他综合收益合计 -32,877.08 -59,119.02 -59,118.96 -0.06 -91,996.04 182 (三十五) 专项储备 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 256,207.93 6,892,889.74 6,848,644.87 300,452.80 合计 256,207.93 6,892,889.74 6,848,644.87 300,452.80 注：本公司参照财政部、国家安全总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用 管理办法》 （财企[2012]16 号）和《企业安全费用提取和使用管理办法 （征求意见稿）》 （应急厅函[2019]428 号）、财政部《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》（财 会[2009]8 号）要求，公司作为危险品储存企业计提和使用安全生产费。 (三十六) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 15,209,404.06 5,380,875.06 20,590,279.12 合计 15,209,404.06 5,380,875.06 20,590,279.12 (三十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 162,955,035.13 103,350,887.04 调整年初未分配利润合计数 （调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 162,955,035.13 103,350,887.04 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 64,848,614.74 64,589,505.92 减：提取法定盈余公积 5,380,875.06 4,292,360.23 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 183 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 692,997.60 期末未分配利润 222,422,774.81 162,955,035.13 (三十八) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 718,261,262.44 533,297,224.78 676,247,129.56 506,658,673.84 其他业务 801,934.12 1,017,454.94 540,850.16 379,259.88 合计 719,063,196.56 534,314,679.72 676,787,979.72 507,037,933.72 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 718,261,262.44 676,247,129.56 其中：制造业 454,656,281.78 397,835,671.16 贸易 263,604,980.66 278,411,458.40 其他业务收入 801,934.12 540,850.16 其中：租赁收入 801,934.12 540,850.16 其他 合计 719,063,196.56 676,787,979.72 (三十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,743,061.56 1,576,091.89 教育费附加 747,026.39 675,467.94 地方教育附加 498,017.61 450,311.94 房产税 814,718.39 768,171.57 184 土地使用税 846,606.12 810,830.04 印花税 285,840.25 309,857.39 环境保护税 50,468.02 95,925.01 车船税 5,100.00 合计 4,990,838.34 4,686,655.78 (四十) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 6,184,748.97 中介服务费 8,622,366.84 4,234,941.50 工资薪酬 4,265,487.45 3,426,808.49 进出口费用 1,365,375.02 1,079,373.57 差旅费 308,601.24 724,418.75 展会费 126,217.92 381,448.73 办公费 201,129.10 130,806.96 其他 444,194.22 600,473.32 合计 15,333,371.79 16,763,020.29 (四十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 18,436,280.13 16,596,723.28 折旧摊销费 9,980,810.46 7,484,624.00 咨询服务费 5,314,840.99 3,754,659.73 办公费 3,174,418.83 3,223,331.15 安全费 1,284,281.64 1,712,872.60 业务招待费 1,376,299.88 1,367,928.65 汽油费 545,317.31 561,149.98 维修费 2,509,408.90 2,267,291.37 租赁费 330,976.00 386,828.41 185 残保金 308,396.92 其他 1,420,156.21 1,396,268.28 合 计 44,681,187.27 38,751,677.45 (四十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 8,384,600.76 6,909,121.88 物料消耗 9,680,881.15 7,102,370.79 折旧费 4,864,255.07 3,032,860.93 办公费 683,257.13 309,933.14 业务招待费 35,049.90 30,541.20 服务费 1,742,645.12 1,633,751.51 其他 1,663,583.59 688,832.12 合 计 27,054,272.72 19,707,411.57 (四十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 10,298,869.08 12,813,208.61 减：利息收入 779,722.65 368,416.86 汇兑损益 3,534,841.79 163,016.55 手续费 2,113,982.86 2,386,285.81 合计 