838618_2018_绿禾科技_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 绿 禾 科 技 NEEQ : 838618 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 Liaoning-agricultural science and technology development Co.,Ltd. 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年度公司围绕经营目标，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进的总基调。一 方面坚持绿色农业生产理念，积极促进创新，开发新品，优化结构；另一方面加速新产品的 研究开发，拓展新市场，积极推进公司业务发展，努力拓展公司业务范围，开发粮食贸易、 饮料销售等新业务，增强发展后劲，加快产业转型增强公司持续竞争实力，努力提高了公司 的管理质量。 公告编号：2019-011 3 目录 第一节 声明与提示 ........................................................ 5 第二节 公司概况.......................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................. 11 第五节 重要事项......................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................... 30 第九节 行业信息......................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ............................................... 34 第十一节 财务报告 ....................................................... 41 公告编号：2019-011 4 释义 释义项目 释义 公司、我公司、本公司、绿禾科技、股份公司 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 股东大会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司监事会 山西证券/主办券商 指 山西证券股份有限公司 律师/律师事务所 指 北京市天济律师事务所 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司章程》 报告期内 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周围、主管会计工作负责人许海明及会计机构负责人（会计主管人员）许海明保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 周围持有公司股份 637.9 万股，持股比例 42.53%，为公司 的控股股东。公司股东李佳持有公司股份 180 万股，持股比例 12%。公司股东李佳与周围是夫妻关系，两人合计持股 54.53%， 为公司的共同实际控制人。实际控制人能对公司的发展战略、 人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内 部控制有效性不足公司治理结构不够健全、运作不够规范，可 能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风 险。 公司治理风险 挂牌以来公司建立了比较完善的内部管理制度，2017 年 度为规范募集资金的存放与使用，特建立了募集资金管理制 度，虽然公司已挂牌二年多，但新制度的执行情况尚需实践检 验。公司管理层在执行内部管理制度上存在经验不足的缺点， 所以公司存在因内部管理制度执行不力而给公司的生产经营 公告编号：2019-011 6 带来不利影响的风险。 税收优惠政策变化的风险 农业受国家政策扶持力度较大，行业利润在一定程度上得 益于国家政策扶持。虽然 2018 年度农业税收优惠政策并未发 生明显变化，但若未来上述税收优惠政策发生变化，公司可能 面临利润下滑的风险。 行业竞争加剧的风险 随着政府的大力扶持以及不断增长的市场需求将吸引大 量新厂商的加入，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。虽 然公司在区域市场上已经建立了良好的口碑、积累了较完善的 采购和营销网络渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，导致 2018 年度市场竞争较上年同期更为激烈。未来，随着市场份额 的竞争日益激烈，公司将面临行业竞争加剧的风险。 客户集中风险 2017 年度、2018 年度公司前五名客户营业收入的总额分 别为 6,129,791.39 元，2,566,446.65 元，占公司当期营业收入的 比例分别为 50.64%和 77.31%，公司前五大客户的销售额占总 收入的比重有所上升。主要系公司受传统农业行业特点所限, 企业规模相对较小，导致客户相对集中。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-011 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning-agricultural science and technology development Co.,Ltd. 证券简称 绿禾科技 证券代码 838618 法定代表人 周围 办公地址 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 韩雨 职务 董事会秘书 电话 024-66680505 传真 024-31217097 电子邮箱 lvhekeji@ 公司网址 联系地址及邮政编码 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室,110180 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业-农、林、牧、渔服务业-农业服务业-其他农 业服务 主要产品与服务项目 果蔬的种植研发、收购及销售配送 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 周围 实际控制人及其一致行动人 周围、李佳、张玉凡、周昕 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210100584191460Q 否 注册地址 沈阳市浑南区三义街 28-4 号 508 室 否 注册资本 15,000,000.00 否 公告编号：2019-011 8 五、中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李晓刚、张威 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901- 26 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 3,319,937.79 12,103,374.29 -72.57% 毛利率% 17.57% 22.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,918,106.27 -287,367.26 -1,263.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -3,918,106.27 -287,367.26 -1,263.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -23.78% -1.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -25.50% -2.06% - 基本每股收益 -0.26 -0.02 -1,200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,875,726.59 20,126,725.76 3.72% 负债总计 6,522,526.47 1,692,395.77 285.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,516,223.72 18,434,329.99 -21.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 1.23 -21.25% 资产负债率%（母公司） 29.96% 8.41% - 资产负债率%（合并） 31.24% 8.41% - 流动比率 147.90% 1,060.27% - 利息保障倍数 -42.07 -1.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,480,677.87 1,538,045.01 -521.36% 应收账款周转率 1.62% 4.99% - 存货周转率 12.46% 17.73% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.72% 36.30% - 营业收入增长率% -72.57% -30.60% - 净利润增长率% -1,263.45% -123.91% - 五、 股本情况 公告编号：2019-011 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 32,139.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 251,028.36 非经常性损益合计 283,167.91 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 283,167.91 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 39,654.81 0.00 8,910.15 营业外收入 0.00 368.93 1,058,910.15 1,050,000.00 管理费用 2,452,380.42 2,309,904.41 3,558,253.23 3,145,798.16 研发费用 0.00 142,476.01 0.00 412,455.07 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2019-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司所处行业属于农、林、牧、渔服务业。主营业务是果蔬的种植研发、收购及销售配送。经过 印楝技术生产的果蔬销售是公司主要的收入、利润来源。公司通过果蔬销售获取差价部分实现利润。 （一）生产模式 公司生产模式采用“订单生产”与“自主生产”相结合的模式，公司技术人员全程参与果蔬种植管 理，提供印楝种植技术指导，免费提供印楝水溶液。公司生产主要分为“种植环境生态检测、种植生 产技术管理、种植产品采样分析、检测数据整理分析及信息化质量追溯”等五大流程。公司经过多年 业务拓展，与众多农户形成了稳定友好的合作关系，利用公司的渠道、信息和印楝种植技术优势， 引导农户向规模化、产业化、科技化方向发展，进而促进公司规模的快速扩大。 （二）销售模式 公司销售主要分为实体销售和互联网订单销售。通过上述两种销售方式的结合，不仅能够扩大 市场占有量，又能够根据互联网大数据分析所得出的结论，为消费者提供量身定制会员服务，达到 传统与智能生活齐头并进的现代化销售模式。充分保证了公司强大的销售能力，有力支持了销售收 入的增长和市场份额的提升。 （三）研发模式 公司主要为印楝水剂的研发以及绿禾溯源信息管理系统的研发，形成了自主研发的专利技术。 公司自主研发“治疗根结线虫的印楝素水溶剂及其制备方法”已获得国家专利，绿禾溯源信息管理系统 应用于果蔬种植管理的各个阶段，确保公司产品的健康、安全。公司是沈阳农业大学和沈阳工业大 学科研及实习基地。 （四）采购模式 公司的采购即收购。收购模式主要分为“订单生产预付收购”和“自主生产预付收购”。结合价格波 动因素，结算时，先抵扣预付生产准备资金，并通过银行转账的方式，实现款项支付，并取得相应 的支付凭证，确保合作双方利益。 （五）盈利模式 经过印楝技术生产的果蔬销售是公司主要的收入、利润来源。随着人们收入和生活水平质量的 提高，人们对健康的重视程度也越来越高，因此促进了新鲜蔬菜市场的快速发展。公司的印楝技术 和生产管理体系及绿禾溯源管理体系，保证了公司产品的无残留、高品质，大大提升了产品的附加 值，使公司产品具备更高的市场价值。公司全方位、立体化的销售模式，获取产品销售所带来的充 公告编号：2019-011 12 足的现金流。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内公司的财务状况、经营成果实现情况如下： （1）报告期末公司资产总额 20,875,726.59 元，比期初增长 3.72%；净资产 14,516,223.72 元， 比期初下降 21.25%；主要原因为 2017 年同期合并报表只有母公司辽宁绿禾农业科技发展股份有限公 司，本期收购环球飞扬（北京）食品科技有限公司 80%的股权，将其纳入合并报表范围，形成稍低的 资产总额的增长和净资产的下降；营业收入 3,319,937.79 元，比上年同期下降 72.57%，主要原因为 本期公司在业务上作出调整，减少了沈阳兴隆一百商业有限公司、沈阳兴隆大天地购物中心有限公司、 沈阳大东兴隆百货有限公司、沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司大奥莱分公司、辽宁兴隆超市连锁有 限公司、锦州兴隆大家庭购物中心有限公司、东北大学食堂的合作。 （2）本期实现营业成本 2,736,585.59 元，比上年同期下降 70.76%，实现净利润-3,918,106.27 元，比上年同期下降 1,263.45%；净利润变化主要原因包括：公司在营业收入有一半下降的情况下， 毛利率为 17.57%，低于去年同期 5.11%；本期收购的子公司开展新业务支出费用增加较大，以及 2017 年度的审计，相应的费用有所增加。 （3）本期经营活动产生的现金流量净额-6,480,677.87 元，比上年同期下降 521.36%，主要原因 是上年同期有沈阳兴隆一百商业有限公司、沈阳兴隆大天地购物中心有限公司、沈阳大东兴隆百货有 限公司、沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司大奥莱分公司、辽宁兴隆超市连锁有限公司、锦州兴隆大 家庭购物中心有限公司、东北大学食堂等客户形成较高的现金流量净额。 本年度，公司营业收入下滑、利润亏损是由于公司根据自身所处行业以及经营业务范围综合考量、 公告编号：2019-011 13 分析，为解决公司经营业务单一、业务范围窄等经营难点，对所经营的业务进行了调整，减少了与大 型商超的合作，调整了公司业务范围，导致营业收入相比于上年同期有所降低。 （二） 行业情况 公司所处的农业服务行业为国家政策鼓励发展的重要行业，我国作为农业大国，一直以来均把农 业放在发展国民经济的首要位置。2018 年 4 月，农业农村部、财政部发布 2018 年财政重点强农惠农 政策，贯彻落实中央农村工作会议、中央 1 号文件和全国“两会”精神，实施乡村振兴战略，深入推 进农业供给侧结构性改革，加快推进农业农村现代化。政策提出 2018 年中央财政将继续加大支农投 入，支持新型农业经营主体发展、支持农业结构调整、支持农村产业融合发展、支持绿色高效技术推 广服务、支持农业资源生态保护和面源污染防治等强农惠农政策。未来公司将紧跟国家行业政策导向， 积极拓展公司业务范围，夯实公司主营业务，扩大研发投入，增强市场推广力度，使公司各项业务良 好、稳定运行。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 356,210.52 1.71% 2,375,245.44 11.80% -85.00% 应收票据与应 收账款 1,494,418.12 7.16% 2,603,767.42 12.94% -42.61% 存货 39,902.17 0.19% 399,293.99 1.98% -90.01% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 7,859,647.49 37.65% 9,384,565.15 46.63% -16.25% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,000,000.00 23.95% 0.00 0.00% - 长期借款 586,101.55 2.81% 1,088,474.47 5.41% -46.15% 预付款项 6,845,165.37 32.79% 1,024,914.53 5.09% 567.88% 无形资产账面 价值期末余额 4,236,035.03 20.29% 4,338,939.23 21.56% -2.37% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产 2018 年较 2017 年减少 1,524,917.66 元，主要原因是在 2018 年计提折旧 1,303,944.98 元；由于蔬菜种植大棚、蔬菜收割机和药物喷洒机已损坏，无法再使用，计提减值准备 214,277.28 元； 公告编号：2019-011 14 由于蔬菜业务减少，将运输业务外包，而自有运输车辆闲置，故处置固定资产 133,908.00 元，相应的 折旧 127,212.60 元。 短期借款 2018 年较 2017 年增多 5,000,000.00 元，主要原因是在 2018 年签订《流动资金借款合 同》取得借款 5,000,000.00 元，用于采购沈阳顺源丰农业发展有限公司的玉米等农资。 预付账款 2018 年较 2017 年增多 5,820,250.84 元，主要原因是由于预付蔡兴伟，沈阳市金龙种 植专业合作社，丹东市八家子家庭农场有限公司的蔬菜采购款暂时收回进度慢些；以及新增粮食业务 预付科左中旗鸿源商贸有限公司，沈阳顺源丰农业发展有限公司的玉米等农资款增多。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 3,319,937.79 - 12,103,374.29 - -72.57% 营业成本 2,736,585.59 82.43% 9,358,117.06 77.32% -70.76% 毛利率 17.57% - 22.68% - - 管理费用 3,491,854.24 105.18% 2,309,904.41 19.08% 51.17% 研发费用 126,666.96 3.82% 142,476.01 1.18% -11.10% 销售费用 815,012.30 24.55% 419,350.34 3.46% 94.35% 财务费用 102,462.15 3.09% 125,509.81 1.04% -18.36% 资产减值损失 501,000.54 15.09% 18,612.13 0.15% 2,591.80% 其他收益 250,000.00 7.53% 0.00 0.00% - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 32,139.55 0.97% 39,654.81 0.33% -18.95% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,231,577.67 -127.46% -287,736.19 -2.38% -1,370.64% 营业外收入 1,278.36 0.04% 368.93 0.00% 246.50% 营业外支出 250.00 0.01% 0.00 0.00% - 净利润 -4,230,549.31 -127.43% -287,367.26 -2.37% -1,372.18% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018 年较 2017 年同期减少 8,783,436.50 元，主要原因是调整公司业务方向，缩减 了果蔬产品销售的规模，引进了粮食销售，同时子公司增加了饮料产品的销售。公司减少了沈阳兴隆 一百商业有限公司、沈阳兴隆大天地购物中心有限公司、沈阳大东兴隆百货有限公司、沈阳兴隆大家 庭购物中心有限公司大奥莱分公司、辽宁兴隆超市连锁有限公司的合作，使其业务量大幅减少，营业 公告编号：2019-011 15 收入大幅度下降；相应的营业成本大幅度下降；本期新增的粮食销售收入略高于成本，毛利很低；收 购的子公司开展新业务支出费用增加较大，新增收入未能覆盖新增的成本，毛利为负。综上，造成净 利润大幅下降。 本期毛利率 17.57%；较上期毛利率 22.68%下降了 5.11%；在业务结构调整情况下，收入下降 8,783,436.50 元，成本下降 6,621,531.47 元，销售毛利下降 2,161,905.03 元。本期果蔬销售收入 3,125,330.52 元，成本 2,413,831.67 元，毛利率 22.77%，接近上期毛利率水平。新增的粮食收入 69,786.58 元，成本 68,856.76 元，毛利率 1.33%；新增饮料产品销售收入 124,820.69 元，成本 253,897.16 元，毛利率-103.41%。