838566_2018_中人网_2018年年度报告_2019-04-17.txt

北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 1 2018 年度报告 中人网 NEEQ : 838566 北京中人网信息咨询股份有限公司 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 2 公司年度大事记 未来 HR 智能化转型综合研究：2018 年持续 与平安合作基于 AI、大数据、标签化的人 岗智能匹配，目前已实际投入使用并持续优 化，探索以科技支撑 HR 智能化应用的各种 场景。 融合产业专家和 HR 专家的创新机制研究： 2018 年 4 月，与中车产投合作，基于产业 专家和 HR 专家双专家融合的模式探索企业 创新机制、人才队伍建设，取得较好的效果。 天真快乐强大的个人&共赢型组织&繁荣生 态模型实践：2018 年，才报研修，继续深 入以四时养生和四够心法为基础的人性修 炼。让 HR 在成为组织建设专家的同时，建 设更懂人性的共赢生态，拥有更强大的智 能。 高战斗力团队模型实践：2018 年，点善军 团持续加强产品研发和团队能力建设，开发 和版权注册了《绽放》、《转身》和《聚变》 产品，同时，加强了内部团队的认证等能力 建设，巩固产品交付能力；在大环境压力下， 实现了销售收入同比增加了 16%的增长，口 碑和市场美誉度持续提升，80%的客户表示 愿意推荐给其他企业。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、中人网 指 北京中人网信息咨询股份有限公司 有限公司 指 北京中人网信息咨询有限公司 深圳分公司 指 北京中人网信息咨询股份有限公司深圳分公司 南京分公司 指 北京中人网信息咨询股份有限公司南京分公司 广州分公司 指 北京中人网信息咨询股份有限公司广州分公司 上海分公司 指 北京中人网信息咨询股份有限公司上海分公司 杭州分公司 指 北京中人网信息咨询股份有限公司杭州分公司 长沙分公司 指 北京中人网信息咨询股份有限公司长沙分公司 股东会 指 北京中人网信息咨询有限公司股东会 股东大会 指 北京中人网信息咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 北京中人网信息咨询股份有限公司董事会 监事会 指 北京中人网信息咨询股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 本期、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何国玉、主管会计工作负责人赵巍及会计机构负责人（会计主管人员）刘继伟保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人何国玉、赵巍为夫妻关系，二人为一致行 动人。何国玉直接持有公司 4.276%股份，担任公司董事长。赵 巍直接持有公司 0.132%股份，担任公司董事、总经理。二人通 过北京中人网投资控股有限公司间接控制公司 35.006%股份、通 过北京才报投资中心（有限合伙）间接持有公司 29.997%股份， 何国玉通过北京谷足投资中心（有限合伙）间接控制公司 1.995% 股份，二人直接与间接合计控制公司 71.406%股份。何国玉、赵 巍依其所持股份可以对公司董事会成员的选任及公司的生产经 营决策产生重大影响。虽然公司已逐步制定一整套制度来完善 公司内部控制及治理结构，但其若利用表决权对公司的经营、 人事、财务等进行不当控制，可能对公司的持续发展和其他股 东利益带来风险。 公司治理风险 公司改制后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应 企业发展的内部控制制度，目前，公司治理和内部控制制度完 善已经逐步健全。随着公司的快速发展，将对公司治理提出更 高的要求。因此，公司未来经营中仍存在因内部管理不适应公 司发展，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 核心业务人员流失的风险 公司所处的人力资源服务行业属于人力资本和知识密集型 行业，核心业务人员是公司保持核心竞争力的重要因素之一。 随着公司业务的快速发展和规模的不断扩大，对高层次管理人 才和业务人才的需求也不断增加。在行业快速发展的情况下， 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 6 行业内对人才的争夺日趋激烈，公司将应用自有知识产权产品 持续激发人才潜能、提升团队战斗力、推动组织共赢机制建设、 营造繁荣生态，让员工在公司的成长、贡献、回报和意义均远 远超出行业水准，形成对人才强大的吸引力和持续深入的凝聚 力,避免核心业务人员流失的风险。 市场竞争的风险 近年来，随着人力资源服务业的快速发展，人力资源服务 行业市场化程度达到较高水平，市场竞争激烈，不乏实力雄厚 的大型跨国公司和国有企业。虽然公司经过多年的发展，已经 在有了自己的核心客户网络和高粘性的客户资源，积累了大量 宝贵的各行业人力资源数据和企业运营数据并建立了良好的品 牌声誉，但如果未来行业竞争进一步加剧，公司有可能存在市 场地位下降的风险。 业务转型所带来的风险 报告期内，公司在 2018 年业绩有一定增长，但由于公司核 心技术团队仍着力于产品研发，因此，公司技术服务和培训类 业务收入还没有实现爆发性增长。公司将来将继续在全球领先 的行业龙头企业建立管理研发基地，借助最佳管理实践提升研 发指向性，获取研发收益、降低研发风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中人网信息咨询股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 中人网 证券代码 838566 法定代表人 何国玉 办公地址 北京市海淀区中关村东路 1 号院 3 号楼 911 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金明辉 职务 董事会秘书 电话 010-52725400-811 传真 010-52725273 电子邮箱 mhjin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村东路 1 号院 3 号楼 911,100084 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司小洽谈室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商业服务业-商业服务业-人力资源服务-其他人力资源服 务 主要产品与服务项目 为大中型企业级客户提供：线上和线下的人力资源及管理咨询、 培训、基于 SaaS 的人力资源管理数据对标服务，及人力资源评 估系统和相应的解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京中人网投资控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 何国玉、赵巍、北京中人网投资控股有限公司、北京才报投资中 心（有限合伙）、北京谷足投资中心（有限合伙） 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108600383340U 否 注册地址 北京市海淀区中关村东路 1 号院 3 号楼 911 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宁兰华、白慧霞 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,708,049.29 37,149,935.57 52.65% 毛利率% 63.78% 53.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,954,402.16 322,675.83 2,675.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,900,451.76 -752,770.77 1,282.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 96.40% 6.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 95.82% -16.19% - 基本每股收益 0.90 0.03 2,900.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,775,562.37 13,383,914.34 70.17% 负债总计 9,009,191.59 8,571,945.72 5.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,766,370.78 4,811,968.62 186.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 0.48 187.50% 资产负债率%（母公司） 39.56% 64.05% - 资产负债率%（合并） 39.56% 64.05% - 流动比率 1.72 1.16 - 利息保障倍数 103.42 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 592,344.95 2,597,329.53 -77.19% 应收账款周转率 6.68 8.51 - 存货周转率 0 0 - 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 70.17% 74.80% - 营业收入增长率% 52.65% 20.47% - 净利润增长率% 2,675.05% 106.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -13,811.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 67,431.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 331.39 非经常性损益合计 53,950.40 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 53,950.40 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 12,414,740.27 7,773,652.14 研发费用 0.00 4,641,088.13 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 11 应收账款 6,014,505.70 0.00 应收票据及应收账 款 0.00 6,014,505.70 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属行业为 L7269 其他人力资源服务。 公司主要为企业客户提供线上 Saas 服务和行业数据对标、线下组织与人才发展解决方案，拥有“才 报平台、点善军团、才报修炼营”等产品，致力于激发个人潜能实现更天真快乐强大的自己、激发团队 潜能实现更高战斗力的敏捷团队、建设机制和平台实现更共赢的组织、建立规则整合资源实现更繁荣的 生态。公司通过直销团队开拓业务，收入来源是技术服务及解决方案和培训收费。 公司主要业务模式为： 一、“才报平台”产品与服务：“才报平台”是基于模型、算法、指标和对标数据，通过在线数据预 警生态、组织、团队与人才存在的问题推动行为改善和组织优化的管理平台系统。包括两大类业务模式： A、为大型龙头企业定制化其内部专属才报平台：已成功为平安集团、腾讯集团、比亚迪集团等行 业龙头企业提供了服务； B、在比亚迪集团、腾讯集团、平安集团、阿里集团等行业龙头企业已建立研究实验室，基于行业 化模型积累及生态/组织/团队/人才规律研究所支撑的“SaaS 服务版”已经开始在公司内部试用； 二、人才培养解决方案：“点善军团”和“才报修炼营” A、点善军团：基于“高战斗力团队模型”，以绩效提升歼灭战为牵引实现领导力提升和团队融合， 吉利集团、宝钢集团、平安银行、广州地铁等行业龙头企业均持续合作多年； B、才报修炼营：基于“天真快乐强大的个人、共赢型组织、繁荣的生态” 等模型为组织和人才发 展专业人员提供的胜任素质提升综合解决方案，阿里巴巴、腾讯、碧桂园等各行业龙头企业已经连续选 送三批以上 HR 核心骨干进入修炼营。 本公司核心竞争力： 一、打造了一支由创始人领军的具有相同使命愿景价值观、拥有全球顶级水准的咨询/学术/实战团 队融合东西方经典智慧、结合现代科技研发产品推动组织与人才发展，已建立生态、组织、团队与人才 发展相关核心模型； 二、与腾讯、平安等全球领先的行业龙头企业合作建立管理研发基地，基于领先企业的最佳实践持 续迭代行业解决方案。 三、借助中人网控股公司所发起的“中国 HR100 人俱乐部”、 “中国 HR3000 强俱乐部”、 “中国 HR90000 友俱乐部”及专业的年度数据调研活动，深入了解分析各行业领先企业管理状态、已积累 15 个行业对 标数据，为根据不同需求精准匹配专业增值服务打下了数据基础；也为 Saas 服务平台发版后快速推广 打下了信任基础。 报告期内及报告期后至报告披露日，本公司的商业模式较上年度无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 13 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内， 一、本公司的营业总收入 5,670.80 万元，同比增长 52.65%； 营业收入增长的主要原因有： 公司研究能力越来越被各行业龙头企业所认可：平安等企业研究型项目收入同比增长 218.83%。 二、营业成本 2,053.69 万元，同比增长 19.71%； 营业成本增长的主要原因是： 公司持续加大研发力度，引进更多优秀技术人才，使得技术收入的成本同比增长 285.09%， 三、净利润 895.44 万元，同比增长 2,675.05%； 净利润增长的主要原因是： 1、收入同比增长 52.65%，； 2、研发费同比增长 151.63%，主要是今年公司加速对生态型组织繁荣、平台型组织内部市场化、生 命体组织敏捷、以 AI 和大数据技术支撑面向未来的 HR 等各项研究：为将上述优秀研究和行业领先企业 的优秀实践尽快形成平台化产品，今年加大了对 Saas 服务平台开发的投入力度； 四、经营活动产生的现金流净额为 59.23 万元，同比下降为 77.19%； 现金流净额降低的主要原因是： 1、今年加快了市场开拓的节奏，人工等成本支出较上年同期增加，导致经营活动现金流出增幅 37.97%； 2、经营活动现金流入增幅 31.60%明显小于经营活动现金流出的增幅。 五、截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 2,277.56 万元，较年初增长 70.17%。净资产 1376.64 万元，较年初增长 186.09%； 净资产增长的主要原因是：盈利 895.44 万元； 六、负债 900.92 万元，较年初增长 5.10%； 负债上升的原因是：短期借款、长期借款增加 466.24 万元。 对此，公司 2019 年一是将会继续加大营销力度，根据细分客户分别设定营销策略和市场活动；二 是密切跟踪重点大客户的重点平台项目，提前做好方案预研和人员准备，并开拓新的大客户渠道；三是 加强在线营销，从之前的线下口碑传播到线上线下结合传播；四是内部开展自组织转型，通过管理效率 的提升支持业务拓展。 (二) 行业情况 从工业时代进入信息时代之后，组织形式正在发生巨大的变化, 需要进行极大程度的升级和重构： 回归人性，基于共赢关系，重新架构底层关系、重写规则，重新梳理底线共识。而过去十年，中人网一 直在研究人、组织、生态，如何推动人更好地由内而外地绽放、如何推动组织与人、组织与组织之间更 好地共赢，这是中人网在行业中的机会和方向。 从国家法律法规政策层面来看，2014 年 12 月 25 日，人社部与国家发改委、财政部联合下发《关 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 14 于加快发展人力资源服务业的意见》(人社部发[2014]104 号)，明确提到在 2020 年从业人员达到 50 万 人、产业规模超过 2 万亿元、形成 20 家左右的龙头企业和行业领军企业等目标，为了实现该目标，政 府陆续出台相关扶持政策。 “十九大”报告中，提出了“更好推动人的全面发展”、“人力资本服务等领域培育新增长点”、“着 力加快建设实体经济、科技创新、现代金融、人力资源协同发展的产业体系”等概念，给中国人力资源 服务业展现了更广阔的前景、提出了更高的要求。 从市场的需求来看，随着我国产业升级，企业对于高端人才的需求逐步增加。到 2020 年，我国的 人才发展总体目标是促使人才资源总量从 2008 年的 1.14 亿人增加到 1.8 亿人，增长 58%，人才资源占 人力资源总量的比重提高到 16%。 从行业的发展来看，无周期波动，不过，移动终端、互联网服务、大数据分析、云服务、O2O 等， 为人力资源服务信息化开启了新的方向，也给人力资源服务机构带来新发展机会。中人网正处于一个蓬 勃发展的时代和行业中，机遇与挑战并存，随着政府对于外资人力资源服务机构准入政策的放松，中国 人力资源服务企业在国内市场面临的竞争压力逐渐扩大，因此，中人网将进一步加大研发力度，增强自 身的竞争能力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,716,897.76 20.71% 3,256,034.93 24.33% 44.87% 应收票据与应 收账款 10,066,807.74 44.20% 6,014,505.70 44.94% 67.38% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 170,451.87 0.75% 229,414.95 1.71% -25.70% 在建工程 短期借款 2,950,000.00 12.95% 100.00% 长期借款 1,712,399.40 7.52% 100.00% 其他应付款 3,004,772.76 13.19% 6,175,465.68 46.14% -51.34% 资产总计 22,775,562.37 - 13,383,914.34 - 70.