15,167,971.08 14,994,094.11 (四十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,412,415.63 1,847,330.00 186 进项税加计抵减 税费返还 5,582.75 代扣个人所得税手续费返还 3,908.25 3,723.45 其他 1,021,133.29 合计 1,421,906.63 2,872,186.74 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关 /与收益相关 2018 年促进外经贸稳定增长专项资金 15,800.00 与收益相关 2019 年中央外经贸发展专项资金 22,500.00 与收益相关 收 2019 年省级战略性新兴产业发展专项 资金 500,000.00 与收益相关 收科技创新奖励补贴 60,000.00 与收益相关 重新认定高新技术企业奖励 10,000.00 与收益相关 2018 年度新认定企业创新平台奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 外经贸发展专项资金 164,500.00 与收益相关 年产 1500 吨 AE 活性酯技术改造项目补助 金 68,340.00 68,340.00 与资产相关 2019 年省市级创新平台奖励资金 100,000.00 与收益相关 院士工作站和院士合作重点单位建设款 300,000.00 与收益相关 2020 年大众创业万众创新专项资金 300,000.00 与收益相关 2020 年高新技术企业奖励性后补助资金 100,000.00 与收益相关 2019 年市级促进外经贸稳定增长专项资金 15,600.00 与收益相关 知识产权贯标补助 60,000.00 与收益相关 出口信用险补贴 44,490.00 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付中心研发费补贴 6,000.00 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付中心 2019 年展位 费补贴款 35,000.00 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付中心 2019 年保费 补贴款 76,200.00 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付中心 2020 年第一 季度保费补贴款 74,500.00 与收益相关 187 2018 年 Uteh 北美、拉美、欧洲聚氨酯展 会补助 58,800.00 与收益相关 政府扶持资金 130,764.00 与收益相关 2020 年中央外经贸发展专项资金. 14,600.00 与收益相关 中小企业发展研发投入资金奖励 34,311.63 与收益相关 合计 1,412,415.63 1,847,330.00 (四十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 856,598.89 75,483.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 856,598.89 75,483.40 188 (四十六) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失（损失以“-”号填列） 750,000.00 -750,000.00 应收账款坏账损失（损失以“-”号填列） -6,067,316.95 -1,674,736.77 应收款项融资减值损失（损失以“-”号填列） -648,652.06 -1,176,470.59 其他应收款坏账损失（损失以“-”号填列） 27,333.68 796,274.67 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 -5,938,635.33 -2,804,932.69 (四十七) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 存货跌价损失（损失以“-”号填列） -1,205,450.96 -1,842,847.68 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 -1,205,450.96 -1,842,847.68 (四十八) 营业外收入 189 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 540,000.00 盘盈利得 其他 742,181.42 33,989.05 742,181.42 合计 742,181.42 573,989.05 742,181.42 (四十九) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 92,018.18 719,193.33 92,018.18 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 314,313.97 69,245.81 314,313.97 合计 406,332.15 788,439.14 406,332.15 (五十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 9,290,818.47 9,253,020.01 递延所得税费用 -1,117,670.60 -498,726.98 合计 8,173,147.87 8,754,293.03 2、 会计利润与所得税费用调整过程 190 项目 本期金额 利润总额 72,991,144.14 按母公司税率计算的所得税费用 10,948,671.61 子公司适用不同税率的影响 961,309.95 调整以前期间所得税的影响 -32,040.07 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,030,926.