838641_2018_合佳医药_2018年年度报告_2020-10-13.txt

公告编号：2019-037 证券代码：838641 证券简称：合佳医药 主办券商：太平洋证券 2018 合佳医药 NEEQ:838641 河北合佳医药科技集团股份有限公司 年度报告 公司年度大事记 1、2018 年 7 月，我公司顺利通过安全生产换证工作。 2、2018 年 7 月，根据《河北省企业技术中心认定管理办法》（冀发 改规[2017]1 号），经河北省发展和改革委员会同省科技厅、省工信厅、 省税务局、石家庄海关共同组织开展的 2018 年河北省企业技术中心认定 工作，我公司被认定为河北省企业技术中心。 3、2018 年 9 月，由公司承办的京津冀化工医药高峰论坛暨河北省分 析仪器技术学会化工医药监测分会成立大会成功在是石家庄召开，会上 董事长刘振强当选化工医药监测分会理事长，董事杨文锐当选副理事长， 合佳研究院院长魏福祥当选分会秘书长。化工医药监测分会设在合佳研 究院。 4、全国股转公司与上海证券报共同组织的 2018 年‘前行的力量’ 新三板大型联合调研活动于 2018 年 10 月在我公司集团总部成功举办， 会上我公司董事长接受了专访，同时证券公司及投资机构对我公司的经 营情况、财务情况及发展战略进行了交流和调研。 5、2018 年 11 月，公司被石家庄市科技局认定为首批石家庄市科技 创新券服务提供机构。 6、2018 年 11 月，合佳研究院“医药中间体甲基肼清洁生产工艺”项 目获得首届高新区创新创业大赛三等奖。 7、2018 年 11 月，我公司再次被认定为河北省高新技术企业。 8、2018 年 12 月，公司控股子公司河北合佳创新医药科技有限公司 正式成立。 目录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 33 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 35 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 45 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 49 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 60 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 72 释义 释义项目 释义 公司、本公司、合佳医药、股份公司 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司 公司章程 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司章程 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 推荐主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 立信中联、会计师 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 监事会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司监事会 董事会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司董事会 股东大会 指 河北合佳医药科技集团股份有限公司股东大会 合佳制药 指 哈尔滨合佳制药有限公司 合佳化学品 指 石家庄合佳化学品有限公司 中丹公司 指 石家庄中丹化工有限公司 合汇化工 指 石家庄合汇化工有限公司 合泰化工 指 晋州市合泰化工有限公司 豪运药业 指 黑龙江豪运药业有限公司 合佳创新 指 河北合佳创新医药科技有限公司 佳豪医药 指 黑龙江佳豪医药科技有限公司 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘振强、主管会计工作负责人郝玉广及会计机构负责人（会计主管人员）刘士然保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）资产负债率较高的风险 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 50.76%和 52.73%，2018 年公司负债主要为流动资金贷款、融资 租赁、长期借款。虽然公司于 2017 年偿还了大部分融资租赁款， 但是 2018 年有新的融资租赁款的进入，负债余额仍然较大，资 产负债率仍在高位运行，公司仍然存在不能如期归还到期债务 的风险，一旦出现资金流紧张的情况，将会对公司的运营造成 不利的影响。 （二）应收账款余额较高的风险 公司属医药中间体行业，客户中大型制药企业占到很大比例， 且以票据回款为主，公司应收票据及应收账款余额较高。2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别是 151,779,454.40 元、107,742,032.34 元。虽然公司主要客户是较 为稳定的大型国企，信用记录良好，但是公司未来应收账款余 额可能仍将保持在较高水平，这对公司的流动资金形成较大压 力。如果应收账款无法回收，将对公司经营业绩产生较大影响。 （三）产业政策及市场竞争加剧风险 公司主营产品为抗生素医药中间体，与下游抗生素药品行业的 发展紧密相关，随着医学界和社会大众对滥用抗生素的认识和 重视，近年来抗生素的使用趋于谨慎，我国也出台了一系列政 策控制抗生素的使用，这对于抗生素医药中间体行业的需求产 生了一定不利影响。国家对于抗生素市场和医药、医疗体系的 一系列政策制定和导向，将对公司的业绩产生较大影响。此外， 目前头孢类抗生素中间体的市场已经较为成熟，几家大型生产 企业较为稳定，产品具有较高的同质性，市场竞争的加剧可能 导致公司相关产品价格波动，影响公司业绩。 （四）原材料价格波动较大的风险 公司主要从事头孢类医药中间体的研发、生产、销售，产品的 主要原料是基础化学原料，受原油价格波动传导作用明显。报 告期内，国际原油价格持续走低的过程中又展开了大幅震荡行 情，直接导致国内外基础化学原料同时产生剧烈波动。原材料 价格的剧烈波动将直接影响公司的生产成本，加大公司的资金 压力，如果未来原材料市场出现大幅调整，将会给公司业绩造 成不利影响。 （五）汇率变动和国际市场变化较大的 风险 报告期内，国外地区营业收入金额较大，2018 年度、2017 年度 分别为 128,642,950.47 元、130,380,431.36 元，占营业收入的比 例分别为 23.99%和 26.83%。因此，公司业绩对于国际市场的变 化也比较敏感，国际市场的不利变化可能会对公司产生重大影 响。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度，公司的出口业 务主要是以美元交易，因此，一旦外汇汇率出现较大波动，将 会影响公司出口产品的销售定价，给公司的利润产生不利影响。 综上，未来外汇市场的变动可能会使公司承担一定的汇兑损失。 （六）环保风险 公司属化学药品原料药制造行业，生产经营中面临着“三废”排放 及综合治理问题。公司历来较为重视污染治理与环境保护工作， 严格按照国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中产生污 染物的排放。随着国家环保政策的日益趋紧，会对公司正常生 产产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北合佳医药科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Hejia Pharmaceutical Technology Group Co., Ltd 证券简称 合佳医药 证券代码 838641 法定代表人 刘振强 办公地址 石家庄高新区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 AB 座 1302 二、 联系方式 董事会秘书 张晓磊 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0311-89928219 传真 0311-89928208 电子邮箱 13503111136@ 公司网址 http://www.hejia- 联系地址及邮政编码 石家庄高新区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 AB 座 1302 050000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 石家庄高新区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 AB 座 1302 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 8 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业- C27 医药制造业-C2710 化学药品原料药制造 主要产品与服务项目 公司的主营业务以头孢类抗生素医药中间体及原料药的研发、生 产和销售为核心，辅以精细化工产品的研发、生产和销售和化工 产品贸易 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 105,519,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 8 控股股东 刘振强 实际控制人及其一致行动人 刘振强 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911301827158790128 否 注册地址 石家庄经济技术开发区海南路 80 号 否 注册资本（元） 101,069,000 是 2019 年 1 月 17 日，公司新增股份完成登记并公开转让，股份总额 445 万股，截止年报公告日，公 司尚未完成注册资本变更，因此，出现最新股本与注册资本不一致情况。 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李宗芳、刘金霞 会计师事务所办公地址 天津东疆保税港区亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 公司原主办券商为中信建投股份有限公司，自 2020 年 7 月 30 日，我公司与其解除督导关系，并与 太平洋证券建立督导关系。 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2019 年 1 月 17 日，公司新增股份完成登记并公开转让，股份总额 445 万股，截止年报公告日，公 司尚未完成注册资本变更，因此，出现最新股本与注册资本不一致情况。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 536,194,920.64 485,960,403.07 10.34% 毛利率% 27.39% 24.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 51,246,404.37 39,170,183.99 30.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 50,072,819.61 32,538,583.95 53.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.83% 14.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.49% 11.67% - 基本每股收益 0.51 0.41 24.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 819,579,636.29 666,479,312.22 22.97% 负债总计 415,983,945.94 351,409,200.65 18.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 404,301,288.73 315,266,305.63 28.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.83 3.15 22.56% 资产负债率%（母公司） 43.78% 45.46% - 资产负债率%（合并） 50.76% 52.73% - 流动比率 1.33 1.58 - 利息保障倍数 5.04 4.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 29,359,986.21 -74,106,658.07 -139.62% 应收账款周转率 3.82 3.67 - 存货周转率 2.59 3.16 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.97% 16.26% - 营业收入增长率% 10.34% 5.20% - 净利润增长率% 30.18% 31.97% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 105,519,000.00 100,000,000.00 5.52% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 966,300.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 4,083.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -847.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 453,905.96 非经常性损益合计 1,423,441.72 所得税影响数 249,856.96 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,173,584.76 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 107,840,806.70 107,742,032.34 其他应收款 14,752,771.08 14,385,857.94 固定资产 203,130,683.70 200,791,752.32 递延所得税资产 2,344,505.87 2,333,677.00 应付账款 73,948,108.37 73,688,916.48 应交税费 17,933,328.16 17,426,233.00 其他应付款 7,850,073.34 8,949,809.45 资本公积 151,155,754.68 151,382,976.90 盈余公积 6,463,842.82 6,127,356.49 未分配利润 59,933,802.71 56,894,170.01 归属于母公司所 有者权益合计 318,415,202.44 315,266,305.63 营业收入 484,524,289.37 485,960,403.07 营业成本 366,755,651.00 367,620,666.39 税金及附加 3,910,704.54 4,138,074.92 销售费用 13,541,500.24 13,282,308.35 管理费用 26,360,217.68 29,728,524.79 研发费用 财务费用 18,945,451.41 18,405,998.77 其他收益 5,740,559.23 2,868,459.23 资产减值损失（损 失以“-”号填列） -126,460.99 -101,565.16 营业外收入 7,170,370.56 10,042,470.56 营业外支出 6,672,503.09 4,927,873.82 所得税费用 9,602,733.38 10,380,566.33 归属于母公司股东 的净利润 40,404,426.49 39,170,183.99 收到其他与经营 活动有关的现金 26,133,502.41 12,198,848.65 购买商品、接受 劳务支付的现金 262,122,659.85 254,921,756.09 收到其他与投资 活动有关的现金 39,195,707.60 支付其他与投资 活动有关的现金 32,461,957.60 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司属于医药制造业，主营业务为头孢类原料药和医药中间体的研发、生产和销售。子 公司合佳制药拥有原料药生产的 GMP 证书，公司已经开展头孢类原料药的生产和销售。公 司的核心技术来源于行业经验的积累和技术团队的不断创新，已经拥有了一套完整的头孢类 原料药和医药中间体生产工艺流程、工艺开发和工艺改进技术。公司所处头孢类原料药和中 间体行业为医药制造业的上游行业，公司利用自有技术和生产工艺研发、生产头孢类原料药 及中间体，公司经过多年的运营发展，形成了较为稳定的研发模式、采购模式、生产模式和 销售模式。 公司客户群及需求量相对稳定，客户主要是国内外下游原料药生产厂商及医药制剂生产 厂商，客户比较多样，不存在对客户的严重依赖。公司一般通过与核心客户签订框架合同直 接销售产品来获取收益，定价主要综合考虑市场价格和竞争对手价格，交易结算主要为电汇 和银行承兑汇票，不存在直接现金交易。日常业务由公司业务人员直接对接制药企业，公司 先发货，经客户验收后先确认收入，之后再收到货款。 公司与下游原料药及医药制剂厂家形成战略合作关系，向其销售公司核心产品 AE-活性 酯、三嗪环、头孢唑啉钠等，双方建立起稳定的业务合作模式，一方面增强了抵御市场风险 能力，一方面提高了公司竞争力，形成稳定的客户关系。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分析： 在医院用药中，抗感染类药物长期名列国内重点城市医院药品销售总额的前列，其中抗 生素药物占据抗感染药物过半市场份额，而头孢曲松钠、头孢噻肟钠又是抗生素的主要品类 之一。公司作为头孢曲松钠、头孢噻肟钠原料（曲松粗品及侧链中间体 AE-活性酯、三嗪环） 的重要供应商，同时占据了抗生素的行业与产品优势，有着稳固的发展基础。 同时哈尔滨合佳制药几个小头孢品种如头孢唑啉、头孢哌酮、头孢他美酯、头孢替唑的 生产，使公司在头孢类医药市场具有更大覆盖程度，有效的提高了公司在头孢类医药市场的 市场地位。 1、市场占有率及价格优势 2004 年至 2014 年十年间，同行业头孢类医药中间体厂家从原来的十多家减少到现在的 三家，公司与金城医药、普洛药业产业布局和各自市场占有量相对稳定。一方面竞争压力减 小，并且市场占有量形成一个稳定格局。在此过程中，价格未出现混战局面，且价格出现逐 步上升趋势。 2、技术优势 公司具有较强的研发能力，拥有和掌握了 AE-活性酯、头孢曲松钠粗品、三嗪环等主要 产品相关的核心技术和工艺流程，并不断研发新的工艺流程和新产品。除在产产品外，已完 成中试的新产品项目有 APG、头孢他定活性酯、头孢地尼活性酯及头孢母核中间体 7-ACCA、 7-AVCA 和原料药头孢地尼等。 3、区位优势 公司地处河北省石家庄市，制药产业发达、药品产销领先全国，发展头孢类医药中间体 产业具有明显的区位优势。石家庄市素以“我国重要的医药生产基地”闻名全国，是我国医药 工业化和现代化最早的发源地和产业聚集地，拥有一大批全国知名的化学制药企业如华药集 团、石药集团、华曙集团、神威药业、以岭药业等。因此，与其他竞争对手相比，公司在人 才引进、技术升级、产品研发以及市场营销等方面更具优势。 此外，石家庄市交通发达，是河北省省会及重要的交通枢纽城市，地理位置优越，交通 便捷。铁路网密度在中国名列前茅，京广石太石德三条铁路干线的交汇点。母公司所在地石 家庄经济技术开发区是国家级生物基地，生物医药、生物技术的发展具有得天独厚的基础和 条件。 4、客户稳定优势 公司客户多为原料药厂商或制剂厂商， 由于频繁更换供货商必然引起中间体品质不稳 定，继而使下游产品稳定性受到冲击，增加定制客户的成本，因而客户在选择供应商时均较 为谨慎，对于产品的质量标准、生产工艺、制备方法等因素控制都较为严格，往往在敲定一 家供应商之前经历一个较长时期的考察、比较过程，一经确定不会轻易改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司积极应对行业政策和环保政策的变动，紧紧围绕董事会制定的企业发展 战略与经营目标，稳步推进各项工作。公司顺利通过了高新技术企业的复审，同时被认定为 河北省级企业技术中心。公司不断加大研发投入，与国内多家高校建立了校企合作，并与中 科院成立了院士工作站。目前已经取得的专利有 19 项，另有 13 项发明专利已进入实质审 查阶段。 2018 年度公司较好的完成了各项经济指标和管理目标，企业的综合实力再上新台阶， 公司全年实现营业收入 53,619.49 万元，较上年增长 10.34%，净利润为 5,073.7 万元，较上 年增长 30.18%；总资产 81,957.96 万元，较上年增长 22.97%。 为强化公司的核心竞争力和持续盈利能力，公司不断加大研发投入，2018 年度研发投 入 1,273.61 万元。 全年生产经营情况分析如下： 1、营业收入 2018 年 1-12 月份营业收入 53,619.49 万元，比去年同期增长了 10.34%。营业收入增 加的主要原因产品市场价格变动，部分产品销售价格略有提高，毛利率提高。 2、营业成本 2018 年 1-12 月份营业成本 38,931.88 万元，比去年同期增长 5.90%。营业成本增加 的主要原因是产品销量略有增长，成本相应提升。 3、三项费用 （1）销售费用 2018 年 1-12 月份销售费用 1,304.40 万元，比去年同期下降 1.79%。销售费用减少的 主要原因是国外销售金额减少，支付的佣金减少。 （2）管理费用 2018 年 1-12 月份管理费用 3,804.1 万元，比去年同期增加 27.96%。管理费用增加的 主要原因是由于员工人数增加及管理人员素质提升导致工资费用增加，且 2018 年将停产的 甲基肼设备的设备折旧计入管理费用。 （3）财务费用 2018 年 1-12 月份财务费用 1,788.51 万元，比去年同期减少 2.83%。财务费用减少的 主要原因汇兑损益的变动引起，利息收入利息支出金额变动不大。 4、净利润 2018 年 1-12 月份净利润 5,073.7 万元，比去年同期增加 30.18%。净利润增长的主要 原因是我司主营产品的单价提升，毛利提高。 5、经营活动产生的现金流量净额 2018 年 1-12 月份经营活动产生的现金流量净额 2,936.00 万元，比去年同期增加 10,346.67 万元。经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是我司开通票据池业务，给 供应商付款可以对金额较大的承兑进行拆分，减少电汇的支付。 6、资产总额 2018 年 12 月 31 日资产总额 81,957.96 万元，比去年同期增长 22.97 %。资产总额变 动主要有经营所得 5000 万，定增款 3000 万及双创债 2500 万，融资租赁款的增加。 7、负债总额 2018 年 12 月 30 日负债总额 41,598.39 万元，比去年同期增加 18.38%，主要是 2018 年新增加广发融资租、贵安恒信融资租赁、仲利融资租赁，长期应付款较去年增加。 (二) 行业情况 随着国内人口老龄化进程的加快，医保体系不断健全和居民支付能力的增强，人民群众 日益提升的健康需求逐步得到释放，医药行业保持着良好发展态势。根据工信部、发改委等 部门 2016 年 11 月 6 日联合发布的《医药工业发展规划指南》提出了到 2020 年医药工业发 展目标，医药公司规模效益稳定增长，主营业务收入保持中高速增长，年均增速高于 10%， 医药工业具备广阔的发展空间与前景。 随着大型跨国制药公司的产业结构调整、跨国生产转移以及国际分工进一步的细化，我 国已经成为医药行业全球分工中重要的中间体生产基地，形成了从科研开发到生产销售的较 为完整的体系。随着世界范围内对大量高级医药中间体以及专利新药的配套中间体产品需求 的增加，以及国内环保升级，国内医药中间体行业正处于产品结构优化升级的发展阶段。未 来随着科学技术的不断进步和新药研发，高质量的医药中间体的需求将不断增加，将给行业 发展带来良好机遇。 随着中国医药行业持续健康发展，公司始终坚持以科技创新为企业发展战略的核心，不 断强化公司在中间体及下游原料药生产研发领域的地位，发展成为具有较强市场竞争力的国 内一流特色原料药医药企业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资产 的比重 货币资金 68,049,049.02 8.30% 17,629,625.91 2.65% 285.99% 应收票据及应 收账款 177,446,715.39 21.65% 173,256,644.47 26.00% 2.42% 存货 153,131,305.53 18.68% 145,859,238.45 21.89% 4.99% 投资性房地产 2,120,719.20 0.26% 2,337,607.74 0.35% -9.28% 长期股权投资 0.00% 0.00% 固定资产 262,968,203.02 32.09% 200,791,752.32 30.13% 30.97% 在建工程 28,420,738.26 3.47% 17,267,003.90 2.59% 64.60% 短期借款 102,782,400.00 12.50% 102,103,083.42 15.32% 0.67% 长期借款 0.00% 63,293,124.97 9.50% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、2018 年货币资金为 68,049,049.02 元，较 2017 年增加了 285.99%，增加额 为 50,419,423.11 元，主要原因系母公司 2018 年 12 月份定增款 3003.75 万元,中丹化工 2018 年 12 月份贷款 460 万元，河北合佳及佳豪融租租赁款 2100 万元到账。 2、2018 年固定资产为 262,968,203.02 元，较 2017 年增加了 30.97%，增加金额 为 62,176,450.70 元，主要是河北合佳 APG 项目及车间技改项目及哈尔滨合佳 GMP 认证车 间改造转入固定资产。 3、2018 年在建工程为 28,420,738.26 元，较 2017 年增加了 64.60%，增加额 为 11,153,734.36 元，主要系佳豪医药新增设备安装工程。 4、2018 年长期借款系我公司 2017 年 3 月 31 日通过渤海银行获得的 2 年期的贷款，到 期日为 2019 年 3 月 30 日，2018 年期末调整至一年内到期的流动负债。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 536,194,920.64 - 485,960,403.07 - 10.34% 营业成本 389,318,757.21 72.61% 367,620,666.39 75.65% 5.90% 毛利率% 27.39% - 24.35% - - 管理费用 38,041,031.71 7.09% 29,728,524.79 6.12% 27.96% 研发费用 12,736,067.17 2.38% 11,170,112.13 2.30% 14.02% 销售费用 13,044,043.81 2.43% 13,282,308.35 2.73% -1.79% 财务费用 17,885,124.49 3.34% 18,405,998.77 3.79% -2.83% 资产减值损 失 2,457,841.09 0.46% 101,565.16 0.02% 2,319.96% 其他收益 1,420,205.96 0.26% 2,868,459.23 0.59% -50.49% 投资收益 4,083.55 0.00% 10,691.17 0.00% -61.80% 公允价值变 动收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收 益 0.00 0.00% -152,344.47 -0.03% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 60,204,465.67 11.23% 44,239,958.49 9.10% 36.09% 营业外收入 8,078.29 0.00% 10,042,470.56 2.07% -99.92% 营业外支出 8,926.08 0.00% 4,927,873.82 1.01% -99.82% 净利润 50,737,000.06 9.46% 38,973,988.90 8.02% 30.18% 项目重大变动原因： 1、2018 年资产减值损失为 2,457,841.09 元，较 2017 年增 2,319.96%，增加额 为 2,356,275.93 元，主要原因系 2018 年年底销售额增加，尚未回款，应收账款金额较去年 增加，坏账准备增长。 2、2018 年其他收益为 1,420,205.96 元，较 2017 年减少 50.49%，减少金额为 1,448,253.27 元，主要原因系：2018 年的与收益有关的政府补助减少。 3、2018 年投资收益为 4,083.55 元，较 2017 年减少 61.80%，减少金额 6,607.62 元，主 要原因系：2018 年未购买理财产品，因此投资收益有明显减少。 4、2018 年营业外收入为 8,078.29 元，较 2017 年减少 99.92%，减少额为 10,034,392.27 元，主要系 2017 年石家庄绿宝露包装材料有限公司对我司造成的停工损失给予 500 万补贴， 加上 350 万新三板的挂牌奖励，2018 年无此项补助。 5、2018 年营业外支出为 8,926.08 元，较 2017 年减少 99.82%，减少额为 4,918,947.74 元， 主要系 2017 年石家庄绿宝露包装材料有限公司的建设项目对我司造成的停工损失结转到营 业外支出，2018 年无此项发生。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 535,703,238.10 485,513,418.94 10.34% 其他业务收入 491,682.54 446,984.13 10.00% 主营业务成本 389,048,035.65 367,608,222.55 5.83% 其他业务成本 270,721.56 12,443.84 2,075.55% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 精细化工品 22,936,188.29 4.28% 17,231,649.92 3.55% 一般化工品 186,480,848.73 34.78% 194,042,344.04 39.93% 原料药 23,848,809.28 4.45% 6,751,309.27 1.39% 中间体 302,437,391.80 56.40% 267,488,115.71 55.04% 租赁 491,682.54 0.09% 446,984.13 0.09% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 国内 407,551,970.17 76.01% 355,579,971.71 73.17% 国外 128,642,950.47 23.99% 130,380,431.36 26.83% 收入构成变动的原因： 2018 年较 2017 年收入的构成、产品的分类、销售地域的分类无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联 号 比 关系 1 海南海药股份有限公司 142,428,720.13 26.56% 否 2 悦康药业集团有限公司、河南康达 制药有限公司 28,490,826.67 5.31% 否 3 巴斯帕/BASPAR FOAM GHARB CO 18,111,099.60 3.38% 否 4 汕头金石粉针剂有限公司 17,379,719.31 3.24% 否 5 天津霖谊化工科技有限公司 15,613,139.40 2.91% 否 合计 222,023,505.11 41.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 朝阳天铭工贸有限公司 28,171,956.38 7.95% 否 2 国都化工（昆山）有限公司 17,222,860.45 4.86% 否 3 南通胜春化工贸易有限公司 14,383,041.09 4.06% 否 4 索尔维（张家港）精细化工有限 公司 11,688,334.89 3.30% 否 5 南通醋酸化工股份有限公司 10,946,441.22 3.09% 否 合计 82,412,634.03 23.26% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 29,359,986.21 -74,106,658.07 -139.62% 投资活动产生的现金流量净额 -51,372,130.16 -9,136,114.17 462.30% 筹资活动产生的现金流量净额 58,967,557.29 96,656,290.37 -38.99% 现金流量分析： 1、2018 年经营活动产生的现金流量净额为 29,359,986.21 元，较 2017 年增加 103,466,644.28 元，主要原因系：我司开通票据池业务，对于供应商的付款可以采用拆分票 据的方式支付，减少电汇支付；出口退税金额增加。 2、2018 年投资活动产生的现金流量净额为-51,372,130.16 元，较 2017 年减少了 42,236,015.99 元，主要为 2018 年新增的佳豪医药的设备及安装工程的投入，投资活动现金 投入增加。 3、2018 年筹资活动产生的现金流量净额为 58,967,557.29 元，较 2017 年减少 37,688,733.08 元，主要 2018 年定增款较 2017 年减少 29,631,970.34 元，2017 年有 59,500,000.00 长期借款，2018 年新增的融资租赁款减掉偿还的融资租赁款，净额小于 59,500,000.00 元，本期筹资活动的净额小于上年同期。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）报告期内取得和处置子公司的情况 公司报告期内公司设立 1 家控股子公司，具体信息如下： 河北合佳创新医药科技有限公司，注册资本 600 万元，出资比例：合佳医药 90%，江 源（自然人）10%。经营范围：医药技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务；化学原料 药（危险化学品及易制毒化学品除外）、医药中间体的销售；市场营销策划；药品检测服务； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限制和禁止的除外，本期无收入，本期归属 母公司的净利润为-113,428.80 元，期末总资产为 1,647,225.00 元，净资产为-126,032.00 元。 （2）公司报告期内控股子公司、参股公司的情况 公司报告期内有 4 家全资子公司、1 家控股子公司、1 家孙公司，具体信息如下： 1、哈尔滨合佳制药有限公司：注册资本 4000 万元，持股比例 100%。