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加主要是 12 月份项目集中回款所致，12 月份项目回款 760.46 万元。 2、应收票据与应收账款增加 了 67.38%，增加 405.23 万元，主要是 A.收入增加：今年收入比去年 同期增加 1955.81 万元，增加了 52.65%；B.应收账款的金额主要产生于 12 月份，因为技术服务收入在年 底才和客户进行结算，技术服务应收账款是 673.41 万元；C.客户付款有账期。 3、固定资产减少 25.70%，减少 5.90 万元，主要是因本期内有电子办公设备报废。 4、短期借款和长期借款增加 466.24 万元，主要是由于本期内公司技术服务项目增加，资金需求量 增加，向北京银行及渣打银行以短期借款和长期借款的形式筹集资金。 5、 其他应付款减少 51.34%，减少 317.07 万元，主要是本期归还股东赵巍借款 537.90 万元 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 15 6、 总资产增加的主要原因是：货币资金增加 146.09 万元；应收票据及应收账款增加 405.23 万元， 本年度营业收入的增加，形成应收账款；当年净利润的增加导致未分配利润的增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 56,708,049.29 - 37,149,935.57 - 52.65% 营业成本 20,536,917.25 36.22% 17,155,761.62 46.18% 19.71% 毛利率% 63.78% - 53.82% - - 管理费用 7,128,068.87 12.57% 7,773,652.14 20.93% -8.30% 研发费用 11,678,207.27 20.59% 4,641,088.13 12.49% 151.63% 销售费用 7,837,041.69 13.82% 7,905,200.18 21.28% -0.86% 财务费用 154,637.22 0.27% 4,141.83 0.01% 3,633.55% 资产减值损失 225,910.63 0.40% 261,053.95 0.70% -13.46% 其他收益 67,431.00 0.12% 1,100,000.00 2.96% -93.87% 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 8,911,405.10 15.71% 281,965.74 0.76% 3,060.46% 营业外收入 331.39 0.00% 315.05 0.00% 5.19% 营业外支出 13,811.99 0.02 24,868.45 0.07% -44.46% 净利润 8,954,402.16 15.79% 322,675.83 0.87% 2,675.05% 项目重大变动原因： 1、营业收入比去年增加 52.65%，主要原因是：技术服务收入增加了 2891.42 万元，技术服务收入 增加的主要原因是由于公司研究型战略合作项目的专业积累以及研究能力、敬业态度受到了合作的各行 业龙头企业客户的认可，承接了更多的技术服务项目。 2、毛利率增加的主要原因是服务收入占总收入的 74.28%，并且服务收入毛利率较高，所以整体毛 利率增加。 3、研发费增加主要是项目增加导致开发人员增加所致。 4、财务费用比去年增加了 3633.55%，主要原因是：本期短期借款产生银行利息费用 86,880.11 元 及担保服务费等手续费 73,878.51 元。 5、营业外支出比去年减少 44.46%，主要原因是：公司本年度的陈旧的电子设备报废损失小于去年 同期固定资产报废损失。 6、营业利润、净利润变动原因主要是营业收入增长 52.65%，增长幅度远远超过成本和费用的增长。 (2) 收入构成 单位：元 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 56,704,816.66 37,105,662.20 52.82% 其他业务收入 3,232.63 44,273.37 -92.70% 主营业务成本 20,536,917.25 17,155,761.62 19.71% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术服务收入 42,127,238.69 74.28% 13,212,991.15 35.57% 培训收入 14,577,577.97 25.71% 23,892,671.05 64.31% 其他业务收入 3,232.63 0.01% 44,273.37 0.12% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 40,412,837.52 71.27% 20,783,420.41 55.94% 华南地区 9,328,803.14 16.45% 9,518,995.14 25.62% 华东地区 6,966,408.63 12.28% 6,847,520.02 18.44% 合计 56,708,049.29 100.00% 37,149,935.57 100.00% 收入构成变动的原因： 华北地区收入占营业收入比例比去年增加 15.33 个百分点，主要是技术服务产品主要在华北，业务 较 2017 年有较大提升，收入增加 1962.94 万元。 华南地区收入占营业收入比例比去年减少 9.17 个百分点，华东地区收入占营业收入比例比去年减 少 6.16 个百分点，主要是培训业务，华东、华南地区由于业务模式转型升级阶段，直接影响了华东、 华南地区的收入，但受影响程度在逐渐减弱，目前已趋于稳定。 技术服务收入增加了 2891.42 万元，技术服务收入增加的主要原因是由于公司研究型战略合作项目 的专业积累以及研究能力、敬业态度受到了合作的各行业龙头企业客户的认可，承接了更多的技术服务 项目。 培训业务占营业收入比例降低，主要是由于培训业务模式处于转型升级阶段，直接影响了培训业务 的收入，但受影响程度在逐渐减弱，目前已趋于稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 平安金融培训学院（中国深圳） 22,044,212.09 38.87% 否 2 腾讯科技（深圳）有限公司 2,480,283.02 4.37% 否 3 中车产业投资有限公司 2,501,056.60 4.41% 否 4 广州地铁集团有限公司 836,636.79 1.48% 否 5 深圳市华星光电技术有限公司 672,783.02 1.19% 否 合计 28,534,971.52 50.32% - 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 17 平安金融培训学院（中国深圳）、中国平安财产保险股份有限公司和平安科技（深圳）有限公司三 家公司都是隶属于中国平安保险（集团）股份有限公司，三家销售金额合计 2,204.42 万元。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计 - 公司属于轻资产知识型企业，成本主要系人员成本、房屋租赁成本等。公司发生的支出系偶发性支 出，主要系固定资产采购支出，无重要供应商；公司目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、 主要关联方或其他持有公司 5%以上股份的股东未在采购中占有权益。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 592,344.95 2,597,329.53 -77.19% 投资活动产生的现金流量净额 -3,793,881.52 -3,239,107.75 -17.13% 筹资活动产生的现金流量净额 4,662,399.40 100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比去年减少 200.50 万元，减少比例是 77.19%，主要原因是经营活 动现金流出比去年增加 1683.61 万元，增加比例是 37.97%，其中归还赵巍借款 537.90 万元，支付给职 工以及为职工支付的现金增加 878.60 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额比去年减少 55.48 万元，减少比例是 17.13%。主要原因是 2018 年 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金流量支出增加，即公司开发投入等比上年度增加 55 万元左右，增加比例 17.11%。 3、筹资活动产生的现金流量净额比去年增加 466.24 万元，原因是：公司今年从北京银行及渣打银 行取得了短期借款和长期借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应的调整，本公司按照规定对 2017 年度报表进 行了追溯调整。 （2）会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司作为一家公众企业，一方面，响应国家产业政策，开拓创新、积极为社会创造价值、促进社会 进步；另一方面，公司在经营管理过程中遵纪守法、依法纳税，承担起自己社会责任。 稳定、和谐的社会环境是企业存在与发展的根本基础，对内，公司积极为员工创造好的工作环境、 生活环境，不断提高员工薪酬福利待遇；对外，足额纳税、积极参与社会公益事业，努力为党中央国务 院的脱贫目标作出应有的贡献。 三、 持续经营评价 人力资源咨询和培训行业作为一个正处于发展期的新兴行业，在中国市场中有较大潜能，市场竞争 不够充分，行业内各公司均处于快速发展阶段。其次，公司新产品才报平台(our.tm)在研发完善后将为 公司持续带来稳定收入，并有高速增长的预期。企业级服务市场前景广阔，公司产品和服务迎合市场不 断增大的需求（视人力资源为企业最重要资源的企业越来越多，国内产业结构转型，第三产业占 GDP 比 重不断增加），具有较强持续经营能力。但企业信息平台是个复杂系统，我们基于行业龙头企业做研发 基地的过程，是需要先投入时间和资源，会有个孵化的过程。 本公司不存在债务无法按期偿还的情况；公司实际控制人或高级管理人员均能正常履职；公司不存 在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司主要生产、经营资质均能正常续期，不存在无法获 得生产、经营要素（人员、设备）等情况。公司管理层及核心团队稳定，建立了行之有效的内控管理体 系，确保公司规范运行，公司未发生影响持续经营能力的情形。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 实际控制人控制不当的风险 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 19 公司实际控制人何国玉、赵巍为夫妻关系，二人为一致行动人。何国玉直接持有公司 4.276%股份， 担任公司董事长。赵巍直接持有公司 0.132%股份，担任公司董事、总经理。二人通过北京中人网投资控 股有限公司间接控制公司 35.006%股份、通过北京才报投资中心（有限合伙）间接持有公司 29.997%股 份，何国玉通过北京谷足投资中心（有限合伙）间接控制公司 1.995%股份，二人直接与间接合计控制公 司 71.406%股份。何国玉、赵巍依其所持股份可以对公司董事会成员的选任及公司的生产经营决策产生 重大影响。虽然公司已逐步制定一整套制度来完善公司内部控制及治理结构，但其若利用表决权对公司 的经营、人事、财务等进行不当控制，可能对公司的持续发展和其他股东利益带来风险。 应对措施：公司建立了完善的内控制度并且严格执行制度，公司重大经营决策、战略是按规定的流 程进行决议的。目前并未出现公司实际控制人通过其控制权做出对公司财务状况和经营成果重大不利的 决策，实际控制人持续看好公司发展未来前景，为研发投入提供资金，继续支持加大研发力度。未来， 公司将严格依照《公司法》和《公司章程》的规定，保障中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 （二） 公司治理风险 改制后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制制度，公司治理和内 部控制制度逐步健全。随着公司的快速发展，对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应公司发展，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司严格按照法律法规以及《公司章程》规范公司治理，持续加强内部人员培训，贯彻 落实关联交易、对外担保等内控制度，逐步完善公司内部控制体系和管理制度。 （三） 核心业务人员流失的风险 公司所处的人力资源服务行业属于人力资本和知识密集型行业，核心业务人员是公司保持核心竞争 力的重要因素之一。随着公司业务的快速发展和规模的不断扩大，对高层次管理人才和业务人才的需求 也不断增加。在行业快速发展的情况下，行业内对人才的争夺日趋激烈。若公司不能通过采取有效的激 励政策、打造良好的企业文化、搭建员工职业发展平台等稳定措施稳定员工队伍，公司将面临核心业务 人员流失的风险。 应对措施：公司将应用自有知识产权产品持续激发人才潜能、提升团队战斗力、推动组织共赢机制 建设、营造繁荣生态，让员工在公司的成长、贡献、回报和意义均远远超出行业水准，形成对人才强大 的吸引力和持续深入的凝聚力。 （四） 市场竞争的风险 近年来，随着人力资源服务业的快速发展，人力资源服务行业市场化程度达到较高水平，市场竞争 激烈，不乏实力雄厚的大型跨国公司和国有企业。虽然公司经过多年的发展，已经在有了自己的核心客 户网络和高粘性的客户资源，积累了大量宝贵的各行业人力资源数据和企业运营数据并建立了良好的品 牌声誉，但如果未来行业竞争进一步加剧，公司有可能存在市场地位下降的风险。 应对措施：公司将继续产品领先战略，在研发上持续投入，确保产品核心竞争力持续增长；借助公 司在国内人力资源领域的口碑和人脉积累加快产品变现的速度，赢得更多市场份额；与此同时将优秀产 品应用在自身组织建设和人才发展上，以更强的内在力量驱动外部增长；形成产品持续升级、经营持续 向好、人才竞争力持续增强的良性循环。 （五） 业务升级所带来的风险 本期内，公司营业总收入 5,670.80 万元，同比增长 52.65%，公司前期研究积累和实践已初见成效。 虽然才报平台还在持续升级和更新，需要对研发进一步投入，但是，公司收入与利润已有大幅增长。 应对措施： 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 20 1、继续在全球领先的行业龙头企业建立管理研发基地，借助最佳管理实践提升研发指向性，获取 研发收益、降低研发风险； 2、加速推动已进入快速成长期自有知识产权产品的口碑相传和互联网营销力度，变现前期研发投 入； 3、借助自有知识产权模型及行业数据支撑的 Saas 服务平台，为规模效益打下产品基础； 4、借助自有研究实现组织升维进化，激发人才潜能、提升团队战斗力、推动组织共赢和生态繁荣。 报告期内重大风险没有变化，没有新增风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,000,000.00 1,963,923.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 8,000,000.00 3,287,600.00 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 北京中人网投资控 股有限公司、北京才 报投资中心（有限合 伙）、何国玉、赵巍 为公司借款提 供反担保。 2,950,000 已事后补充履 行 2018 年 9 月 7 日 2018-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易的目的是为公司提供现金流周转，系公司生产经营的正常所需。 (四) 承诺事项的履行情况 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系，为避免同业竞争，控股股 东、实际控制人以及公司其他股东均已出具《避免同业竞争承诺函》。 公司董事、监事及高级管理人员在《公开转让说明书》中做出的重要声明和承诺包括： 1、与公司不存在利益冲突的书面声明。 2、高级管理人员不存在双重任职的声明。 3、就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。 4、就管理层诚信状况发表的书面声明。 5、公司最近二年不存在重大违法违规行为、重大诉讼冲裁等的书面声明。 6、避免同业竞争承诺函。 以上承诺与声明均切实履行。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,860,759 38.61% 0 3,860,759 38.61% 其中：控股股东、实际控 制人 1,277,066 12.77% 0 1,277,066 12.77% 董事、监事、高管 242,900 2.43% 0 242,900 2.43% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,139,241 61.39% 0 6,139,241 61.39% 其中：控股股东、实际控 制人 2,664,334 26.64% 0 2,664,334 26.64% 董事、监事、高管 728,700 7.29% 0 728,700 7.29% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000.00 - 0 10,000,000.00 - 普通股股东人数 37 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北 京 中 人 网 投 资 控 股 有 限 公 司 3,500,600 0 3,500,600 35.01% 2,333,734 1,166,866 2 北 京 才 报 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 2,999,700 0 2,999,700 30.00% 1,999,800 999,900 3 宁 波 辅 仁 睿 高 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 500,000 0 500,000 5.00% 333,334 166,666 4 何国玉 427,600 0 427,600 4.28% 320,700 106,900 5 常扬 300,000 0 300,000 3.00% 225,000 75,000 合计 7,727,900 0 7,727,900 77.29% 5,212,568 2,515,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 24 公司前五名股东中，何国玉持有控股股东北京中人网投资控股有限公司 1000 万注册资本中的 649.47 万元出资份额，并担任其董事长、法定代表人；北京才报投资中心（有限合伙）为实际控制人何国玉可 以控制的企业。 