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 302,275.55 研发费用加计扣除 -2,225,730.17 环保节能专项设备扣除 -723,612.22 其他 -26,799.88 所得税费用 8,173,147.87 (五十一) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 64,848,614.74 64,589,505.92 本公司发行在外普通股的加权平均数 137,151,405.00 120,036,637.17 基本每股收益 0.47 0.54 其中：持续经营基本每股收益 0.47 0.54 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 191 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 64,848,614.74 64,916,503.64 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 137,151,405.00 121,078,303.83 稀释每股收益 0.47 0.54 其中：持续经营稀释每股收益 0.47 0.54 终止经营稀释每股收益 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 本期金额 上期金额 归属于公司普通股股东的净利润 64,848,614.74 64,589,505.92 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 润的非经常性损益 2,186,436.35 2,290,284.32 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的 净利润 62,662,178.39 62,299,221.60 发行在外期末普通股股数 137,151,405.00 137,151,405.00 发行在外的普通股加权平均数 137,151,405.00 120,036,637.17 基本每股收益 0.47 0.54 基本每股收益（扣除非经常性损益后） 0.46 0.52 考虑稀释性潜在普通股 137,151,405.00 121,078,303.83 稀释每股收益 0.47 0.54 稀释每股收益（扣除非经常性损益后） 0.46 0.52 (五十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回票据及信用证保证金 8,354,310.90 7,730,811.73 利息及补贴收入 2,475,843.23 2,809,695.14 往来款及其他 3,632,489.49 2,432,602.08 合计 14,462,643.62 12,973,108.95 192 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用 28,356,650.04 22,535,800.69 往来款保证金及其他 14,869,396.22 9,726,959.13 合计 43,226,046.26 32,262,759.82 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 与资金拆借有关的投资活动 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 与资金拆借有关的投资活动 8,000,000.00 结售汇保证金 698,600.00 合计 698,600.00 8,000,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 向其他非金融机构借款 12,000,000.00 45,500,000.00 其他 442,765.00 合计 12,000,000.00 45,942,765.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 193 项目 本期金额 上期金额 向其他非金融机构偿还欠款 12,000,000.00 48,596,000.00 向中介机构支付的费用 5,925,000.00 其他费用 2,119,191.66 合计 20,044,191.66 48,596,000.00 (五十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 64,817,996.27 64,178,333.45 加：信用减值损失 5,938,635.33 2,804,932.69 资产减值准备 1,205,450.96 1,842,847.68 固定资产折旧 37,851,343.95 33,808,425.11 无形资产摊销 602,425.05 642,163.53 长期待摊费用摊销 704,969.83 1,343,880.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,298,869.08 13,294,003.69 投资损失（收益以“－”号填列） -856,598.89 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,117,670.60 -558,396.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,247,148.94 10,281,635.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,735,307.68 -90,289,722.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,560,305.88 36,514,022.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 65,517,568.12 73,862,126.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 194 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 113,685,570.65 125,054,909.28 减：现金的上年年末余额 125,054,909.28 54,573,422.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -11,369,338.63 70,481,486.60 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 113,685,570.65 125,054,909.28 其中：库存现金 27,832.98 56,652.46 可随时用于支付的银行存款 113,657,737.67 124,998,256.82 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 113,685,570.65 125,054,909.