经营范围：生产 化学原料药（头孢系列）、制剂（头孢菌素类）、片剂、胶囊剂、颗粒剂（《药品生产许可证》 有效期至 2020 年 12 月 31 日）。自营或者代理各类商品的进出口业务（国家禁止或限制的商 品和技术除外）。2018 年实现营业收入 45,965,696.06 元，占公司总营业收入的 8.57%；实现 净利润-6,204,338.60 元。期末总资产为 207,279,082.51 元，净资产为 27,530,817.68 元。 2、石家庄合佳化学品有限公司：注册资本 150 万元，持股比例 100%。经营范围：化 工产品、医药原材料及中间体（以上除国家专控产品）、皮革及制品、布匹、服装的批发、 零售；自营或代理各类商品的进出口业务，国家禁止或限制的商品和技术除外。2018 年实 现营业收入 167,487,045.64 元,占公司总营业收入的 31.24%；实现净利润 5,977,425.25 元。 期末总资产为 59,626,794.11 元，净资产为 21,184,704.72 元。 3、石家庄中丹化工有限公司：注册资本 250 万元，持股比例 100%。经营范围：化工 原料及化工中间体（危险化学品及国家专控品除外）、医药原料及医药中间体、建材、纺织 品的批发零售。（需专项审批的未经批准不得经营）。2018 年实现营业入 36,293,370.21 元, 占公司总营业收入的 6.77%；实现净利润 2,492,479.90 元。期末总资产为 35,634,119.64 元， 净资产为 7,014,927.74 元。 4、黑龙江黑尚乌农业发展有限公司：注册资本 50 万元，持股比例 100%。经营范围： 预包装食品兼散装食品，批发兼零售。（《食品经营许可证》有效期至 2021 年 12 月 21 日）。 生态农业观光旅游项目开发管理；对农业、餐饮业、畜牧业、旅游业投资管理；种植、养殖 技术开发、服务；谷物种植、化肥制造销售（由分支机构经营）；食用农产品（食用菌、海 产品）零售。2018 年无营业收入，利润为 -120,161.85 元，主要为公司土地的摊销。期末 总资产为 7,617,747.24 元，净资产为-123,840.43 元。 5、黑龙江佳豪医药科技有限公司，注册资本 3000 万元，出资比例：合佳医药 55%， 豪运药业 45%。经营范围：药学研究服务，新材料技术开发、咨询、交流、推广服务（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。2018 年收入为 0.00 元，归属于合 佳医药的利润为 -607,203.57 元。期末总资为 31,532,597.55 元，净资产为 9,960,005.33 元。 6、合佳化学品在印度的子公司宝利科化学私人有限公司，注册资本 300 万卢比（根据 2017 年底汇率折算为人民币 295,757.47 （汇率：9.8586 元）。经营范围：化工产品，医药 原材料及中间体，机械等的生产及经销业务。2018 年实现营业收入 7,593,131.41 元；实现净 利润 543,926.89 元。期末总资产为 5,543,636.07 元，净资产为 2,331,571.50 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,736,067.17 11,170,112.13 研发支出占营业收入的比例 2.38% 2.30% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 5 本科以下 74 86 研发人员总计 82 91 研发人员占员工总量的比例 12.87% 12.25% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 19 15 公司拥有的发明专利数量 7 3 研发项目情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，公司研发中心共有科技人员 91 人，其中拥有中高级技术职称 的有 9 人，主要开展公司在产品的生产流程优化、降低各环节成本及公司各项储备新产品的 研发工作。研发中心科技人员一般以 5-8 人成立项目组，以研发立项的形式开展研发工作。 报告期内，全资子公司合佳制药新增 3 项获得授权的实用新型专利，2 项获得授权的发明专 利，集团各公司获得授权和在申请的专利总数达到了 23 项。多项专利的获得有效提高企业 产品的竞争力和经济效益。研发中心已完成的 5 项在产产品的研发项目，在本年度发挥了较 好效益，氨噻肟酸、三嗪环及 AE 活性酯等在产产品的各项合成工艺及回收技术都取得了阶 段性成果，直接降低了产品成本，提高了产品收率，对公司提高毛利率和利润有较大的作用。 目前公司还有 2 项在研的新产品项目，其中 APG 继续在原有工艺的基础上，通过引入高校 技术和自身研发投入，进一步提高了该项目的技术水平，为今后的大规模产业化打下基础。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 1、收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、（二 十二）收入及五、(三十六)营业收入和 营业成本。 合佳集团国内销售按客户到货确认的签 收单确认收入；国外销售按报关手续完 结后予以确认收入。 合佳集团 2018 年度制造业、贸易等产品 销售收入为人民币 535,703,238.10 元， 对销售收入我们执行的主要审计程序： 1.了 解 与 收 入 确 认 相 关 的 关 键 内 部 控 制，评价其设计及执行的有效性，并测 试相关内控控制运行的有效性； 2.对营业收入、营业成本进行分析性复 核，分析营业收入和营业成本的变动是 否合理，毛利率变动是否符合行业趋势； 3.选取样本检查销售合同，识别与商品 占 2018 年度营业收入为 99.91%，由于主 营 业 务 收 入 金 额 较 大 且 为 关 键 业 绩 指 标，存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认时点的固有风险，因 此 我 们 将 收 入 确 认 识 别 为 关 键 审 计 事 项。 所有权相关的风险报酬转移的条款和条 件，评价收入确认的时点是否符合企业 会计准则的要求； 4.对于内销收入，以抽样方式检查也收 入确认相关的支持性文件，包括检查销 售合同、物流单、销售发票、账面记录、 银行回款等；对于出口收入，从中国电 子口岸系统查询报关信息并与账面记录 核对，以抽样方式检查销售合同、报关 单、销售发票等支持性文件；以检查收 入的确认是否准确； 5.选取资产负债表日前后的收入确认样 本，检查出库单及其他支持性文件，以 判断收入是否记录在恰当的会计期间； 6.向重要客户实施函证，询证销售额及 往来款项余额，以确认收入的准确性， 真实性，完整性。 2、应收款项的坏账准备 相 关 信 息 披 露 详 见 财 务 报 表 附 注 三 、 （十）应收款项坏账准备及五、(三)应 收账款。 截至 2018 年 12 月 31 日，合佳集团应收 账款账面余额为人民币 163,273,141.42 元 ， 坏 账 准 备 余 额 为 人 民 币 11,493,687.03 元，账面价值为人民币 151,779,454.40 元。 应收款项坏账准备的计提需要管理层识 别已发生减值的项目和客观证据、评估 其 未 来 可 获 取 的 现 金 流 量 并 确 定 其 现 对应收款项坏账准备我们执行的主要审 计程序： 1.了解与应收款项坏账准备计提相关的 内部控制，评价其设计有效性，并测试 相关控制运行的有效性，包括对减值迹 象识别和坏账准备计提过程的控制； 2.评价应收款项坏账准备会计估计的合 理性，包括复核确定应收账款组合的依 据、金额重大的判断、单独计提坏账准 备的判断等； 3.复核合佳集团对应收款项坏账准备的 值，涉及复杂且重大的管理层判断，且 应收账款余额重大，因此我们将应收账 款坏账准备的计提作为关键审计事项。 计提过程； 4.复核管理层对应收账款可收回性进行 评估的相关考虑及客观证据； 5.选取应收账款期末余额较大或本期发 生额较大的客户实施函证程序，将函证 结果与账面记录的金额进行核对； 6.结合期后回款情况检查，评价管理层 对坏账准备计提的合理性。 3、存货跌价准备 相关信息披露详见财务报表附注三、（十 一）存货及五、(六)存货。 截至 2018 年 12 月 31 日，合佳集团存货 账面余额为人民币 154,568,700.81 元， 跌价 准备 余 额为 人民 币 1,437,395.28 元，账面价值为人民币 153,131,305.53 元。 存货跌价准备的提取，取决于对存货可 变现净值的估计。 由于存货金额重大且存货可变现净值的 确定，需要管理层对存货的售价、至完 工时将要发生的成本、销售费用以及相 关税费的金额进行估计、判断和假设。 因此我们将存货跌价准备识别为关键审 计事项。 对存货跌价准备我们执行的主要审计程 序如下： 1.了解与存货可变现净值相关的关键内 部控制，评价其设计有效性，并测试相 关控制运行的有效性； 2.执行存货的监盘程序，检查存货的数 量及状况，复核存货的库龄及周转情况； 3.评价、复核管理层计提存货跌价准备 的方法是否合理、正确； 4.比较销售价格扣除至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用及税金等 后的可变现净值与账面成本孰高； 5.对 于 存 在 销 售 合 同 或 销 售 订 单 的 存 货，对销售合同或销售订单的价格进行 复核，对于不存在销售合同或销售订单 存货，对近期交易的价格复核，对于不 存在近期交易的，对市场价格进行复核； 6.检 查 管 理 层 对 于 存 货 跌 价 准 备 的 计 算。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、 会计政策变更 本报告期内无需披露的重要会计政策变更事项。 2、 会计估计变更 本报告期内无需披露的重要会计估计变更事项。 3、会计差错更正 本期对 2018 年会计报表进行复核，发现会计报表核算存在个别错报，为了更精确的反 应公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，对相关错报进行更正并追溯调整，具体事项 及原因如下： 1、 报告期检修等停产期间的人工和制造费用从营业成本调整至管理费用；2017 年度搬 迁时在产品的处置损失进行分析调整，属于停产期间的人工和制造费用由营业外支 出分别调整到实际发生期间的管理费用或营业成本。 2、 哈尔滨合佳制药有限公司 2017 年度固定资产晚转固，补提折旧，调增固定资产-累 计折旧及管理费用。 3、 占用大股东晋州市合泰化工有限公司资金计提利息费用，调增财务费用及资本公积。 4、 大股东刘振强代缴税务局罚款，调增营业外支出及其他应付款。 5、 子公司石家庄合佳化学品有限公司应收出口退税由暂估法变更为根据外贸企业出口 退税汇总申报表计提，调整相关科目。 6、 非关联方非经营性资金占用计提利息，调整财务费用-利息收入和其他应收款，同时 对现金流列报调整。 7、 对已经计提坏账准备及存货跌价准备实际发生损失时计入了营业外支出的调整。 8、 其他调整事项，个别合并抵消、运费、租金跨期费用、政府补助列示调整。 9、 以上涉及到损益部分，对所得税费用进行重新测算、并影响盈余公积及未分配利润。 10、 调整公司对研发部门支出现金流的列报，由支付其他与投资活动有关的现调整到购 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。 11、 河北合佳创新医药科技有限公司 2018 年度纳入合并。 对报表数据的影响如下： 资产负债表： 单位：元 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 货币资金 65,928,371.02 2,120,678.00 68,049,049.02 应收票据 26,787,260.99 -1,120,000.00 25,667,260.99 应收账款 151,759,203.12 20,251.28 151,779,454.40 预付款项 50,887,675.74 -2,168,114.00 48,719,561.74 其他应收款 14,993,625.14 -1,294,770.71 13,698,854.43 其他流动资产 3,956,566.03 713,171.62 4,669,737.65 流动资产合计 467,444,007.57 -1,728,783.81 465,715,223.76 固定资产 265,307,134.40 -2,338,931.38 262,968,203.02 递延所得税资产 2,594,291.04 -9,327.82 2,584,963.22 其他非流动资产 31,876,919.62 2,805,036.00 34,681,955.62 非流动资产合计 353,407,635.73 456,776.80 353,864,412.53 资产总计 820,851,643.30 -1,272,007.01 819,579,636.29 应付账款 77,642,948.82 -85,263.29 77,557,685.53 应付职工薪酬 3,555,467.24 125,657.00 3,681,124.24 应交税费 20,435,443.93 1,043,906.11 21,479,350.04 其他应付款 2,806,644.50 1,099,736.11 3,906,380.61 流动负债合计 347,759,146.54 2,184,035.93 349,943,182.47 负债合计 413,799,910.01 2,184,035.93 415,983,945.94 资本公积 182,890,004.68 1,100,467.50 183,990,472.18 盈余公积 11,328,445.21 -411,401.38 10,917,043.83 未分配利润 107,483,392.90 -4,132,505.86 103,350,887.04 归属于母公司所有者 权益合计 407,744,728.47 -3,443,439.74 404,301,288.73 少数股东权益 -692,995.18 -12,603.20 -705,598.38 所有者权益合计 407,051,733.29 -3,456,042.94 403,595,690.35 负债和所有者权益总计 820,851,643.30 -1,272,007.01 819,579,636.29 利润表： 单位：元 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 营业收入 533,847,021.38 2,347,899.26 536,194,920.64 营业成本 390,110,797.37 -792,040.16 389,318,757.21 税金及附加 3,802,368.89 129,510.11 3,931,879.00 销售费用 12,870,115.21 173,928.60 13,044,043.81 管理费用 34,782,644.60 3,258,387.11 38,041,031.71 研发费用 12,635,570.17 100,497.00 12,736,067.17 财务费用 17,022,826.62 862,297.87 17,885,124.49 加： 资产减值损失（损 失以“-”号填列） -2,471,236.65 13,395.56 -2,457,841.09 营业利润（亏损以“-” 号填列） 61,575,751.38 -1,371,285.71 60,204,465.67 利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 61,574,903.59 -1,371,285.71 60,203,617.88 减：所得税费用 9,657,512.12 -190,894.30 9,466,617.82 净利润（净亏损以“-” 号填列） 51,917,391.47 -1,180,391.41 50,737,000.06 1．归属于母公 司股东的净利润（净亏 损以“-”号填列） 52,414,192.58 -1,167,788.21 51,246,404.37 2．少数股东损 益（净亏损以“-”号填 列） -496,801.11 -12,603.20 -509,404.31 现金流量表： 单位：元 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 收到其他与经营活 动有关的现金 19,270,985.01 -11,845,996.03 7,424,988.98 购买商品、接受劳 务支付的现金 188,201,040.81 -1,460,703.00 186,740,337.81 支付其他与经营活 动有关的现金 31,661,015.45 -11,835,996.03 19,825,019.42 经营活动产生的现金流 量净额 27,909,283.21 1,450,703.00 29,359,986.21 收到其他与投资活 动有关的现金 11,750,750.00 11,750,750.00 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付 的现金 47,141,363.53 2,734,850.18 49,876,213.71 支付其他与投资活 动有关的现金 3,784,825.18 9,465,924.82 13,250,750.00 投资活动产生的现金流 量净额 -50,922,105.16 -450,025.00 -51,372,130.16 现金及现金等价物净增 加额 36,011,429.36 1,000,678.00 37,012,107.36 期末现金及现金等价物 余额 53,572,744.68 1,000,678.00 54,573,422.68 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 2018 年 12 月 4 日本公司成立控股子公司河北合佳创新医药科技有限公司，注册资本 600.00 万元（尚未实缴），法定代表人：刘振强；股东：河北合佳医药科技集团股份有限公 司，占比 90.00%；江源占比 10.00%。本公司本期将河北合佳创新医药科技有限公司纳入合 并范围。 (九) 企业社会责任 公司秉承以人为本、和谐发展和造福一方的发展理念，从事产业发展的同时，始终不忘 身上担负的社会责任与义务，大力倡导企业回报社会、奉献社会的精神。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有 良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制 体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司没 有发生违法、违规行为。2018 年实现营业收入 536,194,920.64 元，较去年的 485,960,403.07 元增长 10.34%，公司业务稳步增长，净利润 50,737,000.06 元，较去年的 42,706,666.87 元 增长 18.80%，公司持续盈利。 因此，公司持续经营情况良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事 项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 公司属于头孢类医药中间体及原料药生产企业，医药中间体即在化学药物合成过程中制 成的中间化学品，属精细化工产品，其上游为基础化工原料，下游为原料药和制剂。基础化 工原料、医药中间体、原料药及制剂构成了化学制药行业完整的产业链。医药中间体行业经 过近 30 年的发展，已经成为产值数十亿元的新兴行业，并受益下游原料药需求的放大。目 前，我国人口总数仍然很庞大，人口老龄化趋势明显，刚性需求将导致医疗卫生费用在未来 仍有大幅增长的空间。与此同时，我国城镇化率处于不断增长中，据联合国预测，2030 年 中国城镇化率将达 69%左右。随着城镇化率的提升，医保覆盖率的逐步扩大，人均收入水平 的大幅提高，医药行业未来有较大的发展空间。 (二) 公司发展战略 多年发展已形成医药中间体和化学原料药的基础优势，将继续丰满头孢类医药中间体和 原料药品种，并开发绿色无污染的医药中间体新产品，使公司具有稳定、可持续的增长基础； 头孢原料药系列产品将在现有头孢抗生素原料药车间基础上，增建口服头孢抗生素原料药生 产线，并继续推进头孢类原料药开发研制、定制生产，增强在头孢药品上的覆盖率，稳定提 高公司在头孢原料药市场的地位。基于公司在化学合成方面突出的研发、生产和管理优势， 建设一座非头孢类原料药开发、研制、定制、生产综合性原料药车间，致力于特色原料药及 其中间体的开发生产，使公司成为具有医药中间体优势、头孢原料药优势和特色原料药优势 为特点的医药生产企业。 (三) 经营计划或目标 在 2019 年度公司将进一步提高头孢类医药原料药产能，子公司合佳制药将继续加大头 孢噻肟、头孢唑啉、头孢替唑和头孢哌酮四个品种头孢原料药和中药的生产和销售。依托合 佳研究院，开展产品结构调整，开发具有自身特色与核心竞争力的产品，同时将继续发挥技 术优势，一方面对现有优势产品进行工艺和技术改进，保持领先地位；另一方面在原有产品 的产品链上开发具有特色与核心竞争力的产品，丰富产品线。 (四) 不确定性因素 医药中间体和原料药的生产过程中会产生废水、废渣，对当地环境造成一定影响。经过 几十年粗放式发展，我国环境承受能力接近极限，未来对医药化工企业污染排放的执法力度 将加大。环保要求的日趋严格一方面会增加企业的生产成本，淘汰环保不规范企业，实现行 业的优胜劣汰，另一方面准入门槛不断提高，行业集中度也将提升，公司竞争对手的数量将 呈递减之势。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）资产负债率较高的风险 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 50.76%和 52.73%，2017 年公司负债主要为流动资金贷款、一年内到期的非流动资产、融租租赁款。公司存在不能如 期归还到期债务的风险，一旦出现资金流紧张的情况，将会对公司的运营造成不利的影响。 应对措施：公司将通过发行新股将增加公司的所有者权益，从而降低资产负债率；哈尔 滨合佳制药完成新版 GMP 认证，实现了原料药的规模生产，在 2019 年将贡献 1 亿多元收入， 降低整体的负债率；河北合佳新增加 APG 新项目，将在 2019 年贡献部分收入。 （二）应收账款余额较高的风险 公司属医药中间体行业，客户中大型制药企业占到很大比例，公司应收账款余额较高。 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别是 151,779,454.40 元和 107,742,032.34 元。 虽然公司主要客户是较为稳定的大型药企，信用记录良好，但是公司未来应收账款余额可能 仍将保持在较高水平，这对公司的流动资金形成较大压力。如果公司出现大额应收账款无法 回收，将对公司经营业绩产生较大影响。 应对措施：公司将加大督促客户回款的催收力度，下游客户基本为大中型医药企业，企 业业绩良好，预计能够按时按量回款。 （三）产业政策及市场竞争加剧风险 公司主营产品为抗生素医药中间体，与下游抗生素药品行业的发展紧密相关，随着医学 界和社会大众对滥用抗生素的认识和重视，近年来抗生素的使用趋于谨慎，我国也出台了一 系列政策控制抗生素的使用，这对于抗生素医药中间体行业的需求产生了一定不利影响。国 家对于抗生素市场和医药、医疗体系的一系列政策制定和导向，将对公司的业绩产生较大影 响。此外，目前头孢类抗生素中间体的市场已经较为成熟，几家大型生产企业较为稳定，产 品具有较高的同质性，市场竞争的加剧可能导致公司相关产品价格波动，影响公司业绩。 应对措施：限制抗生素政策加快了头孢类医药中间体行业内的整合，提升了公司产品定 价的话语权和客户的认可度，从而降低了市场竞争风险。公司还根据国家监管政策动态，及 时调整经营策略降低政策风险带来的不利影响。 （四）原材料价格波动较大的风险 公司主要从事头孢类医药中间体的研发、生产、销售，产品的主要原料是基础化学原料， 受原油价格波动传导作用明显。报告期内，国际原油价格持续走低的过程中又展开了大幅震 荡行情，直接导致国内外基础化学原料同时产生剧烈波动。原材料价格的剧烈波动将直接影 响公司的生产成本，加大公司的资金压力，如果未来原材料市场出现大幅调整，将会给公司 业绩造成不利影响。 应对措施：公司将着重通过及时了解行情信息，对大宗材料采取预订、锁单及套期保值 等措施，并全面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司 带来的风险，同时继续提高现有材料的利用效率和在产品的收率，严格控制生产成本。 （五）汇率变动和国际市场变化较大的风险 报告期内，国外地区营业收入金额较大，2018 年度、2017 年度分别为 128,642,950.47 和 130,380,431.36 元，占营业收入的比例分别为 23.99%、26.83%。 因此，公司业绩对于国际市场的变化也比较敏感，国际市场的不利变化可能会对公司产生重 大影响。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度，公司的出口业务主要是以美元交易，因 此，一旦外汇汇率出现较大波动，将会影响公司出口产品的销售定价，给公司的利润产生不 利影响。综上，未来外汇市场的变动可能会使公司承担一定的汇兑损失。 应对措施：随着海外销售收入增加，公司为合理规避汇率风险，采取以下管理措施：公 司计划将通过内部防范和外部管理技术规避外汇风险：内部防范的方法主要包括选择有利计 价货币、适当调整商品价格等；外部管理技术主要是选择外部套期保值工具，如远期外汇合 同、外汇期权交易等。 （六）环保风险 公司属化学药品原料药制造行业，生产经营中面临着“三废”排放及综合治理问题。公司 历来较为重视污染治理与环境保护工作，严格按照国家环保法律法规、环保标准处理生产过 程中产生污染物的排放。同时，公司内部建立了相应的环保管理制度，但随着国家经济增长 方式的转变和可持续发展战略的全面实施，如国家颁布实施更高的环保标准，公司对环境保 护设施和日常运营管理的投入将进一步加大，从而对公司的经营业绩造成一定程度的影响。 应对措施：公司建立了环境保护相关制度，并指定专人负责公司的日常环境保护工作， 公司设有专门的环保管理机构，成立源头监管小组，建立完善的环境管理体系及考核机制， 对源头“三废”排放进行监管，车间设兼职环保主任，负责环保设施的运行。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 8,320,789.81 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托 销售 8,000,000.00 2,069,752.74 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 100,000,000.00 93,908,250.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 200,000,000.00 162,111,682.54 公司第一届董事会第十六次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》预计 2018 年向关联方合泰化工销售化工原料，金额为 500 万元，向关联方合汇化工销售化工原料，金额为 300 万元。向关联方合汇化工采购化 工原料，金额为 1000 万元。预计 2018 年由关联方刘振强、牛立娜夫妻，晋州市合泰化 工有限公司为公司融资提供担保、反担保向银行申请流动资金贷款和向融资租赁机构申请 融资租赁业务，预计金额为 20,000.00 万元。关联方晋州市合泰化工有限公司向公司提供 借款预计金额为 10,000.00 万元。 报告期内，公司向关联方合汇化工购买化工原料 8,320,789.81 元，未超过预计金额。 公司向关联方合汇化工销售化工原料 1,979,752.76 元、向合泰化工销售化工原料90,000.00 元，未超过预计金额。公司接受合泰化工财务资助 93,908,250.00 元，未超过预计金额。2018 年度发生由关联方刘振强、牛立娜夫妻，晋州市合泰化工有限公司为公司融资提供担保、 反担保向银行申请流动资金贷款和向融资租赁机构申请融资租赁业务金额为 16162 万元， （其中 490 万建行流贷借款日期为 2018.9.17 至 2018.11.24），以前年度延续到报告期内的 金额为 12850 万元。 公司第一届董事会第十七次会议、2017 年年度股东大会审议通过《关于补充确认偶 发性关联交易的公告》，2016 年 4 月 30 日，公司与石家庄膜海水务科技有限公司签订了 土地、办公室、厂房租赁合同，租赁自 2016 年 5 月 1 日起至 2026 年 4 月 30 日止， 租赁期 10 年，合同金额为 440,000.00 元/年。我司在 2018 年确认租金收入 491,682.54 元， 属于日常关联交易。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告披 露时间 临时公告编 号 九州证券 承销费 707,547.17 已事前及时 履行 2017 年 10 月 13 日 2017-058 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 九州证券是公司股东九州风雷投资中心（有限合伙）的间接股东，其为公司承销非公开 发行创新创业公司债券的行为，金额为 707,547.17 元，是利于公司融资业务的行为，不存在 损害公司及公司其他股东利益，且公司独立性未因关联交易受到影响。本次关联交易在 2017 年 10 月 13 日召开的董事会第十五次会议上审议通过，并于当日发布补充确认公司偶发性关 联交易公告（公告编号 2017-058）。 (三) 承诺事项的履行情况 1.承诺人：股东、高级管理人员。 承诺事项：股份锁定的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺。 2.承诺人：合汇化工。 承诺事项：避免同业竞争的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺。 3.承诺人：持有公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事、高级管理人员。 承诺事项：避免同业竞争的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺。 4.承诺人：持有公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事、高级管理人员。 承诺事项：避免资金占用的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺。 5.承诺人：持有公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事、高级管理人员。 承诺事项：关于减少及避免关联交易的承诺履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 货币资金 保证金 13,475,626.34 1.64% 保证金存款 应收票据 质押 10,200,000.00 1.24% 质押借款 投资性房地产 抵押 2,120,719.20 0.26% 抵押借款 固定资产 抵押 132,647,263.09 16.13% 抵押借款、融资租赁 在建工程 抵押 15,254,283.69 1.86% 融资租赁 无形资产 抵押 14,756,571.47 1.79% 抵押借款 总计 - 188,454,463.79 22.92% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 15,000,000 15.00% 5,519,000 20,519,000 19.45% 其中：控股股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 85,000,000 85.00% 0 85,000,000 80.55% 其中：控股股东、实际 控制人 21,250,000 21.25% 0 21,250,000 20.14% 董事、监事、高管 25,253,500 25.25% 0 25,253,500 23.93% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 100,000,000 - 5,519,000 105,519,000 - 普通股股东人数 78 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 晋州市合泰 化工有限公 司 26,543,250 0 26,543,250 25.15% 22,121,250 4,422,000 2 刘振强 21,250,000 0 21,250,000 20.14% 21,250,000 0 3 北京九州风 雷新三板投 资中心（有 限合伙） 11,900,000 0 11,900,000 11.28% 11,900,000 0 4 石家庄红筹 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 6,758,500 0 6,758,500 6.41% 5,312,500 1,446,000 5 马国辉 5,100,000 0 5,100,000 4.83% 5,100,000 0 6 深圳市盛世 景投资有限 公司-石家庄 盛景医药股 权投资基金 中心（有限 合伙） 0 4,450,000 4,450,000 4.22% 4,450,000 7 安信证券股 份有限公司 做市专用证 券帐户 4,000,000 16,000 4,016,000 3.81% 0 4,016,000 8 王景明 3,187,500 0 3,187,500 3.02% 3,187,500 0 9 石家庄合玺 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 3,115,250 0 3,115,250 2.95% 3,115,250 0 10 石家庄合煊 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 2,125,000 0 2,125,000 2.01% 2,125,000 0 合计 83,979,500 4,466,000 88,445,500 83.82% 74,111,500 14,334,000 前十名股东间相互关系说明： 石家庄合玺投资中心（有限合伙）系普通合伙人宋扬、有限合伙人李立琴等 23 人共同 设立的有限合伙企业，其合伙人主要为合佳医药的公司员工；石家庄合煊投资中心（有限 合伙）系普通合伙人宋扬、有限合伙人刘满宁等 37 人共同设立的有限合伙企业，其合伙人 主要为合佳医药的公司员工。上述股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 刘振强先生直接持有公司股份 21,250,000 股，占公司总股本 21.14%，刘振强作为晋州 市合泰化工有限公司（以下简称“合泰化工”）的控股股东、实际控制人，对合泰化工持有合 佳医药 26.26%的股权具有控制、决策权利。刘振强先生现任公司董事长，实际控制公司的 经营管理，同时能够控制公司 47.29%的表决权，故认定刘振强为公司的控股股东、实际控 制人。 