除此之外，其他股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 北京中人网投资控股有限公司为公司的控股股东。 北京中人网投资控股有限公司，成立于 2015 年 9 月 14 日，法定代表人何国玉，注册号为 91110108600383340U，注册资本 1000 万元，注册地址在北京市海淀区中关村东路 1 号院 3 号楼 911，经 营范围：投资管理；投资咨询。（1.不得以公开方式募集资金；2.不得公开交易证券类产品和金融衍生 品；3.不得发放贷款；4.不得向所投资企业以外的其他企业提供担保；5.不得向投资者承诺投资本金不 受损失或者承诺最低收益。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 报告期内，控股股东没有变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为何国玉、赵巍。二人为夫妻关系。何国玉直接持有公司 4.276%股份，赵巍直接持 有公司 0.132%股份，二人通过北京中人网投资控股有限公司间接控制公司 35.006%股份、通过北京才报 投资中心（有限合伙）间接持有公司 29.997%股份，何国玉通过北京谷足投资中心（有限合伙）间接控 制公司 1.995%股份，二人直接与间接合计控制公司 71.406%股份。 何国玉女士，1974 年 8 月出生，女，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。1994 年 8 月至 1997 年 8 月，就职于深圳市万里翱翔投资有限公司，担任办公室主任、投资经理职务；1997 年 8 月至 1998 年 8 月，自由投资人；1998 年 8 月至 2002 年 8 月，担任深圳市如澜投资有限公司总经理职务；2002 年 8 月至 2015 年 11 月，历任北京中人网信息咨询有限公司总经理、董事长职务。2015 年 11 月至今担任 股份公司董事长。 赵巍先生，1973 年 10 月出生，男，中国籍，无境外永久居留权，硕士。2003 年 7 月获北京理工大 学计算机技术硕士学位。1997 年 4 月至 2001 年 6 月参与投资创立广州知微信息技术有限公司，任副总 经理；2001 年 7 月至 2014 年 9 月加入北京博惠思华信息技术有限公司，任副总经理；2014 年 10 月加 入北京中人网信息咨询有限公司任顾问，2015 年 11 月至今担任股份公司总经理。 报告期内，实际控制人没有变动。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期贷款 北京银行 2,950,000.00 5.22% 2018.7.26-2019.7.26 否 长期贷款 渣打银行 1,750,000.00 17.04% 2018.10.31-2021.11.5 否 合计 - 4,700,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 何国玉 董事长 女 1974 年 8 月 研究生 2015.11.5-2018.11.5 否 赵巍 董事、总经理 男 1973 年 10 月 硕士 2015.11.5-2018.11.5 是 常扬 董事 男 1966 年 1 月 学士 2015.11.5-2018.11.5 否 曹渊勇 董事、产品总 经理 男 1966 年 7 月 硕士 2015.11.5-2018.11.5 是 姚健 董事 男 1973 年 12 月 本科肄 业 2015.11.5-2018.11.5 否 唐斌地 董事 男 1966 年 6 月 硕士 2015.11.5-2018.11.5 是 李超平 董事 男 1976 年 5 月 博士 2015.11.5-2018.11.5 否 何波 监事会主席 男 1975 年 10 月 硕士 2015.11.5-2018.11.5 否 肖伟 监事 男 1987 年 9 月 硕士 2015.11.5-2018.11.5 是 梁淑仪 监事 女 1987 年 7 月 硕士 2015.11.5-2018.11.5 是 李银燕 副总经理 女 1976 年 10 月 学士 2015.11.5-2018.11.5 是 刘继伟 财务总监 女 1969 年 2 月 学士 2015.11.5-2018.11.5 是 金明辉 董事会秘书 女 1974 年 9 月 大专 2015.11.5-2018.11.5 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长何国玉与总经理赵巍为夫妻，何国玉兼控股股东北京中人网投资控股有限公司董事长，何国 玉和赵巍为实际控制人，除此，不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何国玉 董事长 427,600 0 427,600 4.28% 0 赵巍 董事、总经理 13,200 0 13,200 0.13% 0 常扬 董事 300,000 0 300,000 3.00% 0 曹渊勇 董事、产品总 经理 0 0 0 0% 0 姚健 董事 85,700 0 85,700 0.86% 0 唐斌地 董事 0 0 0 0% 0 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 27 李超平 董事 65,900 0 65,900 0.66% 0 何波 监事会主席 26,400 0 26,400 0.26% 0 肖伟 监事 0 0 0 0% 0 梁淑仪 监事 0 0 0 0% 0 李银燕 副总经理 26,400 0 26,400 0.26% 0 刘继伟 财务总监 0 0 0 0% 0 金明辉 董事会秘书 26,400 0 26,400 0.26% 0 合计 - 971,600 0 971,600 9.71% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 30 销售人员 42 39 技术人员 47 55 财务人员 6 6 员工总计 120 130 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 15 12 本科 55 68 专科 45 47 专科以下 4 3 员工总计 120 130 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司建立了规范的培训系统培训计划，包括新员工的入职培训和技能培训，不断提升员工素质和业 务专业技能，为公司长期发展储备人才； 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 28 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳动合 同书》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等 社会保险、住房公积金。 需公司承担费用的离退休职工人数为零。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（实 行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司治理结构。股东大会、董事会、监 事会和管理层均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员 均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管 理、纠纷解决等条款能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的人事变动、关联交易等重大决策事项，均按照相关法律法规及《公司章程》 要求之规定程序进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事和高级管理人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》； 2、《2017 年度董事会工作报告》； 3、《关于公司 2018 年半年度报告的议案》； 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 31 4、《关于补充确认公司向北京银行贷款并由关 联方提供反担保》； 5、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》。 监事会 2 1、《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》； 2、《关于公司 2018 年半年度报告》。 股东大会 2 1、《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》； 2、《关于补充确认公司向北京银行贷款并由关 联方提供反担保》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。今后公 司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员依法履行职责， 重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，公司规范治理情 况良好。公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制 经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利 的保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 今后公司在实际运行中会通过管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运行 的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 (四) 投资者关系管理情况 为规范股份公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资之间的沟通，促进公司与投资者之 间长期、稳定的良好关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化，公司成立之初，根据《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转 让系统投资者适当性管理细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及其他 相关法律、法规和规范性文件，结合公司实际情况，制定《投资者关系管理制度》，详细规定了投资者 关系管理对象及内容、组织机构和职能、管理的方式和工作程序等具体规则。 在具体的投资者管理工作中，报告期内公司通过充分的信息披露，确保对全体股东及广大投资人信 息对称。与投资者进行交流和沟通，公司通过电话、网站、当面交流及参加展会等途径保与投资者持沟 通联系，答复有关问题，使投资者及时了解公司的生产经营状况和发展前景，并取得了投资者的认同， 与投资者之间建立一种相互信任、利益一致的公共关系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 32 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对公司定期报告进行了审核，认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法 规、全国中小企业股份转让系统的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际 情况。 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，公司 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财 务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经 营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为技术服务和培训。公司拥有独立于关联方的完整的“产、供、销”系统，具有完整 的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，拥有与业务开展相匹配的核心技术团队。公 司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联 方进行生产经营的情形，公司业务独立。 （二）资产独立 公司拥有与经营相关的办公设备及运输工具，拥有独立的生产经营场所，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的企业合署办公的情形。公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。截至报 告期末 ，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 （三）人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，任免程序符合法律、行政法规及公司章程的规定。 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、产品总经理等高级管理人员均与公司签订了劳动合 同，在公司领取薪酬，均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务， 也未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与在册员工签订了劳动合同。公司为在册员工 均缴纳了社会保险。公司严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理， 公司人员独立。 （四）公司财务独立 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金， 未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税； 公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，公司不存在资金、资产等被股东占用的情况，也 未用自身资产或信用为股东及其控制的企业提供担保，或将所取得的借款、授信额度转借予股东使用的 情况，公司财务独立。 （五）机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、产品 总经理、董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的独立于控股股东、实际控制人及其他关联方的法人 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 33 治理结构，并有效运作。公司设有产品研发部、市场营销部、平台实施部、综合部，公司各职能部门正 在逐步完善规章制度，各职能部门之间分工明确、协调合作，保障公司各项业务有效开展。公司不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况，公司完全拥有机构设置自主 权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司财务管理及内部控制在经营活动中不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控 制等相关制度，形成有效风险控制机制。公司现有各制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治 理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控制等相关 制度，形成有效风险控制机制，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度、管理办法、操作程序，在日常财务工作中 严格管理，强化实施。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的前提 下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有 效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目 标的实现，符合公司发展的要求。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健 康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了规则，执行情况良好。 报告期内，公司已制定年度报告差错责任追究制度。