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 (五十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 17,737,201.95 保证金存款 应收款项融资 45,157,330.29 抵押借款，票据池质押 投资性房地产 6,221,295.53 抵押借款 固定资产 80,397,431.80 抵押借款、融资租赁 在建工程 20,289,624.02 融资租赁、按揭抵押 195 无形资产 14,013,521.15 抵押借款 合计 183,816,404.74 (五十五) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 74,311,218.85 其中：美元 11,207,048.51 6.5249 73,124,870.82 欧元 卢比 133,14,195.00 0.089104 1,186,348.03 应收账款 24,011,311.67 其中：美元 3,187,767.28 6.5249 20,799,862.73 欧元 卢比 36,041,580.00 0.089104 3,211,448.94 (五十六) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 年产 1500 吨 AE 活性酯技 术改造项目补助金 683,400.00 递延收益 68,340.00 68,340.00 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 196 本期金额 上期金额 用损失的项目 2018 年促进外经贸稳定增长 专项资金 15,800.00 15,800.00 与收益相关 2019 年中央外经贸发展专项 资金 22,500.00 22,500.00 与收益相关 收 2019 年省级战略性新兴产 业发展专项资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关 收科技创新奖励补贴 60,000.00 60,000.00 与收益相关 重新认定高新技术企业奖励 10,000.00 10,000.00 与收益相关 2018 年度新认定企业创新平 台奖励资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 外经贸发展专项资金 164,500.00 164,500.00 与收益相关 2019 年省市级创新平台奖励 资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关 院士工作站和院士合作重点 单位建设款 300,000.00 300,000.00 与收益相关 2020 年大众创业万众创新专 项资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关 2020 年高新技术企业奖励性 后补助资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关 2019 年市级促进外经贸稳定 增长专项资金 15,600.00 15,600.00 与收益相关 知识产权贯标补助 60,000.00 60,000.00 与收益相关 出口信用险补贴 44,490.00 44,490.00 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付 中心研发费补贴 6,000.00 6,000.00 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付 中心 2019 年展位费补贴款 35,000.00 35,000.00 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付 中心 2019 年保费补贴款 76,200.00 76,200.00 与收益相关 尚志市财政局国库集中支付 中心 2020 年第一季度保费补 贴款 74,500.00 74,500.00 与收益相关 2018 年 Uteh 北美、拉美、欧洲 58,800.00 58,800.00 与收益相关 197 聚氨酯展会补助 政府扶持资金 130,764.00 130,764.00 与收益相关 2020 年中央外经贸发展专项 资金. 14,600.00 14,600.00 与收益相关 中小企业发展研发投入资金 奖励 34,311.63 34,311.63 与收益相关 企业挂牌上市奖励资金 500,000.00 500,000.00 营业外收入 高新技术产业开发区经济发 展局入统奖励金 40,000.00 40,000.00 营业外收入 合计 3,663,065.63 1,344,075.63 2,318,990.00 六、 合并范围的变更 公司报告期内不存在合并范围变动情况。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 哈尔滨合佳制药有限公司 黑龙江 尚志市 制药 100.00 购买 石家庄中丹化工有限公司 石家庄 石家庄 化工贸易 100.00 购买 石家庄合佳化学品有限公司 石家庄 石家庄 化工贸易， 进出口 100.00 设立 黑龙江佳豪医药科技有限公司 黑龙江 安达市 设备租赁， 贸易 100.00 设立 河北合佳创新医药科技有限公司 石家庄 石家庄 研究，贸易 90.00 设立 保利科化学私人有限公司 印度 印度 贸易 100.00 设立 注：1、本公司控股子公司黑龙江佳豪医药科技有限公司股东黑龙江豪运药业有限 公司将持有 45.00%股权（尚未实缴）无偿转让给本公司，并于 2020 年 1 月 8 日进 行了工商变更，变更后本公司持有子公司黑龙江佳豪医药科技有限公司 100.00%股 198 权。 2、保利科化学私人有限公司（Polyco Chem Private Limited）为合佳集团三级子公司， 石家庄合佳化学品有限公司控股子公司，注册资本 19,610,330.00 卢比（折合人民币 1,898,905.39 元），石家庄合佳化学品有限公司持有 19,610,320 股，少数股东自然人 刘聪（公司员工）持有 10 股。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为刘振强。刘振强直接持有公司股份 21,250,000 股，占公司总股 本 15.4938%，通过晋州市合泰化工有限公司间接持有公司股份 18,500,280 股，占公司 总股本 13.4889%，共计持有公司 28.9827%的股份。综上，认定刘振强为公司的实际 控制人。 本公司最终控制方是：刘振强。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 河北合汇高新材料有限公司 关系密切的家庭成员控制的其他企业 九州证券股份有限公司 实际持股 5%以上的法人股东 晋州市合泰化工有限公司 持股比例 5%以上的法人股东，本公司实 际控制人控制的其他企业 石家庄膜海水务科技有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 刘振业 实际控制人关系密切的家庭成员 刘振宅 实际控制人关系密切的家庭成员 牛立娜 实际控制人关系密切的家庭成员 注：石家庄合汇化工有限公司于 2020 年 9 月 22 日更名为河北合汇高新材料有限公 199 司。 