刘振强先生，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月至 1982 年 6 月，就读于河北化工学院，化工分析专业，学士学位；1998 年 9 月至 2001 年 4 月，就读于 武汉理工大学，管理科学与工程专业，硕士学位。1982 年 7 月至 1988 年 4 月，任石家庄地 区第二化工厂技术科科长；1988 年 4 月至 1992 年 3 月，任晋州市第七化工厂副厂长；1992 年 3 月至 1998 年 7 月，任河北奇峰化工有限公司副总经理；1998 年 7 月至 2014 年 12 月， 任石家庄合佳保健品有限公司董事长兼总经理；2015 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司董 事长兼总经理；2016 年 3 月至今，任河北合佳医药科技集团股份有限公司董事长。报告期 内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 9 月 28 日 2017 年 5 月 9 日 4.5 15,000,000 67,500,000 0 10 0 1 0 是 2018 年 1 月 2 日 2018 年 6 月 19 日 6.75 1,069,000 7,215,750 0 0 4 0 0 是 2018 年 7 月 6 日 2019 年 1 月 21 日 6.75 4,450,000 30,037,500 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 公司已经建立募集资金存放、使用、监管和责任追究的内部控制系统，明确募集资金使 用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。第一次股票定向发行已于 2016 年 9 月 28 日召开第一届董事会第四次会议审议通过，并于 2016 年 10 月 13 日召开 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司股票发行的议案》， 2017 年 4 月 25 日取得全国 中小企业股份股转系统出具股票发行股份登记的函（股转系统函[2017]2314 号），本次股票 发行新增股份于 2017 年 5 月 9 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。第二次股 票定向发行经第一届董事会第十六次会议和 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议案》，公司与中国建设银行股份有限公司 石家庄富强大街支行、中信建投证券股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》。2018 年 5 月 18 日北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为[2018]京会兴验字第 08000013 号验资报告。 2017、2018 年度不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移本次股票发行 募集资金的情况，也不存在在取得股转系统本次股票发行股份登记函之前使用本次股票发行 募集的资金的情形。公司本次募集资金用于公司主营业务，不存在用于持有交易性金融资产 和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 2017 年股票定向发行共变更募集资金用途 2 次，公告号分别为 2016-023 及 2017-021， 具体情况如下： 1、股票发行时募集资金用途 2016 年 9 月 28 日，经公司第一届董事会第四次会议 审议通过， 2016 年 10 月 13 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关 于公 司股票发行方案的议案》，公司发行股票 15,000,000 股，发行价 格 4.5 元/股，募集资金 总额为 67,500,000 元。本次募集资金用途全部 用于公司主营业务，具体用途如下： 序号 募集资金用途 预计投资额（元） 1 偿还银行贷款 48,000,000 2 补充流动资金 19,500,000 合计 67,500,000 2、募集资金变更情况 (1) 2016 年 12 月 26 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于变更募集 资金用途的议案》。2016 年 12 月 27 日，公司 发布了《关于变更股票发行募集资金用途 的公告》 （公告编号： 2016-023）。2017 年 1 月 11 日，该议案经公司 2017 年第一次临 时 股东大会审议通过。变更后募集资金用途具体如下： 序号 募集资金用途 预计投资额（万元） 1 偿还银行贷款 2800 2 补充流动资金 1950 3 置换自有资资金 2000 合计 6750 (2) 2017 年 5 月 2 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了 《关于变更募集 资金用途的议案》，并于当日发布了《关于变更 股票发行募集资金用途的公告》（公告编号： 2017-021）。2017 年 5 月 17 日， 该议案经 2016 年年度股东大会审议通过。变更后 募 集资金用途具体如下： 序号 募集资金用途 预计投资额（万元） 1 偿还银行贷款 1400 2 补充流动资金 1950 3 置换自有资资金 3400 合计 6750 3、2018 年年度实际使用情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 67,538,531.05 元， 募集资金 账户收入利息 38,635.22 元，余额为 104.17 元。公司 不存在提前使用募集资金的情形， 募集资金使用情况与公告的募集资金 用途一致。2018 年年度，公司募集资金实际使用情况 如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 67,500,000.00 二、已使用募集资金总额 67,538,531.05 偿还银行贷款 14,000,000.00 置换自有资资金 34,000,000.00 流动资金 19,538,531.05 三、收入利息及银行对存转入 38,635.22 四、募集资金账户余额 104.17 报告期内，本次募集资金分项目使用情况如下表所示： 序号 项目 拟投资额（元） 已投资额（元） 1 偿还银行贷款 14,000,000.00 14,000,000.00 2 补充流动资金 19,500,000.00 19,538,531.05 3 置换自有资资金 34,000,000.00 34,000,000.00 4 收入利息及银行对 存转入 38,635.22 38,635.22 合计 67,500,000 67,538,531.05 2018 年第一次募集资金用途进行过一次变更，变更公告号为 2018-037，第二次募集资 金用途未做变更。第一次募集资金用途变更具体说明如下： 1、本公司于 2018 年 1 月 2 日披露了《股票发行方案》，本次发行股份数量不超过 1500 万股，每股价格为人民币 6.75 元，预计募集资金总额不超过人民币 10,125.00 万元 （含 10,125.00 万元），该方案已于 2018 年 1 月 17 日经公司 2018 年第一次临时股东大会 审议通过。公司披露的募集资金用途原定为偿还银行贷款、偿还融资租赁费用、补充流动资 金。原定计划如下： 序号 募集资金用途 预计投资金额（元） 1 偿还银行贷款 4,000,000.00 2 偿还融资租赁费用 1,276,638.94 3 补充流动资金 1,939,111.06 合计 7,215,750.00 根据公司于 2018 年 6 月 13 日披露的《股票发行情况报告书》：公司拟将 400 万元 募集资金用于偿还银行贷款，该笔中国建设银行股份有限公司承贷的 1400 万元银行贷款于 2018 年 6 月 6 日到期，因公司于贷款到期日当日未实际取得《关于河北合佳医药科技集 团股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2018】1981 号），无法使用募集资 金偿还该笔贷款，公司已经以自有流动资金偿还该笔贷款，现拟使用募集资金置换公司用于 偿还银行贷款的自有资金 400 万元。综上，公司拟将第一次发行股票募集资金用途进行变 更，具体变更情况如下： 序号 募集资金用途 预计投资金额（元） 1 偿还融资租赁费用 1,276,638.94 2 补充流动资金 1,939,111.06 3 置换自有资金 4,000,000.00 合计 7,215,750.00 第一次募集资金用途变更于 2018 年 6 月 13 日召开的公司第一届董事会第二十次会 议审议通过，并于 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 报告期内，第一次募集资金分项目使用情况如下表所示： 序号 项目 拟投资额（元） 已投资额（元） 1 偿还融资租赁费用 1,276,638.94 1,276,638.94 2 补充流动资金 1,939,111.06 1,925,249.40 3 置换自有资金 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 7,215,750.00 7,201,888.34 截至 2018 年 12 月 31 日，公司 2018 年第一次募集资金专户募集资金存放余额为 13,861.66 元。第二次募集资金暂未使用，专户募集资金存放余额为 30,037,500.00 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 √适用□不适用 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 121002 合佳转 S1 公司债券 （大公募、 小公募、非 公开） 25,000,000 6.00% 2018.4.27 至 2021.4.27 否 合计 - - 25,000,000 - - - 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 √适用□不适用 (一) 基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 期初数量 期末数量 期限 转股价格 121002 合佳转 S1 0 250,000 三年 6 转股价格的历次调整或者修正情况： 考虑到 2018 年 6 月 19 日公司股票发行新增股份挂牌并公开转让无限售条件股份 1,069,000 股，2018 年 11 月 12 日将转股价格由原 6.00 元/股，调整为 6.01 元/股。 (二) 前十名可转换债券持有人 单位：股 证券代 码 证券简称 序 号 持有人名称 期初持有数量 期末持股数量 1 青岛东信大成股权投资基 金企业（有限合伙） 0 150,000 2 青岛万瑞信股权投资基金 企业（有限合伙） 0 100,000 (三) 转股情况 √适用□不适用 2018 年 10 月进行第一次转股，转股期起止日期为 2018 年 10 月 29 日一 2018 年 11 月 9 日，截至首次转股申报期结束日（2018 年 11 月 9 日），“合佳转 S1”申报转股数量 为 0 股，债券存续规模为 2500 万元。第二次转股申报期为 2019 年 1 月 28 日至 2019 年 2 月 15 日，截至第二次转股申报期结束日“合佳转 S1”债券持有人申报全部转股，转股 价格为 6.04 元/股，申报转股数量为 4139072 股。 (四) 赎回和回售情况 □适用√不适用 (五) 契约条款履行情况 □适用√不适用 (六) 其他事项 无 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 建行石家庄富强 大街支行 27,700,000.00 5.9500% 2018 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 否 银行借款 建行石家庄富强 大街支行 29,900,000.00 4.3500% 2018 年 11 月 5 日-2019 年 11 月 4 日 否 银行借款 建行石家庄富强 大街支行 11,600,000.00 4.3500% 2018 年 11 月 5 日-2019 年 11 月 4 日 否 银行借款 建行石家庄富强 大街支行 18,800,000.00 4.3500% 2018 年 11 月 19 日-2019 年 11 月 18 日 否 银行借款 建行石家庄富强 大街支行 4,370,000.00 否 银行借款 农行石家庄新区 支行 10,000,000.00 4.7850% 2018 年 12 月 11 日-2019 年 12 月 10 日 否 长期借款 渤海银行石家庄 分行 59,500,000.00 8.500% 2017 年 3 月 31 日-2019 年 3 月 30 日 否 融资租赁 中关村科技租赁 有限公司 25,000,000.00 6.30% 2016 年 10 月 20 日-2019 年 10 月 19 日 否 融资租赁 君创国际融资租 赁有限公司 22,000,000.00 7.55% 2017 年 7 月 29 日-2019 年 7 月 29 日 否 融资租赁 中关村科技租赁 有限公司 10,000,000.00 7.35% 2018 年 11 月 23 日-2020 年 11 月 22 日 否 融资租赁 广发融资租赁 （广东）有限公 司 22,000,000.00 11.95% 2018 年 9 月 21 日-2021 年 9 月 21 日 否 融资租赁 仲利国际租赁有 限公司 4,450,000.00 16.01% 2018 年 12 月 27 日-2021 年 8 月 26 日 否 融资租赁 贵安恒信融资租 赁（上海）有限 公司 3,000,000.00 10.70% 2018 年 12 月 29 日-2020 年 12 月 20 日 否 融资租赁 海通恒信国际租 赁有限公司 22,000,000.00 5.80% 2016 年 12 月 9 日-2019 年 12 月 9 日 否 融资租赁 海通恒信国际租 赁有限公司 12,720,000.00 6.60% 2018 年 11 月 20 日-2020 年 11 月 19 日 否 融资租赁 中关村科技租赁 有限公司 11,000,000.00 7.35% 2018 年 11 月 23 日-2020 年 11 月 22 日 否 票据质押 周家庄农村资金 互助社 412,400.00 否 合计 - 294,452,400.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 鉴于公司目前处于快速发展阶段，资金需求量较大，综合考虑公司长远发展和全体股东 利益，因此公司本年度不对股东进行利润分配。 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 年度薪酬 刘振强 董事长 男 1961年8 月 硕士 自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 330,460.52 杨文锐 董事 男 1969年9 月 本科 自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 283,230.78 郝玉广 董事、总经 理、财务总 监 男 1975年9 月 本科 自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 267,780.12 董菁 董事 女 1991年6 月 硕士 自 2017 年 5 月至 2019 年 3 月 - 王立 董事 男 1973年4 月 专科 自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 - 刘振宅 监事会主席 男 1946 年 11 月 本科 自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 - 赵勇峰 职工代表监 事 男 1984年7 月 专科 自 2018 年 4 月至 2019 年 3 月 40,640.19 涂煜林 监事 男 1981 年 11 月 高中 自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 - 张晓磊 副总经理、 董事会秘书 男 1979年9 月 硕士 自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 98,125.38 王晋北 副总经理 男 1975年3 月 本科 自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 235,265.36 于卫国 副总经理 男 1970 年 11 月 专科 自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 212,107.29 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 刘振强 董事长 21,250,000 0 21,250,000 20.14% 0 杨文锐 董事 1,030,625 0 1,030,625 0.98% 0 郝玉广 董事、高级 管理人员 552,500 0 552,500 0.52% 0 王立 董事 0 0 0 0% 0 董菁 董事 0 0 0 0% 0 刘振宅 监事 0 0 0 0% 0 涂煜林 监事 0 0 0 0% 0 赵勇峰 监事 0 0 0 0% 0 王晋北 高级管理人 员 1,003,000 0 1,003,000 0.95% 0 张晓磊 高级管理人 员 127,500 0 127,500 0.12% 0 于卫国 高级管理人 员 344,250 0 344,250 0.33% 0 合计 - 24,307,875 0 24,307,875 23.04% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李国平 高级管理人员 离任 无 辞职 乔梦婷 监事 离任 无 辞职 赵勇峰 无 新任 监事 补充监事人员数量 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报 告期末董 秘是否发 生变动 原董秘离职 时间 现任董秘任 职时间 现任董秘姓名 是否具备全国 股转系统董事 会秘书任职资 格 临时公告查 询索引 否 不适用 2019年4月6 日 张晓磊 是 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 赵勇峰先生，监事，1984 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 9 月至 2007 年 7 月，就读于山东商业职业技术学院市场营销专业，大专学历。2007 年 7 月至 2010 年 12 月，任山东百脉泉酒业有限公司业务经理；2011 年 1 月至 2014 年 10 月任河北宏伟实 业有限公司办公室职员；2014 年 11 月至今任河北合佳医药科技集团股份有限公司办公室职 员；2018 年 4 月至今，任合佳医药职工代表监事一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 139 162 生产人员 415 434 销售人员 27 37 财务人员 18 22 技术人员 78 88 员工总计 677 743 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 11 本科 89 81 专科 134 140 专科以下 441 511 员工总计 677 743 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工培训 公司全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、三级安全教育培训、公司文化培训、 新员工试用期间岗位技能培训实习等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作 效率。 2、员工薪酬政策 公司员工之薪酬包括岗位工资、绩效工资等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人 民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按 国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育 的社会保险。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，报告期内没有需要公司承担费用的离退休人 员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 □ 环 境 治 理 公 司 √ 医 药 制 造 公 司 □ 软 件 和 信 息 技 术 服 务 公 司 □ 计 算 机 、 通 信 和 其 他 电 子 设 备 制 造 公 司 □ 专 业 技 术 服 务 公 司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □不适用 一、 宏观政策 2018 年新增宏观政策： 名称 颁布时间 颁布机构 主要内容 关于改革完善仿制 药供应保障及使用 政策的意见 2018 年 4 月 3 日 国务院 促进仿制药研发，重 点解决高质量仿制 药紧缺问题；加快推 进仿制药质量和疗 效一致性评价工作， 细化落实鼓励企业 开展一致性评价的 政策措施，完善注册 标注，优化审批流 程，提高审批效率； 完善支持政策，推 动高质量仿制药尽 快进入临床使用；鼓 励地方结合实际出 台支持仿制药转型 升级的政策措施。 全国人民代表大会 常务委员会关于延 长授权国务院在部 分地方开展药品上 市许可持有人制度 试点期限的决定 2018 年 10 月 27 日 全国人民代表大会 常务委员会 将 2015 年 11 月 4 日第十二届全国人 民代表大会常务委 员会第十七次会议 授权国务院在部分 地方开展药品上市 许可持有人制度试 点工作的三年期限 延长一年。 国家基本药品目录 （2018 年版） 2018 年 11 月 1 日 国家卫生健康委员 会、国家中医药管理 局 建立了动态调整机 制，对通过仿制药质 量和疗效一致性评 价的品种优先纳入 目录，未通过一致性 评价的品种将逐步 被调出目录。 国家组织药品集中 采购试点方案 2018 年 11 月 14 日 中央全面深化改革 委员会 国家组织、联盟采 购、平台操作 4+7 城 市药 品 集中 采购文件 2018 年 11 月 15 日 以上海为代表的 11 个试点地区 化学药品新注册分 类批准的仿制药品 目录，经联采办会议 通过以及咨询专家， 确定采购品种（制定 规格）及约定采购 量。 关于做好辅助用药 临床应用管理有关 工作的通知 2018 年 12 月 12 日 国家卫生健康委员 会 将制定辅助用药目 录，明确辅助用药范 围，加强临床辅助用 药监管。 关于仿制药质量和 疗效一致性评价有 关事项的公告 2018 年 12 月 28 日 国家药品监督管理 局 不再对基本药物品 种单独设置评价时 限要求，化学药品新 注册分类实施前批 准上市的含基本药 物品种在内的仿制 药，自首家品种通过 一致性评价后，其他 药品生产企业的相 同品种原则上应在 3 年内完成评价。 关于加快落实仿制 药供应保障及使用 政策工作方案 2018 年 12 月 29 日 国家卫健委、国家发 改委等 12 部门联合 发布 2019 年 6 月底前，发 布第一批鼓励仿制 的药品目录，引导企 业研发、注册和生 产。根据临床用药需 求，2020 年起，每 年年底前发布鼓励 仿制的药品目录。 二、 业务资质 截止报告期末，公司及下属子公司获得的业务资质如下： 1、 药品生产质量管理规范认证（药品 GMP 证书）： 序号 公司名称 证书名称 证书编号 发证部门 发证日期 有效期 1 哈尔滨合 佳制药有 限公司 药品 GMP 证书 HL20170024 黑龙江省 食品药品 监督管理 局 2017.5.4 2022.5.3 2、 生产经营许可证： 序号 公 司 名 称 证 明 名 称 证书编号 发 证 部 门 发证日期 有效期 1 河 北 合 佳 医 药 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 安 全 生 产 许 可 证 （冀）WH安许证字 （2018）010177 河 北 省 安 全 生 产 监 督 管理局 2018.7.2 2021.7.1 2 哈 尔 滨 合 佳 制 药 有 限 公司 药 品 生 产 许 可 证 黑20160182 黑 龙 江 省 食 品 药 品 监 督 管 理 局 2017.10.9 2020.12.31 3 黑 龙 江 省 黑 尚 乌 农 业 发 展 有 限公司 食 品 经 营 许 可 证 JY12301830016262 尚 志 市 市 场 监 督 管 理 局 2016.12.22 2021.12.21 4 石 家 庄 合 佳 化 学 品 有 限公司 危 险 化 学 品 经 营 许 可 证 冀 石 高 危 化 经 字 （2016）007 石 家 庄 高 新 技 术 产 业 开 发 区 行 政 审 批局 2016.10.9 2019.10.8 5 石 家 庄 中 丹 化 工 有 限 公司 危 险 化 学 品 经 营 许 可 证 冀 石 高 危 化 经 字 （2016）008 石 家 庄 高 新 技 术 产 业 开 发 区 行 政 审 批局 2016.7.29 2019.7.28 三、 主要药（产）品 （一） 在销药（产）品基本情况 □适用√不适用 （二） 药（产）品生产、销售情况 □适用√不适用 （三） 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况 □适用√不适用 四、 知识产权 （一） 主要药（产）品核心技术情况 公司所处的头孢类医药中间体行业属于技术密集型行业，在头孢类医药中间体的生产阶 段集中了头孢类抗生素生产过程中主要的合成工艺过程和技术环节。因此，进入该行业的壁 垒首先体现在技术方面。头孢类医药中间体的技术壁垒主要体现在以下两个方面： ①从产业链位置以及技术水平的角度，可以将医药中间体分为高级中间体与初级中间体 两个部分，高级中间体在产业链位置上比初级中间体更接近原料药，产品的附加值更高，相 应的对技术标准的要求也更高。高级中间体开发难度较大，关键技术垄断性较强，而且往往 受知识产权的保护。高级中间体生产厂商必须具有强大而持续的研发能力才能不断满足产品 升级的需要。公司主要产品均属于高级医药中间体。 ②未来头孢类医药中间体的研发将以开发新工艺进而降低生产成本、提高生产效率、减 少环境污染为重点。企业间的技术竞争力主要体现在化学反应、核心催化剂、关键技术设备 的选择与使用及过程控制上。使用不同技术的公司在生产效益与产品质量上存在很大差异。 只有具备核心技术能力的企业才能凭借其成本和质量优势在本行业中持续发展。 （二） 驰名或著名商标情况 □适用√不适用 （三） 重大知识产权法律纠纷或争议事项 □适用√不适用 五、 研发情况 （一） 研发总体情况 经过20年的发展，公司建有完善的产品研发体系，目前研发人员91人，其中拥有中高级 职称9人。公司在石家庄高新区建立了合佳研究院，面积700余平米，仪器设备30余台套，研 发资产价值800余万元。研究院设有化学研究室、制剂研究室、药品注册室，能够独立开展 研究工作。公司拥有国家授权发明专利7项，实用新型专利12项，另有11项发明专利进入实 审阶段。公司拥有河北省级企业技术中心，2018年再次被认定为高新技术企业，2019年将申 报院士工作站。2018年12月，公司在高新区成立了河北合佳创新医药科技有限公司，主攻药 品研发和一致性评价。 （二） 主要研发项目情况 1、 研发投入前五名的研发项目 单位：元 序号 研发项目 本期研发投入金 额 累计研发投入金 额 研发（注册）所处阶段 1 氨 噻 肟 酸 项 目 3,696,017.70 3,696,017.70 进行中 2 AE 活性酯项 目 2,273,007.27 2,273,007.27 进行中 3 三嗪环项目 2,946,134.42 2,946,134.42 进行中 4 促进剂项目 667,162.67 667,162.67 进行中 5 头 孢 唑 林 钠 项目 655,853.52 655,853.52 进行中 合计 10,238,175.58 10,238,175.58 - 目前公司对氨噻肟酸、三嗪环、促进剂等在产产品的合成及回收工艺进行优化并取得阶 段性进展，产品成本得到明显降低，产品质量、收率明显提升。同时，经过对 AE 活性酯澄 清度分析，确定了不溶物成分及形成原因，并制定出相应预防措施。头孢唑林钠现已完成杂 质谱分析，公司将进一步进行质量稳定控制，同时考虑如何降低环境污染问题。 2、 被纳入优先审评审批品种的研发项目 □适用√不适用 3、 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目 □适用√不适用 4、 停止或取消的重大研发项目 □适用√不适用 5、 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 □适用√不适用 6、 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠 □适用√不适用 7、 自愿披露的其他研发情况 □适用√不适用 六、 药（产）品委托生产 □适用√不适用 七、 质量管理 （一） 基本情况 公司及其子公司已建立了完善而有效的质量管理流程，以标准操作流程为执行准则，以 质量控制部及精益运营部作为具体实施部门，对发行人药品生产质量管理规范的实施和产品 质量负责。根据不同产品的研发、生产特有流程，发行人及其子公司合佳制药还分别针对各 自业务流程细化了包括研发及开发流程、原辅材料购入、半成品到成品生产的各环节质量控 制标准，以保证研发、生产的服务或产品质量符合各项相关标准。 （二） 重大质量安全问题 □适用√不适用 八、 安全生产与环境保护 （一） 基本情况 截至报告期末，公司环保部门具体情况如下： 公 司 名称 主 要 污 染 物 及 特 征 污 染 物 名 称 排 放 方 式 排 放 口 数 量 排放 口分 布情 况 排 放 浓 度 执行的污染物排放 标准 排 放 总量 核定的 排放总 量 超 标 排 放 情 况 非 甲 烷 总 烃、甲 醇；臭 气 浓 度；颗 粒物 危 废 间 废 气、经 “ 二 级 水 吸 收 塔+碳 纤 维 吸 附 脱附” 处 理 后 的 甲 醇 废气、 经“低 温 冷 凝+特 殊 溶 剂 吸 收 解 析”处 理 的 乙 腈 废 气 3 厂区 中 部； 厂区 中 部； 厂区 西南 角 非 甲 烷 总 烃 ： 17mg/m ³、甲醇 未检测； 污 水 处 理 站 废 气 排 放 口 臭 气 浓 度 ： 977 《工业企业挥发性 有机物排放控制标 准 》 （DB13/2322-2016） 表 1 医药制造工业标 准；《恶臭污染物排 放 标 准 》 （GB14554-1993）表 2 标准； 《大气污染物综合 排 放 标 准 》 （GB16297-1996）表 2 二级标准 1.104 吨 13.0486 吨、甲 醇 ： 2.2086 吨 / 一 并 经“碱 吸收+ 水 吸 收+光 催 化 氧 化 +25 米 排 气筒” 排放； 污 水 处 理 站 废 气 密 闭 收 集 后 经“碱 吸收+ 水 吸 收+光 催 化 氧 化 +15 米 排 气 筒 排 放 ”； “ 布 袋 除 尘 器 +15 米 排 气筒” 排放 COD、 氨氮 1 厂区 东北 角 COD ： 176mg/L 氨 氮 ： 4.64 mg/L 《污水综合排放标 准 》 (GB8978-1996) 表 4 三级标准及石家 庄经济技术开发区 污水处理厂进水质 量要求 COD 6.23 吨 、 氨 氮 ： 0.164 吨 COD ： 11.88 吨 氨氮： 0.594 吨 / 公司现有环保治理设施： 废气治理系统：危废间废气、经“二级水吸收塔+碳纤维吸附脱附”处理后的甲醇废气、 经“低温冷凝+特殊溶剂吸收解析”处理的乙腈废气一并经“碱吸收+水吸收+光催化氧化+25 米排气筒”排放；污水处理站废气密闭收集后经“碱吸收+水吸收+光催化氧化+15 米排气筒 排放”。 污水处理系统：污水处理站设计处理能力 700m³/d，应急池容量 220 m³。 危险废物：危险废物储存于危废间内。 以上所有设施均正常运行。 1） 废气治理方面 公司现有废气主要包括生产车间和污水处理站。根据合佳医药 VOC 深度治理方案，将原 有废气治理设施进行提升改造且运行效果良好。目前公司共有 3 个排气筒，1#为危废间废气、 经“二级水吸收塔+碳纤维吸附脱附”处理后的甲醇废气、经“低温冷凝+特殊溶剂吸收解析” 处理的乙腈废气一并经“碱吸收+水吸收+光催化氧化+25 米排气筒”达标排放；2#排气筒为 污水处理站废气密闭收集后经“碱吸收+水吸收+光催化氧化+15 米排气筒”达标排放。 2）污水处理方面 公司污水处理站设计处理能力为 700m³/d，处理达标后的污水经市政污水管网排入石家 庄经济技术开发区污水处理厂。污水处理站工艺流程示意图： 3）危险废物处理方面 公司生产过程中产生的危险废物进行分类和包装，并张贴危险废物标识，定期委托邢台 嘉泰环保科技有限公司进行处置。 4）噪声处理方面 公司厂区噪声主要来源于各类釜、各类泵、压缩机、风机等运转设备工作时产生的噪声。 采用设备基础减振处理，加装消声装置及设立机房等处理措施。 公司现有建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 序号 验收项目 验收单位 批准文号 验收日期 1 AE-活性酯、三嗪 环 河北省环境保护厅 冀 环 评 函 [2012]131 号 2012 年 2 月 12 日 含盐废水蒸发出水 低浓格栅 低浓污水、辅助设施排 水和生活污水 综合调节沉淀池 IC 厌氧反应器 A/O 系统 A 池 A/O 系统 O 池 沉淀池 接触氧化池 二级沉淀池 风机 沼气 液封罐 风机 污泥池 叠螺机 污泥 滤液及上清液 碱吸收+水吸收+光催化 氧化系统处理 高空排放 沼气燃烧系统 高空排放 臭气走向 污水走向 污泥走向 达标排放 2 头孢曲松粗品 石家庄市藁城区环 境保护局 藁环验[2016]26 号 2016 年 4 月 27 日 公司已按《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）》、《石家庄市 藁城区突发环境事件应急预案》、《石家庄经济技术开发区突发环境事件应急预案》的要求， 编制了环境风险评估报告，在此基础上编制的环境应急预案在石家庄市藁城区环境保护局 进行备案，备案号：130182-2016-015-M,备案时间：2016 年 8 月 2 日。 公司始终坚持将环境保护作为重点工作，倡导“既要金山银山又要绿水青山”的发展理 念，持续完善清洁生产工作，减少污染物排放。随着环保设施的不断升级，公司的环保技术 水平稳步提升，环保管理工作稳固加强。 为更好的开展环境保护工作，公司建立了较为完善的环境保护考核管理制度，由公司环 境保护部负责日常的监督考核工作，明确各部门的环境保护职责，严格与绩效考核挂钩。 （二） 涉及危险废物、危险化学品的情况 √适用□不适用 公司根据《中华人民共和国环境保护法》（2014 年修订）、《中华人民共和国固体废物污 染环境防治法》（2016 年修订）等相关法律法规，继续完善《危险化学品安全管理程序》规 范公司危险废弃物的处置管理工作，放置污染环境，实现危险废弃物处置管理的制度化、规 范化。