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010803 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 04 月 16 日 注册会计师姓名 宁兰华、白慧霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京中人网信息咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京中人网信息咨询股份有限公司（以下简称“中人网信息咨询公司”）财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了北京中人网信息咨询股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于北京中人网信息咨询股份有限公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、其他信息 北京中人网信息咨询股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他 信息包括北京中人网信息咨询股份有限公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 35 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京中人网信息咨询股份有限公司的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北 京中人网信息咨询股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京中人网信息咨询股份有限公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 36 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对北京中人网信息咨询股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致北京中人网信息咨询股份有限公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就北京中人网信息咨询股份有限公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计 意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宁兰华 中国·北京 中国注册会计师：白慧霞 2019 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,716,897.76 3,256,034.93 结算备付金 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 37 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 10,066,807.74 6,014,505.70 预付款项 六、3 461.90 526.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 504,932.39 422,751.32 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 249,325.50 217,331.92 流动资产合计 15,538,425.29 9,911,150.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、6 170,451.87 229,414.95 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 六、7 6,924,082.45 3,157,223.83 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、8 142,602.76 86,125.10 其他非流动资产 非流动资产合计 7,237,137.08 3,472,763.88 资产总计 22,775,562.37 13,383,914.34 流动负债： 短期借款 六、9 2,950,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 38 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 六、10 197,576.10 615,351.45 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 591,862.24 853,791.52 应交税费 六、12 552,581.09 927,337.07 其他应付款 六、13 3,004,772.76 6,175,465.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,296,792.19 8,571,945.72 非流动负债： 长期借款 六、14 1,712,399.40 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,712,399.40 负债合计 9,009,191.59 8,571,945.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 10,000,000 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 1,645,548.32 1,645,548.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 212,082.25 一般风险准备 未分配利润 六、18 1,908,740.21 -6,833,579.7 归属于母公司所有者权益合计 13,766,370.78 4,811,968.62 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 39 少数股东权益 所有者权益合计 13,766,370.78 4,811,968.62 负债和所有者权益总计 22,775,562.37 13,383,914.34 法定代表人：何国玉 主管会计工作负责人：赵巍 会计机构负责人：刘继伟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 56,708,049.29 37,149,935.57 其中：营业收入 六、19 56,708,049.29 37,149,935.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,864,075.19 37,967,969.83 其中：营业成本 六、19 20,536,917.25 17,155,761.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 303,292.26 227,071.98 销售费用 六、21 7,837,041.69 7,905,200.18 管理费用 六、22 7,128,068.87 7,773,652.14 研发费用 六、23 11,678,207.27 4,641,088.13 财务费用 六、24 154,637.22 4,141.83 其中：利息费用 86,880.11 利息收入 6,121.4 3,548.27 资产减值损失 六、25 225,910.63 261,053.95 信用减值损失 加：其他收益 六、26 67,431.00 1,100,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,911,405.10 281,965.74 加：营业外收入 六、27 331.39 315.05 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 40 减：营业外支出 六、28 13,811.99 24,868.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,897,924.50 257,412.34 减：所得税费用 六、29 -56,477.66 -65,263.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,954,402.16 322,675.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,954,402.16 322,675.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,954,402.16 322,675.83 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,954,402.16 322,675.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.90 0.03 （二）稀释每股收益 0.90 0.03 法定代表人：何国玉 主管会计工作负责人：赵巍 会计机构负责人：刘继伟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,855,699.29 35,724,030.89 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 6,912,770.10 11,213,286.64 经营活动现金流入小计 61,768,469.39 46,937,317.53 购买商品、接受劳务支付的现金 18,231,544.35 16,766,054.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,165,642.47 16,379,656.58 支付的各项税费 3,509,899.40 1,957,025.34 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 14,269,038.22 9,237,251.62 经营活动现金流出小计 61,176,124.44 44,339,988.00 经营活动产生的现金流量净额 592,344.95 2,597,329.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 350.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 350.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,793,881.52 3,239,457.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,793,881.52 3,239,457.75 投资活动产生的现金流量净额 -3,793,881.52 -3,239,107.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,700,000.00 偿还债务支付的现金 37,600.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 37,600.60 筹资活动产生的现金流量净额 4,662,399.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,460,862.83 -641,778.22 加：期初现金及现金等价物余额 3,256,034.93 3,897,813.15 六、期末现金及现金等价物余额 4,716,897.76 3,256,034.93 法定代表人：何国玉 主管会计工作负责人：赵巍 会计机构负责人：刘继伟 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,645,548.32 -6,833,579.70 4,811,968.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,645,548.32 -6,833,579.70 4,811,968.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 212,082.25 8,742,319.91 8,954,402.16 （一）综合收益总额 8,954,402.16 8,954,402.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 212,082.25 -212,082.25 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 44 1．提取盈余公积 212,082.25 -212,082.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,645,548.32 212,082.25 1,908,740.21 13,766,370.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 45 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,645,548.32 -7,156,255.53 4,489,292.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,645,548.32 -7,156,255.53 4,489,292.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 322,675.83 322,675.83 （一）综合收益总额 322,675.83 322,675.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 46 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,645,548.32 -6,833,579.70 4,811,968.62 法定代表人：何国玉 主管会计工作负责人：赵巍 会计机构负责人：刘继伟 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 47 北京中人网信息咨询股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京中人网信息咨询股份有限公司（以下简称“本公司”），于 2001 年 9 月 6 日出资成立， 现股东为北京中人网投资控股有限公司、北京才报投资中心（有限合伙）、宁波辅仁睿高创 业投资合伙企业（有限合伙）、北京谷足投资中心（有限合伙）以及 36 位自然人，注册地 址：北京市海淀区中关村东路 1 号院 3 号楼 911，社会统一代码 91110108600383340U，法定 代表人：何国玉；注册资本 1000.00 万元。 投资者名称 投资金额 比例（%） 北京中人网投资控股有限公司 350.06 35.01% 北京才报投资中心（有限合伙） 299.97 30.00% 宁波辅仁睿高创业投资合伙企业（有限合伙） 50.00 5.00% 何国玉 42.76 4.28% 常扬 30.00 3.00% 刘勇明 26.59 2.66% 樊林 26.38 2.64% 北京谷足投资中心（有限合伙） 19.95 2.00% 曲庆 11.60 1.16% 王思萌 10.00 1.00% 赵方泽 10.00 1.00% 刘大维 10.00 1.00% 孙彤宇 9.23 0.92% 姚健 8.57 0.86% 王涛 7.91 0.79% 陈为 7.91 0.79% 车宏生 6.59 0.66% 励庆孚 6.59 0.66% 李超平 6.59 0.66% 丁志刚 5.28 0.53% 夏佐全 5.28 0.53% 纪秀芳 5.00 0.50% 卞志新 5.00 0.50% 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 48 投资者名称 投资金额 比例（%） 程晓江 5.00 0.50% 林玲 5.00 0.50% 叶丽敏 5.00 0.50% 迟梦婍 5.00 0.50% 何波 2.64 0.26% 李银燕 2.64 0.26% 金明辉 2.64 0.26% 张文倩 2.64 0.26% 粟红 1.58 0.16% 毛丽娜 1.32 0.13% 赵巍 1.32 0.13% 钟芳 1.32 0.13% 许宁 1.32 0.13% 何又新 0.44 0.04% 何云生 0.44 0.04% 孙一铭 0.44 0.04% 合计 1,000.00 100.00% (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 公司注册地址：北京市海淀区中关村东路 1 号院 3 号楼 911。 组织形式：股份有限公司。总部地址与公司注册地址一致。 (二) 经营范围 企业管理咨询；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；技术开发、技术咨询、技术 服务、技术转让；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）；销售计算机、 软件及辅助设备、通讯设备；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云 计算数据中心除外）；人才供求信息的收集、发布和咨询服务，人才的登记、推荐服务，人 才素质测评；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外 的内容）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (三) 历史沿革 1、 公司成立情况 北京中人网信息咨询股份有限公司（以下简称“本公司”），成立于 2001 年 9 月 6 日，注 册号 1101081326171，法定代表人：申刚正，注册地址：北京海淀区北四环中路 229 号海泰大 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 49 厦 1207 室,注册资本 50 万元。 发起人名称 变更前注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 货币 无形资产 合计 北京博惠思华信息技术有限公司 35.00 35.00 70.00 中国人力资源开发研究会 15.00 15.00 30.00 合计 50.00 50.00 100.0 本次验资已经由北京先锋实杰会计师事务所有限公司审验，并于 2001 年 8 月 31 日出具 先会验字（2001）第 016 号验资报告。 2、2002 年 12 月变更地址、法定代表人、新增董事、设立监事 2002 年 12 月 11 日，经本公司股东会决议：公司注册地址变更为：北京海淀区北四环中 路 229 号海泰大厦 1505 室；法定代表人变更为戴志丰；新增董事：何国玉；潘金云、何国 玉为董事；严志敏为监事。 