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 河北合汇高新材料有限公司 化工贸易 8,842,920.40 10,204,650.83 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 河北合汇高新材料有限公司 化工贸易 2,418,212.38 1,958,613.35 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上期确认的 租赁收入 石家庄膜海水务科技有限公司 土地、办公室、厂房租赁 325,600.00 540,850.16 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 主合同 起始日 主合同 到期日 担保是否已 经履行完毕 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制 药有限公司 27,510,000.00 2020.12.16 2021.12.15 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制 药有限公司 29,900,000.00 2020.12.14 2021.12.13 正在履行 200 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制 药有限公司 11,600,000.00 2020.12.15 2021.12.14 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制 药有限公司 18,800,000.00 2020.12.21 2021.12.20 正在履行 刘振强、晋州合泰化工有限公司 10,000,000.00 2020.4.17 2021.4.16 正在履行 刘振强 5,000,000.00 2020.12.4 2021.12.3 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制 药有限公司 22,000,000.00 2020.10.29 2021.10.20 正在履行 刘振强、牛立娜、晋州合泰化工 有限公司 9,820,000.00 2020.10.20 2030.10.19 正在履行 刘振强、牛立娜、晋州合泰化工 有限公司、哈尔滨合佳制药有限 公司、黑龙江佳豪医药科技有限 公司 25,000,000.00 2019.9.02 2022.9.10 正在履行 刘振强、牛立娜、晋州合泰化工 有限公司、哈尔滨合佳制药有限 公司 8,000,000.00 2019.5.15 2022.5.14 正在履行 刘振强、牛立娜、晋州合泰化工 有限公司、哈尔滨合佳制药有限 公司 10,000,000.00 2019.9.28 2021.9.27 正在履行 刘振强、牛立娜 22,000,000.00 2018.9.25 2021.9.25 正在履行 刘振强、牛立娜、晋州合泰化工 有限公司、河北合佳医药科技集 团股份有限公司 10,000,000.00 2020.6.10 2022.6.10 正在履行 注 1：刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司为本公司担保向中国建设银行股 份有限公司石家庄富强大街支行贷款 87,810,000.00 元。 注 2：刘振强和晋州市合泰化工有限公司为本公司担保向中国农业银行股份有限公 司石家庄新区科技支行贷款 10,000,000.00 元。 注 3：本公司于 2020 年 11 月 27 日与企业银行（中国）有限公司天津分行签订人民 币流动资金贷款合同，年利率为 5.45%，贷款合计金额为 5,000,000.00 元，刘振强、 瀚华融资担保股份有限公司河北分公司提供担保，合同期限为 1 年。刘振强、牛立 娜、哈尔滨合佳制药有限公司、石家庄合佳化学品有限公司、石家庄中丹化工有限 公司、晋州市合泰化工有限公司，为瀚华融资担保股份有限公司河北分公司提供保 201 证反担保。 注 4：刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司为本公司担保向海尔金融保理（重 庆）有限公司借款金额为 22,000,000.00 元。 注 5：刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司为本公司担保北京银行股份有限 公司石家庄分行贷款 9,820,000.00 元。 注 6：晋州市合泰化工有限公司、刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制药有限公司、黑 龙江佳豪医药科技有限公司为本公司担保，广发融资租赁（广东）有限公司、君创 国际融资租赁有限公司、海通恒信国际租赁有限公司、华宝都鼎(上海)融资租赁有 限公司、上海连瑞融资租赁有限公司为本公司提供融资租赁服务，金额为 75,000,000.00 元。 4、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额（拆入） 起始日 到期日 测算利息费用（2020 年） 晋州市合泰化 工有限公司 12,000,000.00 2020/11/13 2020/12/17 56,666.67 合计 12,000,000.00 56,666.67 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 2,744,752.64 2,362,077.47 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目 关联方 期末余额 上年年末余额 202 名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收 账款 石家庄膜海水务科技有限公司 915,815.83 59,806.80 573,935.83 37,872.28 河北合汇高新材料有限公司 50,040.00 3,518.00 20,320.00 1,016.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 石家庄膜海水务科技有限公司 450,000.00 450,000.00 河北合汇高新材料有限公司 1,059,899.96 1,414,307.50 其他应付款 刘振强 1,099,736.11 合 同 负 债 / 其 他 流动负债 晋州市合泰化工有限公司 200,000.00 200,000.00 河北合汇高新材料有限公司 93,000.