因新增产品初创期，成本较高，因此影响整体毛利率下降。 2、管理费用 2018 年较 2017 年同期增加 1,181,949.83 元，主要原因是(1) 2018 年年初收购环 球飞扬（北京）食品科技发展有限公司子公司，在人员方面有所增多，职工薪酬待遇也比较高。至 7 月份，子公司经营基本步入正轨，陆续减少了部分人员。公司果蔬销售业务下半年也相应减少，相应 减少了车间工作人员，但总体全年的职工薪酬，职工福利费等还是较去年同期增加 498,528.57 元。 （2）办公费增加 129,320.25 元。（3）新三板公司相关中介服务费增加 30,478.68 元。（4）促销费用 支出增加 523,622.33 元。 3、资产减值损失 2018 年较 2017 年同期增加 482,388.41 元，主要原因是（1）本期存货由于考 虑保质期等因素，计提存货跌价准备 296,692.50 元；固定资产由于考虑损坏等因素，计提固定资产减 值准备 214,277.28 元；商誉由于考虑经营状况等因素，计提商誉减值准备 36,322.23 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 3,319,937.79 12,087,185.21 -72.53% 其他业务收入 - 16,189.08 - 主营业务成本 2,736,585.59 9,341,927.98 -70.71% 其他业务成本 - 16,189.08 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 果蔬销售 3,125,330.52 94.14% 12,087,185.21 99.87% 饮料销售 124,820.69 3.76% - - 粮食销售 69,786.58 2.10% - - 其他 - - 16,189.08 0.13% 合计 3,319,937.79 100.00% 12,103,374.29 100.00% 公告编号：2019-011 16 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北区域 3,195,117.10 96.24% 12,103,374.29 100.00% 华北区域 124,820.69 3.76% - - 合计 3,319,937.79 100.00% 12,103,374.29 100.00% 收入构成变动的原因： 公司在本报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为100.00%，较上年同期减少72.57%，其主要 原因是调整公司业务方向，缩减了果蔬产品销售的规模，引进了粮食销售，同时子公司增加了饮料产 品的销售。减少了沈阳家乐福商业有限公司、沈阳兴隆一百商业有限公司、沈阳兴隆大天地购物中心 有限公司、沈阳大东兴隆百货有限公司、沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司大奥莱分公司、辽宁兴隆 超市连锁有限公司的合作,使其业务量大幅减少，营业收入大幅度下降；相应的营业成本大幅度下降； 本期收购的子公司开展新业务支出费用增加较大，造成净利润大幅下降。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 沈阳大谊园餐饮有限公司 720,017.97 21.69% 否 2 沈阳市淮扬印象酒家 569,923.89 17.17% 否 3 沈阳铁西胜康中医院 447,292.70 13.47% 否 4 沈阳棋盘山开发区花果山度假村 436,451.94 13.15% 否 5 沈阳皇朝万鑫酒店管理有限公司沈阳 皇朝万鑫酒店 392,760.15 11.83% 否 合计 2,566,446.65 77.31% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 沈阳市金龙种植专业合作社 934,084.87 35.97% 否 2 蔡兴伟 677,351.77 26.08% 否 3 丹东市八家子家庭农场有限公司 599,781.87 23.09% 否 4 甲芝生物科技股份有限公司 303,127.34 11.67% 否 5 科左中旗鸿源商贸有限公司 75,742.44 2.92% 否 合计 2,590,088.29 99.73% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 公告编号：2019-011 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,480,677.87 1,538,045.01 -521.36% 投资活动产生的现金流量净额 -88,757.64 -815,838.17 89.12% 筹资活动产生的现金流量净额 4,550,400.59 -636,857.53 814.51% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2018 年较 2018 年同期变动 8,018,722.88 元，主要原因是本年 减少沈阳兴隆一百商业有限公司、沈阳兴隆大天地购物中心有限公司、沈阳大东兴隆百货有限公司、 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司大奥莱分公司、辽宁兴隆超市连锁有限公司、锦州兴隆大家庭购物 中心有限公司、东北大学食堂等客户的合作业务，造成本年经营活动现金流入低于去年 7,131,610.03 元；本期收购的子公司开展新业务支出费用增加较大，造成本年经营活动现金流出高于去年 887,112.85 元，经营活动现金流入低于其现金流出，形成经营活动的现金流量净额。 2、投资活动产生的现金流量净额 2018 年较 2017 年同期变动 727,080.53 元，主要原因是 1）本 年度处置固定资产收回 40,000.00 元；投资子公司相关业务支付 128,757.64 元。2）上年同期购建固 定资产支出 864,731.38 元，因此形成较高的变动额。 3、筹资活动产生的现金流量 2018 年较 2017 年同期变动 5,187,258.12 元，主要原因是本期子公 司有少数股东注资 151,000.00 元；《固定资产暨项目融资借款合同》2,470,000.00 元，本期在偿还上 述贷款本金 502,372.92 元与上年同期相等下，本期偿还上述贷款利息 98,226.49 元,比上年同期的偿 还上述贷款利息 134,484.61 元,下降 36,258.12 元；《流动资金借款合同》取得借款 5,000,000.00 元。 因此形成较高的变动额。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 为拓展公司业务范围、加快公司发展速度、提高公司竞争力，公司于 2018 年 1 月收购了具有专 业团队及相关行业经验的环球飞扬（北京）食品科技发展有限公司 80%股权，环球飞扬主营业务为： 饮料的研发、销售及进出口。本次收购有利于拓展公司业务范围，提升公司可持续发展经营能力。本 年度由于饮料产品的研发、生产周期时间较长，错过本产品上市的最佳时机，导致本年度饮料业务业 绩亏损，公司将会根据业务发展方向做出适应市场规律的业务调整。本次收购事项经公司第一届董事 会第十二次会议审议决议通过。详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《第 一届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2018-006）、《收购资产公告》（公告编号：2018-007）。 2、 委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2019-011 18 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、 《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则 解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号— 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执 行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应 收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目； 将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据 及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款” 归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用” 和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法 变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 2,452,380.42 2,309,904.41 2,452,380.42 2,309,904.41 研发费用 - 142,476.01 - 142,476.014 （七） 合并报表范围的变化情况 公告编号：2019-011 19 √适用 □不适用 2017 年同期合并报表只有母公司辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司，本期收购环球飞扬（北 京）食品科技有限公司 80%的股权，将其纳入合并报表范围。 （八） 企业社会责任 报告期内，公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，遵纪守法、合规经营，在追求经济效益、 保护股东权益的同时，充分尊重和维护客户、供应商、消费者以及公司员工的合法权益。公司依法纳 税，按时为员工缴纳社保及住房公积金，注重对员工劳动和身心健康的保护，尊重和维护员工个人利 益，实现员工与企业共同成长。自成立以来，公司一直以环境保护、食品安全为己任，自主研发的印 楝技术具有改善土壤微生态系统，促进土壤团粒结构的形成，增强土壤透气性，提高土壤保水保肥能 力，抑制病源微生物及虫卵的生长繁育等作用，可减缓害虫抗药性，区别于传统农业生产种植过程中 较为依赖的农药、化肥，达到不污染环境及土壤、易降解、无残留、无污染，做到了企业对社会应有 的责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司销售规模和利润均有所下降，但此原因为公司受传统农业行业特点所限，面对日 益激烈的市场竞争环境，公司在保证正常运行的情况下，根据自身发展需要，对公司业务进行了合理 的调整，适当减少了与部分大型商超的合作。拓宽了公司业务发展范围，确保公司正常、稳定运行。 公司挂牌新三板以来，经过主办券商、会计师事务所、律师事务所对公司的辅导，参照全国中小 企业股份转让系统的管理要求，结合公司自身实际发展情况，不断优化内部组织架构，建立良好的内 部控制环境，推行管理标准化，不断提升经营管理效率和效果，为公司持续健康发展提供有力保障。 公司财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层及核心技术人员稳定。同时， 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营的重大不利因素。综上， 公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 公司所处的农业服务行业为国家政策鼓励发展的重要行业，我国作为农业大国，一直以来均把农 业放在发展国民经济的首要位置。2018 年 4 月，农业农村部、财政部发布 2018 年财政重点强农惠农 公告编号：2019-011 20 政策，贯彻落实中央农村工作会议、中央 1 号文件和全国“两会”精神，实施乡村振兴战略，深入推 进农业供给侧结构性改革，加快推进农业农村现代化。政策提出 2018 年中央财政将继续加大支农投 入，支持新型农业经营主体发展、支持农业结构调整、支持农村产业融合发展、支持绿色高效技术推 广服务、支持农业资源生态保护和面源污染防治等强农惠农政策。 （二） 公司发展战略 公司目前主营业务为果蔬的种植、生产、销售及配送，随着市场竞争日益激烈，公司将紧跟国家 行业政策导向，积极拓展公司业务范围，夯实公司主营业务，扩大研发投入，增强市场推广力度，使 公司各项业务良好、稳定运行。 （三） 经营计划或目标 2019 年度，公司预计在保证主营业务持续良好发展的前提下，将积极拓展公司业务范围、提升公 司可持续发展能力、增强公司核心竞争力、提高公司盈利能力。 （四） 不确定性因素 农业受国家政策扶持力度较大，行业利润在一定程度上得益于国家政策扶持。若未来农业税收优 惠政策发生变化，公司可能面临利润下滑的风险。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 周围持有公司股份637.9万股,持股比例42.53%,为公司的控股股东。公司股东李佳持有公司股份 180万股,持股比例12%。周围与公司股东李佳是夫妻关系,两人合计持股54.53%,为公司的共同实际控 制人。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的 内部控制有效性不足公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害 公司和中小股东利益的风险。 应对措施：设立股份有限公司后，公司制定了较为完备的《公司章程》，依法建立健全了股东大 会、董事会、监事会三会制度。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。同时，随着公司规 模的扩大，公司会引进新的投资者，优化股权结构。 进一步完善公司治理结构，提高公司治理水平。 2、公司治理风险 公告编号：2019-011 21 挂牌以来公司建立了比较完善的内部管理制度，2017年度为规范募集资金的存放与使用，特建立 了募集资金管理制度,虽然公司已挂牌二年多，但新制度的执行情况尚需实践检验。公司管理层在执行 内部管理制度上存在经验不足的缺点，所以公司存在因内部管理制度执行不力而给公司的生产经营带 来不利影响的风险。 应对措施：公司加强对各项法规及内控管理制度的学习，并严格按照相关规定履行公司决策、执 行、内部控制等各项程序，确保公司治理机制正常、健康、合理运行。 3、税收优惠政策变化的风险 根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011]137 号)，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征 增值税。根据国家税务总局2010年第2号公告 (即关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的 通知)的规定，对于以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业，可以按照《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受减免企业所得税优惠政策。农业 受国家政策扶持力度较大，行业利润在一定程度上得益于国家政策扶持。若未来上述税收优惠政策发 生变化，公司可能面临利润下滑的风险。 应对措施：加强种植技术的研究，努力降低生产成本，提升产品附加值，获得更多的利润空间， 减少对税收优惠政策的依赖。 4、行业竞争加剧的风险 随着政府的大力扶持以及不断增长的市场需求将吸引大量新厂商的加入，争夺市场份额,导致行业 竞争日趋激烈。虽然公司在区域市场上已经建立了良好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络渠道 资源，但随着市场竞争对手的增多，导致2018年度市场竞争较上年同期更为激烈。未来，随着市场份 额的竞争日益激烈，公司将面临行业竞争加剧的风险。 应对措施：公司在保证正常运行的情况下，加快对全国市场的开拓；同时加大投资力度，尽快打 造全产业链来应对竞争加剧的风险。 5、客户集中风险 2017 年度,2018 年度公司前五名客户营业收入的总额分别为 6,129,791.39 元,2,566,446.65 元， 占公司当期营业收入的比例分别为 50.64%,77.31%，公司前五大客户的销售额占总收入的比重有所上 升。主要系公司受传统农业行业特点所限,企业规模相对较小,导致客户相对集中。 应对措施：随着公司规模扩大，销售平台和销售网络多元化，业务量增加，客户集中的风险将逐 渐消除。 （二） 报告期内新增的风险因素 公告编号：2019-011 22 无 公告编号：2019-011 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临 时 报 告 编号 周围 为公司借款提供担保 2,470,000.00 已事前及时 履行 - - 周围、李佳、 张玉凡 为公司借款提供担保 5,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 11 月 28 日 2018-036 总计 - 7,470,000.00 已事前及时 履行 - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司股东周围为公司无偿提供担保，是为满足公司正常经营、支持公司发展，不存在损害公司 及其他股东的行为，不会对公司造成不利影响。本次担保经公司于 2015 年 11 月 5 日召开的第一届董 事会第三次会议决议通过，并经公司于 2015 年 11 月 21 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议通 过。由于履行相关决策程序时公司尚未挂牌，所以未披露相应临时报告。 2、公司股东周围、李佳、张玉凡为公司无偿提供担保，是为满足公司正常经营、支持公司发展， 不存在损害公司及其他股东的行为，不会对公司造成不利影响。本次担保经公司于 2018 年 11 月 27 公告编号：2019-011 24 日召开的第二届董事会第三次会议决议通过，并经公司于 2018 年 12 月 14 日召开的 2018 年第四次临 时股东大会决议通过。详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《第二届董事 会第三次会议决议公告》（公告编号：2018-034）、《关于公司向银行申请借款并由关联方提供保证担保 暨关联交易公告》（公告编号：2018-036）、《2018 年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018- 038）。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人周围、李佳关于规范公司社会保险、住房公积金缴纳的承诺 为规范公司社会保险、住房公积金缴纳情况，公司实际控制人周围、李佳于2016年2月1日出具承 诺，将督促公司尽快为全体职工办理社会保险及住房公积金手续。如公司因欠缴社会保险、住房公积 金受到主管部门处罚的，将全额补偿公司因此遭受的损失。 履行情况：未违反相关承诺。 2、公司控股股东、实际控制人周围关于避免同业竞争的承诺 2016年1月28日，为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人周围向公司出具了 《避免同业竞争承诺函》，承诺本人及其关系密切的家庭成员避免与公司发生同业竞争。 履行情况：未违反相关承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员关于竞业限制的承诺 2016年1月28日，公司董事、监事、高级管理人员出具《竞业限制承诺函》，自本人在公司任职期 间至从公司离职后6个月内，本人保证本人及关系密切的家庭成员严格遵守相关竞业限制。 履行情况：未违反相关承诺。 4、公司持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员关于避免、减少关联交易的承诺 2016年1月28日，公司持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范与股份公司 关联交易的声明与承诺》，承诺将尽量避免或减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交 易，将督促公司履行合法内部决策程序，按照相关法律、法规、规范性文件和公司章程的相关规定及 时详细进行信息披露。 履行情况：未违反相关承诺。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 瑞宝东方大厦 抵押 4,474,305.43 21.43% 公司与光大银行签订《固 公告编号：2019-011 25 506-511 号房屋 定资产暨项目融资借款合 同》,借款 247 万元。 新民市胡台镇 厂房及土地 抵押 6,412,829.73 30.72% 公司与葫芦岛银 行签订 《流动资金借款合同》,借 款 500 万元。 