3、2003 年 8 月增加经营范围 2003 年 7 月 29 日，经本公司股东会决议：增加经营范围：因特网信息服务业务。 4、2003 年 12 月变更地址、股东、变更董事 2003 年 12 月 9 日，经本公司股东会决议：公司注册变更地址为：北京海淀区北四环中 路 229 号海泰大厦 921 室；变更股东：原中国人力资源开发研究会全部转让给上海证大投资 发展有限公司；变更董事：潘金云辞去董事职务；新增戴志康为董事。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 比例（%） 货币 合计 比例（%） 北京博惠思华信息技术有限 公司 35.00 35.00 70.00 35.00 35.00 70.00 中国人力资源开发研究会 15.00 15.00 30.00 上海证大投资发展有限公司 15.00 15.00 30.00 合计 50.00 50.00 100.00 50.00 50.00 100.00 5、2004 年 5 月变更地址、变更法定代表人、股东、董事、监事、增加股东、增资 2004 年 5 月 26 日，经本公司股东会决议：变更公司住所、变更法定代表人、增资。变 更后的公司住所：北京海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 925 室；变更法定代表人为戴志康； 变更股东：原北京博惠思华信息技术有限公司全部转让给浙江证大房地产开发有限公司；增 加股东：浙江证大房地产开发有限公司、何国玉；由浙江证大房地产开发有限公司、何国玉、 上海证大投资发展有限公司组成股东会；变更董事：免去戴志丰、戴志康、何国玉董事职务， 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 50 选举戴志康、何国玉、李超平、孙博、赵卫群为董事；变更监事：免去严志敏监事职务，选 举廖世强为监事；增加注册资本到 1000 万元，其中浙江证大房地产开发有限公司增加 615 万、上海证大投资发展有限公司增加 35 万、何国玉增加 300 万。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 比例（%） 货币 合计 比例（%） 北京博惠思华信息技术有限公 司 35.00 35.00 70.00 上海证大投资发展有限公司 15.00 15.00 30.00 50.00 50.00 5.00 浙江证大房地产开发有限公司 650.00 650.00 65.00 何国玉 300.00 300.00 30.00 合计 50.00 50.00 100.00 1000.00 1000.00 100.00 6、2004 年 8 月增加经营范围 2004 年 8 月 31 日，经本公司股东会决议：增加经营范围：利用中人网网站发布网络广 告。 7、2005 年 9 月变更法定代表人、股东、董事、监事 2005 年 8 月 30 日，经本公司股东会决议：变更法定代表人为何国玉；增加股东：马蔚 华、车宏生、陈晓萍、彭泗清、姚健；浙江证大房地产开发有限公司将自己持有的股份全部 转给上海证大投资发展有限公司、何国玉、马蔚华、车宏生、陈晓萍、彭泗清、姚健；变更 董事：免去戴志康、何国玉、李超平、孙博、赵卫群董事职务；选举戴志康、何国玉、马蔚 华、车宏生、彭泗清为董事；变更监事：免去廖世强监事职务，选举陈晓萍为监事。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 货币 合计 货币 合计 上海证大投资发展有限公 司 50.00 50.00 5.00 200.00 200.00 20.00 浙江证大房地产开发有限 公司 650.00 650.00 65.00 何国玉 300.00 300.00 30.00 650.00 650.00 65.00 马蔚华 50.00 50.00 5.00 车宏生 25.00 25.00 2.50 陈晓萍 25.00 25.00 2.50 彭泗清 25.00 25.00 2.50 姚健 25.00 25.00 2.50 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 51 合计 1000.00 1000.00 100.00 1000.00 1000.00 100.00 8、2005 年 11 月变更董事、股东 2005 年 11 月 30 日，经本公司股东会决议：变更董事：免去戴志康、何国玉、马蔚华、 车宏生、彭泗清董事职务，选举戴志康、何国玉、车宏生、彭泗清、姚健为董事；变更股东： 由上海证大投资发展有限公司、何国玉、车宏生、陈晓萍、彭泗清、姚健组成新的股东会； 马蔚华将全部股份转让给何国玉。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 比例（%） 货币 合计 比例（%） 上海证大投资发展有限公司 200.00 200.00 20.00 200.00 200.00 20.00 何国玉 650.00 650.00 65.00 700.00 700.00 70.00. 马蔚华 50.00 50.00 5.00 车宏生 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 陈晓萍 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 彭泗清 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 姚健 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 合计 1000.00 1000.00 100.00 1000.00 1000.00 100.00 9、2007 年 7 月变更注册号、住所、董事、监事、增加股东 2007 年 5 月 25 日，经本公司股东会决议：变更注册号、住所、董事、监事、增加股东。 变更后注册号为：110108003261715；变更后的公司住所：北京海淀区中关村东路 62 号世纪 科贸大厦 10 层 1102 号。变更董事：免去彭泗清董事职务；选举赵巍为董事会成员，由何国 玉、戴志康、车宏生、姚健、赵巍组成董事会；变更监事：免去陈晓萍监事职务，选举何国 祥为监事；增加股东：徐朝阳、李超平、丁志刚、夏佐全、鲍明刚、李银燕、黄钦东、金明 辉、粟红、毛丽娜、赵巍、何国祥、徐宇、樊林、李晓东，由上海证大投资发展有限公司、 何国玉、车宏生、陈晓萍、姚健、徐朝阳、李超平、丁志刚、夏佐全、鲍明刚、李银燕、黄 钦东、金明辉、粟红、毛丽娜、赵巍、何国祥、徐宇、樊林、李晓东组成新的股东会；彭泗 清将全部股份转账给李超平，何国玉将部分股份转让给徐朝阳、徐宇、夏佐全、鲍明刚、赵 巍、何国祥、粟红、李银燕、黄钦东、李晓东、金明辉、丁志刚、樊林、毛丽娜。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 比例（%） 货币 合计 比例（%） 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 52 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 比例（%） 货币 合计 比例（%） 上海证大投资发展有限公司 200.00 200.00 20.00 200.00 200.00 20.00 何国玉 700.00 700.00 70.00 470.00 470.00 47.00 车宏生 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 陈晓萍 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 彭泗清 25.00 25.00 2.50 姚健 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 樊林 100.00 100.00 10.00 李超平 25.00 25.00 2.50 徐朝阳 25.00 25.00 2.50 徐宇 24.00 24.00 2.40 夏佐全 20.00 20.00 2.00 鲍明刚 15.00 15.00 1.50 赵巍 5.00 5.00 0.50 何国祥 5.00 5.00 0.50 毛丽娜 5.00 5.00 0.50 李银燕 5.00 5.00 0.50 黄钦东 5.00 5.00 0.50 李晓东 5.00 5.00 0.50 金明辉 5.00 5.00 0.50 丁志刚 5.00 5.00 0.50 粟红 6.00 6.00 0.60 合计 1000.00 1000.00 100.00 10、2009 年 8 月新增经营范围、新增股东 2009 年 2 月 5 日，经本公司股东会决议：新增经营范围、新增股东。新增加的经营范围 为：人才供求信息的收集、发布和咨询服务，人才的登记、推荐服务，人才素质测评；新增 股东：陈为、许宁、何波；何国玉将其股份部分转让给徐宇、丁志刚、陈为、许宁、何波； 由上海证大投资发展有限公司、何国玉、樊林、车宏生、陈晓萍、陈为、姚健、李超平、徐 朝阳、徐宇、夏佐全、鲍明刚、赵巍、何国祥、粟红、毛丽娜、李银燕、黄钦东、李晓东、 金明辉、丁志刚、许宁、何波组成新一届股东会。 持股比例变动情况见下表： 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 53 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 比例（%） 货币 合计 比例（%） 上海证大投资发展有限公 司 200.00 200.00 20.00 200.00 200.00 20.00 何国玉 470.00 470.00 47.00 404.00 404.00 40.40 车宏生 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 陈晓萍 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 姚健 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 樊林 100.00 100.00 10.00 100.00 100.00 10.00 李超平 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 徐朝阳 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 徐宇 24.00 24.00 2.40 30.00 30.00 3.00 夏佐全 20.00 20.00 2.00 20.00 20.00 2.00 鲍明刚 15.00 15.00 1.50 15.00 15.00 1.50 赵巍 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 何国祥 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 毛丽娜 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 李银燕 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 黄钦东 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 李晓东 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 金明辉 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 丁志刚 5.00 5.00 0.50 5.00 20.00 2.00 粟红 6.00 6.00 .0.60 6.00 6.00 0.60 陈为 30.00 30.00 3.00 许宁 5.00 5.00 0.50 何波 10.00 10.00 1.00 合计 1000.00 1000.00 100.00 1000.00 1000.00 100.00 11、2010 年 10 月新增经营范围、变更住所 2010 年 7 月 20 日，经本公司股东会决议：新增经营范围、变更住所。新增经营范围为： 经济信息咨询；变更后住所为：北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 1102 12、2012 年 9 月变更经营范围、变更股东 2012 年 9 月 5 日，经本公司股东会决议：变更经营范围、变更股东。变更后的经营范围 为：经济信息咨询；技术开发；技术咨询、技术服务、计算机技术培训；销售计算机软件； 变更股东：李晓东离开股东会，接纳钟芳、刘勇、张文倩为新股东；何国玉将其部分股份转 让给李银燕、黄钦东、金明辉、姚健、钟芳、刘勇、张文倩；李晓东将其全部股份转让给何 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 54 国玉。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 比例（%） 货币 合计 比例（%） 上海证大投资发展有 限公司 200.00 200.00 20.00 200.00 200.00 20.00 何国玉 404.00 404.00 40.40 346.50 346.50 34.65 车宏生 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 陈晓萍 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 姚健 25.00 25.00 2.50 32.50 32.50 3.25 樊林 100.00 100.00 10.00 100.00 100.00 10.00 李超平 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 徐朝阳 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 徐宇 30.00 30.00 3.00 30.00 30.00 3.00 夏佐全 20.00 20.00 2.00 20.00 20.00 2.00 鲍明刚 15.00 15.00 1.50 15.00 15.00 1.50 赵巍 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 何国祥 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 毛丽娜 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 李银燕 5.00 5.00 0.50 10.00 10.00 1.00 黄钦东 5.00 5.00 0.50 10.00 10.00 1.00 李晓东 5.00 5.00 0.50 金明辉 5.00 5.00 0.50 10.00 10.00 1.00 丁志刚 20.00 20.00 2.00 5.00 20.00 2.00 粟红 6.00 6.00 .0.60 6.00 6.00 0.60 陈为 30.00 30.00 3.00 30.00 30.00 3.00 许宁 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 何波 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 1.00 刘勇 25.00 25.00 2.50 钟芳 5.00 5.00 0.50 张文倩 10.00 10.00 1.00 合计 1000.00 1000.00 100.00 13、2013 年 8 月变更股东 2013 年 8 月 10 日，经本公司股东会决议：变更股东。接纳孙彤宇为新股东，徐朝阳、 黄钦东离开股东会；何国玉将其部分股份转让给孙彤宇，徐朝阳将其全部股份转让给孙彤宇， 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 55 黄钦东将其全部股份转让给何国玉。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 比例（%） 货币 合计 比例（%） 上海证大投资发展有限 公司 200.00 200.00 20.00 200.00 200.00 20.00 何国玉 346.50 346.50 34.56 346.50 346.50 34.65 车宏生 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 陈晓萍 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 姚健 32.50 32.50 3.25 32.50 32.50 3.25 樊林 100.00 100.00 10.00 100.00 100.00 10.00 李超平 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 徐朝阳 25.00 25.00 2.50 徐宇 30.00 30.00 3.00 30.00 30.00 3.00 夏佐全 20.00 20.00 2.00 20.00 20.00 2.00 鲍明刚 15.00 15.00 1.50 15.00 15.00 1.50 赵巍 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 何国祥 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 毛丽娜 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 李银燕 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 1.00 黄钦东 10.00 10.00 1.00 金明辉 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 1.00 丁志刚 20.00 20.00 2.00 20.00 20.00 2.00 粟红 6.00 6.00 .0.60 6.00 6.00 0.60 陈为 30.00 30.00 3.00 30.00 30.00 3.00 许宁 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 何波 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 1.00 刘勇 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 钟芳 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 张文倩 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 1.00 孙彤宇 35.00 35.00 3.50 合计 1000.00 1000.00 100.00 1000.00 1000.00 100.00 14、2015 年 5 月变更股东、变更法人身份证号码 2015 年 4 月 17 日，经本公司股东会决议：变更股东。