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至 2021 年 3 月 22 日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 (三) 前期会计差错更正 本报告期发生的采用追溯重述法的前期会计差错更正事项如下： 1、理财产品本金利息现金流列报调整，子公司石家庄合佳化学品有限公司理财产品 由货币资金列报调整到交易性金融资产，利息收入由财务费用调整到投资收益，并对现金流 进行相应的调整。 2、商业承兑汇票列报调整，2019 年末商业承兑汇票由应收款项融资列报，调整到应 收票据，同时计提坏账准备。 3、报告期检修等停产期间的人工和制造费用从营业成本调整至管理费用；2017 年度 搬迁时在产品的处置损失进行分析调整，属于停产期间的人工和制造费用由营业外支出分别 调整到实际发生期间的管理费用或营业成本。 4、河北合佳创新医药科技有限公司 2018 年度纳入合并。 5、哈尔滨合佳制药有限公司 2017 年度固定资产晚转固，补提折旧，调增固定资产- 203 累计折旧及管理费用。 6、占用大股东晋州市合泰化工有限公司资金计提利息费用，调增财务费用及资本公 积。 7、大股东刘振强代缴税务局罚款，调增营业外支出及其他应付款。 8、子公司石家庄合佳化学品有限公司应收出口退税由暂估法变更为根据外贸企业出 口退税汇总申报表计提，调整相关科目。 9、非关联方非经营性资金占用计提利息，调整财务费用-利息收入和其他应收款，同 时对现金流列报调整。 10、哈尔滨合佳制药有限公司用税款抵顶尚志管委会的债务相关会计处理调整。 11、调整 2019 年度建行资金托管费，由预付账款调整到财务费用。 12、对已经计提坏账准备及存货跌价准备实际发生损失时计入了营业外支出的调整。 13、其他调整事项，个别合并抵消、运费、租金跨期费用、政府补助列示调整。 14、以上涉及到损益部分，对所得税费用进行重新测算、并影响盈余公积及未分配利 润。 15、搬迁补偿款现金流列报调整，2017 年收到搬迁补偿款从收到其他与经营活动有 关的现金调整至收到其他与投资活动有关的现金。 16、调整公司对研发部门支出现金流的列报，由支付其他与投资活动有关的现金调整 到购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。 17、调整出口退税的现金流列报，2019 年部分出口退税款列报有误，由收到其他与 经营活动有关的现金调整到收到的税费返还。 本公司对前期会计差错进行了追溯调整，编制了 2017-2019 年度差错更正专项说明， 并于 2020 年 10 月 14 日进行了公告。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 120,000.00 5,700,000.00 商业承兑汇票 9,500,000.00 合计 120,000.00 15,200,000.00 2、 商业承兑汇票按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 10,000,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 204 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 10,000,000.00 减：坏账准备 500,000.00 合计 9,500,000.00 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 149,025,953.64 111,262,800.47 1 至 2 年 18,415,046.74 4,756,009.53 2 至 3 年 2,171,837.23 1,094,220.37 3 至 4 年 669,246.00 1,880,957.09 4 至 5 年 1,058,831.97 773,071.00 5 年以上 2,307,230.37 1,683,754.23 小计 173,648,145.95 121,450,812.69 减：坏账准备 12,898,439.15 9,268,353.31 合计 160,749,706.80 112,182,459.38 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 205 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 173,648,145.95 100.00 12,898,439.15 7.43 160,749,706.80 其中： 组合 1-账龄 组合 173,648,145.95 100.00 12,898,439.15 7.43 160,749,706.80 组合 2-集团 合 并 范 围 内 关联方组合 合计 173,648,145.95 100.00 12,898,439.15 7.43 160,749,706.80 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 121,450,812.69 100.00 9,268,353.31 7.63 112,182,459.38 其中： 组合 1-账龄组合 121,450,812.69 100.00 9,268,353.31 7.63 112,182,459.38 组合 2-集团合并范围内关联 方组合 合计 121,450,812.69 100.00 9,268,353.31 7.63 112,182,459.38 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 149,025,953.64 7,451,297.67 5.00 1 至 2 年 18,415,046.74 1,841,504.67 10.00 206 2 至 3 年 2,171,837.23 434,367.45 20.00 3 至 4 年 669,246.00 334,623.00 50.00 4 至 5 年 1,058,831.97 529,415.99 50.00 5 年以上 2,307,230.37 2,307,230.37 100.00 合计 173,648,145.95 12,898,439.15 名称 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 111,262,800.47 5,563,140.02 5.00 1 至 2 年 4,756,009.53 475,600.95 10.00 2 至 3 年 1,094,220.37 218,844.07 20.00 3 至 4 年 1,880,957.09 940,478.54 50.00 4 至 5 年 773,071.00 386,535.50 50.00 5 年以上 1,683,754.23 1,683,754.23 