总计 - 10,887,135.16 52.15% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-011 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,500,000 50.00% 118,500 7,618,500 50.79% 其中：控股股东、实际控制人 2,092,000 13.95% -544,500 1,547,500 10.32% 董事、监事、高管 2,342,000 15.61% -544,500 1,797,500 11.98% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,500,000 50.00% -118,500 7,381,500 49.21% 其中：控股股东、实际控制人 6,750,000 45.00% -118,500 6,631,500 44.21% 董事、监事、高管 7,500,000 50.00% -118,500 7,381,500 49.21% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,00 0 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 周 围 6,442,000 -63,000 6,379,000 42.53% 4,831,500 1,547,500 2 张玉凡 5,000,000 0 5,000,000 33.33% 0 5,000,000 3 李 佳 2,400,000 -600,000 1,800,000 12.00% 1,800,000 0 4 周 昕 1,000,000 0 1,000,000 6.67% 750,000 250,000 5 辽 宁 博 瀚 股 权 投 资 基 金 管 理 有限公司-博瀚 天 意 新 三 板 价 值投资基金 158,000 543,000 701,000 4.67% 0 701,000 合计 15,000,000 -120,000 14,880,000 99.20% 7,381,500 7,498,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 周围与李佳为夫妻关系，周昕与周围为姐弟关系，张玉凡为李佳母亲、周围岳母。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2019-011 27 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 报告期末，周围先生持有公司 637.9 万股，持股比例 42.53%，为公司的控股股东。 周围，男，1970 年 5 月 16 日出生，博士学位，毕业于日本电气通信大学，中国国籍，无境外永 久居留权。1992 年 9 月至 1994 年 7 月，就职于北方航空公司，任助理；1994 年 7 月至 1999 年 1 月， 就职于沈阳市政府办公厅，任秘书；1999 年 1 月至 2003 年 8 月，于日本电气通信大学就读博士学位； 2003 年 8 月至 2005 年 10 月，就职于德国 KALDEWEI 公司，任驻华代表；2005 年 10 月至 2011 年 11 月，就职于中国万和控股有限公司，任副总裁；2011 年 11 月至 2015 年 6 月，就职于辽宁绿禾农业有 限公司，任执行董事、总经理。现任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 周围、李佳夫妻二人为公司的共同实际控制人。周围情况见本节三、（一）。 报告期末，李佳女士持有公司 180 万股，持有比例为 12%。 李佳，女，1978 年 10 月 28 日出生，硕士学位，毕业于英国莱斯特大学管理学院，中国国籍，无 境外永久居留权。2001 年 7 月至 2005 年 9 月，就职于沈阳工业大学图书馆，任管理员；2005 年 10 月 至 2010 年 9 月，就职于沈阳工业大学国际教育学院中外合作办学办公室；2010 年 9 月至今，就职于 沈阳工业大学国际教育学院，任汉语言办公室教学秘书。股份公司成立至今，任公司董事。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 公告编号：2019-011 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 6 日 2017 年 7 月 28 日 1.30 5,000,000 6,500,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次发行不配套募集资金，发行股份购买房屋建筑物及土地使用权用于蔬菜种植、研发及包装业 务。报告期内，本次发行股份购买的房屋建筑物及土地使用权用途未发生变化。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 中国光大银行股份有 限公司沈阳北站支行 2,470,000.00 7.13% 2016 年 3 月 23 日- 2021 年 2 月 17 日 否 银行借款 葫芦岛银行股份有限 公司沈阳铁西支行 5,000,000.00 6.25% 2018 年 11 月 21 日 -2019 年 11 月 20 日 否 合计 - 7,470,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 公告编号：2019-011 29 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-011 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 周围 董事长、总经理 男 1970-05-16 博士 2018.06.18- 2021.06.17 是 李佳 董事 女 1978-10-28 硕士 2018.06.18- 2021.06.17 否 周昕 董事 女 1968-05-02 高中 2018.06.18- 2021.06.17 否 许海明 董事、财务负责人 男 1967-06-17 本科 2018.06.18- 2021.06.17 是 韩雨 董事、董事会秘书 女 1991-05-07 本科 2018.06.18- 2021.06.17 是 王冬梅 监事会主席 女 1985-12-22 专科 2018.06.18- 2021.06.17 是 许志敏 职工监事 男 1984-06-23 本科 2018.06.18- 2021.06.17 是 李楠 监事 男 1972-10-05 专科 2018.06.18- 2021.06.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周围与李佳为夫妻关系，周昕与周围为姐弟关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 周围 董事长、总经理 6,442,000 -63,000 6,379,000 42.53% 0 李佳 董事 2,400,000 -600,000 1,800,000 12.00% 0 周昕 董事 1,000,000 0 1,000,000 6.67% 0 合计 - 9,842,000 -663,000 9,179,000 61.20% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 公告编号：2019-011 31 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 曹阳 董事会秘书 换届 - 换届选举 韩雨 董事 换届 董事、董事会秘书 换届选举 张可威 监事 换届 - 换届选举 李楠 - 换届 监事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、新任董事会秘书韩雨女士简历如下： 韩雨，女，1991 年 05 月 07 日出生，本科学历，毕业于河北科技师范学院，中国国籍，无境外永 久居留权。2013 年 11 月至 2015 年 11 月在辽宁今日农业有限公司，任农业技术研发职位；2015 年 11 月至今，在辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司，任农业技术研发职位；2018 年 1 月 17 日至今，在 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司，任董事；2018 年 6 月 18 日至今，在辽宁绿禾农业科技发展股 份有限公司，任董事会秘书。 韩雨女士未持有辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股份。未受过中国证监会及其他有关部门的 处罚和证券交易所惩戒，亦不具有《公司法》和《公司章程》规定的不得担任公司董事会秘书的情形。 韩雨女士不属于失信被执行人。 2、新任监事李楠先生简历如下： 李楠，男，1972 年 10 月 05 日出生，专科学历，毕业于沈阳大学，中国国籍，无境外永久居留权。 1991 年 9 月至 1995 年 7 月，就职于沈阳商业城股份有限公司，任业务员；1995 年 9 月至 1998 年 5 月，就职于辽宁石油集团，任总经理助理；1998 年 7 月至 2000 年 2 月，就职于四川科伦实业集团有 限公司，任辽宁区域经理；2000 年 3 月至 2005 年 5 月，就职于成都圣桥科技发展有限公司，任总经 理；2005 年 7 月至 2012 年 2 月，就职于佛山南海粤晋物资回收有限公司，任总经理助理兼业务经理； 2012 年 6 月至 2015 年 10 月，就职于沈阳瑞丰信息技术有限公司，任工程部经理。2018 年 1 月至今， 就职于辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司，任办公室主任；2018 年 6 月 18 日至今，在辽宁绿禾农 业科技发展股份有限公司，任监事。 李楠先生未持有辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股份。未受过中国证监会及其他有关部门的 处罚和证券交易所惩戒，亦不具有《公司法》和《公司章程》规定的不得担任公司监事的情形。李楠 公告编号：2019-011 32 先生不属于失信被执行人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 9 0 销售人员 2 2 技术人员 2 2 财务人员 4 2 员工总计 20 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 5 3 专科 6 4 专科以下 8 1 员工总计 20 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司对不同岗位员工实行不同的薪酬政策，既可稳定员工队伍，又可以适应企业的发展需要。 2、公司重视员工的培训和发展，制定了系列培训计划，多层次，多渠道的加强员工培训工作，努 力提高员工素质，加强员工自身修养，实现公司与员工的双赢发展。 3、公司积极推进人才引进计划，重点加强科技人才的引进力度。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-011 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-011 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《董 事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等各项规章制度和管理办法，规范公司的管理和运作。报告 期内，公司根据《公司章程》的要求，按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的规 定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司已根据具体情况建立了能给所有 股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与 财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能够得以有效执行，公司的治 理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求。公司将根据发展 需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效的执行各项内部制度，更好的保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保、重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2019-011 35 4、公司章程的修改情况 1、公司于 2018 年 7 月 2 日召开 2018 年第三次临时股东大会，审议并通过《关于修改公司章程的议 案》，具体修订内容如下： 对章程第十二条的修改： 修改前第十二条内容为：第十二条 农业科技开发，经济信息咨询服务，蔬菜种植，家禽饲养，淡 水养殖，水果种植，初级农产品销售，有机肥料、水溶肥料生产、销售，自营和代理各类商品和技术 的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经有关部 门批准后方可开展经营活动）。 修改后第十二条内容为：第十二条 农业科技开发，食品科学技术研究服务，饮料生产、销售，经 济信息咨询服务，蔬菜种植，家禽饲养，淡水养殖，水果种植，初级农产品销售，生物科学技术研究 服务，微生物肥料、有机肥料制造、销售，计算机软硬件技术开发、销售，电动车辆、电池、分布式 交流充电桩的研发、制造、租赁、销售，集中式快速充电站研发、制造、销售，自营和代理各类商品 和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经 有关部门批准后方可开展经营活动）。 2、公司于 2018 年 12 月 14 日召开 2018 年第四次临时股东大会，审议并通过《关于修改公司章程的议 案》，具体修订内容如下： 对章程第十二条的修改： 修改前第十二条内容为：第十二条 农业科技开发，食品科学技术研究服务，饮料生产、销售，经 济信息咨询服务，蔬菜种植，家禽饲养，淡水养殖，水果种植，初级农产品销售，生物科学技术研究 服务，微生物肥料、有机肥料制造、销售，计算机软硬件技术开发、销售，电动车辆、电池、分布式 交流充电桩的研发、制造、租赁、销售，集中式快速充电站研发、制造、销售，自营和代理各类商品 和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经 有关部门批准后方可开展经营活动）。 修改后第十二条内容为：第十二条 农业科技开发；商务信息、经济信息咨询；网上贸易代理；人 力资源服务（不含劳务派遣）；初级农产品、农业机械设备、饲料、化肥、农药（不含危险化学品）、 种子销售；生物科学技术研究服务，微生物肥料、有机肥料、复混肥料制造、销售；粮食收购，粮食 仓储；蔬菜种植，家禽饲养，淡水养殖，水果种植；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；计算 机软硬件技术开发、销售；电动车辆、电池、分布式交流充电桩的研发、制造、租赁、销售；集中式 快速充电站研发、制造、销售；食品科学技术研究服务，饮料生产、销售；自营和代理各类商品和技 公告编号：2019-011 36 术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经有关 部门批准后方可开展经营活动）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2018 年 1 月 22 日，第一届董事会第十二次会议审议并通过： 1、《关于收购环球飞扬（北京）食品科技发展有限公司 80%股权的 议案》。 二、2018 年 4 月 13 日，第一届董事会第十三次会议审议并通过： 1、《2017 年度报告及年报摘要》； 2、《2017 年度董事会工作报告》； 3、《2017 年度总经理工作报告》； 4、《2017 年度财务决算报告》； 5、《2018 年度财务预算方案》； 6、《2017 年度公司利润分配方案》； 7、《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议案》； 8、《关于会计政策变更的议案》； 9、《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》。 三、2018 年 5 月 30 日，第一届董事会第十四次会议审议并通过： 1、《关于提名公司第二届董事会董事候选人的议案》； 2、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 四、2018 年 6 月 13 日，第一届董事会第十五次会议审议并通过： 1、《关于变更公司经营范围的议案》； 2、《关于修改公司章程的议案》； 3、《关于提请股东会授权董事会全权办理本次公司经营范围变更 相关事宜的议案》； 4、《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 五、2018 年 6 月 16 日，第二届董事会第一次会议审议并通过： 1、《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》； 2、《关于聘任公司总经理的议案》； 3、《关于聘任公司财务负责人的议案》； 4、《关于聘任公司第二届董事会秘书的议案》。 六、2018 年 8 月 27 日，第二届董事会第二次会议审议并通过： 1、《2018 年半年度报告》。 七、2018 年 11 月 27 日，第二届董事会第三次会议审议并通过： 公告编号：2019-011 37 1、《关于公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行申请流动 资金借款的议案》； 2、《关于公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行申请借款 以公司房产房屋所有权、土地使用权提供抵押担保的议案》； 3、《关于公司股东周围、李佳以共有房产房屋所有权、土地使用权 为公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行申请借款提供抵 押担保的议案》； 4、《关于公司股东周围、李佳、张玉凡为公司向葫芦岛银行股份有 限公司沈阳铁西支行申请流动资金借款提供保证担保的议案》； 5、《关于变更公司经营范围的议案》； 6、《关于修改公司章程的议案》； 7、《关于提请股东会授权董事会全权办理本次公司经营范围变更 相关事宜的议案》； 8、《关于提请召开公司 2018 年第四次临时股东会的议案》。 监事会 5 一、2018 年 3 月 7 日，第一届监事会第八次会议审议并通过： 1、《关于选举公司监事会主席的议案》； 二、2018 年 4 月 13 日，第一届监事会第九次会议审议并通过： 1、《2017 年度报告及年报摘要》； 2、《2017 年度监事会工作报告》； 3、《2017 年度财务决算报告》； 4、《2018 年度财务预算方案》； 5、《2017 年度公司利润分配方案》； 6、《关于会计政策变更的议案》。 三、2018 年 5 月 30 日，第一监事会第十次会议审议并通过： 1、《关于提名公司第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。 四、2018 年 6 月 16 日，第二届监事会第一次会议审议并通过： 1、《关于选举公司第二届监事会主席的议案》。 五、2018 年 8 月 27 日，第二届监事会第二次会议审议并通过： 1、《2018 年半年度报告》。 股东大会 5 一、2018 年 1 月 17 日，2018 年第一次临时股东大会审议并通过： 1、《关于选举公司董事的议案》； 2、《关于选举公司监事的议案》。 二、2018 年 5 月 10 日，2017 年年度股东大会审议并通过： 1、《2017 年度报告及年报摘要》； 2、《2017 年度董事会工作报告》； 3、《2017 年度监事会工作报告》； 4、《2017 年度财务决算报告》； 5、《2018 年度财务预算方案》； 6、《2017 年度公司利润分配方案》； 公告编号：2019-011 38 7、《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议案》； 8、《关于会计政策变更的议案》。 三、2018 年 6 月 16 日，2018 年第二次临时股东大会审议并通过： 1、《关于提名公司第二届董事会董事候选人的议案》； 2、《关于提名公司第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。 四、2018 年 7 月 2 日，2018 年第三次临时股东大会审议并通过： 1、《关于变更公司经营范围的议案》； 2、《关于修改公司章程的议案》； 3、《关于提请股东会授权董事会全权办理本次公司经营范围变更 相关事宜的议案》。 