公司建立了危险废弃物管理制度，确保危险废弃物分类收集，并由有资质的第三方处 置公司进行处理。公司对危险化学品进行分类存放，加强国家监管易制爆化学品的管理，规 范化学品存储环境，按照化学品的特性存储于安全柜中，及时通风，做好二次泄露和火灾预 防措施。化学品严格按照公司标准统一由总部物料从外部仓库配送到生产研发现场。截至报 告期末，公司取得的危险化学品相关资质如下： 序号 公司名称 证书名称 证书编号 发证部门 发证日期 有效期 1 石家庄合 佳化学品 有限公司 危险化学 品经营许 可证 冀石高危化 经字（2016） 007 石家庄高 新技术产 业开发区 行政审批 局 2016.10.9 2019.10.8 2 石家庄中 危险化学 冀石高危化 石家庄高 2016.7.29 2019.7.28 丹化工有 限公司 品经营许 可证 经字（2016） 008 新技术产 业开发区 行政审批 局 （三） 涉及生物制品的情况 □适用√不适用 （四） 重大环境污染事件或处罚事项 □适用√不适用 九、 细分业务 （一） 中药饮片加工、中成药生产 □适用√不适用 （二） 仿制药一致性评价 □适用√不适用 （三） 生物类似药生产研发 □适用√不适用 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律文件、法 规的要求，及时制定了、《公司关联交易管理制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司对外 担保管理制度》、《公司投资者关系管理制度》和《年度报告重大差错追究制度》，进一步完 善和规范公司的管理和运作。截至报告期末，公司治理符合《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成， 是公司的最高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要 求召集和召开股东大会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效。能够确 保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对外担保事项在本报告年度未曾发生，发生的对外投资事项、重要的人事变动、相 关间接融资、对外担保与日常性关联交易、股权质押均按照《公司法》、《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及公司相关内部控制制度规定的程 序进行。保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内，对公司章程做出过了如下修改： 将原公司章程中第三章第16条，公司股份总数：10000万股，每股金额： 1 元，公司注 册资本： 10000 万元人民币，修改为公司股份总数： 10106.9 万股，每股金额： 1 元， 公司注册资本： 10106.9 万元人民币。 本次修改章程的议案提交 2018 年 7 月 6 日召开的董事会第二十一次会议审议通过，并 提交给 2018 年 7 月 21 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 报告期内，董事会共召开了 11 次会 议，审议通过的事项具体如下： 第一届董事会第十六次会议于 2017 年 12 月 29 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司股票发行 方案的议案》； （二）审议通过《关于修改＜公司章 程＞的议案》； （三）审议通过《关于授权公司后续 与发行对象签署附生效条件的＜股票认 购协议＞的议案》； （四）审议并通过《关于设立募集资 金专项账户及签订三方监管协议的议 案》； （五）审议通过《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》； （六）审议并通过《关于补充确认公 司偶发性关联交易的议案》； （七）审议并通过《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》； （八）审议并通过《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十七次会议于 2018 年 4 月 13 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《2017 年度董事会 工作报告》的议案； （二）审议通过《2017 年度总经理 工作报告》的议案； （三）审议通过《2017 年年度报告 及摘要》的议案； （四）审议通过《2017 年度财务决 算报告》的议案； （五）审议通过《2017 年度利润分 配预案》的议案； （六）审议通过《2018 年度财务预 算报告》的议案； （七）审议通过《关于续聘北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案》； （八）审议通过《关于＜2017 年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报 告＞的议案》； （九）审议通过《关于补充确认偶发 性关联交易的议案》； （十）审议通过《关于会计政策、会 计估计变更的议案》； （十一）审议通过《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》。 第一届董事会第十八次会议于 2018 年 4 月 23 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于＜公司股票发 行方案＞修订稿的议案》，并提交 2017 年年度股东大会审议； （二）审议通过《关于增加 2017 年 年度股东大会临时提案的议案》。 第一届董事会第十九次会议于 2018 年 4 月 26 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《2018 年第一季度 报告》。 第一届董事会第二十次会议于 2018 年 6 月 13 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于变更募集资金 用途的议案》； （二）审议通过《关于召开 2018 年 第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第二十一次会议于 2018 年 7 月 6 日召开，审议通过以下议 案： （一）审议通过《关于公司 2018 年 第二次股票发行方案的议案》； （二）审议通过《关于修改＜公司章 程＞的议案》； （三）审议通过《关于授权公司后续 与发行对象签署附生效条件的＜股票认 购协议＞的议案》； （四）审议通过《关于设立募集资金 专项账户及签订三方监管协议的议案》； （五）审议通过《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发 行相关 事宜的议案》； （六）审议并通过《关于对外投资设 立参股子公司暨关联交易的议案》； （七）审议并通过《关于召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第二十二次会议于 2018 年 8 月 20 日召开，审议通过以下议 案： （一）审议通过《关于公司 2018 年 半年度报告的议案》； （二）审议通过《关于＜2018 年半 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告＞的议案》； （三）审议通过《关于补充确认偶发 性关联交易的议案》； （四）审议通过《关于偶发性关联交 易的议案》； （五）审议通过《关于召开 2018 年 第四次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第二十三次会议于 2018 年 10 月 24 日召开，审议通过以下 议案： （一）审议通过《2018 年第三季度 报告》议案。 第一届董事会第二十四次会议于 2018 年 12 月 5 日召开，审议通过以下议 案： （一）审议通过《关于对外投资设立 控股子公司的议案》。 第一届董事会第二十五次会议于 2018 年 12 月 24 日召开，审议通过以下 议案： （一）审议通过《关于公司开展融资 租赁业务的议案》。 第一届董事会第二十六次会议于 2018 年 12 月 27 日召开，审议通过以下 议案： （一）审议通过《关于预计 2019 年 度日常性关联交易的议案》； （二）审议通过《关于召开 2019 年 第一次临时股东大会的议案》。 监事会 4 报告期内，监事会共召开了 4 次会 议，审议通过的事项具体如下： 第一届监事会第五次会议于 2018 年 4 月 13 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《2017 年度监事会 工作报告》的议案； （二）审议通过《2017 年年度报告 及摘要》的议案； （三）审议通过《2017 年度财务决 算报告》的议案； （四）审议通过《2017 年度利润分 配预案》； （五）审议通过《2018 年度财务预 算报告》； （六）审议通过《关于＜2017 年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报 告＞的议案》； （七）审议通过《关于补充确认偶发 性关联交易的议案》； （八）审议通过《关于会计政策、会 计估计变更的议案》。 第一届监事会第六次会议于 2018 年 4 月 26 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《2018 年第一季度 报告》。 第一届监事会第七次会议于 2018 年 8 月 20 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司 2018 年 半年度报告的议案》； （二）审议通过《关于补充确认偶发 性关联交易的议案》； （三）审议通过《关于偶发性关联交 易的议案》。 第一届监事会第八次会议于 2018 年 10 月 24 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《2018 年第三季度 报告》议案。 股东大会 5 报告期内，股东大会共召开了 5 次会 议，审议通过的事项具体如下： 第一次临时股东大会于 2018 年 1 月 17 日召开，审议通过以下议案： (一)审议通过《关于公司股票发行方 案的议案》； (二)审议通过《关于修改＜公司章程 ＞的议案》； (三)审议通过《关于授权公司后续与 发行对象签署附生效条件的＜股票认购 协议＞的议案》； (四)审议通过《关于设立募集资金专 项账户及签订三方监管协议的议案》； (五)审议通过《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次股票发行相关事 宜的议案》； (六)审议通过《关于补充确认公司偶 发性关联交易的议案》； (七)审议通过《关于预计 2018 年日 常性关联交易的议案》。 2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 4 日召开，审议通过以下议案： (一)审议通过《2017 年度董事会工作 报告》； (二)审议通过《2017 年度总经理工作 报告》； (三)审议通过《2017 年度监事会工作 报告》； (四)审议通过《2017 年年度报告及摘 要》； (五)审议通过《2017 年度财务决算报 告》； (六)审议通过《2017 年度利润分配预 案》； (七)审议通过《2018 年度财务预算报 告》； (八)审议通过《关于续聘北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》； (九)审议通过《关于＜2017 年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告＞ 的议案》； (十)审议通过《关于补充确认偶发性 关联交易的议案》； (十一)审议通过《关于会计政策、会 计估计变更的议案》； (十二)审议通过《关于＜公司股票发 行方案＞修订稿的议案》。 第二次临时股东大会于 2018 年 6 月 28 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于变更募集资金 用途的议案》。 第三次临时股东大会于 2018 年 7 月 21 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于公司 2018 年 第二次股票发行方案的议案》； （二）审议通过《关于修改＜公司章 程＞的议案》； （三）审议通过《关于授权公司后续 与发行对象签署附生效条件的＜股票认 购协议＞的议案》； （四）审议通过《关于设立募集资金 专项账户及签订三方监管协议的议案》； （五）审议通过《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》； （六）审议通过《关于对外投资设立 参股子公司暨关联交易的议案》。 第四次临时股东大会于 2018 年 9 月 5 日召开，审议通过以下议案： （一）审议通过《关于补充确认偶发 性关联交易的议案》； （二）审议通过《关于偶发性关联交 易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、股东大会：截止报告期末，公司有 24 名法人股东，54 名自然人股东。公司严格 按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、 表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 二、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和 《公司章程》、《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议， 形成决议。公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权， 勤勉履行职责。 三、监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《监事会议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监 事会成员能够认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员 履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格 依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、 《公司章程》和三会议事规则等规定，忠诚、勤勉地履行其义务，达到了提高公司治理意识 的阶段性目标。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，从而提高公 司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益回报社会。报告期内公司未引进 职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》 等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、 事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告， 确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、 耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及 时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司董事会秘书 统筹安排。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及供应、销售部 门和渠道，公司业务独立。 2、人员独立性：公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理， 公司人员独立。 3、资产完整及独立性：公司完整拥有土地、房产、车辆、机器设备、商标、专利等资 产的所有权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，挂牌后不存在资产被控股 股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 4、机构独立性：公司完全拥有机构设置自主权，不存在合署办公、混合经营的情形， 公司机构独立。 5、财务独立性：公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制 度体系和财务管理及风险控制等制度，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制 度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的 内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体 系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和 会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控 四个方面评估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前 防范，杜绝事后弥补事件的发生。本年度未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定并公告了《年度报告重大差错追究制度》，严格要求公司信息披露负责人按照 该制度规范年报披露行为，若出现重大差错必将追究相应的责任；并逐步健全和完善公司各 项规章制度，提高公司内部治理水平。本报告期未发生重大信息披露遗漏的情况，公司信息 披露负责人也尽职尽责严格遵守了上述制度并认真执行。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020]D-0669 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津东疆保税港区亚洲路6975 号金融贸易中心南区1栋 1 门5017室-11 审计报告日期 2020 年 10 月 13 日 注册会计师姓名 李宗芳、刘金霞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 177 万 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2020]D-0669 号 河北合佳医药科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北合佳医药科技集团股份有限公司（以下简称合佳集团）财务报表， 包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了合佳集团 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于合佳集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 1、收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、 （二十二）收入及五、(三十六)营业 收入和营业成本。 合佳集团国内销售按客户到货确认 的签收单确认收入；国外销售按报关 手续完结后予以确认收入。 合佳集团 2018 年度制造业、贸易等 产 品 销 售 收 入 为 人 民 币 535,703,238.10 元，占 2018 年度营 业收入为 99.91%，由于主营业务收入 金额较大且为关键业绩指标，存在管 理层为了达到特定目标或期望而操 纵收入确认时点的固有风险，因此我 们将收入确认识别为关键审计事项。 对销售收入我们执行的主要审计程序： 1.了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计及 执行的有效性，并测试相关内控控制运行的有效性； 2.对营业收入、营业成本进行分析性复核，分析营业收 入和营业成本的变动是否合理，毛利率变动是否符合行 业趋势； 3.选取样本检查销售合同，识别与商品所有权相关的风 险报酬转移的条款和条件，评价收入确认的时点是否符 合企业会计准则的要求； 4.对于内销收入，以抽样方式检查也收入确认相关的支 持性文件，包括检查销售合同、物流单、销售发票、账 面记录、银行回款等；对于出口收入，从中国电子口岸 系统查询报关信息并与账面记录核对，以抽样方式检查 销售合同、报关单、销售发票等支持性文件；以检查收 入的确认是否准确； 5.选取资产负债表日前后的收入确认样本，检查出库单 及其他支持性文件，以判断收入是否记录在恰当的会计 期间； 6.向重要客户实施函证，询证销售额及往来款项余额， 以确认收入的准确性，真实性，完整性。 2、应收款项的坏账准备 相关信息披露详见财务报表附注三、 （十）应收款项坏账准备及五、(三) 应收账款。 截至 2018 年 12 月 31 日，合佳集团 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币 163,273,141.42 元，坏账准备余额为 人民币 11,493,687.03 元，账面价值 对应收款项坏账准备我们执行的主要审计程序： 1.了解与应收款项坏账准备计提相关的内部控制，评价 其设计有效性，并测试相关控制运行的有效性，包括对 减值迹象识别和坏账准备计提过程的控制； 2.评价应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括复核 确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提 坏账准备的判断等； 四、其他信息 合佳集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2018 年年度 报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 为人民币 151,779,454.40 元。 应收款项坏账准备的计提需要管理 层识别已发生减值的项目和客观证 据、评估其未来可获取的现金流量并 确定其现值，涉及复杂且重大的管理 层判断，且应收账款余额重大，因此 我们将应收账款坏账准备的计提作 为关键审计事项。 3.复核合佳集团对应收款项坏账准备的计提过程； 4.复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑 及客观证据； 5.选取应收账款期末余额较大或本期发生额较大的客户 实施函证程序，将函证结果与账面记录的金额进行核对； 6.结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提 的合理性。 3、存货跌价准备 相关信息披露详见财务报表附注三、 （十一）存货及五、(六)存货。 截至 2018 年 12 月 31 日，合佳集团 存 货 账 面 余 额 为 人 民 币 154,568,700.81 元，跌价准备余额为 人民币 1,437,395.28 元，账面价值 为人民币 153,131,305.53 元。 存货跌价准备的提取，取决于对存货 可变现净值的估计。 由于存货金额重大且存货可变现净 值的确定，需要管理层对存货的售 价、至完工时将要发生的成本、销售 费用以及相关税费的金额进行估计、 判断和假设。因此我们将存货跌价准 备识别为关键审计事项。 对存货跌价准备我们执行的主要审计程序如下： 1.了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价其 设计有效性，并测试相关控制运行的有效性； 2.执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状况，复核 存货的库龄及周转情况； 3.评价、复核管理层计提存货跌价准备的方法是否合理、 正确； 4.比较销售价格扣除至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用及税金等后的可变现净值与账面成本孰 高； 5.对于存在销售合同或销售订单的存货，对销售合同或 销售订单的价格进行复核，对于不存在销售合同或销售 订单存货，对近期交易的价格复核，对于不存在近期交 易的，对市场价格进行复核； 6.检查管理层对于存货跌价准备的计算。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估合佳集团的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合佳集团、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督合佳集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对合佳集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合佳集团 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就合佳集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李宗芳 （项目合伙人） 中国注册会计师：刘金霞 中国天津市 2020 年 10 月 13 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 68,049,049.02 17,629,625.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 177,446,715.39 173,256,644.47 其中：应收票据 五、（二） 25,667,260.99 65,514,612.13 应收账款 五、（三） 151,779,454.40 107,742,032.34 预付款项 五、（四） 48,719,561.74 52,336,519.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 13,698,854.43 14,385,857.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 153,131,305.53 145,859,238.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 4,669,737.65 3,271,168.46 流动资产合计 465,715,223.76 406,739,054.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（八） 2,120,719.20 2,337,607.74 固定资产 五、（九） 262,968,203.02 200,791,752.32 在建工程 五、（十） 28,420,738.26 17,267,003.90 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十一） 20,528,027.59 21,269,239.12 开发支出 五、（十二） 商誉 五、（十三） 271,931.25 271,931.25 长期待摊费用 五、（十四） 2,287,874.37 3,226,719.21 递延所得税资产 五、（十五） 2,584,963.22 2,333,677.00 其他非流动资产 五、（十六） 34,681,955.62 12,242,327.34 非流动资产合计 353,864,412.53 259,740,257.88 资产总计 819,579,636.29 666,479,312.22 流动负债： 短期借款 五、（十七） 102,782,400.00 102,103,083.42 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 94,248,685.53 74,967,255.41 其中：应付票据 五、（十八） 16,691,000.00 1,278,338.93 应付账款 五、（十九） 77,557,685.53 73,688,916.48 预收款项 五、（二十） 5,248,655.39 9,050,918.45 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（二十一） 3,681,124.24 5,038,516.15 应交税费 五、（二十二） 21,479,350.04 17,426,233.00 其他应付款 五、（二十三） 3,906,380.61 8,949,809.45 其中：应付利息 142,194.44 131,936.11 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十四） 118,596,586.66 40,015,014.06 其他流动负债 流动负债合计 349,943,182.47 257,550,829.94 非流动负债： 长期借款 五、（二十五） 63,293,124.97 应付债券 五、（二十六） 25,466,352.14 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（二十七） 33,219,587.57 22,700,034.57 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十八） 625,700.00 683,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 五、（二十九） 6,729,123.76 7,181,811.17 非流动负债合计 66,040,763.47 93,858,370.71 负债合计 415,983,945.94 351,409,200.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（三十） 105,519,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（ 三十一） 183,990,472.18 151,382,976.90 减：库存股 其他综合收益 五、（三十二） -31,546.95 9,572.65 专项储备 五、（三十三） 555,432.63 852,229.58 盈余公积 五、（三十四） 10,917,043.83 6,127,356.49 一般风险准备 未分配利润 五、（三十五） 103,350,887.04 56,894,170.01 归属于母公司所有者权益合计 404,301,288.73 315,266,305.63 少数股东权益 -705,598.38 -196,194.06 所有者权益合计 403,595,690.35 315,070,111.57 负债和所有者权益总计 819,579,636.29 666,479,312.22 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 42,455,553.18 10,179,315.39 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 134,863,390.17 156,605,020.18 其中：应收票据 十一、（一） 21,346,080.99 37,251,200.50 应收账款 十一、（二） 113,517,309.18 119,353,819.68 预付款项 32,876,002.10 40,019,294.98 其他应收款 十一、（三） 159,104,662.44 78,185,142.41 其中：应收利息 应收股利 存货 97,691,428.25 92,393,473.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 466,991,036.14 377,382,246.86 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（四） 60,495,683.78 53,995,683.78 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,120,719.20 2,337,607.74 固定资产 139,434,956.47 103,951,188.02 在建工程 5,916,508.38 12,962,320.26 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,256,566.05 11,752,918.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,006,949.04 3,226,719.21 递延所得税资产 1,672,519.27 1,206,388.02 其他非流动资产 16,677,195.89 3,830,303.08 非流动资产合计 239,581,098.08 193,263,128.89 资产总计 706,572,134.22 570,645,375.75 流动负债： 短期借款 98,000,000.00 100,680,683.42 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 40,283,394.28 30,557,324.48 其中：应付票据 9,541,000.00 1,278,338.93 应付账款 30,742,394.28 29,278,985.55 预收款项 1,165,951.19 1,481,228.23 合同负债 应付职工薪酬 2,363,947.00 4,020,767.84 应交税费 17,932,400.82 12,667,779.79 其他应付款 2,241,727.25 8,387,611.93 其中：应付利息 131,936.11 131,936.11 应付股利 持有待售负债 22,299,406.82 一年内到期的非流动负债 99,581,833.21 其他流动负债 流动负债合计 261,569,253.75 180,094,802.51 非流动负债： 长期借款 0.00 63,293,124.97 应付债券 25,466,352.14 0.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 21,682,429.64 15,369,018.33 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 625,700.00 683,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 47,774,481.78 79,345,543.30 负债合计 309,343,735.53 259,440,345.81 所有者权益： 股本 105,519,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 182,377,205.06 149,769,709.