接纳上海琦异贸易有限公司为新 股东；同意上海证大投资发展有限公司离开股东会；上海证大投资公司将其全部股份转让给 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 56 上海琦异贸易有限公司；鲍明刚将其全部股份转让给何国玉；法人何国玉身份证号码由原来 433030197408130048 变更为 440304197408131828。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 出资方式、金额 货币 合计 比例（%） 货币 合计 比例（%） 上海证大投资发展有限公司 200.00 200.00 20.00 何国玉 346.50 346.50 34.5 6 361.50 361.50 36.15 车宏生 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 陈晓萍 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 姚健 32.50 32.50 3.25 32.50 32.50 3.25 樊林 100.00 100.00 10.00 100.00 100.00 10.00 李超平 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 徐宇 30.00 30.00 3.00 30.00 30.00 3.00 夏佐全 20.00 20.00 2.00 20.00 20.00 2.00 鲍明刚 15.00 15.00 1.50 赵巍 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 何国祥 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 毛丽娜 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 李银燕 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 1.00 金明辉 5.00 5.00 0.50 10.00 10.00 1.00 丁志刚 20.00 20.00 2.00 20.00 20.00 2.00 粟红 6.00 6.00 .0.60 6.00 6.00 0.60 陈为 30.00 30.00 3.00 30.00 30.00 3.00 许宁 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 何波 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 1.00 刘勇 25.00 25.00 2.50 25.00 25.00 2.50 钟芳 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 张文倩 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 1.00 孙彤宇 35.00 35.00 3.50 35.00 35.00 3.50 上海琦异贸有限公司 200.00 200.00 20.00 合计 1000.00 1000.00 100.00 1000.00 1000.00 100.00 15、2015 年 10 月变更股东 2015 年 7 月 28 日，经本公司股东会决议：变更股东。接纳北京中人网投资控股有限公 司、北京才报投资中心（有限合伙）、宁波辅仁睿高创业投资合伙企业（有限合伙）、北京谷 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 57 足投资中心（有限合伙）、常扬、刘勇明、樊林、曲庆、王思萌、赵方泽、、刘大维、励庆孚、 纪秀芳卞志新、程晓江、林玲、叶丽敏、迟梦婍为新股东；同意上海琦异贸有限公司、刘勇、 陈晓萍离开股东会。 投资者名称 投资金 额 比例（%） 本期增加 本期减少 投资金 额 比例（%） 北京中人网投资控股有限 公司 350.06 350.06 35.01 北京才报投资中心（有限 合伙） 299.97 299.97 30.00 宁波辅仁睿高创业投资合 伙企业（有限合伙） 50.00 50.00 5.00 何国玉 361.50 36.15 318.74 42.76 4.28 常扬 - 30.00 30.00 3.00 刘勇明 - 26.59 26.59 2.66 樊林 100.00 10.00 73.62 26.38 2.64 北京谷足投资中心（有限 合伙） - 19.95 19.95 2.00 曲庆 - 11.60 11.60 1.16 王思萌 - 10.00 10.00 1.00 赵方泽 - 10.00 10.00 1.00 刘大维 - 10.00 10.00 1.00 孙彤宇 35.00 3.50 25.77 9.23 0.92 姚健 32.50 3.25 23.93 8.57 0.86 徐宇 30.00 3.00 22.09 7.91 0.79 陈为 30.00 3.00 22.09 7.91 0.79 车宏生 25.00 2.50 18.41 6.59 0.66 励庆孚 6.59 6.59 0.66 李超平 25.00 2.50 18.41 6.59 0.66 丁志刚 20.00 2.00 14.72 5.28 0.53 夏佐全 20.00 2.00 14.72 5.28 0.53 纪秀芳 5.00 5.00 0.50 卞志新 5.00 5.00 0.50 程晓江 5.00 5.00 0.50 林玲 5.00 5.00 0.50 叶丽敏 5.00 5.00 0.50 迟梦婍 5.00 5.00 0.50 何波 10.00 1.00 7.36 2.64 0.26 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 58 投资者名称 投资金 额 比例（%） 本期增加 本期减少 投资金 额 比例（%） 李银燕 10.00 1.00 7.36 2.64 0.26 金明辉 10.00 1.00 7.36 2.64 0.26 张文倩 10.00 1.00 7.36 2.64 0.26 粟红 6.00 0.60 4.42 1.58 0.16 毛丽娜 5.00 0.50 3.68 1.32 0.13 赵巍 5.00 0.50 3.68 1.32 0.13 钟芳 5.00 0.50 3.68 1.32 0.13 何国祥 5.00 0.50 3.68 1.32 0.13 许宁 5.00 0.50 3.68 1.32 0.13 上海琦异贸有限公司 200.00 20.00 200.00 - 刘勇 25.00 2.50 25.00 - 陈晓萍 25.00 2.50 25.00 - 合计 1,000.00 100.00 854.76 854.76 1,000.00 100.00 16、2016 年 1 月公司变更公司名称、住所、经营范围、营业期限、公司类型 2016 年 1 月 15 日公司名称变更为北京中人网信息咨询股份有限公司；公司住所变更为 海淀区中关村东路 1 号院 3 号楼 911；公司经营范围变更为经济信息咨询；技术开发、技术 咨询、技术服务；计算机技术培训；销售计算机软件；人才供求信息的收集、发布和咨询服 务，人才的登记、推荐服务，人才素质测评。互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、 医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动。）；公司营业期限变更为长期；公司类型变更为股份有限公司。公司现 有股东持股及限售情况如下： 序 号 姓名（名称） 持股数量 (股) 持股比例 （%） 是否存在 质押、冻 结 本次可进行 公开转让的 股份数量 职务 1 北京中人网投资控股有限 公司 3,500,600 35.006 否 0 -- 2 北京才报投资中心（有限 合伙） 2,999,700 29.997 否 0 -- 3 宁波辅仁睿高创业投资合 伙企业（有限合伙） 500,000 5.000 否 0 -- 4 何国玉 427,600 4.276 否 0 董事长 5 常扬 300,000 3.000 否 0 董事 6 刘勇明 265,900 2.659 否 0 -- 7 樊林 263,800 2.638 否 0 -- 8 北京谷足投资中心（有限 合伙） 199,500 1.995 否 0 -- 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 59 9 曲庆 116,000 1.160 否 0 -- 10 王思萌 100,000 1.000 否 0 -- 11 刘大维 100,000 1.000 否 0 -- 12 赵方泽 100,000 1.000 否 0 -- 13 孙彤宇 92,300 0.923 否 0 -- 14 姚健 85,700 0.857 否 0 董事 15 徐宇 79,100 0.791 否 0 -- 16 陈为 79,100 0.791 否 0 -- 17 车宏生 65,900 0.659 否 0 -- 18 励庆孚 65,900 0.659 否 0 -- 19 李超平 65,900 0.659 否 0 董事 20 夏佐全 52,800 0.528 否 0 -- 21 丁志刚 52,800 0.528 否 0 -- 22 纪秀芳 50,000 0.500 否 0 -- 23 卞志新 50,000 0.500 否 0 -- 24 迟梦婍 50,000 0.500 否 0 -- 25 林玲 50,000 0.500 否 0 -- 26 叶丽敏 50,000 0.500 否 0 -- 27 程晓江 50,000 0.500 否 0 -- 28 李银燕 26,400 0.264 否 0 副总经理 29 金明辉 26,400 0.264 否 0 董事会秘 书 30 何波 26,400 0.264 否 0 监事会主 席 31 张文倩 26,400 0.264 否 0 -- 32 粟红 15,800 0.158 否 0 -- 33 赵巍 13,200 0.132 否 0 总经理 34 何国祥（注） 13,200 0.132 否 0 董事 35 毛丽娜 13,200 0.132 否 0 -- 36 许宁 13,200 0.132 否 0 -- 37 钟芳 13,200 0.132 否 0 -- 合计 10,000,000 100.000 —— 0 —— 17、2017 年 11 月 14 日变更公司董事、股东，变更经营范围 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 60 2017 年 11 月 14 日，经本公司股东会决议：变更董事：免去何国祥董事职务，选举唐斌 地为董事会成员。 变更股东：股东何国祥于 2016 年 1 月 20 日因病去世。何国祥未立有遗嘱，其所持公司 0.132%股份将依法由其第一顺序继承人何又新、何云生、孙一铭继承。 继承后持股比例变动情况见下表： 序号 投资者名称 投资金额 比例（%） 本期增加 本期减少 投资金额 比例（%） 01 北京中人网投资控股有 限公司 350.06 35.01% 350.06 35.01% 02 北京才报投资中心（有限 合伙） 299.97 30.00% 299.97 30.00% 03 宁波辅仁睿高创业投资 合伙企业（有限合伙） 50.00 5.00% 50.00 5.00% 04 何国玉 42.76 4.28% 42.76 4.28% 05 常扬 30.00 3.00% 30.00 3.00% 06 刘勇明 26.59 2.66% 26.59 2.66% 07 樊林 26.38 2.64% 26.38 2.64% 08 北京谷足投资中心（有限 合伙） 19.95 2.00% 19.95 2.00% 09 曲庆 11.60 1.16% 11.60 1.16% 10 王思萌 10.00 1.00% 10.00 1.00% 11 赵方泽 10.00 1.00% 10.00 1.00% 12 刘大维 10.00 1.00% 10.00 1.00% 13 孙彤宇 9.23 0.92% 9.23 0.92% 14 姚健 8.57 0.86% 8.57 0.86% 15 徐宇 7.91 0.79% 7.91 0.79% 16 陈为 7.91 0.79% 7.91 0.79% 17 车宏生 6.59 0.66% 6.59 0.66% 18 励庆孚 6.59 0.66% 6.59 0.66% 19 李超平 6.59 0.66% 6.59 0.66% 20 丁志刚 5.28 0.53% 5.28 0.53% 21 夏佐全 5.28 0.53% 5.28 0.53% 22 纪秀芳 5.00 0.50% 5.00 0.50% 23 卞志新 5.00 0.50% 5.00 0.50% 24 程晓江 5.00 0.50% 5.00 0.50% 25 林玲 5.00 0.50% 5.00 0.50% 26 叶丽敏 5.00 0.50% 5.00 0.50% 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 61 序号 投资者名称 投资金额 比例（%） 本期增加 本期减少 投资金额 比例（%） 27 迟梦婍 5.00 0.50% 5.00 0.50% 28 何波 2.64 0.26% 2.64 0.26% 29 李银燕 2.64 0.26% 2.64 0.26% 30 金明辉 2.64 0.26% 2.64 0.26% 31 张文倩 2.64 0.26% 2.64 0.26% 32 粟红 1.58 0.16% 1.58 0.16% 33 毛丽娜 1.32 0.13% 1.32 0.13% 34 赵巍 1.32 0.13% 1.32 0.13% 35 钟芳 1.32 0.13% 1.32 0.13% 36 何国祥 1.32 0.13% 1.32 37 许宁 1.32 0.13% 1.32 0.13% 38 何又新 0.44 0.44 0.04% 39 何云生 0.44 0.44 0.04% 40 孙一铭 0.44 - 0.44 0.04% 合计 1,000.00 100.00% 1.32 1.32 1,000.00 100.00% 公司经营范围变更为：企业管理咨询；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；技术 开发、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国 招生）；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备；数据处理（数据处理中的银行卡中心、 PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；人才供求信息的收集、发布和咨询服务，人才的 登记、推荐服务，人才素质测评；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、 药品、医疗器械以外的内容）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。） (四) 财务报表批准报出 本财务报表已经公司董事会批准于 2019 年 4 月 16 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 62 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事培训服务及技术开发。本公司及各分公司根据实际生产经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注四、17“收入”、13（2）“研究开发支出”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 63 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 64 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 65 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 66 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 67 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 68 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 10000 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 69 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 [组合 1] 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应 收款项。 [组合 2] 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金 额重大应收款项（不含组合 1）。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 [组合 1] 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 [组合 2] 按账龄分析法计提坏账准备。 