五、2018 年 12 月 14 日，2018 年第四次临时股东大会审议并通过： 1、《关于公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行申请流动 资金借款的议案》； 2、《关于公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行申请借款 以公司房产房屋所有权、土地使用权提供抵押担保的议案； 3、《关于公司股东周围、李佳以共有房产房屋所有权、土地使用权 为公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行申请借款提供抵 押担保的议案》； 4、《关于公司股东周围、李佳、张玉凡为公司向葫芦岛银行股份有 限公司沈阳铁西支行申请流动资金借款提供保证担保的议案》； 5、《关于变更公司经营范围的议案》； 6、《关于修改公司章程的议案》； 7、《关于提请股东会授权董事会全权办理本次公司经营范围变更 相关事宜的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议程序均符 合《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。报告期内，三会会 议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执 行，董监高人员能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程 序、授权委托、提案审议、表决和决议程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司董事、监事、高级管理人员均按时 出席董事会、监事会、股东大会，认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及 公告编号：2019-011 39 股东的合法权益，公司治理水平较之前有了很大提高。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完 善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件，以及《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系的渠道，及时在 指定的信息披露平台（）进行日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益。在 日常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以 便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露细则》的规定，依据公告事项给 予投资者以耐心、有效的沟通联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司主要从事果蔬的种植研发、收购及销售配送，主营业务突出，拥有独立完整的业务 体系，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，不依赖于股东和其他关联方，具有独立的主营业 务及面向市场的自主经营能力。 2、资产独立：公司股东投入资产足额到位，公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定 明确，不存在重大权属纠纷。同时，公司拥有与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产的所有 权，不存在资产、资金被股东单位、公司高级管理人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立：公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选 举、聘任产生，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书和其他高级管理人员均未在控股股东、 实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他 企业领薪，公司的财务人员亦未在实际控制人控制的其他企业中兼职。 公告编号：2019-011 40 4、财务独立：公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的财务核算体系和财务管理制度，拥 有独立的财务人员，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账号，未与 其股东或关联企业共用银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等完整的组织管理机构，拥有独立的职 能部门，各部门分工明确，协调运作。公司组织管理机构和内部职能部门的设置自主独立，不受控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业的影响。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司治理制度能够有效的提高公司治理水平，提高决策的科学性、保护公司及股东的利益，有效地识 别和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经 营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效 的执行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-011 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字[2019]3835 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 李晓刚、张威 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 会审字[2019]3835 号 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司（以下简称绿禾科技公司）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了绿禾科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于绿禾科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 绿禾科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括绿禾科技公 公告编号：2019-011 42 司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 绿禾科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估绿禾科技公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿禾科技公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督绿禾科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2019-011 43 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对绿禾科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致绿禾科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就绿禾科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李晓刚 （项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：张威 2019 年 4 月 19 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2019-011 44 货币资金 五、1 356,210.52 2,375,245.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 1,494,418.12 2,603,767.42 其中：应收票据 应收账款 1,494,418.12 2,603,767.42 预付款项 五、3 6,845,165.37 1,024,914.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 14,777.00 0.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 39,902.17 399,293.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 29,570.89 0.00 流动资产合计 8,780,044.07 6,403,221.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 7,859,647.49 9,384,565.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 4,236,035.03 4,338,939.23 开发支出 商誉 五、9 0.00 0.00 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 12,095,682.52 13,723,504.38 公告编号：2019-011 45 资产总计 20,875,726.59 20,126,725.76 流动负债： 短期借款 五、10 5,000,000.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、11 236,277.56 41,887.10 其中：应付票据 应付账款 236,277.56 41,887.10 预收款项 五、12 5,000.00 0.00 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 183,774.44 57,198.59 应交税费 五、14 0.00 2,462.69 其他应付款 五、15 9,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 502,372.92 502,372.92 其他流动负债 流动负债合计 5,936,424.92 603,921.30 非流动负债： 长期借款 五、17 586,101.55 1,088,474.47 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 586,101.55 1,088,474.47 负债合计 6,522,526.47 1,692,395.77 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2019-011 46 股本 五、18 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 2,417,134.66 2,417,134.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 130,456.26 130,456.26 一般风险准备 未分配利润 五、21 -3,031,367.20 886,739.07 归属于母公司所有者权益合计 14,516,223.72 18,434,329.99 少数股东权益 -163,023.60 0.00 所有者权益合计 14,353,200.12 18,434,329.99 负债和所有者权益总计 20,875,726.59 20,126,725.76 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 355,435.70 2,375,245.44 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 1,382,698.12 2,603,767.42 其中：应收票据 应收账款 1,382,698.12 2,603,767.42 预付款项 6,755,421.82 1,024,914.53 其他应收款 十四、2 2,277.00 0.00 其中：应收利息 应收股利 存货 39,902.17 399,293.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,099.54 0.00 流动资产合计 8,555,834.35 6,403,221.38 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 公告编号：2019-011 47 长期股权投资 十四、3 80,000.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,859,647.49 9,384,565.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,236,035.03 4,338,939.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 12,175,682.52 13,723,504.38 资产总计 20,731,516.87 20,126,725.76 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 0.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 100,465.61 41,887.10 其中：应付票据 应付账款 100,465.61 41,887.10 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 22,733.68 57,198.59 应交税费 0.00 2,462.69 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 502,372.92 502,372.92 其他流动负债 流动负债合计 5,625,572.21 603,921.30 非流动负债： 长期借款 586,101.55 1,088,474.47 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2019-011 48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 586,101.55 1,088,474.47 负债合计 6,211,673.76 1,692,395.77 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,417,134.66 2,417,134.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 130,456.26 130,456.26 一般风险准备 未分配利润 -3,027,747.81 886,739.07 所有者权益合计 14,519,843.11 18,434,329.99 负债和所有者权益合计 20,731,516.87 20,126,725.76 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,319,937.79 12,103,374.29 其中：营业收入 五、22 3,319,937.79 12,103,374.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,833,655.01 12,430,765.29 其中：营业成本 五、22 2,736,585.59 9,358,117.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 60,073.23 56,795.53 销售费用 五、24 815,012.30 419,350.34 管理费用 五、25 3,491,854.24 2,309,904.41 研发费用 五、26 126,666.96 142,476.01 财务费用 五、27 102,462.15 125,509.81 公告编号：2019-011 49 其中：利息费用 98,226.49 134,484.61 利息收入 1,625.96 4,613.14 资产减值损失 五、28 501,000.54 18,612.13 信用减值损失 加：其他收益 五、29 250,000.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 32,139.55 39,654.81 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,231,577.67 -287,736.19 加：营业外收入 五、31 1,278.36 368.93 减：营业外支出 五、32 250.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,230,549.31 -287,367.26 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,230,549.31 -287,367.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,230,549.31 -287,367.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -312,443.04 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,918,106.27 -287,367.26 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 公告编号：2019-011 50 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -4,230,549.31 -287,367.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,918,106.27 -287,367.26 归属于少数股东的综合收益总额 -312,443.04 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.26 -0.02 （二）稀释每股收益 -0.26 -0.02 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 3,195,117.10 12,103,374.29 减：营业成本 十四、4 2,482,688.43 9,358,117.06 税金及附加 59,938.93 56,795.53 销售费用 563,743.32 419,350.34 管理费用 2,326,260.58 2,309,904.41 研发费用 118,372.41 142,476.01 财务费用 100,744.91 125,509.81 其中：利息费用 98,226.49 134,484.61 利息收入 1,531.09 4,613.14 资产减值损失 1,741,273.31 18,612.13 信用减值损失 加： 其他收益 250,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 32,139.55 39,654.81 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,915,765.24 -287,736.19 加：营业外收入 1,278.36 368.93 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,914,486.88 -287,367.26 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,914,486.88 -287,367.26 （一）持续经营净利润 -3,914,486.88 -287,367.26 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2019-011 51 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,914,486.88 -287,367.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,582,339.14 12,075,796.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 408,273.51 46,425.74 经营活动现金流入小计 4,990,612.65 12,122,222.68 购买商品、接受劳务支付的现金 8,550,537.46 8,524,160.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 公告编号：2019-011 52 支付给职工以及为职工支付的现金 932,935.37 994,455.84 支付的各项税费 132,373.56 74,739.23 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 1,855,444.13 990,822.41 经营活动现金流出小计 11,471,290.52 10,584,177.67 经营活动产生的现金流量净额 -6,480,677.87 1,538,045.