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,917,043.83 6,127,356.49 一般风险准备 未分配利润 98,415,149.80 55,307,963.67 所有者权益合计 397,228,398.69 311,205,029.94 负债和所有者权益合计 706,572,134.22 570,645,375.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（三十六） 536,194,920.64 485,960,403.07 其中：营业收入 五、（三十六） 536,194,920.64 485,960,403.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 477,414,744.48 444,447,250.51 其中：营业成本 五、（三十六） 389,318,757.21 367,620,666.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十七） 3,931,879.00 4,138,074.92 销售费用 五、（三十八） 13,044,043.81 13,282,308.35 管理费用 五、（三十九） 38,041,031.71 29,728,524.79 研发费用 五、（四十） 12,736,067.17 11,170,112.13 财务费用 五、（四十一） 17,885,124.49 18,405,998.77 其中：利息费用 14,887,725.50 14,873,250.75 利息收入 63,477.08 844,736.07 资产减值损失 五、（四十四） 2,457,841.09 101,565.16 信用减值损失 加：其他收益 五、（四十二） 1,420,205.96 2,868,459.23 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十三） 4,083.55 10,691.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十五） -152,344.47 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,204,465.67 44,239,958.49 加：营业外收入 五、（四十六） 8,078.29 10,042,470.56 减：营业外支出 五、（四十七） 8,926.08 4,927,873.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,203,617.88 49,354,555.23 减：所得税费用 五、（四十八） 9,466,617.82 10,380,566.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,737,000.06 38,973,988.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 50,737,000.06 38,973,988.90 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -509,404.31 -196,195.09 2.归属于母公司所有者的净利润 51,246,404.37 39,170,183.99 六、其他综合收益的税后净额 -41,119.61 15,283.31 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -41,119.60 15,283.26 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -41,119.60 15,283.26 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -41,119.60 15,283.26 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -0.01 0.05 七、综合收益总额 50,695,880.45 38,989,272.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 51,205,284.77 39,185,467.25 归属于少数股东的综合收益总额 -509,404.32 -196,195.04 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五、（四十九） 0.51 0.41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.50 0.41 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （五） 298,896,613.71 269,488,166.86 减：营业成本 十一、 （五） 178,914,206.34 177,632,202.56 税金及附加 3,032,829.82 3,086,338.14 销售费用 5,572,577.17 5,699,093.59 管理费用 28,294,945.43 19,971,664.45 研发费用 9,733,548.47 9,724,986.48 财务费用 16,749,843.03 14,336,946.23 其中：利息费用 13,253,098.66 11,893,186.53 利息收入 42,802.38 712,967.27 资产减值损失 2,481,841.56 431,282.34 信用减值损失 加：其他收益 577,700.00 747,100.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、 （六） 4,083.55 10,691.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -152,344.47 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,698,605.44 39,211,099.77 加：营业外收入 3.28 10,005,095.44 减：营业外支出 5,926.08 4,889,108.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,692,682.64 44,327,087.00 减：所得税费用 6,795,809.17 6,801,257.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,896,873.47 37,525,829.21 （一）持续经营净利润 47,896,873.47 37,525,829.21 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 47,896,873.47 37,525,829.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 281,311,822.84 253,786,779.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 10,565,827.98 7,579,091.26 收到其他与经营活动有关的现金 五、 （五十）1、 7,424,988.98 12,198,848.65 经营活动现金流入小计 299,302,639.80 273,564,719.85 购买商品、接受劳务支付的现金 186,740,337.81 254,921,756.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,731,227.13 32,853,487.72 支付的各项税费 23,646,069.23 27,104,716.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、 （五十）2、 19,825,019.42 32,791,417.87 经营活动现金流出小计 269,942,653.59 347,671,377.92 经营活动产生的现金流量净额 29,359,986.21 -74,106,658.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,500,000.00 9,303,347.00 取得投资收益收到的现金 4,083.55 12,356.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,750,750.00 39,195,707.60 投资活动现金流入小计 16,254,833.55 48,511,410.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 49,876,213.71 15,007,291.60 投资支付的现金 4,500,000.00 10,178,275.74 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、 （五十）3、 13,250,750.00 32,461,957.60 投资活动现金流出小计 67,626,963.71 57,647,524.94 投资活动产生的现金流量净额 -51,372,130.16 -9,136,114.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 37,868,029.66 67,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 193,371,151.64 225,032,037.27 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、 （五十）4、 104,118,250.00 47,283,250.00 筹资活动现金流入小计 335,357,431.30 339,815,287.27 偿还债务支付的现金 151,230,368.38 187,027,773.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,921,188.63 5,263,623.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、 （五十）5、 117,238,317.00 50,867,600.00 筹资活动现金流出小计 276,389,874.01 243,158,996.90 筹资活动产生的现金流量净额 58,967,557.29 96,656,290.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 56,694.02 -1,339,735.69 五、现金及现金等价物净增加额 37,012,107.36 12,073,782.44 加：期初现金及现金等价物余额 17,561,315.32 5,487,532.88 六、期末现金及现金等价物余额 54,573,422.68 17,561,315.32 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 153,152,720.64 85,734,393.05 收到的税费返还 1,597,220.98 194,047.24 收到其他与经营活动有关的现金 4,310,348.13 13,302,357.52 经营活动现金流入小计 159,060,289.75 99,230,797.81 购买商品、接受劳务支付的现金 79,565,503.66 139,568,199.13 支付给职工以及为职工支付的现金 28,956,150.98 24,738,154.21 支付的各项税费 17,233,047.06 17,744,881.44 支付其他与经营活动有关的现金 9,570,906.01 10,689,003.04 经营活动现金流出小计 135,325,607.71 192,740,237.82 经营活动产生的现金流量净额 23,734,682.04 -93,509,440.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,500,000.00 9,303,347.00 取得投资收益收到的现金 4,083.55 12,356.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 70,794,648.65 80,783,061.41 投资活动现金流入小计 75,298,732.20 90,098,764.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 28,108,881.50 13,362,514.60 投资支付的现金 11,000,000.00 14,470,828.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 83,680,295.24 80,595,315.07 投资活动现金流出小计 122,789,176.74 108,428,657.67 投资活动产生的现金流量净额 -47,490,444.54 -18,329,893.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 37,253,250.00 67,500,000.00 取得借款收到的现金 168,673,351.64 224,169,637.27 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 104,118,250.00 47,283,250.00 筹资活动现金流入小计 310,044,851.64 338,952,887.27 偿还债务支付的现金 132,558,680.10 162,986,953.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,488,741.51 5,144,198.72 支付其他与筹资活动有关的现金 115,874,317.00 50,867,600.00 筹资活动现金流出小计 254,921,738.61 218,998,751.99 筹资活动产生的现金流量净额 55,123,113.03 119,954,135.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -211,155.97 -437,886.34 五、现金及现金等价物净增加额 31,156,194.56 7,676,915.84 加：期初现金及现金等价物余额 10,165,119.03 2,488,203.19 六、期末现金及现金等价物余额 41,321,313.59 10,165,119.03 财务报表附注 第 89 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年 期 末 余 额 100,000,000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 151,382,976.9 0 0.0 0 9,572.65 852,229.58 6,127,356.49 0.0 0 56,894,170.01 -196,194.0 6 315,070,111.57 加：会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合并 其 他 二、本 100,000,000.0 0.0 0.0 0.0 151,382,976.9 0.0 9,572.65 852,229.58 6,127,356.49 0.0 56,894,170.0 -196,194.0 315,070,111.5 财务报表附注 第 90 页 年 期 初 余 额 0 0 0 0 0 0 0 1 6 7 三、本 期 增 减 变 动 金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 5,519,000.00 32,607,495.28 -41,119.6 0 -296,796.95 4,789,687.34 46,456,717.03 -509,404.3 2 88,525,578.78 （一） 综 合 收 益 总额 -41,119.6 0 51,246,404.37 -509,404.3 2 50,695,880.45 （二） 所 有 者 投 入 和 减 少 资本 5,519,000.00 32,607,495.28 0.00 0.00 38,126,495.28 1 ．股 东 投 入 的 普 通 股 5,519,000.00 31,734,250.00 37,253,250.00 2 ．其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 财务报表附注 第 91 页 3 ．股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4 ．其 他 873,245.28 873,245.28 （三） 利 润 分配 4,789,687.34 -4,789,687.34 1 ．提 取 盈 余 公 积 4,789,687.34 -4,789,687.34 2 ．提 取 一 般 风 险 准 备 3 ．对 所 有 者（或 股东） 的 分 配 4 ．其 他 （四） 所 有 者 权 益 内 部 结 财务报表附注 第 92 页 转 1.资本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股本） 2.盈余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股本） 3.盈余 公 积 弥 补 亏损 4.设定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5.其他 综 合 收 益 结 转 留 存 收益 6.其他 （五） 专 项 -296,796.95 -296,796.95 财务报表附注 第 93 页 储备 1 ．本 期 提 取 4,554,599.3 3 4,554,599.33 2 ．本 期 使 用 4,851,396.2 8 4,851,396.28 （六） 其他 四、本 年 期 末 余 额 105,519,000.0 0 183,990,472.1 8 -31,546.9 5 555,432.63 10,917,043.8 3 103,350,887.0 4 -705,598.3 8 403,595,690.3 5 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年 期 末 余 额 85,000,000.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 98,709,782.42 0.0 0 -5,710.61 1,075,258.9 6 2,374,773.5 7 0.0 0 21,476,568.9 4 0.98 208,630,674.2 6 加：会 计 政 策 变 更 财务报表附注 第 94 页 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合并 其 他 二、本 年 期 初 余 额 85,000,000.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 98,709,782.42 0.0 0 -5,710.61 1,075,258.9 6 2,374,773.5 7 0.0 0 21,476,568.9 4 0.98 208,630,674.2 6 三、本 期 增 减 变 动 金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 15,000,000.00 52,673,194.48 15,283.2 6 -223,029.38 3,752,582.9 2 35,417,601.0 7 -196,195.0 4 106,439,437.3 1 （一） 综 合 收 益 总额 15,283.2 6 39,170,183.9 9 -196,195.0 4 38,989,272.21 （二） 所 有 者 投 入 和 减 少 资本 15,000,000.00 52,727,222.22 67,727,222.22 财务报表附注 第 95 页 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 15,000,000.00 52,500,000.00 67,500,000.00 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4 ． 其 他 227,222.22 227,222.22 （三） 利 润 分配 3,752,582.9 2 -3,752,582.9 2 1 ． 提 取 盈 余 公 积 3,752,582.9 2 -3,752,582.9 2 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 财务报表附注 第 96 页 3 ． 对 所 有 者（或 股东） 的 分 配 4 ． 其 他 （四） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 -54,027.74 -54,027.74 1.资本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股本） 2.盈余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股本） 3.盈余 公 积 弥 补 亏损 4.设定 受 益 计 划 变 动 财务报表附注 第 97 页 额 结 转 留 存 收 益 5.其他 综 合 收 益 结 转 留 存 收益 6.其他 -54,027.74 -54,027.74 （五） 专 项 储备 -223,029.38 -223,029.38 1 ． 本 期 提 取 4,700,487.8 9 4,700,487.89 2 ． 本 期 使 用 4,923,517.2 7 4,923,517.27 （六） 其他 四、本 年 期 末 余 额 100,000,000.0 0 151,382,976.9 0 9,572.65 852,229.58 6,127,356.4 9 56,894,170.0 1 -196,194.0 6 315,070,111.5 7 法定代表人：刘振强 主管会计工作负责人：郝玉广 会计机构负责人：刘士然 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 财务报表附注 第 98 页 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 149,769,709.78 6,127,356.49 55,307,963.67 311,205,029.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 149,769,709.78 6,127,356.49 55,307,963.67 311,205,029.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,519,000.00 32,607,495.28 4,789,687.34 43,107,186.13 86,023,368.75 （一）综合收益总额 47,896,873.47 47,896,873.47 （二）所有者投入和减少 资本 5,519,000.00 32,607,495.28 38,126,495.28 1．股东投入的普通股 5,519,000.00 31,734,250.00 37,253,250.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 873,245.28 873,245.28 （三）利润分配 4,789,687.34 -4,789,687.34 1．提取盈余公积 4,789,687.34 -4,789,687.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 财务报表附注 第 99 页 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 3,431,168.08 3,431,168.08 2．本期使用 3,431,168.08 3,431,168.08 （六）其他 四、本年期末余额 105,519,000.00 182,377,205.06 10,917,043.83 98,415,149.80 397,228,398.69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,000,000.00 97,042,487.56 2,374,773.57 21,534,717.38 205,951,978.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 85,000,000.00 97,042,487.56 2,374,773.57 21,534,717.38 205,951,978.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 52,727,222.22 3,752,582.92 33,773,246.29 105,253,051.43 （一）综合收益总额 37,525,829.21 37,525,829.21 （二）所有者投入和减少 资本 15,000,000.00 52,727,222.22 67,727,222.22 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 52,500,000.00 67,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 财务报表附注 第 100 页 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 227,222.22 227,222.22 （三）利润分配 3,752,582.92 -3,752,582.92 1．提取盈余公积 3,752,582.92 -3,752,582.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 3,106,080.28 3,106,080.28 2．本期使用 3,106,080.28 3,106,080.28 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 149,769,709.78 6,127,356.49 55,307,963.67 311,205,029.94 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 101 页 河北合佳医药科技集团股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 河北合佳医药科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为石 家庄合佳保健品有限公司，成立于 1999 年 8 月，由晋州市合成化工厂和自然人刘振 强共同出资组建的有限公司，于 1999 年 8 月 2 日取得藁城市工商行政管理局核发的 《企业法人营业执照》。2016 年 3 月 31 日，公司取得了石家庄市工商行政管理局核 发的股份有限公司《营业执照》（统一社会信用代码：911301827158790128），河北 合佳医药科技集团股份有限公司正式成立。本公司于 2016 年 8 月 18 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌，证券简称：合佳医药，证券代码：838641。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 10,551.90 万股，注册资本为 10,551.90 万元，注册地：石家庄经济技术开发区海南路 80 号，总部地址：石家庄 经济技术开发区海南路 80 号。 本公司主要经营活动为：头孢类原料药和医药中间体的研发、生产和销售。 本公司的实际控制人为刘振强。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 10 月 13 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 哈尔滨合佳制药有限公司 石家庄中丹化工有限公司 石家庄合佳化学品有限公司 黑龙江佳豪医药科技有限公司 黑龙江黒尚乌农业发展有限公司 河北合佳创新医药科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 102 页 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注““三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十四）固定资产”“三、 （十七）无形资产”“三、（二十二）收入”等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 103 页 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 104 页 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 105 页 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 106 页 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 107 页 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 108 页 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 109 页 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量 （不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短 期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现。 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应 收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：余额超 500.00 万元（含 500.00 万元） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收账款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 集团合并范围内关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账 组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备，具体政策如下： 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 110 页 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年（含 2 年） 10.00% 10.00% 2－3 年（含 3 年） 20.00% 20.00% 3－4 年（含 4 年） 50.00% 50.00% 4－5 年（含 5 年） 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合 2，纳入合并范围内关联方一般不计提坏账准备，存在特别减值情况时， 单独计量。 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客户公司财务状况恶化，涉及诉讼且金额不属于重大的应 收款项。 坏账准备计提的方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 111 页 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 112 页 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 113 页 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 114 页 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 115 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 3 5 31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 116 页 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 117 页 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 50 直线法 受益期间 非专利技术 10 直线法 受益期间 软件 2-10 直线法 受益期间 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产进行复核。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 118 页 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，已完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 119 页 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括管网建设费、咨询服务费、欧洲注册费、财务顾问 费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 项目 摊销年限 摊销方法 管 网 建 设 费 3 年 直线法 排 污 费 5 年 直线法 欧 洲 注 册 费 3 年 直线法 财 务 顾 2 年 直线法 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 120 页 问 费 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 121 页 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 122 页 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司将销售商品的收入分国内销售和国外销售两种不同情况确认，对于国内 销售业务，以对方收到货后承接人签字确认时确认收入；对于国外销售，以报 关手续完结后确认收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将 该政府补助划分为与收益相关。 