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 70 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 71 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及办公设备 年限平均法 3-5 0-3 33.33-19.40 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 72 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 73 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 74 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 75 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 76 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 77 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 78 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应的调整，本公司按照规 定采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收账款 10,066,807.74 -10,066,807.74 —— 应收票据及应收账款 —— 10,066,807.74 10,066,807.74 2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表项目： 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 79 项目 调整前 调整数 调整后 应收账款 6,014,505.70 -6,014,505.70 —— 应收票据及应收账款 —— 6,014,505.70 6,014,505.70 2018 年度受影响的利润表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 管理费用 18,806,276.14 -11,678,207.27 7,128,068.87 研发费用 —— 11,678,207.27 11,678,207.27 2017 年度受影响的利润表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 管理费用 12,414,740.27 -4,641,088.13 7,773,652.14 研发费用 —— 4,641,088.13 4,641,088.13 （2）会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 80 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 无。 3、其他说明 无。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 13,511.20 10,422.85 银行存款 4,703,386.56 3,245,612.08 其他货币资金 合计 4,716,897.76 3,256,034.93 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 10,066,807.74 6,014,505.70 合 计 10,066,807.74 6,014,505.70 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 81 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 10,628,218.67 99.92 561,410.93 5.28 10,066,807.74 其中：账龄组合 10,628,218.67 99.92 561,410.93 5.28 10,066,807.74 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 9,000.00 0.08 9,000.00 100.00 合计 10,637,218.67 100.00 570,410.93 5.36 10,066,807.74 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,350,006.00 99.86 335,500.30 5.28 6,014,505.70 其中：账龄组合 6,350,006.00 99.86 335,500.30 5.28 6,014,505.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 9,000.00 0.14 9,000.00 100.00 合计 6,359,006.00 100.00 344,500.30 5.42 6,014,505.70 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,588,218.67 529,410.93 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 82 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 40,000.00 32,000.00 80.00 5 年以上 合计 10,628,218.67 561,410.93 5.28 续 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,310,006.00 315,500.30 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 40,000.00 20,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,350,006.00 335,500.30 5.28 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 225,910.63 元。 ③本期实际核销的应收账款情况 无 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 8,443,902.08 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 79.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 422,195.10 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 腾讯科技（深圳）有限公司 1,067,500.00 10.04 53,375.00 上海平安万家健康管理有限 公司 329,940.00 3.10 16,497.00 中车产业投资有限公司 587,971.69 5.53 29,398.58 平安科技（深圳）有限公司 3,297,594.25 31.00 164,879.71 中国平安财产保险股份有限 公司 3,160,896.14 29.72 158,044.81 合计 8,443,902.08 79.39 422,195.10 ⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 ⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 83 无 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 461.90 100.00 526.59 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 461.90 100.00 526.59 100.00 注：本公司预存支付宝（中国）网络技术有限公司款 461.90 元，由于客户服务未提供， 因此在预付账款列示。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 461.90 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 100.00%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 支付宝（中国）网络技术有限公司 461.90 100 合计 461.90 100 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 组合一：账龄分析组合法 个别认定法 504,932.39 100.00 504,932.39 合计 504,932.39 100.00 504,932.39 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 84 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 组合一：账龄分析组合法 个别认定法 422,751.32 100.00 422,751.32 合计 422,751.32 100.00 422,751.32 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 486,659.01 374,719.60 备用金 12,613.00 40,012.95 代垫款 5,660.38 8,018.77 合计 504,932.39 422,751.32 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京构易建筑设计有限 公司 押金 147,616.00 3-4 年 29.23 陈朴霞 押金 2,886.00 1 年以内 0.58 39,308.00 2-3 年 7.78 浙江吉利汽车有限公司 押金 40,000.00 1-2 年 7.92 林仁康（国文 2504B） 押金 35,000.00 4-5 年 6.93 羊敏 备用金 26,000.00 1 年以内 5.15 合计 —— 290,810.00 —— 57.59 5、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 房租 245,318.70 217,331.92 物业费 4,006.80 合计 249,325.50 217,331.92 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子及办公设备 运输工具 合计 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 85 项目 电子及办公设备 运输工具 合计 一、账面原值 1、年初余额 682,556.31 434,069.30 1,116,625.61 2、本期增加金额 27,022.90 27,022.90 （1）购置 27,022.90 27,022.90 3、本期减少金额 265,115.22 265,115.22 4、期末余额 444,463.99 434,069.30 878,533.29 二、累计折旧 1、年初余额 474,845.06 412,365.60 887,210.66 2、本期增加金额 80,798.54 80,798.54 （1）计提 80,798.54 80,798.54 3、本期减少金额 259,927.78 259,927.78 4、期末余额 295,715.82 412,365.60 708,081.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 148,748.17 21,703.70 170,451.87 2、年初账面价值 207,711.25 21,703.70 229,414.95 7、开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末数 研发费用 3,157,223.83 3,766,858.62 6,924,082.45 合计 3,157,223.83 3,766,858.62 6,924,082.45 8、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 570,410.93 142,602.76 344,500.30 86,125.10 可抵扣亏损 合计 570,410.93 142,602.76 344,500.30 86,125.10 9、短期借款 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 86 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末数 北京银行 2,950,000.00 2,950,000.00 合计 2,950,000.00 2,950,000.00 注：北京银行借款担保信息详见附注七、2（2）。 10、预收款项 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 197,576.10 615,351.45 1 年以上 合计 197,576.10 615,351.45 账龄 1 年以内的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 采购宝客户充值余额 197,576.10 预收培训费 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 861,423.71 27,506,204.91 27,768,850.06 598,778.56 二、离职后福利-设定提存计划 -7,632.19 1,571,189.29 1,570,473.42 -6,916.32 三、辞退福利 29,500.00 29,500.00 四、一年内到期的其他福利 合计 853,791.52 29,106,894.20 29,368,823.48 591,862.24 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 768,167.70 25,537,006.32 25,787,643.63 517,530.39 2、职工福利费 39,079.89 39,165.89 -86.00 3、社会保险费 -6,716.64 1,013,802.90 1,011,917.54 -4,831.28 其中：医疗保险费 -6,295.26 936,358.89 934,655.43 -4,591.80 工伤保险费 -54.85 14,993.18 14,920.29 18.04 生育保险费 -366.53 62,450.83 62,341.82 -257.52 4、住房公积金 -1,950.00 916,215.80 930,023.00 -15,757.20 5、工会经费和职工教育经费 101,922.65 100.00 100.00 101,922.65 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 861,423.71 27,506,204.91 27,768,850.06 598,778.56 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 87 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -6,967.08 1,505,707.35 1,505,678.49 -6,938.22 2、失业保险费 -665.11 65,481.94 64,794.93 21.90 3、企业年金缴费 合计 -7,632.19 1,571,189.29 1,570,473.42 -6,916.32 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 12、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 303,294.70 640,766.59 城建税 20,252.29 44,402.33 教育费附加 14,675.56 32,038.33 个人所得税 214,022.01 209,562.82 印花税 336.53 567.00 合计 552,581.09 927,337.07 13、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 个人所得税手续费返还 84,648.35 84,648.35 员工未报销款、代垫款项、职工薪酬等 2,909,631.41 678,667.75 往来款项 10,493.00 5,412,149.58 合计 3,004,772.76 6,175,465.68 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市拓普理德企业管理顾问有限公司 5,000.00 押金 科石（上海）企业管理咨询有限公司 3,000.00 押金 合计 8,000.00 14、长期借款 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末数 渣打银行 1,750,000.00 37,600.60 1,712,399.40 合计 1,750,000.00 37,600.60 1,712,399.40 注：渣打银行借款为信用借款无抵押担保。 