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 40,000.00 48,893.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,000.00 48,893.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 864,731.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 128,757.64 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 128,757.64 864,731.38 投资活动产生的现金流量净额 -88,757.64 -815,838.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 151,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 151,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,151,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 502,372.92 502,372.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,226.49 134,484.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 600,599.41 636,857.53 筹资活动产生的现金流量净额 4,550,400.59 -636,857.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,019,034.92 85,349.31 加：期初现金及现金等价物余额 2,375,245.44 2,289,896.13 六、期末现金及现金等价物余额 356,210.52 2,375,245.44 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 （六） 母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2019-011 53 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,550,147.14 12,075,796.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 311,877.22 46,425.74 经营活动现金流入小计 4,862,024.36 12,122,222.68 购买商品、接受劳务支付的现金 8,038,079.00 8,524,160.19 支付给职工以及为职工支付的现金 690,479.73 994,455.84 支付的各项税费 41,552.51 74,739.23 支付其他与经营活动有关的现金 1,721,123.45 990,822.41 经营活动现金流出小计 10,491,234.6 9 10,584,177.67 经营活动产生的现金流量净额 -5,629,210.3 3 1,538,045.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 40,000.00 48,893.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,000.00 48,893.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 864,731.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 830,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 830,000.00 864,731.38 投资活动产生的现金流量净额 -790,000.00 -815,838.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 0.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 502,372.92 502,372.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,226.49 134,484.61 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 600,599.41 636,857.53 筹资活动产生的现金流量净额 4,399,400.59 -636,857.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,019,809.7 4 85,349.31 公告编号：2019-011 54 加：期初现金及现金等价物余额 2,375,245.44 2,289,896.13 六、期末现金及现金等价物余额 355,435.70 2,375,245.44 公告编号：2019-011 55 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 2,417,134.66 130,456.26 886,739.07 0.00 18,434,329.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 2,417,134.66 130,456.26 886,739.07 0.00 18,434,329.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,918,106.27 -163,023.60 -4,081,129.87 （一）综合收益总额 -3,918,106.27 -312,443.04 -4,230,549.31 （二）所有者投入和减少资本 149,419.44 149,419.44 1．股东投入的普通股 151,000.00 151,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -1,580.56 -1,580.56 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-011 56 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 2,417,134.66 130,456.26 -3,031,367.20 -163,023.60 14,353,200.12 项目 上期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 917,134.66 130,456.26 1,174,106.33 12,221,697.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 917,134.66 130,456.26 1,174,106.33 12,221,697.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.00 1,500,000.00 -287,367.26 6,212,632.74 （一）综合收益总额 -287,367.26 -287,367.26 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 1,500,000.00 6,500,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 1,500,000.00 6,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-011 57 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 2,417,134.66 130,456.26 886,739.07 0.00 18,434,329.99 法定代表人：周围 主管会计工作负责人：许海明 会计机构负责人：许海明 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 公告编号：2019-011 58 一、上年期末余额 15,000,000.00 2,417,134.66 130,456.26 886,739.07 18,434,329.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 2,417,134.66 130,456.26 886,739.07 18,434,329.99 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -3,914,486.88 -3,914,486.88 （一）综合收益总额 -3,914,486.88 -3,914,486.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2019-011 59 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 2,417,134.66 130,456.26 -3,027,747.81 14,519,843.11 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 917,134.66 130,456.26 1,174,106.33 12,221,697.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 917,134.66 130,456.26 1,174,106.33 12,221,697.25 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,000,000.00 1,500,000.00 -287,367.26 6,212,632.74 （一）综合收益总额 -287,367.26 -287,367.26 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 1,500,000.00 6,500,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 1,500,000.00 6,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-011 60 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 2,417,134.66 130,456.26 886,739.07 18,434,329.99 61 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为辽宁绿禾农 业有限公司（以下简称“有限公司”）系由周围、李惠泉、张玉凡、钟军、刘明、邵岐祥共同 发起设立，有限公司于 2011 年 11 月 18 日取得辽宁省工商行政管理局核发的注册号为 210000004953020 的企业法人营业执照。有限公司注册资本为人民币 1000 万元，由股东分 期于 2013 年 10 月 23 日之前缴足。各股东认缴的出资额如下： 序号 股东名称 认缴出资额 持股比例（%） 1 李惠泉 3,500,000.00 35.00 2 张玉凡 3,500,000.00 35.00 3 周围 2,700,000.00 27.00 4 钟军 100,000.00 1.00 5 刘明 100,000.00 1.00 6 邵岐祥 100,000.00 1.00 合计 10,000,000.00 100.00 2011 年 10 月 24 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 1 期出资 200 万元，本次出 资业经辽宁中平会计师事务所出具的中平验字[2011]第 044 号验资报告验证。 2012 年 8 月 18 日，有限公司股东会决议：同意股东李惠泉将持有本公司 350 万元的认 缴股权转让给周围，张玉凡将持有本公司 350 万元的认缴股权转让给李佳 240 万元，转让 给周昕 100 万元，转让给周围 10 万元，钟军将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周围， 邵岐祥将持有本公司 10 万元的认缴股权转让给周围，刘明将持有本公司 10 万元的认缴股 权转让给周围。此次股权转让，本公司依法办理了工商变更登记，本次股权转让完成后，本 公司股权结构如下： 62 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 66.00 2 李佳 2,400,000.00 24.00 3 周昕 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100.00 2013 年 6 月 26 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 2 次出资 400 万元，本次出资 业经辽宁中平会计师事务所出具的辽中平会验字[2013]第 459 号验资报告验证。 2013 年 7 月 18 日，有限公司股东周围以货币资金实缴第 3 次出资 60 万元，股东李佳 以货币资金实缴第 3 次出资 240 万元，股东周昕以货币资金实缴第 3 次出资 100 万元，本 次出资业经辽宁中平会计师事务所出具的辽中平会验字[2013]第 529 号验资报告验证。股东 认缴的出资额已全部缴足。 2015 年 6 月 18 日有限公司召开股东会，全体股东一致同意作为发起人，以 2015 年 3 月 31 日为基准日，以公司经审计的净资产 10,917,134.66 元，按 1：0.91599 的比例折合为 股本 1000 万股整体变更为辽宁绿禾农业股份有限公司。本次变更业经瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2015]第 23040003 号验资报告验证，并于 2015 年 6 月 23 日取得辽宁省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为 210000004953020。 整体变更后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 66.00 2 李佳 2,400,000.00 24.00 3 周昕 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 13 日股份公司召开股东大会，全体股东一致同意将辽宁绿禾农业股份有 限公司变更为辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司，并于 2015 年 12 月 25 日在沈阳市工商 行政管理局办理了变更登记。 2016 年 7 月 26 日，依据《关于同意辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】5943 号），本公司在全国中小企业股 份转让系统挂牌，股票代码为：838618，简称：绿禾科技。 本公司于 2017 年 1 月 24 日，在全国中小企业股份转让系统发布股票发行认购公告（编 63 号：2017-010），公告主要内容：本公司本次共发行股票 500 万股，价格 1.3 元/股，本次发 行股票不配套募集资金，新增投资者以房屋建筑物及土地使用权认购本公司发行的股份， 具体认购情况如下表： 姓名 拟认购股份数量（股） 发行对象类型 认购方式 张玉凡 5,000,000.00 自然人 资产 认购起始日为 2017 年 2 月 6 日（含当日）8:30 起，认购人进行股份认购，并进行资产 过户。认购截止日为 2017 年 4 月 17 日（含当日）17:30。截止 2017 年 8 月 29 日，上述认 购股份资产工商登记和过户完成。 变更后，被审计单位股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,600,000.00 44.00 2 李佳 2,400,000.00 16.00 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 5,000,000.00 33.33 合计 15,000,000.00 100.00 该增资已经于 2017 年 6 月 20 日出具瑞华验字【2017】23060001 号验资报告验证。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在股转系统交易后的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额 持股比例（%） 1 周围 6,442,000.00 42.95 2 李佳 2,400,000.00 16.00 3 周昕 1,000,000.00 6.67 4 张玉凡 5,000,000.00 33.33 5 辽宁博瀚股权投资基金管理有限公 司-博瀚天意新三板价值投资基金 158,000.00 1.05 合计 15,000,000.00 100.00 本公司法定代表人：周围，注册地址：沈阳市浑南新区三义街 28-4 号 508 室。公司统 一社会信用代码：91210100584191460Q。 本公司经营范围主要包括：农业科技开发，经济信息咨询服务，蔬菜种植，家禽饲养， 淡水养殖，水果种植，初级农产品销售，有机肥料，水溶肥料生产、销售，自营和代理各类 商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批 64 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 18 日决议批准报 出。 2．合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 环球飞扬（北京）食品科技发展有限公司 环球飞扬 80.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本期新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因 1 环球飞扬（北京）食品科技发展有限公司 环球飞扬 非同一控制下企业合并 取得的子公司 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 65 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策 不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值 之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值 计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则 统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公 司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的 差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进 行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确 认为合并当期损益。 6．