2、 确认时点 同时满足下列条件时予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企 业能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 123 页 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 124 页 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 （3）公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 125 页 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业； 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁 布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也 属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述 9、12 项 情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 本报告期内无需披露的重要会计政策变更事项。 2、 重要会计估计变更 本报告期内无需披露的重要会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 17%、16%、6%、 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 126 页 税种 计税依据 税率 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 5%、0% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%，25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 河北合佳医药科技集团股份有限公司 15% 石家庄中丹化工有限公司 25% 石家庄合佳化学品有限公司 25% 哈尔滨合佳制药有限公司 15% 黑龙江佳豪医药科技有限公司 25% 河北合佳创新医药科技有限公司 25% 黑龙江黒尚乌农业发展有限公司 25% (二) 税收优惠 1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十五条的规定，纳税人出口货物适 用退（免）税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规 定的出口退（免）税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免） 税。本公司属于增值税出口退（免）税范围，退税率 16.00%、15.00%、13.00%、10.00%、 9.00%、5.00%。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定及《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15.00%的税率征收企业所得税。 本公司母公司根据河北省科学技术局、河北省财政局、国家税务总局河北省税务局 2015 年 9 月 29 日颁发的证书编号为 GR201513000073 号的《高新技术企业证书》， 有效期三年，公司被认定为高新技术企业，按照税法规定在有效期内减按 15%的税 率计缴企业所得税。2018 年 11 月 12 日，公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR20181300162 号的《高新技术企业证书》，有效期三年，按照税法规定在有效期内 减按 15%的税率计缴企业所得税。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 127 页 本公司子公司哈尔滨合佳制药有限公司根据黑龙江省科学技术局、黑龙江省财政局、 国 家 税 务 总 局 黑 龙 江 省 税 务 局 2016 年 11 月 15 日 颁 发 的 证 书 编 号 为 GR201623000156 号的《高新技术企业证书》，有效期三年，公司被认定为高新技术 企业，按照税法规定在有效期内减按 15%的税率计缴企业所得税。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 128 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 66,546.29 27,786.35 银行存款 54,521,115.98 17,547,725.33 其他货币资金 13,461,386.75 54,114.23 合计 68,049,049.02 17,629,625.91 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 8,270,000.00 信用证保证金 591,386.75 54,114.23 履约保证金 14,239.59 14,196.36 用于担保的定期存款或通知存款 4,600,000.00 放在境外且资金汇回受到限制的款项 合计 13,475,626.34 68,310.59 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 25,667,260.99 65,514,612.13 商业承兑汇票 合计 25,667,260.99 65,514,612.13 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 10,200,000.00 商业承兑汇票 合计 10,200,000.00 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 110,040,989.96 商业承兑汇票 合计 110,040,989.96 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 129 页 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 149,229,190.09 96,446,338.98 1 至 2 年 6,607,556.90 15,806,721.90 2 至 3 年 4,425,080.56 2,194,493.68 3 至 4 年 818,187.65 264,246.14 4 至 5 年 231,528.64 8,485.17 5 年以上 1,961,597.59 2,954,073.31 小计 163,273,141.43 117,674,359.18 减：坏账准备 11,493,687.03 9,932,326.84 合计 151,779,454.40 107,742,032.34 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 163,273,141.43 100.00 11,493,687. 03 7.04 151,779,454. 40 组合 1-账龄组合 163,273,141.43 100.00 11,493,687. 03 7.04 151,779,454. 40 组合 2-集团合并 范围内关联方组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 163,273,141.43 100.00 11,493,687. 03 7.04 151,779,454. 40 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 117,674,359.18 100 9,932,326.8 4 8.44 107,742,032. 34 组合 1-账龄组合 117,674,359.18 100 9,932,326.8 4 8.44 107,742,032. 34 组合 2-集团合并 范围内关联方组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 117,674,359.18 100 9,932,326.8 8.44 107,742,032. 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 130 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 4 34 按组合 1 计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 149,229,190.09 7,461,459.50 5.00 1 至 2 年 6,607,556.90 660,755.69 10.00 2 至 3 年 4,425,080.56 885,016.10 20.00 3 至 4 年 818,187.65 409,093.83 50.00 4 至 5 年 231,528.64 115,764.32 50.00 5 年以上 1,961,597.59 1,961,597.59 100.00 合计 163,273,141.43 11,493,687.03 名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 96,446,338.98 4,822,316.94 5.00 1 至 2 年 15,806,721.90 1,580,672.19 10.00 2 至 3 年 2,194,493.68 438,898.74 20.00 3 至 4 年 264,246.14 132,123.07 50.00 4 至 5 年 8,485.17 4,242.59 50.00 5 年以上 2,954,073.31 2,954,073.31 100.00 合计 117,674,359.18 9,932,326.84 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 坏账准 备 9,932,326.84 9,932,326.84 1,561,360.19 11,493,687.03 合计 9,932,326.84 9,932,326.84 1,561,360.19 11,493,687.03 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 海南海药股份有限公司 83,217,616.45 50.97 4,160,880.82 华北制药河北华民药业有限责任公司 9,726,517.14 5.96 1,028,270.83 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 131 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 珠海联邦制药股份有限公司 9,485,738.89 5.81 474,286.94 黑龙江豪运药业有限公司 3,795,275.59 2.32 189,763.78 辽宁美亚制药有限公司 3,385,234.74 2.07 169,261.74 合计 109,610,382.81 67.13 6,022,464.11 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 35,798,866.88 73.48 48,088,400.03 91.88 1 至 2 年 12,247,689.49 25.14 2,446,413.09 4.67 2 至 3 年 117,176.62 0.24 610,431.01 1.17 3 年以上 555,828.75 1.14 1,191,274.98 2.28 合计 48,719,561.74 100.00 52,336,519.11 100.00 注：账龄超过一年且金额重大的预付款项为 7,319,258.54 元，主要为预付采购 货物款项，因为货款尚未清偿而存在余额。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 石家庄昊嘉化工销售有限公司 9,055,356.97 18.59 朝阳天铭工贸有限公司 5,862,346.37 12.03 黄骅市赫邦化工有限责任公司 4,789,745.40 9.83 石家庄联骏化工产品贸易有限公司 4,329,513.14 8.89 临沂易联医药中间体有限公司 1,897,923.90 3.90 合计 25,934,885.78 53.24 (五) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 13,698,854.43 14,385,857.94 合计 13,698,854.43 14,385,857.94 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,519,943.81 8,900,337.83 1 至 2 年 2,352,675.35 4,951,500.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 132 页 账龄 期末余额 期初余额 2 至 3 年 3,380,000.00 765.00 3 至 4 年 2,947,150.00 4 至 5 年 1,567,000.00 5 年以上 200.00 小计 15,819,619.16 16,799,952.83 减：坏账准备 2,120,764.73 2,414,094.89 合计 13,698,854.43 14,385,857.94 （2）按分类披露 （ 2 ） 按 分 类 披 露 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 16,799,952. 83 100.00 2,414,094.8 9 14.37 14,385,857.9 4 组合 1-账龄组合 16,799,952. 83 100.00 2,414,094.8 9 14.37 14,385,857.9 4 组合 2-集团合并范围内 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 16,799,952. 83 100.00 2,414,094.8 9 14.37 14,385,857. 94 （3）按组合 1 计提坏账准备： 名称 期末余额 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 15,819,619. 16 100.00 2,120,764. 73 13.41 13,698,854.4 3 组合 1-账龄组合 15,819,619. 16 100.00 2,120,764. 73 13.41 13,698,854.4 3 组合 2-集团合并范围内 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 15,819,619. 16 100.00 2,120,764. 73 13.41 13,698,854. 43 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 133 页 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,519,943.81 425,997.19 5.00 1 至 2 年 2,352,675.35 235,267.54 10.00 2 至 3 年 3,380,000.00 676,000.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 1,567,000.00 783,500.00 50.00 5 年以上 合计 15,819,619.16 2,120,764.73 名称 期初余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,900,337.83 445,016.89 5.00 1 至 2 年 4,951,500.00 495,150.00 10.00 2 至 3 年 765.00 153.00 20.00 3 至 4 年 2,947,150.00 1,473,575.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 200.00 200.00 100.00 合计 16,799,952.83 2,414,094.89 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 或转回 转销 或核销 坏账 准备 2,414,094.89 2,414,094.89 293,330.16 2,120,764.73 合计 2,414,094.89 2,414,094.89 293,330.16 2,120,764.73 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 11,579,500.00 11,179,675.35 往来款 2,324,920.00 备用金 247,663.00 2,960.24 保险金 216,814.85 203,851.15 出口退税 2,943,361.69 2,862,886.93 其他 832,279.62 225,659.16 合计 15,819,619.16 16,799,952.83 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 中关村科技租赁股 份有限公司 保证金 4,600,000.00 1 年以 内/2 至 3 年 29.08 355,000.00 石家庄市国税局 出口退税 2,943,361.69 1 年以 内 18.60 147,168.08 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 134 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 广发融资租赁（广 东）有限公司 保证金 2,200,000.00 1 年以 内 13.91 110,000.00 石家庄宝德投资集 团有限公司 保证金 1,567,000.00 4 至5 年 9.91 783,500.00 君创国际融资租赁 有限公司 保证金 1,540,000.00 1 至2 年 9.73 154,000.00 合计 12,850,361.69 81.23 1,549,668.08 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货 跌价准备 账面价值 账面余额 存货 跌价准备 账面价值 原材料 62,340,959. 59 62,340,959. 59 47,390,860. 36 47,390,860.3 6 在产品 9,904,349.5 8 809,863.86 9,094,485.7 2 16,394,186. 02 247,584.2 2 16,146,601.8 0 库存商品 80,602,215. 91 602,423.14 79,999,792. 77 81,657,566. 26 81,657,566.2 6 发出商品 1,221,751.0 8 1,221,751.0 8 383,770.43 383,770.43 周转材料 499,424.65 25,108.28 474,316.37 280,439.60 280,439.60 合计 154,568,700 .81 1,437,395. 28 153,131,305 .53 146,106,822 .67 247,584.2 2 145,859,238. 45 2、 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 247,584.22 809,863.86 247,584.22 809,863.86 库存商品 602,423.14 602,423.14 周转材料 25,108.28 25,108.28 合计 247,584.22 1,437,395.28 247,584.22 1,437,395.28 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 4,669,737.65 3,271,168.46 合计 4,669,737.65 3,271,168.46 (八) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 135 页 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）期初余额 3,649,916.00 1,837,163.00 5,487,079.00 （2）本期增加金额 —外购 —在建工程转入 （3）本期减少金额 —处置 —其他转出 （4）期末余额 3,649,916.00 1,837,163.00 5,487,079.00 2．累计折旧和累计摊销 （1）期初余额 2,466,164.79 683,306.47 3,149,471.26 （2）本期增加金额 174,515.63 42,372.91 216,888.54 —计提或摊销 174,515.63 42,372.91 216,888.54 —固定资产转入 —无形资产转入 （3）本期减少金额 —处置 —其他转出 （4）期末余额 2,640,680.42 725,679.38 3,366,359.80 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —其他转出 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,009,235.58 1,111,483.62 2,120,719.20 （2）期初账面价值 1,183,751.21 1,153,856.53 2,337,607.74 注：以石家庄经济技术开发区开发大街房产冀（2017）藁城区不动产权第 0003224 号（房产建筑面积合计为 4,270.84 平方米， 宗地面积 14,986.25 平 方米），用于抵押贷款，截至 2018 年 12 月 31 日，账面净值 2,120,719.20 元。 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 固定资产 262,968,203.02 200,791,752.32 固定资产清理 合计 262,968,203.02 200,791,752.32 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 136 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 1．账面原值 （1）期初余额 91,411,492.21 225,116,971.24 1,215,660.70 6,776,410.38 5,022,406.38 329,542,940.91 （2）本期增加金额 3,101,176.80 84,795,858.86 86,724.13 43,673.78 1,382,815.53 89,410,249.10 —购置 31,108,054.89 86,724.13 43,673.78 1,382,815.53 32,621,268.33 —在建工程转入 3,101,176.80 53,687,803.97 56,788,980.77 （3）本期减少金额 375,122.80 39,536.00 414,658.80 —处置或报废 39,536.00 39,536.00 —转入在建工程 375,122.80 375,122.80 （4）期末余额 94,137,546.21 309,912,830.10 1,262,848.83 6,820,084.16 6,405,221.91 418,538,531.21 2．累计折旧 （1）期初余额 26,161,533.98 95,073,008.14 433,984.50 4,077,047.15 3,005,614.82 128,751,188.59 （2）本期增加金额 3,898,257.28 21,231,977.57 246,757.66 794,526.14 702,149.99 26,873,668.64 —计提 3,898,257.28 21,231,977.57 246,757.66 794,526.14 702,149.99 26,873,668.64 （3）本期减少金额 16,969.84 37,559.20 54,529.04 —处置或报废 37,559.20 37,559.20 —转入在建工程 16,969.84 16,969.84 （4）期末余额 30,042,821.42 116,304,985.71 643,182.96 4,871,573.29 3,707,764.81 155,570,328.19 3．减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 64,094,724.79 193,607,844.39 619,665.87 1,948,510.87 2,697,457.10 262,968,203.02 （2）期初账面价值 65,249,958.23 130,043,963.10 781,676.20 2,699,363.23 2,016,791.56 200,791,752.32 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 137 页 注 1：本公司以位于石家庄经济开发区海南路 80 号的冀（2018）藁城区不动产权第 0004538—0004546 号房产证（房产建筑面积合计为 39,886.86 平方米，宗地面积 39,956.00 平方米），用于抵押贷款，截至 2018 年 12 月 31 日，账面净值 34,371,639.72 元。 注 2：本公司以位于尚志市经济技术开发区（哈尔滨合佳制药有限公司厂区）的黑（2019）尚志市不动产权第 0009247 号（房产建筑面积合 计为 17,653.76 平方米， 宗地面积 40,128.00 平方米），用于抵押贷款，截至 2018 年 12 月 31 日，账面净值 14,021,426.91 元。 注 3：本公司以机器设备售后回租分别向贵安恒信融资租赁（上海）有限公司（2018.12.29-2020.12.20）、仲利国际租赁有限公司 （ 2018.12.27-2021.08.26 ）、 广 发 融 资 租 赁 （ 广 东 ） 有 限 公 司 （ 2018.09.21-2021.09.21 ）、 中 关 村 科 技 租 赁 股 份 有 限 公 司 （2016.10.20-2019.10.19；2018.11.23-2020.11.22）、君创国际融资租赁有限公司（2017.07.29-2019.07.29）、海通恒信国际租赁有限公 司（2016.12.09-2019.12.09；2018.11.20-2020.11.19）抵押用于融资租赁，截至 2018 年 12 月 31 日，用于抵押的机器设备账面净值 84,254,196.46 元。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 138 页 3、 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机械设备 3,323,958.73 2,097,303.45 1,226,655.28 合计 3,323,958.73 2,097,303.45 1,226,655.28 注：截至 2018 年 12 月 31 日固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。 (十) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 期初余额 在建工程 26,611,934.40 17,267,003.90 工程物资 1,808,803.86 合计 28,420,738.26 17,267,003.90 2、 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 回收装置系统 142,101.45 142,101.45 溴回收废水系统 37,702.49 37,702.49 环合甲醇回收系统 139,822.77 139,822.77 二次水管道 6,158.92 6,158.92 碳纤维吸附系统 116,501.22 116,501.22 三塔改造 73,272.71 73,272.71 硫脲中试 25,624.45 25,624.45 中和离心机改造 14,749.12 14,749.12 废水超滤反渗透系 统 46,961.69 46,961.69 燃气导热油炉房地 面改造 64,446.60 64,446.60 微电解系统 106,720.12 106,720.12 SBR 风机降温系统 41,085.73 41,085.73 膜生物反应污水处 理工程 9,295,726.5 2 9,295,726.52 7 台反应釜维修 188,283.65 188,283.65 车间净化系统工程 1,050,512.8 4 1,050,512.8 4 3,397,350.4 3 3,397,350.43 车间地面修复项目 739,093.21 739,093.21 2,518,823.2 0 2,518,823.20 曲松合成管路系统 651,075.76 651,075.76 新仓库建设工程 250,959.34 250,959.34 222,657.45 222,657.45 烷基糖苷项目 2,004,355.4 6 2,004,355.4 6 144,339.62 144,339.62 土地平整 33,600.00 33,600.00 33,600.00 33,600.00 101 车间管路改造 419,567.52 419,567.52 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 139 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 水处理尾气治理系 统 471,443.95 471,443.95 外墙土建升级改造 项目 2,701,615.7 6 2,701,615.7 6 生产车间设备安装 工程 18,940,786. 32 18,940,786. 32 合计 26,611,934. 40 26,611,934. 40 17,267,003. 90 17,267,003. 90 注 1：本公司以生产车间设备安装工程中的机器设备售后回租向中关村科技租 赁股份有限公司（2018.11.23-2020.11.22）抵押用于融资租赁，截至 2018 年 12 月 31 日，用于抵押的机器设备账面净值 15,254,283.69 元。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 140 页 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度 (%) 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 膜生物反应污水处理工 程 9,550,000.00 9,295,726.52 9,295,726.52 100.00 100.00 自筹 烷基糖苷项目 8,000,000.00 7,893,148.56 5,888,793.10 2,004,355.46 98.66 73.61 自筹 车间地面修复项目 890,000.00 739,093.21 739,093.21 83.04 83.04 自筹 水处理尾气治理系统 500,000.00 471,443.95 471,443.95 94.29 94.29 自筹 外墙土建升级改造项目 4,120,000.00 2,701,615.76 2,701,615.76 65.57 65.57 自筹 车间净化系统工程 5,200,000.00 3,397,350.43 193,333.35 2,540,170.94 1,050,512.84 99.55 79.80 自筹 生产车间设备安装工程 36,000,000.00 18,940,786.32 18,940,786.32 54.87 54.87 自筹 合计 64,260,000.00 12,693,076.95 30,939,421.15 17,724,690.56 25,907,807.54 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 141 页 4、 工程物资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 工程物资减 值准备 账面价值 账面余额 工程物资减 值准备 账面价值 备品备件 1,808,803.86 1,808,803.86 合计 1,808,803.86 1,808,803.86 (十一) 无形资产 1、 无形资产情况 期 末 注 1 ： 无 形 资 产 中 通 过 公 司 内 部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。 注 2：本公司以位于尚志市经济技术开发区（哈尔滨合佳制药有限公司厂区）的黑 （2019）尚志市不动产权第 0009247 号，用于抵押贷款，截至 2018 年 12 月 31 日， 账面净值 3,627,391.26 元。 注 3：本公司以位于石家庄经济开发区海南路 80 号的冀（2018）藁城区不动产权第 0004538—0004546 号，用于抵押贷款，截至 2018 年 12 月 31 日，账面净值 11,129,180.21 元。 项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计 1．账面原值 （1）期初余额 24,766,446.42 2,060,000.00 419,247.36 27,245,693.78 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 24,766,446.42 2,060,000.00 419,247.36 27,245,693.78 2．