100.00 合计 121,450,812.69 9,268,353.31 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 坏账准备 9,268,353.31 3,681,984.34 51,898.50 12,898,439.15 合计 9,268,353.31 3,681,984.34 51,898.50 12,898,439.15 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 51,898.50 207 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款及应 收款项融资中应 收账款的比例 (%) 坏账准备 海南海曜医药有限公司 46,717,760.29 22.23 2,335,888.01 海南海药股份有限公司 29,280,322.85 13.93 1,464,016.14 北京凯正生物工程发展有限责任公司 22,740,000.00 10.82 1,137,000.00 东瑞（南通）医药科技有限公司 13,300,000.00 6.33 777,942.50 连云港恒飞制药有限公司 12,480,000.00 5.94 624,000.00 合计 124,518,083.14 59.25 6,338,846.65 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 8,220,000.00 15,966,656.84 应收账款 34,677,330.29 22,352,941.17 合计 42,897,330.29 38,319,598.01 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 上期期末已质押金额 银行承兑汇票 8,000,000.00 12,483,820.00 商业承兑汇票 合计 8,000,000.00 12,483,820.00 208 3、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 48,994,953.23 商业承兑汇票 合计 48,994,953.23 4、 应收账款披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 36,502,452.94 100.00 1,825,122.65 5.00 34,677,330.29 其中： 组合 1-账龄组合 36,502,452.94 100.00 1,825,122.65 5.00 34,677,330.29 组合 2-集团合并范围 内关联方组合 合计 36,502,452.94 100.00 1,825,122.65 5.00 34,677,330.29 注 1：本公司于 2020 年 10 月 19 日与海尔金融保理（重庆）有限公司签订编号为 NB01DR202000005 的 《 保理 合 同 》， 并 于 2020 年 12 月 31 日 签署 了编 号 为 NB01DR20200005-QR003 的《新增应收账款转让确认清单》，以与海南海药股份有限公 司和海南海曜医药有限公司签订的《产品销售合同》作为质押，销售合同金额共 27,467,700.00 元，质押金额 25,882,352.94 元，保理融资金额 22,000,000.00 元。 注 2：本公司于 2020 年 5 月 25 日与海通恒信国际融资租赁股份有限公司签订编号为 GML20A0071001 的《应收账款质押合同》，以与海南海药股份有限公司签订的编号为 XS200200020 的《产品销售合同》作为质押，销售合同金额 35,460,000.00 元，质押金 额 10,620,100.00 元，用于哈尔滨合佳制药有限公司与海通恒信国际融资租赁股份有限 209 公司的融资回租事项。 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 195,024,169.20 134,416,987.81 合计 195,024,169.20 134,416,987.81 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 113,231,893.62 120,676,885.69 1 至 2 年 80,047,719.65 13,667,748.61 2 至 3 年 2,650,000.00 812,675.35 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 195,929,613.27 135,157,309.65 减：坏账准备 905,444.07 740,321.84 合计 195,024,169.20 134,416,987.81 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 210 按组合计提坏账准备 195,929,613.27 100.00 905,444.07 0.46 195,024,169.20 其中： 组合 1：账龄组合 6,733,881.43 3.44 905,444.07 13.45 5,828,437.36 组合 2：合并范围内关 联方组合 189,195,731.84 96.56 189,195,731.84 合计 195,929,613.27 100.00 905,444.07 0.46 195,024,169.20 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 135,157,309.65 100.00 740,321.84 0.55 134,416,987.81 其中： 组合 1：账龄组合 8,543,941.42 6.32 740,321.84 8.66 7,803,619.58 组合 2：合并范围内关联 方组合 126,613,368.23 93.68 126,613,368.23 合计 135,157,309.65 100.00 740,321.84 0.55 134,416,987.81 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 658,881.43 32,944.07 5.00 1 至 2 年 3,425,000.00 342,500.00 10.00 2 至 3 年 2,650,000.00 530,000.