15、股本 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 88 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 各股东投资明细如下： 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京中人网投资控股有限公司 3,500,600.00 3,500,600.00 北京才报投资中心（有限合伙） 2,999,700.00 2,999,700.00 宁波辅仁睿高创业投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 何国玉 427,600.00 427,600.00 常扬 300,000.00 300,000.00 刘勇明 265,900.00 265,900.00 樊林 263,800.00 263,800.00 北京谷足投资中心（有限合伙） 199,500.00 199,500.00 曲庆 116,000.00 116,000.00 王思萌 100,000.00 100,000.00 赵方泽 100,000.00 100,000.00 刘大维 100,000.00 100,000.00 孙彤宇 92,300.00 92,300.00 姚健 85,700.00 85,700.00 徐宇 79,100.00 79,100.00 王涛 79,100.00 79,100.00 陈为 79,100.00 79,100.00 车宏生 65,900.00 65,900.00 励庆孚 65,900.00 65,900.00 李超平 65,900.00 65,900.00 丁志刚 52,800.00 52,800.00 夏佐全 52,800.00 52,800.00 纪秀芳 50,000.00 50,000.00 卞志新 50,000.00 50,000.00 程晓江 50,000.00 50,000.00 林玲 50,000.00 50,000.00 叶丽敏 50,000.00 50,000.00 迟梦婍 50,000.00 50,000.00 何波 26,400.00 26,400.00 李银燕 26,400.00 26,400.00 金明辉 26,400.00 26,400.00 张文倩 26,400.00 26,400.00 粟红 15,800.00 15,800.00 毛丽娜 13,200.00 13,200.00 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 89 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 赵巍 13,200.00 13,200.00 钟芳 13,200.00 13,200.00 许宁 13,200.00 13,200.00 何又新 4,400.00 4,400.00 何云生 4,400.00 4,400.00 孙一铭 4,400.00 4,400.00 合计 10,000,000.00 79,100.00 79,100.00 10,000,000.00 16、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,645,548.32 1,645,548.32 其他资本公积 合计 1,645,548.32 1,645,548.32 17、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 212,082.25 212,082.25 合计 212,082.25 212,082.25 18、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -6,833,579.70 -7,156,255.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -6,833,579.70 -7,156,255.53 加：本期归属于母公司股东的净利润 8,954,402.16 322,675.83 减：提取法定盈余公积 212,082.25 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益的内部结转 其他 期末未分配利润 1,908,740.21 -6,833,579.70 19、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 90 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,704,816.66 20,536,917.25 37,105,662.20 17,155,761.62 其他业务 3,232.63 44,273.37 合计 56,708,049.29 20,536,917.25 37,149,935.57 17,155,761.62 （1）营业收入（分业务） 业务 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 技术服务收入 42,127,238.69 10,922,943.53 13,212,991.15 2,836,464.66 培训收入 14,577,577.97 9,613,973.72 23,892,671.05 14,319,296.96 其他业务收入 3,232.63 44,273.37 合计 56,708,049.29 20,536,917.25 37,149,935.57 17,155,761.62 注：技术服务收入指开发软件的收入；培训收入指对企业提供培训产生的收入，其他业 务收入 指个税返还等。 （2）营业收入（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 内销 56,708,049.29 20,536,917.25 37,149,935.57 17,155,761.62 外销 合计 56,708,049.29 20,536,917.25 37,149,935.57 17,155,761.62 20、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 172,450.08 128,502.07 教育费附加 76,312.11 53,223.56 地方教育费附加 49,792.34 43,915.29 河道费 464.06 印花税 4,337.73 567.00 车船税 400.00 400.00 合计 303,292.26 227,071.98 21、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,081,868.45 6,580,899.75 折旧费 48,984.22 34,949.61 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 91 项目 本期金额 上期金额 办公费 51,204.91 81,491.52 差旅费 436,474.06 54,302.29 通讯费 25,310.75 47,667.91 房租 983,178.00 932,991.50 维修费 3,041.61 招待费 20,947.80 7,556.00 水电费 131,033.22 119,200.57 其他 58,040.28 43,099.42 合计 7,837,041.69 7,905,200.18 22、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,516,355.99 4,225,957.96 办公费 312,204.06 959,980.32 交通差旅费 372,907.77 319,141.42 水电费 26,188.74 21,619.89 电话费 24,722.42 25,703.81 房租 1,548,206.78 1,391,125.73 折旧费 28,066.30 38,855.39 业务招待费 50,231.64 15,442.80 汽车费 14,652.92 15,187.29 物业费 18,164.80 9,305.27 修理费 2,226.12 575.00 残疾人就业保障金 212,989.32 208,076.61 其他 1,152.01 8,816.50 坏账损失 533,864.15 合计 7,128,068.87 7,773,652.14 23、研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 11,678,207.27 4,641,088.13 合计 11,678,207.27 4,641,088.13 24、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 86,880.11 减：利息收入 6,121.40 3,548.27 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 92 项目 本期金额 上期金额 汇兑净损失 手续费 73,878.51 7,690.10 合计 154,637.22 4,141.83 25、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 225,910.63 261,053.95 合计 225,910.63 261,053.95 26、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 67,431.00 1,100,000.00 67,431.00 合计 67,431.00 1,100,000.00 67,431.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 中关村科技园区管理委员会支持资金 600,000.00 区金融办支付的专项资金 500,000.00 莘庄工业区扶持金 60,000.00 60,000.00 稳定岗位补贴金 7,431.00 7,431.00 合计 67,431.00 1,100,000.00 67,431.00 27、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 盘盈利得 捐赠利得 非流动资产毁损报废利得 其他 331.39 315.05 331.39 合计 331.39 315.05 331.39 28、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 13,811.99 9,268.45 13,811.99 其他 15,600.00 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 93 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 合计 13,811.99 24,868.45 13,811.99 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -56,477.66 -65,263.49 合计 -56,477.66 -65,263.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 8,897,924.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,224,481.12 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -2,224,481.12 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -56,477.66 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -56,477.66 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 6,121.40 3,548.27 其他收益 67,762.39 1,100,000.00 往来款 6,838,886.31 10,109,738.37 合计 6,912,770.10 11,213,286.64 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用 2,583,646.58 2,974,974.64 销售费用 1,706,189.02 1,467,108.67 手续费 73,878.51 7,690.10 往来款 9,905,324.11 4,787,478.21 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 94 项目 本期金额 上期金额 合计 14,269,038.22 9,237,251.62 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,954,402.16 322,675.83 加：资产减值准备 225,910.63 261,053.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 80,798.54 73,805.00 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 70,366.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 9,268.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,811.99 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 86,880.11 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -56,477.66 -65,263.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,487,827.29 -3,711,203.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,225,153.53 5,636,626.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 592,344.95 2,597,329.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,716,897.76 3,256,034.93 减：现金的期初余额 3,256,034.93 3,897,813.15 加：现金等价物的期末余额 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 95 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,460,862.83 -641,778.22 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,716,897.76 3,256,034.93 其中：库存现金 13,511.20 10,422.85 可随时用于支付的银行存款 4,703,386.56 3,245,612.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,716,897.76 3,256,034.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方及关联交易 1、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京中人网投资控股有限公司 股东 何国玉 实际控制人 何国盛 与何国玉为兄妹关系 何国珍 与何国玉为姐妹关系 何又新 为何国玉父亲 何云生 为何国玉侄子 孙一铭 为何国玉侄女 赵巍 股东、与何国玉为夫妻关系 姚健 股东 陈为 股东 金明辉 董事会秘书 2、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 96 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京中人网投资控股有限公司 对方提供服务 1,963,923.00 1000,000.00 合计 1,963,923.00 1000,000.00 （2）关联方担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 何国玉、赵巍 北京中人网投资控股有限公司 北京才报投资中心（有限合伙） 2,950,000.00 2018.07.26 2019.07.26 正在履行 （3）关联方资金拆借 关联方 期初拆借余额 本期拆入金额 本期归还金额 说明 赵巍 4,311,900.00 3,287,600.00 5,379,000.00 临时拆入 合计 4,311,900.00 3,287,600.00 5,379,000.00 （4）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 2,118,001.40 1,410,540.07 3、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 赵巍 2,220,500.00 4,311,900.00 合计 2,220,500.00 4,311,900.00 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 无 十一、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 97 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -13,811.99 固定资产报废损失 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 67,431.00 政府支持资金 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 331.39 其他税费减免等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 53,950.40 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 53,950.40 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 98 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 96.40 0.90 0.90 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 95.82 0.89 0.89 北京中人网信息咨询股份有限公司 2019年04月16日 法定代表人：何国玉 主管会计工作负责人：赵巍 会计机构负责人：刘继伟 北京中人网信息咨询股份有限公司 公告编号：2019-005 2018 年度报告 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司小洽谈室。