累计摊销 （1）期初余额 4,012,654.14 1,779,500.04 184,300.48 5,976,454.66 （2）本期增加金额 489,699.01 193,000.04 58,512.48 741,211.53 —计提 489,699.01 193,000.04 58,512.48 741,211.53 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4,502,353.15 1,972,500.08 242,812.96 6,717,666.19 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 20,264,093.27 87,499.92 176,434.40 20,528,027.59 （2）期初账面价值 20,753,792.28 280,499.96 234,946.88 21,269,239.12 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 142 页 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 143 页 (十二) 开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开 始时点 资本化具 体依据 期末研 发进度 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 氨噻肟酸项目 3,696,017.70 3,696,017.70 三嗪环项目 2,273,007.27 2,273,007.27 AE 活性酯项目 2,946,134.42 2,946,134.42 促进剂项目 667,162.67 667,162.67 AC 项目 29,263.50 29,263.50 头孢克肟活性酯项目 37,144.56 37,144.56 APG 项目 84,818.35 84,818.35 TDA 项目 133,229.19 133,229.19 头孢唑啉酸项目 427,950.07 427,950.07 头孢唑林钠项目 655,853.52 655,853.52 头孢哌酮酸项目 554,698.01 554,698.01 头孢噻肟酸项目 519,781.65 519,781.65 头孢曲松钠项目 2,096.00 2,096.00 头孢噻肟钠项目 557,554.56 557,554.56 头孢替唑钠项目 50,858.70 50,858.70 合计 12,635,570.17 12,635,570.17 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 144 页 (十三) 商誉 1、 商誉变动情况 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 其 他 处置 其他 账面原值 黑龙江黒尚乌农业发展有 限公司 131,421.85 131,421.85 石家庄中丹化工有限公司 140,509.40 140,509.40 小计 271,931.25 271,931.25 减值准备 黑龙江黒尚乌农业发展有 限公司 石家庄中丹化工有限公司 小计 账面价值 271,931.25 271,931.25 (十四) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 财务顾问费 2,618,611.08 2,138,742.79 479,868.29 管网建设费 608,108.13 270,270.24 337,837.89 欧洲注册费 1,726,800.12 339,783.68 1,387,016.44 排污费摊销 90,711.00 7,559.25 83,151.75 合计 3,226,719.21 1,817,511.12 2,756,355.96 2,287,874.37 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,051,847.03 2,485,560.83 12,594,005.95 2,217,857.34 递延收益 625,700.00 93,855.00 其他 36,982.64 5,547.39 772,131.06 115,819.66 合计 15,714,529.67 2,584,963.22 13,366,137.01 2,333,677.00 (十六) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 145 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付工 程款 34,681,955.62 34,681,955.62 12,242,327.34 12,242,327.34 合计 34,681,955.62 34,681,955.62 12,242,327.34 12,242,327.34 (十七) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 4,782,400.00 1,422,400.00 抵押借款 98,000,000.00 98,000,000.00 保证借款 2,680,683.42 信用借款 合计 102,782,400.00 102,103,083.42 注 1：质押借款 4,370,000.00 元为中国建设银行股份有限公司石家庄分行“小 微快 e 贷”，以 4,600,000.00 元银行定期存款作为质押。 注 2：周家庄农村资金互助社借款为质押借款，借款金额为 412,400.00 元， 以 500,000.00 元银行承兑汇票作为质押。 注 3：本公司于 2018 年 9 月 4 日与中国建设银行股份有限公司石家庄分行签 订流动资金贷款固定利率合同，年利率均为 5.95%，以尚志市经济技术开发区 （哈尔滨合佳制药有限公司厂区）的房产及土地做抵押，合同期限为 1 年。本 公司分别 2018 年 9 月 3 日、2018 年 11 月 5 日、2018 年 11 月 19 日与中国建 设银行股份有限公司石家庄富强大街支行签订流动资金贷款固定利率合同，年 利率均为 4.35%，贷款合计金额为 88,000,000.00 元，以本公司石家庄经济开 发区海南路 80 号、尚志市经济技术开发区（哈尔滨合佳制药有限公司厂区） 的房产及土地做抵押、刘振强和牛立娜个人担保，合同期限均为 1 年。 注 4：2018 年 12 月 10 日与中国农业银行股份有限公司石家庄新区科技支行签 订流动资金贷款固定利率合同，年利率 4.785%，贷款金额为 10,000,000.00 元，以良村开发区开发大街房产及土地抵押；晋州市合泰化工有限公司、哈尔 滨合佳制药有限公司、刘振强为本公司担保，贷款合同期限自 2018 年 12 月 11 日至 2019 年 12 月 10 日。 (十八) 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 16,691,000.00 1,278,338.93 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 146 页 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 合计 16,691,000.00 1,278,338.93 (十九) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 63,182,892.27 57,797,438.51 运费 476,650.49 1,268,354.53 工程及设备款 12,392,086.67 12,950,576.69 其他 1,506,056.10 1,672,546.75 合计 77,557,685.53 73,688,916.48 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 温州市嘉力化工有限公司 2,918,784.00 款项未清偿 洛阳宜衡化工有限责任公司 1,724,494.45 款项未清偿 宁夏冀源化学有限公司 1,301,080.00 款项未清偿 石家庄市海发化工贸易有限公司 999,535.00 款项未清偿 哈尔滨丰喆润商贸有限公司 582,632.10 款项未清偿 合计 7,526,525.55 (二十) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 5,248,655.39 9,050,918.45 其他 合计 5,248,655.39 9,050,918.45 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 领先生物农业股份有限公司 540,962.00 款项未清偿 石家庄昊嘉化工销售有限公司 532,466.00 款项未清偿 河北三江生物技术股份有限公司 207,000.00 款项未清偿 合计 1,280,428.00 (二十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 147 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,038,516.15 35,989,506.10 37,346,898.01 3,681,124.24 离职后福利-设定提存计划 2,470,361.53 2,470,361.53 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 5,038,516.15 38,459,867.63 39,817,259.54 3,681,124.24 2、 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 4,982,900.13 34,097,620.23 35,463,248.87 3,617,271.49 （2）职工福利费 54,612.60 908,902.64 902,422.54 61,092.70 （3）社会保险费 931,273.70 931,273.70 其中：医疗保险费 716,324.37 716,324.37 工伤保险费 122,452.82 122,452.82 生育保险费 92,496.51 92,496.51 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育 经费 1,003.42 51,709.53 49,952.90 2,760.05 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 5,038,516.15 35,989,506.10 37,346,898.01 3,681,124.24 3、 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,415,893.63 2,415,893.63 失业保险费 54,467.90 54,467.90 企业年金缴费 合计 2,470,361.53 2,470,361.53 (二十二) 应交税费 (二十三) 其他应付款 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 10,714,152.53 10,633,496.21 增值税 7,484,899.10 3,678,003.14 城市维护建设税 1,325,453.46 1,131,707.35 教育费附加 946,752.46 809,462.30 印花税 33,085.81 22,017.57 环境保护税 24,151.57 土地使用税 930,975.60 821,529.49 房产税 16,679.78 16679.78 个人所得税 3,199.73 313,337.16 合计 21,479,350.04 17,426,233.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 148 页 项目 期末余额 期初余额 应付利息 142,194.44 131,936.11 应付股利 其他应付款项 3,764,186.17 8,817,873.34 合计 3,906,380.61 8,949,809.45 1、 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 142,194.44 131,936.11 划分为金融负债的优先股\永续债利息 其中：工具 1 工具 2 合计 142,194.44 131,936.11 2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,586,815.66 1,842,106.02 工会经费 197,415.09 197,415.09 保证金 704,803.00 5,276,053.00 社会保险金 72,221.16 其他 1,202,931.26 1,502,299.23 合计 3,764,186.17 8,817,873.34 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付代垫款 1,099,736.11 款项未清偿 保证金 601,303.00 款项未清偿 工会经费 197,415.09 计提未使用完 合计 1,898,454.20 (二十四) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 68,350,624.93 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 50,245,961.73 40,015,014.06 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 149 页 项目 期末余额 期初余额 合计 118,596,586.66 40,015,014.06 长期借款明细： 贷款单位 借款余额 抵押物 渤海银行石家庄 分行 59,500,000.00 渤石分保（2017）第 2 号（刘振强、牛立娜担保 5,950.00 万元）；渤石分低权质（2017）第 5 号（合泰质押 1,300.00 万股做保证）；渤石分低权质（2017）第 6 号（刘振强质 押 1,700.00 万股做保证） 合 计 59,500,000.00 注 1：2017 年 3 月 31 日，向渤海银行石家庄分行借款 59,500,000.00 元，2019 年 3 月 30 日到期，年利率 8.50%，到期一次还本付息。 注 2：截至 2018 年 12 月 31 日，1 年内到期的长期应付款账面余额 50,245,961.73 元，其中：未实现融资费用 4,429,224.49 元。 (二十五) 长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 63,293,124.97 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 63,293,124.97 本期已经重分类到”一年内到期的非流动负债”的明细列示。 项目 期末余额 质押借款 68,350,624.93 合计 68,350,624.93 (二十六) 应付债券 1、 应付债券明细 项目 期末余额 期初余额 面值 25,000,000.00 利息调整 466,352.14 合计 25,466,352.14 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 150 页 2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 债券名称 面值 发行日期 债券期 限 发行金额 期初余 额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿 还 期末余额 可转换公 司债券 25,000,000.00 2018 年 4 月 27 日 3 年 25,000,000.00 25,000,000.00 1,016,666.67 -550,314.53 25,466,352.14 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 1,016,666.67 -550,314.53 25,466,352.14 3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 2018 年 4 月 27 日本公司非公开发行双创可转换公司债券，可转债转股代码：121002，简称：合佳转 S1，发行规模 2,500.00 万元，每张面值 100.00 元，按面值发行，固定票面年利率 6.00%，债券期限 3 年。本次双创可转债自发行结束之日起 6 个月后可以转股，每 3 个月的前 10 个 交易日为转股申报期，首次转股申报期为 2018 年 10 月 29 日至 2018 年 11 月 9 日，转股价格 6.00 元/股。 2018 年 11 月 12 日，公司董事会发布《关于“合佳转 S1”第一次转股结果的公告》，调整转股价格 6.01 元/股，截止首次转股申报结束日（2018 年 11 月 9 日），“合佳转 S1”申报转股数量 0 股，债券存续规模为 2,500.00 万元。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 151 页 (二十七) 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 33,219,587.57 22,700,034.57 专项应付款 合计 33,219,587.57 22,700,034.57 1、 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 33,219,587.57 22,700,034.57 其中：未实现融资费用 1,804,563.43 667,112.65 合计 33,219,587.57 22,700,034.57 于资产负债表日后需支付的最低融资租赁付款额如下： 剩余租赁期 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 26,940,403.43 2 至 3 年 6,279,184.14 3 年以上 合计 33,219,587.57 (二十八) 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 683,400.00 57,700.00 625,700.00 与资产相关 合计 683,400.00 57,700.00 625,700.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 当期损益 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 年产 1500 吨 AE 活性酯 技术改造项目补助金 683,400.00 57,700.00 625,700.00 与资产 相关 合计 683,400.00 57,700.00 625,700.00 (二十九) 其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 尚志市开发区管委会借款 6,729,123.76 7,181,811.17 合计 6,729,123.76 7,181,811.17 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 152 页 注：黑龙江尚志市经济开发区管理委员会与石家庄合佳保健品有限公司（本公 司曾用名）于 2013 年 12 月签订《投资协议书》，规定石家庄合佳保健品有限 公司同意用三年内的税收地方留成，抵偿国药集团百达制药有限公司（本公司 子公司哈尔滨合佳制药有限公司曾用名，以下简称“国药百达”）应付黑龙江尚 志市经济开发区管理委员会 10,014,576.60 元欠款。 (三十) 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总额 100,000,000 .00 5,519,000.0 0 5,519,000. 00 105,519,000 .00 注 1：2018 年 4 月 13 日，新增上海积威商务咨询有限公司、廊坊市春悦商贸有 限公司、杨德坤、苏秀岩、张英良、朱淑敏 6 名股东，同时新增注册资本及股 本 106.90 万元，2018 年 5 月 18 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 对上述出资事项予以审验，并出具了（2018）京会兴验字第 08000013 号验资报 告。注册资本由 10,000.00 万元增加至 10,106.90 万元。 注 2：2018 年 12 月 14 日，新增股东石家庄盛景医药股权投资基金中心（有限 合伙），同时新增注册资本及股本 445.00 万元。本次增资经立信中联会计师事 务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 12 月 17 日出具立信中联验字 (2018)D-0047号验资报告。注册资本由10,106.90万元增加至10,551.90万元。 (三十一) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 149,542,487.56 31,734,250.00 181,276,737.56 其他资本公积 1,840,489.34 873,245.28 2,713,734.62 合计 151,382,976.90 32,607,495.28 183,990,472.18 注 1：2018 年 4 月 13 日，新增上海积威商务咨询有限公司、廊坊市春悦商贸有 限公司、杨德坤、苏秀岩、张英良、朱淑敏 6 名股东，同时新增注册资本及股 本 106.90 万元，股东出资 721.575 万元，其中 106.90 万元作为公司的注册资 本金，其余 614.675 万元全部计入资本公积； 注 2：2018 年 12 月 14 日，新增股东石家庄盛景医药股权投资基金中心（有限 合伙），同时新增注册资本及股本 445.00 万元。本次增资股东实缴出资金额 3,003.75 万元，本次增资股东实缴出资金额 3,003.75 万元，其中新增注册资 本（股本）445.00 万元，其余 2,558.75 万元全部计入资本公积； 注 3：晋州合泰的利息调整涉及增加资本公积 87.324528 万元。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 153 页 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 154 页 (三十二) 其他综合收益 项目 期初 余额 本期金额 期末余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 9,572.65 -41,119.60 -0.01 -31,546.95 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损益 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 外币财务报表折算差额 9,572.65 -41,119.60 -0.01 -31,546.95 其他综合收益合计 9,572.65 -41,119.60 -0.01 -31,546.95 财务报表附注 第 155 页 (三十三) 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 852,229.58 4,554,599.33 4,851,396.28 555,432.63 合计 852,229.58 4,554,599.33 4,851,396.28 555,432.63 注：本公司参照财政部、国家安全总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用 管理办法》（财企[2012]16 号）和财政部《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通 知》（财会[2009]8 号）要求，公司作为危险品储存企业计提和使用安全生产费。 (三十四) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,127,356.49 4,789,687.34 10,917,043.83 任意盈余公积 其他 合计 6,127,356.49 4,789,687.34 10,917,043.83 (三十五) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前期初未分配利润 56,894,170.01 21,476,568.94 调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 56,894,170.01 21,476,568.94 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 51,246,404.37 39,170,183.99 减：提取法定盈余公积 4,789,687.34 3,752,582.92 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 103,350,887.04 56,894,170.01 (三十六) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 535,703,238.10 389,048,035.65 485,513,418.94 367,608,222.55 财务报表附注 第 156 页 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 其他业务 491,682.54 270,721.56 446,984.13 12,443.84 合计 536,194,920.64 389,318,757.21 485,960,403.07 367,620,666.39 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 535,703,238.10 485,513,418.94 其中：制造业 314,875,649.74 267,109,658.23 贸易 220,827,588.36 218,403,760.71 其他业务收入 491,682.54 446,984.13 其中：租赁收入 491,682.54 446,984.13 其他 合计 536,194,920.64 485,960,403.07 (三十七) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,194,923.70 1,256,197.69 教育费附加 509,466.24 538,370.93 地方教育附加 339,644.16 358,913.59 房产税 748,016.66 733,045.23 土地使用税 852,693.69 1,018,322.38 印花税 223,693.44 233,225.10 环境保护税 63,441.11 合计 3,931,879.00 4,138,074.92 (三十八) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 4,498,687.15 5,234,558.24 中介服务费 2,923,257.11 3,891,576.75 工资薪酬 2,317,502.03 1,641,968.62 进出口费用 865,895.54 878,240.07 差旅费 1,392,387.99 853,993.24 展会费 330,586.08 244,523.20 办公费 92,283.15 183,334.04 其他 623,444.76 354,114.19 合计 13,044,043.81 13,282,308.35 (三十九) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 13,592,782.96 11,980,009.52 折旧摊销费 8,902,742.20 6,877,384.50 咨询服务费 5,409,348.19 2,869,246.09 办公费 3,206,927.68 2,803,723.53 财务报表附注 第 157 页 项目 本期金额 上期金额 安全费 1,400,747.96 1,410,693.54 业务招待费 1,444,254.58 1,407,745.43 汽油费 666,461.47 744,837.93 维修费 2,423,066.51 691,663.31 租赁费 423,025.83 42,739.28 其他 571,674.33 900,481.66 合 计 38,041,031.71 29,728,524.79 (四十) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 物料消耗 5,957,351.70 4,743,703.17 工资薪酬 5,050,976.90 4,061,107.75 折旧费 1,058,886.83 948,969.44 办公费 120,977.72 103,535.62 业务招待费 44,666.20 20,525.00 其他 503,207.82 1,292,271.15 合 计 12,736,067.17 11,170,112.13 (四十一) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 14,887,725.50 14,873,250.75 减：利息收入 63,477.08 844,736.07 汇兑损益 -472,030.37 1,705,032.67 手续费 3,532,906.44 2,672,451.42 其他 合计 17,885,124.49 18,405,998.77 (四十二) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 966,300.00 1,440,648.56 进项税加计抵减 代扣个人所得税手续费 1,218.55 1,326.18 其他 452,687.41 1,426,484.49 合计 1,420,205.96 2,868,459.23 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 藁城区科学技术局专项拨款 350,000.00 与收益相关 收 2017 年度市级外经贸发展 奖励金 100,000.00 与收益相关 外经贸发展专项资金 136,000.00 462,748.56 与收益相关 年产 1500 吨 AE 活性酯技术改 57,700.00 与资产相关 财务报表附注 第 158 页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 造项目补助金 科技局奖励金 70,000.00 与收益相关 财政补贴款 127,900.00 与收益相关 2016 年度科技创新扶持资金 500,000.00 与收益相关 高新区生物医药创新创业大 赛奖励资金 50,000.00 与收益相关 研发补助 350,000.00 与收益相关 尚志市财政局拨付保费补贴 22,200.00 与收益相关 出口信用险补贴 180,400.00 与收益相关 合计 966,300.00 1,440,648.56 (四十三) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 4,083.55 10,691.17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 4,083.55 10,691.17 (四十四) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失（损失以“-”号填列） -1,268,030.03 146,019.06 存货跌价损失（损失以“-”号填列） -1,189,811.06 -247,584.22 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 财务报表附注 第 159 页 项目 本期金额 上期金额 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 -2,457,841.09 -101,565.16 (四十五) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 资产处置收益 -152,344.47 其中：固定资产处置 -152,344.47 其他 合计 -152,344.47 (四十六) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 3,002,765.37 盘盈利得 其他 8,078.29 7,039,705.19 8,078.29 合计 8,078.29 10,042,470.56 8,078.29 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 税务局补贴款 2,765.37 与收益相关 企业挂牌上市奖励资金 3,000,000.00 与收益相关 合计 3,002,765.37 (四十七) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 非常损失 4,523,562.75 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 1,976.80 33,900.95 1,976.80 其他 6,949.28 370,410.12 6,949.28 合计 8,926.08 4,927,873.82 8,926.08 (四十八) 所得税费用 财务报表附注 第 160 页 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 9,740,404.04 10,414,199.49 递延所得税费用 -273,786.22 -33,633.16 合计 9,466,617.82 10,380,566.33 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 60,203,617.88 按法定(或适用)税率计算的所得税费用 8,804,450.77 子公司适用不同税率的影响 1,171,613.63 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 231,978.