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,733,881.43 905,444.07 名称 上年年末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 211 1 年以内 3,906,796.70 195,339.83 5.00 1 至 2 年 3,824,469.37 382,446.94 10.00 2 至 3 年 812,675.35 162,535.07 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 8,543,941.42 740,321.84 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 年初余额 740,321.84 740,321.84 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 165,122.23 165,122.23 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 905,444.07 905,444.07 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 740,321.84 165,122.23 905,444.07 合计 740,321.84 165,122.23 905,444.07 212 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联方 189,195,731.84 126,613,368.23 保证金 6,075,000.00 7,195,000.00 备用金 356,865.10 320,625.95 保险金 215,940.33 193,015.24 其他 86,076.00 835,300.23 合计 195,929,613.27 135,157,309.65 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 哈尔滨合佳制药有限公司 合 并 范 围 内关联方 86,606,095.67 1 年 以 内 /1 至 2 年 44.20 黑龙江佳豪医药科技有限 公司 合 并 范 围 内关联方 57,382,837.49 1 年 以 内 /1 至 2 年 29.29 河北合佳创新医药科技有 限公司 合 并 范 围 内关联方 14,522,410.88 1 年 以 内 /1 至 2 年 7.41 石家庄中丹化工有限公司 合 并 范 围 内关联方 16,667,549.83 1 年 以 内 /1 至 2 年 8.51 石家庄合佳化学品有限公 司 合 并 范 围 内关联方 14,016,837.97 1 年以内 7.15 合计 189,195,731.84 96.56 (五) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值准 账面价值 213 准备 备 对子公司投资 165,895,683.78 165,895,683.78 165,895,683.78 165,895,683.78 对联营、合营 企业投资 合计 165,895,683.78 165,895,683.78 165,895,683.78 165,895,683.78 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 哈尔滨合佳制药有限公司 146,500,000.00 146,500,000.00 石家庄中丹化工有限公司 995,683.78 995,683.78 石家庄合佳化学品有限公 司 1,500,000.00 1,500,000.00 黑龙江佳豪医药科技有限 公司 11,500,000.00 11,500,000.00 河北合佳创新医药科技有 限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 合计 165,895,683.78 165,895,683.78 (六) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 348,962,764.21 215,013,173.35 333,853,153.14 218,501,333.79 其他业务 686,564.52 1,739,336.34 601,475.98 379,259.88 合计 349,649,328.73 216,752,509.69 334,454,629.12 218,880,593.67 营业收入明细： 214 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 348,962,764.21 333,853,153.14 其中：制造业 328,560,519.00 288,747,923.61 贸易 20,402,245.21 45,105,229.53 其他业务收入 686,564.52 601,475.98 其中：租赁收入 686,564.52 601,475.98 合计 349,649,328.73 334,454,629.12 (七) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 557,469.42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 215 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 557,469.42 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,412,415.63 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 856,598.89 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 216 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 335,849.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,491.00 小计 2,614,354.79 所得税影响额 424,487.28 少数股东权益影响额（税后） 3,431.16 合计 2,186,436.35 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.40 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 9.08 0.46 0.46 河北合佳医药科技集团股份有限公司 二 〇 二 一 年 三 月 二 十 二 日 217 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河北省石家庄市裕华区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 13 层 1302