合并财务报表的编制方法 66 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是 指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也 称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成 果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相 关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 67 自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的 减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属 于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 68 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母 公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按 照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间 分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新 取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因 购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处 理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且 其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并 财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累 计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定， 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 69 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价 或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务 报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以 目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作 为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照 所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财 务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方 的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报 表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的 资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于 合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行 说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余 额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权 70 之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处 理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且 其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本 法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的 长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之 和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子 公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损 益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照 所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表 中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期 收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益 除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 71 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控 制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应 按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股 权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净 资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份 额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 7．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 72 的投资。 8．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计 提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额为人民币 50 万元以上的应收款项（含 50 万元）确认为单项金额重 大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 其他组合 以款项性质为信用风险特征划分组合，例如：保证 金组合、押金组合等。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 73 其他组合 单项测试，如无减值迹象，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （4）应收款项不计提坏账准备范围： a、关联方之间应收款项。 b、其他如对国家有关行业主管部门、行业协会等机构，属于保证金、押金等性质的应 收款项及企业内部部门或在职职工为从事经营业务而发生的，暂借款、备用金等性质应收 款项，除有确凿证据表明存在减值迹象外，可不计提减值准备。 9．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产 成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 74 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有 存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基 础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货 跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料摊销方法：在领用时采用一次转销法。 10．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 75 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公 司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净 额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范 的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其 他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的 处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流 动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作 为流动资产和流动负债列示。 11．长期股权投资 76 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存 在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 77 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资 成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同 时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 78 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 12．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的 单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 79 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 办公家具 年限平均法 5-10 5.00 其他（电子设备等） 年限平均法 3-10 0.00-5.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 80 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用 及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时 将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定 资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 81 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 15. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 43 年 法定使用权 专利技术 20 年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经 复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用 直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无 形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很 可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命 并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 82 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法 律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当 长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差 额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额 低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 83 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无 形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相 关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减 值迹象的，按以下步骤处理： 84 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账 面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 17．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 85 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支 付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司 按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 86 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 87 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳 估计数对该账面价值进行调整。 19. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入实现。 具体方法：公司主要销售蔬菜等产品。商超销售的产品收入确认条件：公司根据合同的 约定将产品送到指定的货架售卖，月末依据商超系统数据的金额进行收入确认；其他客户 88 的产品收入的确认条件为将货物交付到买方指定地点，经客户验收后确认销售收入。前述 产品销售方式的金额和成本金额能够可靠计量，相关的经济利益能够流入企业。 （2）提供劳务收入 以劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务 的完成程度能够可靠确定时，确认劳务收入实现。 在同一年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 20. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿 89 命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属 于其他情况的，直接计入当期损益。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进 行折现。 90 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并 将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响， 并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得 91 税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所 得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并 中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计 差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工 具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应 纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少 当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当 92 期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资 产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 21．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均 为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照 直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额 在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租 金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额 中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本 公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与 确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法 93 进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧 期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权， 以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是 否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与 初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 22. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会 计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》 等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下 规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项 目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固 定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至 新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项 目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费 用”和“利息收入”明细项目。 94 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追 溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 2,452,380.42 2,309,904.41 2,452,380.42 2,309,904.41 研发费用 142,476.01 142,476.01 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 母公司 11%（10%）、子公司 17%(16%) 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 （1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税 【2011】137号文），从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 （2）所得税 根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试 行）的通知》（财税【2008】149号文）及国家税务总局公告【2010】2号规定，从事蔬菜种 植、初加工免征企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 95 项目 期末余额 期初余额 库存现金 27,784.30 11,314.50 银行存款 328,426.22 2,363,930.94 其他货币资金 合计 356,210.52 2,375,245.44 其中：存放在境外的款项总额 2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,494,418.12 2,603,767.42 合计 1,494,418.12 2,603,767.42 (2) 应收账款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,585,167.04 100.00 90,748.92 5.72 1,494,418.12 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 1,585,167.04 100.00 90,748.92 5.72 1,494,418.12 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 96 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,740,807.81 100.00 137,040.39 5.00 2,603,767.42 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 2,740,807.81 100.00 137,040.39 5.00 2,603,767.