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,156,872.06 研发费用加计扣除 -1,045,474.32 环保节能专项设备扣除 -565,003.57 其他 -287,819.52 所得税费用 9,466,617.82 (四十九) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 51,246,404.37 39,170,183.99 本公司发行在外普通股的加权平均数 100,712,666.67 96,250,000.00 基本每股收益 0.51 0.41 其中：持续经营基本每股收益 0.51 0.41 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 52,110,571.04 39,170,183.99 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 103,490,444.44 96,250,000.00 稀释每股收益 0.50 0.41 其中：持续经营稀释每股收益 0.50 0.41 终止经营稀释每股收益 财务报表附注 第 161 页 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 本期金额 上期金额 归属于公司普通股股东的净利润 51,246,404.37 39,170,183.99 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 润的非经常性损益 1,173,584.76 6,631,600.04 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的 净利润 50,072,819.61 32,538,583.95 发行在外期末普通股股数 105,519,000.00 100,000,000.00 发行在外的普通股加权平均数 100,712,666.67 96,250,000.00 基本每股收益 0.51 0.41 基本每股收益（扣除非经常性损益后） 0.50 0.34 考虑稀释性潜在普通股 103,490,444.44 96,250,000.00 稀释每股收益 0.50 0.41 稀释每股收益（扣除非经常性损益后） 0.49 0.34 (五十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回票据及信用证保证金 128,192.71 1,175,643.11 利息及补贴收入 1,023,848.69 4,821,138.57 往来款及其他 6,272,947.58 6,202,066.97 合计 7,424,988.98 12,198,848.65 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用 15,393,931.86 22,375,156.33 往来款及其他 4,431,087.56 10,416,261.54 合计 19,825,019.42 32,791,417.87 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 与资金拆借有关的投资活动 11,750,750.00 32,195,707.60 搬迁补偿款 7,000,000.00 合计 11,750,750.00 39,195,707.60 4、 支付其他与投资活动有关的现金 财务报表附注 第 162 页 项目 本期金额 上期金额 与资金拆借有关的投资活动 13,250,750.00 32,461,957.60 合计 13,250,750.00 32,461,957.60 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 向其他非金融机构借款 104,118,250.00 42,700,000.00 其他 4,583,250.00 合计 104,118,250.00 47,283,250.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 向其他非金融机构偿还欠款 112,638,317.00 42,700,000.00 其他 4,600,000.00 8,167,600.00 合计 117,238,317.00 50,867,600.00 (五十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 50,737,000.06 38,973,988.90 加：信用减值损失 资产减值准备 2,457,841.10 101,565.16 固定资产折旧 27,048,184.26 23,405,067.66 无形资产摊销 783,584.44 800,977.29 长期待摊费用摊销 2,756,355.96 1,875,643.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 152,344.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,976.80 33,900.95 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,063,395.18 13,518,231.75 投资损失（收益以“－”号填列） -4,083.55 -10,691.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -350,932.23 -33,633.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,797,571.39 -59,781,254.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,075,717.79 -48,191,756.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,739,953.37 -44,951,041.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,359,986.21 -74,106,658.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 54,573,422.68 17,561,315.32 减：现金的期初余额 17,561,315.32 5,487,532.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,012,107.36 12,073,782.44 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 54,573,422.68 17,561,315.32 其中：库存现金 66,546.29 27,786.35 可随时用于支付的银行存款 54,506,876.39 17,533,528.97 财务报表附注 第 163 页 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 54,573,422.68 17,561,315.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (五十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,475,626.34 保证金存款 应收票据 10,200,000.00 质押借款 投资性房地产 2,120,719.20 抵押借款 固定资产 132,647,263.09 抵押借款、融资租赁 在建工程 15,254,283.69 融资租赁 无形资产 14,756,571.47 抵押借款 合计 188,454,463.79 (五十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 796,137.84 6.8632 5,464,053.22 卢比 12,697,064.00 0.097986 1,244,134.51 应收账款 其中：美元 3,492,810.07 6.8632 23,971,854.07 卢比 26,695,632.00 0.097986 2,615,798.19 预收账款 其中：美元 161,575.35 6.8632 1,108,923.94 (五十四) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 年产 1500 吨 AE 活性酯 技术改造项目补助金 683,400.00 递延收益 57,700.00 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 藁城区科学技术局专项拨款 350,000.00 350,000.00 其他收益 收 2017 年度市级外经贸发展 100,000.00 100,000.00 其他收益 财务报表附注 第 164 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 奖励金 外经贸发展专项资金 598,748.56 136,000.00 462,748.56 其他收益 科技局奖励金 70,000.00 70,000.00 其他收益 企业挂牌上市奖励款 3,000,000.00 3,000,000.0 0 营业外收入 2016 年度科技创新扶持资金 500,000.00 500,000.00 其他收益 高新区生物医药创新创业大 赛奖励资金 50,000.00 50,000.00 其他收益 研发补助 350,000.00 350,000.00 其他收益 尚志市财政局拨付保费补贴 22,200.00 22,200.00 其他收益 出口信用险补贴 180,400.00 180,400.00 其他收益 税务局补贴款 2,765.37 2,765.37 营业外收入 财政补贴款 127,900.00 127,900.00 其他收益 合计 5,352,013.93 908,600.00 4,443,413.9 3 六、 合并范围的变更 2018 年 12 月 4 日本公司成立控股子公司河北合佳创新医药科技有限公司，注册资 本 600.00 万元（尚未实缴），法定代表人：刘振强；股东：河北合佳医药科技集团 股份有限公司，占比 90.00%；江源占比 10.00%。本公司本期将河北合佳创新医药科 技有限公司纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 哈尔滨合佳制药有限公司 黑龙江 尚志市 制药 100.00 购买 石家庄中丹化工有限公司 石家庄 石家庄 化工贸易 100.00 购买 石家庄合佳化学品有限公司 石家庄 石家庄 化工贸易， 进出口 100.00 设立 黑龙江黒尚乌农业发展有限公 司 黑龙江 尚志市 农业 100.00 购买 黑龙江佳豪医药科技有限公司 黑龙江 安达市 设备租赁， 贸易 55.00 设立 河北合佳创新医药科技有限公 司 石家庄 石家庄 研究，贸易 90.00 设立 保利科化学私人有限公司 印度 印度 贸易 100.00 设立 注：保利科化学私人有限公司（Polyco Chem Private Limited）为合佳集团 三级子公司，石家庄合佳化学品有限公司控股子公司，成立时注册资本 300 万卢比（折合人民币 295,757.47 元），石家庄合佳化学品有限公司持有 299.999 财务报表附注 第 165 页 万股，少数股东自然人刘聪（公司员工）持有 10 股。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为刘振强。刘振强直接持有公司股份 21,250,000 股，占公司总 股本 20.1386%，通过晋州市合泰化工有限公司间接持有公司股份 15,925,950 股， 占公司总股本 15.0930%，共计持有公司 35.2316%的股份。综上，故认定刘振强为公 司的实际控制人。 本公司最终控制方是：刘振强。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 石家庄合汇化工有限公司 关系密切的家庭成员控制的其他企业 晋州市合泰化工有限公司 持股比例 5%以上的法人股东，本公司实际控制人控制的其他 企业 九州风雷新三板投资中心（有限 合伙） 持股比例 5%以上的法人股东 九州证券股份有限公司 实际持股 5%以上的法人股东 石家庄膜海水务科技有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 刘振业 实际控制人关系密切的家庭成员 刘振宅 实际控制人关系密切的家庭成员 牛立娜 实际控制人关系密切的家庭成员 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 石家庄膜海水务科技有限公司 MBR 工程 6,666,666.67 石家庄合汇化工有限公司 一般化工品 8,320,789.81 3,237,470.10 九州证券股份有限公司 承销费 707,547.17 九州证券股份有限公司 咨询服务费 4,285,000.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 财务报表附注 第 166 页 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 晋州合泰化工有限公司 一般化工品 90,000.00 石家庄合汇化工有限公司 设备销售 1,289,502. 41 石家庄合汇化工有限公司 一般化工品 1,979,752.74 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租 赁收入 上期确认的 租赁收入 石家庄膜海水务科技有限公司 土地、办公室、厂房租赁 491,682.54 446,984.13 3、 关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保质押是否 已经履行完毕 晋州市合泰化工有限公司；刘振 强、牛立娜 22,000,000.00 2016.12.09 2019.12.08 正在履行 晋州市合泰化工有限公司 1300 万股权质押；刘振强 1700 万股 权质押；刘振强、牛立娜担保 59,500,000.00 2017.03.31 2019.03.30 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制 药有限公司 27,700,000.00 2018.09.06 2019.09.02 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制 药有限公司 29,900,000.00 2018.11.06 2019.11.04 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制 药有限公司 11,600,000.00 2018.11.06 2019.11.04 正在履行 刘振强、牛立娜、哈尔滨合佳制 药有限公司 18,800,000.00 2018.11.20 2019.11.18 正在履行 晋州市合泰化工有限公司、刘振 强 10,000,000.00 2018.12.11 2019.12.10 正在履行 刘振强 25,000,000.00 2016.10.20 2019.10.19 正在履行 刘振强、牛立娜 22,000,000.00 2017.07.29 2019.07.29 正在履行 刘振强、牛立娜 22,000,000.00 2018.09.25 2021.9.25 正在履行 刘振强 10,000,000.00 2018.11.23 2020.11.22 正在履行 刘振强、牛立娜 3,000,000.00 2018.12.31 2020.12.31 正在履行 晋州市合泰化工有限公司、刘振 强、牛立娜 12,720,000.00 2018.11.15 2020.11.15 正在履行 刘振强 11,000,000.00 2018.11.23 2020.11.22 正在履行 注 1：哈尔滨合佳制药有限公司、刘振强和牛立娜为本公司担保向中国建设银 行股份有限公司富强大街支行贷款 88,000,000.00 元； 注 2：晋州市合泰化工有限公司、哈尔滨合佳制药有限公司、刘振强为本公司 担保向农业银行借款 10,000,000.00 元； 注 3：以晋州市合泰化工有限公司 1300 万股权及刘振强 1700 万股权质押，刘 财务报表附注 第 167 页 振强、牛立娜为本公司担保向渤海银行石家庄分行借款 59,500,000.00 元； 注 4：晋州市合泰化工有限公司、刘振强、牛立娜为子公司哈尔滨合佳制药有 限公司担保，晋州市合泰化工有限公司 890 万股权质押，海通恒信国际租赁有 限公司为哈尔滨合佳制药有限公司提供融资租赁服务，金额为 22,000,000.00 元。 注 5：刘振强为本公司担保，中关村科技租赁有限公司提供融资租赁服务，金 额为 25,000,000.00 元； 注 6：刘振强、牛立娜为本公司担保，君创国际融资租赁有限公司提供融资租 赁服务，金额为 22,000,000.00 元。 4、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 （拆入） 起始日 到期日 利息费用 晋州市合泰化工有限公司 3,908,250.00 2018/2/12 2018/5/3 43,425.00 晋州市合泰化工有限公司 3,091,750.00 2018/4/25 2018/5/3 3,435.28 晋州市合泰化工有限公司 9,908,250.00 2018/4/25 2018/5/11 22,018.33 晋州市合泰化工有限公司 3,000,000.00 2018/5/23 2018/7/16 22,500.00 晋州市合泰化工有限公司 7,000,000.00 2018/5/23 2018/9/17 113,750.00 晋州市合泰化工有限公司 8,000,000.00 2018/6/5 2018/9/17 115,555.56 晋州市合泰化工有限公司 2,000,000.00 2018/6/5 2018/9/24 30,833.33 晋州市合泰化工有限公司 2,720,000.00 2018/7/13 2018/9/24 27,577.78 晋州市合泰化工有限公司 7,000,000.00 2018/7/13 2018/11/7 113,750.00 晋州市合泰化工有限公司 10,280,000.00 2018/7/13 2018/11/7 167,050.00 晋州市合泰化工有限公司 2,000,000.00 2018/8/23 2018/11/7 21,111.11 晋州市合泰化工有限公司 1,720,000.00 2018/10/12 2018/11/7 6,211.11 晋州市合泰化工有限公司 5,000,000.00 2018/10/12 2018/11/9 19,444.44 晋州市合泰化工有限公司 12,000,000.00 2018/10/12 2018/11/22 68,333.33 晋州市合泰化工有限公司 11,280,000.00 2018/10/12 2018/11/23 65,800.00 晋州市合泰化工有限公司 3,720,000.00 2018/10/17 2018/11/23 19,116.68 晋州市合泰化工有限公司 1,280,000.00 2018/10/17 2018/12/31 13,333.33 合计 93,908,250.00 873,245.28 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,566,921.09 2,097,707.57 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 财务报表附注 第 168 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 石家庄膜海水务科技有限公司 1,014,493. 96 84,241.9 7 372,307.7 0 35,482.0 5 石家庄合汇化工有限公司 18,100.00 905.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 石家庄膜海水务科技有限公司 450,000.00 450,000.00 石家庄合汇化工有限公司 778,841.29 预收账款 晋州市合泰化工有限公司 195,600.00 300,000.00 石家庄合汇化工有限公司 37,271.16 其他应付款 刘振强 1,099,736.11 1,102,531.51 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2019 年 1 月 21 日，公司董事会发布《关于合佳转 S1 进入第二次转股申报期的公告》， 第二次转股申报期为 2019 年 1 月 28 日至 2019 年 2 月 15 日，转股价格：6.04 元/ 股。 2019 年 2 月 18 日，公司董事会发布《关于“合佳转 S1”第二次转股申报期申报转 股结果的公告》，截止第二次转股申报期结束日（2019 年 2 月 15 日）“合佳转 S1” 债券持有人申报全部转股，申报转股数量为 4,139,072 股。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 财务报表附注 第 169 页 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 21,346,080.99 37,251,200.50 商业承兑汇票 合计 21,346,080.99 37,251,200.50 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末余额 银行承兑汇票 9,200,000.00 商业承兑汇票 合计 9,200,000.00 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 71,986,216.21 商业承兑汇票 合计 71,986,216.21 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 110,131,153.79 91,921,808.37 1 至 2 年 5,704,520.85 30,861,668.54 2 至 3 年 4,149,193.53 796,771.03 3 至 4 年 773,071.00 175,988.14 4 至 5 年 143,270.64 5.17 5 年以上 1,373,847.10 2,954,073.31 小计 122,275,056.91 126,710,314.56 减：坏账准备 8,757,747.73 7,356,494.88 合计 113,517,309.18 119,353,819.68 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 122,275,056.9 1 100.00 8,757,747. 73 7.16 113,517,309 .18 组合 1-账龄组合 111,613,243.7 5 91.28 8,757,747. 73 7.85 102,855,496 .02 财务报表附注 第 170 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 组合 2-集团合并范围内关联 方组合 10,661,813.16 8.72 10,661,813. 16 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 122,275,056. 91 100.0 0 8,757,747. 73 7.16 113,517,309 .18 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 126,710,314.5 6 100 7,356,494. 88 5.81 119,353,819 .68 组合 1-账龄组合 78,578,619.31 62.01 7,356,494. 88 9.36 71,222,124. 43 组合 2-集团合并范围内关联 方组合 48,131,695.25 37.99 48,131,695. 25 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 126,710,314. 56 100 7,356,494. 88 5.81 119,353,819 .68 按组合 1 计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 98,878,969.95 4,943,948.50 5.00 1 至 2 年 5,704,520.85 570,452.08 10.00 2 至 3 年 4,160,293.73 832,058.75 20.00 3 至 4 年 773,071.00 386,535.50 50.00 4 至 5 年 143,270.64 71,635.32 50.00 5 年以上 1,953,117.58 1,953,117.58 100.00 合计 111,613,243.75 8,757,747.73 名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 66,202,149.39 3,310,107.47 5.00 1 至 2 年 8,449,632.27 844,963.23 10.00 2 至 3 年 796,771.03 159,354.21 20.00 3 至 4 年 175,988.14 87,994.07 50.00 4 至 5 年 5.17 2.59 50.00 5 年以上 2,954,073.31 2,954,073.31 100.00 合计 78,578,619.31 7,356,494.88 财务报表附注 第 171 页 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 7,356,494.8 8 1,401,252.8 5 8,757,747.73 合计 7,356,494.8 8 1,401,252. 85 8,757,747.73 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 海南海药股份有限公司 59,377,596.45 48.56 2,968,879.82 哈尔滨合佳制药有限公司 10,661,813.16 8.72 珠海联邦制药股份有限公司 9,485,738.89 7.76 474,286.94 华北制药河北华民药业有限责任公司 7,934,633.15 6.49 938,676.63 辽宁美亚制药有限公司 3,385,234.74 2.77 169,261.74 合计 90,845,016.39 74.30 4,551,105.13 (三) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 159,104,662.44 78,185,142.41 合计 159,104,662.44 78,185,142.41 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 124,913,578.17 72,323,300.10 1 至 2 年 32,647,901.00 4,000,000.00 2 至 3 年 2,500,000.00 3 至 4 年 150.00 4 至 5 年 1,709.40 5 年以上 2,298,490.60 小计 160,061,479.17 78,623,650.10 减：坏账准备 956,816.73 438,507.69 合计 159,104,662.44 78,185,142.41 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 财务报表附注 第 172 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项 160,061,479. 17 100.0 0 956,816.73 0.60 159,104,662 .44 组合 1：账龄组合 9,283,659.49 5.80 956,816.73 10.31 8,326,842.7 6 组合 2：合并范围内关联方组 合 150,777,819. 68 94.20 150,777,819 .68 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合计 160,061,479. 17 100 956,816.73 0.60 159,104,662 .44 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项 78,623,650.1 0 100 438,507.69 0.56 78,185,142. 41 组合 1：账龄组合 6,265,003.80 7.97 438,507.69 7.00 5,826,496.1 1 组合 2：合并范围内关联方组 合 72,358,646.3 0 92.03 72,358,646. 30 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合计 78,623,650.1 0 100.0 0 438,507.69 0.56 78,185,142. 41 按组合 1 计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,430,984.14 221,549.20 5.00 1 至 2 年 2,352,675.35 235,267.53 10.00 2 至 3 年 2,500,000.00 500,000.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 9,283,659.49 956,816.73 名称 期初余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,764,653.80 188,232.69 5.00 1 至 2 年 2,500,000.00 250,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 150.00 75.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 200.00 200.00 100.00 合计 6,265,003.80 438,507.69 财务报表附注 第 173 页 （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 438,507.69 518,309.04 956,816.73 合计 438,507.69 518,309.04 956,816.73 （4）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 150,777,819.67 73,171,321.65 保证金 8,032,500.00 5,040,000.00 备用金 231,663.00 2,195.24 保险金 195,216.88 184,474.05 其他 824,279.62 225,659.16 合计 160,061,479.17 78,623,650.10 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项合 计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 哈尔滨合佳制药有限公司 往来款 118,113,106.62 1 年以内 /1 至 2 年 73.79 石家庄合佳化学品有限公 司 往来款 14,453,926.39 1 年以内 9.03 黑龙江佳豪医药科技有限 公司 往来款 9,580,284.00 1 年以内 5.99 黑龙江黒尚乌农业发展有 限公司 往来款 5,482,902.67 1 至 2 年 3.43 中关村科技租赁股份有限 公司 保证金 3,500,000.00 1 年以内 /2 至 3 年 2.19 550,000.00 合计 151,130,219.68 94.43 550,000.00 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 60,495,683.78 60,495,683.78 53,995,683.78 53,995,683.78 对联营、合 营企业投 资 合计 60,495,683.78 60,495,683.78 53,995,683.78 53,995,683.78 1、 对子公司投资 财务报表附注 第 174 页 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 哈尔滨合佳制药有限公 司 46,000,000.00 46,000,000.00 石家庄中丹化工有限公 司 995,683.78 995,683.78 石家庄合佳化学品有限 公司 1,500,000.00 1,500,000.00 黑龙江黒尚乌农业发展 有限公司 500,000.00 500,000.00 黑龙江佳豪医药科技有 限公司 5,000,000.00 6,500,000.00 11,500,000.00 合计 53,995,683.78 6,500,000.00 60,495,683.78 (五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 298,345,059.12 178,643,484.78 269,036,196.98 177,619,758.72 其他业务 551,554.59 270,721.56 451,969.88 12,443.84 合计 298,896,613.71 178,914,206.34 269,488,166.86 177,632,202.56 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 298,345,059.12 269,036,196.98 其中：制造业 276,713,001.11 255,539,625.58 贸易 21,632,058.01 13,496,571.40 其他业务收入 551,554.59 451,969.88 其中：租赁收入 551,554.59 451,969.88 其他 合计 298,896,613.71 269,488,166.86 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益（损失以“-”号填列） 4,083.55 10,691.17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 财务报表附注 第 175 页 项目 本期金额 上期金额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 4,083.55 10,691.17 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 966,300.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 4,083.55 财务报表附注 第 176 页 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -847.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 453,905.96 小计 1,423,441.72 所得税影响额 249,856.96 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,173,584.76 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.83 0.51 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.49 0.50 0.49 河北合佳医药科技集团股份有限公司 二 〇 二 〇 年 十 月 十 三 日 财务报表附注 第 177 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河北省石家庄市裕华区天山大街 266 号方大科技园 10 号楼 13 层 1302