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,355,355.60 67,767.78 5.00 1 至 2 年 229,811.44 22,981.14 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,585,167.04 90,748.92 5.72 （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,740,807.81 137,040.39 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,740,807.81 137,040.39 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 97 本期计提坏账准备金额-46,291.47 元。 ③本期实际核销的应收账款情况 无 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 沈阳大谊园餐饮有限公司 458,503.96 28.92 22,925.20 沈阳市淮扬印象酒家 294,826.70 18.60 14,741.34 沈阳棋盘山开发区花果山度假村 259,064.12 16.34 12,953.21 沈阳万鼎餐饮管理有限公司金水 花城分公司 127,356.18 8.03 10,060.59 上海福庚贸易有限公司 108,000.00 6.81 5,400.00 合计 1,247,750.96 78.70 66,080.34 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,845,165.37 100.00 1,024,914.53 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 6,845,165.37 100.00 1,024,914.53 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 沈阳市顺源丰农业发展有限公司 5,000,000.00 73.04 蔡兴伟 816,382.89 11.93 科左中旗鸿源商贸有限公司 524,257.56 7.66 沈阳市金龙种植专业合作社 229,995.49 3.36 98 丹东市八家子家庭农场有限公司 184,785.88 2.70 合计 6,755,421.82 98.69 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 14,777.00 合计 14,777.00 (2) 其他应收款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 14,777.00 100 14,777.00 合计 14,777.00 100 14,777.00 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 99 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - 合计 - - - ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 房租押金 12,500.00 预存话费、油费 2,277.00 合计 14,777.00 5. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 186,258.80 186,258.80 - 399,293.99 399,293.99 自制半成品 及在产品 发出产品 150,335.87 110,433.70 39,902.17 库存商品 周转材料 合计 336,594.67 296,692.50 39,902.17 399,293.99 399,293.99 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 186,258.80 186,258.80 自制半成品及在 100 产品 发出产品 110,433.70 110,433.70 库存商品 周转材料 合计 296,692.50 296,692.50 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税借方余额重分类 29,570.89 合计 29,570.89 7. 固定资产 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,859,647.49 9,384,565.15 固定资产清理 合计 7,859,647.49 9,384,565.15 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,450,699.11 540,534.60 2,893,262.00 177,905.00 304,985.26 12,367,385.97 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 114,842.00 19,066.00 133,908.00 （1）处置或报废 114,842.00 19,066.00 133,908.00 101 （2）其他 4.期末余额 8,450,699.11 540,534.60 2,778,420.00 177,905.00 285,919.26 12,233,477.97 二、累计折旧 1.期初余额 709,079.36 148,729.47 1,923,755.38 34,118.75 167,137.86 2,982,820.82 2.本期增加金额 526,592.64 51,350.88 659,874.72 33,802.08 32,324.66 1,303,944.98 （1）计提 526,592.64 51,350.88 659,874.72 33,802.08 32,324.66 1,303,944.98 3.本期减少金额 109,099.90 18,112.70 127,212.60 （1）处置或报废 109,099.90 18,112.70 127,212.60 4.期末余额 1,235,672.00 200,080.35 2,474,530.20 67,920.83 181,349.82 4,159,553.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 214,277.28 214,277.28 （1）计提 214,277.28 214,277.28 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 214,277.28 214,277.28 四、固定资产账 面价值 1.期末账面价值 7,215,027.11 126,176.97 303,889.80 109,984.17 104,569.44 7,859,647.49 2.期初账面价值 7,741,619.75 391,805.13 969,506.62 143,786.25 137,847.40 9,384,565.15 8. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,380,664.03 36,240.00 4,416,904.03 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 102 4.期末余额 4,380,664.03 36,240.00 4,416,904.03 二、累计摊销 1.期初余额 67,394.80 10,570.00 77,964.80 2.本期增加金额 101,092.20 1,812.00 102,904.20 （1）计提 101,092.20 1,812.00 102,904.20 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 168,487.00 12,382.00 180,869.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,212,177.03 23,858.00 4,236,035.03 2.期初账面价值 4,313,269.23 25,670.00 4,338,939.23 9. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 环球飞扬（北京）食品科 技发展有限公司 36,322.23 36,322.23 合计 36,322.23 36,322.23 (2) 商誉减值准备 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 环球飞扬（北京）食品科 技发展有限公司 36,322.23 36,322.23 合计 36,322.23 36,322.23 103 本报告期末，公司对收购环球飞扬公司形成商誉的相关资产组进行减值测试，综合考 虑该公司目前的经营状况、市场竞争、未来发展规划等因素，与商誉资产组相关资产发生额 减值，本期全额计提了商誉减值准备。 10. 短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 5,000,000.00 注：本公司与葫芦岛银行股份有限公司沈阳铁西支行签订《流动资金借款合同》，借 款金额 5,000,000.00 元，用于购买玉米和化肥，约定借款期限为 2018 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 20 日，采用按月还息，到期还本的还款方式。该贷款以周围、李佳的个人房产和 公司位于新民市胡台镇振兴八街 71-3 号/71 号/71-1 号/71-2 号的房产和土地使用权作为抵 押，同时周围、李佳、张玉凡为该贷款提供了连带保证责任担保。 11. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 236,277.56 41,887.10 合计 236,277.56 41,887.10 (2) 应付账款 ①按性质列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 195,363.76 41,887.10 应付展位费 17,815.00 应付运费 23,098.80 合计 236,277.56 41,887.10 104 12. 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 5,000.00 合计 5,000.00 13. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 57,198.59 996,354.71 869,778.86 183,774.44 二、离职后福利-设定提存计划 119,026.18 119,026.18 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 57,198.59 1,115,380.89 988,805.04 183,774.44 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 57,198.59 865,055.79 738,479.94 183,774.44 二、职工福利费 三、社会保险费 78,580.71 78,580.71 其中：医疗保险费 70,090.76 70,090.76 工伤保险费 3,235.16 3,235.16 生育保险费 5,254.79 5,254.79 四、住房公积金 49,067.28 49,067.28 五、工会经费和职工教育经费 3,650.93 3,650.93 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 105 合计 57,198.59 996,354.71 869,778.86 183,774.44 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 115,740.49 115,740.49 2. 失业保险费 3,285.69 3,285.69 3. 企业年金缴费 合计 119,026.18 119,026.18 14. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,177.5 个人所得税 23.88 城市维护建设税 152.43 教育费附加 108.88 合计 2,462.69 15. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 9,000.00 合计 9,000.00 (2) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付个人款 4,000.00 押金 5,000.00 合计 9,000.00 106 16. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 502,372.92 502,372.92 合计 502,372.92 502,372.92 17. 长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 1,088,474.47 1,590,847.39 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款 502,372.92 502,372.92 合计 586,101.55 1,088,474.47 注：本公司与中国光大银行股份有限公司北站支行签订《固定资产暨项目融资借款合 同》，共计借款 2,470,000.00 元，用途为购买沈阳市浑南区三义街 28-4 号瑞宝东方大厦 506-511 号房屋，期限为 2016 年 3 月 23 日至 2021 年 2 月 17 日，采用等额本金还款方式， 该贷款除了用相应房产抵押外，周围和沈阳新地实业有限公司还为该贷款提供了连带保证 责任担保。 18. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 19. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 2,417,134.66 2,417,134.66 其他资本公积 合计 2,417,134.66 2,417,134.66 107 20. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 130,456.26 130,456.26 任意盈余公积 合计 130,456.26 130,456.26 21. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 886,739.07 1,174,106.33 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后期初未分配利润 886,739.07 1,174,106.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,918,106.27 -287,367.26 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 合计 -3,031,367.20 886,739.07 22. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,319,937.79 2,736,585.59 12,087,185.21 9,341,927.98 其他业务 16,189.08 16,189.08 合计 3,319,937.79 2,736,585.59 12,103,374.29 9,358,117.06 (2) 营业收入及营业成本（分产品） 产品 本期发生额 上期发生额 108 类别 业务收入 业务成本 业务收入 业务成本 果蔬销售 3,125,330.52 2,413,831.67 12,087,185.21 9,341,927.98 饮料销售 124,820.69 253,897.16 粮食销售 69,786.58 68,856.76 其他 16,189.08 16,189.08 合计 3,319,937.79 2,736,585.59 12,103,374.29 9,358,117.06 (3) 营业收入及营业成本（按区域） 产品 类别 本期发生额 上期发生额 业务收入 业务成本 业务收入 业务成本 东北地区 3,195,117.10 2,482,688.43 12,103,374.29 9,358,117.06 华北地区 124,820.69 253,897.16 合计 3,319,937.79 2,736,585.59 12,103,374.29 9,358,117.06 (4) 公司 2018 年度营业收入前五名的单位情况 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司本年全部营业收入 的比例(%) 沈阳大谊园餐饮有限公司 客户 720,017.97 21.69 沈阳市淮扬印象酒家 客户 569,923.89 17.17 沈阳铁西区胜康中医院 客户 447,292.70 13.47 沈阳棋盘山开发区花果山度假村 客户 436,451.94 13.15 沈阳皇朝万鑫酒店管理有限公司沈 阳皇朝万鑫酒店 客户 392,760.15 11.83 合计 2,566,446.65 77.31 23. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 454.10 997.54 教育费附加 324.36 712.55 房产税 44,346.71 40,040.00 土地使用税 8,392.76 4,316.04 印花税 1,275.30 8,929.40 车船使用税 5,280.00 1,800.00 109 合计 60,073.23 56,795.53 24. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 157,266.39 185,053.42 运输费 85,093.69 214,583.08 折旧 8,868.36 18,726.45 促销费 524,609.72 987.39 办公费 12,115.71 差旅费 18,902.31 车辆使用费 8,000.00 其他 156.12 合计 815,012.30 419,350.34 25. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 1,236,776.00 1,141,591.65 职工薪酬 765,604.37 365,005.56 车辆费用 64,148.18 80,851.91 办公费 612,368.58 261,519.81 税费 10,113.74 11,045.32 中介机构费 157,589.13 153,339.02 无形资产摊销费 102,904.20 69,206.80 咨询费 253,572.91 227,344.34 非常损失 288,777.13 合计 3,491,854.24 2,309,904.41 26. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 试验费 126,666.96 142,476.01 合计 126,666.96 142,476.01 27. 财务费用 110 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 98,226.49 134,484.61 减：利息收入 1,625.96 4,613.14 利息净支出 96,600.53 129,871.47 汇兑损益 -9,543.00 其他 5,861.62 5,181.34 合计 102,462.15 125,509.81 28. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -46,291.47 18,612.13 二、存货跌价损失 296,692.50 三、固定资产减值损失 214,277.28 四、商誉减值损失 36,322.23 合计 501,000.54 18,612.13 29. 其他收益 (1) 其他收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政 府补助 250,000.00 250,000.00 合 计 250,000.00 250,000.00 (2) 政府补助明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 挂牌企业补贴 250,000.00 与收益相关 合 计 250,000.00 30. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 111 固定资产处置收益 32,139.55 39,654.81 32,139.55 合 计 32,139.55 39,654.81 32,139.55 31. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 盘盈利得 捐赠利得 与企业日常活动无关的政 府补助 非流动资产毁损报废利得 368.93 其他 1,278.36 1,278.36 合 计 1,278.36 368.93 1,278.36 32. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 250.00 250.00 合 计 250.00 250.00 33. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,625.96 4,613.14 政府补助 250,000.00 往来款 150,854.85 37,057.78 其他 5,792.70 4,754.82 112 合计 408,273.51 46,425.74 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 85,170.00 195,000.00 展会及促销费 494,003.00 车辆费用 72,148.18 80,851.91 办公费 702,526.66 279,198.81 咨询服务费 419,950.00 381,200.00 其他 81,646.29 54,571.69 合计 1,855,444.13 990,822.41 34. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,230,549.31 -287,367.26 加：资产减值准备 501,000.54 18,612.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,303,944.98 1,244,342.99 无形资产摊销 102,904.20 69,206.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -32,139.55 -39,654.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -368.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 98,226.49 134,484.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 62,699.32 257,179.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,619,268.16 102,395.07 113 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 332,503.62 39,214.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,480,677.87 1,538,045.01 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 356,210.52 2,375,245.44 减：现金的期初余额 2,375,245.44 2,289,896.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,019,034.92 85,349.31 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 356,210.52 2,375,245.44 其中：库存现金 27,784.30 11,314.50 可随时用于支付的银行存款 328,426.22 2,363,930.34 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 356,210.52 2,375,245.44 35. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,674,958.13 贷款抵押 无形资产 4,212,177.03 贷款抵押 合计 10,887,135.16 六、合并范围的变更 114 1．非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 （%） 股权取得方式 环球飞扬（北京）食 品科技发展有限公 司 2018-1-23 830,000.00 80.00 现金购买 （续上表） 被购买方名称 购买日 购买日的确定 依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 环球飞扬（北京）食 品科技发展有限公司 2018-1-23 被合并方完成 工商变更登记 124,820.69 -1,414,478.54 （2）合并成本及商誉 合并成本 环球飞扬公司 —现金 830,000.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 合并成本合计 830,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 793,677.77 商誉 36,322.23 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 环球飞扬公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,242.36 1,242.36 其他应收款 90,854.85 90,854.85 115 净资产 92,097.21 92,097.21 减：少数股东权益 取得的净资产 93,677.77 93,677.77 说明：1、由于被合并方完成工商变更登记的日期为 2018 年 1 月 23 日，故将 2018 年 1 月 1 日作为购买日；2、公司与环球飞扬公司原股东刘晓枫、贾冉签署股权收购协议，约定 公司以 13 万元价格收购原股东刘晓枫、贾冉所持环球飞扬公司 80%股权（原股东实际已缴 纳出资 10 万元）。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 环球飞扬（北京）食品 科技发展有限公司 北京 北京 食品销售 80.00 非同一控制下 企业合并 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，主要包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、 应收账款、应付票据、应付账款等。本公司整体风险管理计划是针对金融市场的不可预见 性，尽可能减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 信用风险是指因交易方或债务人未能履行其全部或部分付款义务而造成本公司发生损 失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和 其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 公司期末应收账款净额为 1,494,418.12 元，本期应收账款减少 1,109,349.30 元，占总 116 资产的比例为 7.16%。截至目前，公司处于业务转型期，虽然公司的收账款绝大部分在合 理信用期限内，但如公司不能及时收回，应收账款损失将很难避免，从而降低公司运营效 率。 公司将密切跟踪债务人的信用变化情况，增强风险识别能力和风险管理能力，优化客 户结构。同时加大对应收账款的回收力度，增强业务人员加速回款的积极性。 2 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，严格控制资金流动 性风险。使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 项目名称 未折现的合同现金流量 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 长期借款 586,101.55 586,101.55 应付票据及应付账款 141,379.41 141,379.41 其他应付款 9,000.00 9,000.00 一年内到期的非流动负 债 502,372.92 502,372.92 合 计 5,652,752.33 586,101.55 6,238,853.88 3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险，本公司面临的支出风险主要为利 率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司利率风险主要产生于银行借款所承担的带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司 117 财务部门协同相关部门负责监管公司的资产及负债规模，并及时根据市场情况采取相应措 施以规避利率风险。 九、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 关联方关系 控制人对本公司的持 股比例 控制人对本公司的 表决比例 周围 实际控制人 42.95% 42.95% 李佳 实际控制人 16% 16% 注：周围与李佳为夫妻关系。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 法定代表人 经营范围 李惠泉 本公司大股东周围的岳父 张玉凡 本公司股东 周围 本公司的控股股东 沈阳市铁西区佳和 幼儿园 本公司股东张玉凡控制的 企业 张玉凡 沈阳欣圣和餐饮管 理有限公司（注 1） 本公司股东周昕控制的企 业 周昕 餐饮企业管理，企业管理，企 业营销策划，初级农副产品、 食品销售 香港欣圣和健康产 业发展有限公司 （注 2） 本公司股东周昕参股的企 业 周昕 注 1：沈阳欣圣和餐饮管理有限公司现已更名为辽宁欣圣和食品有限公司，原投资人 周昕已于 2017 年 7 月将股份转让； 注 2：香港欣圣和健康产业发展有限公司已于 2017 年 7 月宣告解散。 4. 关联交易情况 （1）关联担保情况 118 本公司的实际控制人周围、李佳及公司股东张玉凡为公司的担保情况，详见本附注五、 10 短期借款及附注五、17 部分。 （2）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 96,540.00 200,385.00 十二、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 2019 年 3 月 22 日，公司与自然人刘伟签署了关于环球飞扬（北京）食品科技发展有限 公司的《股权转让协议》，约定公司将所持有的环球飞扬公司 80%转让给对方，转让价格 为人民币 8 万元。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,382,698.12 2,603,767.42 合计 1,382,698.12 2,603,767.42 (2) 应收账款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 119 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收票据 及应收账款 1,467,567.04 100.00 84,868.92 5.78 1,382,698.12 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 1,467,567.04 100.00 84,868.92 5.78 1,382,698.12 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,740,807.81 100.00 137,040.39 5.00 2,603,767.42 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 2,740,807.81 100.00 137,040.39 5.00 2,603,767.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,237,755.60 61,887.78 5.00 1 至 2 年 229,811.44 22,981.14 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 120 合计 1,467,567.04 84,868.92 5.78 （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,740,807.81 137,040.39 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,740,807.81 137,040.39 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-52,171.47元。 ③本期实际核销的应收账款情况 无 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 沈阳大谊园餐饮有限公司 458,503.96 31.24 22,925.20 沈阳市淮扬印象酒家 294,826.70 20.09 14,741.34 沈阳棋盘山开发区花果山度假村 259,064.12 17.65 12,953.21 沈阳万鼎餐饮管理有限公司金水花 城分公司 127,356.18 8.68 10,060.59 沈阳市顺源丰农业发展有限公司 76,765.24 5.23 3,838.26 合计 1,216,516.20 82.89 64,518.60 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 121 应收利息 应收股利 其他应收款 2,277.00 合计 2,277.00 (2) 其他应收款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 532,475.00 99.57 532,475.00 100 - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 2,277.00 0.43 2,277.00 合计 534,752.00 100 532,475.00 99.57 2,277.00 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 122 合计 - - - - - ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款 532,475.00 预存话费、油费 2,277.00 合计 534,752.00 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 830,000.00 750,000.00 80,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 830,000.00 750,000.00 80,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 环球飞扬（北京）食 品科技发展有限公司 830,000.00 830,000.00 750,000.00 80,000.00 合计 830,000.00 830,000.00 750,000.00 80,000.00 4. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,195,117.10 2,482,688.43 12,087,185.21 9,341,927.98 其他业务 16,189.08 16,189.08 合计 3,195,117.10 2,482,688.43 12,103,374.29 9,358,117.06 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 32,139.55 123 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 250,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,028.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 283,167.91 所得税影响额 少数股东权益影响额 124 合计 283,167.91 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -23.78 -0.26 -0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -25.50 -0.28 -0.28 3. 金额或变动异常的报表项目 序号 项 目 2018 年 12 月 31 日/2018 年度 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 变动金额、幅度 说明 变动金额 变动幅度(%) 1 货币资金 356,210.52 2,375,245.44 -2,019,034.92 -85.00% (1) 2 应收票据及应 收账款 1,494,418.12 2,603,767.42 -1,109,349.30 -42.61% (2) 3 预付款项 6,845,165.37 1,024,914.53 5,820,250.84 567.88% (3) 4 其他应收款 14,777.00 14,777.00 100.00% (4) 5 存货 39,902.17 399,293.99 -359,391.82 -90.01 (5) 6 其他流动资产 29,570.89 29,570.89 100.00% (6) 7 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% (7) 8 应付票据及应 付账款 236,277.56 41,887.10 194,390.46 464.08% (8) 9 预收款项 5,000.00 5,000.00 100.00% (9) 10 应付职工薪酬 183,774.44 57,198.59 126,575.85 221.29% (10) 11 应交税费 0.00 2,462.69 -2,462.69 -100.00% (11) 12 其他应付款 9,000.00 9,000.00 100.00% (12) 13 长期借款 586,101.55 1,088,474.47 -502,372.92 -46.15% (13) 14 营业收入 3,319,937.79 12,103,374.29 -8,783,436.50 -72.57% (14) 15 营业成本 2,736,585.59 9,358,117.06 -6,621,531.47 -70.76% (15) 16 销售费用 815,012.30 419,350.34 395,661.96 94.35% (16) 17 管理费用 3,491,854.24 2,309,904.41 1,181,949.83 51.17% (17) 18 资产减值损失 501,000.54 18,612.13 482,388.41 2,591.80% (18) 19 营业外收入 251,278.36 368.93 250,909.43 68,010.04% (19) 20 营业外支出 250.00 250.00 100.00% (20) 变动说明： （1）货币资金。货币资金减少主要系本期期末预付货款较多所致； （2）应收票据及应收账款。应收票据及应收账款减少主要系公司业务处于转型期，原有 125 应收款项收回所致； （3）预付款项。预付款项增加主要系本期期末预付货款较多所致； （4）其他应收款。其他应收款增加主要系期末应收押金、保证金增加所致； （5）存货。存货减少主要系公司业务转型，原有存货已过保质期，计提相应的减值准备 所致； （6）其他流动资产。其他流动资产增加主要系期末公司尚有留抵增值税额所致； （7）短期借款。短期借款增加主要系公司办理银行借款业务所致； （8）应付票据及应付账款。应付票据及应付账款增加主要系期末应付货款增加所致； （9）预收款项。预收款项增加主要系子公司收到客户预付款所致； （10）应付职工薪酬。应付职工薪酬增加主要系子公司期末应支付的薪酬增加较多所致； （11）应交税费。应交税费减少主要系本期末无未交税款的情形； （12）其他应付款。其他应付款增加主要系期末应支付个人垫付款及暂收押金款所致； （13）长期借款。长期借款减少系本期偿还借款本金所致； （14）（15）营业收入、营业成本。本期营业收入、营业成本减少主要系公司业务转型， 原有业务量下降幅度较大，同时子公司的饮料业务未得到有效开展所致； （16）销售费用。销售费用增加主要系子公司推广产品费用增加所致； （17）管理费用。管理费用增加主要系子公司的人工、办公费等增加所致； （18）资产减值损失。资产减值损失变动系本期公司业务转型，原有存货、固定资产等已 不再适用或损坏，计提相应的减值损失所致； （19）营业外收入。营业外收入增加主要系公司收到挂牌补贴款所致； （20）营业外支出。营业外支出增加系子公司支付税务罚款所致。 公司名称：辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2019 年 4 月 19 日 附： 备查文件目录 126 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁绿禾农业科技发展股份有限公司董事会办公室。